武汉中商集团股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正文。
一、公司简况
1、公司法定中文名称:武汉中商集团股份有限公司
公司法定英文名称:WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUP CO., LTD
[缩写:ZNCG]
2、公司法定代表人:严规方
3、公司董事会秘书:罗明涛
授权代表:薛玉
联系地址:武汉市武昌区中南路9号证券部
联系电话:027-87824541 87824232
传 真:027-87824541 87307723
4、公司注册地址:武汉市武昌区中南路9号
公司办公地址:武汉市武昌区中南路9号
公司邮政编码:430071
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
公司股票简称:武汉中商
公司股票代码:0785
二、会计数据与业务数据摘要
1、公司本年度利润总额及其构成(单位:元)
1998年度
利润总额 62651608.70
净利润 63093083.50
主营业务利润 179306959.07
其他业务利润 3100404.92
投资收益 1190796.68
补贴收入
营业外收支净额 -468524.33
经营活动产生的现金流量净额 43378102.90
现金及现金等价物净增加额 6009731.09
2、近三年主要会计数据和财务指标
指标项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 159290.75 137745.95 99543.30
净利润(万元) 6309.31 7871.05 5094.83
总资产(万元) 124133.38 106906.35 77096.10
股东权益(万元)
(不含少数股东权益) 41007.84 34698.53 27034.12
每股收益(元/股)(摊薄) 0.37 0.734 0.93
(加权) 0.37 0.734 0.93
每股净资产(元/股) 2.39 3.24 4.92
调整后的每股净资产(元) 2.34 3.12 4.81
净资产收益率(％)(摊薄) 15.39 22.68 18.85
(加权) 16.67 25.52 1.90
注:(1)其中:1996年度按总股本5493.6万股计算,1997年按总股本10712.52万股计算,1998年度按总股本17140.032万股计算;
(2)主要财务指标的计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
加权平均净资产收益率=净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2]× 100％
加权平均每股收益=98年末总股本/(1+增加股份比例)+[期末总股本/(1+增加股份比例)×增加股份比例]×(增加股份之月份至年末月份数)/12
注:报告期末至摘要披露日公司配股后的每股收益为0.35元
3、股东权益变动情况(单位:万元)
项目 股本 资本 盈余 法定 未分配 合计
公积 公积 公益金 利 润
期初数 10712.52 7832.06 2117.24 965.95 3034.52 34698.52
本期增加 6427.51 1089.50 544.75 6309.31 14854.06
本期减少 2142.50 6402.25 8544.75
期末数 17140.03 5689.56 15236.66 1510.70 2941.58 41007.83
说明:股东权益变动原因:
①年内股本增加6427.51万股系1998年9月按每10股送4股及资本公积金转增2股所致;
②年内资本公积金减少2142.50万元系1998年9月实施资本公积每10股转增2股所致;
③年内盈余公积金增加2117.24万元,其中法定公益金增加544.75万元,系年内利润分配提取两金及中期提取任意公积金所致;
④年内未分配利润减少6402.25万元系公司于1998年9月以未分配利润每10股送红股4股中期提取任意公积金及年内提取两金所致。
三、股本变动及股东情况介绍
1、股本变动情况
(1)、公司股本结构情况(截止1998年12月31日)
1998年度公司股份变动表 (数量单位:股)
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
63542700 25417080 12708540 38125620 101668320
其中:
国家股
63542700 25417080 12708540 38125620 101668320
境内法人股
外资法人股
其他
2、募集法人股
16770000 6708000 3354000 10062000 26832000
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
80312700 32125080 16062540 48187620 128500320
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
26812500 10725000 5362500 16087500 42900000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
30225 12090 6045 18135 48360
已流通股份合计
三、股份合计
107125200 42850080 21425040 64275120 171400320
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,本公司拥有股东户数为25932户,其中:国家股股东1户,为武汉国有资产经营公司;法人股股东23户;公司职工股股东5户,为公司高级管理人员持股,均在深圳证券登记结算中心锁定。
(2)持有本公司5％以上的股份及前十名股东持股情况介绍
股东名称 年初持 本年度 年末持 占总股本
股数(股) 增加(股) 股数(股)比例(％)
武汉国有资产经营公司 63542700 38125620 101668320 59.32
中国工商银行武汉市信托投资公司
4192500 2515500 6708000 3.91
中国工商银行湖北省直属支行 1560000 936000 2496000 1.46
湖北省电力公司 1560000 936000 2496000 1.46
中国平安保险公司 1560000 936000 2496000 1.46
武汉市信托投资公司 975000 585000 1560000 0.91
湖北徐东(集团)股份有限公司 975000 585000 1560000 0.91
武汉市机械设备进出口公司 975000 585000 1560000 0.91
中国建设银行武汉市沿江支行 975000 585000 1560000 0.91
中国农业银行武汉市直属支行 585000 351000 936000 0.55
注:第一位为国家股股东,2至10位为法人股股东,因公司1998年9月实施了每10股送4股转增2股的分红方案,使得年末持股数为年初的1.6倍。前10名股东均无关联关系。
3、持股10％以上法人股股东情况
公司名称:武汉国有资产经营公司
法人代表:李 勇
经营范围(主营):授权范围内的国有资产经营管理;国有资产产权交易;信息咨询、代理及中介服务。
该公司所持有的本公司股份无任何质押情况。
4、本公司控股股东在报告期内没有变更。
5、现任董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持 本年度 年末持
股数(股) 变动数(股) 股数(股)
严规方 董事长兼总经理 9750 +5850 15600
史泽夫 副董事长 0 0 0
王琴英 董事、总会计师 4875 +2925 7800
罗明涛 董事、董事会秘书 0 0
熊佑良 执行董事、副总经理 0 0
卢育展 董事、工会主席 0 0
乐荣军 董事、副总经理 0 0
黄保云 董事 0 0
王远璋 董事 0 0
肖 伟 董事 0 0
李 明 董事 0 0
徐世祥 董事 7800 +4680 12480
王汉桥 董事 0 0
鲁俊生 董事 0 0
陈义萍 董事 0 0
马希增 监事会主席 5850 +3510 9360
王清泉 监事 1950 +1170 3120
黄志明 监事
肖书刚 副总经理
周世本 副总经理
合计 30225 +18135 48360
注:持股变化原因系1998年9月公司实施每10股送4股转增2股的利润分配方案。
四、股东大会简介
本报告期内公司召开了股东大会年会和临时股东大会各一次,会议情况如下:
1、1997年度股东大会简介
根据公司第三届董事会第三次会议决定,公司于1998年4月1日在《中国证券报》与《证券时报》同时刊登了召开1997年度股东大会公告,并于1998年5月15日上午在公司本部—中南商业大楼七楼会议室召开。出席会议股东和委托代理人共45人,代表股份79774095股,占总股本的74.74％,符合法定代表人数。大会审议通过了如下报告和决议:公司1997年度董事会工作报告;公司1997年度监事会工作报告;公司1997年度财务决算报告;公司1997年度利润分配方案;公司关于修改公司章程的议案;公司关于续聘武汉会计师事务所的议案;公司关于兑现中商集团法定代表人一九九七年度年薪、落实一九九八年度经营目标责任的议案。
2、1998年第一次临时股东大会
根据公司第三届董事会第四次会议决定,公司于1998年8月8日在《中国证券报》与《证券时报》上刊登了召开公司1998年第一次临时股东大会的公告,并于1998年9月8日上午在公司本部—中南商业大楼七楼会议室召开。出席会议股东和委托代理人36人,代表股份80875545股,占公司总股份的75.50％,符合法定代表人数。大会审议通过了以下议案:公司1997年度、1998年中期利润分配方案及资本公积金转增股本的议案;关于参股武汉华软软件股份有限公司的议案;关于1998年增资配股的方案;关于调整董事会部分成员的议案。
3、公司董事、监事简介
(1)、本报告年度任职的公司董事、监事简介
职务 姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬
(以公司支付为限)
董事长 严规方 男 49 三年 21000
副董事长 史泽夫 男 42 三年
执行董事 熊佑良 男 43 三年 18000
董事 王琴英 女 41 三年 18000
董事 罗明涛 男 35 三年 18000
董事 卢育展 男 56 三年 18000
董事 乐荣军 男 34 三年 18000
董事 黄保云 男 44 三年
董事 王远璋 男 54 三年
董事 肖 伟 男 41 三年
董事 李 明 女 53 三年
董事 徐世祥 男 42 三年
董事 王汉桥 男 40 三年
董事 鲁俊生 男 44 三年
董事 陈义萍 女 44 三年
监事会主席 马希增 男 57 三年 18000
监事 王清泉 男 54 三年
监事 黄志明 女 53 三年 15000
(2)、报告期内离任的董事、监事变动情况的说明
经1998年第一次临时股东大会审议通过,韩学仲、张广春因工作变动辞去董事职务,同意增补王远璋、鲁俊生为公司董事。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)、本报告期内公司召开了两次董事会,具体情况如下:
－－本公司于1998年3月27日在公司本部中南商业大楼7楼会议室召开了第三届董事会第三次会议,会议应到董事15人,实到14人,会议通过如下报告和决议:①、公司1997年度董事会工作报告;②、公司1997年度财务决算报告和1998年财务预算报告;③、公司1997年度利润分配方案;④、公司1997年度报告;⑤、根据《上市公司章程指引》制定的公司章程修改草案;⑥、公司关于调整高级管理人员的议案;⑦、公司关于续聘武汉会计师事务所的议案;⑧、公司关于召开1997年度股东大会的议案。
－－1998年8月5日,公司在中南商业大楼7楼会议室召开第三届董事会第四次会议,会议应到董事15人,实到13人,会议审议通过了如下报告和议案:①、公司1998年上半年经营情况及下半年工作计划的报告;②、公司1998年中期报告正文及摘要;③、公司1997年度、1998年中期利润分配方案及资本公积金转增股本的议案;④、关于参股武汉华软软件股份有限公司的议案;⑤、关于1998年增资配股的方案;⑥、关于调整董事会部分成员的议案。
(3)、本报告期内公司经理和董事会秘书的情况未予更换
(4)、本报告期内会计师事务所未出具有保留意见或解释性说明的审议报告
3、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案
公司1998年实现净利润63093083.50元(其中含返还税款8617805.22元,不计提公积金和公益金),按54475278.28元,提取10％法定公积金5447527.83元;提取10％法定公益金5447527.83元,提取30％的任意盈余公积金16342583.48元(含中期已提取任意盈余积金10277376.53元)。加上97年未分配利润转入30345224.57元减去98年中期已分配利润42850080.00元,本年末可供股东分配利润23350588.93元。
由于本年度中期已进行利润分配,为了保持公司积极健康稳定发展,1998年不再进行利润分配,也不进行资本公积转增股本,未分配利润23350588.93元结转下一年度。
4、报告期内公司利润分配、公积金转增方案和配股方案的实施情况
(1)、公司于1998年9月17日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了1997年度、1998年中期分红方案的公告,为每10股送4股转增2股,股权登记日为98年9月22日,除权日9月23日,红股及转增股上市日于9月25日在深圳证券交易所上市流通,公司总股本由10712.52万股增加到17140.032万股,股份变动公告刊登在1998年10月8日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(2)、公司1998年度配股公告书刊登在1998年12月10日的《中国证券报》和《证券时报》上,拟以1998年6月30日总股本10712.52万股为基数,每10股配3股,配股价11元。以1998年9月30日送转股后的总股本17140.032万股为基数,每10股配1.875股。1998年12月24日为股权登记日,12月25日为除权日,1998年12月29日至1999年1月12日为缴款截止日。配股资金于1999年1月15日到位,本次配售的804.375万股于2月3日上市流通。
六、监事会报告
1998年公司监事会依照《公司法》及《公司章程》有关规定,认真履行了股东大会赋予的职责,围绕资产运营和经营决策等方面开展监管工作,保证了公司健康有序的发展。
1998年3月27日公司召开了监事会会议,会议通过了《监事会1997年度工作报告》。监事会认为本公司是严格按照《中华人民共和国公司法》、《关于禁止证券欺诈行为及办法》、《股票发行与交易管理暂行条例》以及其他有关法律、法规规范运作,没有出现违反国家法律、法规的行为;
公司董事及高级管理人员能认真落实股东大会决议,锐意开拓,真诚合作,为公司的发展作了不懈的努力,在执行公司职务时无任何违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为发生。
七、业务报告
1、公司所处行业及地位
公司所处行业为商业零售业,主营为百货零售,是一家集商贸、实业、餐饮、进出口、房地产业务为一体的综合性企业集团。1998年面对国际金融风暴冲击和洪涝灾害的影响,面对更趋激烈的买方市场竞争,公司发扬“掘进牛”精神,调整思路,主动求变,不断推进经营体制改革,以“四清四查”为主线强化企业经营管理,创造新的效益增长点,不断扩销创利。1998年公司全年销售额达18.64亿元,同比上升15.64％,实现利税1.1亿元,继续保持全国同行业先进水平,在98年全国商业中心城市零售商业企业销售20强中列第七位(全国商业中心城市市场信息网络提供)。
2、公司经营回顾
九八年公司以“调整”为重点,主要做了以下工作:
一是根据市场需求主动调整了经营结构。集团各商贸业区别卖场的不同业态、市场定位、地理环境、消费群体等因素,结合卖场实际调整了经营结构。主体企业中南商业大楼扩大了针棉、服纺、食品、日用等高毛利商品的面积,调整了家电、电讯、钟照等商品的楼层,改变了“大而全”的传统布局;中商广场以穿着类商品为骨干,逐步向品牌化调整;中商平价广场和中南商都依照平价仓储商场风格,扩大了食品、副食品、日用品的品种及面积,堆码销售受到了良好效果。
二是根据零售业发展趋势调整了经营业态。公司总结徐东平价广场年销5亿的成功经验,将中南商都改造为平价商场后,销售同比增幅高达35.7％,10个月销售即与去年全年销售持平。
三是根据管理现代化要求调整了核算体制。公司在推行电脑管理一期工程后,积极推行电脑二期工程改造,实行一级核算,逐步由手工计帐向电脑管理、电算化会计升级,中商广场的电算化会计获全国商业创新成果一等奖和国家创新成果二等奖。
四是根据集团化管理要求调整了投资管理办法。通过对各分、子公司股本的界定,将集团对下属公司投放资金划分为投资与借贷,投资收缴利润,借款有偿使用,加强了资金的控制和使用效果。同时加强投资论证,成立专门投资管理部门,对参股华软等重大投资项目进行前期论证,保证了科学决策和投资收益。
五是根据新机制改革要求调整了集团管理体制。重新划分集团与分、子公司关系,总部设职能中心,对各行业实行八条线管理,强化集团职能;剥离各经营部门后勤职能,成立物业管理公司;改革分配办法,采取了“年薪制、固定月收入制”和联销计酬制等多种分配办法;健全监督约束体系,法律、审计、监察、纪检复合一体,强化了对经营活动的监控。
在调整的同时,抓好了以下几方面的结合。一是经营调整与扩销创利相结合。二是调整同加强企业管理相结合。三是调整与改革机制相结合。四是调整与加快企业发展相结合,积极抓住当前低成本扩张机遇,参股国家级软件基地之一的武汉华软,涉足高科技信息产业。公司最大投资项目,中商广场48层主楼胜利封顶,外装修和售楼工作开始启动。五是主业调整同多元化发展相结合,实业、餐饮业、进出口贸易也在逐步调整的基础上取得稳定发展。
(2)公司财务状况
项目 1998年 1997年 +％
总资产 1241333773.25 1069063491.03 16.11
长期负债 12100000.00 48840000.00 -75.32
股东权益 410078362.67 346985279.17 18.18
主营业务利润 179306959.07 172910035.72 3.70
净利润 63093083.50 78710508.60 -19.84
注:公司资产较上年增长16.11％,是因为公司营业网点的增加,存货及固定资产增加所致;
长期负债较上年下降75.23％是因公司98年内偿还部分贷款所致;
股东权益较上年增长18.18％是因增加公司98年实现净利润所致;
主营业务利润较上年增长3.7％是因公司98年经营规模扩大,销售收入增加所致。
净利润较上年下降19.84％是因为公司98年毛利率下降及费用增加所致。
(3)、经营问题、困难与解决方案
在九八年严峻的市场形势下,公司各方面取得了显著的成绩。但是,随着买方市场的形成和零售业微利时代的过早到来,商业利润已降至历史最低谷,商战中残酷的价格竞争危及整个行业的健康发展。公司九八年销售虽大幅增长,利润却出现下滑。大型商场为抢占市场份额采取低价甚至亏本的销售办法,是公司利润下滑的主要原因,这对以后公司销售与利润的持续增长构成威胁。纵观不平凡的九八年,我们留下了深刻的经验和教训。一要加快思想观念转变,二是企业的一切工作以经济效益为中心,光讲销售规模不讲经济效益的“搬运工”绝不能做,企业要在有效益的前提下组织各项经营行为。三是企业要持续发展,必须在制度创新、管理创新上下工夫。四是企业活力关键在于调动各方面的积极性。五是企业发展必须稳步进行。
2、公司投资情况
公司本期内无对外投资。
3、1998年生产经营环境以及宏观政策、法规未对公司财务状况和经营成果产生重要影响。
4、新年度的业务发展计划
1999年公司总的工作思路是:继续贯彻党的十五大精神,以建立现代化大集团为方向,以调整、规范、创新为重点,促进企业综合素质的全面提高。以市场需求为导向,以扩销创利为中心,以优良业绩回报公司股东。
