中核苏阀科技实业股份有限公司
      内部控制审计报告




        中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

        JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS




                          内部控制审计报告
                                                中天运〔2019〕控字第 90010 号


中核苏阀科技实业股份有限公司全体股东：
     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要
求，我们审计了中核苏阀科技实业股份有限公司（以下简称本公司）2018
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
     一、企业对内部控制的责任
     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内
部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效
性是本公司董事会的责任。
     二、注册会计师的责任
     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效
性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
     三、内部控制的固有局限性
     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定
风险。
     四、财务报告内部控制审计意见
     我们认为，本公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




中天运会计师事务所（特殊普通合伙）               中国注册会计师：
              中国北京
         二〇一九年三月二十二日                   中国注册会计师：
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            中核苏阀科技实业股份有限公司
            2018 年度内部控制自我评价报告


中核苏阀科技实业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其他内部控
制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），我们对公司截至 2018
年 12 月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了自我评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监
事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
    公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
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    二、内部控制评价结论
    公司董事会授权审计委员会组建内部控制评价小组，组织开展
2018 年度内部控制评价工作，同时聘请中天运会计师事务所（特殊
普通合伙）对公司内部控制进行外部审计，综合评价结论如下：
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自
我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自
我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则,确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域和经营管理的主要方面。
    1、纳入内部控制评价范围的单位
    主要为公司合并报表范围内的公司本部、苏州中美锻造有限公司
(子公司，主要经营业务为阀门生产所需的毛坯锻件)、苏州中核苏阀
球阀有限公司(子公司，主要业务为专业阀种球阀的制造与营销)。纳
入内控评价范围单位分别占公司合并资产总额的 100%,合并营业收入
总额的 100%。
    2、纳入内部控制评价范围的主要业务和事项
    主要包括：组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文
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化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与生产、子公
司管控、关联交易、对外担保、工程项目、募集资金管理、重大投资、
全面预算、财务报告、信息披露、信息系统、内部监督等。具体如下：
    （1）组织架构。公司建立了规范的法人治理制衡机制，制定了
相应的议事规则等制度，股东大会、董事会、监事会和管理层独立运
作、有效制衡。董事会向股东大会负责，行使职权，董事会下设的审
计委员会是公司内部控制有效性的检查监督机构。监事会与董事会、
管理层保持密切的联系与沟通，履行监督职责。公司经营管理层认真
依照法律法规要求，领导公司内部控制的日常运行，确保公司在法律
规章和制度的框架内规范运作。报告期内,公司按照国有企业党建工
作要求，把党的领导深度嵌入公司治理，有效发挥公司党委“把方向、
管大局、保落实”的领导作用，公司还进一步对内部机构及职责进行
了梳理和完善，提升内部运营效率。
    （2）发展战略。董事会和战略管理委员会为公司发展战略的管
理机构，负责公司发展战略的制定、落实、评估及调整。报告期内，
公司对“十三五”发展规划开展了中期修订和完善，进一步加强战略
管理和实施计划的落实执行，积极做好相关项目调研和运作，稳步推
进企业深化改革和产业转型升级。
    （3）人力资源。公司建立了较为完善的人力资源管理制度，包
括人力资源聘用、发展与培训、薪酬福利管理、绩效考核、员工离职
和档案管理等方面。报告期内，公司进一步推进核心人才队伍建设，
深化全面绩效管理，推进薪酬体系改革，取得了较好的效果。
    （4）社会责任。公司一贯重视和积极履行社会责任，热情参与
社会公益事业。报告期内，公司进一步健全完善安全质量管理、环境
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保护、节能环保和员工权益保护等方面的相关制度，顺利通过安全生
产标准化复审及多项质量体系审核，守法诚信经营，努力回馈社会，
有效履行各项社会责任，打造和提升企业形象。
    （5）企业文化。公司十分注重企业文化建设，认真落实企业文
化发展规划。报告期内，公司通过一系列有组织的企业文化建设活动，
