兰州三毛实业股份有限公司

    2009 年半年度报告全文

    兰州三毛实业股份有限公司

    二○○九年八月2

    目 录

    一、公司基本情况................................... 3

    二、股本变动及主要股东持股情况..................... 5

    三、董事、监事、高级管理人员情况................... 7

    四、董事会报告..................................... 8

    五、重要事项...................................... 10

    六、财务报告（未经审计） .......................... 15

    (一)会计报表...................................... 15

    （二）会计报表附注................................ 15

    七、备查文件...................................... 813

    兰州三毛实业股份有限公司

    2008 年半年度报告全文

    重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    董事长阮 英先生、财务总监贾 萍女士及财务部长李建真先生声明：保证半

    年度报告中财务报告真实完整。

    公司半年度财务报告未经审计。

    一、公司基本情况

    （一）公司法定中文名称： 兰州三毛实业股份有限公司

    公司英文名称：LANZHOU SANMAO INDUSTRIAL CO.,LTD.

    （二） 公司股票上市地：深圳证券交易所

    股票简称：ST 派神

    股票代码：000779

    （三） 公司注册地址：甘肃省兰州市西固区玉门街486 号

    公司办公地址：甘肃省兰州市西固区玉门街486 号

    邮政编码：730060

    公司网址：HTTP://WWW.chinapaishen.com

    （四） 法定代表人：阮 英

    （五） 公司董事会秘书：王裕军

    联系电话：0931-7551809

    传真：0931-7555200

    电子信箱：wyj@chinapaishen.com

    联系地址：甘肃省兰州市西固区玉门街486 号兰州三毛实业股份

    有限公司4

    （六）半年度报告备置地点：公司证券部

    （七）信息披露媒体：

    中国证监会指定的互联网站：HTTP://WWW.cninfo.com.cn

    信息披露指定报刊：《证券时报》

    （八）主要财务数据和指标

    单位: 元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 578,790,733.71 610,804,623.80 -5.24%

    归属于上市公司股东的所有者

    权益

    283,616,338.16 298,169,728.92 -4.88%

    股本 186,441,020.00 186,441,020.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元/股）

    1.52 1.60 -5.00%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 85,353,943.27 135,829,539.72 -37.16%

    营业利润 -19,051,484.88 4,802,656.68 -496.69%

    利润总额 -14,553,390.76 4,197,222.45 -446.74%

    归属于上市公司股东的净利润 -14,553,390.76 4,197,222.45 -446.74%

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益后的净利润

    -19,051,484.88 4,802,656.68 -496.69%

    基本每股收益（元/股） -0.078 0.023 -439.13%

    稀释每股收益（元/股） -0.078 0.023 -439.13%

    净资产收益率（%） -5.13% 1.41% -6.54%

    经营活动产生的现金流量净额 2,128,933.07 21,871,443.96 -90.27%

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元/股）

    0.011 0.117 -90.60%

    单位:元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 178,339.50

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生

    的损益

    4,338,255.73

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-28,501.11

    合计 4,498,094.12 -5

    二、股本变动及主要股东持股情况

    1、报告期内公司股份变动情况。

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    26,327,494 14.12% 600 600 26,328,094 14.12%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 26,318,168 14.12% 26,318,168 14.12%

    3、其他内资持股 0 0.00% 0 0.00%

    其中：境内非国有

    法人持股

    0 0.00% 0 0.00%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持股

    5、高管股份 9,326 0.01% 600 600 9,926 0.01%

    二、无限售条件股

    份

    160,113,526 85.88% -600 -600 160,112,926 85.88%

    1、人民币普通股 160,113,526 85.88% -600 -600 160,112,926 85.88%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 186,441,020

    100.00

    %

    0 186,441,020 100.00%

    2、股东情况介绍 单位：股

    股东总数 19,824

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    兰州三毛纺织(集团)有限

    责任公司

    国有法人 14.12% 26,318,168 26,318,168 9,157,740

    嘉峪关大友企业公司

    境内非国有

    法人

    4.83% 9,008,989 0 0

    上海开开实业股份有限境内非国有3.99% 7,437,852 0 7,437,8526

    公司 法人

    奇鹏 境内自然人1.02% 1,899,073 0 0

    冯鑫芳 境内自然人0.62% 1,163,310 0 0

    王霄 境内自然人0.55% 1,030,000 0 0

    刘升平 境内自然人0.34% 638,200 0 0

    刘涛 境内自然人0.33% 609,870 0 0

    赵建国 境内自然人0.32% 600,000 0 0

    刘继开 境内自然人0.30% 560,404 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    嘉峪关大友企业公司 9,008,989 人民币普通股

    上海开开实业股份有限公司 7,437,852 人民币普通股

    奇鹏 1,899,073 人民币普通股

    冯鑫芳 1,163,310 人民币普通股

    王霄 1,030,000 人民币普通股

    刘升平 638,200 人民币普通股

    刘涛 609,870 人民币普通股

    赵建国 600,000 人民币普通股

    刘继开 560,404 人民币普通股

    陈放 558,800 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    1）第一大股东与第二股东之间不存在关联关系。

    2）第一股东与上述前十名流通股股东不存在关联关系，也不属于一致行动人。

    3）上述前十名流通股股东为自然人，具体关系不详。目前尚未发现上述前十

    名流通股股东存在关联关系，未发现属于一致行动人。

    注：大股东兰州三毛纺织（集团）有限责任公司（下称：三毛集团）所持的

    26,318,168 股国有法人股中，其中9,157,740 股被司法冻结,占公司总股本的

    4.91%。三股东上海开开实业股份有限公司(下称：开开实业)所持的7,437,852

    股境内非国有法人股被司法冻结。该股份占公司总股本 的3.99%。7

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    1、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票变化情况。

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    其中：持有

    限制性股票

    数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    乔甘颖 监事 2,666 600 3,266 1999 0 二级市场增持

    2、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况

    2009 年6 月23 日公司职工代表董事、副总经理喻 晖先生向董事会提交了

    书面辞职报告，辞去董事、副总经理职务。

    上述内容刊登在2009 年6 月25 日的《证券时报》和巨潮资讯网（http：

    //www.cninfo.com.cn）上。8

    四、董事会报告

    （一）经营成果及财务状况分析

    报告期内，完成营业收入8535.39 万元，，比上年同期下降37.16%，净利润

    亏损1455.34 万元，比上年同期下降446.749% ，完成出口创汇406 万美元，比

    上年同期下降43.05%。完成精纺呢绒产量225.4 万米，比上年同期下降19.18%。

    质量综合一等品率99.72%。

    造成上述生产经营指标大幅下降的主要原因，是毛纺行业受全球金融经济危

    机的严重影响，外销大幅萎缩，内销也不景气，导致公司营业收入比上年同期大

    幅下降，单位生产成本持续上升，净利润下降。另外，公司销售了100万米库存

    产品，形成较大的帐面亏损，也是造成业绩大幅下滑的因素。

    为了应对金融危机，确保企业发展，公司按照2009 年确定的“调整结构保

    市场，节能降耗挖内潜，强化管理练内功，提升品质增实力”的生产经营方针，

    重点在保市场、保稳定、推进技术改造、调整市场布局和产品结构上下功夫，尽

    力开拓市场，提升营业收入，力争平稳渡过艰难时期，保证了生产经营正常运行，

    2009 年1 月份，公司设计生产的三个新产品荣获2009 春夏“中国流行面料入围

    奖”。3 月份又有两个新品入围“2010 春夏中国流行面料”，公司同时也荣获

    “2010 春夏中国流行面料入围企业”称号,5 月份被授予“中澳农业技术合作项

    目优秀合作奖”。

    2009年8月8日荣获中国纺织工业协会评选的2008-2009年度毛纺行业竞争力

    10强企业。

    （二）公司主营业务范围及其经营状况：

    1、公司主营精纺呢绒系列产品的生产和销售。

    2、对占报告期营业收入或营业利润10%以上（含10%）的行业或产品的分别

    列示：

    占报告期营业收入或营业利润10%以上（含10%）的行业或产品的分别列示：

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    毛纺业务 8,389.21 8,097.73 3.47% -37.49% -25.74% -15.29%9

    主营业务分产品情况

    呢绒类 8,303.70 8,086.38 2.62% -38.13% -25.84% -16.14%

    主营业务收入分地区情况 单位:万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    内销 5,647.20 -32.70%

    外销 2,742.01 -45.50%

    3、报告期，公司利润构成、营业收入结构、主营业务盈利能力没有发生变

    化。

    4、报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    5、经营中的问题与困难及发展趋势分析

    （1）公司系列诉讼案全部进入执行阶段，偿债压力较大。法院判决公司承

    担的赔偿责任涉案本金及利息合计逾2亿元。为了逐步解决公司债务问题，公司

    一方面通过法律手段积极应诉，使案件审理工作取得了新的进展，另一方面，积

    极和有关债权银行进行协商，妥善解决债务问题，尽力减少公司损失。报告期内

    公司与中国工商银行股份有限公司兰州汇通支行签订了还款免息协议，（详见载

    于2009年7月3日潮资讯网http：//www.cninfo.com.cn和《证券时报》的公司公

    告）

    （2）金融危机对公司生产经营造成较大影响。2009年以来，在全球金融经

    济危机的冲击下，我国纺织行业也经历了外需市场持续低迷、内需市场不景气的

    严峻考验，整个市场缺乏热点，产品价格竞争加剧，市场销售存在很多不确定性。

    目前来看，我国毛纺行业总体已从今年上半年的谷底走出，呈现出逐月企稳回升

    之势，但整个纺织行业依然面临着许多不确定因素。一是国际经济与贸易尚未走

    出谷底，外需前景并不乐观，二是国内需求不足的矛盾依然明显，三是各种资源

    价格上行和最终市场降价的压力仍在加大，风险依然存在。

    （3）生产成本上升的压力很大。2008 年下半年以来，羊毛价格虽呈现下降

    趋势，但波动较大，而且由于成本具有滞后性，加上今年染化料等化工产品的价

    格一直在上涨，致使公司产品销售成本压力居高不下。煤、电、油、运的价格上

    涨对公司生产经营也带来了较大影响。

    下半年，公司将继续遵照国家宏观经济政策和纺织产业振兴规划的部署和要10

    求，坚持实施“做精做强毛纺主业”的经营思路，增强抵御市场风险的能力，加

    快机制、管理创新，培育核心竞争力，重点加强产品创新，实施品牌战略，提高

    公司的整体竞争实力。

    （三）公司报告期投资情况

    1、报告期内无募集资金投资情况。

    2、报告期内非募集资金的投资情况。

    报告期内公司共自筹资金1106 万元对纺纱设备进行了技术改造，扩大公司

    纺纱的生产能力，以逐步减少对外加工的依赖性，同时达到提升产品品质、降低

    生产成本的目的，截止报告期末，该更新改造设备已全部投入使用。11

    五、重要事项

    （一）报告期内公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求存在的差

    异。

    报告期内，严格按照公司治理的要求，不断完善各项规章制度，相继制订了

    《信息披露管理制度》、《防止大股东及关联方占用上市公司资金专项制度》、《审

    计委员会年报规程》、《独立董事年报工作制度》、《敏感信息管理制度》等，进一

    步加强和规范了公司运作。

    存在的差异是：解决公司大股东三毛集团占用本公司资金问题的“以资抵债”