第一、以扩销创利为中心,不断加大特色经营和错位经营的力度。一是针对市场细分,商贸单位找准市场定位,实行错位经营,最大限度实现公司业态间的优势互补。二是加大营销策划力度,增强消费吸引力,要把商品的营销同企业形象相结合,发挥集团合力优势。三是重视零售生意,加大扩销力度。四是强化买手,积极推行进销分离,扩大进销差价及毛利。
第二、以服务为根本,全面提高服务水平。一是通过“两品三优”工程,推进素质建设,把做人同做生意统一起来,要“赢利先赢心”。二是大力推动特色服务。三是转变服务管理方式,实行走动管理。
第三、以调整、规范、创新为重点,实现企业管理创新。一是继续加大调整力度,加快市场化转轨。根据业态特点继续对各卖场经营结构进行调整,以市场需求突出特色经营。二是在调整的基础上按照现代企业制度要求规范企业行为。包括规范进销管理体制、理货区制度、电脑管理和一级核算等。三是在逐步规范公司行为的基础上实现企业创新。
第四、以巩固现有效益点为前提加快企业发展。一是抓住基础效益点和效益发展点,扭转效益薄弱点。二是规范进出口贸易,使进出口公司走上良性发展之路。三是加强质量管理,促进实业发展。四是总结完善物业管理。五是加快商业连锁步伐,抓住当前低成本扩张机遇,步步为营,滚动发展。六是加大多元化投资管理力度,依照《公司法》参与华软公司的决策与管理,探索商业资本与高科技产业的结合。
八、重大事项
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项.
2、本公司经1998年度第一次临时股东大会通过,决定向高科技领域进军,参股国家软件基地之一的武汉华软软件股份有限公司,投资3250万元,占其总股份的26.32％,为其第一大股东。资金来源为98年度配股募集资金完毕后以配股资金投入。
3、报告期内公司无重大关联交易事项。报告期内本公司无收购兼并或资产重组事项。
4、本公司续聘武汉会计师事务所为公司审计机构。
5、本报告期内公司为下属公司及控股公司在银行贷款提供了6267万元担保。
6、本报告期内没有更改名称及股票简称。
7、公司为商贸企业,公司计算机主要用于进销调存及结算等方面。对电脑千年问题公司已采取了对策。全部应用软件均采用四位数字年份表示。但经查发现部分网络操作系统和数据库系统等系统软件中仍存在千年问题,现正与软件供应商、系统开发商积极联系寻求解决办法,预计1999年下半年全部得到解决。
九、财务报告
(一)审计报告
公司财务报告已经武汉会计师事务所注册会计师陶年军、许凯审计并出具无保留意见的《审计报告》[武会股字(99)015号]
(二)会计报表:(附后)
(三)会计报表附注
一、公司概况
1、公司设立情况
公司的前身武汉市中南商业大楼是经武汉市商业局批准,于一九八四年九月成立的国有企业。
一九八九年十二月三十一日,经武汉市经济体制改革委员会武体改[1989]78号文批准,武汉市中南商业大楼进行股份制改造,在武汉市中南商业大楼的基础上于一九九零年四月二十五日组建设立武汉中南商业(集团)股份有限公司。
一九九三年十二月二十九日,国家体改委以体改生[1993]238号文确认公司为规范化股份制试点企业。一九九七年二月十九日,经武汉市经济体制改革委员会武体改[1996]21号文批准,公司更名为现名－－武汉中商集团股份有限公司。
经中国证券监督委员会证监发字(1997)363号文及深圳证券交易所深证发(1997)269号文审核批准,公司社会公众股于1997年7月11日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司经1998年第一次临时股东大会决议通过,以公司截至1998年6月30日止股份总额10,712.52万股为基数,按每10股送红股4股及用资本公积每10股转增2股的比例实行了分配方案,并经武汉市证券管理办公室武证办(1998)63号文审核批复同意,公司于1998年9月23日实施了送股及转增。送股及转增后,公司总股本为171,400,320股,其中:国家股101,668,320股,法人股26,832,000股,社会公众股42,900,000股。
2、公司经营范围
主营:针纺织品、百货、西药、中成药、工艺美术品、五金交电、日用杂品、电器机械及器材、农机、其他食品零售兼批发、黄金饰品零售及维修、油漆、粘胶零售、汽车货运。
兼营:摄影、干洗、复印;字画装裱;工艺美术匾及玻璃用品加工;纺织工艺品制造(国家有专项规定的项目经审批后方可经营)。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法。
1、会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度:公司会计年度采用公历年制,自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币:会计核算以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价基础:会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法:外币业务按业务发生时的市场汇率作为折合率,折算为人民币入帐,期末外币银行存款及债权债务等帐户按期末市场汇率进行调整,所产生的汇差计入当期损益。
6、合并会计报表的编制方法:
⑴合并范围:除母公司外包括下列控股公司
编号
公司名称 注册资金 投资比例 投资金额
1武汉市中江房地产开发有限公司 1100万元 100％ 11000000.00
2武汉市中南房地产开发建筑有限公司 2000万元 50％ 10000000.00
3武汉中南和记实业开发有限公司 1000万元 90％ 9000000.00
4武汉中南旅业餐饮公司 500万元 90％ 4500000.00
5武汉中商徐东平价市场有限公司 1818万元 50％ 9090000.00
6武汉中商广场有限公司 5000万元 90％ 45000000.00
7武汉美景实业有限公司 100万元 70％ 700000.00
8武汉中商集团广告有限责任公司 50万元 51％ 255000.00
合并单位较年初增加的武汉美景实业有限公司、武汉中商集团广告有限责任公司系报告期内新成立的公司。
⑵合并方法:对母公司拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业和母公司对外投资虽然没有拥有被投资企业其过半数以上的权益性资本,但对其拥有实际控制权,母公司在对长期投资按权益法核算的同时,根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。
7、现金等价物的确定标准:公司持有的期限短,流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法:公司采用直接转销法,发生坏帐损失时直接计入当期损益。因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款以及因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收帐款报董事会批准后确认为坏帐损失。
9、存货核算方法:
⑴公司存货包括:库存商品、在建开发产品、库存材料、低值易耗品。
⑵库存商品采用售价核算,其余存货采用实际成本核算;
⑶低值易耗品采用领用时一次摊销法;
⑷存货实行永续盘存制;
⑸不提取存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法,公司在1998年1月1日之前,长期股权投资核算方法为:股权投资比例在50％(含50％)以上的,采用权益法核算并对会计报表予以合并,公司自1998年1月1日起长期股权投资核算方法为:股权投资比例在20％以下的,采用成本法核算;股权投资比例在20％(含20％)以上的,采用权益法核算,同时对50％以上的或拥有实际控制权的比例在20％-50％之间的长期股权投资单位编制合并会计报表。
11、固定资产及其折旧:
⑴固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它与经营有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过二年的物品。
⑵固定资产按实际成本计价,其折旧采用分类平均年限法计算,并根据固定资产类别的原值,估计经济使用年限和预计残值率(3％)确定,其折旧率如下:
固定资产类别 使用年限(年) 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 30－35年 3 3.23—2.77
通用设备 10－14年 3 9.70—6.93
运输工具 8－14年 3 12.13—6.93
其他 5－10年 3 19.40—9.70
12、在建工程核算方法:
在建工程采用实际成本核算,与购建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额,在该项工程交使用或完工之前,计入该项工程的成本。
公司自营工程按实际发生数计入在建工程成本,在工程完工支付使用后,按实际发生的全部支出转入固定资产;
出包工程以与承包单位签订的合同规定的分期结算工程价格作为工程成本。
已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的暂估转入固定资产,待正式办理竣工决算后,调整已入帐的固定资产原价和已提折旧。
13、无形资产及其摊销:无形资产为土地使用权,按50年摊销。
14、开办费摊销:公司按5年摊销。
15、长期待摊费用:公司按受益年限摊销。
16、收入实现的确认:
①销售商品:公司以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认收入的实现。
②提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。
17、所得税的会计处理方法:公司采用应付税款法。
三、税项
⑴增值税:增值税销项税率为17％,按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳。
⑵营业税:税率为5％。
⑶消费税:金银首饰的消费税率为5％。
⑷城市建设维护税按应纳增值税额、消费税额和营业税额的7％计缴。
⑸教育费附加:按应纳增值税额、消费税额和营业税额的3％计缴。
