晋能控股山西电力股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至
2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括：晋能控股山西电力股份有限
公司（母公司）、晋能控股山西电力股份有限公司漳泽发电
分公司、晋能控股山西电力股份有限公司河津发电分公司、
晋能控股山西电力股份有限公司侯马热电分公司、晋控电力
同华山西发电有限公司、晋控电力塔山发电山西有限公司、
晋控电力蒲洲热电山西有限公司、山西临汾热电有限公司、
晋控电力山西国电王坪发电有限公司、晋控电力大唐热电山
西有限公司、晋控电力同达热电山西有限公司、晋控电力山
西新能源有限公司、晋控电力山西工程有限公司、晋控电力
山西长治发电有限责任公司、山西天桥水电有限公司共15家
公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额（内部合并抵消前）的89.95%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额（内部合并抵消前）的76.04%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司总部及下属
各子（分）公司的公司治理、组织管理、人力资源管理、企
业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目
投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、
资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、
信息系统、反舞弊、内部控制评价等业务模块。重点关注的
高风险领域主要包括：决策风险、投资项目风险、资金风险、
电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、
人力资源风险、招投标风险、合同风险等风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标
准
根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，并与以前年度保持一致。
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准：以公司利润总额、资产总额、营业收入、所有者权益
四个指标作为确定财务报告内部控制缺陷标准的依据。具
体标准见下表：
项目\缺陷类型 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
≥利润总额 ≥利润总额的 1%且 ＜利润总额
错漏报利润金额
的 3% ＜利润总额的 3% 的 1%
≥总资产 ≥总资产的 0.1%且 ＜总资产
错漏报资产金额
的 0.2% ＜总资产的 0.2% 的 0.1%
≥营业收入总 ≥营业收入总额的 0.1%且 ＜营业收入总
错漏报营业收入
额的 0.3% ＜营业收入总额的 0.3% 额的 0.1%
≥所有者权益 ≥所有者权益总额的 0.5% ＜所有者权益
错漏报所有者权益
总额的 1% 且 ＜所有者权益总额的 1% 总额的 0.5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标
准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存
在重大缺陷。
① 董事、监事和高级管理人员舞弊；
② 公司更正已公布的财务报告；
③ 监管机构发现当期财务报告存在重大错报，而内部
控制在运行过程中未能发现该错报；
④ 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督
无效。
重要缺陷：对公司按照公认会计准则生成、授权、记录、
处理和对外报告财务数据的能力产生较大负面影响，该影响
虽未达到重大缺陷标准，但仍应引起董事会和管理层重视。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，
认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准如下：
重大缺陷：直接财产损失金额在人民币 1000 万元（含
1000 万元）以上；
重要缺陷：直接财产损失金额在人民币 500 万元（含 500
万元）以上、人民币 1000 万元以下；