积极培育具有自身特色的企业文化，引导和规范员工行为。
    （6）资金活动。公司制订了一系列相关的资金占用和内部监督
考核管理制度，做到办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关部门
与人员相互制约。对于资金的收付等事项,有严格的授权审核程序，
有效防范资金活动风险。报告期内，公司严格执行资金管理制度、费
用报销管理制度等规定。
    （7）采购业务。公司制定了一系列内部采购业务相关的管理制
度，做到流程清晰，职责明确，相互牵制，相互监督。报告期内，公
司继续深入推进采购供应商资源管理，严格落实执行《非招标采购管
理办法》等制度，加强采购活动过程的控制监督和采购合同管理。
    （8）资产管理。公司明确了资产的购置、使用、维修、抵押等
工作流程及实施细则，严格限制未经授权的人员接触和处置财产，建
立资产登记制度，定期盘点资产，保证账实相符。报告期内，公司加
强对各类资产的清查盘点力度，严格执行《资产处置管理办法》，确
保资产安全完整。
    （9）销售业务。公司结合市场环境与销售业务特点，合理设置
了销售业务相关的部门和人员岗位，制定了一系列的销售业务管理制
度和内部考核管理办法，明确了各自的职责权限，形成了严格的销售
业务考核监督机制和授权审核程序。报告期内，公司进一步深化营销
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领域扎口管理，根据市场形势及时调整营销策略，加强销售队伍建设，
稳步推进“走出去”工作，取得了较好的成效。
    （10）研究与开发。公司制定了《技术进步项目管理办法》、《重
大科研及产业化项目管理办法》等制度，对研究项目的立项、研究、
开发、保护等活动进行控制。报告期内，公司持续深化科研管理工作，
激发科技人员的积极性和创造性，成立工艺研究部，加强基础工艺管
理及推进关键工艺创新，确保继续保持行业技术领先优势。
    （11）子公司管控。根据公司总体经营战略发展规划和主营业务
阀门生产经营配套需要,公司相继设立了相关的子公司,并制定了《控
股子公司管理办法》等制度，加强对控股子公司的规范管理。报告期
内，公司进一步推进子公司内控体系建设，加强子公司的规范管理和
监督，包括子公司重大事项决策、财务监督、经营指标考核、专项审
计检查等，确保了子公司经营管理规范有序。
    （12）关联交易。公司关联交易的内部控制，遵循公平、公开、
公允原则，不损害公司和其他股东的利益。报告期内，公司根据经营
计划，对日常经营活动中的关联交易情况作出预计，经股东大会审议
后，及时按要求履行信息披露义务，做到了定价公允、决策程序合规、
信息披露规范。
    （13）对外担保。公司遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严
格控制担保风险，在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外
担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机
制，制定了《对外担保管理办法》，严格对外担保的内部控制。报告
期内，未发现有违反《内部控制指引》及公司相关规章制度的情形。
    （14）工程项目。公司合理设置了工程项目相关的部门和岗位，
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明确职责权限，建立了以项目实施相关的立项与审批、初步设计、造
价控制、工程管理、工程成本和竣工验收等主要控制流程，形成了严
格的管理制度和授权审核程序。报告期内，公司无工程建设项目。
    （15）募集资金管理。公司制定了《募集资金管理制度》，对募
集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等作了具体的严格
规定。报告期内，未发现有违反《内部控制指引》及公司相关规章制
度的情形。
    （16）重大投资。根据《公司章程》以及公司《对外投资管理办
法》等制度规定，公司明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权
限和相应的审议程序。公司设立了对外投资管理的专门机构，负责对
重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜的研究和评估，
负责跟踪监督重大投资项目的执行进展和效果。报告期内，公司拟实
施的重大投资事项，均严格按照相关法规制度和程序，进行了慎审的
论证和决策，及时按规定对外信息披露，未发现有违反《内部控制指
引》及公司相关规章制度的情形。
    （17）全面预算。公司制定了《全面预算管理办法》，明确了各
参与主体的职责，详细规定了预算的编制、审批、执行、控制、调整、
考核及监督等的操作程序。报告期内，公司围绕战略目标，进一步优
化全面预算管理体系，优化资源配置，加强了对预算执行情况的跟踪
分析，强化了监督约束。
    （18）财务报告。公司重视财务报告的规范管理和内部控制，制
定了编制公司财务报告相关制度，对财务报告的及时准确编制、编报
过程、合并财务报表编制、财务报告编写、财务报表说明书等作了明
确的规定。报告期内，公司严格执行财务报告编制内控管理要求，确
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保了会计信息的真实完整，未发现有违反《内部控制指引》及公司相
关规章制度的情形。
    （19）信息披露。公司建立了内部《信息披露制度》，明确了重
大信息的范围和内容，规范了公司对外接待和与投资者关系活动，明
确了重大信息报告责任人。报告期内，公司严格执行《内幕信息知情
人登记制度》、《年报披露重大差错责任追究制度》等制度，未发现
有违反《内部控制指引》及公司相关规章制度的情形。
    （20）信息系统。公司制定了《计算机及网络安全管理制度》、
《会计电算化管理制度》等制度，局域网信息系统的建立，实现了公
司各部门互联互通，做到信息资料共享，提升了信息传递效率。报告
期内，公司进一步加大对信息化建设的投入，加强对信息系统设施的
日常维护、定期升级和专项检查，确保信息系统安全运行、稳定受控。
    （21）内部监督。公司董事会设立审计委员会，负责公司的内、
外部审计沟通。公司制定了《监事会议事规则》、《董事会专门委员
会议事规则》、《内部审计管理办法》等制度，明确了各监督机构在
内部监督中的职责权限。报告期内，公司审计部在上级审计部门和董
事会审计委员会的指导下开展内部审计的日常工作，公司纪检监察部
认真履行党内监督专责，通过日常监督、专项检查及外部审计等监督
相结合的方式，加强了对公司重点领域业务活动的监督。
    3、纳入内控评价范围的高风险领域
    对内控评价范围中涉及的公司治理层面和业务流程方面的主要
控制活动和业务事项，公司注重其中是否发生了控制偏差，防止因内
控失效导致公司运行的高风险。公司重点关注的高风险领域主要包
括：投资风险、市场营销风险、财务风险、法律风险、关联交易风险
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和信息披露风险。
