武汉中商2010 年半年度报告

    1

    武汉中商集团股份有限公司

    WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUP CO.,LTD

    2010 年

    ————————

    中期报告

    地址：中国武汉市武昌区中南路9 号

    电话：027-87362507 电挂： 5166

    传真：027-87307723 邮编：430071武汉中商2010 年半年度报告

    2

    目 录

    第一节 重要提示.................................. 3

    第二节 公司基本情况简介.......................... 3

    第三节 股本变动和主要股东持股情况................ 4

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况.............. 5

    第五节 管理层讨论与分析.......................... 6

    第六节 重要事项.................................. 8

    第七节 财务报告................................. 11

    第八节 备查文件................................. 61武汉中商2010 年半年度报告

    3

    第一节 重要提示

    重要提示：本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负

    个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证

    或存在异议。

    所有董事均已出席。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长郝健、总经理熊佑良、主管会计工作负责人刘自力及会计机构负责人高运兰

    声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    第二节 公司基本情况简介

    一、公司法定中文名称:武汉中商集团股份有限公司

    公司法定英文名称：WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUP CO.,LTD

    英文名称缩写：ZNCG

    二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：武汉中商

    股票代码：000785

    三、公司注册地址：武汉市武昌区中南路９号

    公司办公地址：武汉市武昌区中南路９号

    邮政编码：430071

    公司国际互联网网址：http://www.zhongshang.com.cn

    四、法定代表人姓名：郝健

    五、公司董事会秘书：易国华

    联系电话：027-87322635

    证券事务代表：薛玉

    联系电话：027-87362507

    联系地址：武汉市武昌区中南路９号

    传真：027-87307723

    电子信箱：xuey307@tom.com

    六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn

    公司中报备置地点：公司证券部

    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记 地点：武汉市武昌区中南路9 号

    企业法人营业执照注册号：4201001101148

    税务登记号码：420106177691433武汉中商2010 年半年度报告

    4

    八、公司主要财务数据和指标

    （一）主要财务数据

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 2,670,164,811.33 2,495,568,561.05 7.00%

    归属于上市公司股东的所有者权益 655,873,544.90 605,411,251.80 8.34%

    股本 251,221,698.00 251,221,698.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.61 2.41 8.30%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业总收入 1,848,652,699.93 1,702,284,073.26 8.60%

    营业利润 71,170,968.22 43,233,196.97 64.62%

    利润总额 71,429,626.58 54,279,866.52 31.60%

    归属于上市公司股东的净利润 50,795,926.93 41,277,070.61 23.06%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    50,336,429.10 32,513,521.74 54.82%

    基本每股收益（元/股） 0.202 0.164 23.17%

    稀释每股收益（元/股） 0.202 0.164 23.17%

    净资产收益率（%） 7.74% 6.97% 0.77%

    经营活动产生的现金流量净额 90,434,738.56 15,003,591.85 502.75%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.36 0.06 500.00%

    （二）扣除非经常性损益项目和金额

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    418,000.00

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -1,273,811.72

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

    产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

    取得的投资收益

    1,728,399.06

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -159,341.64

    少数股东权益影响额 -102,748.06

    所得税影响额 -150,999.81

    合计 459,497.83

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。

    二、截止报告期末，公司前十名股东、前10 名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 26,586

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股

    比例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    武汉商联（集团）股份有限公司 国有法人41.99% 105,477,594 0 0

    东海证券有限责任公司－建行－东风境内非国有法人1.97% 4,945,124 0 0武汉中商2010 年半年度报告

    5

    3 号集合资产管理计划

    中国华融资产管理公司 国有法人1.86% 4,675,000 0 0

    李小武 境内自然人0.47% 1,171,876 0 0

    长城基金公司－建行－长城基金灵活

    配置型特定多个客户A0903

    境内非国有法人0.45% 1,119,121 0 0

    李玲 境内自然人0.36% 910,800 0 0

    姚淑元 境内自然人0.36% 899,201 0 0

    周雪珍 境内自然人0.36% 895,290 0 0

    长城基金公司－建行－长城基金灵活

    配置型特定多个客户A0905

    境内非国有法人0.35% 889,100 0 0

    长城基金公司－中行－长城基金精选

    策略型特定多个客户B0901 境内非国有法人0.32% 809,148 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份

    数量

    股份种类

    武汉商联（集团）股份有限公司 105,477,594 人民币普通股

    东海证券有限责任公司－建行－东风3 号集合资产管理计划 4,945,124 人民币普通股

    中国华融资产管理公司 4,675,000 人民币普通股

    李小武 1,171,876 人民币普通股

    长城基金公司－建行－长城基金灵活配置型特定多个客户A0903 1,119,121 人民币普通股

    李玲 910,800 人民币普通股

    姚淑元 899,201 人民币普通股

    周雪珍 895,290 人民币普通股

    长城基金公司－建行－长城基金灵活配置型特定多个客户A0905 889,100 人民币普通股

    长城基金公司－中行－长城基金精选策略型特定多个客户B0901 809,148 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司不知前10 名股东、前10 名无限售条件股东之间是否存在关联关

    系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    注：武汉商联（集团）股份有限公司报告期所持股份减少系其于2010 年1 月18 日起至

    报告期末减持公司股份所致。（详见2010 年3 月27 日刊载在《中国证券报》、《证券时

    报》上的减持公告）

    三、报告期内公司控股股东未发生变化。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况

    报告期内公司现任董事、监事和高级管理人员所持公司股份数没有发生变化。

    二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员的新聘和解聘情况

    （一）报告期内董事变动情况

    本报告期内，公司董事、副总经理朱定志先生因个人原因请求辞去其所担任的公司董事

    及高管职务。

    （二）报告期内监事变动情况

    本报告期内，任渠女士因工作原因不再担任公司职工监事，公司于2010 年4 月29 日召

    开五届二次职工代表大会，选举杨敏为第六届监事会职工监事。武汉中商2010 年半年度报告

    6

    （三）报告期内无聘任高级管理人员情况

    第五节 管理层讨论与分析

    一、报告期内公司经营及财务状况分析

    （一）公司主营业务经营状况

    2010 年上半年，在克服2009 年国际金融危机的严重冲击和异常复杂的经济社会形势的

    严峻考验下，湖北省宏观经济持续向好，积极因素更加显现，回稳态势逐步巩固，总体进入

    上升通道。武汉市认真贯彻落实中央宏观调控政策，积极承担和实施国家发展战略，工业、

    投资、消费等均保持快速增长。公司所属商业流通行业，主营商业零售和批发业务。上半

    年，公司以近中期发展战略为指南，继续深入贯彻落实科学发展观，着眼企业的长远发展，

    大力调整经营结构，优化资产质量，按照中央“扩内需、调结构、促增长、保民生”的经济

    工作方针，紧紧围绕效益中心，千方百计扩大销售、创造利润，全面实现了“开门红”、

    “双过半”目标。主要表现在：

    一是中商百货连锁公司进一步调整采买平台，着力加强品牌建设，在门店品牌调整中体

    现“集中优势、统筹资源、重点提升”的策略，整合七地九店VIP 资源，将VIP 营销作为全

    年营销的主线，抢占了省内高端客户，促进整体销售大幅提升。

    二是中商平价连锁公司持续整合做大总部有实力的供应商，切实转变盈利模式，实施自

    营商品营运体系。以特色地方产品、三高商品为重点，提高了毛利率；积极培育多功能供应

    链，增强了门店的经营功能；逐步试行省内连锁营销模式，实现资源整合创效；推出 “中

    商平价服务中心”，逐步向集成化服务发展。

    三是武汉销品茂按照“时尚、流行、青年”的主题形象定位，以稳定主流客户群体为重

    点，全面提升品牌品质和经营结构，店铺出租率保持在99%以上。坚持创意营销的思路，开

    展40 多场有影响力的主题营销活动，增强了销品茂的社会影响力。

    四是内部资源整合有序启动，逐步调整理顺了子公司的运作体制和工作流程。

    五是进一步推动核心商圈建设，公司以地铁两线交汇于中南路附近为契机，磋商确定了

    地铁站与中南超市连通的设计方案，为进一步完善中南路核心商圈的综合消费功能创造条

    件；继续推进省内重点区域的集约发展，加大了武汉市内新店的选址与发展，上半年新开2

    个平价超市卖场，1 个超市卖场正在筹备中。

    六是从关键环节入手，促进经营价值链的完善提升。建设平面仓库面积达15,000 平方

    米的采购配送中心，进一步完善专业化的物流运作流程，并着手进行业务信息系统的改造升

    级。

    报告期内，公司共实现营业收入18.49 亿元，同比增长8.60％，实现利润总额

    7,142.96 万元，同比增长31.60 %。公司荣获“全国顾客满意十大品牌”、“全国重点商业

    企业集团”称号。

    （二）报告期内经营成果及财务状况的简要分析

    1、报告期内主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增减变化：

    （单位：元）

    项 目 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月 增加或减少%

    主营业务收入 1,763,754,364.96 1,622,891,557.12 8.68

    主营业务利润 273,094,112.84 230,381,400.42 18.54

    归属于母公司的净利润 50,795,926.93 41,277,070.61 23.06

    现金及现金等价物净增加额 88,637,707.78 -74,938,984.17 /武汉中商2010 年半年度报告

    7

    注：（1）主营业务利润同比上升18.54%,主要系销售扩大所致。

    （2）归属于母公司所有者的净利润同比上升23.06%,主要系本期利润总额增加所致。

    2、报告期末总资产、股东权益与年初数相比增减变化

    （单位：元）

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增加或减少%

    总资产 2,670,164,811.33 2,495,568,561.05 7.00

    归属于母公司股东权益 655,873,544.90 605,411,251.80 8.34

    注：（1）报告期内总资产较年初上升了7.00%，主要系流动资产增加所致。

    （2）归属于母公司股东权益较期初增加了8.34 %，主要系报告期内增加净利润所致。

    3、公司报告期内主要业务构成：

    （单位：万元）

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入比上

    年同期增减

    （％）

    营业成本比上

    年同期增减

    （％）

    毛利率比上

    年同期增减

    （％）

    商业 176,539.83 146,015.74 17.29% 8.30% 7.02% 0.99%

    租赁收入 8,325.44 3,902.45 53.13% 15.38% 5.12% 4.58%

    其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0.00 元。

    4、主营业务分地区情况

    （单位：万元）

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    湖北地区 184,865.27 8.60%

    （三）报告期内公司无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务活动。

    （四）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩(占净利润的10%)

    （单位：万元）

    企业名称 注册资本 主营业务 净利润

    武汉中商广场管理有限公司 5,000 物业管理、商业零售批发、仓储 1,192.24

    武汉徐东平价广场有限公司 1,818 商业零售批发商品展销 540.32

    （五）经营中的问题与困难

    下半年，国内刺激消费的政策效应可能减弱，大学生和农民工就业压力大，城乡居民收

    入短期内难以较大幅度提高；部分大中城市房地产等资产价格上涨过快，引发房贷、汽车消

    费政策调整，宏观经济二次探底导致居民可选消费意愿下降，国内消费继续保持快速增长面

    临不少困难。而当前零售业的竞争日趋激化和复杂，行业整合明显加快，省内零售市场所面

    临的不确定因素也明显增多。企业发展环境逐渐向好，但企业加快发展的任务还十分艰巨，

    公司面临企业的竞争优势还有待进一步挖掘、人力资源有待进一步开发等问题。

    下半年工作重点：一是全力扩销，创新营销管理，提高扩销增利水平，强化连锁管控，

    打造集约型供应平台，深化服务品牌创建，巩固提升服务质量。二是强化提升，推动企业科

    学持续发展。助推百货店购物中心化，提升门店绩效和竞争力；加大超市商品结构调整，实

    现销售与利润的同步增长；提升销品茂品牌级数，展现新形象新面貌。树立减亏就是创效的

    观念，加快止亏增盈速度；科学布局网点开发，形成新的增长点；深入研究网上商城的运营

    模式，提升在线销售业绩。三是项目兴企，为步入快速发展轨道铺平道路。四是质量强企，武汉中商2010 年半年度报告

    8

    为步入快速发展轨道筑牢管理根基。五是突出重心，着力提高多元产业服务质量。六是明确

    责任，合力维护企业安全稳定。

    二、报告期内公司的投资情况

    报告期末，公司长期投资的余额为7,069.41 万元，比年初增加1,544.07 万元,主要是

    向湖北中商华宇投资有限公司投资1,600 万元及收到联营企业武汉烽火网络公司的分红款

    225 万。

    （一）本报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金使用延续到报告期内。

    （二）报告期内公司其他非募集资金投资情况。

    第六节 重要事项

    一、报告期内公司治理情况

    报告期内，公司继续按照《公司法》、《证券法》及《股票上市规则》等相关法律法规

    的规定，不断增强公司治理意识，规范运作，公司治理的实际情况与中国证监会要求不存在

    差异。

    二、报告期内公司未有前期拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案。

    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。

    2010 年6 月30 日，公司七届六次董事会审议通过了《公司向特定对象发行股份购买资

    产暨关联交易预案》等议案。公司拟向武汉团结集团股份有限公司（以下简称“团结集

    团”）非公开发行股票购买其所持有的武汉中商团结销品茂49%的股权，销品茂将成为集团

    的全资子公司，有利于进一步做强主营业务，提高决策和运营效率以及整体盈利水平。（详

    见临2010-024《武汉中商集团股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易预

    案》）。

    五、报告期内公司重大关联交易事项。

    公司向团结集团非公开发行股票购买资产，交易对方团结集团未来12个月内可能通过本

    次交易成为直接持有公司5%以上股份的股东，根据《上市公司重大资产重组管理办法》、

    《深交所股票上市规则》和《上市公司信息披露管理办法》等相关法规和规范性文件的规

    定，本次重大资产重组构成关联交易。

    六、报告期内公司重大合同及履行情况

    （一）报告期内无托管、承包及租赁情况

    （二）重大担保

    单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）武汉中商2010 年半年度报告

    9

    报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0.00

    报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名称 担保额度相关公

    告披露日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保

    金额

    担保类型 担保

    期

    是否履

    行完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    武汉中商百货连锁 2010/3/26 公告临