一般缺陷：直接财产损失金额在人民币 500 万元以下。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性
标准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能
存在重大缺陷。
① 公司缺乏民主决策程序；
② 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
③ 违反国家法律、法规，受到省级以上政府部门处罚或
对公司定期报告披露造成负面影响；
④ 企业核心技术人才流失严重，导致公司业务陷入停顿；
⑤ 内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷在
合理时间内未得到整改。
重要缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能
存在重要缺陷。
① 公司民主决策程序存在但不够完善或公司决策程序
导致出现一般失误；
② 违反公司内部规章，造成损失；
③ 关键岗位业务人员流失严重，影响公司业务正常开展；
④ 违反国家法律、法规，受到省级（含省级）以下政府
部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响；
⑤ 重要业务制度或系统存在缺陷；
⑥ 内部控制重要缺陷或一般缺陷在合理时间内未得到
整改。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，
认定为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在财务报告内部控制
重大缺陷和重要缺陷、一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷，在人力资源管理、发展战略、社会
责任、工程项目管理、经营管理、资产管理、综合行政管理、
信息系统等方面存在一般缺陷 26 个。
关于上述 26 个内部控制一般缺陷，不影响公司控制目
标的实现。针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已
制订整改计划及整改措施，责成相关单位限期整改落实。截
至内部控制评价报告基准日，已完成整改 6 个，正在整改 17
个，其余 3 个已列入本年度整改计划。
四、其他内部控制相关事项说明
（一）对上一年度评价发现的内部控制一般缺陷，公司
加大督促整改力度，强化预防性控制，上一年度内部控制一
般缺陷已全部整改完成。
（二） 2022 年，公司聘请了中兴财光华会计师事务所
（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行独立审计，
出具了标准无保留意见的报告。
表 1：内控设计完整性评价主要缺陷汇总表（2022 年度）
结 论：执行
测评结
评价维度完整
果：执行 缺陷类
(0.8-1 分)、
评 有效性取 缺陷描述：从发生 型：包
基本完整
价 一级 样本 值范围 0- 的原因、表现和影 括重
二级指标 三级指标 四级指标 抽样资料 测试记录 (0.6-0.8 整改情况
项 指标 量 1 分，均 响程度三个方面进 大、重
分)、不够完
目 为正向指 行分析 要、一
整(0.3-
标(主观判 般
0.6)、不完整
断)
0-0.3)
01 是否建立员工薪酬管理 天桥水电公司薪酬
03 制度，对员工薪酬的计提、 管理制度仍执行过
人力资源 02 发放标准、发放方式、发放 去的规定，需要根
行政管理制度 1 不够完整 0.5 0.4 一般 未整改
管理 薪酬管理 时间、发放程序、审批权 据集团公司有关规
A
一般 2 个 限、收入统计等作出明确 定，更新完善薪酬
内部
内 正在整改 规定 管理方面的制度
环境
控 1个
06 河津发电公司制度
设 未整改 1 02 是否建立档案查阅登记 《人事档案管
人事档案 1 不够完整 0.6 0.6 中未明确保密档案 一般 正在整改
计 个 及保密档案查阅审批制度 理办法》
管理 查阅审批流程条款
完
整 01 是否建立战略规划组织
05 天桥水电公司企业
性 管理体系，明确管理职责、
发展战略 发展战略方面的内
01 权限划分,是否设置战略 相关文件、制
一般 1 个 3 不够完整 0.5 0.5 容不完善，需要根 一般 未整改
战略规划 管理委员会或者授权类似 度
未整改 1 据集团公司要求补
机构履行发展战略相应职
个 充相关制度内容
责
蒲洲发电公司安全
风险辨识评估和分
级管控管理办法、