    上述纳入评价范围的单位、主要业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。报告期内，公司进一
步加强了对上述内控风险关键点的梳理、监控，制定针对性的防控措
施和解决方案，加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和
风险防范能力。
    （二)内部控制评价依据、程序和方法
    公司根据证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》
及《企业内部控制评价指引》等要求，结合公司制定的一系列内部控
制相关制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至
2018 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行评价。具体评价程序包括：
制定实施方案、成立评价工作组、全面自查自评及独立抽查评价、认
定内部控制缺陷、缺陷及待提升项整改、编制评价报告等环节。评价
过程中，综合运用访谈、个别讨论、控制测试、实地查验、抽样分析、
收集和运用外部检查信息等多种方法，广泛收集公司内部控制设计和
运行是否有效的证据，分析和识别存在的内部控制缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定标准
    公司董事会根据企业内部控制体系和制度规范要求，并结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，以及按照财务报告
内部控制和非财务报告内部控制的区分，研究确定了适用于本公司的
内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内
部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的重大缺陷的定量标准
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为当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预
防或发现财务报告中出现下列情形的错报时：
    (1)重大缺陷的定量标准，即影响年度财务报表利润总额大于
10%，或影响年度营业收入总额大于 1%，或影响公司资产总额大于
0.5%；
    (2)重要缺陷的定量标准，即影响年度财务报表利润总额介于 10%
止 5%以内，或影响年度营业收入总额介于 1%止 0.3%以内，或影响公
司资产总额介于 0.5%止 0.2%以内的；
    (3)一般缺陷的定量标准,可计算的损失金额小于上述重要缺陷
的定量标准，视为一般缺陷。
    公司在实际进行财务报告内部控制缺陷认定时，充分考虑定性因
素。其中：
    (1)重大缺陷，是指内部控制环境无效，造成财务报告不能和无
法真实正确反映企业经营状况。包括公司董事、监事和高级管理人员
舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；外部审计发现的重大错报不
是由公司首先发现的；董事会及其授权机构、内审部门对公司的内部
控制监督无效；公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；内控
评价的结果有重大或重要缺陷未能在合理期间得到整改。
    (2)重要缺陷，包括公司未能正确依照公认会计准则选择和应用
会计政策；公司内部的反舞弊程序失效和控制措施不力；对于非常规
或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺
陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    (3)一般缺陷，未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制
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缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，主要是衡
量将可能导致对公司造成损失金额数额计算。150 万元及以上的为重
大缺陷，150 万元以下至 50 万元以内的为重要缺陷，50 万以下的为
一般缺陷。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准，其中：
    重大缺陷，包括决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制
或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技
术人员流失严重；媒体负面报道频现；内部控制评价的结果特别是重
大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
    重要缺陷，包括决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或
系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特
别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
    一般缺陷，包括公司存在决策程序效率不高现象；一般业务制度
或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。
    （四)内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，以及非财务报告内
部控制缺陷的认定标准，报告期内，公司结合日常监督和专项监督情
况，未发现公司存在内部控制重大缺陷和重要缺陷的情况。
    公司在开展内部控制评价过程中，对于经营及财务管理某些环
节，需进一步加强管理改进和严格规范的方面，认真进行了改进完善。
如针对“产品软硬件同步工作需要加强”，落实质量管理部牵头，搭
建 QMS 信息化管理平台，提高产品质量软件收集和制作效率，进一步
             2018 年度内部控制自我评价报告

修订完善《产品质量文件管理办法》，确保软硬件同步工作持续提升；
针对“供应商管理制度需要修订完善”，落实采购部门及时修订完善
《供应商管理办法》，增加供应商能力评价、动态绩效考核评价等要
求。
       四、其他内部控制相关重大事项说明
       报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价
报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控
制信息。




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                                               二〇一九年三月二十二日