居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
居然之家新零售集团股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 8 月
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
目录
一、未审会计报表.......................................................................... 1
1、合并资产负债表......................................................................... 1
2、合并利润表 ............................................................................ 3
3、合并现金流量表......................................................................... 4
4、合并所有者权益变动表 ................................................................... 6
5、母公司资产负债表 ....................................................................... 8
6、母公司利润表...........................................................................10
7、母公司现金流量表 .......................................................................11
8、母公司所有者权益变动表 .................................................................12
二、财务报表附注..........................................................................14
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合并资产负债表
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 3,310,462,812.07 4,318,947,402.91
交易性金融资产 100,498,042.25 280,498,042.25
应收保理融资款 927,469,646.62 905,527,488.78
应收账款 671,086,299.63 442,108,821.86
预付款项 747,253,878.04 918,592,816.53
合同资产 63,756,233.53 —
其他应收款 159,370,661.70 243,324,678.69
存货 206,607,841.09 203,700,327.51
一年内到期的非流动资产 15,765,424.61 11,476,841.88
其他流动资产 189,553,412.95 165,077,661.10
流动资产合计 6,391,824,252.49 7,489,254,081.51
非流动资产
其他非流动金融资产 88,957,800.00 86,502,800.00
长期应收款 327,952,329.83 340,334,321.85
长期股权投资 608,734,110.91 672,640,634.08
投资性房地产 14,561,587,253.99 14,562,045,237.04
固定资产 2,195,890,755.76 2,270,954,193.67
在建工程 2,244,250,993.72 1,686,066,319.66
无形资产 623,253,188.16 614,416,581.17
商誉 11,665,000.00 11,665,000.00
长期待摊费用 1,820,810,806.71 1,953,305,781.81
递延所得税资产 1,264,509,133.37 1,161,250,797.86
其他非流动资产 3,912,881,968.52 3,950,586,652.63
非流动资产合计 27,660,493,340.97 27,309,768,319.77
资产总计 34,052,317,593.46 34,799,022,401.28
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
1
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合并资产负债表(续)
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动负债
短期借款 884,071,788.91 229,302,227.48
应付账款 718,986,016.04 510,421,197.84
预收款项 1,081,453,945.88 1,888,062,113.98
应付职工薪酬 116,562,146.19 380,212,668.86
应交税费 222,210,972.15 559,683,975.76
合同负债 333,586,838.33 —
其他应付款 3,746,269,856.47 4,013,158,952.53
一年内到期的非流动负债 726,418,944.14 769,362,272.45
其他流动负债 51,500,679.80 51,140,782.56
流动负债合计 7,881,061,187.91 8,401,344,191.46
非流动负债
长期借款 3,028,236,666.67 2,304,856,666.67
长期应付款 5,019,852,291.67 5,236,491,923.75
预计负债 30,776,453.40 29,715,535.00
递延所得税负债 2,226,664,117.17 2,229,657,577.25
非流动负债合计 10,305,529,528.91 9,800,721,702.67
负债合计 18,186,590,716.82 18,202,065,894.13
股东权益
股本 6,019,830,101.00 6,019,830,101.00
资本公积 5,244,695,737.36 5,840,331,534.27
盈余公积 71,251,458.18 71,251,458.18
一般风险准备 174,732.97 60,097.91
未分配利润 3,543,262,987.16 3,670,555,671.12
归属于母公司股东权益合计 14,879,215,016.67 15,602,028,862.48
少数股东权益 986,511,859.97 994,927,644.67
股东权益合计 15,865,726,876.64 16,596,956,507.15
负债和股东权益总计 34,052,317,593.46 34,799,022,401.28
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
2
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合并利润表
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、营业收入 3,917,874,617.52 4,263,024,932.95
减：营业成本 (2,528,491,612.65) (2,342,461,583.21)
税金及附加 (56,218,998.19) (65,557,070.53)
销售费用 (459,449,289.04) (372,756,497.72)
管理费用 (169,103,008.32) (125,212,608.99)
研发费用 (1,562,322.00) (50,552,230.41)
财务费用 (69,541,901.23) (48,853,667.88)
其中：利息费用 (69,313,621.51) (73,857,100.53)
利息收入 23,478,539.43 40,130,659.75
加：其他收益 46,088,202.51 5,991,415.37
投资收益 (53,995,921.76) 4,150,130.18
其中：对合营企业的投资收益 (63,906,523.17) -
公允价值变动收益 (11,584,972.23) 33,114,146.04
信用减值损失 (31,231,491.58) (3,092,346.53)
资产减值损失 - -
资产处置损失 158,205.53 (3,623,171.69)
二、营业利润 582,941,508.56 1,294,171,447.58
加：营业外收入 1,846,985.46 3,001,186.89
减：营业外支出 (20,435,757.31) (8,668,176.63)
三、利润总额 564,352,736.71 1,288,504,457.84
减：所得税费用 (137,263,259.27) (318,980,862.12)
四、净利润 427,089,477.44 969,523,595.72
其中：同一控制下企业合并中被合并
方在合并前实现的净亏损 5,056,654.26 (264,434.61)
按经营性持续分类
持续经营净利润 427,089,477.44 969,523,595.72
终止经营净利润 - -
按所有权归属分类
少数股东损益 20,356,575.05 10,955,018.14
归属于母公司股东的净利润 406,732,902.39 958,568,577.58
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 427,089,477.44 969,523,595.72
归属于母公司股东的综合收益
总额 406,732,902.39 958,568,577.58
归属于少数股东的综合收益
总额 20,356,575.05 10,955,018.14
七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 0.07 0.17
稀释每股收益(人民币元) 0.07 0.17
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
3
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合并现金流量表
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,513,008,225.38 4,392,673,327.81
收到其他与经营活动有关的现金 82,470,088.60 507,558,318.21
经营活动现金流入小计 3,595,478,313.98 4,900,231,646.02
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,926,914,390.28) (1,982,670,710.09)
客户保理融资款净增加额 (23,475,095.15) (210,542,481.01)
支付给职工以及为职工支付的现金 (808,947,752.57) (530,072,112.74)
支付的各项税费 (803,175,218.22) (1,061,872,547.43)
支付其他与经营活动有关的现金 (590,995,241.57) (455,860,412.21)
经营活动现金流出小计 (4,153,507,697.79) (4,241,018,263.48)
经营活动产生的现金流量净额 (558,029,383.81) 659,213,382.54
二、投资活动使用的现金流量：
收回投资收到的现金 2,380,000,000.00 2,050,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,910,601.41 4,150,130.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 4,410,870.24 4,140,158.49
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 75,357,447.67 258,571,477.52
投资活动现金流入小计 2,469,678,919.32 2,316,861,766.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 (649,528,320.87) (624,964,907.67)
现金
投资支付的现金 (2,200,000,000.00) (1,900,000,000.00)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (52,156,600.76) (100,000,000.00)
支付其他与投资活动有关的现金 (73,000,000.00) -
投资活动现金流出小计 (2,974,684,921.63) (2,624,964,907.67)
投资活动使用的现金流量净额 (505,006,002.31) (308,103,141.48)
三、筹资活动(使用)/产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 16,607,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 16,607,000.00
取得借款收到的现金 2,026,469,791.23 164,320,229.80
收到其他与筹资活动有关的现金 - 57,521,940.00
筹资活动现金流入小计 2,026,469,791.23 238,449,169.80
偿还债务支付的现金 (676,681,279.94) (52,436,133.12)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (665,067,074.81) (801,444,597.12)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (26,243,116.24) -
同一控制下企业合并支付对价 (495,635,796.91) (41,051,800.00)
4
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金 (207,534,844.29) (111,570,000.00)
筹资活动现金流出小计 (2,044,918,995.95) (1,006,502,530.24)
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (18,449,204.72) (768,053,360.44)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 (1,081,484,590.84) (416,943,119.38)
加：年初现金及现金等价物余额 4,318,947,402.91 4,145,184,687.93
六、期末现金及现金等价物余额 3,237,462,812.07 3,728,241,568.55
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
5
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
2020 年 1-6 月
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 一般风险准备 盈余公积 未分配利润
2019 年 12 月 31 日年末余额 6,019,830,101.00 5,440,160,295.01 - 71,251,458.18 3,596,637,988.66 994,927,644.67 16,122,807,487.52
会计政策变更 - - - - - - -
同一控制下企业合并 - 400,171,239.26 60,097.91 - 73,917,682.46 - 474,149,019.63
2020 年 1 月 1 日年初余额 6,019,830,101.00 5,840,331,534.27 60,097.91 71,251,458.18 3,670,555,671.12 994,927,644.67 16,596,956,507.15
2020 年 1-6 月增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 406,732,902.39 20,356,575.05 427,089,477.44
股东投入和减少资本
同一控制下企业合并 - (595,635,796.91) - - - - (595,635,796.91)
利润分配
提取盈余公积 - - - - - - -
对股东的分配 - - - - (469,546,747.88) (28,772,359.75) (498,319,107.63)
其他 - - 114,635.06 - (64,478,838.47) - (64,364,203.41)
2020 年 6 月 30 日期末余额 6,019,830,101.00 5,244,695,737.36 174,732.97 71,251,458.18 3,543,262,987.16 986,511,859.97 15,865,726,876.64
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
6
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
2019 年 1-6 月
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 一般风险准备 盈余公积 未分配利润
2018 年 12 月 31 日年末余额 5,768,608,403.00 4,359,360,597.98 - 63,775,510.00 1,187,797,384.67 494,645,336.42 11,874,187,232.07
会计政策变更 - - - - - - -
同一控制下企业合并 - 300,000,000.00 - - 35,492,506.25 - 335,492,506.25
2019 年 1 月 1 日年初余额 5,768,608,403.00 4,659,360,597.98 - 63,775,510.00 1,223,289,890.92 494,645,336.42 12,209,679,738.32
2019 年 1-6 月增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 958,568,577.58 10,955,018.14 969,523,595.72
股东投入和减少资本
同一控制下企业合并 - 18,377,748.92 - - - - 18,377,748.92
利润分配
提取盈余公积 - - - - - - -
对股东的分配 - - - - (709,550,100.00) - (709,550,100.00)
其他 - - - - - - -
2019 年 6 月 30 日期末余额 5,768,608,403.00 4,677,738,346.90 - 63,775,510.00 1,472,308,368.50 505,600,354.56 12,488,030,982.96
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
7
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
母公司资产负债表
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 224,346,848.58 600,183,787.32
交易性金融资产 - 180,000,000.00
应收账款 - 1,261,222.47
预付款项 - 8,000,000.00
其他应收款 17,625,064.65 147,365,397.22
存货 - 3,132,642.77
其他流动资产 7,395,241.88 5,475,944.55
流动资产合计 249,367,155.11 945,418,994.33
非流动资产
长期股权投资 37,821,381,759.82 37,821,381,759.82
固定资产 - 28,268,962.62
无形资产 317,569.67 738,211.18
其他非流动金融资产 - 86,502,800.00
长期待摊费用 - 3,455,584.46
递延所得税资产 11,249,778.99 320,423.26
其他非流动资产 - 233,562,250.00
非流动资产合计 37,832,949,108.48 38,174,229,991.34
资产总计 38,082,316,263.59 39,119,648,985.67
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
8
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
母公司资产负债表(续)
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动负债
应付账款 - 33,485,673.66
预收款项 - 215,121,999.68
应付职工薪酬 - 22,730,065.56
应交税费 2,139,558.05 5,954,218.34
其他应付款 143,725,217.40 65,395,747.71
一年内到期的非流动负债 - 350,000.00
其他流动负债 - 47,887,111.36
流动负债合计 145,864,775.45 390,924,816.31
非流动负债
长期借款 - 200,000.00
递延所得税负债 - 16,505,700.00
长期应付款 620,000,000.00 -
非流动负债合计 620,000,000.00 16,705,700.00
负债合计 765,864,775.45 407,630,516.31
股东权益
股本 6,019,830,101.00 6,019,830,101.00
资本公积 30,906,867,206.86 31,798,965,045.11
盈余公积 251,811,148.97 251,811,148.97
未分配利润 137,943,031.31 641,412,174.28
股东权益合计 37,316,451,488.14 38,712,018,469.36
负债和股东权益总计 38,082,316,263.59 39,119,648,985.67
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
9
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
母公司利润表
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、营业收入 4,789,680.96 191,065,189.66
减：营业成本 (420,187.98) (159,202,652.91)
税金及附加 (261,537.07) (2,704,900.86)
销售费用 (8,091,071.23) (1,453,059.58)
管理费用 (20,827,561.77) (29,405,581.42)
财务费用 (5,244,582.68) 9,028,255.10
其中：利息费用 (5,427,993.57) (99,195.85)
利息收入 1,241,546.61 9,753,426.16
加：其他收益 - 1,032,147.83
投资收益 3,029,113.44 39,136,397.52
其中：对合营企业的投资收益 - (93,227.49)
公允价值变动收益 - 2,183,400.00
信用减值损失 (62,718.84) 609,091.16
资产减值损失 - -
二、营业利润 (27,088,865.17) 50,288,286.50
加：营业外收入 60,650.45 1,295,644.32
减：营业外支出 (17,970,901.23) (4,132.00)
三、利润总额 (44,999,115.95) 51,579,798.82
减：所得税费用 11,076,720.86 (3,881,371.97)
四、净利润 (33,922,395.09) 47,698,426.85
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 (33,922,395.09) 47,698,426.85
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
10
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
母公司现金流量表
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、经营活动使用的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,520,433.79 227,603,082.48
收到其他与经营活动有关的现金 320,700.62 29,790,162.05
经营活动现金流入小计 8,841,134.41 257,393,244.53
购买商品、接受劳务支付的现金 (15,659,114.40) (202,861,382.67)
支付给职工以及为职工支付的现金 (19,295,813.56) (36,496,393.53)
支付的各项税费 (1,568,512.51) (6,196,289.32)
支付其他与经营活动有关的现金 (20,196,064.95) (156,620,900.70)