01 是否根据国家有关安全 未及时根据安全生
生产的规定，建立安全生 安全制度汇编 2 基本完整 0.8 0.7 产法律法规变动情 一般 已整改
产管理体系和操作规范 况修订完善，导致
06
安全风险、隐患评
社会责任 估定级不合规范要
A 一般 3 个 求
01
内部 已整改 2 蒲洲发电公司安全
安全管理
环境 个 风险辨识评估和分
内
正在整改 级管控管理办法、
控 02 是否建立有效的安全评
未及时根据安全生
1个
设 估、监察机制，明确评估 产法律法规变动情
安全制度汇编 2 基本完整 0.8 0.7 一般 已整改
计 及监察内容、标准、程 况修订完善，导致
完 序、时间及频率 安全风险、隐患评
整 估定级不合规范要
求隐患评估定级不
性
合规范要求
工程公司锅炉压力
容器质量保证手册
04 不符合《许可规
02 是否建立严格的质量控 《质量保证手
产品质量 5 不够完整 0.6 0.5 则》要求，短缺无 一般 正在整改
制和检验制度 册》
与服务 损检测、理化检验
质量控制要求的规
定
12
10 是否建立退货管理制 大唐、同达公司制
C 经营管理
04 度，对退货条件、退货手 《物资管理制 度不完善，对于退
控制 一般 1 个 3 基本完整 0.7 0.7 一般 已整改
物资采购 续、货物出库、退货货款 度》 货管理制度规定不
活动 已整改 1
回收等做出明确规定 明确
个
临汾热电公司《法
01 是否建立了法律咨询服
律事务管理办法》
02 务与审核机制，明确法律
《法律事务管 中，未明确外聘律
法律事务 事务参与业务管理内容及 1 不够完整 0.6 0.5 一般 正在整改
16 理办法》 师签订合同的期
管理 工作职责，及提供服务的
综合行政 限、服务范围、价
C 程序和方式
管理 格上限内容
控制
内 一般 2 个
活动
控 正在整改
设 2个 03 05 是否建立了会议预约制 河津发电公司制度
《会议管理制
计 行政事务 度，保证会议按时组织召 1 不够完整 0.6 0.6 中未明确会议预约 一般 正在整改
度》
完 管理 开 制度条款
整
性
19 04 是否建立系统数据定期 王坪发电公司数据
D
信息系统 备份制度，明确备份范 电力信息系统 备份制度中部分内
信息 01
一般 1 个 围、频度、方法、责任 安全防护总体 1 基本完整 0.7 0.7 容不够明确，存在 一般 已整改
与 信息系统
已整改 1 人、存放地点、有效性检 方案 数据备份不全的情
沟通
个 查等内容 况
21
侯马热电公司在具
内部控制
E 01 01 是否建立了内部控制组 《内部控制管 体工作中，有些工
评价
内部 内部控制 织管理体系，明确管理职 理办法》、合 1 不够完整 0.6 0.6 作流程设置不够合 一般 正在整改
一般 1 个
监督 评价 责、权限划分 同会签流程表 理，影响办公效率
正在整改
和工作效果
1个
说明：经自我评价共发现一般缺陷 11 个，其中已整改 4 个，正在整改中 5 个，尚未整改 2 个。
表 2：内控执行有效性评价主要缺陷汇总表（2022 年度）
结论：执行评
价维度：有效
测评结果： 缺陷类
(0.8-1 分)、
评 执行有效性 缺陷描述：从发生 型：包
基本有效
价 一级 样本 取值范围 的原因、表现和影 括重
二级指标 三级指标 四级指标 抽样资料 测试记录 (0.6-0.8 整改情况
项 指标 量 0-1 分，均 响程度三个方面进 大、重
分)、不够有
目 为正向指标 行分析 要、一
效(0.3-
(主观判断) 般
0.6)、无效 0-
0.3)
运行一值、
运行四值、 王坪发电公司关于
锅炉检修、 河南恒起保温架子
11 是否定期开展安全活 热控检修班
班组安全活动缺少
组、河南恒
动，活动内容是否充实有 5 基本有效 0.6 0.6 事故案例学习讨论 一般 已整改
起保温架子
效 班组安全活 环节，学习内容缺
内 06 动开展情 乏针对性，培训效
况，台账记 果不佳
控 社会责任
录
执 A 一般 3 个
01 15 特种设备是否进行使
行 内部 已整改 1
安全管理 用登记，是否定期进行安 工程公司焊工人员
有 环境 个 证件检查 20 基本有效 0.6 0.6 一般 正在整改
全检验；特种作业人员是 4 人作业证过期
效 正在整改
否持证上岗
性 2个
16 防爆及危化品现场管
理是否到位，警示是否清 氨区、制氢
侯马热电公司氨区
楚；危险品使用及储存是 站、化学药
3 基本有效 0.7 0.7 内部部分警示牌褪 一般 正在整改
否符合规定，是否进行独 品库等生产
色，影响警示效果
立管理，并配备专业防护 现场
用品
18 安全设施：（1）厂区
内安全标示、警告牌、警
