兰州三毛实业股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
(一)公司简介
1、 公司的法定中文名称:兰州三毛实业股份有限公司
公司的法定英文名称:LANZHOU SANMAO INDUSTRIAL
CO.,LTD.
2、公司法定代表人:罗钟杰
3、公司董事会秘书:宋晓梅
联系地址:甘肃省兰州市西固区玉门街82号
电话:(0931)7556841一3227
传真:(0931)7555200
电子信箱:pss@mail.chinapaishen.com
4、 公司注册及办公地址:甘肃省兰州市西固区玉门街82号
邮政编码:730060
公司国际互联网网址:http://www.chinapaishen.com
电子信箱:ps@mail.chinapaishen.com
5、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
公司登载年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址
:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:三毛派神
股票代码:0779
(二) 会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况 单位:元
利润总额 86177890
净利润 64913844
扣除非经常性损益后的净利润 55300116
主营业务利润 75670854
其他业务利润 2119767
营业利润 58232192
投资收益 6733399
补贴收入 21264046
营业外收支净额 -51747
经营活动产生的现金流量净额 36286857
现金及现金等价物净增加额 41653678
注:非经常性损益主要包括:资产处置损益、 临时性获得的15％的补贴收入等。
2、公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位:元
名 称 1999年
1998年 1997年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入 270368744
145419278 145419278 195962416 195962416
净利润 64913844
30704430 27192624 36553805 21252864
总资产 645528087
617141788 598329040 460912781 445611840
股东权益 547254948
504027651 485214904 359895990 344595049
每股收益 0.461
0.261 0.232 0.363 0.211
每股收益(按月加权) 0.487
0.285 0.252 0.445 0.259
每股净资产 3.883
4.291 4.131 3.570 3.418
调整后的每股净资产 3.880
4.287 4.127 3.565 3.413
每股经营活动产生的现金流量净额 0.257
-0.20 0 -0.20 0
净资产收益率(％) 11.86
6.09 5.60 10.16 6.17
扣除非经常性损益后的每股收益 0.392
0.264 0.234 0.340 0.188
注:(1)主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
(2)根据财政部财会字[1999]35号、49号文件的有关规定,对前两年会计数据和财务指标进行了追溯调整,分别以调整前和调整后的数据列示。
3、报告期内股东权益变动情况 单位: 元
项目 股本 资本公积
盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 117460000 319309416
4844549 2422274 41178665 485214904
本期增加 23492000 650000
6491384 3245693 51652967 85532044
本期减少 23492000
23492000
期末数 140952000 296467416
11335933 5667967 92831632 547254948
变动原因 公积金转 土地使用费转入
增股本 和公积金转增股本
从本年度利 从本年度利 本年度利润
润中计提 润中计提 增加
(三)股东情况介绍
1、报告期末股东总数为43387户。
2、报告期末本公司前十名股东持股情况:
股东名称 股份增减(+、-股) 年末持股数(股) 所占比例(％)
兰州三毛纺织(集团)有限责任公司
+11792000 70752000 50.196
曾培辉 329500 0.2338
高乐力 284800 0.2021
洪金汉 251947 0.1787
吴杰华 230104 0.1632
吴培芬 218900 0.1553
赵明生 195622 0.1388
王立新 195621 0.1387
胡青春 194347 0.1379
普丰证券投资基金 170800 0.1211
3、持有本公司5％以上股份的法人股东情况:
兰州三毛纺织(集团)有限责任公司代表国家持有本公司的法人股,因公积金转增年度内持股数增加1179.2万,年末持股数为7075.2万股,占本公司总股本的50.20％,未发生质押和冻结情况。法定代表人:罗钟杰。主要经营范围是国有资产经营、针纺织品、 纺织机械、化工原料的生产、批发零售,科技开发,服装、 羊毛衫的生产销售,物业管理等。
4、除第一大股东外,其他前九名股东都是社会公众股,不存在关联关系。
(四)股东大会简介
报告期内共召开了两次股东大会。1999年4月18日召开了1998年度股东大会。会议决议公告刊登在1999年4月20日的《证券时报》和《中国证券报》上。1999年7月28日召开了 1999 年临时股东大会。 会议决议公告刊登在1999年7月29日的《证券时报》和《中国证券报》上。
(五)董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业及公司在行业中的地位
本公司属于毛纺行业。由于本行业1999 年经济技术指标对比排序尚未公布, 故不能提供公司在行业中的位次。
(2)公司主营业务范围及其经营状况
公司主营精纺呢绒系列产品的生产和销售。1999 年精纺呢绒产量570. 90 万米, 精纺呢绒系列产品收入为26938.51万元,占主营业务收入的99.64％,占主营业务利润总额的99.70％。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决的方案
至1999年底, 全国毛纺行业已连续八年发生全行业亏损,1999年纺织行业扭亏, 而国家跟踪的重点毛纺企业盈亏相抵后仍亏损2.49亿元。 据国家纺织工业局统计中心提供的最新数据,1999年共上报130户,亏损企业的亏损额为4.38亿元。
针对上述困难和问题,本公司采取积极措施, 内抓管理,外抓市场,大大提高了企业经济效益。 一是深化改革。通过加大考核,减员增效, 修订了计件工资实施细则,落实了岗位考核,严格了工效挂勾、 效益否决的制度,调动了职工积极性。二是开发产品, 拓宽市场。1999年开发了一批引导市场的重量轻、纱支高、 功能多的高档产品。一共设计开发了150多个新产品,400 多个新花色。有10个产品荣获“1999-2000年中国流行面料”、“2000 年春夏中国流行面料”和“‘唯尔佳’新产品一等奖”等称号。并顺利通过了GB/T19001-ISO9001 国际质量认证体系的国家正式审核。同时, 调整了营销策略,使本公司在全国毛纺产销率下滑的情况下, 销售收入比上年同期增长85.92％。三是严细管理,降低成本。本公司通过实行市场化的运行机制,层层开展“抓管理、练内功、见行动、渡难关”的活动。1999 年精纺呢绒每米单位成本比上年下降了5.55元,条染用毛率下降1. 28％,万米耗硬水、耗标煤下降6.49吨和7.78吨, 万米耗电下降7.08度。
2、公司财务状况 单位:万元
名 称 1999年 1998年 比上年
增减(％)
总资产 64552.81 59832.90 7.89
长期负债 0 0 0.00
股东权益 54725.49 48521.49 12.79
主营业务利润 7567.09 4905.30 54.26
净利润 6491.38 2719.26 138.72
总资产比上年增加了4719.91万元,主要原因是货币资金、短期投资和固定资产增加所致; 股东权益增加了6204.00万元,主要原因是利润增加所致;主营业务利润增加了2661.79万元,主要原因是销售收入增加所致;净利润增加了3772.12万元,主要原因是利润上升和补贴收入增加所致。
3、公司投资情况
报告期内完成上市募集资金结转本年的技改项目一个,即2000吨澳毛制条生产线技改项目。 该项目计划投资2970万元,实际完成投资2833.28万元,并于本年度六月份投入生产,下半年已实现利润109万元。
公司前次配股扣除发行费用后, 共募集货币资金9147万元,截止1999年底实际投资9147万元, 已全部用于公司承诺的四个项目。 一是引进更新复洗复精梳设备技改项目。计划投资2500万元,实际完成投资2116.45万元,并按计划于本年竣工增加了资产。 二是购建科技开发基地项目。计划投资2200万元,实际完成投资2419.83万元。并按计划于本年竣工增加了资产。 三是购建销售信息中心项目。计划投资2000万元,实际完成投资2369.66万元,并按计划于本年竣工增加了资产。 其中, 有275.62万元应付款,系按国家规定一年后应付施工单位的房屋维修保证暂扣款等。四是补充流动资金项目。 计划投资2447万元,实际投资2241.06万元。上述项目计划新增利润1100万元,实际新增利润1153.10万元。
4、外部环境和宏观政策的变化对公司的影响
中国加入WTO和中央实施西部大开发战略将给本公司带来一定的机遇和挑战。
加入WTO成员国对我国纺织品的配额限制将在2005年前逐渐取消。这对长期受配额限制, 产品出口以非配额地区为主的本公司而言,具有一定的积极影响。加入WTO后本公司将发挥产品质优价廉的竞争优势, 扩大国际市场份额。
中央西部大开发战略为本公司提供了发展机遇。 本公司地处兰州,是国家西部大开发的重点。 本公司要抓住国家的政策和大批资金将向西部倾斜的机会, 确立本公司在西部开发中的地位,并通过西部开发,振兴经济,刺激消费,推动企业的发展。