    方案尚未实施完毕（详见2009年6月23日载于巨潮资讯网http：

    //www.cninfo.com.cn和《证券时报》的公司公告）。以资抵债涉及土地使用权证

    办理进展情况如下：

    三毛集团以土地使用权偿还占用本公司资金的“以资抵债”方案实施过程中，

    2009年1月19日，兰州市国土资源局下发了《土地登记通知书》，指出三毛集团面

    积为37592.39平方米的土地，已经办理了土地使用权申请登记手续，通知兰州市

    国土资源局西固分局接此通知后，尽快完成土地登记注册发证工作。三毛集团按

    有关规定将申请和相关文件及时提交兰州市国土资源局西固分局，兰州市国土资

    源局西固分局于2009年3月17日对该宗土地进行了公示（公示期一个月），4月17

    日公示期满无异议，通过了兰州市国土资源局和西固分局的审核。同时，三毛集

    团想办法缴纳了相关契税和费用，于5月初取得了该宗土地使用权证。

    三毛集团取得上述抵债土地使用权证后，即开始履行与本公司签订的抵债协

    议，经双方努力，已按照规定将土地使用权转让文件上报兰州市房地产管理局（下

    称：兰州房管局），经初审并补充有关材料、协调有关契税问题后，于2009年6

    月8日正式得到受理，期间兰州房管局完成了对公司土地现场考察等工作。但由

    于涉及到三毛集团需要缴纳土地增值税、营业税等各项税费数百万无，三毛集团

    由于长期亏损，无力缴纳，正在向政府有关部门协调税费减免工作，现正在审核、

    审批阶段，该事项致使上述抵债土地使用权过户登记手续目前尚未办理完毕。本

    公司积极督促三毛集团并配合做好协调工作，争取早日完成以资抵债涉及土地使12

    用权的过户登记工作。

    除该事项外，公司其他方面的治理状况符合中国证监会有关文件的要求。

    （二）由于以前年度亏损巨大，2008 年度利润用于弥补以前年度亏损，2009

    年度中期不分配不转增。

    （三）报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。公司以前年度涉及的重

    大诉讼、仲裁事项，进入执行期的有以下几项：

    案件一：标的为3800万元的借款合同纠纷案。

    该诉讼案已于2006 年12 月29 日经广东省高级人民法院以（2006）粤高法

    民二终字第144 号民事判决书终审判决，本公司败诉。造成本公司需对中国深圳

    彩电总公司向广东发展银行借款3800万元本金及利息承担连带清偿责任。

    本公司针对该案提起的票据纠纷诉讼，法院审判驳回。针对该事项，本公司

    计提预计负债61,333,149.30 元，其中针对广东发展银行承兑汇票垫付的本金预

    计负债38,000,000.00 元，预计利息及罚息23,333,149.30元。

    案件二：标的为4500万元的借款合同纠纷案。

    2004年中国深圳彩电总公司以本公司开出的5000万元商业承兑汇票为银行

    贷款的质押标的，在上海浦东发展银行深圳分行取得4500万元借款，本公司对该

    借款进行了担保，上海浦东发展银行深圳分行以借款合同纠纷为由起诉本公司。

    该诉讼案已于2007年7月18日经广东省高级人民法院以(2006)粤高法民二终字第

    303号民事判决书终审判决，本公司败诉。造成本公司需对中国深圳彩电总公司

    向浦东发展银行借款4500万元本金及利息承担连带清偿责任，现已进入强制执行

    阶段。此案冻结了公司全部房产并已公告要实施拍卖。

    因广东省高级人民法院在该案中未对5 张商业承兑汇票是否存在真实交易

    背景、广发行的票据行为是否存在恶意进行审查，本公司于2006 年5 月向兰州

    市中级人民法院提起票据纠纷诉讼，以上海浦东发展银行深圳分行为被告、请求

    判令5 张商业汇票无效，并判令浦发行不享有票据权利，诉讼标的为5000 万元。

    兰州市中级人民法院已受理，一审案号为（2008）兰法二民初字第0127 号，2009

    年5 月30 日兰州市中级人民法院初审判决:一、确认5 张商业承兑汇票无效;二、

    持票人上海浦东发展银行深圳分行对上述5 张商业承兑汇票不享有票据权利。

    针对该事项，本公司计提预计负债56,178,263.61元，其中针对借款本金计13

    提预计负债45,000,000.00元，预计利息11,178,263.61元,扣除已执行的

    2,380,000.00元外,余额53,798,263.61元。

    案件三：标的为9000万元的担保合同纠纷案。

    该诉讼案已于2007年12月15日经广东省高级人民法院以（2007）粤高法民二

    终字第137号民事判决书终审判决，本公司败诉。造成本公司需对中国深圳彩电

    总公司向中国民生银行借款9000万元本金及利息等承担二分之一的连带赔偿责

    任。本公司不服判决，向最高人民法院提起再审申请，目前正在立案审查中。

    针对该事项本公司计提预计负债59,035,228.77元，其中针对借款本金计提

    预计负债45,000,000.00 元，针对利息计提预计负债14,035,228.77元。

    案件四：信用证纠纷案。

    2005年5月10日中国工商银行兰州市汇通支行（下称“汇通支行”）以委托开

    立信用证协议纠纷为由，将本公司做为被告，诉讼至甘肃省高级人民法院（下称

    “甘肃省高院”），甘肃省高院于2005年12月8日作出《民事判决书》〔（2005）甘

    民二初字第26 号〕，具体判决如下：本公司向汇通支行支付信用证项下款项

    4,957,435.50美元。本公司对以上判决不服，已于2005年12月22日上诉至中华人

    民共和国最高人民法院。2006年12月18日中华人民共和国最高人民法院以（2006）

    民二终字第64号《民事判决书》作出终审判决，具体判决如下：驳回上诉,维持

    原判。

    针对该事项本公司预计负债金额为33,689,458.71元,其中针对本金预计

    28,609,034.94元，针对利息预计5,080,423.77元。

    报告期内本公司与汇通支行签订了还款免息协议，已于2009 年7 月3 日作

    了信息披露（详见巨潮资讯网http：//www.cninfo.com.cn 和《证券时报》），按

    照协议规定：本公司自2009 年6 月30 日至2010 年5 月30 日分期偿还积欠汇通

    支行债务3916577.90 美元。工商银行兰州汇通支行承诺将根据本公司每次还款

    金额占约定偿还金额的比例，同比例减免该协议约定的利息减免额度，至本公司

    在该协议约定的时限全部清偿所欠债务当日，工商银行兰州汇通支行完成对本公

    司所欠全部利息的减免。2009 年6 月30 日本公司向工商银行兰州汇通支行支付

    了1,916,577.90 美元,本公司对已计提利息按偿还本金的比例确认减免的利息

    额度转回确认收益。14

    截止2009 年6 月30 日，该事项预计负债余额为15,951,680.61 元。

    公司董事会对公司重大诉讼事项说明如下：

    1、上述前期发生延期至本报告期的3起诉讼案件均未执行，公司面临着巨大

    的资金偿还压力。

    2、广东省深圳市中级人民法院于2007年1月8日依法受理了申请人上海毕纳

    高房地产开发有限公司申请被申请人中国深圳彩电总公司破产还债一案，案号

    （2007）深中法民七字第5 号。2007 年4 月本公司向中国深圳彩电总公司管理

    人申报了总金额为225,860,240.00 元的四笔债权、总金额约人民币1.1 亿元的

    两笔财产权利。中国深圳彩电总公司管理人于2007 年11 月向本公司寄送了《关

    于贵公司对中国深圳彩电总公司申报的债权审核情况的函》，该函显示中国深圳

    彩电总公司管理人确认本公司申报的破产债权为人民币34,375.91 元。本公司向

    中国深圳彩电总公司管理人提出异议，2009 年1 月20 日中深彩管理人给本公司

    发出《对于贵公司异议数的复函并请贵公司进一步提供证据的通知》，该通知中

    中深彩管理人对4500万元及6793.40万元的债权审核确认额为0元,对要求将来求

    偿权申报的第三笔债权及第四笔债权10,860,240.81元的债权,要求本公司进一

    步提供相关证据材料。中国深圳彩电总公司破产案尚未终结。

    3、截止2008年12月31日，兰州三毛纺织（集团）有限责任公司所持本公司国

    有法人股中的9，157，740股被冻结，该部分冻结股份占本公司总股本的4.91%

    （四）报告期内公司无资产收购、出售及重组事项

    （五）报告期内公司关联交易事项

    报告期内，公司无重大关联交易情况。

    （六）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况

    大股东三毛集团遵守股权分置改革中的法定承诺义务。

    三毛集团占用本公司资金问题。大股东三毛集团与本公司达成的以资抵债方

    案实施进展情况详见本章（一）。

    （七）报告期内接待调研及采访情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    无 无 无 无 无15

    六、财务报告（未经审计）

    (一)会计报表

    会计报表附后

    （二）会计报表附注

    附注1 公司简介

    兰州三毛实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是由兰州三毛纺织（集

    团）有限责任公司（以下简称“三毛集团”）将其核心企业（原兰州第三毛纺织

    厂）精纺呢绒生产系统进行股份制改组，并经甘肃省体改委以体改委发字

    [1997]16 号文和甘肃省经济贸易委员会以甘经贸[1997]6 号文同意筹建，由三毛

    集团控股设立的股份有限公司。本公司于1997 年5 月23 日采取募集方式成立。

    本公司现领有甘肃省工商行政管理局颁发的营业执照， 注册号：

    620000000004657；本公司的母公司系三毛集团，三毛集团系甘肃省国有资产监

    督管理委员会全资拥有的国有独资公司。

    本公司设立时的注册资本为人民币10,082 万元，其后本公司于1998 年实行

    10 配3 的配股方案、1999 年实行10 转2 的资本公积金转增股本方案、2000 年

    实行10 转1.5 的资本公积金转增股本方案后又实行以转增前股份为基数10 配3

    的配股方案，在此次配股中法人股弃权。经过以上变更后，本公司的注册资本为

    18,315.48 万元。2007 年本公司实施股权分置改革，以资本公积40,716,000.00

    元向流通股股东定向转增，同时本公司原第一大股东上海开开实业股份有限公司

    以股抵债方案的实施减少股本37,429,780.00 元，经过此次变更，本公司注册资

    本变更为人民币18,644.102 万元。

    本公司的法定代表人：阮英；公司住所：兰州市西固区玉门街486 号；公司

    的经营范围：纺织品、服装的研究开发、生产、批发零售，电子计算机技术开发，

    咨询服务，纺织原辅料、化工产品（不含危险品）、纺织机械及配件的批发零售，

    物业管理、房屋及机器设备的租赁（非金融性），纺织品、服装的进出口，旅游

    用品的生产、销售，商品房、中西药业项目投资；公司营业期限：1997 年5 月

    23 日至2047 年5 月23 日。

    公司下设生产技术部、市场服务部、工服部、外贸部、财务部、人力资源部、16

    成品物流部、党群部、证券部、审计监察部、供应部、产品设计中心、动力保障

    部等职能部门和毛条厂、纺纱厂、织布厂、染整厂、修布厂等生产单位，目前主

    要从事精纺呢绒产品的生产、加工和销售。

    附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

    2.1 遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企

    业会计准则及应用指南和企业会计准则解释编制。本公司编制的2009 年上半年

    度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2009 年

    6 月30 日的财务状况、经营成果和现金流量。

    2.2 财务报表的编制基础

    本公司2009 年上半年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部

    2006 年颁发的企业会计准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实

    施问题专家工作组意见，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于

    2009 年上半年度的会计信息编制而成。

    2.3 会计年度

    本公司采用公历年度,即将每年1 月1 日起至12 月31 日止作为一个会计年

    度。

    2.4 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    2.5 记账基础

    以权责发生制为记账基础。

    2.6 计价原则

    本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、

    非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、

    开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量

    外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

    本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。

    2.7 现金及现金等价物的确定标准17

    本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的

    银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已

    知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    2.8 外币折算

    2.8.1 外币交易

    本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发

    生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币

    货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

    建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

    本化的原则处理外，均计入当期损益。

    2.8.2 境外经营

    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权

    益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表

    中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项

    目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额

    转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。

    2.9 金融资产和金融负债

    2.9.1 金融资产的分类

    本公司将取得的金融资产划分为四类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    （2）持有至到期投资；

    （3）应收款项；

    （4）可供出售金融资产。

    2.9.2 金融资产的确认和计量

    2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量

    本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产：18

    （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风

    险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指

    定。

    （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照

    取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣

    告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认

    金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股

    利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。

    （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时

    的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

    公允价值变动损益。

    2.9.2.2 持有至到期投资

    （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图

    和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。

    如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分

    类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例

    不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本

    会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期

    投资。

    （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确

    认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为

    应收项目。

    （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息

    收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期

    间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。

    （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账19

    面价值之间的差额确认为投资收益。

    2.9.2.3 应收款项

    （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生

    金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应

    收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。

    （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应

    收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除

    外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在

    3年以上），按应收债权的现值计量。

    （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处

    置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认

    为当期损益。

    2.9.2.4 可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的

    股权投资、可供出售的债权投资等。

    （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和

    作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已

    宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。

    （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投

    资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计

    入资本公积（其他资本公积）。

    （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之

    间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    2.9.3 金融资产转移的确认和计量

    2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类

    型。

    2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给20

    转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所

    有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金

    融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

    相应确认有关负债。

    2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计

    入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日

    按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净

    额作为上述对价的组成部分。

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资

    产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司

    将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行

    初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产

    整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的

    服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价

    值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

    形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，

    应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额

    进行分摊后确定。21

    2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和

    报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公

    司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为

    确定其公允价值的基础。

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和

    特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短

    期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价

    格计量。

    2.9.5 主要金融资产的减值

    若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

    2.9.5.1 持有至到期投资的减值

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生

    减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未

    发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至

    到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的

    信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，

    该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资

    在转回日的摊余成本。

    2.9.5.2 应收款项的坏账准备

    （1）应收款项坏账的确认标准

    本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人

    死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务22

    人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款

    项确认为坏账。

    （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

    （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务

    单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

    （4）坏账准备的计提方法及计提比例

    本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体

    如下：

    对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明

    某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认

    为减值损失并计提坏账准备。

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金

    额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风

    险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况

    等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：

    账 龄 计提基数 计提比例（%）

    1 年以内 1

    1-2 年 5

    2-3 年 10

    3-4 年 30

    4-5 年 50

    5 年以上

    单项金额不重大的应收款

    项和经单独减值测试后未

    发生减值的单项金额重大

    的应收款项之和

    100

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及

    债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董

    事会或股东大会审议批准后予以核销。

    2.9.5.3 可供出售金融资产的减值

    资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅

    度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则

    按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。23

    本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资

    产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一

    并予以转出，计入当期损益。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

    升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

    转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    2.9.6 金融负债

    2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融负债和其他金融负债。

    2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续

    计量采用公允价值。

    2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负

    债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付

    款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用

    摊余成本进行后续计量。

    2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价

    值相同的方法。

    2.10 存货

    2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、委托加工物资、

    在产品、产成品等。

    2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；原材料和包装物按计划成本计

    价，通过“材料成本差异”账户核算实际成本与计划成本的差异，期末按分项成

    本差异率分摊材料成本差异；在产品及产成品采用加权平均核算；低值易耗品采

    用“五五摊销法”核算。

    2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量

    （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损

    益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在

    原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。24

    （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时

    估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方

    法确定期末存货的可变现净值：

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净

    值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估

    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金

    额确定；

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

    同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    2.11 长期股权投资

    2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益

    性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合

    营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制

    的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。

    2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于

    取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资

    成本。

    2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报

    表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性

    投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。

    本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担

    的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资

    的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨

    认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业25

    或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计

    入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净

    投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股

    权投资账面价值减记至零为限。

    2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司

    在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资

    的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额

    确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。

    已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。

    2.12 投资性房地产

    2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作

    为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备

    增值后转让的土地使用权。

    2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条

    件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期

    损益。

    2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产

    和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。

    2.13 固定资产

    2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿

    命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括屋建筑物、机械设备、运输

    设备等三类。

    2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定

    资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提

    供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固

    定资产。26

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修

    理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同

    时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当

    期损益。

    2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

    2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土

    地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、

    预计净残值率及折旧率如下:

    类 别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 40 年 5 2.375

    机器设备 14 年 5 6.786

    运输设备 12 年 5 7.917

    2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资

    产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额

    低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减

    值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减

    值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。

    2.14 在建工程

    2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自

    达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，

    按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的

    折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

    本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技

    术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计

    在未来3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值

    的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。27

    已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。

    2.15 无形资产

    2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨

    认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许

    经营权。

    2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资

    产确认为无形资产：

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段

    支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内

    部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

    产自身存在市场；

    （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

    的开发，有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如

    下：

    类 别 预计使用寿命尚可使用寿命确定依据

    土地使用权1 40 年 28 年 土地使用权证

    土地使用权2 40 年 39 年5 月

    软件 5 年

    2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊

    销。

    2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资28

    产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额

    低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减

    值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减

    值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。

    2.16 非货币性资产交换

    2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、

    无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。

    货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的

    资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投

    资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。

    2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公

    允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公

    允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，

    则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币

    性资产。

    2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计

    量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的

    成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值

    加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收

    到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相

    关税费之和的差额，应当计入当期损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产

    公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成

    本。

    2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允

    价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作

    为换入资产的成本，不确认损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补29

    价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，

    则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资

    产的成本，不确认损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资

    产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产

    的成本。

    2.17 职工薪酬

    2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬

    以及其他相关支出，具体包括：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    （2）职工福利费；

    （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等

    社会保险费；

    （4）住房公积金；

    （5）工会经费和职工教育经费；

    （6）非货币性福利；

    （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确

    认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益

    对象分别下列情况处理：

    （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形

    资产成本；

    （3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保

    险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供

    服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。

    2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品30

    的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按

    照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提

    的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根

    据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整

    体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本

    或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。

    2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓

    励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因

    解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即

    将实施；

    （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    2.18 股份支付

    2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具

    或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以

    现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为

    对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股

    份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以

    授予职工权益工具的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予

    日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩

    条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产

    负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的

    公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不31

    同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益

    总额进行调整。

    2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或

    其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负

    债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算

    的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基

    础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和

    相应的负债。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以

    前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的

    公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    2.19 债务重组

    2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债

    务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的

    债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。

    2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转

    为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括

    上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。

    2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际

    支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价

    值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应

    包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其

    账面价值之间的差额，计入当期损益。

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他

    债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公32

    允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则

    处理。

    2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到

    的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、

    修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计

    入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值

    准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改

    其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资

    产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再

    按照上述原则处理。

    2.20 或有事项

    2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事

    项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产

    品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背

    书转让或贴现等。

    2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预

    计负债外，不确认或有资产及或有负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计

    数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。

    若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当

    前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    2.21 收入

    2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、

    与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、

    提供劳务收入和让渡资产使用权收入。33

    2.21.2 销售商品收入

    在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已

    收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

    除外：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

    出的商品实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的

    公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的

    差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

    2.21.3 提供劳务收入

    如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确

    认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供

    劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    （2）相关的经济利益很可能流入本公司；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估

    计总成本的比例确定完工进度。

    2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预

    计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本

    公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金

    的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和34

    方法计算确定的使用费收入：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量时。

    2.22 政府补助

    2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，

    但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与

    收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

    期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

    的政府补助。

    2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认

    政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的

    非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金

    额计量。

    2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，

    并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的

    政府补助，直接计入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关

    费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如

    果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则

    冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，

    直接将返还的金额计入当期损益。

    2.23 借款费用

    2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借

    款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者

    生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据

    其发生额确认为费用，计入当期损益。35

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购

    建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产

    和存货等资产。

    2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使

    用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本

    化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者

    生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资

    本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的

    购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预

    定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确

    认为费用，计入当期损益。

    2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司

    以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得

    的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资

    本化金额。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资

    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平

    均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊

    销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息

    的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额

    予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

    达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生

    时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损36

    益。

    2.24 所得税

    2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

    2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、

    负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于

    其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计

    税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差

    异。

    2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税

    暂时性差异产生的递延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂

    时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司

    将确认其产生的递延所得税负债。

    2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

    限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特

    征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用

    来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）

    的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期

    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负

    债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负37

    债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得

    税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的

    所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如

    果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利

    益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，

    减记的金额应当转回。

    2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外

    的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    2.25 企业合并

    2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告

    主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一

    控制下的企业合并两种类型。

    本公司作为合并方收购母公司三毛集团拥有的具有独立生产加工能力的业

    务分部以及收购三毛集团控制的其他子企业的全部净资产或具有控制权的表决

    权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合并。如果本公司的实际控制人甘肃

    省国有资产监督管理委员会主导了本公司与其控制的企业之间的合并行为，则将

    此类企业合并也归属于同一控制下的企业合并。

    本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。

    2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被

    合并方控制权的日期：

    （1）企业合并协议已获股东大会通过；

    （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管

    部门的批准；

    （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并

    且有能力支付剩余款项；

    （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营

    政策，并享有相应的利益及承担风险。38

    2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权

    益结合法

    （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的

    长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面

    价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本

    公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账

    面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。

    （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本

    公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，

    在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部

    分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。

    （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，

    在发生时直接计入当期损益。

    （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在

    以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表

    全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原

    则对比较报表有关项目的期初数进行调整。

    2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购

    买法

    （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债

    以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之

    和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应

    作为资产处置损益计入合并当期损益。

    （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以

    其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额

    作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价

    值的差额计入营业外收入。

    （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有

    关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的39

    各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。

    企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在

    合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并

    成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相

    应调整留存收益等所有者权益项目。

    （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资

    当期损益的金额）。

    （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认

    资产和负债的公允价值：

    （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。

    （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中

    的市场价值确定。

    （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，

    可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，

    以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。

    （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以

    及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；

    在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关

    税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现

    行重置成本确定。

    （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确

    定其公允价值。

    （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；

    本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或

    类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活40

    跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。

    （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；

    本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似

    机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，

    或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值

    的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价

    值。

    （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在

    活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市

    场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。

    （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于

    短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；

    对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。

    （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，

    应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义

    务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。

    （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方

    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按

    规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或

    递延所得税负债的金额不应折现。

    2.26 租赁

    2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以

    获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业

    务全部为经营性租赁。

    2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计

    入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期

    间按照直线法确认为当期损益。

    2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。

    经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。41

    2.27 合并财务报表

    2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在

    被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但

    能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在

    编制合并财务报表时纳入合并范围。

    2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初

    纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一

    控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报

    告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进

    行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认

    资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨

    认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的

    基础。

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权

    益法。

    2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内

    部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资

    产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收

    购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业

    外收入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在

    合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益

    的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

    所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以42

    弥补的，该项余额冲减少数股东权益；

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母

    公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所

    承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。

    2.28 每股收益

    2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可

    转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收

    益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计

    算稀释每股收益。

    2.28.2 本公司按照以下公式计算基本每股收益：

    基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平

    均数

    （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属

    于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均

    数；

    （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行

    普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷

    报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；

    （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般

    为股票发行日）起计算确定：

    ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；

    ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计

    算；

    ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；

    同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通

    股的加权平均数；

    ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

    2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股

    股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。43

    （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净

    利润进行调整，并考虑所得税的影响：

    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本

    每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股

    而增加的普通股股数的加权平均数之和。

    ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权

    平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行

    的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

    ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本

    公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数

    按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转

    换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格

    ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场

    价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通

    股股数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均

    市场价格－承诺回购的普通股股数

    （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序

    计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转

    增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调

    整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后

    的股数重新计算各列报期间的每股收益。

    如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算

    各列报期间的每股收益。44

    2.29 分部报告

    2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品

    或劳务、与其他的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报

    酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或

    劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的

    组成部分的风险和报酬。

    2.29.2 本公司的生产地全部在中国境内，因此未划分地区分部；本公司的

    业务全部为精纺呢绒的生产和销售，因此未划分业务分部。

    2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明

    2.30.1 本公司本期未发生会计政策变更事项。

    2.30.2 本公司本期未发生会计估计变更事项。

    2.31.3 本公司本期未发生会计前期事项。

    附注3 税项

    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、

    所得税等。

    3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算

    销项税额，本公司出口产品销售实行16%的“免、抵（退）”税率；供电服务按

    劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当

    期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。

    3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。

    3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。

    3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。

    3.5 所得税：本公司“符合在甘肃省境内设立的国家鼓励类产业的企业”，

    公司本年度执行15%的所得税税率的减免税批文正在办理之中，近期即可获得批

    准，本报告期按15%的所得税税率预缴企业所得税。

    附注4 企业合并及合并财务报表

    4.1 重要子公司情况

    （1）重要子公司基本情况45

    取得方式 子公司名称 注册地业务性质注册资本（万元） 经营范围

    非企业合

    并方式

    上海驰寰贸易有限公司 中国上海有限责任5,000.00

    自营和代理各类商品和技术的进

    出口、国内贸易

    （2）本公司对重要子公司的投资情况

    子公司名称

    本公司期末实际

    投资额

    实质上构成对子公司的净投

    资的余额

    持股比例 表决权比例

    是否

    合并

    上海驰寰贸易有限公司 45,000,000.00 90% 90% 是

    4.2 合并范围及其变更

    本公司已经将附注4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并

    范围。

    本公司本年度合并范围未发生变动。

    4.3 重要子公司的少数股东权益

    子公司名称

    期初少数

    股东权益

    期末少数

    股东权益

    子公司期末的超

    额亏损

    少数股东承担的超

    额亏损

    母公司承担的子公司超

    额亏损

    上海驰寰贸易有限公司 3,936,911.36 3,936,911.36

    附注5 合并财务报表主要项目说明

    5.1 货币资金

    本公司2009年6月30日的货币资金余额为75,756,986.01元。

    期末数 年初数

    项 目

    原币 折算汇率 记账本位币 原币折算汇率 记账本位币

    现 金 92,941.01 68,215.66

    银行存款 74,591,121.01 77,663,951.70

    其他货币资金 1,072,923.99 7,274,337.38

    合 计 75,756,986.01 85,006,504.74

    5.1.1 本公司其他货币资金的期末余额中有27,489.40元系开出的信用证保

    证金。

    5.2 应收票据

    本公司2009 年6 月30 日应收票据的余额为2,159,289.55 元。

    5.2.1 分类列示46

    票据种类 期末数 年初数

    银行承兑汇票 2,159,289.55 19,658,890.73

    商业承兑汇票

    合 计 2,159,289.55 19,658,890.73

    5.2.2 账龄结构

    票据种类 期末数 年初数

    30 天内到期 37,302.15 600,000.00

    31-60 天到期 210,000.00 2,791,389.10

    61-90 天到期 771,987.40 5,350,000.00

    91-180 天到期 1,140,000.00 10,917,501.63

    合 计 2,159,289.55 19,658,890.73

    5.2.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股

    份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.3 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为44,959,774.77 元。

    5.3.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备 余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 38,615,844.27 46.23 386,158.44 46,603,565.54 50.06 466,035.66