    2010-005 5,000.00 2009/12/15 3,000.00 抵押担保 一年 否 是

    武汉中商团结销品

    茂管理有限公司

    2010/06/12 公告

    临2010-014

    70,000.00 2010/06/03 47,000.00 信用担保 一年 否 是

    武汉中商徐东平价

    广场有限公司

    2010/3/26 公告临

    2010-005 6,000.00 2010/01/13 2,000.00 抵押担保 一年 否 是

    报告期内审批对子公司担保额度合计

    （B1） 76,000.00 报告期内对子公司担保实际发生

    额合计（B2） 49,000.00

    报告期末已审批的对子公司担保额度

    合计（B3）

    81,000.00 报告期末对子公司实际担保余额

    合计（B4）

    52,000.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 76,000.00 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2） 49,000.00

    报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 81,000.00 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 52,000.00

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 79.28%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 47,000.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 47,000.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 未到期担保承担连带清偿责任

    （三）报告期内公司不存在委托理财情况。

    （四）报告期内公司其他重大合同。

    2010 年1 月15 日，公司2010 年第一次临时董事会审议通过了《公司关于投资组建湖北

    中商华宇投资有限公司的议案》。为进一步扩大公司经营渠道与规模，促进公司商业连锁发

    展，提高市场占有率，公司以现金人民币3,000 万元作为出资，与十堰市东方华宇置业有限

    公司（以下简称“东方华宇公司”）共同投资组建湖北中商华宇投资有限公司（以下简称

    “中商华宇公司”），对位于十堰市黄金商业旺地的“文茂乐园”进行改造经营，为公司下

    一步发展储备后劲。中商华宇公司注册资金6,000 万元，股东双方各自出资人民币3,000 万

    元。第一次注资人民币1,200 万元，各占50%；第二次注资2,000 万元，各占50%；第三次

    注资2,800 万元，各占50%。（详见临2010－002《武汉中商集团股份有限公司关于投资组

    建湖北中商华宇投资有限公司的公告》）。

    （五）公司证券投资、持有其他上市公司股权、参股商业银行等金融企业股权的情况

    1、报告期公司无证券投资情况

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司

    股权比例

    期末账面值

    报告期

    损益

    报告期所有

    者权益变动 会计核算科目 股份

    来源

    600774 汉商集团 280,000.00 1.00%以下1,404,774.00 0.00 -333,633.83 可供出售金融资产购买

    合计 280,000.00 - 1,404,774.00 0.00 -333,633.83 - -武汉中商2010 年半年度报告

    10

    3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况

    单位：（人民币）元

    所持对象名称 初始投资金额 持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    期末账面值报告期损益 报告期所有者权益

    变动

    汉口银行股份有限公司 20,480,000 25,190,400 4%以下20,480,000 0 无

    （六）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010/02/25 公司电话 电话沟通 个人投资者 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况

    2010/03/04 公司会议室 实地调研 长江证券分析师代薇、大成基金徐

    雄晖、兴业证券向涛等

    介绍公司基本情况、发展规划和行业情况

    2010/03/29 公司会议室 实地调研 北京京富融源投资公司刘慧、胡盛

    文 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况

    2010/04/01 公司会议室 实地调研 汇丰亚晋信基金公司曹俊 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况

    2010/04/22 公司会议室 实地调研 深圳红筹投资公司蒋凌萌 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况

    2010/05/12 公司会议室 实地调研 东北证券行业研究员罗旷怡 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况

    2010/05/14 公司会议室 实地调研 中信金通证券张慧明、重阳投资贺

    建青、南方基金卢玉珊等

    介绍公司基本情况、发展规划和行业情况

    2010/05/19 公司会议室 实地调研 凯基证券李晓华、德盛安联证券萧

    惠中

    介绍公司基本情况、发展规划和行业情况

    2010/06/01 公司会议室 实地调研 光大证券唐家锐 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况

    2010/06/09 公司会议室 实地调研 香港未来证券 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况

    七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况专项说明和独立意见。

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证

    监会[2003]56 号文）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号的

    相关规定，作为公司的独立董事，我们本着勤勉尽责的态度，对武汉中商集团股份有限公司

    进行了核查，我们一致认为：

    报告期内，公司除为下属子公司担保外，没有为股东、第一大股东及其关联方、任何非

    法人单位或个人提供担保，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的此类担保事项。截

    止2010 年6 月30 日，公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并

    累计至2010 年6 月30 日的违规关联资金占用情况。

    八、报告期内公司无或持股5%以上的股东的承诺事项。

    九、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人没有受

    中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

    十一、报告期内公司披露重要信息索引

    公告编号 披露时间 刊登报纸及版面 公告名称或内容

    临2010-001 公司2010 年第一次临时董事会决议公告

    临2010-002 2010/01/16

    《中国证券报》C10《证券时报》B1

    公司关于投资组建湖北中商华宇投资有限

    公司公告

    2010-001 公司2009 年度报告摘要

    临2010-003 公司七届四次董事会决议公告

    临2010-004 公司六届三次监事会决议公告

    临2010-005 公司关于为控股子公司提供担保的公告

    临2010-006

    2010/03/26

    《中国证券报》B07《证券时报》D37

    公司召开2009 年度股东大会通知武汉中商2010 年半年度报告

    11

    临2010-007 公司关于提前刊登定期报告的说明

    临2010-008 2010/03/27 《中国证券报》A15《证券时报》B8 公司股东减持股份公告

    2010-002 公司2010 年第一季度报告

    临2010-009 公司2009 年度股东大会决议公告

    临2010-010

    2010/04/28

    《中国证券报》D15《证券时报》D48

    公司七届五次董事会决议公告

    临2010-011 2010/05/04 《中国证券报》B10《证券时报》C9 公司关于选举职工监事的公告

    临2010-012 2010/05/11 《中国证券报》B3《证券时报》D12 公司关于董事、高管辞职公告

    临2010-013 公司2010 年第二次临时董事会决议公告

    临2010-014 公司关于为控股子公司提供担保的公告

    临2010-015

    2010/05/26

    《中国证券报》B9《证券时报》A12

    公司召开2010 年第一次临时股东大会通知

    临2010-016 2010/06/07 《中国证券报》A23《证券时报》D1 公司重大事项及停牌公告

    临2010-017 2010/06/12 《中国证券报》《证券时报》B16 公司2010 年第一次临时股东大会决议公告

    临2010-018 2010/06/17 《中国证券报》A19《证券时报》B8 公司重大资产重组事项进展公告

    临2010-019 2010/06/21 《中国证券报》A16《证券时报》C8 公司重大资产重组事项进展公告

    临2010-020 2010/06/28 《中国证券报》B6《证券时报》A12 公司重大资产重组事项进展公告

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、会计报表（附后）

    二、财务报表附注(2010 年6 月30 日)

    （一）公司的基本情况

    武汉中商集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身武汉市中南商业大

    楼是经武汉市商业局批准，于一九八四年九月成立的国有企业。

    一九八九年十二月三十一日，经武汉市经济体制改革委员会武体改[1989]78号文批准，

    武汉市中南商业大楼进行股份制改造，在武汉市中南商业大楼的基础上于一九九零年四月二

    十五日组建设立武汉中南商业（集团）股份有限公司。

    一九九三年十二月二十九日，国家体改委以体改生[1993]238号文确认本公司为规范化股

    份制试点企业。一九九七年二月十九日，经武汉市经济体制改革委员会武体改[1996]21号文

    批准，本公司更名为武汉中商集团股份有限公司。

    经中国证券监督委员会证监发字(1997)363号文及深圳证券交易所深证发（1997）269号

    文审核批准，本公司社会公众股于一九九七年七月十一日在深圳证券交易所挂牌交易。

    二零零六年四月三日，公司完成股权分置改革，原非流通股股东的非流通股股份性质变

    更为有限售条件的流通股。分置改革方案实施后，截至2010 年6 月30 日本公司股份总额为

    251,221,698股。其中，有限售条件的流通股股数为132,556 股（含高管股4,556 股），占公

    司总股本的0.05%；无限售条件的流通股股数为251,089,142 股，占公司总股本的99.95%。

    本公司企业法人营业执照注册号为：4201001101148。

    1、本公司注册资本251,221,698.00 元 。

    2、本公司注册地武汉市武昌区中南路9号。

    3、本公司经营范围是:百货、日用杂品销售；超级市场零售；物流配送、仓储服务（不

    含易燃易爆物品）；摄影、复印、干洗服务；字画装裱；房地产开发经营；房屋出租；物业

    管理；汽车货运；货物进出口、技术进出口、代理进出口业务（不含国家禁止或限制进出口

    的货物或技术）。（以上经营范围中需专项审批的，仅供持有许可证的分支机构使用。）

    4．本财务报告于2010年8月18日经公司第七届第七次董事会批准报出。

    （二）公司重要会计政策、会计估计

    1、财务报表的编制基础武汉中商2010 年半年度报告

    12

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本

    准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合

    并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得

    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费

    用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当

    期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及

    其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权

    益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，

    母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购

    买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购

    买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的

    公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    ③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同

    或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生

    并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认

    资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

    价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

    以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项

    可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日

    确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，

    按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制

    被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被武汉中商2010 年半年度报告

    13

    投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将

    该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关

    资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司

    之间发生内部交易对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所

    有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

    股东损益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

    份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补

    的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司

    在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全

    部归属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并

    资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

    不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调

    整合并资产负债表的年初余额。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该

    子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，

    将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期

    末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购

    买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初

    至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性

    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、 外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    （1）汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币

    货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前

    一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非武汉中商2010 年半年度报告

    14

    货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计

    量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与

    原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本

    化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产

    的成本。

    （2）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债

    项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

    项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率

    折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独

    列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

    9、 金融工具的确认和计量

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计

    入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值

    变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以

    及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以

    及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在

    该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期

    间实现的利息或现金股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

    的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准

    备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

    对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可武汉中商2010 年半年度报告

    15

    计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

    担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

    投资人可能无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按

    该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，

    单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

    的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

    再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

    资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资

    产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

    计入当期损益。

    b）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原

    直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具

    投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现

    确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

    复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有

    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

    具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

    （3）金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

    他金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始

    确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值

    变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。武汉中商2010 年半年度报告

    16

    （5） 金融资产转移确认依据和计量

    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融

    资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期

    损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

    金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金

    融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对

    价确认为一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有

    关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

    10、应收账款坏账准备的确认和计提

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：公司对期末余额前5名的应收款项，确

    认为单项金额重大的应收款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：个别认定法加账龄分析法计提坏账准