5、新年度的业务发展计划
2000年, 要针对毛纺行业及本公司存在的问题和困难,把工作重点放在搞活资本经营,调整资产结构, 实现技术和产品升级,提高产销率, 力争经营工作上台阶的目标上来,并抓好以下几项工作。
(1)转变思路,搞活经营机制
一是转变经营思路。 逐步向产品经营和资本经营二者并举转变。二是加大劳动人事制度改革力度。 建立新型的用人机制。2000年对管理人员要全部重新公开招聘、择优上岗。三是完善分配机制。
(2)调整结构,加快产品升级
一是加快技术改造。根据国家调整毛纺行业的要求,要以服装面料为突破口, 以提高纺织面料的国际竞争力为切入点,集中力量攻克染整、织造、纱线、 纤维材料及开发设计关键技术。二是加强科研工作。 实施国家经贸委的国家技术创新项目, 毛纺用原料优化及其纺纱加工质量的预测和控制。 要认真贯彻 GB/T19001 ——ISO9001质量保证体系,使公司的产品质量与国际市场接轨。在中国加入WTO以后,依靠质量抢占国际市场。三是狠抓销售,扩大市场空间。在国内, 首先要完善营销机制,提高市场占有率。其次要充分发挥网络销售的作用,不断扩大网上销售。在国外,要抓住加入WTO的有利时机,建立国外的销售网点,从以内销为主,转向内外销并重,努力扩大东南亚、日本市场,进军欧美市场, 打开中东和南美市场,扩大出口创汇。
(3)强化管理,提高整体素质
一是转换管理机制。 从单一的生产型管理向经营型管理转变;从物化管理向人本管理转变; 从粗放管理向精细管理转变。使管理工作与国际市场接轨。 二是把强化管理与盘活资金、挖潜降耗相结合。 压缩成品库存,加大清欠力度,降低各种费用。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会会议召开时间、重要决议及信息披露情况
1999年3月12日召开了一届十三次董事会会议,审议通过了1998年度董事会工作报告、总经理业务报告、 财务决算报告、 年度报告和年度报告摘要; 审议通过了1998年度公积金转增股本和利润分配预案; 审议通过了董事变更议案以及召开 1998年度股东大会的时间和会议议题。本次会议决议公告刊登在1999年3月16日的《证券时报》和《中国证券报》上。
1999年5月27日召开了一届十四次董事会会议,会议同意本公司为其控股股东-兰州三毛纺织(集团)有限责任公司提供3000万元的贷款担保。同时, 会议同意对暂时闲置的资金2300万元, 委托国泰君安证券股份有限公司、甘肃证券有限责任公司购买国债。
1999年6月24日召开了一届十五次董事会会议,会议通过了董事变更议案。通过了董事长、 总经理和财务总监的变更。通过了召开1999 年临时股东大会的时间和会议议题。本次会议决议公告刊登在1999年6月26日的《证券时报》和《中国证券报》上。
1999年8月1日召开了一届十六次董事会会议, 审议通过了1999年度中期报告,通过了1999 年中期不进行利润分配和公积金转增股本事项。 本次会议决议公告刊登在1999年8月3日的《证券时报》和《中国证券报》上。
1999年12月20日召开了一届十七次董事会扩大会议,审议通过了年度财产清查的结果及处理意见。
1999年月12月29 日召开了一届十八次董事会会议,会议同意对暂时闲置的资金1100万元, 委托国泰君安证券股份有限公司进行资产管理。
(2)报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
根据公司1998 年度股东大会通过的资本公积金转增股本的决议,董事会已于1999年4月28日实施了公积金转增股本方案。
7、董事、监事、高级管理人员
(1)董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期
持股数量(股) 年度内股份增减(+,-) 年度报酬
年初 年末 变动量(股)及原因 (元)
罗钟杰 男 49岁 董事长 1997.5 -2000.5
2600 3120 +520(转增) 17763.45
孟有宪 男 45岁 副董事长 1997.5 -2000.5
1500 1800 +300(转增) 15513.15
陈锦华 女 45岁 董事、总经理 1997.5 -2000.5
2500 3000 +500(转增) 14701.21
王 玉 女 51岁 董事 1997.5 -2000.5
2600 3120 +520(转增) 15954.33
蒋永昌 男 42岁 董事、副总经理 1997.5 -2000.5
1500 1800 +300(转增) 14995.88
王 维 女 42岁 董事 1997.5 -2000.5
3000 3600 +600(转增) 13969.97
宋素珍 女 47岁 董事、财务总监 1999.7 -2000.5
0 0 0 14152.52
唐立明 男 42岁 董事 1997.5 -2000.5
4000 4800 +800(转增) 15709.17
喻 辉 男 32岁 董事 1999.4 -2000.5
0 0 0 12625.72
乔甘颖 女 45岁 监事会主席 1997.5 -2000.5
1500 1800 +300(转增) 15329.97
董仁学 男 59岁 监事 1997.5 -2000.5
1950 2340 +390(转增) 14033.80