    1-2 年 3,294,781.31 3.94 164,739.07 3,994,128.16 4.29 199,706.41

    2-3 年 2,884,629.58 3.45 760,537.18 3,192,667.92 3.43 791,341.01

    3-4 年 6,323,469.41 7.57 5,067,688.90 6,672,975.39 7.17 5,172,540.69

    4-5 年 22,750,389.39 27.23 22,530,215.60 22,750,389.38 24.44 22,530,215.60

    5 年以上 9,666,536.64 11.58 9,666,536.64 9,887,005.54 10.61 9,887,005.54

    合计 83,535,650.60 100.00 38,575,875.83 93,100,731.93 100.00 39,046,844.91

    5.3.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 26,872,154.72 32.17 26,872,154.72 32,480,272.56 34.89 27,192,222.55

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险47

    较大的应收款项

    其他不重大应收账款 56,663,495.88 67.83 11,703,721.11 60,620,459.37 65.11 11,854,622.36

    合计 83,535,650.60 100.00 38,575,875.83 93,100,731.93 100.00 39,046,844.91

    5.3.3 对于单项金额重大的应收账款，按公司会计政策计提坏账准备；本期

    无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    本公司对DYNAMIC KEY GROUP LIMITED、深圳市中经领业实业发展有限公司

    等单位因无法找到对应单位或债务单位经营状况欠佳等原因，以个别认定法全额

    计提了坏账准备，全额计提坏账准备的金额总计为36,315,751.39 元。

    5.3.4 本公司本期实际冲销的应收账款152,627.71 元，全部为因债务人逾

    期未履行偿债义务，且因财务状况恶化等原因，无法收回的应收货款。实际冲销

    的应收账款中，无应收关联单位款项。

    5.3.5 应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关

    联单位的款项合计1,594,615.07 元，占期末应收账款总额的1.91%。应收关联

    单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.3.6 本公司本期末应收账款前五名金额合计为34,999,712.25 元，占应收

    账款总额的41.89%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 欠款性质及原因

    1 21,530,690.12 4-5 年25.77 货款

    2 5,341,464.60 5 年以内6.39 货款

    3 3,780,204.68 1 年以内4.53 货款

    4 2,397,517.85 1 年以内2.87 货款

    5 1,949,835.00 1 年以内2.33 货款

    合计 34,999,712.25 41.89

    5.3.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    5.4 预付款项

    本公司2009 年6 月30 日预付款项的余额为938,224.36 元。

    5.4.1 按账龄结构分析

    期末数 年初数

    账 龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 685,988.34 73.12 307,019.68 75.9448

    1-2 年 154,959.05 16.52 200.00 0.05

    2-3 年 3,145.30 0.78

    3 年以上 97,276.98 10.36 93,931.67 23.23

    合计 938,224.36 100.00 404,296.65 100.00

    5.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有252,236.03 元，

    未收回的主要原因是结算余款。

    5.4.3 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他

    关联单位的款项。

    5.5 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为89,763,192.24 元。

    5.5.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 90,587,640.72 65.26 6,083.17 94,307,356.45 66.62 53,554.63

    1-2 年 988,986.80 0.71 49,449.34 1,222,962.28 0.86 1,093,223.66

    2-3 年 1,218,817.72 0.88 1123,528.38 88,788.00 0.06 8,878.80

    3-4 年 45,186,615.70 32.55 45,134,334.10 45,160,825.07 31.9 45,139,642.37

    4-5 年 536,565.24 0.39 277,600.81 602,041.57 0.43 2,465,458.93

    5 年以上 297,529.31 0.21 2,461,967.45 186,662.11 0.14 186,662.11

    合计 138,816,155.49 100.00 49,052,963.25 141,568,635.48 100.00 48,947,420.50

    5.5.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款

    135,493,235.44 97.61 44,959,130.00 133，881，894.32 94.57 44,930,000.00

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款项

    其他不重大其他应收款 3,322,920.05 2.39 4,093,833.25 7,686,741.16 5.43 4,017,420.50

    合计 138,816,155.49 100.00 49,052,963.25 141,568,635.48 100.00 48,947,420.50

    5.5.3 对于单项金额重大的其他应收款，按公司会计政策计提坏账准备；本

    期无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    项。49

    本公司对应收深圳市联彩旅游用品公司、深圳市中经领业有限责任公司等单

    位款项共计45,733,144.48 元认为上述款项收回的可能性不大，因此本公司对上

    述款项全额计提了坏账准备。

    5.5.5 本公司本期无实际冲销的其他应收款。

    5.5.6 其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其

    他关联单位的款项。

    5.5.7 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为135,493,235.44 元，占

    其他应收款总额的97.61%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例（%） 欠款性质及原因

    1 48,672,335.41 1 年以内35.06 往来款

    2 41,308,300.03 1 年以内29.76 往来款

    3 23,400,000.00 3-4 年16.86 往来款

    4 21,530,000.00 3-4 年15.51 往来款

    5 582,600.00 1-2 年0.42 往来款

    合计 135,493,235.44 97.61

    5.5.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    5.6 存货

    本公司2009 年6 月30 日存货的净额为113,622,695.26 元。

    5.6.1 具体构成

    期末数 年初数

    项 目

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    原材料 17,057,833.55 196,382.75 20,681,683.78 196,382.75

    在产品 22,656,382.86 6,518,397.14 22,446,300.75 6,518,397.14

    库存商品 128,610,811.12 56,041,578.49 142,812,308.35 71,340,019.07

    包装物及低值易耗品 354,211.91 348,197.07

    委托加工物资 7,699,814.20 1,211,624.60

    合计 176,379,053.64 62,756,358.38 187,500,114.55 78,054,798.96

    5.6.2 存货跌价准备的计提与转回

    本期减少

    项 目 期初余额 本期计提 转回

    额

    转出额

    期末数50

    原材料 196,382.75 196,382.75

    在产品 6,518,397.14 6,518,397.14

    库存商品 71,340,019.07 15,298,440.58 56,041,578.49

    委托加工物资

    合计 78,054,798.96 15,298,440.58 62,756,358.38

    5.7 其他流动资产

    本公司2009 年6 月30 日其他流动资产的账面净额为229,205.70 元。

    项 目 期末账面价值 年初账面价值

    1．保险费 166,575.00 416,437.50

    2.待处理资产损益 62,630.70

    合 计 229,205.70 416,437.50

    5.8 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为50,000,000.00 元，净

    值为50,000,000.00 元。

    5.8.1具体构成

    期初数 期末余额

    项 目

    金额 减值准备

    本期

    增加

    本期

    减少金额 减值准备

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    其他长期股权投

    50,000,000.00 50,000,000.00

    合 计

    50,000,000.00 50,000,000.00

    5.8.2 采用成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 期初金额

    本期增

    加

    本期

    减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    期末余额

    上海毕纳高房地

    产开发有限公司

    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    由于本附注10.4中所述诉讼事项之原因，截止2009年6月30日本公司所持上

    海毕纳高房地产开发有限公司50,000,000.00元的股权已作为诉讼保全财产被深51

    圳市中级人民法院冻结。

    5.9 投资性房地产

    本公司2009年6月30日投资性房地产的账面价值为20,124,543.19元。

    5.9.1采用成本模式后续计量的投资性房地产

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少额 期末余额

    一、原价合计

    27,958,581.31 27,958,581.31

    其中：房屋、建筑物

    27,958,581.31 27,958,581.31

    二、累计折旧或累计摊销合计

    7,420,950.86 413,087.26 7,834,038.12

    其中：房屋、建筑物

    7,420,950.86 413,087.26 7,834,038.12

    三、投资性房地产减值准备

    累计金额合计

    其中：房屋、建筑物

    四、投资性房地产账面价值合计

    20,537,630.45

    413,087.26 20,124,543.19

    其中：房屋、建筑物

    20,537,630.45

    413,087.26 20,124,543.19

    5.9.2 如本附注10.3所述诉讼事项之原因，截止2009年6月30日本公司的投

    资性房地产（原值共计26,007,375.31元）被深圳市中级人民法院冻结，作为诉

    讼保全财产。

    5.9.3 本公司2009年6月30日投资性房地产中，不存在因为损坏等情形而导

    致可收回金额低于其账面价值，故本公司未计提投资性房地产减值准备。

    5.10 固定资产

    本公司2009年6月30日固定资产的账面价值为123,496,565.17元。

    5.10.1具体构成

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 403,196,618.99 11,138,616.70 116,000.00 414,219,235.69

    其中：房屋、建筑物 55,226,244.34 55,226,244.34

    机器设备 345,699,099.10 11,138,616.70 16,000.00 356,821,715.80

    运输设备 2,271,275.55 100,000.00 2,171,275.55

    二、累计折旧合计 280,179,788.12 9,599,134.07 50,803.75 289,728,118.4452

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    其中：房屋、建筑物 32,337,317.08 359,660.55 32,696,977.63

    机器设备 246,941,846.13 9,136,101.33 11,220.50 256,066,726.96

    运输设备 900,624.91 103,372.19 39,583.25 964,413.85

    三、固定资产减值准备合计 994,552.08 994,552.08

    其中：房屋建、筑物 241,268.52 241,268.52

    机器设备 753,283.56 753,283.56

    运输设备

    四、固定资产账面价值合计 122,022,278.79 11,138,616.70 9,664,330.32 123,496,565.17

    其中：房屋建、筑物 22,647,658.74 359,660.55 22,287,998.19

    机器设备 98,003,969.41 11,138,616.70 9,140,880.83 100,001,705.28

    运输设备 1,370,650.64 163,788.94 1,206,861.70

    5.10.2 本公司本期增加的固定资产中，有11，028，126.94 元系完工的在

    建工程转入所致；本期减少的固定资产系出售所致。

    5.10.3 如本附注10.3 所述诉讼事项之原因，截止2009 年6 月30 日本公

    司在兰州的房产（原值共计53,228,388.72 元）被深圳市中级人民法院冻结，作

    为诉讼保全财产。

    5.11 在建工程

    本公司2009 年6 月30 日在建工程的净额为129,766.00 元。

    本期减少

    项目 期初数 本期增加

    转入固定资产其他减少

    期末数

    资金

    来源

    纺纱紧密纺技术改造35,000.00 10,993,126.94 11,028,126.94

    其他

    来源

    条染后整理技术改造 129,766.00 129,766.00

    其他

    来源

    合计 35,000.00 11,122,892.94 11,028,126.94 129,766.00

    5.12 无形资产

    本公司2009年6月30日无形资产的账面价值为55,810,491.48元。

    5.12.1具体构成53

    项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原价合计

    62,110,718.27

    62,110,718.27

    1、土地使用权1

    17,638,218.27

    17,638,218.27

    2、软件

    230,000.00

    230,000.00

    3、土地使用权2

    44,242,500.00

    44,242,500.00

    二、累计摊销额 5,507,550.92 792,675.87 6,300,226.79

    1、土地使用权1

    5,204,545.89 220,477.74 5,425,023.63

    2、软件

    210,833.15 19,166.85 230,000.00

    3、土地使用权2

    92,171.88 553,031.28 645,203.16

    三、无形资产减值准备金额合计

    1、土地使用权1

    2、软件

    3、土地使用权2

    四、无形资产账面价值合计 56,603,167.35 792,675.87 55,810,491.48

    1、土地使用权1 12,433,672.38 220,477.74 12,213,194.64

    2、软件 19,166.85 19,166.85

    3、土地使用权2 44,150,328.12 553,031.28 43,597,296.84

    5.12.2上述无形资产中，土地使用权1系本公司发起人三毛集团在本公司设

    立和1998年配股时作为资本投入，分别经原国家国有资产管理局国资评[1997]

    210号文和财政部国字[1998]117号文确认批复的土地使用权，公司土地使用权按

    40年进行摊销。

    土地使用权2系根据本公司与三毛集团签订以资抵债协议，三毛集团以其所

    持有的土地抵偿欠付本公司的款项。该土地使用权的入账价值44,242,500.00元

    系根据甘肃方家不动产评估咨询有限公司甘方估字[2008091]号评估报告为依据

    确定，评估方法为市场比较法和成本逼近法。

    5.12.3 本公司期末的无形资产不存在已被其他新技术替代、使用价值和转

    让价值大幅下跌等情形导致其可收回金额低于其账面价值，故本公司未计提无形

    资产减值准备。

    5.13 长期待摊费用54

    本公司2009 年6 月30 日长期待摊费用的账面价值为1,799,999.98 元。

    5.14 资产减值准备

    本期减少额

    项 目 期初余额 本期计提额

    转回额 转出额

    期末余额

    一、坏账准备合计

    87,994,265.41 105,542.75 318,341.37 152,627.71 87,628,839.08

    其中：应收账款

    39,046,844.91 318,341.37 152,627.71 38,575,875.83

    其他应收款

    48,947,420.50 105,542.75 49,052,963.25

    长期应收款

    二、存货跌价准备合计

    78,054,798.96 15,298,440.58 62,756,358.38

    其中：库存商品

    71,340,019.07 15,298,440.58 56,041,578.49

    原材料

    196,382.75 196,382.75

    在产品

    6,518,397.14 6,518,397.14

    委托加工物资

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    其中：房屋、建筑物

    土地使用权

    七、固定资产减值准备合计

    994,552.08

    ×

    994,552.08

    其中：房屋、建筑物

    241,268.52

    ×

    241,268.52

    机器设备

    753,283.56

    ×

    753,283.56

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备 ×

    十一、油气资产减值准备 ×

    十二、无形资产减值准备 ×55

    本期减少额

    项 目 期初余额 本期计提额

    转回额 转出额

    期末余额

    其中：专利权 ×

    商标权 ×

    十三、商誉减值准备 ×

    5.15 应付账款

    本公司2009 年6 月30 日应付账款的余额为24,404,646.25 元。

    5.15.1 应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关

    联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.15.2 本公司期末应付账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为2，142，032.90