经营活动现金流出小计 (56,719,505.42) (402,174,966.22)
经营活动使用的现金流量净额 (47,878,371.01) (144,781,721.69)
二、投资活动(使用)/产生的现金流量：
收回投资收到的现金 180,000,000.00 817,495,774.24
取得投资收益收到的现金 4,308,264.13 61,561,859.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资
- 13,537.31
产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 184,308,264.13 879,071,171.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资
(323,847.88) (705,116.49)
产支付的现金
投资支付的现金 - (1,170,109,468.78)
支付其他与投资活动有关的现金 (742,416,549.09) (12,296,767.85)
投资活动现金流出小计 (742,740,396.97) (1,183,111,353.12)
投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (558,432,132.84) (304,040,181.77)
三、筹资活动使用的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金 720,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 720,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (469,903,305.38) (99,195.85)
支付其他与筹资活动有关的现金 (19,623,129.51) -
筹资活动现金流出小计 (489,526,434.89) (99,195.85)
筹资活动使用的现金流量净额 230,473,565.11 (99,195.85)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 (375,836,938.74) (448,921,099.31)
加：年初现金及现金等价物余额 600,183,787.32 749,413,966.37
六、期末现金及现金等价物余额 224,346,848.58 300,492,867.06
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
11
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
2020 年 1-6 月
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2019 年 12 月 31 日年末余额 6,019,830,101.00 31,798,965,045.11 251,811,148.97 641,412,174.28 38,712,018,469.36
会计政策变更 - - - - -
2020 年 1 月 1 日年初余额 6,019,830,101.00 31,798,965,045.11 251,811,148.97 641,412,174.28 38,712,018,469.36
2020 年 1-6 月增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - (33,922,395.09) (33,922,395.09)
股东投入和减少资本
股东投入的普通股 - - - - -
利润分配
对股东的分配 - - - (469,546,747.88) (469,546,747.88)
其他 - (892,097,838.25) - - (892,097,838.25)
2020 年 6 月 30 日期末余额 6,019,830,101.00 30,906,867,206.86 251,811,148.97 137,943,031.31 37,316,451,488.14
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
12
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表(续)
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司单位：人民币元
2019 年 1-6 月
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2018 年 12 月 31 日年末余额 251,221,698.00 79,903,510.42 244,335,200.79 527,546,665.70 1,103,007,074.91
会计政策变更 - - - 46,581,975.00 46,581,975.00
2019 年 1 月 1 日年初余额 251,221,698.00 79,903,510.42 244,335,200.79 574,128,640.70 1,149,589,049.91
2019 年 1-6 月增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - 47,698,426.85 47,698,426.85
利润分配
提取盈余公积 - - - - -
对股东的分配 - - - - -
2019 年 6 月 30 日期末余额 251,221,698.00 79,903,510.42 244,335,200.79 621,827,067.55 1,197,287,476.76
法定代表人：汪林朋 主管会计工作的负责人：朱蝉飞 会计机构负责人：罗媛
13
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
二、财务报表附注（未经审计）
（一）公司基本情况
居然之家新零售集团股份有限公司(原“武汉中商集团股份有限公司”，以下称“居然之家”或“本公司”)前身是武汉
市中南商业大楼。1989年12月31日，经武汉市经济体制改革委员会武体改【1989】78号文批准，武汉市中南商业大楼进行股
份制改造，于1990年4月25日组建设立武汉中南商业(集团)股份有限公司(以下称“武汉中南”)，领取了武汉市工商行政管
理局于公司成立日颁发的420100000087270号企业法人营业执照。
1993年12月29日，国家体改委以体改生【1993】238号文确认武汉中南为规范化股份制试点企业。1997年2月19日，经武
汉市经济体制改革委员会【1996】21号文批准，武汉中南更名为武汉中商集团股份有限公司(以下称“武汉中商”)。经中国
证券监督委员会证监发字(1997)363号文及深圳证券交易所深证发(1997)269号文审核批准，武汉中商社会公众股于1997年7
月11日在深圳证券交易所挂牌交易。2006年4月3日，武汉中商完成股权分置改革，原非流通股股东的非流通股股份性质变更
为有限售条件的流通股。于2018年12月31日，武汉中商股份总额为251,221,698股，注册资本和股本均为人民币251,221,698
元。
根据武汉中商与北京居然之家家居新零售连锁集团有限公司(现更名为“北京居然之家家居连锁有限公司”，以下称“家
居连锁”)全体股东签署的《发行股份购买资产协议》及相关补充协议，本公司拟以非公开发行股份的方式向家居连锁的全
体股东购买其合计持有的家居连锁100%股份，交易对价为人民币3,565,000万元，采用发行股份的方式进行支付(以下称“重
大资产重组交易”)。
上述重大资产重组交易经本公司董事会决议通过，并于2019年6月18日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过。经
中国证券监督管理委员会2019年11月27日下发的《关于核准武汉中商集团股份有限公司向汪林朋等发行股份购买资产的批
复》（证监许可【2019】2512号）核准，本公司向汪林朋、北京居然之家投资控股集团有限公司(以下称“居然控股”)等22
名交易对方非公开发行人民币普通股股票5,768,608,403股购买家居连锁100%股权。
于2019年12月4日，家居连锁100%股权在工商行政管理部门变更登记至本公司名下。于2019年12月19日，武汉中商向汪
林朋、居然控股等22名交易对方按每股发行价格人民币6.18元，发行每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)5,768,608,403
股。新股发行后，本公司总股本变更为6,019,830,101股，控股股东变更为居然控股，其持有本公司42.68%的股份，本公司
最终控制人变更为汪林朋先生。
于2019年12月23日，本公司完成了相关工商变更登记手续，由武汉中商集团股份有限公司更名为居然之家新零售集团股
份有限公司。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的经营范围变更为：百货、日用杂品销售；超级市场零售；装饰设计；销
售家具、建筑材料、五金交电、计算机、软件及辅助设备、电子产品；物流配送、仓储服务(不含易燃易爆物品)；健身、摄
影、复印、干洗服务；字画装裱；房屋出租；经济贸易咨询；物业管理；汽车货运；道路货运代理；货物或技术进出口(国
家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)。(以上经营范围中需专项审批的，仅供持有许可证的分支机构使用)/(涉
及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营)。
本公司注册地址为：湖北省武汉市武昌区中南路9号，办公地址为：湖北省武汉市武昌区中南路9号。
本财务报表由本公司董事会于2020年8月26日批准报出。
本年度纳入合并范围的子公司详见“附注（七）在其他主体中的权益”，本年度新纳入合并范围的子公司详见“附注（六）
2、5”，本年度不再纳入合并范围的子公司“附注（六）5”。
（二）财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注（三）12.
应收账款)、存货的计价方法(附注（三）15.存货)、投资性房地产的计量模式(附注（三）23.投资性房地产)、固定资产折
14
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
旧和无形资产摊销(附注（三）24.固定资产、30.无形资产)、收入的确认时点(附注（三）40.收入)等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见“附注（三）44.其他重要的会计政策和会计估计”。
2、持续经营
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规
定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告
的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
（三）重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注（三） 12.应
收账款)、存货的计价方法(附注（三）15.存货)、投资性房地产的计量模式(附注（三）23.投资性房地产)、固定资产折旧
和无形资产摊销(附注（三）24.固定资产、30.无形资产)、收入的确认时点(附注（三）40.收入)等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见“附注（三）44.其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及公司财务状况以及截至
2020年6月30日止的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
不适用
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民
币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以
被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并
15
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于
同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现
的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合
收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表
中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属
于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于
母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售
方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调
整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
不适用
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，
16
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)、以摊余成本计量的金
融资产；(2)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安
排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产
按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应收保理融资款、债
权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非
流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且
其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他
非流动金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性
金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产和财务担保合同，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风
险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本
集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合商户及其他
其他应收关联方组合关联方
押金和保证金组合押金和保证金
其他组合其他
17
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款和应收保理融资款，本集
团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转
移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款及长期应付款
等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含
一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；
其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11、应收票据
不适用
12、应收账款
应收账款的相关会计政策已包含至“附注（三）10.金融工具”
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收账款的相关会计政策已包含至“附注（三）10.金融工具”
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
(a)分类
18
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
存货包括库存商品及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计价。存货发出时按加权平均法结转成本。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准相关会计政策已包含至“附注（三）40.收入”。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法已包含至“附注（三）10.金融工具”。
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，
且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对
合营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为
19
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投
资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集
团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股
利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易
损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损
失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与
方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注（三）31.
长期资产减值)。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成
本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入
投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
公允价值计量
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产
的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
折旧或摊销方法
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资
性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公
允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转
换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益。
20
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
选择公允价值计量的依据
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物，运输设备，办公、电子、电器设备及专用设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能
流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的
后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终
止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-40 年 0.00%-5.00% 2.38%-5.00%
运输设备 年限平均法 5 年-14 年 0.00%-5.00% 6.79%-20.00%
办公、电子、电器设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
专用设备 年限平均法 5 年-10 年 0.00% 10.00%-20.00%
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注（三）31.长期资产减值)。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用(附注（三）43.租赁(2))。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当
在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注（三）31.长期资产减值)。
21
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
26、借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产
支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以
所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、软件和租赁合同权益等。土地使用权和软件以成本计量。非同一控制企业合并取得的子公司
依据已签署的合同享有的未来权益，于收购日按照公允价值确认。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限 40 年至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，
全部作为固定资产。
(b)软件
软件按照使用年限 10 至 15 年的预计使用年限平均摊销。
(c)租赁合同权益
租赁合同权益由非同一控制企业合并取得，本集团取得的租赁合同的租金水平低于购买日相关资产的市场租金水平，因
此本集团确认为租赁合同权益，并于购买日至合同终止日期间平均摊销。
(d)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注（三）31.长期资产减值)。
22
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发
阶段支出。
为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；正式投入运营
使用之前，针对该软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
软件的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准软件开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明软件未来具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行软件的开发活动及后续的大规模生产；
软件开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公司、合营企业的长期股权投资等，于资产负债
表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费
用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。经营租入固定资产改良的摊销年限为 10 年。
33、合同负债
合同资产的相关会计政策已包含至“附注（三）40.收入” 。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、
辞退福利和其他长期职工福利等。
23
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教
育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团
的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴
纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已
退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
35、租赁负债
不适用
36、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可
靠地计量，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所
进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
37、股份支付
不适用
24
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、保理业务
本集团从事的保理业务主要为有追索权融资明保理。有追索权融资明保理即客户（一般是物业出租方）根据租赁合同及
相关协议，将符合条件且经本集团认可的向承租方出租物业所产生的租金及未来一定时期应收租金权利转让给本集团，取得
短期融资，并约定由承租方将原租赁合同项下应付客户的租金物业费等直接支付予本集团，如承租方不能如期支付客户的融
资借款，由客户最终负责偿还的融资业务。本集团保理业务按照初始放款金额计入应收保理融资款(附注（三）10.金融工具)。