⑹所得税:根据武汉市人民政府武政[1997]39号文,公司从1996年1月开始,按33％缴纳所得税,18％返回,所得税实际负担率为15％。
⑺堤防费为应纳增值税额、消费税额和营业税额的1％。
⑻平抑物价基金为销售收入的1‰。
四、控股子公司及联营企业
企业名称 注册资本 经营范围 本公司 所占权益
投资额 比例
武汉市中江房地产开发有限公司
1100万元 房地产开发 11000000.00 100％
武汉市中南房地产开发建筑有限公司
2000万元 房地产开发 10000000.00 50％
武汉中南和记实业开发公司
1000万元 蛋品加工 9000000.00 90％
武汉中南旅业餐饮公司
500万元 餐饮、娱乐 4500000.00 90％
武汉中商徐东平价市场有限公司
1818万元 商业零售批发 9090000.00 50％
商品展销
武汉中商广场有限公司
5000万元 物业管理、商业 4500000.00 90％
零售批发、仓储
武汉美景实业有限公司
100万元 寝饰用品加工 700000.00 70％
武汉中商集团广告有限责任公司
50万元 广告设计及制作 255000.00 51％
武汉东方之珠洒楼夜总会有限公司
800万元 餐饮、娱乐 3200000.00 40％
湖北同兴置业发展有限公司
1200万元 房地产开发 2400000.00 20％
武汉中商艺能超市发展有限公司
507.3万元 超市连锁 2485749.50 49％
武汉新都会装饰工程公司
500万元 承接室内外装 1500000.00 30％
饰、装修工程
五、合并会计报表主要项目注释:
1、货币资金期末余额118892002.48元
项目 1998年12月31日 1997年12月31日
现金 271540.15 427298.44
银行存款 118620462.33 110804972.95
其他货币资金 1650000.00
合计 118892002.48 112882271.39
2、应收帐款期末余额29574672.96元
帐龄 1998年12月31日 1997年12月31日
金额 比例(％) 金额 比例(％)
一年以内 16533226.71 55.90 17920917.44 67.38
一至二年 11080043.16 37.46 6427334.33 24.17
二至三年 1048033.29 3.55 1140453.20 4.29
三年以上 913369.80 3.09 1108811.04 4.16
合计 29574672.96 100 26597516.01 100
无持股5％以上股东欠款。
3、预付帐款期末余额55019875.95元
帐龄 1998年12月31日 1997年12月31日
金额 比例(％) 金额 比例(％)
一年以内 49104547.45 89.25 84823245.95 92.75
一至二年 4678877.28 8.50 5053099.74 5.53
二至三年 1214156.21 2.21 1573002.51 1.72
三年以上 22295.01 0.04 4286.25
合计 55019875.95 100 91453634.45 100
无持股5％以上股东欠款。
预付帐款余额较去年同期减少39.84％,系预付的购货款的商品已入库。
4、应收票据期末余额1750000.00元
出票单位 金额(元) 开票日期 到期日期
重庆隆鑫汽油公司 100000.00 1998年5月20日 1999年2月3日
青岛恒墓商贸公司 250000.00 1998年12月22日 1999年3月8日
山东加美卫生用具公司 300000.00 1998年12月22日 1999年2月25日
东平橡胶厂 200000.00 1998年12月22日 1999年3月14日
单县经委工贸公司 900000.00 1998年12月22日 1999年4月16日
合计 1750000.00
应收票据余额较去年同期减少41.27％,系应收票据到期后均已承兑。
5、其他应收款期末余额43801213.38元
⑴帐龄分析
帐龄 1998年12月31日 1997年12月31日
金额 比例(％) 金额 比例(％)
一年以内 31912504.50 72.86 6939854.81 20.47
一至二年 6474878.91 14.78 19907585.46 58.72
二至三年 3964009.81 9.05 6224510.71 18.36
三年以上 1449820.16 3.31 830612.81 2.45
合计 43801213.38 100 33902563.79 100
无持股5％以上股份的股东欠款。
⑵其他应收款金额较大款项:
单位名称 内容及性质 金额(元)
备用金收银台找零 5980045.58
武汉麦克维尔制冷公司 预付空调工程款 2250000.00
6、存货期末余额446343710.48元
项目 1998年12月31日 1997年12月31日
库存商品 236669741.75 148945610.82
库存材料 1977520.03 2587105.29
低值易耗品 6812574.29 5839101.74
在建开发产品 200883874.41 129516757.56
合计 446343710.48 286888575.41
存货余额较同期增长55.58％,系报告期内新成立供配货中心集中进货及所属子公司在建开发产品增加所致。
7、待摊费用期末余额1258315.61元
项 目
原始金额 期初数 本年增加 本年摊销 期末数
⒈期初存货进项税额
3070883.19 3070883.19 0 2926443.94 144439.25
⒉装修费
1067751.59 1067751.59 0 1067751.59
⒊其他
3720383.53 3747.50 3676531.41 2566402.55 1113876.36
⒋房产税
168688.90 168688.90 168688.90
合计
8027707.21 4142382.28 3845220.31 6729286.98 1258315.61
待摊费用余额同期减少69.62％,系期初存货已征增值税款已抵扣。
8、长期投资:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 34596671.32 1016000.00 1747078.24 33865593.08
长期债权投资 298030.00 157820.00 140210.00
合计 34894701.32 1016000.00 1904898.24 34005803.08
成本法改权益法核算,按追溯调整法调整,调减长期股权投资年初数3,058,177.12元。
⑵长期股权投资;
①股票投资:
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司
股权的比例
投资金额(元) 初始投资金额 报表日市价
武汉劲松实业股份有限公司 法人股 10万股 6.67％
100000.00 100000.00
武汉物业(集团)股份有限公司 法人股 250.35万股 11.5％
2503590.00 2300090.00
武汉九通实业股份有限公司 法人股 127万股 5.08％
1270000.00 1200000.00
武汉市商业发展股份有限公司 法人股 200万股 10％
2000000.00 2000000.00
武汉市汉商集团股份有限公司 法人股 10万股 1％以下
280000.00 280000.00
湖北美尔雅股份有限公司 流通股 13.5万股 1％以下
146000.00 146000.00
武汉雅琪实业股份有限公司 法人股 10万股 1％以下
150000.00 150000.00
常州金狮股份有限公司 法人股 5万股 1％以下
50000.00 50000.00
武汉城市合作银行 法人股 2000万股 4％以下 20000000.00 20000000.00
武汉亚洲贸易广场股份有限公司 法人股 1万股 1％以下
16000.00 16000.00
小计
26515590.00 26242090.00
③其他股权投资:
被投资单位名称 投资期限 投资金额(元)
初始投资 占被投资单位 本期权益 累计权益
金 额 注册资本比例 增 减 额 增 减 额
海南企业家集团公司 1988-200 3100000.00 100000.00 0.73％
武汉市东湖开发区城市信用社 160000.00 160000.00 16％
湖北同兴置地发展有限公司 1993-2013 2040630.21 2400000.00 20％ -39203.30 -359369.79
武汉东方之珠酒楼夜总会有限公司 1993-2008 2343483.45 3200000.00 40％ -113219.17 -856516.55
武汉中艺超市发展有限公司 1995-2010 72889.42 2485749.50 49％ -418146.83 -2412860.08
武汉新都会装饰工程公司 1994-2009 1533000.00 1500000.00 30％ 33000.00 33000.00
武汉市和州食品水产有限公司 1992-2002 100000.00 100000.00 10％
武汉市和发药业有限公司 — 1000000.00 1000000.00 10％
小计 7350003.08 10945749.50 -537569.30 -3595746.42
⑶长期债权投资:
①债券投资:
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收或
已收利息
87年电力建设债券
62620.00 62620.00
94年9月上海煤气
建设债券
2000.00 3.6％ 2000.00 99.9 240.00
96年4月国库券
10000.00 14.5％ 10000.00 98.4 500.00 2900.00
87年6月国库券
20000.00 6％ 20000.00 92.6 6000.00
90年特种国库券
15000.00 15％ 15000.00 95 11250.00
电力债券
5100.00 5100.00 5100.00
小计 114720.00 114720.00 500.00 25490.00
电力建设债券为湖北省电力工业局发行的电力建设债券,此债券含用电权,不计利息,从购买之日起,第十一年开始分五年偿还本金。