    元，未偿还的原因为结算尾款。

    5.16 预收款项

    本公司2009 年6 月30 日预收款项的余额为13,508,664.79 元。

    5.16.1 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他

    关联单位的款项。

    5.16.2 本公司期末预收账款中， 逾期1 年以上未偿还的款项为

    2,907,363.90 元，未结转的原因系客户购货、对账所形成的未结算差额。

    5.17 应付职工薪酬

    5.17.1 本公司2009年6月30日应付职工薪酬的余额为15,819,835.03元，具

    体构成如下：

    项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,543,579.19 19,335,860.74 19,335,860.74 3,543,579.19

    二、职工福利费 2,707,776.04 4,391,168.62 -1,683,392.58

    三、社会保险费 537,284.47 8,032,709.47 7,909,704.60 660,289.34

    1．医疗保险费 12,567.55 1,575,638.16 1,570,807.47 17,398.24

    2．基本养老保险费 66,469.29 5,549,351.41 5,443,243.33 172,577.37

    3．年金缴费

    4．失业保险费 454,142.51 597,891.69 583,189.09 465,935.1156

    项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额

    5．工伤保险费 2,414.82 184,002.94 183,790.22 2,627.54

    6．生育保险费 1,690.30 128,735.27 128,674.49 1,751.08

    四、住房公积金 307,568.06 2,066,028.26 2,004,847.16 368,749.16

    五、工会经费和职工教育经费 3,733,735.53 676,755.13 404,622.58 4,005,868.08

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 10,933,005.90 2,008,264.06 8,924,741.84

    八、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 19,055,173.15 32,819,129.64 36,054,467.76 15,819,835.03

    5.17.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬，应付

    工资、奖金、津贴和补贴余额为以前年度实行工效挂钩时提取的工资结余。

    5.18 应交税费

    本公司2009年6月30日应交税费的余额为-1,475,553.25元。

    税费项目 期末余额 期初余额

    1．增值税 719,997.63 415,452.63

    2．营业税 2,547.50 13,463.83

    3．房产税 6,114.00 32,138.28

    4．城市维护建设税 93,887.97 214,750.26

    5．所得税 -2,356,677.51 -2,356,677.51

    6．个人所得税 18,339.46 -6,428.07

    7．教育费附加 40,237.70 92,035.82

    合 计 -1,475,553.25 -1,595,264.76

    5.19 其他应付款

    本公司2009 年6 月30 日其他应付款的余额为49,744,863.54 元。

    5.19.1 截止2009 年6 月30 日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份

    的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.19.2 金额较大的其他应付款中，住房补贴款项29,765,820.24 元，其他57

    往来款项15,495,795.28 元，风险抵押金款项2,195,317.44 元，西固热电厂有

    限责任公司款项662,867.40 元。

    5.19.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为4,526.16

    万元，分别为住房补贴款项2,976.58万元，其他往来款项1,549.58万元。

    5.20 其他流动负债

    本公司2009年6月30日其他流动负债的余额为1,688,438.41元。

    项 目 期末余额 期初余额

    1．通勤费 1,369,925.04

    2．汽 295,716.84 566,235.40

    3．其他 22,796.53 27,367.53

    合 计 1,688,438.41 593,602.93

    5.21 预计负债

    本公司2009 年6 月30 日预计负债的余额190,118,322.29 元。

    类 别 2008 年12 月31 日本期增加本期减少 2009 年6 月30 日

    转口贸易信用证损失 33,689,458.71 17,737,778.10 15,951,680.61

    商业承兑汇票连带责任 61,333,149.30 61,333,149.30

    商业承兑汇票担保连带责任 53,798,263.61 53,798,263.61

    受信额度合同纠纷 59,035,228.77 59,035,228.77

    合 计 207,856,100.39 17,737,778.10 190,118,322.29

    5.22 其他非流动负债

    本公司2009年6月30日其他非流动负债的余额为1,365,178.49元。

    项 目 期末余额 期初余额

    企业挖潜（更新）改造专项资金 915,178.49 915,178.49

    技术改造及研发项目补助资金 450,000.00 450,000.00

    合 计 1,365,178.49 1,365,178.49

    5.23 股本

    本公司2009 年6 月30 日的股份总额186,441,020.00 股，股本总额为

    186,441,020.00 元。58

    期初数 本期增减变动（+，-） 期末数

    类 别

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    增

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 26,318,168.00 14.12 26,318,168.00 14.12

    3、其他内资持股

    其中：

    境内非国有法人持

    股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 160,122,852.00 85.88 160,122,852.00 85.88

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总额 186,441,020.00 100.00 186,441,020.00 100.00

    5.24 资本公积

    本公司2009 年6 月30 日的资本公积为321,795,101.68 元。

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 341,285,510.06 341,285,510.06

    其他资本公积 -19,490,408.38 -19,490,408.38

    合计 321,795,101.68 321,795,101.68

    5.25 盈余公积

    本公司2009 年6 月30 日的盈余公积为34,842,227.64 元。

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积金 33,314,569.30 33,314,569.3059

    任意盈余公积金 1,527,658.34 1,527,658.34

    合计 34,842,227.64 34,842,227.64

    5.26 未分配利润

    本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为-259,462,011.16 元，变动情况如

    下：

    项目 金额

    上年年末余额 -244,908,620.40

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更追溯调整

    重大会计差错追溯调整数

    其他调整因素

    本年年初余额 -244,908,620.40

    本年增加数 -14,553,390.76

    其中：本年净利润转入 -14,553,390.76

    其他增加

    本年减少数

    其中：本年提取盈余公积数

    本年分配现金股利数

    本年分配股票股利数

    其他减少

    本年年末余额 -259,462,011.16

    其中：董事会已批准的现金股利数

    5.27 营业收入和营业成本

    本公司2009年1-6月共计实现营业收入为85,353,943.27元，发生营业成本共

    计82,044,456.94元。

    5.27.1 具体构成

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务 83,892,146.21 80,977,281.64 134,214,331.70 109,041,815.83

    2．其他业务 1,461,797.06 1,067,175.30 1,615,208.02 1,196,463.2860

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    合 计 85,353,943.27 82,044,456.94 135,829,539.72 110,238,279.11

    5.27.2 按产品分类

    本期发生额 上期发生额

    产品种类

    营业收入 营业成本 营业毛利营业收入 营业成本 营业毛利

    呢绒类 83,037,032.12 80,863,776.82 2,173,255.30

    134,214,331.70 109,041,815.83 25,172,515.87

    工业性作业 4,363.33 2,074.98 2,288.35

    其他 2,312,547.82 1,178,605.14 1,133,942.68

    1,615,208.02 1,196,463.28 418,744.74

    合 计 85,353,943.27 82,044,456.94 3,309,486.33

    135,829,539.72 110,238,279.11 25,591,260.61

    5.27.3 本公司本期前五名客户的主营业务收入总额为13,979,701.26元，占

    本公司全部主营业务收入的比例为16.66%；上期前五名客户的主营业务收入总额

    为29,726,278.53元，占本公司全部主营业务收入的比例为21.88%。

    5.28 营业税金及附加

    本公司2009年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为384,128.34

    元。

    项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    城市维护建设税 7% 268,889.84 656,830.57

    教育费附加 3% 115,238.50 281,498.82

    合 计 384,128.34 938,329.39

    5.29 财务费用

    本公司2009年1-6月发生的财务费用共计-933,338.35元。

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    利息支出

    减：利息收入 1,043,093.12 329,106.02

    汇兑损失 -2,229.51 1,880,585.63

    减：汇兑收益61

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    手续费 111,984.28 66,045.08

    合 计 -933,338.35 1,617,524.69

    5.30 资产减值损失

    本公司2009年1-6月计提的资产减值损失共计-212,762.14元。

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    （1）坏账损失 -212,762.14 -2,391,899.48

    （2）存货跌价损失 228,733.18

    （3）可供出售金融资产减值损失

    （4）持有至到期投资减值损失

    （5）长期股权投资减值损失

    （6）投资性房地产减值损失

    （7）固定资产减值损失

    （8）工程物资减值损失

    （9）在建工程减值损失

    （10）生产性生物资产减值损失

    （11）油气资产减值损失

    （12）无形资产减值损失

    （13）商誉减值损失

    （14）其他

    合 计 -212,762.14 -2,163,166.30

    5.31 营业外收入

    本公司2009年1-6月实现的营业外收入共计4,526,595.23元。

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资产利得合计 178,339.50

    其中：处置固定资产利得 178,339.50

    处置无形资产利得

    2．债务重组利得62

    项 目 本期发生额 上期发生额

    3．非货币性资产交换利得

    4．罚款收入 20,000.00

    5．政府补助

    6．预计负债的冲回 4,338,255.73

    7．其他 10,000.00

    合 计 4,526,595.23 20,000.00

    5.32 营业外支出

    本公司2009年1-6月发生的营业外支出共计28,501.11元

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资产损失合计 16,282.75

    其中：处置固定资产损失 16,282.75

    处置无形资产损失

    2．债务重组损失

    3．非货币性资产交换损失

    4．罚没支出 12,218.36 300,375.23

    5、捐赠支出 301,047.00

    6．预计损失

    7．其他 24,012.00

    合 计 28,501.11 625,434.23

    5.33 现金流量信息

    5.33.1 支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金

    5.33.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金2,342,783.59元，主要项目有：收到利息

    收入1,143,093.12元，收到其他单位往来款1,190,000.00元。

    5.33.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金25,402,393.10元，主要项目有：支付预

    计负债13,093,485.24元，支付运输费2,595,768.92元、研究开发费703,358.1263

    元、业务费905,729.49元、咨询审计及诉讼费用1,189,610.00元、差旅费及补助

    548,834.14元、劳务费及佣金1,086,128.00元、商标使用费2,200,000.00元、保

    险费299,835.00元、租赁费366,528.00元,其他等2,412,438.26元。

    5.33.2 现金流量表补充资料

    补充资料 本期发生额 上期发生额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -14,553,390.76 4,197,222.45

    加：资产减值损失 -212,762.14 -2,163,166.30

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,012,221.33 9,924,340.65

    无形资产摊销 792,675.87 243,477.72

    长期待摊费用摊销 100,000.02

    待摊费用减少 187,231.80 143,994.00

    预提费用增加 1,094,835.48 688,458.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -178,339.50

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失

    财务费用

    投资损失

    递延所得税资产减少

    递延所得税负债增加

    存货的减少 -4,177,379.67 4,737,453.78

    经营性应收项目的减少 7,873,133.29 -14,354,104.45

    经营性应付项目的增加 1,190,707.35 18,453,767.25

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 2,128,933.07 21,871,443.96

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券64

    补充资料 本期发生额 上期发生额

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 75,756,986.01 87,322,791.25

    减：现金的期初余额 84,518,330.14 67,433,686.80

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -8,761,344.13 19,889,104.457

    5.33.3 现金和现金等价物

    项目 2009年6月30日 2008年12月31日

    一、现金 75,756,986.01 84,518,330.14

    其中：库存现金 92,655.62 68,215.66

    可随时用于支付的银行存款 74,664,330.39 77,450,114.48

    可随时用于支付的其他货币资金 1,000,000.00 7,000,000.00

    二、现金

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、调整前现金和现金等价物余额 75,756,986.01 84,518,330.14

    加：汇率变动对现金的影响

    四、期末现金及现金等价物余额 75,756,986.01 84,518,330.14

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

    等价物

    附注6 母公司主要财务报表项目说明

    6.1 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为44,739,600.99 元。

    6.1.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备 余额

    比例

    （%）

    坏账准备65

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备 余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 38,615,844.27 46.47 386,158.44 46,603,565.54 50.30 466,035.66