40、收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。取得相关商品或服务的控制权，
是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
(a)租赁及其管理
(i)自有/租赁商场的租赁收入
系本集团为签约入驻自有/租赁商场的商户提供展位租赁而取得的收入，按有关合同或协议约定的出租面积、单价、合
同期限等计算确定并在合同期限内按照直线法确认收入(附注（三）43.租赁)。
(ii)自有/租赁商场的管理收入
系本集团为签约入驻自有/租赁商场的商户提供管理服务而取得的收入，于服务发生时点确认相关收入。
(b)加盟管理
(i)商业咨询费及招商服务收入
系本集团按照有关合同或协议约定，于服务完成时确认相应向加盟商场合作方或由其设立的项目公司提供咨询、招商等
服务而取得的收入。本集团在提供相关商业咨询及招商服务时间段内按照履约进度确认收入。
(ii)权益金类收入
权益金类收入主要包括权益金和委托管理费。权益金是指加盟商为获得“居然之家”商标商号使用权而向本集团支付的品
牌使用费。委托管理费是加盟商委托本集团对加盟店进行管理和指导而向本集团支付的费用。本集团按合同约定的收费方式
计算权益金类收入的金额，在提供管理服务期间确认收入。
(c)装修及设计收入
本集团对外提供家居设计及装修工程服务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。于资产负债表日，本集团对
已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认
为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注（三）10.金融工具)；如果本集团已收或应
收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(d)商品销售
(i)经销收入
系本集团超市、百货和家居建材产品的销售而取得的收入。本集团履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务
的控制权时，确认相关的商品销售收入。
本集团实施奖励积分计划，顾客因购买超市产品而获得的奖励积分，可在未来购买超市产品时抵减购买价款。本集团根
据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分
相关的部分先确认为合同负债，待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。
25
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(ii)代理销售收入
系本集团为委托方提供代理销售所收取的收入，按照已收及应收对价总金额减去应支付给委托方的金额后的净额确认收
入。
(e)利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或
生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。已减值金融资产的利息收入，按确定
减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率进行计算。
(f)担保业务收入
担保业务收入于财务担保合同成立并承担相应担保责任，与财务担保合同相关的经济利益很可能流入，并与财务担保合
同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。居然保理按照在签订财务担保合同时，按照约定的担保授信金额及担保费率计提
预计负债，并在合同期限内按直线法摊销并确认为收入。
41、政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补
助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；
若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税
法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的
时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
26
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
43、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁—承租人
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作
为长期应付款列示。
融资租赁—出租人
以最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益应当在租赁期内各个期间按照实
际利率法摊销。最低租赁收款额扣除未实现融资收益后的余额作为长期应收款列示。
44、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计和判断包括：
(i)投资性房地产公允价值的估计
本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。投资性房地产公允价值的评估
涉及重大的会计估计和判断，主要包括估值技术的确定及对应评估方法下输入值的选择。本集团对已竣工投资性房地产采用
收益法或成本法进行估值，估值时涉及的输入值通常包括市场租金、资本化率、空置率、基准地价及修正系数、重置全价及
综合成新率等。
(ii)预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在
确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变
化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于截至 2020 年 6 月 30 日止的 6
个月期间未发生重大变化。
(iii)长期资产的减值
本集团在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，即进行减值测试，估计资产的可
收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。预
计的资产未来现金流量，主要对资产持续使用过程中预计产生的现金流入，为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必
需的预计现金流出以及资本化率等参数做出合理估计。
27
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
45、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收入准则”），新收入准则引入了收
入确认计量的 5 步法，并针对特定交易(或事项)增加了更多的指引。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次
执行当期期初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本集团自 2020 年 1
月 1 日起执行新收入准则，并按新收入准则的要求列报，不对比较财务报表追溯调整，上述会计政策变更已经公司董事会审
议通过。相应会计报表项目变动详见本节（三）、45（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年
初财务报表相关情况。
（2）重要会计估计变更
不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 4,318,947,402.91 4,318,947,402.91 0.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 280,498,042.25 280,498,042.25 0.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 442,108,821.86 383,928,436.12 -58,180,385.74
应收保理融资款 905,527,488.78 905,527,488.78 0.00
应收款项融资
预付款项 918,592,816.53 918,592,816.53 0.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 243,324,678.69 243,324,678.69 0.00
其中：应收利息 1,279,150.69 1,279,150.69 0.00
应收股利 41,024.20 41,024.20 0.00
买入返售金融资产
28
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
存货 203,700,327.51 203,700,327.51 0.00
合同资产 58,180,385.74 58,180,385.74
持有待售资产
一年内到期的非流动
11,476,841.88 11,476,841.88 0.00
资产
其他流动资产 165,077,661.10 165,077,661.10 0.00
流动资产合计 7,489,254,081.51 7,489,254,081.51 0.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 340,334,321.85 340,334,321.85 0.00
长期股权投资 672,640,634.08 672,640,634.08 0.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 86,502,800.00 86,502,800.00 0.00
投资性房地产 14,562,045,237.04 14,562,045,237.04 0.00
固定资产 2,270,954,193.67 2,270,954,193.67 0.00
在建工程 1,686,066,319.66 1,686,066,319.66 0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 614,416,581.17 614,416,581.17 0.00
开发支出
商誉 11,665,000.00 11,665,000.00 0.00
长期待摊费用 1,953,305,781.81 1,953,305,781.81 0.00
递延所得税资产 1,161,250,797.86 1,161,250,797.86 0.00
其他非流动资产 3,950,586,652.63 3,950,586,652.63 0.00
非流动资产合计 27,309,768,319.77 27,309,768,319.77 0.00
资产总计 34,799,022,401.28 34,799,022,401.28 0.00
流动负债：
短期借款 229,302,227.48 229,302,227.48 0.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
29
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
衍生金融负债
应付票据
应付账款 510,421,197.84 510,421,197.84 0.00
预收款项 1,888,062,113.98 1,577,070,454.28 -310,991,659.70
合同负债 308,909,876.70 308,909,876.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 380,212,668.86 380,212,668.86 0.00
应交税费 559,683,975.76 559,683,975.76 0.00
其他应付款 4,013,158,952.53 4,013,158,952.53 0.00
其中：应付利息 2,825,747.00 2,825,747.00 0.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
769,362,272.45 769,362,272.45 0.00
负债
其他流动负债 51,140,782.56 53,222,565.56 2,081,783.00
流动负债合计 8,401,344,191.46 8,401,344,191.46 0.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,304,856,666.67 2,304,856,666.67 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 5,236,491,923.75 5,236,491,923.75 0.00
长期应付职工薪酬
预计负债 29,715,535.00 29,715,535.00 0.00
递延收益
递延所得税负债 2,229,657,577.25 2,229,657,577.25 0.00
其他非流动负债
30
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
非流动负债合计 9,800,721,702.67 9,800,721,702.67 0.00
负债合计 18,202,065,894.13 18,202,065,894.13 0.00
所有者权益：
股本 6,019,830,101.00 6,019,830,101.00 0.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,840,331,534.27 5,840,331,534.27 0.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 71,251,458.18 71,251,458.18 0.00
一般风险准备 60,097.91 60,097.91 0.00
未分配利润 3,670,555,671.12 3,670,555,671.12 0.00
归属于母公司所有者权益
15,602,028,862.48 15,602,028,862.48 0.00
合计
少数股东权益 994,927,644.67 994,927,644.67 0.00
所有者权益合计 16,596,956,507.15 16,596,956,507.15 0.00
负债和所有者权益总计 34,799,022,401.28 34,799,022,401.28 0.00
调整情况说明
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2020年1月1日
因执行新收入准则，本集团及本公司根据销售产
合同负债 27,567,493.22
品和奖励积分各自单独售价的相对比例对销售
取得的货款进行分配，并将顾客未使用的奖励积
其他流动负债 -27,567,493.22
分的余额重分类至合同负债。
合同资产—原值 68,729,203.67
合同资产—减值准备 -10,548,817.93
因执行新收入准则，本集团及本公司将与提供劳
应收账款—原值 -68,729,203.67
务相关、不满足无条件收款权的应收账款重分类
应收账款—减值准备 10,548,817.93
至合同资产，将与提供劳务相关的预收款项重分
其他流动负债 1,886,887.51
类至合同负债。
合同负债 62,896,250.33
预收款项 -64,783,137.84
合同负债 218,446,133.15
因执行新收入准则，本集团及本公司将与销售商
预收款项 -246,208,521.86
品相关的预收款项重分类至合同负债。
其他流动负债 27,762,388.71
31
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 600,183,787.32 600,183,787.32 0.00
交易性金融资产 180,000,000.00 180,000,000.00 0.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,261,222.47 1,261,222.47 0.00
应收款项融资
预付款项 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00
其他应收款 147,365,397.22 147,365,397.22 0.00
其中：应收利息 1,279,150.69 1,279,150.69 0.00
应收股利 0.00 0.00 0.00
存货 3,132,642.77 3,132,642.77 0.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 5,475,944.55 5,475,944.55 0.00
流动资产合计 945,418,994.33 945,418,994.33 0.00
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 37,821,381,759.82 37,821,381,759.82 0.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 86,502,800.00 86,502,800.00 0.00
投资性房地产
固定资产 28,268,962.62 28,268,962.62 0.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 738,211.18 738,211.18 0.00
32
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,455,584.46 3,455,584.46 0.00
递延所得税资产 320,423.26 320,423.26 0.00
其他非流动资产 233,562,250.00 233,562,250.00 0.00
非流动资产合计 38,174,229,991.34 38,174,229,991.34 0.00
资产总计 39,119,648,985.67 39,119,648,985.67 0.00
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,485,673.66 33,485,673.66 0.00
预收款项 215,121,999.68 53,238.00 -215,068,761.68
合同负债 218,374,016.44 218,374,016.44
应付职工薪酬 22,730,065.56 22,730,065.56 0.00
应交税费 5,954,218.34 5,954,218.34 0.00
其他应付款 65,395,747.71 65,395,747.71 0.00
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
持有待售负债
一年内到期的非流动
350,000.00 350,000.00 0.00
负债
其他流动负债 47,887,111.36 44,581,856.60 -3,305,254.76
流动负债合计 390,924,816.31 390,924,816.31 0.00
非流动负债：
长期借款 200,000.00 200,000.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬
预计负债
33
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
递延收益
递延所得税负债 16,505,700.00 16,505,700.00 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 16,705,700.00 16,705,700.00 0.00
负债合计 407,630,516.31 407,630,516.31 0.00
所有者权益：
股本 6,019,830,101.00 6,019,830,101.00 0.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 31,798,965,045.11 31,798,965,045.11 0.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 251,811,148.97 251,811,148.97 0.00
未分配利润 641,412,174.28 641,412,174.28 0.00
所有者权益合计 38,712,018,469.36 38,712,018,469.36 0.00
负债和所有者权益总计 39,119,648,985.67 39,119,648,985.67 0.00
调整情况说明
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 母公司
因执行新收入准则，本集团及本公司根据销售产
合同负债 27,567,493.22
品和奖励积分各自单独售价的相对比例对销售
取得的货款进行分配，并将顾客未使用的奖励积
其他流动负债 -27,567,493.22
分的余额重分类至合同负债。
合同负债 190,806,523.21
因执行新收入准则，本集团及本公司将与销售商
预收款项 -215,068,761.68
品相关的预收款项重分类至合同负债。
其他流动负债 24,262,238.47
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
不适用
46、其他
不适用
34
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（四）税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 13%、9%、6%、5%及 3%
税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%及 25%
房产税 按租金收入或按房产余值 12%及 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西安居然之家家居建材有限公司 15%
西安居然之家家居建材有限公司中联分公司 15%
西安家之尊家居建材有限公司 15%
兰州居然之家万佳家居建材有限公司 15%
兰州居然之家万佳家居建材有限公司马滩分公司 15%
西宁居然之家万佳家居建材有限公司 15%
呼和浩特市居然之家家居建材市场有限责任公司 15%
包头市居然之家家居建材市场有限公司 15%
鄂尔多斯市居然之家家居建材市场有限公司 15%
重庆居然之家商业管理有限公司 15%
重庆居然之家二郎家居建材市场有限公司 15%
重庆市大渡口区居然之家购物广场有限公司 15%
贵阳居然之家家居建材市场有限公司 15%
昆明居然之家家居建材市场有限公司 15%
通辽市居然之家家居建材市场有限责任公司 15%
西安曲江新区居然之家购物中心有限公司 15%
2、税收优惠
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)，
自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企
业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。
《西部地区鼓励类产业目录》(国家发展和改革委员会令【2014】15号)已经于2014年10月1日起正式施行：《西部地区鼓励
类产业目录》包括了国家现有产业目录中的鼓励类产业，以及西部地区新增鼓励类产业。《西部地区鼓励类产业目录》公布
之后，原优惠企业可继续享受西部大开发优惠政策。
35
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本集团的子公司西安居然之家家居建材有限公司、西安居然之家家居建材有限公司中联分公司、西安家之尊家居建材有
限公司、兰州居然之家万佳家居建材有限公司、兰州居然之家万佳家居建材有限公司马滩分公司、西宁居然之家万佳家居建
材有限公司、呼和浩特市居然之家家居建材市场有限责任公司、包头市居然之家家居建材市场有限公司、鄂尔多斯市居然之
家家居建材市场有限公司、重庆居然之家商业管理有限公司、重庆居然之家二郎家居建材市场有限公司、重庆市大渡口区居
然之家购物广场有限公司、贵阳居然之家家居建材市场有限公司、昆明居然之家家居建材市场有限公司、通辽市居然之家家
居建材市场有限责任公司及西安曲江新区居然之家购物中心有限公司，享受西部大开发税收优惠政策，减按15%缴纳企业所
得税。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】
39号)的相关规定，本公司的部分子公司作为生活性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务
业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
3、其他
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)
及相关规定，增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；
原适用10%税率的，税率调整为9%。
本集团内提供商品销售以及应税服务但收入未超过一般纳税人增值税销售额标准的子公司为小规模纳税人，按照小规模
纳税人相关税收规定计算销售额的3%缴纳增值税。
（五）合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,710,856.13 6,880,833.69
银行存款 3,231,751,955.94 4,312,066,569.22
其他货币资金 73,000,000.00
合计 3,310,462,812.07 4,318,947,402.91
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