李东英 女 42岁 监事 1997.5 -2000.5
3000 3600 +600(转增) 8146.59
肖素梅 女 52岁 监事 1997.5 -2000.5
1500 1800 +300(转增) 12957.53
冯延琴 女 45岁 监事 1999.7 -2000.5
0 0 0 12238.00
刘洪波 男 37岁 总经理助理 1997.5 -2000.5
0 0 0 10338.80
宋晓梅 女 42岁 董事会秘书 1997.5 -2000.5
0 0 0 13633.76
(2)董事、监事、高级管理人员年度报酬数额区间划分
A、年度报酬在15000元--18000元 5人
B、年度报酬在12000元--15000元 9人
C、年度报酬在 8000元-- 12000元 2人
(3)报告期内离任的董事、监事、高级管理人员及离任的原因
任俊亭,原董事长,因年龄原因于1999年7月辞去了董事长和董事的职务。选举罗钟杰先生担任董事长。 周先宜,原副董事长,因年龄原因于1999年4月辞去了副董事长和董事的职务。选举孟有宪先生担任副董事长。
谭风元,原监事,因年龄原因于1999年7月辞去了监事职务。
王 玉,原总经理、孟有宪,原总会计师, 为避免公司经理层及财务人员在股东单位及关联公司兼职, 分别辞去了公司总经理、总会计师职务。
(4)聘任公司经理、董事会秘书的情况
陈锦华女士, 经一届十五次董事会会议聘任为公司总经理。
董事会秘书未发生变更。
8、本次资本公积金转增股本预案和利润分配预案
根据甘肃五联会计师事务所有限责任公司“会事审字[2000]第182号”文出具的审计报告,本公司1999年度实现净利润6491.38万元,提取10％的法定公积金649.14万元,提取5％的公益金324.57万元,加上年未分配利润4117.86万元,本年度实际可供分配的利润为9635.54 万元。
公积金转增股本预案。以1999年末的总股本14095.2万股为基数,向全体股东每10股转增1.5股。
利润分配预案。以1999年末的总股本14095.20 万股为基数,向全体股东每10股派现金0.25元(含税), 共计352.38万元,其余可供分配利润9283.16万元结转到下一年度。
9、其他报告事项
本公司报告期无其他报告事项。
(六)监事会报告
报告期内,监事会共召开了2次会议,并列席了历次董事会会议。
1999年3月12 日召开一届七次监事会会议。 会议对1998年度董事会工作报告及有关事项进行了审议, 并审议通过了1998年度监事会工作报告。
1999年6月24日召开一届八次监事会会议。审议通过了谭风元先生因年龄原因辞去监事职务的请求, 提议补选冯延琴女士担任本公司监事,并提交1999 年临时股东大会审议。本次会议决议公告刊登在1999年6月26日的《证券时报》和《中国证券报》上。
(七)重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员未发生受监管部门处罚的情况。
3、本公司报告期内未发生控股股东变更、公司董事会换届、改选或半数以上成员变动,解聘、 新聘董事会秘书的情况。董事会对公司总经理作了变更。 原总经理王 玉女士辞去了总经理的职务, 新聘陈锦华女士担任本公司总经理职务。会议决议公告刊登在1999年6月26日的《证券时报》和《中国证券报》上。
4、报告期内公司没有收购及出售资产、吸收合并事项。
5、重大关联交易事项
报告期内,关联方累计交易总额高于3000 万元或占本公司净资产值5％以上或占本期净利润10％以上的情况如下:
(1)公司向关联方采购、销售货物情况
1)采购货物。公司向兰州三毛纺织(集团)有限责任公司(下称集团公司)采购洗净毛4540.75万元,占同类采购比例的29.27％。向金昌毛纺有限公司采购毛纱3525.90万元,占同类采购比例的22.72％。
2)销售货物。公司向集团公司销售精纺呢绒7473. 12万元,占同类销售比例的27.64％。
(2)报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易。
说明:
1)公司与关联方采购及销售货物均以市场交易价为定价基础,没有高于或低于正常采购价及销售价情况。
2)公司与关联方债权、债务事项能及时结清,系正常业务往来所致,没有发现坏帐迹象。
3)公司与关联方采购及销售货物的必要性及持续性。因为公司不能直接使用原毛, 需通过集团公司所属企业将原毛加工成毛条使用, 又因纺纱生产能力小于织布等后道工序的生产能力, 需通过金昌毛纺有限公司加工部分毛纱。此外, 公司还通过兰州三毛(集团)进出口公司进口外毛,同时向集团公司销售部分成品。因此, 在生产经营过程中, 公司与集团公司及其所属企业会发生相应的关联交易。这种关联交易今后还将持续下去。
6、本公司与控股股东在人员、资产、财务上做到了人员独立、资产完整和财务独立“三分开”。
7、本公司报告期内未与其他公司发生资产托管、承包、租赁经营事宜。
8、本公司报告期内聘请的会计师事务所,仍是甘肃五联会计师事务所有限责任公司。
9、其它重大合同(含担保等)及其履行情况。
截止1999年12月, 公司为互保企业——集团公司提供贷款担保3000万元,该项贷款集团公司已在2000年1月14日全部还清。
10、本公司报告期内未更改名称和股票简称。