9、固定资产及累计折旧
⑴固定资产原值393995933.09元
类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋建筑物 219888207.61 98958891.14 354910.50 318492188.25
通用设备 29310545.39 36606434.79 877660.00 65039320.18
运输工具 6669828.17 751083.74 411000.00 7009911.91
其他 662753.96 2843943.79 52185.00 3454512.75
合计 256531335.13 139160353.46 1695755.50 393995933.09
⑵累计折旧66780000.86元
类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋建筑物 37186509.11 10762880.07 9566.04 47939823.14
通用设备 12307295.81 2674028.03 313578.94 14667744.90
运输工具 2742491.61 1174009.28 436150.26 3480350.63
其他 197136.22 524071.92 29125.95 692082.19
合计 52433432.75 15134989.30 788421.19 66780000.86
⑶固定资产净值327215932.23元
10、在建工程期末余额139500701.30元
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数(其资金 项目
(其中利息 其中:利息 数(其中:利息 (其中:利息 中:利息资
来源 进度
资本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 本化金额)
徐东平价商场主体工程
44521626.24 40219298.04 68182842.14 5000000.00 11558082.14自筹
中商广场1-9楼基建工程
176340000.00 518750.00 60520000.00 116338750.00自筹
中商广场计算机工程
1610697.50 860300.00 297000.00 2173997.50
自筹
中商广场大屏幕工程
184260.00 157560.00 341320.00 500.00
自筹
沙市装修工程
53000.00 1400773.00 1453773.00
自筹
中南商业大楼微机工程
2884717.16 3192256.09 2010215.09 4066758.16
自筹
中南商都改建工程
5362613.50 5362613.50
自筹
合计
225594300.90 51711550.63 132508150.23 5297000.00 139500701.30
在建工程余额较同期减少38.16％,主要系中商广场在建工程估价转入固定资产60,520,000.00元,中商徐东平价广场在建工程估价转入固定资产68,182,842.14元及沙市装修工程,中南商业大楼微机工程转入固定资产所致。
11、无形资产期末余额37,890,490.88元
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权
40061941.00 38993822.06 1103331.18 37890490.88
合计
40061941.00 38993822.06 1103331.18 37890490.88
12、开办费期末余额6081054.90元
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
开办费 6685821.04 1329082.21 163746.85 1770101.50 6081054.90
合计 6685821.04 1329082.21 163746.85 1770101.50 6081054.90
13、短期借款期末余额429676025.01元
借款类别 1998年12月31日 1997年12月31日 备注
抵押借款 118000000.00 120000000.00
担保借款 62670000.00 59573511.98
信用借款 249006025.01 174535000.00
合计 429676025.01 354108511.98
14、应付款项
科目 1998年12月31日 1997年12月31日
应付票据 62808807.17 10610000.00
应付帐款 194135039.60 180627732.79
预收帐款 39159997.25 14333554.47
其他应付款 65778473.83 61138959.75
①应付款项中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
②预收款帐余额较同期增长173.21％,主要系所属控股子公司武汉中南房地产建筑开发有限公司新增预收售房款。
③应付票据较同期增长491.98％,系报告期内新成立的供配货中心集中进货增加的应付票据。
④其他应付款较大金额款项内容:
项 目 性质及内容 金额
职工购房款 未办理完职工预付购房款 8282019.65
工程款 集团各公司待结算工程款 2099582.15
统筹退休基金 2930823.71
职工教育经费 720201.23
15、未交税金期末余额-11148114.57元
其中: 1998年12月31日 1997年12月31日
增值税 -4812313.39 10087095.65
营业税 610380.74 307748.37
消费税 390028.36 743686.76
城市建设维护税 -383289.80 453308.73
所得税 -7132183.82 342941.64
房产税 179263.34
合计 -11148114.57 11934781.15
应交税金余额较同期大幅度减少,主要系供配货中心集中进货,导致进项税大于销项税。
16、预提费用期末余额2903724.25元
项目 1998年12月31日 1997年12月31日
租金 1380000.00 1225750.00
利息 1351433.05 3911623.14
水电费 13111.93 240000.00
其他 159179.27
合计 2903724.25 5377373.14
预提费用余额较同期减少46％,系年末已支付费用。
17、长期借款期末余额12100000.00元
借款单位 金额 借款期限年 利率％ 借款条件
工行武珞路办事处 3100000.00 97.12.2-99.12.2 8.25 信用
工行天安支行 9000000.00 97.11.26-99.11.26 8.58 信用
合计 12100000.00
长期借款余额较同期减少75.23％,主要系本期内归还建行按揭贷款。
18、股本期末余额171400320.00元
项目 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:国家股
63542700 25417080 1270840 38125620 101668320
境内法人股
外资法人股
其他
2.募集法人股
16770000 6708000 3354000 10062000 26832000
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计
80312700 32125080 16062540 48187620 128500320
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
26812500 10725000 5362500 16087500 42900000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
26812500 10725000 5362500 16087500 42900000
三、股份总数
107125200 42850080 21425040 64275120 171400320
公司在报告期内经股东大会通过并经武汉市证券管理办公室武证办[1998]63号文审核批复同意,于1998年9月23日实施了送红股及公积金转股。以1998年6月30日止股份总额10,712.52万股为基数,按每10股送红股4股及用资本公积每10股转增2股的比例实施了分配方案。
19、资本公积期末余额56895580.53元
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 31871822.57 21425040.00 10446782.57
接收捐赠实物资产 279220.00 279220.00
住房周转金转入
资产评估增值 46169577.96 46169577.96
投资准备
合计 78320620.53 21425040.00 56895580.53
资本公积本期减少21,425,040.00元系98年中期转增股本所致。
20、盈余公积期末余额152366666.26元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 43732898.19 5447527.83 49180426.02
公益金 9659521.55 5447527.83 15107049.38
任意盈余公积 77801814.33 10277376.53 88079190.86
合计 131194234.07 21172432.19 152366666.26
成本法改权益法核算,按追溯调整法调整,调减年初盈余公积259,945.05元,公益金259,945.05元。补提1997年任意公积31,620,111.64元,调增年初数。
21、未分配利润期末余额29415795.88元
项目 1998年度 1997年度
年初未分配利润 30345224.57 51186129.33
加:本年净利润 63093083.50 78710508.60
年初未分配利润调整数 -33699672.09 -1807744.05