100,498,042.25 280,498,042.25
的金融资产
其中：
银行理财产品 100,498,042.25 280,498,042.25
合计 100,498,042.25 280,498,042.25
36
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、应收保理融资款
项目 期末余额 期初金额
应收保理融资本金 1,084,290,021.08 1,053,743,137.98
利息调整(待摊销预收利息） -125,859,990.67 -131,990,646.83
小计 958,430,030.41 921,752,491.15
减值准备 -30,960,383.79 -16,225,002.37
合计 927,469,646.62 905,527,488.78
（a)应收保理融资款按类别披露如下：
项目 期末余额 期初金额
金额 958,430,030.41 921,752,491.15
占比 100% 100%
坏账准备 -30,960,383.79 -16,225,002.37
净额 927,469,646.62 905,527,488.78
(b)逾期保理融资款按逾期账龄列示如下：
账龄 期末金额 期初金额
1 个月以内 5,000,000.00 5,950,000.00
1 个月至 6 个月 12,275,600.00 -
6 个月至 1 年 5,311,549.00 -
1 年至 2 年 - -
合计 22,587,149.00 5,950,000.00
注：2020 年 1-6 月，本集团计提坏账准备 14,735,381.42 元
4、衍生金融资产
不适用
5、应收票据
不适用
6、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
37
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
按组合计提坏账
702,997,665.07 100.00% 31,911,365.44 4.54% 671,086,299.63 394,503,897.99 100.00% 10,575,461.87 2.68% 383,928,436.12
准备的应收账款
合计 702,997,665.07 100.00% 31,911,365.44 4.54% 671,086,299.63 394,503,897.99 100.00% 10,575,461.87 2.68% 383,928,436.12
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月以内 397,080,073.05 7,468,483.63 1.88%
3-6 个月 305,917,592.02 24,442,881.81 7.99%
7-12 个月
1-2 年
合计 702,997,665.07 31,911,365.44 --
确定该组合依据的说明：
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 691,493,325.45
1至2年 11,504,339.62
合计 702,997,665.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 21,124,279.80 10,787,085.64 31,911,365.44
合计 21,124,279.80 10,787,085.64 31,911,365.44
2020年1-6月计提的坏账准备金额为10,787,085.64元，不存在收回或转回的坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期不存在核销的应收账款。
38
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
余额前五名的应收账款
19,878,194.25 2.83% 886,029.30
总额
合计 19,878,194.25 2.83%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、应收款项融资
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 563,846,548.31 75.46% 693,661,559.84 75.51%
1至2年 87,536,012.96 11.71% 201,429,770.71 21.93%
2至3年 84,874,569.89 11.36% 2,105,579.61 0.23%
3 年以上 10,996,746.88 1.47% 21,395,906.37 2.33%
合计 747,253,878.04 -- 918,592,816.53 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于 2020 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 183,407,329.73 元，主要为预付租金及物业费，因为租赁合同尚未到
期，该等款项尚未结清。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于 2020 年 6 月 30，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
单位：元
39
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 154,587,516.05 20.69%
9、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,279,150.69
应收股利 41,024.20
其他应收款 159,370,661.70 242,004,503.80
合计 159,370,661.70 243,324,678.69
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,279,150.69
合计 1,279,150.69
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京思无界科技有限公司 41,024.20
合计 41,024.20
40
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收押金和保证金 78,326,781.46 63,437,374.18
应收代垫款及支付宝款项 27,112,158.10 56,596,531.72
应收街道办土地款 48,000,000.00
第三方借款 22,020,481.34 41,284,519.72
其他 44,408,479.78 47,185,982.47
减：坏账准备 -12,497,238.98 -14,499,904.29
合计 159,370,661.70 242,004,503.80
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 14,499,904.29 14,499,904.29
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 750,214.39 750,214.39
本期转回 -2,752,879.70 -2,752,879.70
2020 年 6 月 30 日余额 12,497,238.98 12,497,238.98
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 54,583,786.42
41
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1至2年 103,994,073.54
2至3年 1,203,415.73
3 年以上 12,086,624.99
3至4年 12,086,624.99
合计 171,867,900.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 14,499,904.29 750,214.39 -2,752,879.70 12,497,238.98
合计 14,499,904.29 750,214.39 -2,752,879.70 12,497,238.98
2020 年 1-6 月计提的坏账准备金额为 750,214.39 元，转回的坏账准备金额 2,752,879.70 元，无收回坏账准备金额。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
本年度不存在核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
潍坊虞清商厦置业
借款 21,514,512.53 一至二年 12.52%
发展有限公司
北京京信丽泽投资
押金和保证金 15,000,000.00 一年以内 8.73%
有限公司
天津市辰寰工业园
押金 10,000,000.00 一至二年 5.82%
区管理有限公司
沈阳洪顺发展有限
押金 10,000,000.00 一至二年 5.82%
公司
山东济宁盛泰房地
应退租金 5,384,506.22 一至二年 3.13%
产公司
合计 -- 61,899,018.75 -- 36.02%
42
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存商品 202,693,396.74 202,693,396.74 199,770,991.51 199,770,991.51
周转材料 3,914,444.35 3,914,444.35 3,929,336.00 3,929,336.00
合计 206,607,841.09 206,607,841.09 203,700,327.51 203,700,327.51
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
11、合同资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
43
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 70,786,323.36 7,030,089.83 63,756,233.53 58,180,385.74 58,180,385.74
合计 70,786,323.36 7,030,089.83 63,756,233.53 58,180,385.74 58,180,385.74
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
加盟费 4,190,807.33
装修工程款 2,839,282.50
合计 7,030,089.83 --
12、持有待售资产
无
13、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 15,765,424.61 11,476,841.88
合计 15,765,424.61 11,476,841.88
重要的债权投资/其他债权投资：无
14、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 172,559,877.22 151,341,628.86
待认证进项税额 10,593,568.34 10,934,576.30
预缴企业所得税 4,066,871.45 2,221,065.93
其他 2,333,095.94 580,390.01
合计 189,553,412.95 165,077,661.10
15、债权投资
不适用
16、其他债权投资
不适用
44
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 8,048,024.10 8,048,024.10
应收抵押债权 260,000,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00
应收普通债权 200,670,729.83 132,718,400.00 67,952,329.83 205,004,697.75 132,718,400.00 72,286,297.75
合计 460,670,729.83 132,718,400.00 327,952,329.83 473,052,721.85 132,718,400.00 340,334,321.85 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 132,718,400.00 132,718,400.00
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2020 年 6 月 30 日余额 132,718,400.00 132,718,400.00
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
宣告发 减值准
被投资 期初余额(账 其他综 期末余额(账
追加投 减少投 权益法下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价值) 合收益 其他 面价值)
资 资 的投资损益 益变动 股利或 值准备 余额
调整
利润
一、合营企业
设计家 661,493,860.29 -63,789,600.76 597,704,259.53
45
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
扬声创
展(天
津)文化 10,346,773.79 -116,922.41 10,229,851.38
传播有
限公司
北京思
无界科
800,000.00 800,000.00
技有限
公司
小计 672,640,634.08 -63,906,523.17 608,734,110.91
二、联营企业
合计 672,640,634.08 -63,906,523.17 608,734,110.91
19、其他权益工具投资
无
20、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未上市公司股权 88,957,800.00 86,502,800.00
合计 88,957,800.00 86,502,800.00
其他说明：
于2020年6月30日，未上市公司股权投资为本集团持有的汉口银行股份有限公司0.61%股权，以公允价值计量且其变动
计入当期损益，预期持有期间超过一年，列示于其他非流动金融资产。
21、投资性房地产
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 14,562,045,237.04 14,562,045,237.04
二、本期变动 -457,983.05 -457,983.05
加：外购 22,365,882.62 22,365,882.62
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置 8,783,893.44 8,783,893.44
其他转出
46
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
公允价值变动 -14,039,972.23 -14,039,972.23
三、期末余额 14,561,587,253.99 14,561,587,253.99
未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
海口店二期 540,028,400.16 不动产证正在办理
新疆高铁店 1,089,842,500.00 不动产证正在办理
无锡一店 187,642,550.16 不动产证正在办理
其他说明
2020年1-6月，无资本化计入投资性房地产的借款费用(2019年度：30,269,255.21元)。2019年度用于确定资本化金额
的资本化率是6.08%。
2020年1-6月，投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为-14,039,972.22元(2019年度：
16,193,162.97元)，具体信息详见“附注（五）71”。
于2020年06月30日，账面价值为7,145,214,027.08元的投资性房地产被作为借款的抵押物，具体信息详见“附注（五）
46”。
22、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,195,890,755.76 2,270,954,193.67
合计 2,195,890,755.76 2,270,954,193.67
（1）固定资产情况
单位：元
办公、电子、电器设
项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 2,245,301,760.54 347,243,145.34 18,662,669.41 42,477,615.19 2,653,685,190.48
2.本期增加金额 37,241,851.59 4,429,564.03 333,523.28 696,896.66 42,701,835.56
（1）购置 37,241,851.59 4,429,564.03 333,523.28 696,896.66 42,701,835.56
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
47
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
增加
3.本期减少金额 3,339,047.21 788,452.62 206,037.13 4,333,536.96
（1）处置或报
3,339,047.21 788,452.62 206,037.13 4,333,536.96
废
4.期末余额 2,282,543,612.13 348,333,662.16 18,207,740.07 42,968,474.72 2,692,053,489.08
二、累计折旧
1.期初余额 271,232,692.29 101,066,575.78 9,077,370.20 1,354,358.54 382,730,996.81
2.本期增加金额 74,150,656.99 32,216,148.47 2,581,500.24 6,507,950.45 115,456,256.15
（1）计提 74,150,656.99 32,216,148.47 2,581,500.24 6,507,950.45 115,456,256.15
3.本期减少金额 1,090,557.15 735,658.21 198,304.28 2,024,519.64
（1）处置或报
1,090,557.15 735,658.21 198,304.28 2,024,519.64
废
4.期末余额 345,383,349.28 132,192,167.10 10,923,212.23 7,664,004.71 496,162,733.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,937,160,262.85 216,141,495.06 7,284,527.84 35,304,470.01 2,195,890,755.76
2.期初账面价值 1,974,069,068.25 246,176,569.56 9,585,299.21 41,123,256.65 2,270,954,193.67
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
48
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
办公、电子、电器设备 35,145,468.99 13,667,682.39 21,477,786.60
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 1,050,788,570.38
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋、建筑物 1,937,160,262.85 房屋产权证正在办理中
（6）固定资产清理
无
23、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,244,250,993.72 1,686,066,319.66
合计 2,244,250,993.72 1,686,066,319.66
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
家居艺术小镇新
368,214,688.13 368,214,688.13 363,961,550.78 363,961,550.78
建项目
长春代建物业项
678,638,525.64 678,638,525.64 420,188,273.03 420,188,273.03
目
黄冈代建物业项
358,785,183.40 358,785,183.40 296,366,716.79 296,366,716.79
目
49
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
乌鲁木齐代建物
114,069,945.64 114,069,945.64 111,335,780.64 111,335,780.64
业项目
京津冀智慧物流
230,851,801.01 230,851,801.01 145,536,503.65 145,536,503.65
园工程
三亚居然之家生
454,370,663.18 454,370,663.18 328,763,983.89 328,763,983.89
活广场项目
其他 39,320,186.72 39,320,186.72 19,913,510.88 19,913,510.88
合计 2,244,250,993.72 2,244,250,993.72 1,686,066,319.66 1,686,066,319.66
50
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入 工程累计
本期其他 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 固定资产 期末余额 投入占预 工程进度 资金来源
减少金额 计金额 资本化金额 资本化率
金额 算比例
家居艺术
金融机构
小镇新建 1,135,253,200.00 363,961,550.78 4,253,137.35 368,214,688.13 32.43% 32.43% 23,028.56 23,028.56 6.06%
贷款
项目
长春代建 金融机构
1,244,000,000.00 420,188,273.03 258,450,252.61 678,638,525.64 54.55% 54.55% 15,560,681.00 9,419,881.00 6.06%
物业项目 贷款
黄冈代建 金融机构
375,000,000.00 296,366,716.79 62,418,466.61 358,785,183.40 95.68% 95.68% 7,085,244.00 5,664,044.00 6.06%
物业项目 贷款
乌鲁木齐
金融机构
代建物业 866,000,000.00 111,335,780.64 2,734,165.00 114,069,945.64 13.17% 13.17% 3,648,893.00 2,734,165.00 6.06%
贷款
项目
京津冀智
金融机构
慧物流园 1,080,870,000.00 145,536,503.65 85,315,297.36 230,851,801.01 21.36% 21.36% 6,446,698.20 4,479,356.20 6.06%
贷款
工程
三亚居
然之家 金融机
625,000,000.00 328,763,984.89 125,606,678.29 454,370,663.18 72.70% 72.70% 12,174,446.87 8,779,417.58 6.06%
生活广 构贷款
场项目
合计 5,326,123,200.00 1,666,152,809.78 538,777,997.22 2,204,930,807.00 -- -- 44,938,991.63 31,099,892.34 --
51
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
24、生产性生物资产
无
25、油气资产
无
26、使用权资产
无
27、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 租赁合同权益 合计
一、账面原值
1.期初余额 298,035,917.08 134,329,816.75 226,023,159.72 658,388,893.55
2.本期增加
22,082,746.40 12,622,914.28 34,705,660.68
金额
（1）购置 22,082,746.40 12,622,914.28 34,705,660.68
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
7,758.62 7,758.62
额
（1）处置 7,758.62 7,758.62
4.期末余额 320,118,663.48 146,944,972.41 226,023,159.72 693,086,795.61
52
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额 22,099,253.42 14,765,757.11 7,107,301.85 43,972,312.38
2.本期增加
4,351,703.04 12,330,970.94 9,180,431.28 25,863,105.26
金额
（1）计提 4,351,703.04 12,330,970.94 9,180,431.28 25,863,105.26
3.本期减少
1,810.19 1,810.19
金额
（1）处置 1,810.19 1,810.19