    备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据：账龄在三年以上，且难以收回的应收款项为单项金额不

    重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：个别认定法加账龄分析法计提坏账准备。

    （3）账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1年以内（含1年） 不予计提 不予计提

    1－2年 5% 5%

    2－3年 10% 10%

    3年以上 20% 20%

    其他计提法说明：有确凿证据证明无法收回的应收款项，全额计提。

    11、 存货的分类和计量

    （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生

    产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材

    料、低值易耗品、包装物、库存商品、在途物资、出租开发产品等。

    （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：武汉中商2010 年半年度报告

    17

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按先

    进先出法确定发出存货的实际成本。

    （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采

    用五五摊销法进行摊销。

    （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本

    高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法：

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、

    资产负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照

    成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计

    量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销

    售价格为基础计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

    12、 长期股权投资的计量

    （1） 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

    务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业

    合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

    务费用等，于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股

    权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

    的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢

    价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计

    未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

    确定其初始投资成本：武汉中商2010 年半年度报告

    18

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有

    关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价

    发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    第7 号-非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--

    债务重组》确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应

    享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取

    得长期股权投资的初始投资成本。

    （2）后续计量

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、

    公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具

    有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长

    期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

    告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

    或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

    公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投

    资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的

    账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出

    现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测

    试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应

    分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本

    公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资

    的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的

    账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担

    额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏

    损分担额后，恢复确认收益分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其

    他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处

    理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用

    权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

    者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。武汉中商2010 年半年度报告

    19

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均

    不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方

    一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常

    活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的

    董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策

    等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资

    单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的

    表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    其减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值

    按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    13、 投资性房地产的确认和计量

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地

    产。主要包括：

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支

    出；

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    支出构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

    采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或

    进行摊销。

    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收

    回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

    14、 固定资产的确认和计量

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产折旧武汉中商2010 年半年度报告

    20

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符

    合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

    类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 30-40 年 0-3 3.33-2.43

    机器设备 5-14 年 0-3 20-6.93

    运输工具 8-14 年 0-3 12.5-6.93

    办公设备 5 年 20

    专用设备 3-10 年 0-3 33.33-9.7

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估

    计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，

    改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变

    更。

    （3）融资租入固定资产

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资

    产的租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

    款额现值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定

    租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定

    租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的

    期间内计提折旧。

    （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    15、 在建工程的核算方法

    （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工

    程等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资

    本化的借款费用和汇兑损益。

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的

    已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，

    并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已

    计提的折旧额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    16、 借款费用的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时

    满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；武汉中商2010 年半年度报告

    21

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资

    产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

    资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

    资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

    资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、 无形资产的确认和计量

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用

    寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无

    形资产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    18、长期待摊费用的核算方法

    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式

    租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均

    摊销。

    19、预计负债的确认标准和计量方法

    （1）预计负债的确认标准

    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：武汉中商2010 年半年度报告

    22

    ①该义务是企业承担的现时义务；

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一

    个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中

    间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：

    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

    等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计

    数。

    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定

    能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能

    真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20、 股份支付的确认和计量

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为

    以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （1）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授

    予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价

    值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可

    行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行

    权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计

    入相关成本或费用和资本公积。

    权益工具的公允价值的确定：

    ①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所

    依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，

    则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。

    ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价

    模型来估计所授予的期权的公允价值。

    企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中

    的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足

    了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成

    本费用。

    （2）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

    债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负

    债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

    件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

    对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计

    入成本或费用和相应的负债。武汉中商2010 年半年度报告

    23

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据

    最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数

    量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

    21、与回购本公司股份相关的会计处理方法

    本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少

    股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总

    额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，

    低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

    本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库

    存股成本。

    库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存

    股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

    因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处

    理，同时进行备查登记。

    22、 收入确认方法和原则

    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    （1）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权

    相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或

    将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

    （2）提供劳务收入

    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成

    本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收

    入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。

    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

    益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资

    产使用权收入。

    23、政府补助的确认和计量

    （1）政府补助的确认

    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为

    政府补助：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

    的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。武汉中商2010 年半年度报告

    24

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用

    状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结

    束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当

    期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，

    取得时直接计入当期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    24、所得税会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取

    得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期

    间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可

    抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或

    清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    25、经营租赁和融资租赁会计处理

    （1）经营租赁

    经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资

    产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期

    损益。

    经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项

    目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始

    直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折

    旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在

    实际发生时计入当期损益。

    （2）融资租赁

    融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

    现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价

    值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属

    于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；

    未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；

    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租

    赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得武汉中商2010 年半年度报告

    25

    出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现

    率。

    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期

    届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

    时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折

    旧。

    融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

    作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用

    及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁

    期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时

    计入当期损益。

    26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法

    （1）持有待售资产的确认标准

    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议；

    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    ③该项转让很可能在一年内完成。

    （2）持有待售资产的会计处理方法

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预

    计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项

    固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入

    当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额

    孰低进行计量。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    27、主要会计政策和会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    报告期内无会计政策变更事项发生。

    （2）会计估计变更

    报告期内无会计估计变更事项发生。

    28、前期会计差错更正

    报告期内无会计差错更正事项发生。

    29、 资产减值

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期

    发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产

    预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。武汉中商2010 年半年度报告

    26

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产

    （使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判

    断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收

    回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减

    值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金

    额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组

    的可收回金额。

    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产

    或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要

    现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹

    象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    30、 公司年金计划的主要内容及重大变化

    本公司尚无年金计划。

    （三）税项

    1、增值税销项税率为分别为0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。

    2、营业税税率为营业收入的3%、5%。

    3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%。

    4、教育费附加为应纳流转税额的3%。

    5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。

    6、地方教育发展费为销售收入的1‰。

    7、平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。

    8、企业所得税税率为25%。

    （四）企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质

    注册资

    本

    经营范围

    武汉中商百货连锁

    有限责任公司

    全资子公司 武昌区中南路9 号 商品销售 5,000 物业管理、商业零

    售批发、仓储

    武汉中商徐东平价

    广场有限公司

    控股子公司 洪山区徐东路7 号 商品销售 1,818 商业零售、批发、

    商品展销

    武汉中江房地产开

    发有限公司

    全资子公司 武昌区中南路7 号 物业管理 1,100 物业管理

    黄冈中商百货有限

    公司

    控股子公司 黄冈市赤壁大道56 号 商品销售 3,000 商业零售批发

    武汉中南和记实业

    开发有限公司

    控股子公司 江岸区胜利街315 号 工业生产 1,000 蛋品加工、副食

    品、农副土特加工

    销售武汉中商2010 年半年度报告

    27

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质

    注册资

    本

    经营范围

    武汉中商旋风电子

    商务科技有限公司

    全资子公司 武昌区中南路7 号 服务 500 软、硬件销售及咨

    询

    武汉新都会装饰工

    程有限公司

    全资子公司 武昌区中南路7 号 施工企业 500 室内外装饰、装

    修、安装工程设计

    与施工等

    武汉中商团结销品

    茂管理有限公司

    控股子公司 武昌徐东大街18 号 商品销售 19,169 商业零售批发商品

    展销、商业服务场

    地出租

    武汉中商农产品有

    限责任公司

    全资子公司 武昌区中南路7 号 商品销售 300 应用软件开发销

    售、针纺织品农副

    产品销售

    武汉中商家电连锁

    有限责任公司

    全资子公司 武昌区中南路7 号 商品销售 980 家电连锁

    武汉中商平价超市

    连锁有限责任公司

    全资子公司 武昌区中山路341 号 商品销售 3900 针纺织品、百货、

    工艺美术品等零售

    兼批发

    子公司全称

    期末实际出资

    额（万元）

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例(%)

    表决权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    武汉中商百货连锁有限责任公司 5000 100% 100% 是

    武汉中商徐东平价广场有限公司 909 50% 50% 是

    武汉中江房地产开发有限公司 1100 100% 100% 是

    黄冈中商百货有限公司 1530 51% 51% 是

    武汉中南和记实业开发有限公司 900 90% 90% 是

    武汉中商旋风电子商务科技有限公司 500 100% 100% 是

    武汉新都会装饰工程有限公司 500 100% 100% 是

    武汉中商团结销品茂管理有限公司 9776.19 51% 51% 是

    武汉中商农产品有限责任公司 300 100% 100% 是

    武汉中商家电连锁有限责任公司 980 100% 100% 是

    武汉中商平价超市连锁有限责任公司 3900 100% 100% 是

    注：公司对武汉中商徐东平价广场有限公司（以下简称“徐东平价”）持股比例为

    50%，根据徐东平价公司章程，公司在徐东平价的董事会成员中占有多数席位，故将徐东平

    价纳入合并报表范围。

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    武汉中商徐东平价广场有限公司 9,090,000.00

    黄冈中商百货有限公司 4,723,895.73

    武汉中南和记实业开发有限公司 32,161.83武汉中商2010 年半年度报告

    28

    武汉中商团结销品茂管理有限公司 41,323,870.77

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司

    无。

    （3）非同一控制下企业合并取得的子公司

    无。

    （五）合并会计报表主要项目附注

    1．货币资金

    项 目 2010年6月30日 2009年12月31日

    现 金 12,551,743.37 14,571,188.02

    银行存款 634,905,807.94 507,238,568.30

    其他货币资金 3,506,408.22 40,516,495.43

    合 计 650,963,959.53 562,326,251.75

    2．应收票据

    票据种类 2010年6月30日 2009年12月31日

    银行承兑汇票 105,000.00

    合 计 105,000.00

    3．应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    2010 年6 月30 日

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 9,768,982.30 42.28 4,864,511.44 49.80

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    其他不重大 13,337,800.67 57.72 394,440.23 2.96

    合 计 23,106,782.97 100.00 5,258,951.67 22.76

    2009 年12 月31 日

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 10,245,602.90 44.06 4,790,027.14 46.75

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大武汉中商2010 年半年度报告

    29

    其他不重大 13,010,752.12 55.94 182,806.27 1.41

    合 计 23,256,355.02 100.00 4,972,833.41 21.38

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    襄樊众联金石家电有限公司 3,698,292.32 3,698,292.32 100.00% 停业

    合 计 3,698,292.32 3,698,292.32 100.00%

    （3）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额

    的比例

    武汉政和实业公司 非关联关系 4,654,414.75 3 年以上 20.14%

    襄樊众联金石家电有限公司 非关联关系 3,698,292.32 3 年以上 16.01%

    李建民 非关联关系 744,842.91 3 年以上 3.22%

    余化威 非关联关系 431,837.92 3 年以上 1.87%

    枝江妙尚投资有限公司 非关联关系 239,594.40 1 年内 1.04%

    合计 9,768,982.30 42.28%

    4．其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    2010 年6 月30 日

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 33,151,765.43 25.45 7,365,580.09 22.22

    单项金额不重大但信用风险特征组

    合后该组合的风险较大

    2,734,624.60 2.10 2,734,624.60 100.00

    其他不重大 94,392,276.73 72.45 1,127,047.05 1.19

    合 计 130,278,666.76 100.00 11,227,251.74 8.62

    2009 年12 月31 日

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    39,140,580.09 35.52 5,640,580.09 14.41

    单项金额不重大但信用风险特征

    组合后该组合的风险较大 2,734,624.60 2.48 2,734,624.60 100.00武汉中商2010 年半年度报告

    30

    其他不重大

    68,308,432.59 62.00 1,864,353.59 2.73

    合 计 110,183,637.28 100.00 10,239,558.28 9.29

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    湖北众联金石家电营销有限公司 5,640,580.09 5,640,580.09 100% 停业

    武汉海尔工贸有限公司 1,104,987.13 1,104,987.13 100% 对账差异

    武汉伊欧电器有限公司 623,046.40 623,046.40 100% 对账差异

    武汉金石集团有限公司 347,461.72 347,461.72 100% 停业

    应城对外贸易公司 300,000.00 300,000.00 100% 对账差异

    广东科龙电器股份有限公司湖北分公司 239,129.35 239,129.35 100% 对账差异

    武汉城市建设档案馆 120,000.00 120,000.00 100% 对账差异

    合 计 8,375,204.69 8,375,204.69

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    2010 年6 月30 日

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    3年以上

    2,734,624.60

    2.10

    2,734,624.60

    合 计 2,734,624.60 2.10 2,734,624.60

    2009 年12 月31 日

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    3年以上 2,734,624.60 2.48 2,734,624.60

