北新集团建材股份有限公司

    Beijing New Building Materials Public Limited Company

    2009 年半年度报告

    北新集团建材股份有限公司董事会

    2009 年8 月17 日- 1 -

    目 录

    第一节 重要提示………………………………………………………2

    第二节 公司基本情况…………………………………………………2

    第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………4

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………7

    第五节 董事会报告……………………………………………………7

    第六节 重要事项………………………………………………………13

    第七节 财务报告（未经审计）………………………………………22

    第八节 备查文件………………………………………………………96- 2 -

    第一节 重要提示

    重要提示：

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完

    整性无法保证或存在异议。

    公司董事贾同春先生因公出差未能出席，委托董事王兵先生代为出席

    会议并行使表决权；公司独立董事徐经长先生因公出差未能出席，委托独

    立董事秦庆华先生代为出席会议并行使表决权。

    公司董事长曹江林先生、财务负责人杨艳军女士及会计部经理董辉女

    士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    本报告的财务报告未经审计。

    第二节 公司基本情况

    一、公司法定中文名称：北新集团建材股份有限公司

    公司中文名称简称：北新建材

    公司法定英文名称：

    Beijing New Building Materials Public Limited Company

    公司英文名称缩写：BNBMPLC

    二、公司法定代表人：曹江林

    三、公司董事会秘书：陶铮

    联系地址：北京市海淀区西三旗建材城西路16 号

    电话：010-82982787

    传真：010-82915566

    电子信箱：tz@bnbm.com.cn

    公司证券事务代表：杜鑫

    联系地址：北京市海淀区西三旗建材城西路16 号

    电话：010-82981786

    传真：010-82982834- 3 -

    电子信箱：duxin@bnbm.com.cn

    四、公司注册地址：北京市海淀区三里河路甲11 号

    公司办公地址：北京市海淀区三里河路甲11 号中国建材大厦

    邮政编码：100037

    公司互联网网址：http://www.bnbm.com.cn

    公司电子信箱：bnbm@bnbm.com.cn

    五、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、

    《证券日报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司证券部

    六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：北新建材

    股票代码：000786

    七、其他相关资料：

    公司首次注册日期：1997 年5 月30 日

    注册地点：北京市海淀区西三旗环岛东路南

    变更公司注册日期：2001 年12 月26 日

    注册地点：北京市海淀区三里河路甲11 号

    企业法人营业执照注册号：1100001510134

    税务登记号码：110108633797400

    组织机构代码：63379740-0

    公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司

    办公地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心2207 室

    八、主要财务数据和指标

    （一）主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减

    （％）

    总资产 5,506,438,074.05 5,006,307,558.46 9.99%

    所有者权益（或股东权益） 2,024,924,908.54 1,944,366,079.05 4.14%

    每股净资产 3.521 3.381 4.14%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年- 4 -

    同期增减（％）

    营业利润 175,697,697.15 155,204,833.59 13.20%

    利润总额 178,834,122.43 157,771,600.57 13.35%

    净利润 116,494,398.32 109,636,917.78 6.25%

    扣除非经常性损益后的净利润 113,487,396.96 38,760,075.44 192.79%

    基本每股收益 0.203 0.191 6.25%

    稀释每股收益 0.203 0.191 6.25%

    净资产收益率 5.75% 5.99% -0.24%

    经营活动产生的现金流量净额 24,740,168.14 14,501,217.51 70.61%

    每股经营活动产生的现金流量

    净额 0.043 0.025 70.61%

    说明：

    (1) 上述数据均以合并报表数填列或计算；

    (2) 上述所有者权益、净利润、扣除非经常性损益后的净利润、每股净资

    产、基本每股收益和稀释每股收益、净资产收益率等指标以归属于上市公司股

    东的数据填列。

    （二）非经常性损益项目

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -667,024.98

    计入当期损益的政府补助 4,579,641.66

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,468,362.50

    金融资产取得的投资收益 97,350.68

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -976,182.65

    少数股东损益影响数 -444,795.71

    所得税影响数 -1,050,350.14

    合计 3,007,001.36

    （三）利润表附表

    单位：人民币元

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股

    股东的净利润

    5.75% 5.87% 0.203 0.203

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润

    5.60% 5.72% 0.197 0.197

    第三节 股本变动和主要股东持股情况- 5 -

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例 其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内非国有法人

    持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    244,001,227

    243,855,000

    146,227

    146,227

    331,148,773

    331,148,773

    42.42%

    42.40%

    0.02%

    0.02%

    57.58%

    57.58%

    -243,937,586

    -243,855,000

    -82,586

    -82,586

    +243,937,586

    +243,937,586

    -243,937,586

    -243,855,000

    -82,586

    -82,586

    +243,937,586

    +243,937,586

    63,641

    0

    63,641

    63,641

    575,086,359

    575,086,359

    0.01%

    0

    0.01%

    0.01%

    99.99%

    99.99%

    三、股份总数 575,150,000 100% 575,150,000 100%

    二、股东情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数 57,369

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    持有有

    限售条

    件股份

    数量

    质押

    或冻

    结的

    股份

    数量

    中国建材股份有限公司 国有股东52.40 301,370,000 0 0

    景福证券投资基金 其他 2.12 12,193,209 0 未知

    中国建设银行－华夏红利混合型

    开放式证券投资基金 其他 2.03 11,688,926 0 未知

    中国银行－大成优选股票型证券

    投资基金 其他 1.98 11,392,838 0 未知- 6 -

    中国银行－大成蓝筹稳健证券投

    资基金

    其他 1.74 10,006,779 0 未知

    中国银行－大成财富管理2020

    生命周期证券投资基金

    其他 1.56 8,998,008 0 未知

    航天科技财务有限责任公司 其他 1.31 7,528,516 0 未知

    BILL & MELINDA GATES

    FOUNDATION TRUST 其他 1.04 5,999,932 0 未知

    中国光大银行－国投瑞银创新动

    力股票型证券投资基金 其他 1.02 5,878,954 0 未知

    中国农业银行－大成创新成长混

    合型证券投资基金(LOF) 其他 0.97 5,595,450 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国建材股份有限公司 301,370,000 人民币普通股