4.期末余额 26,450,956.46 27,094,917.86 16,287,733.13 69,833,607.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
293,667,707.02 119,850,054.55 209,735,426.59 623,253,188.16
价值
2.期初账面
275,936,663.66 119,564,059.64 218,915,857.87 614,416,581.17
价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
28、开发支出
无
53
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
29、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
乌鲁木齐居然百
悦房地产开发有 2,256,910.77 2,256,910.77
限公司
吉林太阳城有限
137,296,206.41 137,296,206.41
公司
山西元洲装饰有
1,397,282.72 1,397,282.72
限公司
北京中展居然国
11,665,000.00 11,665,000.00
际展览有限公司
合计 152,615,399.90 152,615,399.90
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
乌鲁木齐居然百
悦房地产开发有 2,256,910.77 2,256,910.77
限公司
吉林太阳城有限
137,296,206.41 137,296,206.41
公司
山西元洲装饰有
1,397,282.72 1,397,282.72
限公司
合计 140,950,399.90 140,950,399.90
30、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产
1,953,305,781.81 57,148,669.85 187,002,240.53 2,641,404.42 1,820,810,806.71
改良
54
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 1,953,305,781.81 57,148,669.85 187,002,240.53 2,641,404.42 1,820,810,806.71
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 83,192,949.11 20,798,237.28 51,961,457.53 12,990,364.38
可抵扣亏损 1,146,179,843.58 286,544,960.90 447,969,113.48 111,992,278.37
租金支出直线法 4,147,473,059.53 1,036,868,264.88 4,331,127,803.48 1,082,781,950.87
预提费用 53,722,765.63 13,430,691.41 75,483,967.48 18,870,991.87
超额列支的广告促销费 59,141,701.44 14,785,425.35 39,584,819.59 9,896,204.90
合计 5,489,710,319.29 1,372,427,579.82 4,946,127,161.56 1,236,531,790.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
4,359,329,653.56 1,089,832,413.39 4,416,869,507.46 1,104,217,376.87
产评估增值
投资性房地产的公允价
3,864,865,587.41 966,216,396.85 3,850,825,615.18 962,706,403.79
值变动
投资性房地产折旧差异 1,111,614,725.95 277,903,681.49 949,292,875.80 237,323,218.95
其他 2,520,287.56 630,071.89 2,766,280.68 691,570.17
合计 9,338,330,254.48 2,334,582,563.62 9,219,754,279.12 2,304,938,569.78
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 107,918,446.45 1,264,509,133.37 75,280,992.53 1,161,250,797.86
递延所得税负债 107,918,446.45 2,226,664,117.17 75,280,992.53 2,229,657,577.25
55
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 390,732,299.20 390,732,299.20
可抵扣亏损 395,881,668.55 386,144,051.71
合计 786,613,967.75 776,876,350.91
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 4,827,413.83
2021 35,553,924.39 41,211,795.08
2022 84,784,254.24 84,784,254.24
2023 202,360,483.27 202,360,483.27
2024 52,960,105.29 52,960,105.29
2025 20,222,901.36
合计 395,881,668.55 386,144,051.71 --
32、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地使用权款(i) 1,612,000,000.00 1,612,000,000.00 1,612,000,000.00 1,612,000,000.00
预付租金(ii) 1,462,808,180.86 1,462,808,180.86 1,545,466,155.32 1,545,466,155.32
预付物业收购款(iii) 565,001,344.00 565,001,344.00 565,001,344.00 565,001,344.00
待抵扣进项税 191,300,337.35 191,300,337.35 171,928,889.44 171,928,889.44
租赁保证金 47,092,000.00 47,092,000.00 35,018,000.00 35,018,000.00
其他 34,680,106.31 34,680,106.31 21,172,263.87 21,172,263.87
合计 3,912,881,968.52 3,912,881,968.52 3,950,586,652.63 3,950,586,652.63
其他说明：
(i) 2018 年度，本集团下属子公司北京居然之家商业地产有限公司(以下称“商业地产”)委托黄冈居然之家商业地产有限
公司、罗田居然之家商业地产有限公司、乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司、长春居然之家商业房地产开发有
限公司进行四处物业的代建，向其支付相关土地购买款。于 2020 年 6 月 30 日，相关土地购买款余额分别为
1,612,000,000.00 元(2019 年 12 月 31 日：1,612,000,000.00 元)。
56
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(ii) 为本集团预付物业方的租金及下属子公司郑州居然之家欧凯龙北龙湖家居建材有限公司对其经营租赁权采用估值技
术确认的预付租金。本集团于 2018 年 8 月取得郑州居然之家欧凯龙北龙湖家居建材有限公司(以下称“郑州欧凯龙”
的控制权。郑州欧凯龙根据其与河南欧凯龙家具家居集团有限公司签署的《合作经营协议》，取得了具备开业条件的
物业资产的经营租赁权，即郑州欧凯龙在承担物业建设相关成本的基础上，能以显著低于市场租金的价格长期租赁
该物业，租赁期截至 2041 年 11 月止。本集团于购买日对该经营租赁权采用估值技术进行确认，以租赁期内市场租
金扣除租赁期内需支付的相关费用的现值，确认为预付租金，金额为 1,293,475,090.27 元。于 2020 年 6 月 30 日，该
预付租金余额分别为 1,189,141,002.27 元(2019 年 12 月 31 日：1,222,092,738.39 元)。
(iii) 于 2019 年 11 月 19 日，本集团下属子公司与内蒙古广合新天地商业地产有限公司签订资产购买协议，约定内蒙古广
合新天地商业地产有限公司将位于呼和浩特市玉泉区鄂尔多斯大街南侧呼国用 2015 第 00063 号土地及物业 BCDE 栋
地上一至四层房产作价 473,484,420.00 元转让至本集团下属子公司。截止 2020 年 6 月 30 日，本集团共支付物业收购
款 331,439,094.00 元(2019 年 12 月 31 日：331,439,094.00)。
(iv) 于 2013 年 7 月 26 日，本公司与湖北省实验幼儿师范学校签订转让产权交易合同，约定湖北省实验幼儿师范学校将
位于武昌市武昌区中南路街武珞路 391 号房产及附属物作价 300,500,000.00 元转让给本公司。截止 2020 年 6 月 30
日，本公司共支付物业收购款 233,562,250.00 元(2019 年 12 月 31 日：233,562,250.00)。
33、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,077,500.00
保证借款 145,531,997.68 229,302,227.48
信用借款 688,462,291.23
合计 884,071,788.91 229,302,227.48
短期借款分类的说明：
（a)于 2020 年 06 月 30 日，银行抵押借款 50,077,500.00 元(2019 年 12 月 31 日：无)系由本集团账面价值约为 214,055,379.87
元(2019 年 12 月 31 日：无)的投资性房地产做抵押。
（b)于 2020 年 06 月 30 日，银行保证借款 30,000,000.00 元(2019 年 12 月 31 日：无)系由北京居然之家金源家居建材市
场有限公司提供担保。
于 2020 年 06 月 30 日，银行保证借款 50,000,000.00 元(2019 年 12 月 31 日：无)系由北京居然之家家居连锁有限公司提
供担保。
于 2020 年 06 月 30 日，银行保证借款 65,531,997.68 元(2019 年 12 月 31 日：229,302,227.48 元)系由北京居然之家投资
控股集团有限公司提供担保。
(c) 于 2020 年 06 月 30 日，短期借款的利率区间为 2.05%至 5.66%(2019 年 12 月 31 日：4.79%至 5.66%)。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
57
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
34、交易性金融负债
不适用
35、衍生金融负债
不适用
36、应付票据
不适用
37、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付商品采购款 283,795,954.82 378,233,166.50
应付租金 375,966,135.27 78,150,016.41
应付装修工程款 55,195,703.34 39,391,889.86
应付材料款 4,012,598.61 1,103,971.07
其他 15,624.00 13,542,154.00
合计 718,986,016.04 510,421,197.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
尚未支付的租金和尚未支付的商品采购
账龄超过一年的应付账款 26,635,076.28
款项
合计 26,635,076.28 --
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金及管理费 830,665,820.35 1,355,123,878.02
58
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
预收租赁意向金 250,788,125.53 221,946,576.26
预收储值卡充值
预收装修业务工程款
预收商品销售款
合计 1,081,453,945.88 1,577,070,454.28
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
储值卡 215,376,047.88 190,806,523.20
预收工程款 78,475,232.00 62,896,250.33
未使用的奖励积分 28,989,621.16 27,567,493.22
预收销售货物款 10,745,937.29 27,639,609.95
合计 333,586,838.33 308,909,876.70
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 332,787,868.45 535,210,350.16 759,937,919.03 108,060,299.58
二、离职后福利-设定提
47,124,800.41 10,086,879.74 48,709,833.54 8,501,846.61
存计划
三、辞退福利 300,000.00 300,000.00 0.00
合计 380,212,668.86 545,297,229.90 808,947,752.57 116,562,146.19
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
271,581,180.20 452,026,424.27 642,270,687.36 81,336,917.11
补贴
59
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、职工福利费 979,569.93 14,734,050.39 14,971,405.29 742,215.03
3、社会保险费 27,588,465.14 28,298,015.45 45,211,418.83 10,675,061.76
其中：医疗保险费 23,761,886.67 26,342,339.20 39,711,010.45 10,393,215.42
工伤保险费 2,077,517.23 256,629.02 2,217,881.26 116,264.99
生育保险费 1,749,061.24 1,699,047.23 3,282,527.12 165,581.35
4、住房公积金 27,278,072.38 34,033,031.86 52,035,684.09 9,275,420.15
5、工会经费和职工教育
5,360,580.80 3,789,250.64 3,143,484.50 6,006,346.94
经费
8、其他短期薪酬 2,329,577.55 2,305,238.96 24,338.59
合计 332,787,868.45 535,210,350.16 759,937,919.03 108,060,299.58
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 45,233,405.76 9,714,744.92 46,789,179.58 8,158,971.10
2、失业保险费 1,891,394.65 372,134.82 1,920,653.96 342,875.51
合计 47,124,800.41 10,086,879.74 48,709,833.54 8,501,846.61
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 28,191,552.43 51,876,525.10
企业所得税 169,868,044.67 480,728,355.51
房产税 12,693,315.19 13,061,678.03
其他 11,458,059.86 14,017,417.12
合计 222,210,972.15 559,683,975.76
42、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 12,309,372.29 2,825,747.00
其他应付款 3,733,960,484.18 4,010,333,205.53
合计 3,746,269,856.47 4,013,158,952.53
60
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 12,309,372.29 2,825,747.00
合计 12,309,372.29 2,825,747.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
本期不存在重要的已逾期未支付的利息
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收商家货款、服务费 1,533,364,274.03 1,699,081,303.58
应付工程建设款 895,682,034.07 821,379,004.16
应退还押金、保证金及质保金 500,839,066.83 578,910,880.72
应付股权收购款 219,966,391.60 172,122,992.36
应付子公司原股东借款 98,224,229.84
应付广告促销活动费 60,883,304.73 48,085,784.64
应付居然控股代收储值卡款 55,957,899.97 29,031,069.58
应付中介机构费 2,099,811.32 25,042,764.06
应付水电、物业等杂费 13,257,818.74 14,077,116.21
维修基金 9,692,734.12 9,692,734.12
应付商场管理费 6,791,282.61 8,846,233.80
应付居然控股款项 237,626,974.18 321,871,907.37
其他 197,798,891.98 183,967,185.09
合计 3,733,960,484.18 4,010,333,205.53
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
61
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
主要为应付股权收购款和应退还押金保
账龄超过一年的其他应付款 130,366,953.25
证金，该等款项尚未结清
合计 130,366,953.25 --
43、持有待售负债
无
44、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 534,853,333.33 563,214,383.47
一年内到期的长期应付款 191,565,610.81 206,147,888.98
合计 726,418,944.14 769,362,272.45
45、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 34,859,542.15 33,233,050.34
预提“三供一业”移交费 16,641,137.65 19,989,515.22
合计 51,500,679.80 53,222,565.56
46、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 2,739,856,666.68 2,304,856,666.67
信用借款 288,379,999.99
合计 3,028,236,666.67 2,304,856,666.67
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
（a) 于2020年06月30日，银行抵押借款2,105,000,000.00元(2019年12月31日：2,211,000,000.00元)系由本集团账面价值
约为4,580,919,937.32元(2019年12月31日：4,597,792,213.04元)的投资性房地产做抵押，利率为5.39%-6.16%。借款到期日为
2027年10月16日及之前。
于2020年06月30日，银行抵押借款260,710,000.00元（2019年12月31日：651,980,000.00元）系由本集团账面价值约为人
62
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
民币665,109,492.28元的投资性房地产（2019年12月31日：1,604,035,534.84元）及以账面净值为157,955,011.43元的固定资产
做抵押（2019年12月31日：160,261,118.87元），利息按月支付，年利率为4.90%-6.37%。借款到期日为2028年3月28日及之
前。
于2020年06月30日，银行抵押借款900,000,000.00元（2019年12月31日：0元）系由本集团账面价值余额为1,685,129,217.61
元（2019年12月31日：0元）的投资性房地产做抵押，利息每季度支付一次，利率为人民银行同期基准贷款利率下浮0.1%，
每年贷款发放日的对应日进行调整。借款到期日为2030年3月19日及之前。
(b)于2020年06月30日，长期借款的利率区间为4.55%至6.37%(2019年12月31日：5.23%至12.96%)。
47、应付债券
无
48、租赁负债
无
49、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 5,019,852,291.67 5,236,491,923.75
合计 5,019,852,291.67 5,236,491,923.75
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租金 4,147,473,059.53 4,331,127,803.48
应付押金保证金 1,032,567,907.95 1,060,971,670.23
应付融资租赁款 31,376,935.00 50,540,339.02
减：一年内到期的长期应付款 -191,565,610.81 -206,147,888.98
合计 5,019,852,291.67 5,236,491,923.75
其他说明：
本集团作为承租人，将经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用，因合同与直线法确认费用时间差异
而产生长期应付租金款项。
（2）专项应付款
无
63
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
50、长期应付职工薪酬
无
51、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 29,568,995.00 29,568,995.00
其他 1,207,458.40 146,540.00
合计 30,776,453.40 29,715,535.00 --
52、递延收益
无
53、其他非流动负债
无
54、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 6,019,830,101.00 6,019,830,101.00
55、其他权益工具
无
56、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 7,824,489,795.35 7,824,489,795.35
其他资本公积 -1,984,158,261.08 595,635,796.91 -2,579,794,057.99
合计 5,840,331,534.27 595,635,796.91 5,244,695,737.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年度同一控制企业合并成本：天津居然之家商业保理有限公司和居然之家（天津）融资担保有限公司
64
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
57、库存股
无
58、其他综合收益
无
59、专项储备
无
60、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,251,458.18 71,251,458.18
合计 71,251,458.18 71,251,458.18
61、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,596,637,988.66 1,187,797,384.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 73,917,682.46 35,492,506.25
调整后期初未分配利润 3,670,555,671.12 1,223,289,890.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 406,732,902.39 958,568,577.58
提取一般风险准备 -114,635.06
应付普通股股利 -469,546,747.88 -709,550,100.00
其他 -64,364,203.41
期末未分配利润 3,543,262,987.16 1,472,308,368.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 73,917,682.46 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
65
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