    合 计 2,734,624.60 2.48 2,734,624.60

    （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例

    十堰展晨拍卖有限公司 非关联关系14,000,000.00 1 年以内 10.75%

    武汉中科开物技术有限公司 非关联关系8,500,000.00 1 年以内 6.52%

    湖北众联金石家电营销有限公司 非关联关系5,640,580.09 3 年以上 4.33%

    岳阳金虹置业有限公司 非关联关系3,000,000.00 3 年以上 2.30%

    十堰市东方华宇置业有限公司 非关联关系2,011,185.34 3 年以上 1.54%武汉中商2010 年半年度报告

    31

    合计 33,151,765.43 25.44%

    5．预付账款

    （1）预付账款按账龄结构列示：

    2010年6月30日 2009年12月31日

    账龄结构

    金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)

    1年以内（含1年） 21,240,184.84 79.25 30,577,594.09 79.38

    1年至2年（含2年） 400,000.00 1.49 6,411,903.02 16.65

    2年至3年（含3年） 3,634,725.00 13.56 909.23 0.00

    3年以上 1,526,800.00 5.70 1,528,671.84 3.97

    合计 26,801,709.84 100.00 38,519,078.18 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 时间

    武汉经济投资发展公司 非关联关系 2,000,000.00 1 年以内

    湖北省烟草公司随州分公司 非关联关系 1,730,364.94 1 年以内

    湖北省烟草公司武汉市公司武昌分公司 非关联关系 1,666,186.80 1 年以内

    湖北省烟草公司武汉市公司洪山分公司 非关联关系 1,595,423.25 1 年以内

    龚玉萍 非关联关系 1,546,787.49 1 年以内

    合 计 8,538,762.48

    6．存货

    2010年6月30日 2009年12月31日

    项目

    账面余额

    跌价

    准备

    账面价值 账面余额

    跌价

    准备

    账面价值

    1．原材料 985,330.11 985,330.11 1,053,896.04 1,053,896.04

    2．低值易耗品 6,677,413.94 6,677,413.94 6,311,513.80 6,311,513.80

    3．包装物 3,155,110.29 3,155,110.29 2,934,269.30 2,934,269.30

    4．库存商品 129,293,494.85 129,293,494.85 129,264,968.61 129,264,968.61

    5．在途物资 3,152,167.84 3,152,167.84 2,051,576.52 2,051,576.52

    6．出租开发产品 133,179,935.54 133,179,935.54 125,938,645.62 125,938,645.62

    合计 276,443,452.57 276,443,452.57 267,554,869.89 267,554,869.89

    7．其他流动资产

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    1．保险费 240,402.68 440,435.92武汉中商2010 年半年度报告

    32

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    2．租金 5,034,596.74 3,169,332.27

    3．装修费用 18,332.86 299,488.26

    4．其他 993,172.77 232,970.18

    合计 6,286,505.05 4,142,226.63

    注：其他流动资产较上年增长51.77%的主要原因系报告期预付的租金增加。

    8．可供出售金融资产：

    项目 2010年6月30日公允价值 2009年12月31日公允价值

    可供出售权益工具 1,404,774.00 1,849,619.10

    合计 1,404,774.00 1,849,619.10

    注：根据公司管理层的意图，将已解除限售的武汉汉商集团股份有限公司股份

    234,129.00 股划分为可供出售金融资产，并按2010 年6 月30 日的收盘价每股6.00 元，调

    整了期末公允价值。

    9．对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称 企业类型注册地 法人代表业务性质 注册资本

    本企业持

    股比例

    （%）

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    （%）

    一、合营企业

    无

    二、联营企业

    1．武汉烽火网络

    有限公司

    有限责任

    公司

    洪山区邮科院路

    88 号

    童国华 高新技术 7500 万元 20 20

    2．武汉马应龙爱

    欣大药房连锁有

    限公司

    有限责任

    公司

    硚口区解放大道

    537 号

    王健 商品销售 1000 万元 22 22

    3．湖北中商华宇

    投资有限公司

    有限责任

    公司

    十堰张湾区文化

    路7 号

    易国华 投资公司 6000 万元 50 50

    被投资单位名称 2010年6月30日

    资产总额

    2010年6月30日

    负债总额

    2010年6月30日

    净资产总额

    2010年1-6月营

    业收入总额

    2010年1-6月净

    利润

    一、合营企业

    无

    二、联营企业

    1．武汉烽火网络有限公司 410,488,661.31 244,597,533.25 165,891,128.06 154,518,941.65 8,775,797.97

    2．武汉马应龙爱欣大药房

    连锁有限公司

    10,114,860.81 4,936,249.45 5,178,611.36 7,114,854.60 -217,367.93

    3．湖北中商华宇投资有限

    公司

    31,812,384.60 19,255.00 31,793,129.60 0.00 -206,820.40武汉中商2010 年半年度报告

    33

    10．长期股权投资

    （1）长期股权投资情况

    被投资单位名称 初始投资金额 2009年12月31

    日 增减变动 2010年6月30日

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    一、权益法核算的

    长期股权投资

    43,157,110.15

    34,773,360.12 15,440,749.78 50,214,109.90

    武汉烽火网络有限

    公司

    20,522,894.20 33,582,454.72 -404,229.11 33,178,225.61 20.00% 20.00%

    武汉马应龙爱欣大

    药房连锁有限公司

    1,634,215.95 1,190,905.40 -51,610.91 1,139,294.49 22.00% 22.00%

    湖北中商华宇投资

    有限公司

    16,000,000.00 15,896,589.80 15,896,589.80 50.00% 50.00%

    湖北众联金石家电

    营销有限公司

    5,000,000.00 25.00% 25.00%

    二、成本法核算的

    长期股权投资

    21,380,000.00 21,380,000.00 21,380,000.00

    海南企业家集团公

    司

    100,000.00 100,000.00 100,000.00

    汉口银行股份有限

    公司

    20,480,000.00 20,480,000.00 20,480,000.00

    常州金狮股份有限

    公司

    50,000.00 50,000.00 50,000.00

    武汉雅琪实业股份

    公司

    150,000.00 150,000.00 150,000.00

    武汉劲松实业股份

    有限公司

    100,000.00 100,000.00 100,000.00

    武汉物业(集团)股

    份公司

    300,000.00 300,000.00 300,000.00

    武汉九通实业股份

    有限公司

    200,000.00 200,000.00 200,000.00

    合计

    64,537,110.15

    56,153,360.12 15,440,749.78 71,594,109.90

    注：公司与十堰市东方华宇置业有限公司签订合资经营协议书，由双方共同出资设立湖

    北中商华宇投资有限公司，注册资本6000万元，双方各占总股份的50%。截止报告日，公司

    已出资1600万元。

    被投资单位名称

    在被投资单位持股比例

    与表决权比例不一致的

    说明

    减值准备 2010 年1-6 月计提

    减值准备

    2010年1-6月现

    金红利

    一、权益法核算的长期股权投资

    武汉烽火网络有限公司 2,250,000.00

    二、成本法核算的长期股权投资

    海南企业家集团公司 100,000.00

    常州金狮股份有限公司 50,000.00武汉中商2010 年半年度报告

    34

    武汉雅琪实业股份公司 150,000.00

    武汉劲松实业股份有限公司 100,000.00

    武汉物业(集团)股份公司 300,000.00

    武汉九通实业股份有限公司 200,000.00

    合计 900,000.00 2,250,000.00

    11．投资性房地产

    项目 2009年12月31日 本期增加额

    本期减少

    额

    2010年6月30日

    一、原价合计 675,143,090.91 38,088,657.41 713,231,748.32

    1．房屋、建筑物 619,643,090.91 38,088,657.41 657,731,748.32

    2．土地使用权 55,500,000.00 55,500,000.00

    二、累计折旧和累计摊销合计 59,883,213.24 7,876,147.61 67,759,360.85

    1．房屋、建筑物 53,011,784.60 7,083,290.45 60,095,075.05

    2．土地使用权 6,871,428.64 792,857.16 7,664,285.80

    三、投资性房地产账面净值合计 615,259,877.67 30,212,509.80 645,472,387.47

    1．房屋、建筑物 566,631,306.31 31,005,366.96 597,636,673.27

    2．土地使用权 48,628,571.36 -792,857.16 47,835,714.20

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计

    1． 房屋、建筑物

    2． 土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 615,259,877.67 30,212,509.80 645,472,387.47

    1．房屋、建筑物 566,631,306.31 31,005,366.96 597,636,673.27

    2．土地使用权 48,628,571.36 -792,857.16 47,835,714.20

    本期折旧和摊销额6,171,092.39元。

    投资性房地产抵押情况详见附注（五）18。

    12．固定资产

    （1）固定资产明细：

    项目 2009年12月31日本期增加额 本期减少额 2010年6月30日

    一、原价合计

    1,107,592,431.38 38,799,344.65 5,404,048.46 1,140,987,727.57

    其中：房屋、建筑物

    590,011,216.91 4,105,108.96 594,116,325.87

    机器设备

    421,570,892.22 29,079,875.56 4,731,422.07 445,919,345.71

    运输工具

    5,627,772.47 1,426,844.10 214,800.00 6,839,816.57

    办公设备

    32,967,495.31 1,271,984.31 251,701.72 33,987,777.90

    专用设备

    57,415,054.47 2,915,531.72 206,124.67 60,124,461.52

    二、累计折旧合计

    451,260,439.88 32,119,924.86 3,390,537.94 479,989,826.80武汉中商2010 年半年度报告

    35

    项目 2009年12月31日本期增加额 本期减少额 2010年6月30日

    其中：房屋、建筑物

    178,479,942.25 9,589,370.12 188,069,312.37

    机器设备

    207,069,165.13 17,198,125.83 2,571,554.17 221,695,736.79

    运输工具

    2,905,408.16 361,731.31 496,297.92 2,770,841.55

    办公设备

    24,593,765.31 2,015,440.65 221,280.35 26,387,925.61

    专用设备

    38,212,159.03 2,955,256.95 101,405.50 41,066,010.48

    三、固定资产账面净值合计

    656,331,991.50 6,679,419.79 2,013,510.52 660,997,900.77

    其中：房屋、建筑物

    411,531,274.66 -5,484,261.16 0.00 406,047,013.50

    机器设备

    214,501,727.09 11,881,749.73 2,159,867.90 224,223,608.92

    运输工具

    2,722,364.31 1,065,112.79 -281,497.92 4,068,975.02

    办公设备

    8,373,730.00 -743,456.34 30,421.37 7,599,852.29

    专用设备

    19,202,895.44 -39,725.23 104,719.17 19,058,451.04

    四、固定资产账面减值准备累计金额合计

    其中：房屋、建筑物

    机器设备

    运输工具

    办公设备

    专用设备

    五、固定资产账面价值合计

    656,331,991.50 6,679,419.79 2,013,510.52 660,997,900.77

    其中：房屋、建筑物

    411,531,274.66 -5,484,261.16 0.00 406,047,013.50

    机器设备

    214,501,727.09 11,881,749.73 2,159,867.90 224,223,608.92

    运输工具

    2,722,364.31 1,065,112.79 -281,497.92 4,068,975.02

    办公设备

    8,373,730.00 -743,456.34 30,421.37 7,599,852.29

    专用设备

    19,202,895.44 -39,725.23 104,719.17 19,058,451.04

    本期折旧额32,615,640.74元。

    （2）房屋建筑物抵押情况详见附注（五）18。

    13．在建工程

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    门店装修工程

    11,750,506.58 11,750,506.58 10,205,342.48 10,205,342.48

    注：在建工程期末余额主要为拟新开门店的装修工程款。

    14．无形资产武汉中商2010 年半年度报告

    36

    （1）各类无形资产的披露如下：

    项目 2009年12月31日本期增加额 本期减少额 2010年6月30日

    一、原价合计 76,592,287.42 1,494,107.34 30,975.00 78,055,419.76

    1．土地使用权 71,326,645.46

    - 71,326,645.46

    2．系统软件 5,265,641.96 1,494,107.34 30,975.00 6,728,774.30

    二、累计摊销额合计 19,292,234.44 1,454,502.29 20,746,736.73

    1．土地使用权 16,242,974.32 1,094,772.40 17,337,746.72

    2．系统软件 3,049,260.12 359,729.89 3,408,990.01

    三、无形资产账面净值合计 57,300,052.98 39,605.05 57,308,683.03

    1．土地使用权 55,083,671.14 -1,094,772.40 53,988,898.74

    2．系统软件 2,216,381.84 1,134,377.45 3,319,784.29

    四、无形资产减值准备累计金额合计

    1．土地使用权

    2．系统软件

    五、无形资产账面价值合计 57,300,052.98 39,605.05 30,975.00 57,308,683.03

    1．土地使用权 55,083,671.14 -1,094,772.40 53,988,898.74

    2．系统软件 2,216,381.84 1,134,377.45 30,975.00 3,319,784.29

    本期摊销额1,454,502.29元。

    无形资产的抵押情况详见附注（五）18。

    15．长期待摊费用

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    租金 12,234,827.86 14,932,958.21