年末未分配利润 29415795.88 30345224.57
成本法改权益法核算,按追溯调整法调整,调减1997年初未分配利润1,807,744.05元,1998年初未分配利润2,079,560.45元。补提1997年任意盈余公积,调减年初数31,620,111.64元。
22、财务费用
类别 1998年度 1997年度
利息支出 19616234.15 14677187.24
减:利息收入 2067025.87 2195493.59
汇兑损失 1.03 13.77
减:汇兑收益 -328.25
其他 377560.28 122658.64
合计 17927097.84 12604366.06
23、其他业务利润
项目 1998年度 1997年度
出租资产 1701716.13 2170745.33
其他 1398688.79 1129546.03
合计 3100404.92 3300291.36
24、投资收益
①
项目 1998年度 1997年度
股权投资收益 1176416.68 1664613.22
债权投资收益 14380.00 23003.00
合计 1190796.68 1687616.22
②
项目 1998年度 1997年度
长期股权投资收益权益法 -537069.30 -376727.00
长期股权投资收益成本法 1727865.98 2064343.22
长期股权投资转让收益
长期股权投资差额摊销
合计 1190796.68 1689616.22
25、营业外收入
项目 1998年度 1997年度
处理固定资产收入 22182.00 ———
罚款收入 68834.78 ———
其他 205925.32 371353.06
合计 296942.10 371353.06
26、营业外支出
项目 1998年度 1997年度
处理固定资产净损失 15174.00 459.00
损赠支出 290141.60 126752.00
罚款支出 81671.14 11035.95
其他 378479.69 326747.88
合计 765466.43 464994.83
27.由于报告期内新增中商徐东平价广场有限公司、武汉中商广场管理有限公司、中商集团供配货中心且均已开业经营,故收入、成本、费用较上年同期均有较大幅度变动。
六、关联方关系及交易
1.存在控制关系的关联方
名 称 经济性质或类型 法定代表人
注册地 主营业务 与本公司关系
武汉市中江房地产开发有限公司 全民 艾新国
武昌区中南路9号 房地产开发 控股子公司
武汉市中南房地产开发建筑有限公司 有限责任公司 严规方
武昌区中南路9号 房地产开发 控股子公司
武汉中南和记实业开发有限公司 有限责任公司 肖书刚
江岸区胜利街315号 蛋品加工 控股子公司
武汉中南旅业餐饮有限公司 有限责任公司 程少华
江岸区胜利街315号 餐饮、娱乐 控股子公司
武汉中商徐东平价广场有限公司 有限责任公司 严规方
洪山区徐东路7号 商业零售批 控股子公司
发商品展销
武汉中商广场管理有限公司 有限责任公司 严规方
武昌区中南路9号 物业管理、商 控股子公司
业零售批发、仓储
武汉美景实业有限公司 有限责任公司 梅强刚
江岸区胜利街315号 寝室用品加工 控股子公司
武汉中商集团广告有限责任公司 有限责任公司 乐荣军
武昌区中南路9号 广告设计及制作 控股子公司
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
武汉市中江房地产开发有限公司
1,100万元 1,100万元
武汉市中南房地产开发建筑有限公司
2,000万元 2,000万元
武汉中南和记实业开发有限公司
1,000万元 1000万元
武汉中南旅业餐饮有限公司
500万元 500万元
武汉中商徐东平价广场有限公司
1818万元 1818万元
武汉中商广场管理有限公司
5,000万元 5,000万元
武汉美景实业有限公司 100万元 100万元
武汉中商集团广告有限责任公司
50万元 50万元
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金 额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％
武汉市中江房地产开发有限公司
1,100万元 100 1,100万元 100
武汉市中南房地产开发建筑有限公司
1,000万元 50 1,000万元 50
武汉中南和记实业开发有限公司
900万元 90 900万元 90
武汉中南旅业餐饮有限公司
450万元 90 450万元 90
武汉中南徐东平价广场有限公司
909万元 50 909万元 50
武汉中南广场管理有限公司
4500万元 90 4500万元 90
武汉美景实业有限公司
70万元 70 70万元 70
武汉中商集团广告有限责任公司
25.5万元 51 25.5万元 51
4.公司与关联方的交易
中商集团为适应现代化商业的发展,提高企业竞争力,大力发展商业连锁经营,成立了中商集团供配货中心,属中商集团分公司,主要向集团各分公司及控股子公司:中南商业大楼、武汉中商广场管理有限公司、中商徐东平价广场有限公司、荆州中商百货沙市百货连锁公司、中南商都供应商品。采取“集进分销、采配合一”的原则,对全公司范围的五大类产品,即家电产品、电讯产品、日用百货品等实施统购统配,平进平出,目的在于降低进货成本,争取利润最大化。分子公司之间存在的关联交易已在合并报表时予以抵销。
5.不存在控制关系的关联方性质
企业名称 与本企业关系
湖北同兴置业发展有限公司 联营企业
武汉东方之珠洒楼夜总会有限公司 联营企业
武汉中商艺能超市发展有限公司 联营企业
武汉新都会装饰工程公司 联营企业
武汉市和洲食品水产有限公司 联营企业
七、或有事项
公司为下属分公司及控股子公司在银行的贷款提供了担保,明细如下:
被担保单位名称 担保金额
武汉中商平价中南商都 17670000.00
武汉中商徐东平价广场有限公司 45000000.00
合计 62670000.00
八、承诺事项
公司没有需要说明的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、1999年元月26日,公司实施了配股,配股资金84,899,120.89元已到位,并经武汉会计师事务所武会股(99)004号验资报告验证。公司股本由原171,400,320.00元变更为179,444,070.00元。资本公积增加76,855,370.89元。
2、已到期借款已办理转贷。
3、已到期应付票据已兑付。
十、其他重要事项
公司本年度应缴所得税7,010,637.91元,根据武汉市政府及武汉市国有资产经营公司有关精神,对公司1996年度按文件精神应返还所得税部分用应付国家股红利返还,故调减本期所得税8,617,805.22元,调整后本期所得税为-1,607,167.31元。
十、公司其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1990年4月25日
注册地点:武汉市武昌区中南路9号
2、企业法人营业执照注册号:17769143-3
3、税务登记号码:420106177691433
4、公司未流通股票托管于深圳证券登记公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:武汉会计师事务所
地址:武汉市江汉路25号
武汉中商集团股份有限公司
董 事 会
1999年4月2日
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利润及利润分配表(母公司)
编制单位:武汉中商集团股份有限公司 1998年度 单位:人民币元项目 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 1119243746.93 1253514313.62
减:折扣与折让
主营业务收入净额 1119243746.93 1253514313.62
减:主营业务成本 995951510.45 1093255727.29
主营业务税金及附加 2553174.00 4049577.67
二、主营业务利润(亏损以”-”号填列)
120739062.48 156209008.66
加:其他业务利润(亏损以”-”号填列)
2210053.73 895670.11
减:存货跌价损失
营业费用 3560110.93 13944425.60
管理费用 62163283.33 47785989.46
财务费用 11776291.24 12048475.73
三、营业利润(亏损以”-”号填列) 45449430.71 83325787.98
加:投资收益(损失以”-”号填列) 16087123.42 7847687.21
补贴收入
营业外收入 125477.83 341729.53
减:营业外支出 393767.55 370032.93
四、利润总额(亏损以”-”号填列) 61268264.41 91145171.79
减:所得税 -1824819.09 12434663.19
五、净利润(亏损以”-”号填列) 63093083.50 78710508.60
加:年初未分配利润 30345224.57 51186129.33
盈余公积转入
六、可供分配的利润 93438308.07 129896637.93
减:提取法定盈余公积 5447527.83 7871050.86
提取法定公益金 5447527.83 7871050.86
七、可供股东分配的利润 82543252.41 114154536.21
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积 10277376.53 31620111.64
应付普通股股利 42850080.00 52189200.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 29415795.88 30345224.57
利润及利润分配表(合并)
编制单位:武汉中商集团股份有限公司 1998年度 单位:人民币元项目 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 1592907461.89 1377459499.08
减:折扣与折让