    景福证券投资基金 12,193,209 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开

    放式证券投资基金

    11,688,926 人民币普通股

    中国银行－大成优选股票型证券投

    资基金

    11,392,838 人民币普通股

    中国银行－大成蓝筹稳健证券投资

    基金

    10,006,779 人民币普通股

    中国银行－大成财富管理2020 生命

    周期证券投资基金

    8,998,008 人民币普通股

    航天科技财务有限责任公司 7,528,516 人民币普通股

    BILL & MELINDA GATES

    FOUNDATION TRUST 5,999,932 人民币普通股

    中国光大银行－国投瑞银创新动力

    股票型证券投资基金

    5,878,954 人民币普通股

    中国农业银行－大成创新成长混合

    型证券投资基金(LOF)

    5,595,450 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说

    明

    公司前10 名股东中，控股股东中国建材股份有限

    公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于

    《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的

    一致行动人；景福证券投资基金、中国银行－大

    成优选股票型证券投资基金、中国银行－大成蓝

    筹稳健证券投资基金、中国银行－大成财富管理

    2020 生命周期证券投资基金和中国农业银行－大

    成创新成长混合型证券投资基金(LOF)均为大成

    基金管理有限公司发行的基金；未知其他股东之

    间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于

    一致行动人。

    注：持有公司5%以上（含5%）股份的股东为中国建材股份有限公司。

    2、有限售条件股份可上市交易时间- 7 -

    单位：股

    时间

    限售期满新增可上

    市交易股份数量

    有限售条

    件股份数

    量余额

    无限售条件股

    份数量余额 说明

    2009 年6 月30 日 301,370,000 0 575,150,000

    公司全部股份可上市流

    通。

    3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交

    易时间

    新增可上市

    交易股份

    数量

    限售条件

    2007 年6

    月29 日 28,757,500

    2008 年6

    月30 日1 57,515,000 中国建材股

    份有限公司 301,370,000

    2009 年6

    月30 日 301,370,000

    自股改方案实施之日起，在十二个月内

    不上市交易或者转让；在前项规定期满

    后，通过证券交易所挂牌交易出售原非

    流通股股份，出售数量占公司股份总数

    的比例在十二个月内不得超过百分之

    五，在二十四个月内不得超过百分之

    十。

    三、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    第四节 董事、监事及高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票无变动。公

    司董事、监事及高级管理人员未持有本公司的股票期权和被授予的限制性

    股票。

    二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无新聘或解聘情况。

    第五节 董事会报告

    公司是国内最大的新型建材研发、生产、销售基地，是国内最大的新

    型建材综合制造商和系统集成商，是亚洲最大的石膏板产业集团。公司主

    要从事新型建筑材料、新型墙体材料、水暖管件、装饰材料、能源技术及

    产品、建材机械电器设备、新型建筑材料的房屋的技术开发、制造和销售

    以及环保节能产品的开发利用等。公司目前已形成三大主营业务：以石膏- 8 -

    板、龙骨、矿棉板及配套产品构成的完整的墙体及吊顶系统；以建筑节能

    为核心构成的门窗节能、采暖节能、保温节能、环保涂料等住宅部品业务

    系统；以金邦板为核心构成的纤维水泥外墙板系统、水泥屋面瓦系统及轻

    钢混和结构多层房屋系统。

    一、 报告期内公司经营情况

    （一）经营情况总结

    2009 年上半年，公司继续按照“一体化、模式化、流程化、制度化、

    数字化”的“五化”管理模式要求，全面实施KPI 管理，稳步推进项目建

    设和生产经营管理工作，积极拓展市场渠道，大力发展节能降耗，公司经

    营业绩比去年同期有了进一步的增长。报告期内，公司主要开展了以下工

    作。

    1、加强营销渠道建设，满足产能释放市场需求

    报告期内，公司在山东、河南、河北、苏北等地区开展了县级市场渠道

    深耕行动，推进对原未覆盖区域的渗透，实现对原覆盖区域渠道商类型的

    多元化。

    同时，公司展开了由用户需求拉动产品经营的全渠道建设，并将装饰公

    司和行业客户作为全渠道开发的两个突破点。在装饰公司方面，公司已成

    功与东易日盛、北京丽贝雅、远洋中广、深圳亚泰、深圳洪涛等建立了战

    略合作关系；在行业客户方面，公司与富力地产、上实集团基本确立了合

    作，与中集集团、麦当劳、新世界商场等达成了合作意向。

    2、加强品牌建设，夯实行业领导地位

    报告期内，公司参加了中国建筑装饰协会年会，荣获“全国建筑工程装

    饰奖选材之最”和“改革开放30 年建筑装饰行业突出贡献企业”双项大奖；公

    司参加了在巴西召开的第九届全球石膏年会，获得“2009 年全球石膏行业年

    度公司”大奖；公司入选世界品牌实验室2009 年“中国500 最具价值品牌”