11、本公司报告期内未发生《证券法》第六十二条、《股票条例》六十条和《信息细则》第十七条所列重大事件以及公司董事会判断为重大事件的其他事项。
12、关于调整1998年度利润的说明
公司1999年根据甘肃省审计厅的通知,将1998 年度因效益下降,按工效挂勾办法,效益工资相应地下调345万元,由此调增1998年度净利润293.25万元,调增 1998年度盈余公积43.99万元,未分配利润249.26万元。
13、因执行财政部财会字[1999]35号、49 号文件,公司对前两年会计数据和财务指标进行了追溯调整, 因而对财务状况和经营成果产生了影响(参见会计报表附注)。
(八)财务会计报告
一、审计报告
本公司财务会计报告经甘肃五联会计师事务所有限责任公司中国注册会计师:巩 平、 唐洪广审计并出具了无保留意见的审计报告[甘会审字(2000)第182号]。
二、会计报表(见附表)
三、会计报表附注
1、外币业务核算方法
公司发生的外币业务, 按业务发生时的市场汇率折合为人民币, 期末外币帐户余额按期末市场汇率进行调整, 所产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值,属于收益性支出的计入当期损益。
2、坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准:
1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款;
2)债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款。
(2)坏帐的核算方法:
公司采用备抵法核算坏帐损失。
(3)坏帐准备的计提方法、计提比例和坏帐损失的核销:
公司采用应收款项余额百分比法, 按每期期末应收款项(包括应收帐款、其他应收款)余额的6％计提坏帐准备。
公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤消、破产、资不抵债、 现金流量严重不足等,经董事会批准作为坏帐损失, 冲销提取的坏帐准备。
3、存货的核算方法
(1)存货的分类:公司将存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工材料等六类。
(2)存货的取得和发出计价:
存货的取得一律按实际成本计价; 存货发出的计价方法分别为:
1)原材料、包装物采用计划成本核算, 月末调整为实际成本;
2)产成品按实际成本核算,采用加权平均法计价;
3)低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
(3)存货跌价准备的确认标准和计提方法:
公司对期末存货按成本与市价孰低法计提存货跌价准备。年度终了,公司对存货进行全面清查, 如由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,在存货可变现净值低于成本价时, 按规定计提存货跌价准备,同时计入当期损益。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
4、短期投资核算方法
(1)短期投资计价及收益确认方法:
短期投资按实际成本计价。 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收, 冲减短期投资的帐面成本; 转让短期投资所获取的款项净额与短期投资帐面成本的差额计入投资损益。
(2)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法:
公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准, 按期末单项短期投资成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备。 若期末短期投资成本高于市价,则按其差额计提短期投资跌价准备, 同时计入当期投资损益。
5、长期投资核算方法
(1)长期股权投资的核算方法:
1)长期股权投资计价及收益确认方法:
按投资时实际支付的金额或确定的价值记帐。 对于收益的确认, 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20％以上,或虽投资不足20％, 但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响, 采用权益法核算;投资占被投资单位有表决权资本总额50 ％以上或虽然不足50％但对被投资单位实际拥有控制权的, 采用权益法核算,并编制合并会计报表。 公司本期未发生长期投资业务。
2)股权投资差额及其摊销:
公司将取得长期股权投资时实际支付的成本与在被投资单位所享有的权益之间的差额作为股权投资差额,若有约定的投资期限, 则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额;若没有约定投资期限, 则将股权投资差额的借方发生数在不少于10年的期限内平均摊销, 股权投资差额的贷方发生数在不超过10年的期限内平均摊销。
(2)长期债权投资的计价及收益确认方法:
本公司发生的长期债权投资按实际支付的价款扣除各项费用, 以及支付的自发行期至购入债券止的应计利息后的余额作为长期债权投资的实际成本。 实际投资成本与债券面值的差额,作为溢价或折价, 并且在债券存续期内采用直线法摊销。 长期债权投资的收益按成本法确认。
(3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法:
公司对所发生的长期股权投资, 可根据下列迹象判断是否应当计提减值准备:
1)影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化;
2)被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化, 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;
3)被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化,被投资单位已失去竞争能力, 从而导致财务状况发生严重恶化;
4)被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化;
长期投资减值准备应按个别投资项目分别计算确定,如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资帐面价值的,应计提长期投资减值准备。
公司本期未发生长期投资业务, 故未计提长期投资减值准备。
6、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。 对非主要的生产经营性资产以及非生产经营性资产, 单位价值在2000元以上,且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。
(2)固定资产的分类和计价方法:
公司根据生产经营的实际情况, 将固定资产分为房屋建筑物和机器设备两类。 公司对固定资产一律采用实际成本法计价。
(3)固定资产的折旧方法:
公司对固定资产折旧采用直线法计提。 各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
固定资产类别 估计使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋建筑物 40年 2.43 3％
专用设备 14年 6.93 3％
通用设备 14年 6.93 3％
运输设备 12年 8.08 3％
7、收入确认的原则
本公司以将产品、 商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该产品、 商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭据,并且与销售该产品、 商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
8、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
9 、合并会计报表的编制方法
(1)合并范围: 本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》, 将本公司直接或间接拥有50％以上(不含50％) 权益性资本的被投资企业和被本公司控制的其他被投资企业纳入合并的范围。
(2)编制方法:以母公司和各子公司的个别会计报表为基础,合并资产、负债、 所有者权益以及利润表各项目,并将母公司和子公司、 子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。
公司目前无控股子公司,故未编制合并会计报表。
10、会计政策变更的理由及其影响
根据财政部财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,公司对坏帐准备、 存货跌价准备及短期投资跌价准备的会计政策已发生变更, 将坏帐准备的核算方法由原来的直接核销法变更为按照期末应收款项余额的6％计提,将存货期末计价由原来的成本法变更为按成本与可变现净值孰低法计价, 将短期投资期末计价由原来的成本法变更为按成本与市价孰低法计价,同时,公司按规定对上述会计政策变更的影响进行了追溯调整,调整了1999 年度会计报表的期初留存收益以及相关项目的期初数, 利润及利润分配表的上年数已经按照调整后的相关数据填列。上述会计政策变更的累计影响数为18,812,747.39元,其中,因坏帐准备核算方法变更产生的累计影响数为2,284,649.48元, 因存货跌价准备核算方法变更产生的累计影响数为16,528,097.91元。由于上述会计政策变更,公司调减了1999年期初留存收益18,812,747.39元,其中,调减了1999年期初未分配利润15,990,835.28元,调减了1999年期初盈余公积2,812,912.11元。
11、或有事项及承诺事项
截止1999年12月31日, 公司为集团公司提供贷款担保3000万元, 2000年1月14 日集团公司已经归还了本公司为其担保贷款3000万元。截止1999年12月31日, 公司无需披露之承诺事项。
