新兴铸管股份有限公司
关于对控股股东及其他关联方占用资金
情况的专项审计说明
2018 年度
关于对新兴铸管股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10381 号
新兴铸管股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新兴铸管股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是新兴铸管股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供新兴铸管股份有限公
司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一九年四月一日
专项审计说明第 2 页
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：新兴铸管股份有限公司 单位：万元
占用方与上市 上市公司核 2018 年期 2018 年度占用 2018 年度
非经营性资 资金占用方名 2018 年度偿还 2018 年期末占用
公司的关联关 算的会计科 初占用资金 累计发生金额 占用资金的 占用形成原因 占用性质
金占用 称 累计发生金额 资金余额
系 目 余额 （不含利息） 利息（如有）
新兴际华集团
母公司 其他应收款 104,645.33 104,645.33 股权交易 非经营性占用
现大股东及 有限公司
其附属企业 新兴发展集团 同一母公司控
其他应收款 2,560.04 2,560.04 股权交易 非经营性往来
有限公司 股
小计 - - 104,645.33 2,560.04 104,645.33 2,560.04 -
前大股东及
其附属企业
小计
总计 104,645.33 2,560.04 104,645.33 2,560.04
汇总表 第 1 页
占用方与上 上市公司核 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度 2018 年度 2018 年期末
其他关联资金 往来形成原
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金余 累计发生金额 占用资金的 偿还累计发 占用资金余 往来性质
往来 因
联关系 目 额 （不含利息） 利息（如有） 生金额 额
同一母公司
新兴发展（芜湖）有限公司 其他应收款 159,558.95 73,603.50 85,955.45 购买土地款 经营性往来
控股
同一母公司
北京三五零一服装厂 其他应收款 579.37 75.41 654.78 租赁押金 经营性往来
控股
新兴重工（天津）科技发展 同一母公司
其他应收款 22.00 22.00 押金 经营性往来
有限公司 控股
同一母公司 销售商品提
新兴凌云医药化工有限公司 应收账款 343.07 56.00 392.21 6.86 经营性往来
控股 供劳务
大股东及其附 同一母公司 销售商品提
新兴河北冶金资源有限公司 应收账款 7.16 7.16 经营性往来
属企业 控股 供劳务
新兴际华黄石现代物流有限 同一母公司 销售商品提
应收账款 7,857.86 7,857.86 经营性往来
公司 控股 供劳务
同一母公司
山西清徐六六一七机械厂 长期应收款 211.59 8.24 219.83 融资租赁 经营性往来
控股
山西七四四五机械制造有限 同一母公司
长期应收款 211.59 8.24 219.83 融资租赁 经营性往来
公司 控股
同一母公司 采购商品接
山西清徐六六一七机械厂 预付账款 11.39 0.16 11.23 经营性往来
控股 受劳务
新兴铸管新疆控股集团有限
全资子公司 委托贷款 69,500.00 69,500.00 69,500.00 69,500.00 资金往来 非经营性往来
上市公司的子 公司
公司 新兴铸管新疆控股集团有限
全资子公司 其他应收款 31,995.85 52,381.20 6,478.05 77,899.00 资金往来 非经营性往来
及其附属企业 公司
芜湖新兴铸管有限责任公司 全资子公司 其他应收款 212.61 212.61 资金往来 非经营性往来
汇总表 第 2 页
占用方与上 上市公司核 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度 2018 年度 2018 年期末
其他关联资金 往来形成原
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金余 累计发生金额 占用资金的 偿还累计发 占用资金余 往来性质
往来 因
联关系 目 额 （不含利息） 利息（如有） 生金额 额
四川省川建管道有限公司 控股子公司 其他应收款 1,209.44 1,209.44 资金往来 非经营性往来
四川三洲精密钢管有限公司 控股子公司 其他应收款 24.54 11.95 36.49 资金往来 非经营性往来
邯郸新兴特种管材有限公司 控股子公司 其他应收款 29,990.96 29,990.96 资金往来 非经营性往来
新兴铸管(香港)有限公司 全资子公司 其他应收款 2,745.12 2,745.12 资金往来 非经营性往来
新兴铸管集团资源投资发展
全资子公司 其他应收款 138,542.08 443.22 6,338.46 132,646.84 资金往来 非经营性往来
有限公司
山西新光华铸管有限公司 控股子公司 其他应收款 237.82 237.82 资金往来 非经营性往来
新兴铸管沙特有限责任公司 控股子公司 其他应收款 174.32 174.32 资金往来 非经营性往来
新兴际华融资租赁有限公司 全资子公司 其他应收款 27,000.00 27,000.00 资金往来 非经营性往来
新兴铸管阜康能源有限公司 控股子公司 其他应收款 132.71 132.71 资金往来 非经营性往来
新兴铸管新疆控股集团有限
全资子公司 应收利息 1,125.68 5,692.05 4,759.14 2,058.59 资金往来 非经营性往来
公司
邯郸新兴特种管材有限公司 控股子公司 应收利息 4,162.38 1,824.45 5,986.83 资金往来 非经营性往来
新兴铸管集团资源投资发展
全资子公司 应收利息 467.5 467.50 资金往来 非经营性往来
有限公司
芜湖皖新万汇置业有限公司 联营企业 应收利息 354.71 2,688.97 3,043.68 资金往来 非经营性往来
新兴际华融资租赁有限公司 全资子公司 应收利息 120.80 120.80 资金往来 非经营性往来
新兴铸管阜康能源有限公司 控股子公司 其他应收款 19,297.00 19,297.00 资金往来 非经营性往来
新兴铸管阜康能源有限公司 控股子公司 应收利息 3,160.80 3,160.80 资金往来 非经营性往来
芜湖皖新万汇置业有限公司 联营企业 其他应收款 83,351.91 1,664.74 37,841.65 47,175.00 资金往来 非经营性往来
关联自然人及
其控制的法人
其他关联方及 新兴铸管（新疆）物流有限 子公司的联 其他应收款 729.55 47.20 72.66 704.09 资金往来 非经营性往来
汇总表 第 3 页
占用方与上 上市公司核 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度 2018 年度 2018 年期末
其他关联资金 往来形成原
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金余 累计发生金额 占用资金的 偿还累计发 占用资金余 往来性质
往来 因
联关系 目 额 （不含利息） 利息（如有） 生金额 额
其附属企业 公司 营企业
新兴铸管（新疆）物流有限 子公司的联
应收利息 89.06 36.94 126.00 资金往来 非经营性往来
公司 营企业
子公司的联
拜城县峰峰煤焦化有限公司 其他应收款 23,168.95 6,338.51 4,066.48 25,440.98 资金往来 非经营性往来
营企业
子公司的联
拜城县峰峰煤焦化有限公司 应收利息 4,507.68 1,846.00 6,353.68 资金往来 非经营性往来
营企业
控股子公司
河北双联投资有限公司 其他应收款 986.89 986.89 资金往来 非经营性往来
的股东
控股子公司
河北双联投资有限公司 应收利息 863.00 84.25 778.75 资金往来 非经营性往来
的股东
控股子公司
彭飞 其他应收款 3,280.00 3,280.00 资金往来 非经营性往来
股东
总计 414,132.44 344,725.02 273,654.38 485,203.08
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
汇总表 第 4 页