    百强，排名第95 名，品牌价值达76.33 亿元，名列新型建材行业第一位。

    3、加大市场推广，坚持“制高点”策略

    报告期内，公司在徐州、常州、苏州、上海等经济发达且最具活力的

    华东地区举行了推广会，并多次参加了各类展会；公司继续强化在全国大

    中城市紧盯重点标志性工程的销售策略，龙牌石膏板、轻钢龙骨系列产品

    陆续中标上海世博园、天津津塔津门系列建筑群（华北第一高楼建筑群）、- 9 -

    广州西塔、工行总行第二期、万达广场系列工程、万豪系列酒店，同时成

    为南昌政务中心、合肥政务中心等一批政府项目的独家供货商。

    4、扩大国际市场，拓展国际业务合作

    报告期内，公司加强了自有产品出口渠道建设和品牌建设；公司积极

    尝试石膏板护面纸进口业务，以更好地节约石膏板制造成本；公司调整了

    矿棉板海外市场销售区域，开发了新加坡、香港等海外市场；公司加强了

    轻钢混和结构多层房屋海外市场的开拓，取得一定成效。

    5、稳步推进全国产业基地建设，全面落实产业发展布局

    报告期内，公司稳步推进全国石膏板产业基地建设。宁海项目顺利投

    产，太仓、肇庆、广安、铁岭、武汉项目建设运行情况良好。此外，公司

    启动了对老石膏板生产线的全脱硫石膏改造。

    6、加大技术创新力度，巩固和发展在核心技术方面的竞争优势

    报告期内，公司进行了包括涂料工程试验室、散热器实验室、塑料门

    窗实验室、塑料管材实验室在内的三期建设，并最终通过国家级企业实验

    室能力认证（即CNAS 认证）；公司完成了《烟气脱硫石膏》行业标准验

    证实验和公司企业标准编制等工作；公司纸面石膏板、外墙板、龙骨、岩

    矿棉制品、涂料、散热器等六大产品被认定为北京市自主创新产品，公司

    荣获 “2008 中国企业自主创新100 强”称号，荣获2009 年“北新杯”中国建

    材技术革新奖、全国建筑装饰行业科技示范工程科技创新奖、2009 年“北京

    建材行业协会、北京硅酸盐学会建筑材料科技进步奖”等奖项。

    通过以上工作的开展，公司上半年的经营业绩有了进一步的增长。报

    告期内，公司实现营业收入1,365,207,013.90 元，比上年同期增加21.59％

    ；营业利润175,697,697.15 元，比上年同期增加13.20％；归属于公司普通

    股股东的净利润116,494,398.32 元，比上年同期增加6.25%；扣除非经常性

    损益后归属于公司普通股股东的净利润113,487,396.96 元，比上年同期增加

    192.79%。

    （二）经营成果和财务状况的简要分析

    1、报告期内，公司主要经营成果和财务状况如下：

    单位：人民币元

    项目 报告期（1-6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（%）- 10 -

    营业收入 1,365,207,013.90 1,122,823,958.80 21.59%

    营业利润 175,697,697.15 155,204,833.59 13.20%

    净利润 116,494,398.32 109,636,917.78 6.25%

    现金及现金等价物

    净增加额 40,926,196.97 -160,170,806.65 125.55%

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比年初

    数增减（%）

    总资产 5,506,438,074.05 5,006,307,558.46 9.99%

    股东权益 2,024,924,908.54 1,944,366,079.05 4.14%

    说明：上述净利润、股东权益以归属于上市公司股东的数据填列。

    2、原因分析：

    现金及现金等价物净增加额增长的主要原因：一、由于公司扩大销售

    规模导致经营活动产生的现金流量净额比上年同期有所增长；二、由于上

    年同期投资活动收到的现金中包含了公司出售原控股子公司中建材投资有

    限公司80％股权产生的现金流量，导致本期投资活动产生的现金流量净额

    比上年同期有所减少；三、由于公司新增借款的增长额大于偿还债务的增

    长额导致筹资活动产生的现金流量净额比上年同期有所增长。

    （三）主要经营指标

    1、分行业、分产品、分地区的主营业务情况

    ⑴报告期内，占营业收入10%以上（含10%）的行业情况如下：

    单位：人民币万元

    分行业 营业收入 营业成本 毛利率

    （％）

    营业收入

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (%)

    毛利率

    比上年

    同期增

    减(%)

    新型建材制造

    及销售 134,072.18 96,309.50 28.17% 32.50% 15.96% 10.25%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务

    的关联交易总金额为26,163.26 元。

    ⑵报告期内，占营业收入10%以上（含10%）的产品情况如下：

    单位：人民币万元

    分产品 营业收入 营业成本 毛利率

    （％）

    营业收

    入比上

    年同期

    增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (%)

    毛利率

    比上年

    同期增

    减(%)- 11 -

    石膏板 105,636.20 71,032.33 32.76% 53.52% 34.04% 9.78%

    ⑶报告期内，占营业收入10%以上（含10%）的地区情况如下：

    单位：人民币万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 132,845.34 20.96%

    其中：北方大区 68,298.70 0.55%

    南方大区 50,992.04 63.63%

    西部大区 13,554.60 26.21%

    国外 1,890.47 -23.00%

    合计 134,735.81 20.00%

    2、报告期内公司主营业务及其结构、利润构成、主营业务盈利能力变

    化情况

    报告期内，公司的投资收益在利润构成中所占比重较去年同期减少。

    本期投资收益为6,184,249.90 元，比上年同期96,999,119.81 元减少

    90,814,869.91 元，减少了93.62%。减少的主要原因是：由于上年同期的投

    资收益中包含了转让原持有的控股子公司－中建材投资有限公司80％股权

    的转让收益所致。

    报告期内，公司的主营业务盈利能力较去年同期提高。本期主营业务

    毛利率为28.05%，比上年同期17.38%增长了10.67%。主营业务毛利率增

    长的主要原因是：1）随着新生产线的陆续投产，原材料采购距离缩短，导

    致采购成本降低；2）受全国经济下行影响，原材料采购价格与上年同期相

    比大幅下降；3）公司狠抓节能降耗，产品单耗降低，以上原因导致产品单

    位生产成本降低，从而提高了产品盈利能力。

    3、报告期内无对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    4、报告期内，公司不存在单个参股公司的投资收益对公司净利润影响