附表三:
现金流量表
编制单位:兰州三毛实业股份有限公司 1999年 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 219,645,457.76
收取的租金
收到的税费返还 17022825.85
收到的其他与经营活动有关的现金 1103213.07
现金流入小计 237771496.68
购买商品、接受劳务支付的现金 134407483.05
经营租赁所支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金 28613525.79
实际交纳的增值税款 10869333.25
支付的所得税款 17759207.17
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1664974.61
支付的其他与经营活动有关的现金 8170115.74
现金流出小计 201484639.61
经营活动产生的现金流量净额 36286857.07
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 30028776.42
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 4635568.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 34664345.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4031984.51
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 22944365.13
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 26976349.64
投资活动产生的现金流量净额 7687995.45
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 29000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 29000000.00
偿还债务所支付的现金 30000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 1321174.25
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 31321174.25
筹资活动产生的现金流量净额 -2321174.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 41653678.27
现金流量表附注:
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 64913844.30
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 275303.04
固定资产折旧 18173602.66
无形资产摊销 440955.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -93400.00
固定资产报废损失 135446.83
财务费用 101223.19
投资损失(减收益) -6733398.66
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 14315861.97
经营性应收项目的减少(减增加) -13028195.57
经营性应付项目的增加(减减少) -42214386.17
增值税增加净额(减:减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 36286857.07
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 46298934.63
减:货币资金的期初余额 4645256.36
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 41653678.27
附表二:
利润及利润分配表
编制单位:兰州三毛实业股份有限公司 1999年 单位:人民币元
项目 1999年 1998年
一、主营业务收入 270368744.16 145419278.17
减:主营业务成本 193785994.22 96127153.28
主营业务税金及附加 911896.17 239129.92
二、主营业务利润 75670853.77 49052994.97
加:其他业务利润 2119766.53 2639376.54
减:存货跌价损失 187509.88 3904408.79
营业费用 2214766.68 2155746.91
管理费用 17054928.08 16446223.51
财务费用 101223.19 760537.13
三、营业利润 58232192.47 28425455.17