    租入固定资产装修 89,847,950.86 88,730,930.63

    开办费 797,753.37

    减：一年内到期的非流动资产 19,257,554.36 32,529,656.80

    合 计 82,825,224.36 71,931,985.41

    注：将于一年内摊销的长期待摊费用19,257,554.36元已转入一年内到期的非流动资

    产。

    16．递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    递延所得税资产：

    资产减值准备 4,346,550.86 4,003,097.93武汉中商2010 年半年度报告

    37

    小 计 4,346,550.86 4,003,097.93

    递延所得税负债：

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 281,193.51 392,404.78

    小 计 281,193.51 392,404.78

    （2）未确认递延所得税资产明细

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    资产减值准备 100,000.00

    可抵扣亏损 125,151,345.81 135,305,823.25

    合 计 125,151,345.81 135,405,823.25

    注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税

    资产的可抵扣亏损。

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年份 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    2010 年 29,384,503.65 39,587,933.86

    2011 年 37,023,050.28 37,261,809.09

    2012 年 27,943,988.90 27,759,419.38

    2013 年 26,198,380.22 26,334,065.07

    2014 年 4,102,630.12 4,362,595.85

    2015 年 498,792.64

    合 计 125,151,345.81 135,305,823.25

    （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    资产减值准备 17,386,203.41

    可供出售金融资产 1,124,774.00

    合 计 18,510,977.41

    17．资产减值准备

    本期减少额

    项目 2009年12月31日本年计提额

    转回 转销

    2010年6月30

    日

    一、坏账准备 15,212,391.68

    1,273,811.72 16,486,203.41

    其中：1．应收账款坏账准备 4,972,833.41

    286,118.26 5,258,951.67武汉中商2010 年半年度报告

    38

    本期减少额

    项目 2009年12月31日本年计提额

    转回 转销

    2010年6月30

    日

    2．其他应收账款坏账准备 10,239,558.28

    987,693.46 11,227,251.74

    二、长期股权投资减值准备 900,000.00 900,000.00

    合计 16,112,391.68

    1,273,811.72 17,386,203.41

    18．所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：本期公司以投资性房地产、无形资产的土地使用权

    抵押借款46,500万元，房屋及建筑物抵押借款37,465.78万元。

    （2）所有权受到限制的资产金额如下：

    所有权受到限制的资产类别 2009年12月31日本年增加额 本年减少额 2010年6月30日

    一、用于担保的资产

    939,859,971.79

    115,226,039.98

    59,884,992.30

    995,201,019.47

    1．投资性房地产

    573,206,824.49

    80,141,710.59

    8,433,521.36

    644,915,013.72

    2． 房屋及建筑物

    366,653,147.30

    50,908,929.76

    315,744,217.54

    3．无形资产

    35,084,329.39

    542,541.18

    34,541,788.21

    二、其他原因造成所有权受到限

    制的资产

    合计

    939,859,971.79

    115,226,039.98

    59,884,992.30

    995,201,019.47

    19．短期借款

    借款条件 2010年6月30日 2009年12月31日

    抵押借款 450,807,865.00 538,557,865.00

    合 计 450,807,865.00 538,557,865.00

    20．应付票据

    种 类 2010年6月30日 2009年12月31日

    银行承兑汇票 30,000,000.00

    合 计 30,000,000.00

    21．应付账款

    项 目 2010年6月30日 2009年12月31日

    金 额 309,101,590.64 355,124,277.71

    合 计 309,101,590.64 355,124,277.71

    注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    22．预收账款武汉中商2010 年半年度报告

    39

    项 目 2010年6月30日 2009年12月31日

    金 额 243,261,395.83 252,121,865.52

    合 计 243,261,395.83 252,121,865.52

    注：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    23．职工薪酬

    项目 2009年12月31

    日

    本期增加额 本年支付额

    2010年6月30

    日

    一、工资、奖金、津贴和补贴 14,244,161.05 62,162,584.34 61,709,603.25 14,697,142.14

    二、职工福利费 0.00

    三、社会保险费 2,360,069.10 28,520,429.59 29,095,535.23 1,784,963.46

    其中：1．医疗保险费 441,663.76 7,385,102.37 6,566,398.65 1,260,367.48

    2．基本养老保险费 1,684,807.44 19,114,623.33 20,476,675.69 322,755.08

    3．年金缴费 0.00

    4．失业保险费 178,845.19 1,117,106.42 1,170,794.38 125,157.23

    5．工伤保险费 32,527.96 363,641.07 380,092.68 16,076.35

    6．生育保险费 22,224.75 539,956.40 501,573.83 60,607.32

    四、住房公积金 43,569.93 5,250,678.77 5,281,146.00 13,102.70

    五、辞退福利 14,037.54 187,635.00 201,672.54 0.00

    六、其他 5,804,656.23 1,713,826.82 1,280,785.78 6,237,697.27

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 22,466,493.85 97,835,154.52 97,568,742.80 22,732,905.57

    工会经费和职工教育经费金额1,713,826.82元，因解除劳动关系给予补偿187,635.00

    元。

    24．应交税费

    税费项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    1．增值税 -4,479,375.75 10,541,474.55

    2．营业税 3,113,009.64 2,724,320.32

    3．消费税 538,897.76 584,762.97

    4．所得税 30,020,531.12 28,772,672.65

    5．教育费附加 222,954.82 698,439.50

    6．城市维护建设费 300,299.84 1,405,372.44

    7．房产税 4,466,785.90 6,092,339.37

    7．土地使用税 312,018.74 230,114.28

    8．堤防费 190,437.08 459,165.35武汉中商2010 年半年度报告

    40

    税费项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    9．平抑副食品价格基金 666,536.28 825,929.66

    10．地方教育发展费 269,007.11 1,052,629.80

    11．印花税 33,515.31 161,266.78

    12．个人所得税 168,749.05 1,100,112.43

    13．地方教育费附加 92,883.42

    合计 35,916,250.32 54,648,600.10

    25．应付利息

    项 目 2010年6月30日 2009年12月31日

    金 额 2,785,610.17 950,790.74

    合计 2,785,610.17 950,790.74

    注：应付利息期末余额较上期增长192.98%的主要原因系按借款利率计提的2010年4-6月

    的应付利息。

    26．其他应付款

    （1）

    项 目 2010年6月30日 2009年12月31日

    金 额 255,554,333.03 183,994,919.88

    合 计 255,554,333.03 183,994,919.88

    其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （2）其他应付款期末余额较上期增长38.89%的主要原因系增加的应付工程款。

    （3）金额较大的其他应付款详细情况：

    项 目 金 额 性质或内容

    中建三局三公司 30,102,587.00 工程款

    北京中航弱电系统工程有限公司 11,010,062.85 工程款

    武汉团结集团股份有限公司 10,000,000.00 借款

    武汉海润房地产开发公司 6,000,000.00 往来款

    武汉鲁广中央空调有限公司 2,154,607.00 工程款

    27．其他流动负债

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    租金 11,273,870.48 8,569,904.47

    水电费 1,356,743.80 462,786.95

    其他 2,231,741.58 1,721,418.71

    合计 14,862,355.86 10,754,110.13

    28．长期借款武汉中商2010 年半年度报告

    41

    （1）借款分类：

    项 目 2010年6月30日 2009年12月31日

    抵押借款 623,850,000.00 388,850,000.00

    合 计 623,850,000.00 388,850,000.00

    （2）金额前五名的长期借款

    2010年6月30日 2009年12月31日

    贷款单位 借款起始日借款终止日 币种

    利率

    (%) 外币金

    额

    本币金额

    外币金

    额

    本币金额

    交通银行股份有

    限公司武汉市硚

    口分行

    2009.04.30 2011.04.30 RMB 5.4 150,000,000.00 150,000,000.00

    武汉经济发展投

    资(集团)有限公

    司

    2007.09.29 2015.09.28 RMB 5.94 0.00 235,000,000.00

    民生银行徐东支

    行

    2010.06.04 2023.06.04 RMB 5.94 470,000,000.00

    武汉市财政局 2006.05.08 2021.01.01 RMB 3.36 3,850,000.00 3,850,000.00

    合 计 623,850,000.00 388,850,000.00

    29．股本

    单位:股

    本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后

    项 目

    数量 比例(%)

    发行新

    股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    数量 比例(%)

    一、有限售条件股份 132,556 0.05 132,556 0.05

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 132,556 0.05 132,556 0.05

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股 4,556 0.00 4,556 0.00

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 251,089,142 99.95 251,089,142 99.95武汉中商2010 年半年度报告

    42

    本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后

    项 目

    数量 比例(%)

    发行新

    股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    数量 比例(%)

    1、人民币普通股 251,089,142 99.95 251,089,142 99.95

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 251,221,698 100.00 251,221,698 100.00

    30．资本公积

    项 目

    2009 年12 月31

    日

    本期增加额

    本期减

    少额 2010 年6 月30 日

    资本溢价（股本溢价） 35,751,155.57 35,751,155.57

    其他资本公积 47,707,082.28 -333,633.83 47,373,448.45

    其中：①可供出售金融资产公允价值变动 1,177,214.32 -333,633.83 843,580.49

    ②原制度转入资本公积 46,529,867.96 46,529,867.96

    合 计 83,458,237.85 -333,633.83 83,124,604.02

    31．盈余公积

    项 目 2009 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2010年6 月30 日

    法定盈余公积 83,522,382.37 83,522,382.37

    任意盈余公积 102,503,594.12 102,503,594.12

    合 计 186,025,976.49 186,025,976.49

    32．未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前年初未分配利润 84,705,339.46

    加：年初未分配利润调整数

    调整后年初未分配利润 84,705,339.46

    加：本年归属于母公司所有者的净利润 50,795,926.93

    减：提取法定盈余公积 10.00%

    提取任意盈余公积

    应付优先股股利

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 135,501,266.39

    33．营业收入和营业成本武汉中商2010 年半年度报告

    43

    （1）营业收入及营业成本

    项目 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    主营业务收入 1,763,754,364.96 1,622,891,557.12

    其他业务收入 84,898,334.97 79,392,516.14

    营业成本 1,499,181,905.30 1,401,521,447.66

    （2）主营业务（分行业）

    2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．商业 1,691,601,132.15 1,459,982,006.80 1,561,888,579.67 1,364,260,335.03

    2．租赁收入 72,153,232.81 30,678,245.32 61,002,977.45 28,249,821.67

    合计 1,763,754,364.96 1,490,660,252.12

    1,622,891,557.12

    1,392,510,156.70

    34．营业税金及附加

    项 目 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额 计缴标准

    营业税 7,453,889.03 5,499,651.00 附注（三）

    消费税 4,142,706.98 2,906,502.67

    城市维护建设费 2,222,001.11 2,194,428.19 附注（三）

    教育费附加 954,645.17 948,836.46 附注（三）

    堤防费 517,684.06 541,116.59 附注（三）

    价格调节基金 1,172,608.84 1,214,634.01 附注（三）

    地方教育发展费 484,139.86 1,718,532.03 附注（三）

    土地增值税 0.00 673,788.76

    地方教育附加 120,359.83 0.00

    合 计 17,068,034.88 15,697,489.71

    35．财务费用

    项目 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    利息支出 26,581,448.81 28,782,338.46

    减：利息收入 2,251,304.82 1,859,313.34

    利息净支出 24,330,143.99 26,923,025.12

    银行手续费 -3,284,840.26 -1,142,440.58

    合计 21,045,303.73 25,780,584.54

    36．公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    交易性金融资产

    合 计武汉中商2010 年半年度报告

    44

    37．投资收益

    （1）投资收益的来源：

    产生投资收益的来源 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    1．成本法核算的长期股权投资收益