    达到10%以上（含10%）的情况

    （四）公司在经营中遇到的问题、风险及应对措施

    第一，资源约束矛盾依然存在，煤、电、油、运供需情况可能对公司

    的快速发展产生一定的影响；第二，受全国经济下行影响，公司生产经营

    中有可能面临产品需求不确定的风险。

    针对上述问题和风险，公司将采取以下措施：

    1、稳步推进全国石膏板产业基地布局，以火力发电厂废弃物脱硫石膏

    为主要原材料，最大限度地降低原材料采购、运输和产成品运输成本。- 12 -

    2、加强成本管理，挖掘内部潜力，改进生产工艺降低单耗，通过管理

    创新和技术创新，开源节流降低成本。

    3、在继续保持重点标志性工程营销力度的基础上，加强县级市场渠道

    深耕行动，开拓销售渠道，展开以装饰公司和行业客户为突破点的全渠道

    建设，进一步挖掘和激发潜在市场需求。

    二、报告期内公司投资情况

    （一）募集资金使用情况

    报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的

    情况。

    （二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况

    1、在浙江省宁波市投资建设的脱硫石膏综合利用年产3,000 万平米纸

    面石膏板生产线项目。该项目预算总投资为11,466 万元，已于2009 年4 月

    底正式投产。

    2、在江苏省苏州市投资建设的年产60 万平米纤维水泥瓦项目。该项

    目预算总投资为3,790 万元，目前正在试运行，尚未产生收益。

    3、在江苏省太仓市投资建设的脱硫石膏综合利用年产3,000 万平米纸

    面石膏板生产线项目。该项目预算总投资为16,301 万元，目前正在试运行，

    尚未产生收益。

    4、在江苏省太仓市投资建设的脱硫石膏综合利用年产3,000 万平米纸

    面石膏板生产线二期项目。该项目预算总投资为10,848 万元，目前正在建

    设中，尚未产生收益。

    5、在广东省肇庆市投资建设的脱硫石膏综合利用年产3,000 万平米纸

    面石膏板生产线项目。该项目预算总投资为14,825 万元，目前正在试运行，

    尚未产生收益。

    6、在四川省广安市投资建设的脱硫石膏综合利用年产3,000 万平米纸

    面石膏板生产线项目。该项目预算总投资为17,826 万元，目前正在试运行，

    尚未产生收益。

    7、在湖北省武汉市投资建设的脱硫石膏综合利用年产3,000 万平米纸

    面石膏板生产线项目。该项目预算总投资为15,303 万元，目前正在建设中，

    尚未产生收益。

    8、在辽宁省铁岭市投资建设的脱硫石膏综合利用年产3,000 万平米纸- 13 -

    面石膏板生产线项目。该项目预算总投资为14,969 万元，目前正在建设中，

    尚未产生收益。

    其他投资情况见会计报表附注中的在建工程。

    三、公司下半年经营计划

    1、全面推行目标管理、计划管理、预算管理和绩效考核管理，全面完

    成公司经营任务指标，在保持主营产品盈利能力的同时，培育新的业务增

    长点和亮点。

    2、全面加强营销工作，增强营销能力建设，建立“以客户为中心”的营

    销体系，增强对终端客户的推广力度和影响力，加强区域营销平台建设，

    全面提高渠道的覆盖率和运转效率，大力开拓二级经销渠道。

    3、稳步推进项目建设及技术改造，力争实现2010 年石膏板业务规模

    10 亿平米的目标；以石膏板工厂为试点，启动打造世界级工厂的计划，计

    划用三年左右时间将公司打造成为世界第一的石膏板产业集团。

    4、大力开展技术创新，全面满足客户的功能性、装饰性需求，加强应

    用技术开发，提高解决方案的设计、应用和推广水平。

    5、全面加强成本费用控制，降低运营成本，提高公司竞争力。

    6、加强绩效考核，提高劳动效率，实现定岗定员定编，用发展来解决

    员工充分就业和提高员工待遇的问题；全面推进职工文化生活建设，提高

    员工生活品质，增强团队凝聚力。

    7、提升管理水平，以管理促效益。

    8、加快国际化建设进程，积极开展国际技术合作，大力拓展国际业务

    规模，构建公司国际品牌形象。

    10、加强房屋营销体系建设，依托公司的轻钢混和结构多层房屋体系、

    墙体吊顶应用解决方案和住宅部品的集成优势，大力开拓新型房屋业务和

    新农村住宅市场。

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股

    票上市规则》及《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会的有关规- 14 -

    范性文件的原则和要求，从形式和实质上全面提升公司治理水平，目前公

    司治理实际状况符合中国证监会有关文件的要求。

    报告期内，公司按照中国证监会2008 年10 月发布的 《关于修改上市

    公司现金分红若干规定的决定》（中国证券监督管理委员会令第57 号）要

    求，修改了《公司章程》，经公司第四届董事会第三次会议和2008 年度股

    东大会审议通过。

    二、公司2008 年度利润分配方案的实施情况

    公司2008 年度利润分配方案已经公司2009 年4 月9 日召开的2008 年

    度股东大会审议通过，股东大会决议公告刊登在2009 年4 月10 日的《中

    国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》上。本次利润分

    配股权登记日为2009 年6 月8 日, 除息日为2009 年6 月9 日。此次派息公

    告刊登在2009 年6 月2 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    和《证券日报》上。

    报告期内公司未涉及股权激励方案。公司2009年中期无利润分配预案

    和公积金转增股本预案。

    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续

    到报告期仍在进行的重大诉讼、仲裁事项。

    四、公司持有其他上市公司股权，参股商业银行、证券公司、保险公

    司、信托公司和期货公司等金融机构股权，以及参股拟上市公司等投资情

    况

    （一）报告期内，公司未进行证券投资，未持有其他上市公司股权。

    （二）参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等

    金融机构股权，以及参股拟上市公司等投资情况

    单位：人民币元

    所持对象名称 初始投资金额 持有数量

    （股）

    占该公司股

    权比例

    期末账面值

    报告期

    损益

    报告期所有者

    权益变动

    中投信用担保有限

    公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 1.00% 10,000,000.00 0.00 0.00