主营业务收入净额 1592907461.89 1377459499.08
减:主营业务成本 1409815222.62 1199683397.80
主营业务税金及附加 3785280.20 4866065.56
二、主营业务利润(亏损以”-”号填列)
179306959.07 172910035.72
加:其他业务利润(亏损以”-”号填列)3100404.92 3300291.36
减:存货跌价损失
营业费用 7261753.60 16739486.86
管理费用 95289176.20 56943683.53
财务费用 17927097.84 12604366.06
三、营业利润(亏损以”-”号填列) 61929336.35 89922790.63
加:投资收益(损失以”-”号填列) 1190796.68 1687616.22
补贴收入
营业外收入 296942.10 371353.06
减:营业外支出 765466.43 464994.83
四、利润总额(亏损以”-”号填列) 62651608.70 91516765.08
减:所得税 -1607167.31 13024419.72
少数股东损益 1165692.51 -218163.24
五、净利润(亏损以”-”号填列) 63093083.50 78710508.60
加:年初未分配利润 30345224.57 51186129.33
盈余公积转入
六、可供分配的利润 93438308.07 129896637.93
减:提取法定盈余公积 5447527.83 7871050.86
提取法定公益金 5447527.83 7871050.86
七、可供股东分配的利润 82543252.41 114154536.21
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积 10277376.53 31620111.64
应付普通股股利 42850080.00 52189200.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 29415795.88 30345224.57
资产负债表(母公司)
被审计单位名称:武汉中商集团股份有限公司 1998年度12月31日
金额单位:人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 82172276.10 84491729.22
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2930000.00 1750000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 27230807.79 30267616.34
减：坏帐准备
应收帐款净额 27230807.79 30267616.34
预付帐款 56879199.26 42007929.29
应收补贴款
其他应收款 198036177.00 270942385.28
存货 83892757.43 151702592.93
减：存货跌价准备
存货净额 83892757.43 151702592.93
待摊费用 345911.28 710734.51
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 454592128.86 581872987.57
长期投资：
长期股权投资 125847318.08 135926088.00
长期债权投资 298030.00 140210.00
长期投资合计 126145348.08 136066298.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 126145348.08 136066298.00
固定资产：
固定资产原价 228754960.14 235416153.39
减：累计折旧 39692300.93 48578696.62
固定资产净值 189062659.21 186837456.77
工程物资
在建工程 2937717.16 9429371.66
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 192000376.37 196266828.43
无形资产及其他资产：
无形资产 17305211.76 16938921.92
开办费 1523482.48 1290698.63
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 18828694.24 18229620.55
递延税项：
递延税款借项
资产总计 791566547.55 932435734.55
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 219108511.98 266676025.01
应付票据 10460000.00 62808807.17
应付帐款 97713071.08 92898029.89
预收帐款 1804673.37 16911501.29
代销商品款
应付工资 5193524.26
应付福利费 7208538.53 8143553.50
应付股利 8952221.09 505104.40
应交税金 4792604.51 -14133917.51
其他应交款 252616.79 217124.05
其他应付款 42098922.72 69939080.57
预提费用 3350108.31 1098539.25
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 395741268.38 510257371.88
长期负债：
长期借款 48840000.00 12100000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 48840000.00 12100000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 444581268.38 522357371.88
少数股东权益
股东权益
股本 107125200.00 171400320.00
资本公积 78320620.53 56895580.53
盈余公积 131194234.07 152366666.26
其中：公益金 9659521.55 15107049.38
未分配利润 30345224.57 29415795.88
所有者权益合计 346985279.17 410078362.67
负债及股东权益总计 791566547.55 932435734.55
现金流量表(母公司)
被审计单位名称:武汉中商集团股份有限公司 1998年度
金额单位:人民币元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1318574567.15
收取的租金 953207.10
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2119682.29
现金流入小计 1321647456.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1187086106.20
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32307683.08
支付的增值税款 25632184.43
支付的所得税款 5806921.35
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 5761917.03
支付的其他与经营活动有关的现金 45790057.09
现金流出小计 1302384869.18
经营活动产生的现金流量净额 19262587.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 920000.00
分得股利或利润所收到的现金 6148973.50
取得债券利息收入所收到的现金 52200.00
处置固定资产、无形资产 55514.91
和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 7176688.41
购建固定资产、无形资产 13768927.75
和其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金 955000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 14723927.75
投资活动产生的现金流量净额 -7547239.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 279506752.59
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 279506752.59
偿还债务所支付的现金 268679239.56
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 8447116.69
偿付利息所支支付的现金 11776291.24
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 288902647.49
筹资活动产生的现金流量净额 -395894.90
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2319453.12
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 63093083.50
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 9453968.78
无形资产摊销 366289.84
待摊费用的减少 2740176.77
预提费用的增加 -2251569.06
处置固定资产、无形资产 -7008.00