戒线等是否齐全，是否符
合规定；（2）主要生产
区的遮栏、护栏、栏杆、
平台等安全设施是否完整
符合规范；（3）生产区
沟（洞）盖板是否齐全、
06 可靠；（4）电缆沟道和
汽机房、锅
内 社会责任 各类孔洞封堵是否严密、
炉房、输煤 侯马热电公司含煤
控 A 一般 2 个 符合规范；（5）保安电
01 皮带、脱硫 废水泵间东侧水池
执 内部 已整改 1 源、备用电源、UPS 电源 8 不够有效 0.6 0.5 一般 已整改
安全管理 区域、氨 检查孔盖板覆盖歪
行 环境 个 设置是否合理、可靠，是
区、油库、 斜，存在安全隐患
有 正在整改 否符合规程要求，是否定
化学楼
效 1个 期进行试验，自动投入是
性 否正常；（6）主厂房、
辅助车间照明及亮度是否
完善、是否符合要求，事
故照明是否能可靠投入；
（7）电气设备的安全接
地是否符合规程要求；接
地网连接是否可靠，是否
定期进行检测
09 工作场所的粉尘、室
职业卫生管 长治发电公司部分
02 温、噪声、照明度是否控
理办法、现 5 不够有效 0.5 0.4 场所照明不足，如 一般 正在整改
职业健康 制在劳动职业保护规定范
场查看 磨煤机区域
围内
10 审批资料、 漳泽电厂公司安阳
03 是否按照有关内部控
工程项目 02 施工组织设 灰场子坝加筑工程
制制度设计要求建立健全 3 不够有效 0.6 0.5 一般 未整改
管理 质量控制 计资料、会 项目经理更换审批
质量管理检验制度
一般 2 个 议纪要 文件不全
未整改 1 临汾热电公司个别
07 是否严格按照有关工
个 04 工程资料不全，工
程结算规定审查工程竣工 工程结算单 1 不够有效 0.5 0.4 一般 正在整改
正在整改 造价控制 程验收完成后未填
结算
1个 写验收单
内
C
控 09 上级业务主管部门是
控制 新能源公司 2022
执 否对下级单位综合计划管
活动 02 月度检查报 年度针对综合计划
行 理情况进行检查，各级审 1 不够有效 0.5 0.5 一般 正在整改
12 综合计划 告 开展的检查次数较
有 计部门是否对业务归口管
经营管理 少
效 理部门进行监督检查
一般 3 个
性
正在整改 09 是否按照规定将签订 长治发电公司合同
3个 完毕的合同文本及相关资 合同管理办 承办部门归档不够
10
料，交合同归口管理部 法、2022 年 50 不够有效 0.6 0.6 及时，合同归口管 一般 正在整改
合同管理
门，并经相关人员审核、 合同 理部门对归档合同
编号后存档 资料审核不够严格
12 上级业务主管部门是 新能源公司 2022
否适时组织对下级单位股 年度针对合同情况
合同检查台
权管理情况进行检查，内 1 不够有效 0.5 0.5 开展的检查次数较 一般 正在整改
账
外部监管机构检查监督意 少，未能发挥合同
见是否整改落实 管理职能
大唐、同达公司存
08 是否按照废旧物资管 在个别检修单位，
01 废旧物资处 检修中替换下来的
理规定，及时对废旧物资 3 不够有效 0.6 0.5 一般 正在整改
存货管理 理清单 旧物资未及时交回
进行回收、保管、处置 库房统一保管，管
理不够完善
14
04 低值易耗品是否及时 低值易耗品
资产管理
办理资产入账,是否建立 入帐信息和 塔山发电公司未建
一般 3 个 1 不够有效 0.6 0.6 一般 正在整改
低值易耗品管理台账，是 低值易耗品 立低值易耗品台账
正在整改
内 03 否进行标签 实物
C 3个
控 低值
低值易耗品
控制 06 是否定期对低值易耗
执 易耗品 中办公桌椅、 塔山发电公司年末
活动 品进行盘点核实,并及时
行 家具、设备等 1 不够有效 0.6 0.6 未对低值易耗品进 一般 正在整改
更新资产信息，检查低值
有 实物盘点记 行盘点
易耗品明细及台账、标签
效 录
性 16 同华发电公司《法
综合行政 律事务管理办法》
02 03 是否按照内部控制制
管理 《法律事务 虽然比较健全，但
法律事务 度设计要求健全、完善内 1 基本有效 0.8 0.7 一般 正在整改
一般 1 个 管理办法》 未按规章制度控制
管理 部控制制度
正在整改 表的规定时间重新
1个 评审修订
21 同华发电公司《内
内部控制 部控制管理办法》
E 01 03 是否按照内部控制制
评价 《内部控制 虽然比较健全，但
内部 内部控制 度设计要求健全、完善内 1 基本有效 0.8 0.7 一般 正在整改
一般 1 个 管理办法》 未按规章制度控制
监督 评价 部控制制度
正在整改 表的规定时间重新
1个 评审修订
说明：经自我评价共发现一般缺陷 15 个，其中已整改 2 个，正在整改中 12 个，尚未整改 1 个。