62、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,842,467,206.84 2,508,624,955.64 4,197,612,211.39 2,305,616,761.81
其他业务 75,407,410.68 19,866,657.01 65,412,721.56 36,844,821.40
合计 3,917,874,617.52 2,528,491,612.65 4,263,024,932.95 2,342,461,583.21
收入相关信息：
单位：元
分 分
租赁及其管理- 加盟管理-分 商品销售-分
合同分类 部 部 装修-分部 金融-分部 其他-分部 合计
分部 部 部
1 2
其中：
其中：
中国大陆 2,721,266,178.16 240,901,283.76 44,764,600.29 835,535,144.63 55,572,902.79 19,834,507.89 3,917,874,617.52
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 2,721,266,178.16 240,901,283.76 44,764,600.29 835,535,144.63 55,572,902.79 19,834,507.89 3,917,874,617.52
(a) 主营业务收入和主营业务成本
项目 2020年1-6月 2019年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
租赁及其管理 2,721,266,178.16 1,834,438,255.08 3,601,655,906.43 2,097,680,301.45
加盟管理 240,901,283.76 58,286,168.72 371,729,198.31 43,851,149.42
装修 44,764,600.29 35,174,295.76 146,434,886.97 123,974,591.09
商品销售 835,535,144.63 580,726,236.08 77,792,219.68 40,110,719.85
合计 3,842,467,206.84 2,508,624,955.64 4,197,612,211.39 2,305,616,761.81
(b) 其他业务收入和其他业务成本
项目 2020年1-6月 2019年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
展览服务业务 - - 18,587,561.59 11,036,000.00
其他业务 75,407,410.68 19,866,657.01 46,825,159.97 25,808,821.40
合计 75,407,410.68 19,866,657.01 65,412,721.56 36,844,821.40
66
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
63、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,376,545.14 13,997,758.92
教育费附加 7,281,715.35 10,011,446.68
房产税 23,879,953.47 26,232,796.95
土地使用税 3,213,993.74 3,723,475.93
印花税 4,893,263.11 9,811,074.56
其他 6,573,527.38 1,780,517.49
合计 56,218,998.19 65,557,070.53
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 174,853,621.13 41,413,324.95
广告促销费 181,182,989.22 312,428,744.88
租金 47,360,087.67
能源及维修费 25,989,104.12 7,640,765.11
售后服务费 5,855,013.00 6,347,858.00
其它 24,208,473.90 4,925,804.78
合计 459,449,289.04 372,756,497.72
65、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费和摊销费用 71,973,295.47 6,341,393.59
职工薪酬费用 54,173,408.38 59,151,408.67
办公费 11,470,292.93 11,563,098.81
中介服务费 10,985,069.91 12,937,838.12
业务招待费 5,572,520.29 7,440,357.30
系统维护费 5,495,107.71 15,652,722.43
差旅费 1,650,659.34 4,853,178.26
其他 7,782,654.29 7,272,611.81
67
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 169,103,008.32 125,212,608.99
66、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 1,424,031.50 44,794,656.20
技术服务费 2,884,032.62
租赁费 2,353,198.24
其他 138,290.50 520,343.35
合计 1,562,322.00 50,552,230.41
67、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 100,413,513.86 88,594,588.32
减：资本化利息 -31,099,892.35 -14,737,487.79
利息费用 69,313,621.51 73,857,100.53
减：利息收入 -23,478,539.43 -40,130,659.75
手续费 11,843,974.90 3,375,494.02
其他 11,862,844.25 11,751,733.08
合计 69,541,901.23 48,853,667.88
其他说明：
2020 年 1-6 月借款利息资本化金额为 31,099,892.35 元，全部计入在建工程。（2019 年 1-6 月：14,737,487.79 元）
68、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税进项税加计抵减 4,517,968.35 4,315,842.08
代扣代缴个人所得税手续费返还 339,002.10 286,363.34
政府补助
-疫情补贴 22,525,690.00
-稳岗补贴 7,622,187.59 232,075.37
-收东城区政府奖励资金 6,250,000.00
68
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
-企业所得税及增值税返还 912,020.73 723,564.92
-其他 3,921,333.74 433,569.66
合计 46,088,202.51 5,991,415.37
69、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -63,906,523.17
交易性金融资产在持有期间的投资收益 9,910,601.41 4,150,130.18
合计 -53,995,921.76 4,150,130.18
其他说明：
本集团购买的理财产品，在赎回理财产品时，根据实际收到的收益回报确认投资收益。
70、净敞口套期收益
无
71、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 -14,039,972.23 33,114,146.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益
2,455,000.00
的金融资产-未上市公司股权投资
合计 -11,584,972.23 33,114,146.04
72、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 2,002,665.31
合同资产减值损失 -7,030,089.83
应收账款坏账损失 -10,787,085.64
应收保理融资款坏账损失 -14,735,381.42 -3,092,346.53
财务担保合同损失 -681,600.00
合计 -31,231,491.58 -3,092,346.53
69
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
73、资产减值损失
无
74、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 158,205.53 -198,486.24
无形资产处置损益 -3,424,685.45
合计 158,205.53 -3,623,171.69
75、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没利得 241,809.35 1,405,939.04 241,809.35
无法支付的应付款项 26,035.54 11,846.94 26,035.54
废品收入 38,482.75 19,319.00 38,482.75
其他 1,540,657.82 1,564,081.91 1,540,657.82
合计 1,846,985.46 3,001,186.89 1,846,985.46
76、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 17,970,901.23 17,970,901.23
违约赔偿支出 401,821.04 4,773,217.00 401,821.04
税款滞纳金 7,661.86 1,698,478.63 7,661.86
资产报废、毁损损失 703,705.64 155,085.98 703,705.64
其他 1,351,667.54 2,041,395.02 1,351,667.54
合计 20,435,757.31 8,668,176.63 20,435,757.31
70
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
77、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 243,515,054.86 343,326,875.17
递延所得税费用 -106,251,795.59 -24,346,013.05
合计 137,263,259.27 318,980,862.12
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 564,352,736.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 141,088,184.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,422,471.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,621,321.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
5,055,725.34
损的影响
优惠税率的影响 -19,681,800.59
所得税费用 137,263,259.27
78、其他综合收益
无
79、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 23,478,539.43 40,130,659.75
政府补助利得 41,231,232.06 1,535,155.66
代收代付货款净额 353,353,519.08
收到的定金、保证金及押金净额 44,734,014.07
其他 17,760,317.11 67,804,969.65
71
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 82,470,088.60 507,558,318.21
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 181,182,989.22 310,428,744.88
代收代付货款净额 165,717,029.55
退还的定金、保证金及押金净额 78,071,813.89
中介服务费 10,985,069.91 38,616,519.05
办公及行政费用 10,333,798.13 33,959,464.90
能源及设备维护费 31,878,540.83 9,614,496.53
租金 47,360,087.67 8,477,409.83
其他 65,465,912.37 54,763,777.02
合计 590,995,241.57 455,860,412.21
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
本集团为商户提供“统一收银”服务，在商户完成产品销售时先代商户收取货款，并按约定与商户结算并返款，该资
金往来在其他应付款核算。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回投资款 48,000,000.00 200,000,000.00
收回借款 27,357,447.67 58,571,477.52
合计 75,357,447.67 258,571,477.52
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
受限资金 73,000,000.00
合计 73,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
72
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
同一控制下的企业合并取得的子公司于
57,521,940.00
追溯期间吸收投资款
合计 0.00 57,521,940.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还其他债务支付的现金 187,911,714.78 111,570,000.00
支付上市费用 19,623,129.51
合计 207,534,844.29 111,570,000.00
80、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 427,089,477.44 969,523,595.72
加：信用减值准备 31,231,491.58 3,092,346.53
固定资产折旧、油气资产折耗、
115,456,256.15 25,532,823.13
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 23,751,056.54 28,157,566.85
长期待摊费用摊销 181,431,591.53 164,453,865.79
处置固定资产、无形资产和其他
545,500.11 4,102,375.78
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
11,584,972.23
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 86,338,146.03 79,801,734.08
投资损失（收益以“－”号填列） 53,995,921.76 -4,150,130.18
递延所得税资产减少（增加以
-135,895,789.43 -40,768,736.83
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
29,643,993.84 16,422,723.78
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,907,513.58 -468,274.47
经营性应收项目的减少（增加以 -112,410,852.01 -1,004,424,437.84
73
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-1,267,883,636.00 417,937,930.20
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -558,029,383.81 659,213,382.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,237,462,812.07 3,728,241,568.55
减：现金的期初余额 4,318,947,402.91 4,145,184,687.93
现金及现金等价物净增加额 -1,081,484,590.84 -416,943,119.38
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 52,156,600.76
其中： --
临汾市广厦源房地产开发有限公司 52,156,600.76
--
--
取得子公司支付的现金净额 52,156,600.76
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,237,462,812.07 4,318,947,402.91
其中：库存现金 5,710,856.13 6,880,833.69
可随时用于支付的银行存款 3,231,751,955.94 4,312,066,569.22
三、期末现金及现金等价物余额 3,237,462,812.07 4,318,947,402.91
81、所有者权益变动表项目注释
无
74
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
82、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 157,955,011.43 被抵押
投资性房地产 7,145,214,027.08 被抵押
合计 7,303,169,038.51 --
83、外币货币性项目
无
84、套期
无
85、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 22,525,690.00 -疫情补贴 22,525,690.00
与收益相关 7,622,187.59 -稳岗补贴 7,622,187.59
与收益相关 6,250,000.00 -收东城区政府奖励资金 6,250,000.00
与收益相关 912,020.73 -企业所得税及增值税返还 912,020.73
与收益相关 3,921,333.74 -其他 3,921,333.74
（2）政府补助退回情况
无
86、其他
（六）合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
75
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日 比较期间被合
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的 并方的收入
比例 并的依据 利润
收入 净利润
天津居然之 合并日前后
2020 年 01 月
家商业保理 100.00% 同受居然控 股东会决议 9,584,491.65 3,851,041.03 33,854,219.93 10,756,005.92
23 日
有限公司 股控制
居然之家（天 合并日前后
2020 年 06 月
津）融资担保 100.00% 同受居然控 股东会决议 62,710.00 1,205,613.23 0.00 0.00
02 日
有限公司 股控制
（2）合并成本
单位：元
合并成本 天津居然之家商业保理有限公司 居然之家（天津）融资担保有限公司
--现金 495,635,796.91 100,000,000.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
天津居然之家商业保理有限公司 居然之家（天津）融资担保有限公司
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
货币资金 22,189.47 104,122.89 23,426.34 416.45
固定资产 629,027.07 649,407.83
无形资产 1,482,217.10 1,498,365.19
交易性金融资产 100,498,042.25 100,498,042.25
应收保理融资款 906,235,307.74 905,639,759.86
其他流动资产 54,991.75 351,753.67 2,106,751.43 706,751.43
其他非流动资产 4,084,318.36 4,056,250.59
借款 199,852,227.48 189,302,227.48 0.00 0.00
应付款项 378,861,054.92 349,546,184.18 29,045.70
其他负债 15,190,278.09 0.00 621,342.77 432,991.81
净资产 318,604,491.00 373,451,248.37 101,977,831.55 100,772,218.32
76
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
取得的净资产 318,604,491.00 373,451,248.37 101,977,831.55 100,772,218.32
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2020年度1-6月新设立子公司如下：
母公司 成立的公司 设立时间 注册资金(元)
北京居然之家金源家居建材市场有 呼和浩特市居然之家商业管理有限 2020年2月29日 10,000,000.00
限公司 公司
海口居然之家商业管理有限公司 三亚居然之家购物中心有限公司 2020年4月8日 20,000,000.00
北京居然之家家居建材超市有限公 北京居然之家网络科技有限公司 2020年6月8日 5,000,000.00
司
泉州居然之家购物中心有限公司 福建居然之家装饰工程有限公司 2020年5月11日 10,000,000.00
2020年1-6月，本集团注销了北京居然之家装饰工程有限公司下属的1家公司及北京居然之家家居建材超市有限公司下属
的1家子公司。
6、其他
无
（七）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
家居连锁 北京 北京 投资管理 100.00% 重大资产重组
北京居然之家家
同一控制下企业
居建材市场有限 北京 北京 经营家居卖场 100.00%
合并
公司
太原居然之家家 同一控制下企业
太原 太原 经营家居卖场 100.00%
居有限公司 合并
77
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
郑州居然之家购 同一控制下企业
郑州 郑州 经营家居卖场 100.00%
物中心有限公司 合并
北京居然之家家
同一控制下企业
居建材商业管理 北京 北京 经营家居卖场 100.00%
合并
有限公司
北京居然之家商 同一控制下企业
北京 北京 自有物业租赁 100.00%
业地产有限公司 合并
太原正祥工贸有 非同一控制下企
太原 太原 自有物业租赁 100.00%
限公司 业合并
山西坤成投资有 非同一控制下企
太原 太原 自有物业租赁 100.00%
限公司 业合并
哈尔滨信源商业 非同一控制下企
哈尔滨 哈尔滨 自有物业租赁 97.81%
管理有限公司 业合并
吉林太阳城有限 非同一控制下企
长春 长春 自有物业租赁 97.82%
公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：
本年度本公司的主要子公司均纳入合并范围。对本集团的业绩、资产及负债有重要影响的主要子公司之具体情况如上
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
兰州居然之家万佳家居
49.00% 13,304,901.36 22,794,123.64 32,728,845.17
建材有限公司
郑州欧凯龙 40.00% -1,179,931.91 3,448,992.60 419,716,312.63
武汉中商鹏程销品茂管
49.00% 9,799,919.85 0.00 413,191,884.57
理有限公司
78
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
兰州居然之家万佳家居建材有限公司 164,036,740.49 12,543,226.58 176,579,967.07 47,915,343.31 61,871,062.19 109,786,405.50 200,172,963.02 14,053,521.64 214,226,484.66 52,178,423.24 75,888,740.09 128,067,163.33
郑州欧凯龙 159,263,910.87 1,201,655,801.04 1,360,919,711.91 74,504,730.75 237,124,199.58 311,628,930.33 148,192,158.97 1,014,972,152.01 1,163,164,310.98 60,825,286.54 41,475,931.57 102,301,218.11
武汉中商鹏程销品茂管理有限公司 114,851,766.81 1,304,773,163.50 1,419,624,930.31 129,298,703.77 447,077,482.53 576,376,186.30 72,657,530.84 1,308,743,106.97 1,381,400,637.81 175,028,282.41 383,123,447.81 558,151,730.22
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
兰州居然之家万佳