    合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00

    五、报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、

    出售及资产重组事项

    2008 年12 月26 日，公司与北新建材（集团）有限公司（以下简称“北

    新集团”）在北京市签署《资产转让协议》。根据《资产转让协议》，公司以- 15 -

    现金人民币1,468 万元收购北新集团拥有的五金件库房资产。截至报告期

    末，该事项尚在办理之中。

    六、报告期内的重大关联交易事项

    （一）与日常经营相关的关联交易

    单位：人民币元

    关联方名称 交易内容 交易价格 交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    北新建材(集团)有限公司 销售商品 市场定价 192,250.58 0.01%

    北新家园物业管理有限公司 销售商品 市场定价 13,473.04 0.001%

    北新科技发展有限公司 销售商品 市场定价 26,163.26 0.002%

    北新塑管有限公司 销售原材料 市场定价 4,088.93 0.03%

    北新建材(集团)有限公司 采购材料 市场定价 146,276.93 0.02%

    建材轻机集团北新机械有限公司 购置设备 市场定价 2,590,000.00 1.46%

    北新家园物业管理有限公司 接受物业管理服务协议定价 1,185,118.08 100.00%

    北新建材(集团)有限公司 提供水、电、汽 市场定价 133,215.34 3.17%

    北新家园物业管理有限公司 提供水、电、汽 市场定价 429,171.06 10.20%

    北新商贸有限公司 提供水、电、汽 市场定价 15,588.51 0.37%

    北新塑管有限公司 提供水、电、汽 市场定价 1,100,351.37 26.15%

    中国建材股份有限公司 支付土地租赁费 协议定价 729,434.98 100.00%

    中国新型建筑材料工业杭州设计院 支付设计费 协议定价 525,000.00 100.00%

    中国新型建筑材料工业杭州设计院 支付检测费 协议定价 3,060.00 100.00%

    （二）资产收购、出售的关联交易事项

    详见 第六节 重要事项 五、报告期内发生及以前期间发生但持续到报

    告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。

    （三）非经营性关联债权债务往来情况

    单位：人民币万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    北新建材(集团)有限公司 23.63 198.48