加:投资收益 6733398.66 4428790.64
补贴收入 21264045.59
营业外收入 98200.00 188081.28
减:营业外支出 149946.83 435607.62
四、利润总额 86177889.89 32606719.47
减:所得税 21264045.59 5414095.34
少数股东损益
五、净利润 64913844.30 27192624.13
加:年初未分配利润 41178665.09 18064934.58
六、可供分配利润 106092509.39 45257558.71
减:提取法定盈余公积 6491384.43 2719262.41
提取公益金 3245692.22 1359631.21
七、可供股东分配的利润 96355432.74 41178665.09
减:应付优先股股利
应付普通股股利 3523800.00
提取任意盈余公积
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 92831632.74 41178665.09
附表一:
资产负债表
编制单位:兰州三毛实业股份有限公司 1999年12月31日 单位:人民币元
项目 注释 1999年 1998年
12月31日 12月31日
流动资产:
货币资金 1 46298934.63 4645256.36
短期投资 2 40782101.13 28000000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 40782101.13 28000000.00
应收票据 3 2600000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 4 38671392.28 35068773.45
其他应收款 5 3994483.06 3008717.81
减:坏帐准备 2559952.52 2284649.48
应收款项净额 40105922.82 35792841.78
预付帐款 6 3691034.48 13917744.18
应收补贴款 7 4968960.01 727740.27
存货 8 250987883.53 265303745.50
减:存货跌价准备 16715607.79 16528097.91
存货净额 234272275.74 248775647.59
待摊费用 9 400000.00 400000.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 373119228.81 332259230.18
长期投资:
长期股权投资
其中:股权投资差额
长期债权投资
长期投资合计
减:长期投资减值准备
长期投资净额
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价 10 369859977.79 285343672.96
减:累计折旧 10 113896442.75 95728868.14
固定资产净值 255963535.04 189614804.82
工程物资
在建工程 11 43051.46 59611778.30
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 256006586.50 249226583.12
无形及其他资产:
无形资产 12 16402271.70 16843227.18
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计 16402271.70 16843227.18
递延税项:
递延税款借项
资产总计 645528087.01 598329040.48
流动负债:
短期借款 13 14000000.00 15000000.00
应付票据
应付帐款 14 23047460.94 36531940.69
预收帐款 15 4894454.71 20080683.51
其他应付款 16 25675136.01 23975667.25
应付工资 9958322.12 9958322.12
应付福利费 8101039.66 5073965.73
应付股利 17 3172800.00
应交税金 18 9427147.68 2493557.33
其他应交款 19 -3222.26
预提费用
一年内到期的长期负债
流动负债合计 98273138.86 113114136.63
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计
负债合计 98273138.86 113114136.63
股东权益:
股本 20 140952000.00 117460000.00
资本公积 21 296467415.51 319309415.51
盈余公积 22 17003899.90 7266823.25
其中:公益金 22 5667966.64 2422274.42
未分配利润 23 92831632.74 41178665.09
股东权益合计 547254948.15 485214903.85
负债及股东权益合计 645528087.01 598329040.48