51,445,656.15 27,152,859.92 27,152,859.92 16,281,100.36 57,412,349.21 26,495,118.13 26,495,118.13 29,234,700.82
家居建材有限公司
郑州欧凯龙 47,739,373.30 -2,949,829.79 -2,949,829.79 -26,405.38 60,650,122.19 536,423.54 536,423.54 -50,817,722.89
武汉中商鹏程销品
62,187,454.81 19,999,836.42 19,999,836.42 14,340,878.81 0.00 0.00 0.00 0.00
茂管理有限公司
79
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 608,734,110.91 672,640,634.08
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -63,906,523.17 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 -63,906,523.17 0.00
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
80
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
（八）与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1)市场风险
(a)利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年06月30日，本集团浮动利率的长期带
息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额为1,197,380,000.00元(2019年12月31日：390,000,000.00元) （详
见附注（五）46、长期借款）
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些
调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2020年1-6月及2019年度本集团并无利率互换安排。
于2020年06月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减
少4,490,175.00元(2019年12月31日：约1,462,500.00元)。
(2)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收保理融资款、其他应收款、合
同资产等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单
位违约而导致的任何重大损失。
81
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
此外，对于应收账款、其他应收款和合同资产，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3)流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续
监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020年06月30日
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 903,745,284.67 903,745,284.67
应付账款 718,986,016.04 718,986,016.04
其他应付款 3,746,269,856.47 3,746,269,856.47
其他流动负债 51,500,679.80 51,500,679.80
长期借款 714,653,615.64 705,622,259.18 1,638,410,910.19 1,217,966,583.02 4,276,653,368.03
长期应付款 191,565,610.81 207,765,741.80 1,585,937,231.30 3,226,149,318.56 5,211,417,902.47
合计 6,326,721,063.43 913,388,000.98 3,224,348,141.49 4,444,115,901.58 14,908,573,107.48
2019年12月31日
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 235,727,550.36 235,727,550.36
应付账款 510,421,197.84 510,421,197.84
其他应付款 4,013,158,952.53 4,013,158,952.53
其他流动负债 51,140,782.56 51,140,782.56
长期借款 710,177,384.69 646,548,187.48 1,451,016,585.84 564,602,237.97 3,372,344,395.98
长期应付款 206,147,888.97 213,330,514.71 1,666,767,097.00 3,356,394,312.05 5,442,639,812.73
合计 5,726,773,756.95 859,878,702.19 3,117,783,682.84 3,920,996,550.02 13,625,432,692.00
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时
维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低
债务。
于2020年06月30日及2019年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
项目 2020年06月30日 2019年12月31日
资产负债率 53.41% 52.31%
82
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（九）公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 100,498,042.25 100,498,042.25
资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 88,957,800.00 88,957,800.00
金融资产
2.出租的建筑物 14,561,587,253.99 14,561,587,253.99
持续以公允价值计量的
14,751,043,096.24 14,751,043,096.24
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，
本集团采用估值技术确定其公允价值。本集团分类为第三层次的金融资产为商业银行的理财产品、结构性存款以及未上
市公司的股权。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括未来现金流
量、银行每日报价数据以及预期收益率等。
对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型、可比市场
法和重置成本法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率、租金和成新率等。
83
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2020 年 6 月 30 日 输入值
项目 估值技术 范围/加权平 与公允价值 可观察/不
公允价值（元） 名称
均值 之间的关系 可观察
与公允价值
1.市净率 0.84 可观察
其他非流动 可比上市 同向变动
88,957,800.00
金融资产 公司法 与公允价值
2.流动性折价 20.57% 不可观察
反向变动
投资性房地产：
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
5.4 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
哈尔滨先锋
1,620,449,100.00 收益法
店物业 与公允价值
2.资本化率 6.50% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 5.00% 不可观察
反向变动
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
4.72 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
太原河西家
1,645,478,000.00 收益法
居馆物业 与公允价值
2.资本化率 6.00% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 3.00% 不可观察
反向变动
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
3.57 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
海口店物业 811,746,053.99 收益法
与公允价值
2.资本化率 6.00% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 2.00% 不可观察
反向变动
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
7.57 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
太原春天店
1,271,846,100.00 收益法
物业 与公允价值
2.资本化率 6.00% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 4.00% 不可观察
反向变动
长春商业管 1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
1,583,215,700.00 收益法 4.52 不可观察
理店物业 （元每平方米每日） 同向变动
84
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
与公允价值
2.折现率 6.00% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 2.00% 不可观察
反向变动
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
1.79 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
盘锦店物业 689,052,700.00 收益法
与公允价值
2.折现率 6.00% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 3.00% 不可观察
反向变动
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
4.57 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
沈阳浑南店
721,768,900.00 收益法
物业 与公允价值
2.资本化率 6.00% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 2.00% 不可观察
反向变动
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
3.11 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
太原河西建
947,894,400.00 收益法
材馆物业 与公允价值
2.折现率 6.00% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 3.00% 不可观察
反向变动
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
2.21 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
临汾店物业 486,405,300.00 收益法
与公允价值
2.折现率 6.50% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 4.00% 不可观察
反向变动
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
2.53 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
新疆高铁店
1,089,842,500.00 收益法
物业 与公允价值
2.资本化率 6.50% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 3.00% 不可观察
反向变动
85
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
3 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
无锡一店物
820,220,800.00 收益法
业 与公允价值
2.资本化率 6.00% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 5.00% 不可观察
反向变动
与公允价值
1.土地单价（元） 1,670.00 不可观察
同向变动
石家庄店物 与公允价值
500,458,200.00 成本法 2.重置全价单价（元） 3,652.00 不可观察
业 同向变动
与公允价值
3.综合成新率 88.96% 不可观察
同向变动
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
4.74 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
沈阳浑南店
981,057,500.00 收益法
二号物业 与公允价值
2.资本化率 6.00% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 2.00% 不可观察
反向变动
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
3.1 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
武汉中江物
186,413,500.00 收益法
业 与公允价值
2.资本化率 7.96% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 10% 不可观察
反向变动
1.单位可出租面积市场日租金 与公允价值
4.03 不可观察
（元每平方米每日） 同向变动
武汉鹏程销
1,205,738,500.00 收益法
品茂物业 与公允价值
2.资本化率 7.96% 不可观察
反向变动
与公允价值
3.空置率 5% 不可观察
反向变动
小计 14,561,587,253.99
合计 14,650,545,053.99
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
上述第三层次资产变动如下：
86
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位：元
交易性金融资产 其他非流动金融资产 投资性房地产
项目
银行理财 未上市公司股权 建成物业及在建物业
2019年12月31日 280,498,042.25 86,502,800.00 14,562,045,237.04
会计政策变更
2020年1月1日 280,498,042.25 86,502,800.00 14,562,045,237.04
购买 2,200,000,000.00 22,365,882.62
出售 -2,380,000,000.00 -8,783,893.44
非同一控制下企业合并
计入损益的利得 2,455,000.00 -14,039,972.23
2020年06月30日 100,498,042.25 88,957,800.00 14,561,587,253.99
公允价值变动利得 2,455,000.00 -14,039,972.23
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收保理融资款、长期应收款、短期借款、应付
款项、长期借款和长期应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款和长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金
流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
9、其他
无
（十）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
居然控股 北京市 商务服务业 86,393,777.00 元 42.68% 42.68%
87
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本企业的母公司情况的说明
居然控股与慧鑫达建材、汪林朋为一致行动人，本企业最终控制方是汪林朋。
其他说明：
母公司注册资本及其变化
项目 2019年12月31日 本年增加 2020年06月30日
居然控股 86,393,777.00 0 86,393,777.00
母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2020年06月30日 2019年12月31日
项目
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
居然控股 42.68% 42.68% 42.68% 42.68%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（七）1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京思无界科技有限公司 合营企业
设计家 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中源怡居(北京)投资基金管理有限公司 与本公司同受母公司控制
北京居然之家垂直森林置业有限公司 与本公司同受母公司控制
北京居然怡生健康管理有限公司 与本公司同受母公司控制
北京怡星儿童文化发展有限公司 与本公司同受母公司控制
北京居然福康养老用品服务有限公司 与本公司同受母公司控制
宁波保税区海品猫国际贸易有限公司 与本公司同受母公司控制
居然小贷 与本公司同受母公司控制
长春居然之家商业房地产开发有限公司 与本公司同受母公司控制
罗田居然之家商业地产有限公司 与本公司同受母公司控制
乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司 与本公司同受母公司控制
黄冈居然之家商业地产有限公司 与本公司同受母公司控制
北京居然传世文化艺术发展有限公司 与本公司同受母公司控制
88
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
北京居然家政物业管理有限公司 与本公司同受母公司控制
北京居然之家文化娱乐有限公司 与本公司同受母公司控制
居然金控 与本公司同受母公司控制
山西百绎通房地产开发有限公司 与本公司同受母公司控制
中居和家（北京）投资基金管理有限公司 与本公司同受母公司控制
阿里云计算有限公司 其他关联方(a)
杭州阿里妈妈软件服务有限公司 其他关联方(a)
上海盒马网络科技有限公司 其他关联方(a)
北京盒马网络科技有限公司 其他关联方(a)
阿里巴巴(北京)软件服务有限公司 其他关联方(a)
浙江天猫技术有限公司 其他关联方(a)
淘宝(中国)软件有限公司 其他关联方(a)
成都盒马鲜生网络科技有限公司 其他关联方(a)
西安盒马网络科技有限公司 其他关联方(a)
浙江阿里巴巴通信技术有限公司 其他关联方(a)
北京耀莱居然丽泽影院管理有限公司 母公司联营企业
北京蓝色早晨国际家居有限公司 母公司联营企业
北京凯蒂易居家居有限公司 母公司联营企业
海口耀莱成龙影城管理有限公司 母公司联营企业
其他说明
(a)其他关联方为公司重要股东阿里巴巴实际控制人阿里巴巴集团控股有限公司控制的其他公司。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中源怡居(北京) 接受投资管理 6,292,194.36 否 6,292,194.28
投资基金管理有 咨询服务
限公司
阿里云计算有限 接受网络技术 6,253,778.74 否 2,864,386.82
公司 服务、接受广告
促销服务、采购
商品
杭州阿里妈妈软 接受网络技术 3,315,916.90 否 1,482,774.46
89
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
件服务有限公司 服务、接受广告
促销服务
北京思无界科技 接受软件开发 2,922,452.83 否 0.00
有限公司 服务
设计家 接受软件开发 2,726,415.09 否 0.00
服务
居然控股 接受金融服务 2,094,174.18 否 11,046,454.45
上海盒马网络科 采购商品 1,734,988.56 否 472,800.00
技有限公司
北京居然之家垂 委托工程管理 701,539.48 否 706,354.78
直森林置业有限
公司
北京盒马网络科 采购商品 545,000.00 否 0.00
技有限公司
北京居然怡生健 接受广告促销 266,982.13 否 20,829.96
康管理有限公司 服务、采购商品
阿里巴巴(北京) 接受网络技术 158,809.51 否 74,423.08
软件服务有限公 服务
司
浙江天猫技术有 接受网络技术 123,663.32 否 31,416.30
限公司 服务
浙江阿里巴巴通 接受网络技术 92,577.57 否 0.00
信技术有限公司 服务
淘宝(中国)软件 接受网络技术 72,757.74 否 0.00
有限公司 服务
北京怡星儿童文 接受广告促销 494.50 否 128,551.23
化发展有限公司 服务
北京居然福康养 接受广告促销 109.85 否 42,957.09
老用品服务有限 服务
公司
中居和家（北京） 接受金融服务 0.00 否 187,397.26
投资基金管理有
限公司
宁波保税区海品 采购商品 0.00 否 17,869.16
猫国际贸易有限
公司
成都盒马鲜生网 采购商品 0.00 否 74,850.00
络科技有限公司
北京耀莱居然丽 采购商品 0.00 否 1,435.00
90
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
泽影院管理有限
公司
合计 27,301,854.76 23,444,693.87
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西百绎通房地产开发有限公
提供管理咨询服务 457,544.25 0.00
司
居然小贷 提供金融服务 137,766.04 0.00
长春居然之家商业房地产开发
销售商品 56,127.41 85,707.15
有限公司
罗田居然之家商业地产有限公
销售商品 24,386.73 0.00
司
北京居然之家垂直森林置业有 提供品牌咨询服务费、销售
19,355.14 30,359.48
限公司 商品
乌鲁木齐居然沃华房地产开发
销售商品 16,197.36 37,715.44
有限公司
黄冈居然之家商业地产有限公
销售商品 8,000.01 7,158.25
司
北京居然怡生健康管理有限公
提供装修服务、销售商品 2,285.84 79,057.48
司
北京居然传世文化艺术发展有
销售商品 0.00 1,879.31
限公司
合计 721,662.78 241,877.11
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京盒马网络科技有限公司 市场门店 11,862,423.77 11,681,418.26
北京蓝色早晨国际家居有限
市场门店 7,402,977.17 11,152,524.09
公司
91
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
北京居然怡生健康管理有限
公司、北京怡星儿童文化发展
市场门店 4,898,312.72 5,326,222.88
有限公司、北京居然福康养老
用品服务有限公司
北京凯蒂易居家居有限公司 市场门店 1,537,183.55 1,964,540.78
北京耀莱居然丽泽影院管理
市场门店 1,210,180.86 1,791,988.32
有限公司
成都盒马鲜生网络科技有限
市场门店 1,108,937.15 1,322,036.47
公司
西安盒马网络科技有限公司 市场门店 474,567.24 1,112,601.26
海口耀莱成龙影城管理有限
市场门店 346,695.63 1,232,235.06
公司
合计 28,841,278.09 35,583,567.12
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京居然家政物业管理有限
房屋建筑物 3,921,681.06 7,800,282.20
公司
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
居然控股 465,000,000.00 2017 年 06 月 21 日 2025 年 11 月 15 日 否
居然控股 30,559,028.40 2019 年 12 月 19 日 2022 年 11 月 13 日 否
居然控股 10,550,000.00 2020 年 01 月 21 日 2022 年 11 月 13 日 否