    1-2 年 3,294,781.31 3.97 164,739.07 3,994,128.16 4.31 199,706.41

    2-3 年 2,884,629.58 3.47 760,537.18 3,192,667.92 3.45 791,341.01

    3-4 年 6,323,469.41 7.61 5,067,688.89 6,672,975.39 7.20 5,172,540.69

    4-5 年 22,310,041.84 26.85 22,310,041.84 22,310,041.83 24.08 22,310,041.83

    5 年以上 9,666,536.64 11.63 9,666,536.64 9,887,005.54 10.66 9,887,005.54

    合计 83,095,303.05 100.00 38,355,702.06 92,660,384.38 100.00 38,826,671.14

    6.1.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    单项金额重大的应收账款

    26,872,154.72 32.34 26,872,154.72

    32,480,272.56 35.05 27,192,222.55

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项

    其他不重大应收账款 56,223,148.33 67.66 11,483,547.34 60,180,111.82 64.95 11,634,448.59

    合计 83,095,303.05 100.00 38,355,702.06 92,660,384.38 100.00 38,826,671.14

    6.1.3 对于单项金额重大的应收账款，按公司会计政策计提坏账准备；本期

    无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    本公司对DYNAMIC KEY GROUP LIMITED、深圳市中经领业实业发展有限公司

    等单位因无法找到对应单位或债务单位经营状况欠佳等原因，本公司以个别认定

    法全额计提了坏账准备，全额计提坏账准备的金额总计为36,315,751.39 元。

    6.1.4 本公司本年度实际冲销的应收账款152,627.71 元，全部为因债务人

    逾期未履行偿债义务，且因财务状况恶化等原因，无法收回的应收货款。实际冲

    销的应收账款中，无应收关联单位款项。

    6.1.5 应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关

    联单位的款项合计1,594,615.07 元，占期末应收账款总额的1.92%。应收关联

    单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    6.1.6 本公司本期末应收账款前五名金额合计为34,999,712.25 元，占应收

    账款总额的42.12%，具体如下：66

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 欠款性质及原因

    1 21,530,690.12 4-5 年25.91 货款

    2 5,341,464.60 5 年以内6.43 货款

    3 3,780,204.68 1 年以内4.55 货款

    4 2,397,517.85 1 年以内2.88 货款

    5 1,949,835.00 1 年以内2.35 货款

    合计 34,999,712.25 42.12

    6.1.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    6.2 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为92,083,789.10 元。

    6.2.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 90,524,930.72 93.79 5,456.07 94,657,354.54 95.36 465,635.62

    1-2 年 1,401,694.89 1.45 462,157.43 2,005,718.28 2.02 1,413,904.11

    2-3 年 1,997,284.28 2.07 1,444,208.83 88,788.00 0.09 8,878.80

    3-4 年 74,688.00 0.08 22,406.4 48,897.37 0.05 27,714.67

    4-5 年 53,186.81 0.06 33,766.87 2,278,811.84 2.30 2,221,624.99

    5 年以上 2,461,967.45 2.55 2,461,967.45 186,662.11 0.18 186,662.11

    合计 96,513,752.15 100.00 4,429,963.05 99,266,232.14 100.00 4,324,420.30

    6.2.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 89,980,635.44 93.23 88,951,894.32 89.61

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款项

    其他不重大其他应收款 6,533,116.71 6.77 4,429,963.05 10,314,337.82 10.39 4,324,420.30

    合计 96,513,752.15 100.00 4,429,963.05 99,266,232.14 100.00 4,324,420.30

    6.2.3 对于单项金额重大的其他应收款，按公司会计政策计提坏账准备；本

    期无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款67

    项。

    本公司对应收上海弛寰贸易有限公司等单位款项共计4,163,046.71 元，认

    为上述款项收回的可能性不大，因此本公司对上述款项全额计提了坏帐准备。

    6.2.4 本公司本期无实际冲销的其他应收款。

    6.2.5 其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其

    他关联单位的款项。

    6.2.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为94,523,137.67 元，占其

    他应收款总额的97.94%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例（%） 欠款性质及原因

    1 48,672,335.41 1 年以内 50.44 往来款

    2 41,308,300.03 1 年以内 42.80 往来款

    3 3,359,902.23 1 年以内 3.48 往来款

    4 600,000.00 2-3 年 0.62 往来款

    5 582,600.00 1-2 年 0.60 往来款

    合计 94,523,137.67 97.94

    6.2.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    6.3 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为95,000,000.00 元，净

    值为50,000,000.00 元。

    6.3.1具体构成

    期初数 期末余额

    项 目

    金额 减值准备

    本期增加本期减少

    金额 减值准备

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    其他长期股权投资 95,000,000.00 45,000,000.00 95,000,000.00 45,000,000.00

    合 计 95,000,000.00 45,000,000.00 95,000,000.00 45,000,000.00

    6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资

    期初金额

    本期增

    加

    本期减

    少

    本期

    股利

    累计股

    利

    期末余额

    被投资单位名称 初始金额

    金额 减值准备

    金额 减值准备68

    上海弛寰贸易有

    限公司

    45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00

    上海毕纳高房地

    产开发有限公司

    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    由于本附注11.4中所述诉讼事项之原因，截止2009年6月30日本公司所持上

    海毕纳高房地产开发有限公司50,000,000.00元的股权已作为诉讼保全财产被深

    圳市中级人民法院冻结。

    6.4 营业收入和营业成本

    本公司2009年1-6月共计实现营业收入为85,353,943.27元，发生营业成本共

    计82,044,456.94元。

    6.4.1 具体构成

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务 83,892,146.21 80,977,281.64 134,214,331.70 109,041,815.83

    2．其他业务 1,461,797.06 1,067,175.30 1,615,208.02 1,196,463.28

    合 计 85,353,943.27 82,044,456.94 135,829,539.72 110,238,279.11

    6.4.2 按产品分类

    本期发生额 上期发生额

    产品种类

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    呢绒类 83,037,032.12 80,863,776.82 2,173,255.30

    134,214,331.70 109,041,815.83 25,172,515.87

    工业性作业 4,363.33 2,074.98 2,288.35

    其他 2,312,547.82 1,178,605.14 1,133,942.68

    1,615,208.02 1,196,463.28 418,744.74

    合 计 85,353,943.27 82,044,456.94 3,309,486.33

    135,829,539.72 110,238,279.11 25,591,260.61

    6.4.3本公司本期前五名客户的主营业务收入总额为13,979,701.26元，占本

    公司全部主营业务收入的比例为16.66%；上期前五名客户的主营业务收入总额为

    29,726,278.53元，占本公司全部主营业务收入的比例为21.88%。

    附注7 关联方关系及其交易

    7.1 关联方关系

    7.1.1 本公司的母公司有关信息69

    名 称 经济性质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址 组织机构代码 主营业务

    兰州三毛纺织（集

    团）有限责任公司

    国有独资 罗钟杰14,322.00

    兰州市西固区

    玉门街486 号

    22436893-9

    针纺织品、纺织机械

    的生产及销售

    7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    兰州三毛纺织（集

    团）有限责任公司

    14.12 14.12 14.12 14.12

    7.1.3 本公司的子公司有关信息

    名 称

    经济性

    质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址组织机构代码主营业务

    上海弛寰贸易

    有限公司

    有限

    责任

    熊克力 5,000.00 上海市75185919-0

    自营和代理各类商品和技

    术的进出口、国内贸易

    7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    上海弛寰贸易有限公司 90.00 90.00 90.00 90.00

    7.1.5 本公司的其他关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    兰州三毛（集团）进出口公司 22434038-9 受同一方控制

    兰州三毛（集团）企业公司 22438693-4 受同一方控制

    兰州三毛羊毛衫厂 22443759-4 受同一方控制

    兰州三毛商业大厦 22444608-7 受同一方控制

    兰州三毛（集团）金昌毛纺织有限责任公司 22469926-0 受同一方控制

    兰州西澳西服有限公司 62410255-8 受同一方控制

    兰州三毛派神制衣有限公司 73960868-X 受同一方控制

    上海毕纳高房地产开发有限公司 75792857-2 本公司参股公司

    7.2 关联方交易

    7.2.1 关联交易原则及定价政策

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往70

    来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正

    的市场原则进行。

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，

    适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际

    成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定

    价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：

    （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，在约定日期内支付清结。

    （2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在双方约定日期内支付价

    款。

    （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。

    对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相

    关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收

    取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内

    收取。

    （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，按照协议规定

    的时间结算。

    7.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下:

    本期数 上期数

    关联方名称 交易内容

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    兰州三毛纺织(集团)有限责任公司 零配件等 67,716.09 5.15

    63,100.21 4.06

    兰州三毛(集团)企业公司 包装物、助剂等624,642.80 10.03

    513,120.94 23.92

    合计 692,358.89 576,221.15

    7.2.3 本公司无向关联方销售商品。

    7.2.4 本公司使用关联方注册商标情况如下：

    2009 年1 月9 日，本公司就商标使用情况与三毛集团签订协议，协议约定

    每年商标使用费为20 万元，收取时间为10 年，自2008 年5 月25 日至2018 年

    5 月24 日止。本公司已于2009 年1 月9 日支付全部商标使用费2,200,000.00

    元。

    7.2.5 本公司没有为各关联单位提供资金。71

    7.3 关联方应收应付款项余额

    项目 期末数 期初数

    往来项目 关联方名称 金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    应收账款 三毛集团销售分公司 1,594,615.07 1.71 1,594,615.07 1.71