    北新家园物业管理有限公司 53.21 19.22

    中建材投资有限公司 5.58 3.17

    中国建材股份有限公司 1.66

    合计 82.42 222.53

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额为0，余额为0。

    （四）报告期内，公司其他关联交易事项见会计报表附注七。

    七、重大合同及其履行情况

    （一）报告期内，公司无重大交易、托管、承包、租赁其它公司资产

    或其它公司托管、承包、租赁公司资产事项，也无以前期间发生但延续到

    报告期的此种情况。- 16 -

    （二）重大担保事项

    1、公司对外担保情况

    单位：人民币万元

    公司对子公司的担保情况

    担保对象 担保类型 担保金额 担保期限

    苏州北新矿棉板有限公司 连带责任担保2,000 2008.8.30-2009.8.30

    苏州北新矿棉板有限公司 连带责任担保500 2009.5.21-2010.5.21

    太仓北新建材有限公司 连带责任担保12,000 2007.11.02-2012.11.02

    广安北新建材有限公司 连带责任担保12,000 2008. 4.03-2013.12.31

    泰山石膏股份有限公司 连带责任担保30,000 2009.4.10-2010.4.09

    泰山石膏股份有限公司 连带责任担保8,500 2008.9.25-2009.9.24

    泰山石膏股份有限公司 连带责任担保17,500 2009.6.16-2010.6.15

    泰山石膏股份有限公司 连带责任担保2,700 2008.12.30-2009.12.30

    泰山石膏股份有限公司 连带责任担保7,300 2009.6.26-2010.6.26

    泰山石膏股份有限公司 连带责任担保14,000 2008.4.30-2011.4.29

    合 计 106,500

    2、报告期内，公司没有任何违规担保事项。

    3、截至2009 年6 月30 日，公司及控股子公司的担保总额为121,700

    万元，占公司2009 年6 月30 日合并会计报表归属于母公司所有者权益的

    60.10%。其中，公司对外担保全部为对全资子公司和控股子公司的担保，

    担保总额为106,500 万元；公司控股子公司对外担保全部为对其全资及控股

    子公司的担保，担保总额为15,200 万元。

    （三）报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理的情况，也

    无以前期间发生但延续到报告期的此种情况。

    八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独

    立意见

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治- 17 -

    理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、中国证监会《关于规范上市公

    司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

    [2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发字

    [2005]120 号）的精神和《公司章程》的规定，作为北新集团建材股份有限

    公司的独立董事，现就公司控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对

    外担保事项发表专项说明及独立意见如下：

    1、截至2009 年6 月30 日，公司控股股东及其关联方占用公司非经营

    性资金余额为0。

    2、公司上市以来严格遵守《深交所股票上市规则》和120 号文等有关

    规定，公司累计和报告期内没有任何违规担保事项。截至2009 年6 月30

    日，公司及控股子公司的担保总额为121,700 万元，占公司2009 年6 月30

    日合并会计报表归属于母公司所有者权益的60.10%。其中，公司对外担保

    全部为对全资子公司和控股子公司的担保，担保总额为106,500 万元；公司

    控股子公司对外担保全部为对其全资及控股子公司的担保，担保总额为

    15,200 万元。同时，报告期内，公司严格按照《深交所股票上市规则》、《公

    司章程》和120 号文的有关规定，认真履行了对外担保情况的信息披露义

    务。

    九、承诺事项履行情况

    1、原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情

    况

    2006 年6 月29 日，公司股权分置改革正式完成。在股权分置改革过程

    中，原非流通股股东中国建材股份有限公司（以下简称“中国建材”）承诺：

    自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定

    期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司

    股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超

    过百分之十。

    中国建材为公司唯一持股5%以上的原非流通股股东。报告期内，中国

    建材严格履行了上述承诺。截止到报告期末，中国建材持有无限售条件流

    通股的数量为301,370,000股，占公司目前总股本的52.40%，持股数量无变

    动。- 18 -

    2、2009 年6 月，按照《证券法》、中国证监会《上市公司收购管理办

    法》、《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》和深圳证券交易所《股

    权分置改革工作备忘录第16 号——解除限售》等有关规定，控股股东中国

    建材在第三次限售股份可上市流通时，就出售解除限售股计划作出以下承

    诺：

    ⑴中国建材在本次限售股份解除限售后六个月以内暂无通过深圳证券

    交易所竞价交易系统出售5%及以上解除限售流通股计划；

    ⑵如果未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持北新建材解除

    限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，中国

    建材将于第一次减持前两个交易日内通过北新建材对外披露出售提示性公

    告，披露内容包括拟出售的数量、时间、价格区间、减持原因等；

    ⑶中国建材在转让解除限售存量股份过程中，将严格遵守《证券法》、

    《上市公司收购管理办法》、《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》

    和深圳证券交易所有关业务规则；

    ⑷中国建材预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量超过

    公司股份总数1%的，将通过深圳证券交易所大宗交易系统转让所持股份；

    ⑸中国建材不会在公司的年报、半年报公告前30 日内转让解除限售存

    量股份。

    报告期内，中国建材严格履行了上述承诺。

    3、除上述承诺以外，公司和持有公司股份5%以上（含5％）的股东无

    在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。

    十、公司半年度财务报告未经审计。

    十一、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、

    实际控制人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、

    被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、

    证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚

    或证券交易所公开谴责的情况。

    十二、报告期内接待调研及采访情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的

    资料

    2009 年01 月04 日

    至06 月30 日

    公司本部 电话沟通 个人投资者 公司发展战略、生产经营

    情况

    2009 年02 月12 日 公司本部 实地调研 安信证券分析师- 19 -

    2009 年02 月24 日 公司本部 实地调研 招商证券研究员

    2009 年03 月04 日 公司本部 实地调研 交银施罗德基金分析

    师

    2009 年03 月04 日 公司本部 实地调研

    华夏基金基金经理、

    研究员，建信基金研

    究员

    2009 年03 月19 日 公司本部 实地调研

    银河证券分析师，南

    方基金研究员，广发

    基金研究员

    2009 年03 月25 日 公司本部 实地调研

    大成基金、嘉实基金、

    易方达基金、泰达荷

    银基金、海富通基金

    等机构研究员、分析

    师及基金经理

    2009 年04 月01 日 公司本部 实地调研 大成基金基金经理

    2009 年04 月10 日 公司本部 实地调研 信邦投资研究员、东

    方证券研究员

    2009 年05 月06 日 公司本部 实地调研 日兴资产管理有限公

    司中国投资部

    2009 年05 月06 日 公司本部 实地调研

    中邮基金研究员，华

    融证券分析师，新世

    纪基金分析师，国都

    证券投资部，汇添富

    基金投资经理

    2009 年05 月08 日 公司本部 实地调研 大成基金基金经理、

    研究员

    2009 年05 月12 日 公司本部 实地调研 中信证券研究员

    2009 年05 月13 日 公司本部 实地调研 长江证券研究员

    2009 年05 月19 日 公司本部 实地调研 华泰证券研究员，天

    相投资顾问

    2009 年06 月09 日 公司本部 实地调研

    国海证券研究员，大

    成基金研究员、广发

    证券资产管理部

    2009 年06 月23 日 公司本部 实地调研

    徐星投资管理有限公

    司研究员，泰达荷银

    基金研究主管，中邮

    基金研究员，国泰君

    安研究员

    2009 年06 月23 日 公司本部 实地调研

    华盛资产管理有限公

    司分析师、华盛（上

    海）投资咨询有限公

    司分析师

    公司发展战略、生产经营

    情况，提供公司已披露的

    年度报告等公开资料

    十三、内部控制制度的建立及执行情况和社会责任的履行情况

    （一）内部控制制度的建立及执行情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深交所股票上市规则》、

    《上市公司内控指引》以及《公司章程》、《内部控制制度》等相关法律法

    规制度的要求，继续完善以对控股子公司的管理控制、关联交易的内部控- 20 -

    制、对外担保的内部控制、募集资金使用的内部控制、重大投资的内部控