    2．权益法核算的长期股权投资收益 1,690,749.78

    3．处置长期股权投资损益（损失“-”） -800,480.00

    4．持有交易性金融资产取得的投资收益 37,649.28

    合 计 1,728,399.06 -800,480.00

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    武汉烽火网络有限公司 1,845,770.89

    武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 -51,610.91

    湖北中商华宇投资有限公司 -103,410.20

    合 计 1,690,749.78

    注：A．投资收益主要系：①期末调整权益法核算的长期股权投资收益169.07万元；②

    处置交易性金融资产取得的投资收益3.76万元。

    Ｂ．投资收益汇回不存在重大限制。

    38．资产减值损失

    项目 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    一、坏账损失

    1,273,811.72 -1,609,466.33

    二、长期股权投资减值损失 0.00 0.00

    合计 1,273,811.72 -1,609,466.33

    39．营业外收入

    项目 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    1．非流动资产处置利得合计 5,735.00 68,348.30

    其中：固定资产处置利得 5,735.00 68,348.30

    无形资产处置利得

    2．政府补助 418,000.00 3,913,000.00

    3．罚没利得 280,525.10 262,763.50

    4．无法支付款项利得 278,764.28 1,200.00

    5．其他 352,970.55 7,050,690.22

    合计 1,335,994.93 11,296,002.02

    政府补助明细

    政府补助的种类 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额武汉中商2010 年半年度报告

    45

    1．储备油补贴 402,100.00

    2．社会保险补贴 31,000.00

    3．农改超补贴 1,161,000.00

    4．促进市场体系建设补贴 300,000.00

    5．08 年雪灾蔬菜补贴 1,920,000.00

    6．外贸利用和进出口补贴 70,000.00

    7．公共建设资金补贴

    8．万村千乡补贴 303,000.00

    与收益相关的9．促进流通业发展专项资金

    政府补助 10．其他 84,000.00 59,900.00

    合 计 418,000.00 3,913,000.00

    40．营业外支出

    项目 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    非流动资产处置损失合计 326,431.94

    其中：固定资产处置损失 326,431.94

    无形资产处置损失

    罚款支出 34,408.18 206,423.27

    捐赠支出 7,163.80 4,000.00

    其他 709,332.65 38,909.20

    合计 1,077,336.57 249,332.47

    41．所得税费用

    项 目 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 18,135,367.62 13,997,524.32

    加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -343,452.93

    所得税费用 17,791,914.69 13,997,524.32

    42．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 2010年1-6月每股收益 2009年1-6月每股收益

    基本每股收益 0.202 0.164

    稀释每股收益 0.202 0.164

    注：（1）基本每股收益＝50,795,926.93÷251,221,698＝0.202

    （2）稀释每股收益＝50,795,926.93÷251,221,698＝0.202

    （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

    A．基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增

    股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报

    告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报武汉中商2010 年半年度报告

    46

    告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    B．稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、

    可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调

    整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的

    净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照

    其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    43．其他综合收益

    项 目 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -444,845.10 683,656.68

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -111,211.27 170,914.17

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    合 计 -333,633.83 512,742.51

    44．现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010年1-6月金额 2009年1-6月发生额

    收到的的其他与经营活动有关的现金 13,963,384.21 4,475,929.97

    其中:价值较大的项目

    财政补贴 418,000.00 3,913,000.00

    客户质量保证金 8,863,614.45

    供应商手续费 3,284,840.26

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010年1-6月金额 2009年1-6月发生额

    支付的其他与经营活动有关的现金 96,331,258.25 163,364,826.54

    其中:价值较大的项目

    广告费 2,911,295.00 2,900,406.20

    业务宣传费 6,578,943.62 6,807,431.28

    耗材费 930,074.56 2,249,765.32

    运杂费 1,495,327.45 1,477,545.92

    财产保险费 375,609.27 265,723.45

    水电费 32,673,596.07 31,749,936.53

    邮电费 1,067,263.27 1,157,003.84

    保洁费 4,500,022.30 4,213,919.48武汉中商2010 年半年度报告

    47

    项 目 2010年1-6月金额 2009年1-6月发生额

    办公费 1,620,866.26 1,430,497.72

    修理费 3,671,947.76 3,113,982.42

    业务招待费 2,647,037.52 2,291,333.28

    差旅费 770,439.34 923,295.26

    租赁费 28,418,269.18 26,441,805.43

    中介费 1,097,165.27 1,422,305.03

    45．现金流量表补充资料

    补充资料 2010年1-6月金额 2009年1-6月金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 53,637,711.89 40,282,342.20

    加：资产减值准备 1,273,811.72 -1,609,466.33

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、投资性房地产

    折旧

    32,615,640.74 38,795,379.14

    无形资产摊销 1,454,502.29 1,364,871.84

    长期待摊费用摊销 15,319,268.26 15,599,699.85

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号

    填列）

    -68,348.30

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 21,045,303.73 25,780,584.54

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,728,399.06 800,480.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -343,452.93

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -111,211.27

    存货的减少（增加以“－”号填列） -8,888,582.68 35,932,320.13

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 60,514,675.07 -8,473,959.46

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -84,354,529.20 -133,400,311.76

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 90,434,738.56 15,003,591.85

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：武汉中商2010 年半年度报告

    48

    补充资料 2010年1-6月金额 2009年1-6月金额

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 650,963,959.53 376,511,400.46

    减：现金的期初余额 562,326,251.75 451,450,384.63

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 88,637,707.78 -74,938,984.17

    现金和现金等价物：

    项目 2010年1-6月金额 2009年1-6月金额

    一、现金 650,963,959.53 376,511,400.46

    其中：库存现金 12,551,743.37 11,870,478.31

    可随时用于支付的银行存款 634,905,807.94 358,999,447.65

    可随时用于支付的其他货币资金 3,506,408.22 5,641,474.50

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 650,963,959.53 376,511,400.46

    （六）关联方关系及其交易

    1．本公司关联方的认定标准：

    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控

    制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控

    制或重大影响的，构成关联方。

    2．本公司的母公司有关信息：

    母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表业务性质 注册资本

    武汉商联（集团）股份

    有限公司

    母公司 股份有限

    公司

    武汉市江岸区沿江

    大道238号

    王冬生 投资公司 53,089.65万元武汉中商2010 年半年度报告

    49

    母公司名称

    母公司对本企业的持股

    比例（%）

    母公司对本企业的表

    决权比例（%）

    本企业最终控制方 组织机构代码

    武汉商联（集团）股份有

    限公司

    41.99% 41.99% 武汉国有资产经营公司 79979031-3

    3．本公司的子公司有关信息披露：

    子公司名称 子公司

    类型

    企业类型 注册地 法人代表

    业务性

    质

    注册资本

    (万元)

    本企业

    合计持

    股比例

    (%)

    本企业合

    计享有的

    表决权比

    例(%)

    组织机

    构代码

    武汉中商百

    货连锁有限

    责任公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    武昌区中南路

    9 号

    李鸽珍 商品销

    售

    5,000 100% 100% 300009

    424-8

    武汉中商徐

    东平价广场

    有限公司

    控股子

    公司

    有限责任

    公司

    洪山区徐东路

    7 号

    熊佑良 商品销

    售

    1,818 50% 50% 300219

    11-9

    武汉中江房

    地产开发有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    武昌区中南路

    7 号

    易国华 物业管

    理

    1,100 100% 100% 300032

    33-8

    黄冈中商百

    货有限公司

    控股子

    公司

    有限责任

    公司

    黄冈市赤壁大

    道56 号

    郝健 商品销

    售

    3,000 51% 51% 722056

    02-2

    武汉中南和

    记实业开发

    有限公司

    控股子

    公司

    有限责任

    公司

    江岸区胜利街

    315 号

    肖书钢 工业生

    产

    1,000 90% 90% 300062

    48-1

    武汉中商旋

    风电子商务

    科技有限公

    司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    武昌区中南路

    7 号

    熊佑良 服务 500 100% 100% 724677

    87-7

    武汉新都会

    装饰工程有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    武昌区中南路

    7 号

    杨霖 施工企

    业

    500 100% 100% 616403

    73-x

    武汉中商团

    结销品茂管

    理有限公司

    控股子

    公司

    有限责任

    公司

    武昌徐东大街

    18 号

    郝健 商品销

    售

    19,169 51% 51% 731088

    03-4

    武汉中商农

    产品有限责

    任公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    武昌区中南路

    7 号

    朱定志 商品销

    售

    300 100% 100% 725792

    40-4

    武汉中商家

    电连锁有限

    责任公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    武昌区中南路

    7 号

    熊佑良 商品销

    售

    980 100% 100% 744793

    00-7

    武汉中商平

    价超市连锁

    有限责任公

    司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    武昌区中山路

    341 号

    朱定志 商品销

    售

    3900 100% 100% 695337

    19-4

    4．本公司的合营和联营企业有关信息：武汉中商2010 年半年度报告

    50

    被投资单位名称

    企业类

    型 注册地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    一、合营企业

    无

    二、联营企业

    1．武汉烽火网络有

    限公司

    有限责

    任公司

    洪山区邮科

    院路88 号

    童国华高新

    技术

    7500 万元20 20

    2．武汉马应龙爱欣

    大药房连锁有限公司

    有限责

    任公司

    硚口区解放

    大道537 号

    王健 商品

    销售

    1000 万元22 22

    3．湖北中商华宇投

    资有限公司

    有限责

    任公司

    十堰张湾区

    文化路7 号

    易国华

    投资

    公司6000 万元50 50

    被投资单位名称 2010年6月30日资

    产总额

    2010年6月30日负

    债总额

    2010年6月30日净

    资产总额

    2010年1-6月营业

    收入总额

    2010年1-6月净利

    润

    关联

    关系

    组织机构

    代码

    一、合营企业

    无

    二、联营企业

    1．武汉烽火网络有

    限公司 410,488,661.31 244,597,533.25 165,891,128.06 154,518,941.65 8,775,797.97 联营

    企业

    72578927-2

    2．武汉马应龙爱欣

    大药房连锁有限公司 10,114,860.81 4,936,249.45 5,178,611.36 7,114,854.60 -217,367.93 联营

    企业

    74142662-3

    3．湖北中商华宇投

    资有限公司 31,812,384.60 19,255.00 31,793,129.60 0.00 -206,820.40 联营

    企业

    69802176-9

    （七）或有事项

    报告期内为子公司提供担保明细情况：

    被担保企业名称 金融机构名称 担保金额 担保期限

    武汉中商百货连锁有限公司 汉口银行武珞路支行 30,000,000.00 2009.12.15-2010.12.15

    武汉中商团结销品茂管理有限公司 民生银行徐东路支行 470,000,000.00 2010.6.3-2011.6.3

    武汉中商徐东平价广场有限公司 汉口银行徐东路支行 20,000,000.00 2010.1.13-2011.1.13

    合 计 520,000,000.00

    （八）承诺事项

    无重大承诺事项。

    （九）资产负债表日后事项

    无资产负债表日后事项。

    （十）其他重大事项武汉中商2010 年半年度报告

    51

    报告期内无其他重大事项。

    （十一）母公司财务报表主要项目附注

    1．应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    2010 年6 月30 日

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例 金 额 比例

    单项金额重大 10,829,987.97 98.39% 3,847,260.90 35.52%

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    0.00 0.00% 0.00 0.00%

    其他不重大 176,782.98 1.61% 8,334.87 4.71%

    合 计 11,006,770.95 100.00% 3,855,595.77 35.03%

    2009 年12 月31 日

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例 金 额 比例

    单项金额重大 14,512,097.00 67.73% 4,703,659.56 32.41%

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    其他不重大 6,913,286.10 32.27% 9,334.87 0.14%

    合 计 21,425,383.10 100.00% 4,712,994.43 22.00%

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备计提：

    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    襄樊众联金石家电有限公司 3,698,292.32 3,698,292.32 100.00% 停业

    合 计 3,698,292.32 3,698,292.32

    （3）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    黄冈中商百货有限公司 关联关系 4,698,332.02 1 年以内 42.69%