    其他应收款 兰州三毛纺织（集团）有限责任公司 3,609.12 8.32

    应付账款

    兰州三毛（集团）金昌毛纺织有限责任公

    司 55,372.02 0.22 55,372.02 0.22

    其他应付款 兰州三毛（集团）企业公司 319,204.94 0.64 214,562.14 0.43

    兰州三毛纺织（集团）有限责任公司 294,574.72 0.59

    附注8 股份支付

    截至2009年6月31日止，本公司无股份支付事项。

    附注9 或有及承诺事项

    9.1 如附注10.3 所述，2004 年中国深圳彩电总公司以本公司开出的5000

    万元商业承兑汇票为银行贷款的质押标的，在上海浦东发展银行深圳分行取得

    4500 万元借款，本公司对该借款进行了担保，上海浦东发展银行深圳分行以借

    款合同纠纷为由，诉讼中国深圳彩电总公司、本公司、深圳市中经领业实业发展

    有限公司、邓辉、张隆军等的诉讼案件已于2007 年7 月18 日审结。

    因广东省高级人民法院在该案中未对5 张商业承兑汇票是否存在真实交易

    背景、广发行的票据行为是否存在恶意进行审查，本公司于2006 年5 月向兰州

    市中级人民法院提起票据纠纷诉讼，以上海浦东发展银行深圳分行为被告、请求

    判令5 张商业汇票无效，并判令浦发行不享有票据权利，诉讼标的为5000 万元。

    兰州市中级人民法院已受理，一审案号为（2008）兰法二民初字第0127 号，2009

    年5 月30 日兰州市中级人民法院初审判决:一、确认5 张商业承兑汇票无效;二、

    持票人上海浦东发展银行深圳分行对上述5 张商业承兑汇票不享有票据权利。

    2009 年6 月8 日深圳中级人民法院以（2009）深中法执字第535 号民事裁

    定通知书：指定拍卖公司准备强制拍卖被执行人兰州三毛实业股份有限公司位于

    兰州市城关区酒泉路228 号三毛大厦和永昌路128 号综合楼。

    9.2 如附注10.4 所述，因授信额度合同纠纷，中国民生银行股份有限公司

    广州分行将中国深圳彩电总公司、深圳市国傲投资有限公司、深圳市中经领业实72

    业发展有限公司及本公司作为共同被告的诉讼案件已于2007 年12 月15 日由广

    东省高级人民法院以（2007）粤高法民二终字第137 号《民事判决书》做出终审

    判决。本公司仍不服判决，向最高人民法院提出申诉要求进行再审,最高人民法

    院已同意立案调查，尚未做出再审的正式决定。

    9.3 广东省深圳市中级人民法院于2007 年1 月8 日依法受理了申请人上海

    毕纳高房地产开发有限公司申请被申请人中国深圳彩电总公司破产还债一案，案

    号（2007）深中法民七字第5 号。2007 年4 月本公司向中国深圳彩电总公司管

    理人申报了总金额为225,860,240.00 元的四笔债权、总金额约人民币1.1 亿元

    的两笔财产权利。中国深圳彩电总公司管理人于2007 年11 月向本公司寄送了《关

    于贵公司对中国深圳彩电总公司申报的债权审核情况的函》，该函显示中国深圳

    彩电总公司管理人确认本公司申报的破产债权为人民币34,375.91 元。本公司向

    中国深圳彩电总公司管理人提出异议，2009 年1 月20 日中深彩管理人给本公司

    发出《对于贵公司异议数的复函并请贵公司进一步提供证据的通知》，该通知中

    中深彩管理人对4,500 万元及6,793.40 万元的债权审核确认额为0 元,对要求将

    来求偿权申报的第三笔债权及第四笔债权10,860,240.81 元的债权,要求本公司

    进一步提供相关证据材料。目前中国深圳彩电总公司破产案尚未终结。

    截至2009 年6 月30 日止，除上述或有及承诺事项外，本公司无其他需说明

    之重大或有及承诺事项。

    附注10 其他重大事项

    10.1 因2004 年度转口贸易业务，本公司向香港佛肯国际集团有限公司

    （ FALCON INTERNATIONAL GROUP LTD ） 开出并承兑信用证15 笔， 共计

    8,214,454.76 美元，折合人民币66,394,942.67 元，同时收到CAPITAL GARMENTS

    LTD 公司开具的出口信用证8,468,143.68 美元。由于上述出口业务的信用证已

    全部到期，但CAPITAL GARMENTS LTD 对上述出口信用证未予承兑或修改，本公

    司认为香港佛肯国际集团有限公司存在信用证欺诈行为，因此将香港佛肯国际集

    团有限公司（FALCON INTERNATIONAL GROUP LTD）和香港上海汇丰银行深圳分行

    作为共同被告向兰州市中级人民法院提起诉讼，同时向相关公安机关报案，2005

    年12 月兰州市中级人民法院以案件涉嫌信用证诈骗犯罪为由驳回起诉。本公司

    不服，向甘肃省高级人民法院上诉。2007 年6 月8 日甘肃省高级人民法院以73

    （2006）甘民三终字第005 号-019 号《民事裁定书》做出终审裁定，具体裁定

    如下：驳回上诉，维持原判。

    2005 年5 月10 日中国工商银行兰州市汇通支行（以下简称“汇通支行”）

    以委托开立信用证协议纠纷为由，将本公司做为被告，诉讼至甘肃省高级人民法

    院（以下简称“甘肃省高院”），甘肃省高院于2005 年12 月8 日作出《民事判决

    书》〔（2005）甘民二初字第26 号〕，具体判决如下：本公司向汇通支行支付信用

    证项下款项4,957,435.50 美元，本公司对以上判决不服，于2005 年12 月22

    日上诉至中华人民共和国最高人民法院。2006 年12 月18 日中华人民共和国最

    高人民法院以（2006）民二终字第64 号《民事判决书》作出终审判决，具体判

    决如下：驳回上诉,维持原判。

    2009 年6 月30 日，本公司与工商银行兰州汇通支行达成协议，协议规定：

    本公司自2009 年6 月30 日至2010 年5 月30 日分期偿还积欠汇通支行债务

    3,916,577.90 美元。工商银行兰州汇通支行承诺将根据本公司每次还款金额占

    约定偿还金额的比例，同比例减免该协议约定的利息减免额度，至本公司在该协

    议约定的时限全部清偿所欠债务当日，工商银行兰州汇通支行完成对本公司所欠

    全部利息的减免。2009 年6 月30 日本公司向工商银行兰州汇通支行支付了

    1,916,577.90 美元,本公司对已计提利息按偿还本金的比例确认减免的利息额

    度转回确认收益。

    截止2009 年6 月30 日，该事项预计负债余额为15,951,680.61 元。

    10.2 中国深圳彩电总公司2004 年度以本公司开出80,000,000.00 元的商业

    承兑汇票为标的，在广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行（以下简称“广发

    行”）取得38,000,000.00 元的借款，广发行以借款合同纠纷为由，将中国深圳

    彩电总公司和本公司做为共同被告，诉讼至广东省深圳市中级人民法院（以下简

    称“深圳中院”），深圳中院以（2005）深中法民二初字第133 号文进行受理，并

    于2005 年1 月24 日作出《民事裁定书》〔（2005）深中法立裁字第30 号〕，具体

    裁定如下：冻结被申请人深圳市中国深圳彩电总公司、兰州三毛实业股份有限公

    司银行存款、股权，查封、扣押被申请人其他可供执行的财产（以3800 万元人

    民币为限）。2005 年12 月31 日深圳中院作出《民事判决书》〔（2005）深中法民

    二初字第133 号〕，具体判决如下：中国深圳彩电总公司偿还广发行承兑汇票垫74

    付本金人民币38,000,000.00 元，并支付该款利息790,020.00 元（计至2005

    年6 月13 日，2005 年6 月14 日起至还清之日止的利率按综合授信合同约定计

    付）；三毛实业股份有限公司对深圳彩电公司的上述债务则以出质的8 张商业承

    兑汇票项下的款项人民币8000 万元范围内承担清偿责任。本公司对以上判决不

    服，于2006 年2 月23 日上诉至广东省最高人民法院；2006 年12 月29 日广东

    省最高人民法院以（2006）粤高法民二终字第144 号《民事判决书》作出终审判

    决，判决如下：驳回上诉，维持原判。

    2008 年，本公司与债权单位进行了初步接洽。根据接洽情况，本公司对该

    案件未来支付金额估计在截止2007 年12 月31 日前已计提的预计负债金额范围

    内， 本公司本期未增提预计负债。针对该事项， 本公司计提预计负债

    61,333,149.30 元，其中针对本金预计38,000,000.00 元，针对利息及罚息预计

    23,333,149.30 元。

    同时，因深圳市中级人民法院在该案中未对8 张商业承兑汇票是否存在真实

    交易背景、广发行的票据行为是否存在恶意进行审查，本公司于2006 年3 月向

    甘肃省高级人民法院提起票据纠纷诉讼，以中国深圳彩电总公司为被告、广发行

    为第三人，请求依法判令中国深圳彩电总公司、广发行对8 张汇票不享有票据权

    利、本公司不承担票据责任，诉讼标的为8000 万元。2006 年11 月23 日，甘肃

    省高级人民法院以（2006）甘二民初字第26 号《民事裁定书》做出初审裁定。

    裁定如下：驳回本公司起诉。本公司不服一审裁定依法提起上诉，2008 年2 月

    13 日中华人民共和国最高人民法院以（2007）民二终字第106 号民事裁定书，

    做出终审裁定如下：驳回上诉，维持原裁定。该案已终结。

    10.3 2004 年中国深圳彩电总公司以本公司开出的50,000,000.00 元商业承

    兑汇票为银行贷款的质押标的， 在上海浦东发展银行深圳分行取得

    45,000,000.00 元的借款，且本公司对该借款进行了担保。上海浦东发展银行深

    圳分行以借款合同纠纷为由，将中国深圳彩电总公司、本公司、深圳市中经领业

    实业发展有限公司、邓辉、张隆军等做为共同被告诉讼至深圳中院。2006 年7

    月10 日，深圳中院以（2005）深中法民二初字第109 号《民事判决书》做出初

    审判决，判决如下：一、深圳彩电总公司自判决生效之日起支付原告借款本金及

    利息（自实际欠息之日起计至还清款项之日，按本案借款合同的约定和中国人民75

    银行的有关规定计付）；二、被告中国深圳彩电总公司若到期未清偿，则以其为

    收款人用作质押的5 张商业承兑汇票依法行使权利即向上述汇票付款人三毛实

    业股份有限公司收款后所得价款优先清偿其所欠原告的上述债务；三、三毛实业

    股份有限公司、深圳市中经领业实业发展有限公司、邓辉、张隆军对上述债务承

    担连带清偿责任。本公司不服一审判决，向广东省高级人民法院提起上诉。2007

    年7 月18 日，广东省高级人民法院以（2006）粤高法民二终字第303 号《民事

    判决书》做出终审判决,判决如下：一、维持（2005）深中法民二初字第109 号

    第一项判决；二、变更（2005）深中法民二初字第109 号第二项判决为：如彩电

    公司未按第一项判决确定的日期清偿债务，则浦发行有权以5 张质押的承兑汇票

    收款优先受偿，三毛公司应即向浦发行足额支付票据款项；三、变更（2005）深

    中法民二初字第109 号第三项判决为领业公司、邓辉、张隆军对上述债务承担连

    带清偿责任；四、三毛公司对通过以上三判项的给付行为仍不能清偿部分债务的

    二分之一承担赔偿责任。

    因该诉讼事项,本公司在中国工商银行甘肃省分行西固支行的账户（账号为

    2703001309022118952）中的银行存款2,380,000.00 元于2008 年1 月10 日被广

    东省深圳市中级人民法院依法执行。

    针对该事项本公司计提预计负债53,798,263.61 元，其中针对本金预计

    42,620,000.00 元，针对利息预计11,178,263.61 元。

    同时，因广东省高级人民法院在该案中未对5 张商业承兑汇票是否存在真实

    交易背景、广发行的票据行为是否存在恶意进行审查，本公司于2006 年5 月向

    兰州市中级人民法院提起票据纠纷诉讼，以浦发行深圳分行作为被告、请求判令

    5 张商业汇票无效，并判令浦发行不享有票据权利，诉讼标的为5000 万元。兰

    州市中级人民法院已受理，一审案号为（2008）兰法二民初字第0127 号，2009

    年5 月30 日兰州市中级人民法院初审判决:一、确认5 张商业承兑汇票无效;二、

    持票人上海浦东发展银行深圳分行对上述5 张商业承兑汇票不享有票据权利;浦

    发行不服一审判决,以上诉至甘肃省高级人民法院.

    2009 年6 月8 日深圳中级人民法院以（2009）深中法执字第535 号民事裁

    定通知书：指定拍卖公司准备强制拍卖被执行人兰州三毛实业股份有限公司位于

    兰州市城关区酒泉路228 号三毛大厦和永昌路128 号综合楼。76

    10.4 因授信额度合同纠纷，中国民生银行股份有限公司广州分行将中国深

    圳彩电总公司、深圳市国傲投资有限公司、深圳市中经领业实业发展有限公司及

    本公司作为共同被告诉讼至深圳中院，深圳中院以（2005）深中法民二初字第

    154 号文进行了受理，并发出（2005）深中法立案裁字第33 号《民事裁定书》，

    裁定对本公司及上述公司的财产采取诉前财产保全措施，保全标的共为

    90,000,000.00 元。2006 年9 月，深圳市中级人民法院受理中国民生银行股份有

    限公司广州分行诉及深圳市国傲投资有限公司、深圳市中经领业实业发展有限公

    司、兰州三毛实业股份有限公司借款合同纠纷一案，以（2005）深中法民二初字

    第154 号《民事判决书》作出初审判决，具体判决如下:一、被告中国深圳彩电

    总公司应于本判决生效后十日内偿还原告中国民生银行股份有限公司广州分行

    借款本金人民币9000 万元及利息（其中4000 万元的利息从2004 年12 月31 日

    至2005 年10 月28 日，5000 万元的利息从2004 年12 月31 日至2005 年10 月

    31 日，按年利率5.58%计算，逾期利息按年利率8.37%计算至款项清偿之日）。

    二、被告深圳市国傲投资有限公司、被告深圳市中经领业实业发展有限公司、被

    告兰州三毛实业股份有限公司对被告中国深圳彩电总公司的上述还款义务承担

    连带清偿责任；其代为清偿后，有权向被告中国深圳彩电总公司追偿。本案案件

    受理费460,010.00 元，财产保全费450,520.00 元，合计人民币910,530.00 元，

    由四被告连带承担。本公司不服一审判决，向广东省高级人民法院上诉，2007

    年12 月15 日广东省高级人民法院以（2007）粤高法民二终字第137 号民事判决

    书做出终审判决，判决如下：一、维持（2005）深中法民二初字第154 号民事判

    决书主文第一项判决及诉讼费负担部分；二、变更（2005）深中法民二初字第

    154 号民事判决书主文第二项判决为：中经领业公司、国傲公司对彩电公司承担

    连带清偿责任；其代为清偿后，有权向彩电公司追偿；三、三毛公司承担彩电公

    司、中经领业公司、国傲公司不能清偿本案债务部分的二分之一赔偿责任，三毛

    公司承担赔偿责任后，有权向彩电公司追偿。本公司仍不服判决，向最高人民法

    院提出申诉要求进行再审,最高人民法院已立案调查尚未做出再审的正式决定。

    针对该事项，本公司计提预计负债59,035,228.77 元，其中针对本金预计

    45,000,000.00 元，针对利息预计14,035,228.77 元。

    10.5 因本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行之间受信额度合同纠77

    纷，深圳市中级人民法院将本公司所持的毕纳高股权50,000,000.00 元予以冻

    结。

    10.6 因诉讼事项，截止2009 年2 月14 日本公司在兰州的房产（原值共计

    79,235,764.03 元）被深圳市中级人民法院冻结，作为诉讼保全财产。

    10.7 截止2007 年12 月31 日，本公司第一大股东三毛集团及其所属企业共

    占用本公司资金46,433,025.23 元。2006 年10 月25 日本公司与三毛集团签订

    协议，三毛集团以其所有的兰州市西固区规划国土资源局《土地权属证明》第

    002 号所确定的56.389 亩土地抵偿所占用本公司资金。以土地偿债的方案于2006

    年9 月11 日已获得甘肃省国有资产监督管理委员的批准同意（甘国资产权

    [2006]248 号文件），同时以土地偿债的方案于2006 年11 月22 日已获得甘肃省

    国土资源厅批准同意（甘国土资利发[2006]26 号文件）。由于需缴纳的土地出让

    金及税金三毛集团无力承担，本公司曾在两次延期召开股东大会后取消了该议

    案。2008 年11 月27 日，本公司与三毛集团签订以资抵债补充协议，三毛集团

    以其所持有的上述土地(2008 年 10 月25 日为基准日评估价44,242,500.00 元)