居然控股 24,422,969.00 2019 年 08 月 29 日 2022 年 08 月 29 日 否
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
居然控股 200,000,000.00 2020 年 4 月 15 日 2021 年 3 月 30 日
居然控股 35,532,800.00 2020 年 4 月 10 日 2021 年 3 月 10 日
92
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本期末已全部偿还，期
居然控股 71,000,000.00
末拆入余额为 0
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,661,197.42 4,149,625.43
（8）其他关联交易
股权转让
2020年1-6月的6个月期间，本集团发生的与关联方之间的股权转让：
单位：元
标的公司 转让方 购买方 关联交易内容 2020年1-6月
居然担保 北京居然之家投资控股集团有限公司 家居连锁 股权受让 100,000,000.00
居然保理 居然之家金融控股有限公司 家居连锁 股权受让 495,635,796.91
其他资金往来：
单位：元
关联方 关联交易内容 截至2020年06月30日止6个月 截至2020年06月30日止6个月
期间流出金额 期间收到金额
居然小贷 接受关联方提供资金 49,515,536.61 49,513,010.04
居然金控 接受关联方提供资金 518,439.66 250,000.00
合计 50,033,976.27 49,763,010.04
关联方 关联交易内容 截至2019年06月30日止6个月 截至2019年06月30日止6个月
期间流出金额 期间收到金额
居然小贷 接受关联方提供资金 298,589,444.24 301,588,890.06
居然金控 接受关联方提供资金 10,499,220.34 10,975,656.66
合计 309,088,664.58 312,564,546.72
北京居然之家小额贷款有限责任公司(以下称“居然小贷”)和居然之家金融控股有限公司(以下称“居然金控”)于2018年起
至2019年1月14日止期间，存在通过家居连锁银行账户代收代付贷款的情形，其产生债权和相关权利义务均归属前述两家公
司，与家居连锁无关。于2019年1月15日起，家居连锁不再为居然小贷或居然金控代付贷款，仅存在为居然小贷及居然金控
代收贷款客户的还款的情形。
收到金额为家居连锁收到居然小贷、居然金控拟发放的贷款，及为居然小贷、居然金控代收贷款客户的还款；流出金额
为家居连锁为居然小贷、居然金控代发放的贷款，及归还居然小贷、居然金控代收的贷款客户的还款。截至2020年06月30
93
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
日止6个月期间流出金额共50,033,976.27元，为归还居然小贷、居然金控代收的贷款客户的还款。截至2019年06月30日止6个
月期间流出金额共309,088,664.58元，其中截至2019年1月14日止14天期间实际代居然小贷、居然金控发放给贷款客户的贷款
为62,718,749.94元；剩余246,369,914.64元为归还居然小贷、居然金控代收的贷款客户的还款。
截至2020年06月30日止6个月期间，由于北京地区工作居住证和落户原因导致的居然控股为本集团代付工资、社会保险
和住房公积金款项金额合计为1,348,886.82元(截至2019年06月30日止6个月期间：3,592,419.84)
委托关联方进行建设代管
代建物业土地及建设：
项目 2020年1-6月发生额 2019年1-6月发生额
罗田居然之家商业地产有限公司 0 22,671,642.90
长春居然之家商业房地产开发有限公司 249,030,371.61 155,747,240.79
黄冈居然之家商业地产有限公司 56,754,422.61 103,020,004.41
乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司 0 42,184,912.77
合计 305,784,794.22 323,623,800.87
支付关联方代建项目款：
关联方 2020年1-6月发生额 2019年1-6月发生额
罗田居然之家商业地产有限公司 0 0
长春居然之家商业房地产开发有限公司 59,000,000.00 0
黄冈居然之家商业地产有限公司 93,500,000.00 0
乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司 0 0
合计 152,500,000.00 0
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京蓝色早晨国际
应收账款 6,693,311.22 125,834.25 2,502,705.11 58,116.92
家居有限公司
北京耀莱居然丽泽
应收账款 1,695,541.07 31,876.17 623,265.24 14,473.24
影院管理有限公司
北京居然怡生健康
应收账款 680,524.56 12,793.86 745,141.52 17,303.41
管理有限公司
海口耀莱成龙影城
应收账款 528,185.40 9,929.89 457,322.01 10,619.77
管理有限公司
94
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应收账款 居然控股 6,666.80 125.34 195,351.09 4,536.37
北京怡星儿童文化
应收账款 0.00 0.00 578,673.37 13,437.75
发展有限公司
北京居然之家文化
应收账款 0.00 0.00 362,516.91 8,418.24
娱乐有限公司
西安盒马网络科技
应收账款 0.00 0.00 266,548.10 6,189.68
有限公司
应收账款 其他 53,677.04 1,009.13 11,954.46 277.60
北京蓝色早晨国际
其他应收款 5,663,918.32 28,319.59 4,401,562.95 22,007.81
家居有限公司
其他应收款 居然小贷 681,600.00 3,408.00 0.00 0.00
北京盒马网络科技
其他应收款 278,713.71 1,393.57 0.00 0.00
有限公司
西安盒马网络科技
其他应收款 200,141.22 1,000.71 213,695.49 1,068.48
有限公司
其他应收款 其他 152,521.70 762.61 60,000.00 300.00
阿里云计算有限公
预付款项 14,166,847.58 0.00 7,122,722.57 0.00
司
中源怡居（北京）投
预付款项 资基金管理有限公 6,780,273.97 0.00 0.00 0.00
司
北京居然怡生健康
预付款项 172,428.45 0.00 0.00 0.00
管理有限公司
北京居然家政物业
预付款项 10,416.00 0.00 10,416.00 0.00
管理有限公司
北京思无界科技有
预付款项 0.00 0.00 1,565,207.54 0.00
限公司
预付款项 设计家 0.00 0.00 2,726,415.02 0.00
预付款项 其他 9,200.00 0.00 0.00 0.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京居然之家垂直森林置业
应付账款 1,772,535.57 1,984,121.58
有限公司
北京居然怡生健康管理有限
应付账款 0.00 30,000.00
公司
95
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
长春居然之家商业房地产开
其他应付款 405,614,050.18 162,047,473.03
发有限公司
其他应付款 居然控股 394,969,824.57 28,816,219.11
黄冈居然之家商业地产有限
其他应付款 194,931,733.97 201,445,516.79
公司
乌鲁木齐居然沃华房地产开
其他应付款 20,151,843.32 20,151,843.32
发有限公司
其他应付款 北京凯蒂易居家居有限公司 1,010,038.26 1,194,920.48
其他应付款 居然小贷 517,486.18 520,012.75
海口耀莱成龙影城管理有限
其他应付款 400,000.00 400,000.00
公司
北京蓝色早晨国际家居有限
其他应付款 195,200.00 202,456.14
公司
其他应付款 居然金控 42,692.48 322,528,609.18
其他应付款 设计家 0.00 3,281,566.09
其他应付款 其他 19,391.76 359,294.39
预收账款 北京盒马网络科技有限公司 3,239,064.50 163,900.22
预收账款 西安盒马网络科技有限公司 1,048,312.68 0.00
预收账款 北京凯蒂易居家居有限公司 358,700.32 634,733.68
北京蓝色早晨国际家居有限
预收账款 2,688.48 81,574.19
公司
成都盒马鲜生网络科技有限
预收账款 0.00 698,630.40
公司
北京居然怡生健康管理有限
预收账款 0.00 208,039.25
公司
预收账款 其他 50,000.00 133,920.00
7、关联方承诺
详见本报告附注（十一）承诺及或有事项
8、其他
无
96
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（十一）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
房屋、建筑物及机器设备 1,802,663,923.70 2,260,505,169.48
购买股权 335,000,000.00 -
无形资产 72,834,951.46 27,368,472.74
合计 2,210,498,875.16 2,287,873,642.22
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下(包含于资产负债表日已计提的应付租金)：
类别 2020年6月30日 2019年12月31日
一年以内 3,068,624,757.36 3,126,426,423.72
一到二年 3,301,984,635.78 3,279,028,467.76
二到三年 3,347,451,995.90 3,336,012,651.50
三年以上 26,904,346,504.62 29,189,682,458.83
合计 36,622,407,893.66 38,931,150,001.81
(3) 对外投资承诺事项
本集团的全资子公司北京居然之家家居连锁有限公司与公司控股股东北京居然之家投资控股集团有限公司于 2020 年
5 月 28 日签署《股权转让协议》，以人民币 33,500 万元的交易对价收购居然小贷 100%股权（该交易对价以居然小贷截至
2019 年末经审计净资产账面值 8,503.89 万元为基础，同时考虑到居然小贷 2020 年 4 月增资 25,000 万元的情况，由双方
协商确定）；与居然控股全资子公司居然之家金融控股有限公司签署《资产转让协议》，以人民币 3,400 万元的交易对价
收购其持有的金融系统软件平台。于2020年6月30日，上述股权交易和资产交易正在进行中，尚未完成交割。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
因历史原因，大连金州店的物业租赁合同系物业方与居然控股签订，大连金州店具体执行合同。于2019年2月25日，物
业方因与居然控股合同纠纷一案向法院提起诉讼，要求居然控股向其支付经济损失、租金损失以及违约金等共计约人民币
100,000,000.00元。在参考独立法律顾问的意见后，本公司管理层认为物业方的诉讼请求无依据，同时鉴于该诉讼仍处于初
级阶段，尚无法对诉讼结果及或有负债的金额做出可靠估计和计量，因而未计提预计负债。
除上述诉讼外，本集团为若干诉讼事项的被告人，亦为日常业务过程中产生的其他法律程序的原告人。尽管目前未能决
定该等诉讼或其他法律程序的结果，管理层认为，所产生的任何责任将不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大不利影
响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
97
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、其他
无
（十二）资产负债表日后事项
无
（十三）其他重要事项
前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独
立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有5个报告分部，分别为：
-租赁及加盟管理分部，负责在全国地区提供家居建材市场租赁和加盟服务
-装修分部，负责在全国地区提供装修服务
-商品销售分部，负责销售装修用品及百货用品
-金融分部，负责提供融资、担保、保理服务
-其他分部，负责提供其他服务
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入
比例在分部之间进行分配。
98
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
租赁及加盟管理
项目 装修分部 商品销售分部 金融分部 其他 分部间抵销 合计
分部
对外交易收入 2,962,167,462.02 44,764,600.29 835,535,144.63 55,572,902.79 19,834,507.79 3,917,874,617.52
分部间交易收
4,022,982.54 23,864,397.79 -27,887,380.33
入
主营业务成本 -1,892,724,423.74 -35,174,295.76 -602,059,606.08 -5,161,680.27 -14,704,976.80 21,333,370.00 -2,528,491,612.65
利息收入 16,710,930.51 9,414.90 6,640,674.29 117,519.73 23,478,539.43
利息费用 -62,586,805.90 -230,205.81 -6,280,422.30 -216,187.50 -69,313,621.51
对联营和合营
企业的投资 -63,906,523.17 -63,906,523.17
(损失)/收益
信用减值损失 -10,634,523.44 -2,839,282.50 -2,340,704.22 -15,416,981.42 -31,231,491.58
资产减值损失
折旧费和摊销
-273,957,129.25 -3,901,091.68 -41,758,912.96 -219,173.10 -772,012.31 -320,608,319.30
费
利润/(亏损）总
630,381,920.79 -17,724,232.60 -80,093,524.12 50,192,049.42 -18,403,476.78 564,352,736.71
额
所得税费用 -148,813,751.39 2,288,120.49 17,153,700.20 -8,356,454.23 465,125.66 -137,263,259.27
净利润/(亏损） 481,568,169.40 -15,436,112.11 -62,939,823.92 41,835,595.19 -17,938,351.12 427,089,477.44
资产总额 31,360,927,336.99 326,158,610.38 2,854,840,330.19 1,052,688,590.10 809,233,210.83 -2,351,530,485.03 34,052,317,593.46
负债总额 16,493,279,526.63 445,750,061.66 1,190,207,497.75 616,177,835.56 824,547,840.46 -1,383,372,045.24 18,186,590,716.82
对联营企业和
合营企业的长 607,934,110.91 800,000.00 608,734,110.91
期股权投资
非流动资产增
582,293,468.96 16,152,255.72 12,996,730.98 3,394,277.51 614,836,733.17
加额(i)
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
99
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
8、其他
无
（十四）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比 账面价值
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 1,327,602.60 100.00% 66,380.13 5.00% 1,261,222.47
备的应收账款
其中：
合计 0.00 0.00 0.00 1,327,602.60 66,380.13 1,261,222.47
按单项计提坏账准备：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 66,380.13 66,380.13 0.00
合计 66,380.13 66,380.13 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
100
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
无
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 1,279,150.69
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 17,625,064.65 146,086,246.53
合计 17,625,064.65 147,365,397.22
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00
委托贷款 0.00
债券投资 0.00
投资收益 1,279,150.69
合计 0.00 1,279,150.69
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
不适用
101
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收下属公司往来款 14,632,035.18 141,649,418.17
代垫款 263,934.00 2,172,642.89
其他 2,791,814.31 3,619,087.98
减：坏账准备 -62,718.84 -1,354,902.51
合计 17,625,064.65 146,086,246.53
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,354,902.51 1,354,902.51
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 62,718.84 62,718.84
本期转回 1,354,902.51 1,354,902.51
2020 年 6 月 30 日余额 62,718.84 62,718.84
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：无
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 17,687,783.49
合计 17,687,783.49
102
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,354,902.51 62,718.84 1,354,902.51 62,718.84
合计 1,354,902.51 62,718.84 1,354,902.51 62,718.84
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
无
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 37,821,381,759.82 0.00 37,821,381,759.82 37,821,381,759.82 0.00 37,821,381,759.82
对联营、合营企
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
业投资
合计 37,821,381,759.82 0.00 37,821,381,759.82 37,821,381,759.82 0.00 37,821,381,759.82
103
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备期
被投资单位 计提减值准
值) 追加投资 减少投资 其他 值) 末余额
备
武汉新都会装
饰工程有限公 2,750,000.00 0.00 -2,750,000.00 0.00 0.00
司
武汉中商超市
60,000,000.00 0.00 -60,000,000.00 0.00 0.00
连锁有限公司
黄冈中商百货
32,890,000.00 0.00 -32,890,000.00 0.00 0.00
有限公司
武汉中商集团
有限公司（曾
用名“武汉中 50,000,000.00 222,489,300.00 0.00 272,489,300.00 0.00
商百货连锁有
限责任公司”）
武汉中商徐东
平价广场有限 9,090,000.00 0.00 -9,090,000.00 0.00 0.00
公司
武汉中江房地
产开发有限公 11,000,000.00 0.00 -11,000,000.00 0.00 0.00
司
武汉中商鹏程
销品茂管理有 97,759,300.00 0.00 -97,759,300.00 0.00 0.00
限公司
武汉中南和记
实业开发有限 9,000,000.00 0.00 -9,000,000.00 0.00 0.00
公司
北京居然之家
家居连锁集团 37,548,892,459.82 0.00 0.00 37,548,892,459.82 0.00
有限公司
合计 37,821,381,759.82 222,489,300.00 -222,489,300.00 37,821,381,759.82 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
投资单位
(账面价 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 (账面价 期末余额
104
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
武汉中天
慧购电商
0.00 0.00 0.00
服务有限
公司
小计 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
合计 0.00 0.00 0.00
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,789,680.96 420,187.98 191,065,189.66 159,202,652.91
合计 4,789,680.96 420,187.98 191,065,189.66 159,202,652.91
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 商品销售分部 合计
其中：
其中：
中国大陆 4,789,680.96 4,789,680.96
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 4,789,680.96 4,789,680.96
105
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,178,203.65
权益法核算的长期股权投资收益 -93,227.49
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,029,113.44 3,051,421.36
合计 3,029,113.44 39,136,397.52
6、其他
无
（十五）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 158,205.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 41,231,232.06
受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
5,056,654.26
合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 12,365,601.41
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
-14,039,972.23
房地产公允价值变动产生的损益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -18,588,771.85
减：所得税影响额 5,127,654.63
少数股东权益影响额 194,712.50
合计 20,860,582.05 --
106
居然之家新零售集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.61% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
2.56% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
107