    制、信息披露的内部控制为核心的完整的内部控制体系，公司内控制度得

    到有效执行。

    报告期内，公司较好地遵守了国家法律、法规、规章及其他相关规定，

    提高了公司经营的效益及效率，保障了公司资产的安全，确保了公司信息

    披露的真实、准确、完整和公平。

    （二）社会责任的履行情况

    公司在加快发展提高经济效益的同时，一直非常关注和重视企业的社

    会责任。公司倡导“和谐”的企业文化，坚持把“实现相关利益主体的利

    益最大化”作为实现公司价值最大化的目标，力求企业与社会的和谐。报

    告期内，在促进企业与社会和谐、履行社会责任方面，公司重点开展了以

    下工作。

    1、报告期内，公司根据与北京市发改委签订的《节能目标责任书》要

    求，编写了节能管理自查报告，全面总结了公司2008 年度节能管理工作，

    并接受了北京市节能环保中心的现场检查组的现场审核；公司坚持能源现

    场检查制度，推动并开展了节能周宣传活动。

    2、报告期内，公司继续加强环境保护和节能减排的各项工作，加强了

    对各类排放口的检查和管理，建立并完善了环境事故预测、预警机制和事

    故应急预案，确保环境质量达标；公司开展了“绿色施工”为主的工地扬尘污

    染防治工作，严格执行《绿色施工标准》，制订了提高清洁能源使用的技术

    工艺方案，提高了企业的节能减排能力。

    3、在5.12 大地震一周年之际，公司积极参与了北京市“京什手拉手，

    重建新家园”捐赠活动，向北京市对口支援的什邡市积极捐款。

    4、报告期内，公司被中华全国总工会授予“全国五一劳动奖状”称号。

    十四、报告期内公司其他重要事项信息披露索引

    披露时间 披露内容

    2009 年3 月19 日

    2008 年年度报告摘要；

    2008 年年度报告；

    2008 年度财务报告之审计报告；

    第四届董事会第三次会议决议公告；

    第四届监事会第三次会议决议公告；

    关于召开2008 年度股东大会的通知；- 21 -

    为控股及全资子公司提供担保的公告；

    2009 年日常关联交易公告；

    关于公司及全资子公司被认定为高新技术企业的公告；

    内部控制自我评价报告；

    内控制度自我评价报告审核评价意见；

    关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。

    2009 年4 月10 日

    2008 年度股东大会决议公告；

    2008 年度股东大会的法律意见书；

    公司章程（2009 年4 月）；

    关于公司全资子公司工商登记事项变更的公告。

    2009 年4 月25 日 2009 年第一季度报告

    2009 年5 月5 日

    第四届董事会第五次临时会议决议公告；

    关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知。

    2009 年5 月21 日

    2009 年第一次临时股东大会决议公告；

    2009 年第一次临时股东大会法律意见书。

    2009 年6 月1 日

    第四届董事会第六次临时会议决议公告；

    关于在河北省故城县投资建设火电脱硫综合利用年产3,000 万平米

    纸面石膏板生产线及配套年产3,000 吨轻钢龙骨生产线项目的公

    告。

    2009 年6 月2 日 2008 年度分红派息实施公告

    2009 年6 月25 日 限售股份解除限售提示性公告

    注：以上信息披露的刊登报刊为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证

    券日报》，刊登网站为巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。- 22 -

    第七节 财务报告（未经审计）

    （一）资产负债表

    编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元

    合并数 母公司数

    资 产 附注

    2009.06.30 2008.12.31

    附注

    2009.06.30 2008.12.31

    流动资产：

    货币资金 五-01 501,328,630.43 460,402,433.46 69,259,119.41 47,734,134.03

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 五-02 16,439,257.84 18,609,054.75 15,689,257.84 16,705,283.32

    应收账款 五-03 440,904,163.22 242,178,891.81 六-01 387,399,603.14 206,653,355.54

    预付款项 五-04 297,681,976.15 188,451,107.56 26,587,120.85 42,985,542.82

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 五-05 188,571.24 188,571.24

    其他应收款 五-06 77,724,377.33 82,065,932.79 六-02 550,843,722.64 479,217,350.00

    买入返售金融资产

    存货 五-07 559,455,182.51 524,948,381.68 228,608,076.20 257,983,661.44

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,893,722,158.72 1,516,655,802.05 1,278,575,471.32 1,051,279,327.15

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 五-08 256,326,606.01 250,489,106.48 六-03 888,033,821.47 889,604,888.34

    投资性房地产

    固定资产 五-09 2,357,657,612.36 2,283,247,602.99 959,215,695.00 979,908,880.30

    在建工程 五-10 617,816,662.98 577,385,155.25 105,623,343.19 94,731,400.77

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五-11 309,153,349.07 308,043,713.23 164,142,222.66 166,590,633.63

    开发支出

    商誉 五-12 23,546,423.13 23,546,423.13

    长期待摊费用 五-13 4,564,893.87 4,490,717.56 317,782.20 635,564.40

    递延所得税资产 五-14 20,789,952.79 18,508,786.23 13,003,458.45 11,688,614.98

    其他非流动资产 五-15 22,860,415.12 23,940,251.54

    非流动资产合计 3,612,715,915.33 3,489,651,756.41 2,130,336,322.97 2,143,159,982.42

    资产总计 5,506,438,074.05 5,006,307,558.46 3,408,911,794.29 3,194,439,309.57

    公司法定代表人：曹江林 主管会计工作的公司负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉- 23 -

    （一）资产负债表（续）

    编制单位： 北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元

    合并数 母公司数

    负债和股东权益 附注

    2009.06.30 2008.12.31

    附注

    2009.06.30 2008.12.31

    流动负债：

    短期借款 五-18 1,978,240,000.00 1,385,160,000.00 1,184,060,000.00 682,060,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 五-19 86,071,807.90 103,494,811.58 85,071,807.90 85,794,811.58

    应付账款 五-20 296,999,368.93 251,602,919.75 93,190,631.29 80,232,376.92

    预收款项 五-21 49,998,670.42 38,750,632.34 13,336,887.24 18,516,316.04

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 五-22 47,336,121.10 35,284,812.16 24,199,968.21 25,516,218.24

    应交税费 五-23 -8,973,621.81 -1,243,842.79 -12,555,243.17 -15,529,580.16

    应付利息 五-24 1,015,052.00 1,099,399.50 171,450.00 198,024.75

    其他应付款 五-25 57,601,821.72 35,701,694.33 116,371,523.72 58,435,704.41

    一年内到期的非流动负债 五-26 209,360,000.00 389,040,000.00 127,000,000.00 337,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 2,717,649,220.26 2,238,890,426.87 1,630,847,025.19 1,272,223,871.78

    非流动负债：

    长期借款 五-27 277,470,000.00 390,960,000.00 127,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 五-28 15,202,602.97 19,237,454.05

    专项应付款 五-29 6,228,956.07 6,252,607.27 6,228,956.07 6,252,607.27

    预计负债

    递延所得税负债 五-30 15,167,231.85 14,778,786.64 10,629,303.82 10,629,303.82

    其他非流动负债 五-31 62,042,265.00 59,463,245.00 35,410,000.00 35,410,000.00

    非流动负债合计 376,111,055.89 490,692,092.96 52,268,259.89 179,291,911.09

    负债合计 3,093,760,276.15 2,729,582,519.83 1,683,115,285.08 1,451,515,782.87

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 五-32 575,150,000.00 575,150,000.00 575,150,000.00 575,150,000.00