    抵偿欠付本公司的款项44,242,500.00 元，欠付款项大于土地评估价部分

    2,190,525.23 元以现金支付本公司。2008 年11 月28 日，甘肃省国资委以甘国

    资产权（2008）291 号《关于同意将兰州三毛纺织（集团）有限责任公司土地使

    用权出让金转增国家资本金的批复》同意将上述土地的土地出让金转为国家对三

    毛集团的投资。2008 年12 月16 日本公司2008 年第一次临时股东大会决议审议

    通过了本公司与三毛集团的以资抵债事项。截止2008 年12 月31 日，本公司已

    收到三毛集团归还本公司的现金2,190,000.00 元，以日常交易款项抵顶还款

    525.23 元。2009 年4 月24 日三毛集团公司取得该宗土地的土地使用权证,证号

    为兰国用(2009)第X0949 号,截止2009 年6 月30 日，上述土地使用权证的过户

    手续尚未办理完成。

    10.8 截止2009 年6 月30 日，三毛集团所持本公司国有法人股中的

    9,157,740.00 股因贷款质押原因被冻结，该部分冻结股份占本公司总股本的

    4.91%。

    10.9 截止2008 年12 月31 日，上海开开实业股份有限公司所持本公司全部

    股份7,437,852.00 股被依法冻结，该部分冻结股份占本公司总股本的3.99%。78

    附注11 补充资料

    11.1 净资产收益率和每股收益

    11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收

    益率和每股收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司2009 年1-6 月和2008

    年1-6 月的净资产收益率和每股收益如下表所示：

    2009 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -5.13% -5.00% -0.08

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -6.72% -6.55% -0.10

    2008 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    1.54% 1.53% 0.023

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    1.76% 1.74% 0.025

    11.2 非经常性损益

    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号――非经常性损益

    [2008]》，本公司确定的2009 年1-6 月和2008 年1-6 月的非经常性损益项目及

    金额如下：

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    1、非流动资产处置损益 162,056.75

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返

    还、减免

    3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切

    相关、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助）

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费79

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

    小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值产生的收益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

    的损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    当期净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 4,338,255.73

    14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允

    价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

    允价值变动产生的损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

    行一次性调整对当期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,218.36 -605,434.23

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    税前非经常性损益合计 4,498,094.12 -605,434.23

    减：非经常性损益的所得税影响数80

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    税后非经常性损益 4,498,094.12 -605,434.23

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益

    归属于母公司股东的税后非经常性损益 4,498,094.12 -605,434.2381

    七、备查文件

    （一）载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本；

    （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

    的会计报告；

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本

    和公告原稿；

    （四）公司章程。

    文件存放地：公司证券部

    董事长：

    兰州三毛实业股份有限公司

    2009 年8 月13 日82

    附表一：

    资产负债表

    编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 75,756,986.01 75,756,700.59 85,006,504.74 85,006,219.32

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 2,159,289.55 2,159,289.55 19,658,890.73 19,658,890.73

    应收账款 44,959,774.77 44,739,600.99 54,053,887.02 53,833,713.24

    预付款项 938,224.36 938,224.36 404,296.65 404,296.65

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 89,763,192.24 92,083,789.10 92,621,214.98 94,941,811.84

    买入返售金融资产

    存货 113,622,695.26 113,555,526.36 109,445,315.59 109,378,146.69

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产 229,205.70 229,205.70 416,437.50 416,437.50

    流动资产合计 327,429,367.89 329,462,336.65 361,606,547.21 363,639,515.97

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    投资性房地产 20,124,543.19 20,124,543.19 20,537,630.45 20,537,630.45

    固定资产 123,496,565.17 123,496,565.17 122,022,278.79 122,022,278.79

    在建工程 129,766.00 129,766.00 35,000.00 35,000.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 55,810,491.48 55,810,491.48 56,603,167.35 56,603,167.35

    开发支出

    商誉83

    长期待摊费用 1,799,999.98 1,799,999.98

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 251,361,365.82 251,361,365.82 249,198,076.59 249,198,076.59

    资产总计 578,790,733.71 580,823,702.47 610,804,623.80 612,837,592.56

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 24,404,646.25 23,829,477.96 25,160,039.55 24,584,871.26

    预收款项 13,508,664.79 13,314,121.56 10,159,485.03 9,964,941.80

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 15,819,835.03 15,819,835.03 19,055,173.15 19,055,173.15

    应交税费 -1,475,553.25 -1,471,664.90 -1,595,264.76 -1,591,376.41

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 49,744,863.54 49,340,132.65 50,040,580.10 49,635,849.21

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债 1,688,438.41 1,688,438.41 593,602.93 593,602.93

    流动负债合计 103,690,894.77 102,520,340.71 103,413,616.00 102,243,061.94

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 190,118,322.29 190,118,322.29 207,856,100.39 207,856,100.39

    递延所得税负债

    其他非流动负债 1,365,178.49 1,365,178.49 1,365,178.49 1,365,178.49

    非流动负债合计 191,483,500.78 191,483,500.78 209,221,278.88 209,221,278.88

    负债合计 295,174,395.55 294,003,841.49 312,634,894.88 311,464,340.82

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 186,441,020.00 186,441,020.00 186,441,020.00 186,441,020.00

    资本公积 321,795,101.68 321,795,101.68 321,795,101.68 321,795,101.68

    减：库存股84

    专项储备

    盈余公积 34,842,227.64 34,842,227.64 34,842,227.64 34,842,227.64

    一般风险准备

    未分配利润 -259,462,011.16 -256,258,488.34 -244,908,620.40 -241,705,097.58

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    283,616,338.16 286,819,860.98 298,169,728.92 301,373,251.74

    少数股东权益

    所有者权益合计 283,616,338.16 286,819,860.98 298,169,728.92 301,373,251.74

    负债和所有者权益总计 578,790,733.71 580,823,702.47 610,804,623.80 612,837,592.56

    公司法定代表人： 阮英 主管会计工作公司负责人：贾萍 会计机构负责人：李建真85

    利 润 表

    编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 85,353,943.27 85,353,943.27 135,829,539.72 135,829,539.72

    其中：营业收入 85,353,943.27 85,353,943.27 135,829,539.72 135,829,539.72

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 104,405,428.15 104,405,428.15 131,026,883.04 131,026,883.04

    其中：营业成本 82,044,456.94 82,044,456.94 110,238,279.11 110,238,279.11

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 384,128.34 384,128.34 938,329.39 938,329.39

    销售费用 7,857,386.08 7,857,386.08 7,942,545.52 7,942,545.52

    管理费用 15,265,557.28 15,265,557.28 12,453,370.63 12,198,370.63

    财务费用 -933,338.35 -933,338.35 1,617,524.69 1,617,524.69

    资产减值损失 -212,762.14 -212,762.14 -2,163,166.30 -1,908,166.30

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    -19,051,484.88 -19,051,484.88 4,802,656.68 4,802,656.68

    加：营业外收入 4,526,595.23 4,526,595.23 20,000.00 20,000.00

    减：营业外支出 28,501.11 28,501.11 625,434.23 625,434.23

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    -14,553,390.76 -14,553,390.76 4,197,222.45 4,197,222.45

    减：所得税费用86

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    -14,553,390.76 -14,553,390.76 4,197,222.45 4,197,222.45

    归属于母公司所有者

    的净利润

    -14,553,390.76 -14,553,390.76 4,197,222.45 4,197,222.45

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.078 0.023

    （二）稀释每股收益 -0.078 0.023

    公司法定代表人： 阮英 主管会计工作公司负责人：贾萍 会计机构负责人：李建真87

    现金流量表

    编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    96,213,396.24 96,213,396.24 154,510,936.28 154,510,936.28

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 1,194,751.54 1,194,751.54

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    2,342,783.59 2,342,783.59 14,867,753.50 14,867,753.50

    经营活动现金流入

    小计

    99,750,931.37 99,750,931.37 169,378,689.78 169,378,689.78

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    42,012,292.74 42,012,292.74 56,441,123.21 56,441,123.21

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金88

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    28,530,323.93 28,530,323.93 25,346,352.12 25,346,352.12

    支付的各项税费 1,676,988.53 1,676,988.53 7,751,301.03 7,751,301.03

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    25,402,393.10 25,402,393.10 57,968,469.46 57,968,469.46

    经营活动现金流出

    小计

    97,621,998.30 97,621,998.30 147,507,245.82 147,507,245.82

    经营活动产生的

    现金流量净额

    2,128,933.07 2,128,933.07 21,871,443.96 21,871,443.96

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    178,339.50 178,339.50

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    178,339.50 178,339.50

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    11,068,616.70 11,068,616.70 1,982,339.51 1,982,339.51

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    11,068,616.70 11,068,616.70 1,982,339.51 1,982,339.51

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -10,890,277.20 -10,890,277.20 -1,982,339.51 -1,982,339.51

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金89

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    -8,761,344.13 -8,761,344.13 19,889,104.45 19,889,104.45

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    84,518,330.14 84,518,044.72 67,433,686.80 67,433,401.38

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    75,756,986.01 75,756,700.59 87,322,791.25 87,322,505.83

    公司法定代表人： 阮英 主管会计工作公司负责人：贾萍 会计机构负责人：李建真90

    合并所有者权益变动表

    编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    186,4

    41,02

    0.00

    321,7

    95,10

    1.68

    34,84

    2,227.

    64

    -244,9

    08,62

    0.40

    298,1

    69,72

    8.92

    186,4

    41,02

    0.00

    322,0

    21,10

    1.68

    34,84

    2,227.

    64

    -274,2

    00,30

    0.44

    269,1

    04,04

    8.88

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    186,4

    41,02

    0.00

    321,7

    95,10

    1.68

    34,84

    2,227.

    64

    -244,9

    08,62

    0.40

    298,1

    69,72

    8.92

    186,4

    41,02

    0.00

    322,0

    21,10

    1.68

    34,84

    2,227.

    64

    -274,2

    00,30

    0.44

    269,1

    04,04

    8.88

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -14,55

    3,390.

    76

    -14,55

    3,390.

    76

    -226,0

    00.00

    29,29

    1,680.

    04

    29,06

    5,680.

    04

    （一）净利润

    -14,55

    3,390.

    76

    -14,55

    3,390.

    76

    29,29

    1,680.

    04

    29,29

    1,680.

    04

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    -226,0

    00.00

    -226,0

    00.0091

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    -226,0

    00.00

    -226,0

    00.00

    上述（一）和（二）

    小计

    -14,55

    3,390.

    76

    -14,55

    3,390.

    76

    -226,0

    00.00

    29,29

    1,680.

    04

    29,06

    5,680.

    04

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他92

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    186,4

    41,02

    0.00

    321,7

    95,10

    1.68

    34,84

    2,227.

    64

    -259,4

    62,01

    1.16

    283,6

    16,33

    8.16

    186,4

    41,02

    0.00

    321,7

    95,10

    1.68

    34,84

    2,227.

    64

    -244,9

    08,62

    0.40

    298,1

    69,72

    8.92

    公司法定代表人： 阮英 主管会计工作公司负责人：贾萍 会计机构负责人：李建真93

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    186,441,

    020.00

    321,795,

    101.68

    34,842,2

    27.64

    -241,705,

    097.58

    301,373,2

    51.74

    186,441,

    020.00

    322,021,

    101.68

    34,842,2

    27.64

    -271,476,

    220.57

    271,828,1

    28.75

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    186,441,

    020.00

    321,795,

    101.68

    34,842,2

    27.64

    -241,705,

    097.58

    301,373,2

    51.74

    186,441,

    020.00

    322,021,

    101.68

    34,842,2

    27.64

    -271,476,

    220.57

    271,828,1

    28.75

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -14,553,3

    90.76

    -14,553,3

    90.76

    -226,000.

    00

    29,771,1

    22.99

    29,545,12

    2.99

    （一）净利润

    -14,553,3

    90.76

    -14,553,3

    90.76

    29,771,1

    22.99

    29,771,12

    2.99

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    -226,000.

    00

    -226,000.

    00

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资94

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    -226,000.

    00

    -226,000.

    00

    上述（一）和（二）

    小计

    -14,553,3

    90.76

    -14,553,3

    90.76

    -226,000.

    00

    29,771,1

    22.99

    29,545,12

    2.99

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）95

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    186,441,

    020.00

    321,795,

    101.68

    34,842,2

    27.64

    -256,258,

    488.34

    286,819,8

    60.98

    186,441,

    020.00

    321,795,

    101.68

    34,842,2

    27.64

    -241,705,

    097.58

    301,373,2

    51.74

    公司法定代表人： 阮英 主管会计工作公司负责人：贾萍 会计机构负责人：李建真