    襄樊众联金石家电有限公司 非关联关系 3,698,292.32 3 年以上 33.60%

    武汉中商平价超市连锁有限责任

    公司 关联关系

    1,448,926.32

    1 年以内

    13.16%武汉中商2010 年半年度报告

    52

    李建民 非关联关系

    744,842.91

    3 年以上

    6.77%

    枝江妙尚投资有限公司 非关联关系 239,594.40 1 年以内 2.18%

    合计 10,829,987.97 98.40%

    2．其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    2010 年6 月30 日

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例 金 额 比例

    单项金额重大 126,008,548.58 24.20% 0.00 0.00%

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    7,955,204.69 1.53% 7,955,204.69 100.00%

    其他不重大 386,689,698.60 74.27% 2,370,540.90 0.61%

    合 计 520,653,451.87 100.00% 10,325,745.59 1.98%

    2009 年12 月31 日

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例 金 额 比例

    单项金额重大 476,718,602.54 84.84 0.00 0.00%

    单项金额不重大但信用风险特征组

    合后该组合的风险较大

    7,955,204.69 1.42 7,955,204.69 100.00%

    其他不重大 77,202,725.13 13.74 1,327,847.72 1.72%

    合 计 561,876,532.36 100.00 9,283,052.41 1.65%

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    湖北众联金石家电营销有限公司 5,640,580.09 5,640,580.09 100% 停业

    武汉海尔工贸有限公司 1,104,987.13 1,104,987.13 100% 对账差异

    武汉伊欧电器有限公司 623,046.40 623,046.40 100% 对账差异

    武汉金石集团有限公司 347,461.72 347,461.72 100% 停业

    广东科龙电器股份有限公司湖北分公司 239,129.35 239,129.35 100% 对账差异

    合 计 7,955,204.69 7,955,204.69武汉中商2010 年半年度报告

    53

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    2010 年6 月30 日

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    3年以上 7,955,204.69 1.53 7,955,204.69

    合 计 7,955,204.69 1.53 7,955,204.69

    2009 年12 月31 日

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    3年以上 7,955,204.69 1.42 7,955,204.69

    合 计 7,955,204.69 1.42 7,955,204.69

    （3）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例

    (%)

    武汉中江房地产开发有限公司

    关联关系 88,615,458.52 1 年以内 17.02%

    武汉中商百货连锁有限公司 关联关系 64,730,874.77 1 年以内 12.43%

    武汉中商团结销品茂管理有限公司

    关联关系 38,777,673.81 1 年以内 7.45%

    十堰展晨拍卖有限公司 非关联关系 14,000,000.00 1 年以内 2.69%

    武汉中科开物技术有限公司

    非关联关系 8,500,000.00 1 年以内 1.63%

    合计 126,008,548.58 24.20%

    3．长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 2009年12月31日增减变动 2010年6月30日

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    一、权益法核算的

    长期股权投资

    42,971,403.79

    34,638,029.96 15,446,614.66 50,084,644.62

    武汉烽火网络有限

    公司

    20,522,894.20

    33,582,454.72 -404,229.11 33,178,225.61 20.00% 20.00%

    武汉马应龙爱欣大

    药房连锁有限公司

    1,448,509.59 1,055,575.24 -45,746.03 1,009,829.21 19.50% 19.50%

    湖北中商华宇投资

    有限公司

    16,000,000.00 15,896,589.80 15,896,589.80 50.00% 50.00%

    湖北众联金石家电 5,000,000.00 25% 25%武汉中商2010 年半年度报告

    54

    被投资单位名称 初始投资金额 2009年12月31日增减变动 2010年6月30日

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    营销有限公司

    二、成本法核算的

    长期股权投资

    267,079,301.00

    267,079,301.00

    267,079,301.00

    武汉中商百货连锁

    有限责任公司

    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%

    武汉中商徐东平价

    广场有限公司

    9,090,000.00 9,090,000.00 9,090,000.00 50% 50%

    武汉中江房地产开

    发有限公司

    11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 100% 100%

    黄冈中商百货有限

    公司

    9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 51% 51%

    武汉中南和记实业

    开发有限公司

    9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90% 90%

    武汉中商旋风电子

    商务科技有限公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%

    武汉新都会装饰工

    程有限公司

    2,750,001.00 2,750,001.00 2,750,001.00 100% 100%

    武汉中商团结销品

    茂管理有限公司

    97,759,300.00 97,759,300.00 97,759,300.00 51% 51%

    武汉商科农产品经

    营有限责任公司

    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%

    武汉中商家电连锁

    有限责任公司

    9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 100% 100%

    武汉中商平价超市

    连锁有限责任公司

    39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 100% 100%

    海南企业家集团公

    司

    100,000.00 100,000.00 100,000.00

    汉口银行股份有限

    公司

    20,480,000.00 20,480,000.00 20,480,000.00

    常州金狮股份有限

    公司

    50,000.00 50,000.00 50,000.00

    武汉雅琪实业股份

    公司

    150,000.00 150,000.00 150,000.00

    武汉劲松实业股份

    有限公司

    100,000.00 100,000.00 100,000.00

    武汉物业(集团)股

    份公司

    300,000.00 300,000.00 300,000.00

    武汉九通实业股份

    有限公司

    200,000.00 200,000.00 200,000.00

    合计 310,050,704.79

    301,717,330.96

    15,446,614.66

    317,163,945.62武汉中商2010 年半年度报告

    55

    被投资单位名称

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    2010 年1-6 月

    计提减值准备

    2010年1-6月现

    金红利

    一、权益法核算的长期股权投资

    武汉烽火网络有限公司 2,250,000.00

    二、成本法核算的长期股权投资

    海南企业家集团公司 100,000.00

    常州金狮股份有限公司 50,000.00

    武汉雅琪实业股份公司 150,000.00

    武汉劲松实业股份有限公司 100,000.00

    武汉物业(集团)股份公司 300,000.00

    武汉九通实业股份有限公司 200,000.00

    合计 900,000.00 2,250,000.00

    4．营业收入和营业成本

    （1）营业收入及营业成本

    项目 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    主营业务收入 809,119,473.13 1,343,018,891.59

    其他业务收入 22,807,219.94 57,541,812.39

    营业成本 690,865,114.88 1,191,780,378.65

    （2）主营业务（分行业）

    2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商 业

    809,119,473.13 690,692,364.26 1,343,018,891.59 1,191,643,507.68

    合计

    809,119,473.13 690,692,364.26 1,343,018,891.59 1,191,643,507.68

    5．投资收益

    （1）投资收益的来源：

    产生投资收益的来源 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    1．成本法核算的长期股权投资收益 495,800.00

    2．权益法核算的长期股权投资收益 1,696,614.66

    3．处置长期股权投资损益（损失“-”） -800,480.00

    4．持有交易性金融资产取得的投资收益 37,649.28

    合 计 1,734,263.94 -304,680.00

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额武汉中商2010 年半年度报告

    56

    武汉中商旋风电子商务科技有限公司 495,800.00

    合 计 495,800.00

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    武汉烽火网络有限公司 1,845,770.89

    武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 -45,746.03

    湖北中商华宇投资有限公司 -103,410.20

    合 计 1,696,614.66

    注：投资收益汇回不存在重大限制。

    6．现金流量表补充资料

    补充资料 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 27,163,234.33 27,713,534.14

    加：资产减值准备 1,119,176.73 -1,460,780.82

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、投资

    性房地产折旧

    8,777,301.90 14,722,120.99

    无形资产摊销 219,519.05 200,117.38

    长期待摊费用摊销 9,421,426.66 14,878,749.70

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 552,719.03 5,026,547.42

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,734,263.94 304,680.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -71,323.62

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -111,211.27

    存货的减少（增加以“－”号填列） 127,443,310.53 41,536,834.22

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 239,541,655.78 -47,608,917.27

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -260,177,561.54 -144,686,510.59

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 152,143,983.64 -89,373,624.83武汉中商2010 年半年度报告

    57

    补充资料 2010年1-6月发生额 2009年1-6月发生额

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 396,848,817.93 264,783,617.55

    减：现金的期初余额 316,939,280.06 331,954,905.54

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 79,909,537.87 -67,171,287.99

    （十二）补充资料

    1．非经常性损益

    （1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解

    释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如

    下：

    （收益以正数列示，损失以负数列示）

    项 目 2010 年1-6 月发生额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

    照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 418,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益武汉中商2010 年半年度报告

    58

    项 目 2010 年1-6 月发生额

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

    融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供

    出售金融资产取得的投资收益

    1,728,399.06

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -1,273,811.72

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -159,341.64

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 713,245.70

    减：非经常性损益的所得税影响数 150,999.81

    少数股东损益的影响数 102,748.06

    合 计 459,497.83

    2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和

    每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 8.05% 0.202 0.202

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.98% 0.200 0.200

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告文本。

    二、载有单位负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件文本。

    四、公司章程文本。

    五、其他关资料。

    武汉中商集团股份有限公司董事会

    董事长：郝健

    二○一○年八月二十日武汉中商2010 年半年度报告

    59

    合并资产负债表(资产)

    会合01 表

    编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元

    资 产 附注2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 (五).1 650,963,959.53 562,326,251.75

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 20,077,430.00 28,550.00

    应收票据 (五).2 105,000.00

    应收账款 (五).3 17,847,831.30 18,283,521.61

    预付款项 (五).5 26,801,709.84 38,519,078.18

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 (五).4 119,051,415.02 99,944,079.00

    买入返售金融资产

    存货 (五).6 276,443,452.57 267,554,869.89

    一年内到期的非流动资产 17,892,371.05 32,529,656.80

    其他流动资产 (五).7 6,286,505.05 4,142,226.63

    流动资产合计 1,135,364,674.36 1,023,433,233.86

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 (五).8 1,404,774.00 1,849,619.10

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (五).10 70,694,109.90 55,253,360.12

    投资性房地产 (五).11 645,472,387.47 615,259,877.67

    固定资产 (五).12 660,997,900.77 656,331,991.50

    在建工程 (五).13 11,750,506.58 10,205,342.48

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 (五).14 57,308,683.03 57,300,052.98

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 (五).15 82,825,224.36 71,931,985.41

    递延所得税资产 (五).16 4,346,550.86 4,003,097.93

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,534,800,136.97 1,472,135,327.19

    资产总计 2,670,164,811.33 2,495,568,561.05

    法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰武汉中商2010 年半年度报告

    60

    合并资产负债表(负债及所有者权益) 会合01 表

    编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元

    负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 (五).19 450,807,865.00 538,557,865.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 (五).20 30,000,000.00

    应付账款 (五).21 309,101,590.64 355,124,277.71

    预收款项 (五).22 243,261,395.83 252,121,865.52

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (五).23 22,732,905.57 22,466,493.85

    应交税费 (五).24 35,916,250.32 54,648,600.10

    应付利息 (五).25 2,785,610.17 950,790.74

    应付股利

    其他应付款 (五).26 255,554,333.03 183,994,919.88

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 (五).27 14,862,355.86 10,754,110.13

    流动负债合计 1,335,022,306.42 1,448,618,922.93

    非流动负债：

    长期借款 (五).28 623,850,000.00 388,850,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 (五).16 281,193.51 392,404.78

    其他非流动负债

    非流动负债合计 624,131,193.51 389,242,404.78

    负债合计 1,959,153,499.93 1,837,861,327.71

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本(或股本) (五).29 251,221,698.00 251,221,698.00

    资本公积 (五).30 83,124,604.02 83,458,237.85

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 (五).31 186,025,976.49 186,025,976.49

    一般风险准备

    未分配利润 (五).32 135,501,266.39 84,705,339.46

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 655,873,544.90 605,411,251.80

    少数股东权益 55,137,766.50 52,295,981.54

    所有者权益合计 711,011,311.40 657,707,233.34

    负债和所有者权益总计 2,670,164,811.33 2,495,568,561.05武汉中商2010 年半年度报告

    61

    合并利润表

    会合02 表

    编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 附注2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业总收入 1,848,652,699.93 1,702,284,073.26

    其中：营业收入 (五).33 1,848,652,699.93 1,702,284,073.26

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,779,210,130.77 1,658,250,396.29

    其中：营业成本 (五).33 1,499,181,905.30 1,401,521,447.66

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 (五).34 17,068,034.88 15,697,489.71

    销售费用 16,245,033.73 14,629,988.49

    管理费用 224,396,041.41 202,230,352.22

    财务费用 (五).35 21,045,303.73 25,780,584.54

    资产减值损失 (五).38 1,273,811.72 -1,609,466.33

    加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填

    列）

    (五).36

    投资收益（损失以“-”号填列） (五).37 1,728,399.06 -800,480.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收

    益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 71,170,968.22 43,233,196.97