和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 11776291.24
投资损失(减收益) -16087123.42
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -67809835.50
经营性应收项目的减少(减增加) -59891746.86
经营性应付项目的增加(减减少) 77880060.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 19262587.36
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 84491729.22
减:货币资金的期初余额 82172276.10
现金等价物的期末余额导 2319453.12
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2319453.12
资产负债表(合并)
被审计单位名称:武汉中商集团股份有限公司 1998年度
金额单位:人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 11882271.39 118892005.48
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2930000.00 1750000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 26597516.01 29574672.96
减：坏帐准备
应收帐款净额 26597516.01 29574672.96
预付帐款 91453634.45 55019875.95
应收补贴款
其他应收款 33905563.79 43801213.38
存货 286888575.41 446343710.48
减：存货跌价准备
存货净额 286888575.41 446343710.48
待摊费用 4142382.28 1258315.61
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 558796943.33 696639790.86
长期投资：
长期股权投资 34596671.32 33856593.08
长期债权投资 298030.00 140210.00
长期投资合计 34894701.32 34005803.08
减：长期投资减值准备
长期投资净额 34894701.32 34005803.08
固定资产：
固定资产原价 256531335.13 393995933.09
减：累计折旧 52433432.75 66780000.86
固定资产净值 204097902.38 327215932.23
工程物资
在建工程 225594300.90 139500701.30
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 429692203.28 466716633.53
无形资产及其他资产：
无形资产 38993822.06 37890490.88
开办费 6685821.04 6081054.90
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 45679643.10 43971545.78
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1069063491.03 1241333773.25
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 354108511.98 429676025.01
应付票据 10610000.00 62808807.17
应付帐款 180627732.79 194135039.60
预收帐款 14333554.47 39159997.25
代销商品款
应付工资 5963524.26
应付福利费 7013482.48 8493417.14
应付股利 8952221.09 521107.81
应交税金 11934781.15 -11148114.57
其他应交款 474486.78 827597.48
其他应付款 61138959.75 65778473.83
预提费用 5377373.14 2903724.25
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 654571103.63 799119599.23
长期负债：
长期借款 48840000.00 12100000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 48840000.00 12100000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 703411103.63 811219599.23
少数股东权益 18667108.23 20035811.35
股东权益
股本 107125200.00 171400320.00
资本公积 78320620.53 56895580.53
盈余公积 131194234.07 152366666.26
其中：公益金 9659521.55 15107049.38
未分配利润 30345224.57 29415795.88
所有者权益合计 346985579.17 410078362.67
负债及股东权益总计 1069063491.03 1241333773.25
现金流量表(合并)
被审计单位名称:武汉中商集团股份有限公司 1998年度
金额单位:人民币元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1881251579.65
收取的租金 1814487.73
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2968440.87
现金流入小计 1886034508.25
购买商品、接受劳务支付的现金 1716912564.64
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 35385783.35
支付的增值税款 29418027.42
支付的所得税款 5867958.15
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 8995014.94
支付的其他与经营活动有关的现金 46077056.85
现金流出小计 1842656405.35
经营活动产生的现金流量净额 43378102.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 920000.00
分得股利或利润所收到的现金 2123494.92
取得债券利息收入所收到的现金 52200.00
处置固定资产、无形资产 6302199.61
和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 9397894.53
购建固定资产、无形资产 58422578.86
和其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金 1016000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 59438578.86
投资活动产生的现金流量净额 -50040684.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
子公司少数股东权益性投资收到的现金 300000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 442506752.59
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 442806752.59
偿还债务所支付的现金 403679239.56
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 8431113.28
子公司支付少数股东的股利 96989.39
偿付利息所支支付的现金 17927097.84
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 430134440.07
筹资活动产生的现金流量净额 12672312.52
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6009731.09
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 63093083.50
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 15102957.00
无形资产摊销 1103331.18
待摊费用的减少 2884066.67
预提费用的增加 -2473648.89
处置固定资产、无形资产 -7008.00
和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 17927097.84
投资损失(减收益) -1190796.68
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -159455135.07
经营性应收项目的减少(减增加) 24737951.96
经营性应付项目的增加 80490510.88
其他
少数股东损益 1165692.51
经营活动产生的现金流量净额 43378102.90
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 118892005.48
减:货币资金的期初余额 112882271.39
现金等价物的期末余额导 6009731.09
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6009731.09