    加：营业外收入 (五).39 1,335,994.93 11,296,002.02

    减：营业外支出 (五).40 1,077,336.57 249,332.47

    其中：非流动资产处置损失 326,431.94

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 71,429,626.58 54,279,866.52

    减：所得税费用 (五).41 17,791,914.69 13,997,524.32

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 53,637,711.89 40,282,342.20

    归属于母公司所有者的净利润 50,795,926.93 41,277,070.61

    少数股东损益 2,841,784.96 -994,728.41

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益(元/股) 0.202 0.164

    （二）稀释每股收益(元/股) (五).42 0.202 0.164

    法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰武汉中商2010 年半年度报告

    62

    合并现金流量表

    会合03 表

    编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位： 元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,221,972,387.94 2,009,036,842.96

    收到其他与经营活动有关的现金 13,963,384.21 4,475,929.97

    经营活动现金流入小计 2,235,935,772.15 2,013,512,772.93

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,873,572,037.86 1,680,639,391.01

    支付给职工以及为职工支付的现金 93,580,179.48 88,066,205.54

    支付的各项税费 82,017,558.00 66,438,757.99

    支付其他与经营活动有关的现金 96,331,258.25 163,364,826.54

    经营活动现金流出小计 2,145,501,033.59 1,998,509,181.08

    经营活动产生的现金流量净额 90,434,738.56 15,003,591.85

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 14,799,520.00

    取得投资收益收到的现金 2,287,649.28

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,042,731.12

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 7,330,380.40 14,799,520.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,998,387.19 138,265,176.48

    投资支付的现金 36,048,880.00

    投资活动现金流出小计 132,047,267.19 138,265,176.48

    投资活动产生的现金流量净额 -124,716,886.79 -123,465,656.48

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 558,000,000.00 298,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 558,000,000.00 298,000,000.00

    偿还债务支付的现金 410,750,000.00 238,692,135.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,330,143.99 25,784,784.54

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,200.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 435,080,143.99 264,476,919.54

    筹资活动产生的现金流量净额 122,919,856.01 33,523,080.46

    四、汇率变动对现金的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 88,637,707.78 -74,938,984.17

    加：期初现金及现金等价物余额 562,326,251.75 451,450,384.63

    六、期末现金及现金等价物余额 650,963,959.53 376,511,400.46

    法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰武汉中商2010 年半年度报告

    63

    合并所有者权益变动表

    会合04 表

    编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元

    2010 年6 月30 日

    项 目 归属于母公司所有者权益

    股本资本公积减： 盈余公积 一未分配利润其

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 251,221,698.00 83,458,237.85 186,025,976.49 84,705,339.46 52,295,981.54 657,707,233.34

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 251,221,698.00 83,458,237.85 186,025,976.49 84,705,339.46 52,295,981.54 657,707,233.34

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填

    列）

    -333,633.83 50,795,926.93 2,841,784.96 53,304,078.06

    （一）净利润 50,795,926.93 2,841,784.96 53,637,711.89

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    -333,633.83 -333,633.83

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -333,633.83 -333,633.83

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 -333,633.83 50,795,926.93 2,841,784.96 53,304,078.06

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2. 股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 251,221,698.00 83,124,604.02 186,025,976.49 135,501,266.39 55,137,766.50 711,011,311.40

    法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人: 高运兰武汉中商2010 年半年度报告

    64

    合并所有者权益变动表

    会合04 表

    编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年6 月30 日

    项 目 归属于母公司所有者权益

    股本资本公积减： 盈余公积 一未分配利润其

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 251,221,698.00 80,330,198.14 174,988,396.23 43,837,449.60 52,689,497.03 603,067,239.00

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 251,221,698.00 80,330,198.14 174,988,396.23 43,837,449.60 52,689,497.03 603,067,239.00

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填

    列） 512,742.51 41,277,070.61 -998,928.41 40,790,884.71

    （一）净利润 41,277,070.61 -994,728.41 40,282,342.20

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失 512,742.51 512,742.51

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 683,656.68 683,656.68

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影 -170,914.17 -170,914,17

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 512,742.51 41,277,070.61 -994,728.41 40,795,084.71

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2. 股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -4,200.00 -4,200.00

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的分配 -4,200.00 -4,200.00

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 251,221,698.00 80,842,940.65 174,988,396.23 85,114,520.21 51,690,568.62 643,858,123.71

    定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人: 高运兰武汉中商2010 年半年度报告

    65

    资产负债表(资产)

    会企01 表

    编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元

    资 产 附注 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 396,848,817.93 316,939,280.06

    交易性金融资产 20,077,430.00 28,550.00

    应收票据 105,000.00

    应收账款 (十一).1 7,151,175.18 16,712,388.67

    预付款项 4,906,328.04 33,015,734.00

    应收利息

    应收股利 78,117,707.74

    其他应收款 (十一).2 510,327,706.28 552,593,479.95

    存货 8,198,330.57 135,641,641.10

    一年内到期的非流动资产 6,666,738.30 31,361,150.89

    其他流动资产 79,986.35 2,930,037.92

    流动资产合计 954,256,512.65 1,167,444,970.33

    非流动资产：

    可供出售金融资产 1,404,774.00 1,849,619.10

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (十一).3 316,263,945.62 300,817,330.96

    投资性房地产

    固定资产 112,759,373.27 223,079,127.08

    在建工程 9,996,370.48

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 8,537,693.09 7,467,560.69

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 25,806,116.72 68,879,184.25

    递延所得税资产 3,770,335.34 3,699,011.72

    其他非流动资产

    非流动资产合计 468,542,238.04 615,788,204.28

    资产总计 1,422,798,750.69 1,783,233,174.61

    法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰武汉中商2010 年半年度报告

    66

    资产负债表(负债及股东权益)

    会企01 表

    编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元

    负债和所有者权益（或股东权益） 附注2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 309,200,000.00 339,200,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 98,562,936.62 288,045,125.99

    预收款项 222,190,982.32 231,149,257.97

    应付职工薪酬 8,319,023.19 12,884,703.41

    应交税费 17,839,637.98 38,246,464.43

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 113,560,821.25 237,180,450.58

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 502,760.00 10,622,972.13

    流动负债合计 770,176,161.36 1,157,328,974.51

    非流动负债：

    长期借款 3,850,000.00 3,850,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 281,193.51 392,404.78

    其他非流动负债

    非流动负债合计 4,131,193.51 4,242,404.78

    负债合计 774,307,354.87 1,161,571,379.29

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 251,221,698.00 251,221,698.00

    资本公积 80,828,160.91 81,161,794.74

    减：库存股

    盈余公积 186,025,976.49 186,025,976.49

    未分配利润 130,415,560.42 103,252,326.09

    所有者权益（或股东权益）合计 648,491,395.82 621,661,795.32

    负债和所有者权益（股东权益）总计 1,422,798,750.69 1,783,233,174.61

    法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰武汉中商2010 年半年度报告

    67

    利润表

    会企02 表

    编制单位:武汉中商集团股份有限公司

    单位：人民币元

    项 目 附注 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业收入 (十一).4

    831,926,693.07

    1,400,560,703.98

    减：营业成本 (十一).4

    690,865,114.88

    1,191,780,378.65

    营业税金及附加

    6,661,642.46

    9,469,766.10

    销售费用

    5,542,070.34

    12,589,486.02

    管理费用

    91,844,036.77

    154,960,824.88

    财务费用

    552,719.03

    5,026,547.42

    资产减值损失

    1,119,176.73

    -1,460,780.82

    加：公允价值变动净收益（损失以“-”

    号填列）

    -

    投资收益（损失以“-”号填

    列）

    (十一).5

    1,734,263.94

    -304,680.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收

    益

    -

    二、营业利润（亏损以“-”号填列）

    37,076,196.80

    27,889,801.73

    加：营业外收入

    338,520.32

    8,634,912.92

    减：营业外支出

    660,240.97

    225,496.07

    其中：非流动资产处置损失

    -

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填

    列）

    36,754,476.15

    36,299,218.58

    减：所得税费用

    9,591,241.82

    8,585,684.44

    四、净利润（净亏损以“-”号填列）

    27,163,234.33

    27,713,534.14

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益(元/股)

    0.108 0.010

    （二）稀释每股收益(元/股)

    0.108 0.010

    法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰武汉中商2010 年半年度报告

    68

    现 金 流 量 表

    会企03 表

    编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 附注 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,011,237,760.43 1,629,540,659.68

    收到的税费返还

    收到的其他与经营活动有关的现金 (九).

    219,323,793.16 1,814,840.87

    经营活动现金流入小计 1,230,561,553.59 1,631,355,500.55

    购买商品、接受劳务支付的现金 849,085,588.60 1,444,521,905.46

    支付给职工以及为职工支付的现金 33,674,947.01 64,916,383.46

    支付的各项税费 48,402,520.78 36,626,452.79

    支付的其他与经营活动有关的现金 (九).

    ( )

    147,254,513.56 174,664,383.67

    经营活动现金流出小计 1,078,417,569.95 1,720,729,125.38

    经营活动产生的现金流量净额 152,143,983.64 -89,373,624.83

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资所收到的现金

    14,799,520.00

    取得投资收益所收到的现金 2,287,649.28

    8,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产所收回的现金净额

    4,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,291,649.28 22,799,520.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产所支付的现金

    5,511,246.17 15,570,635.74

    投资所支付的现金 36,048,880.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 41,560,126.17 15,570,635.74

    投资活动产生的现金流量净额 -39,268,476.89 7,228,884.26

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金

    借款所收到的现金 68,000,000.00 48,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 68,000,000.00 48,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 98,000,000.00 28,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付

    的现金 2,965,968.88

    5,026,547.42

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 100,965,968.88 33,026,547.42

    筹资活动产生的现金流量净额 -32,965,968.88 14,973,452.58

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 79,909,537.87 -67,171,287.99

    加：期初现金及现金等价物余额 316,939,280.06 331,954,905.54

    六、期末现金及现金等价物余额 396,848,817.93 264,783,617.55

    法定代表人:郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰武汉中商2010 年半年度报告

    69

    所有者权益变动表

    会企04 表

    编制单位：武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币

    项 目 2010 年6 月30 日

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 251,221,698.00 81,161,794.74 186,025,976.49 103,252,326.09 621,661,795.32

    加： 1.会计政策变更

    2.前期差错更正

    3.其他

    二、本年年初余额 251,221,698.00 81,161,794.74 186,025,976.49 103,252,326.09 621,661,795.32

    三、本年增减变动金额（减少 -333,633.83 27,163,234.33 26,829,600.50

    （一）净利润 27,163,234.33 27,163,234.33

    （二）其他综合收益 -333,633.83 -333,633.83

    上述(一)和(二)小计 -333,633.83 27,163,234.33 26,829,600.5

    （三）所有者投入和减少资

    1. 所有者投入资本

    2. 股份支付计入股东权益

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的分配

    4.其他

    （五）所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股

    2.盈余公积转增资本(或股

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    (六)专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本年年末余额 251,221,698.00 80,828,160.91 186,025,976.49 130,415,560.42 648,491,395.82

    法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰武汉中商2010 年半年度报告

    70

    所有者权益变动表

    会企04 表

    编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年6 月30 日

    项 目

    股本 资本公积 减：库存盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 251,221,698.00 80,304,882.60 174,988,396.23 3,914,103.77 510,429,080.60

    加： 1.会计政策变更

    2.前期差错更

    3.其他

    二、本年年初余额 251,221,698.00 80,304,882.60 174,988,396.23 3,914,103.77 510,429,080.60

    三、本年增减变动金额 512,742.51 27,713,534.14 28,226,276.65

    （一）净利润 27,713,534.14 27,713,534.14

    （二）直接计入所有者 512,742.51 512,742.51

    1.可供出售金融资产公 683,656.68 683,656.68

    2.权益法下被投资单位

    3.与计入股东权益项目

    相关的所得税影响

    -170,914,17

    -170,914.17

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 512,742.51 27,713,534.14 28,226,276.65

    （三）所有者投入和减

    1. 所有者投入资本

    2. 股份支付计入股东

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的

    3.其他

    （五）所有者权益内部

    1.资本公积转增资本

    2.盈余公积转增资本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 251,221,698.00 80,817,625.11 174,988,396.23 31,627,637.91 538,655,357.25

    法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰武汉中商2010 年半年度报告

    71