    资本公积 五-33 498,332,115.38 496,882,934.21 488,893,313.47 488,893,313.47

    减：库存股

    盈余公积 五-34 305,604,290.62 305,604,290.62 251,675,259.40 251,675,259.40

    一般风险准备

    未分配利润 五-35 645,838,502.54 566,728,854.22 410,077,936.34 427,204,953.83

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 2,024,924,908.54 1,944,366,079.05 1,725,796,509.21 1,742,923,526.70

    少数股东权益 五-36 387,752,889.36 332,358,959.58

    所有者权益合计 2,412,677,797.90 2,276,725,038.63 1,725,796,509.21 1,742,923,526.70

    负债和所有者权益总计 5,506,438,074.05 5,006,307,558.46 3,408,911,794.29 3,194,439,309.57

    公司法定代表人：曹江林 主管会计工作的公司负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉- 24 -

    （二）利润表

    编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元

    合并数 母公司数

    项 目 附注

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    附注

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业总收入 1,365,207,013.90 1,122,823,958.80 405,348,312.51 480,348,681.43

    其中：营业收入 五-37 1,365,207,013.90 1,122,823,958.80 405,348,312.51 480,348,681.43

    二、营业总成本 1,195,693,566.65 1,064,618,245.02 385,662,839.37 467,680,127.93

    其中：营业成本 五-37 984,107,648.03 885,508,013.35 297,930,561.01 377,091,285.82

    营业税金及附加 五-38 2,794,232.06 2,545,872.98 1,196,166.02 1,215,478.32

    销售费用 85,200,448.49 70,436,490.78 30,410,259.71 32,114,453.55

    管理费用 五-39 83,356,042.17 63,081,228.79 35,135,406.21 27,580,383.19

    财务费用 五-40 36,439,612.19 36,063,201.27 六-04 12,224,823.34 16,220,417.26

    资产减值损失 五-41 3,795,583.71 6,983,437.85 8,765,623.08 13,458,109.79

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 五-42 6,184,249.90 96,999,119.81 六-05 -1,121,675.93 140,338,852.16

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    6,026,070.77 4,130,514.68 -1,382,495.63 -238,679.64

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 175,697,697.15 155,204,833.59 18,563,797.21 153,007,405.66

    加：营业外收入 五-43 5,432,630.08 4,619,178.66 108,512.22 408,144.01

    减：营业外支出 五-44 2,296,204.80 2,052,411.68 675,488.69 959,088.43

    其中：非流动资产处置损失 557,148.64 498,921.43 238,343.18 11,701.43

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填

    列）

    178,834,122.43 157,771,600.57 17,996,820.74 152,456,461.24

    减：所得税费用 五-45 15,050,530.83 33,563,429.76 -2,260,911.77 28,293,737.38

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 163,783,591.60 124,208,170.81 20,257,732.51 124,162,723.86

    其中：归属于母公司的净利润 116,494,398.32 109,636,917.78 20,257,732.51 124,162,723.86

    少数股东损益 47,289,193.28 14,571,253.03

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 五-46 0.203 0.191 0.035 0.216

    （二）稀释每股收益 五-46 0.203 0.191 0.035 0.216

    七、其他综合收益 五-47

    归属于母公司所有者的其他综合

    收益

    1,449,181.17

    6,717.05

    5,373.04

    归属于少数股东的其他综合收益

    697,936.91

    723.70

    八、综合收益总额 165,930,709.68 124,215,611.56 20,257,732.51 124,168,096.90

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    117,943,579.49 109,643,634.83 20,257,732.51 124,168,096.90

    归属于少数股东的综合收益总额 47,987,130.19 14,571,976.73

    公司法定代表人：曹江林 主管会计工作的公司负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉- 25 -

    （三）合 并 现 金 流 量 表

    编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,230,502,676.98 1,123,037,130.79

    收到的税费返还 4,033,328.39 7,294,602.88

    收到其他与经营活动有关的现金 五-48 9,364,854.69 76,556,878.99

    经营活动现金流入小计 1,243,900,860.06 1,206,888,612.66

    购买商品、接受劳务支付的现金 948,871,516.41 964,351,065.78

    支付给职工以及为职工支付的现金 125,329,815.56 102,097,126.05

    支付的各项税费 53,093,366.80 49,528,937.87

    支付其他与经营活动有关的现金 五-48 91,865,993.15 76,410,265.45

    经营活动现金流出小计 1,219,160,691.92 1,192,387,395.15

    经营活动产生的现金流量净额 24,740,168.14 14,501,217.51

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 358,170.38 150,588,926.67

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,657,260.00 181,500.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 100,426,391.90

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,015,430.38 251,196,818.57

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 207,803,179.77 368,056,176.94

    投资支付的现金 3,000,000.00 2,441,305.80

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 210,803,179.77 370,497,482.74

    投资活动产生的现金流量净额 -208,787,749.39 -119,300,664.17

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 4,500,000.00 8,950,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500,000.00 8,950,000.00

    取得借款收到的现金 1,795,630,000.00 1,062,300,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,800,130,000.00 1,071,250,000.00

    偿还债务支付的现金 1,495,720,000.00 1,045,850,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,419,232.03 80,770,385.50

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,983,377.41 7,413,032.83

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 1,575,139,232.03 1,126,620,385.50

    筹资活动产生的现金流量净额 224,990,767.97 -55,370,385.50

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,989.75 -974.49

    五、现金及现金等价物净增加额 40,926,196.97 -160,170,806.65

    加：期初现金及现金等价物余额 460,402,433.46 553,810,451.17

    六、期末现金及现金等价物余额 501,328,630.43 393,639,644.52

    公司法定代表人：曹江林 主管会计工作的公司负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉- 26 -

    （三）母 公 司 现 金 流 量 表

    编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 342,454,466.56 427,445,027.51

    收到的税费返还 2,295,041.29 6,186.21

    收到其他与经营活动有关的现金 74,355,178.08 104,474,371.81

    经营活动现金流入小计 419,104,685.93 531,925,585.53

    购买商品、接受劳务支付的现金 293,949,220.78 390,124,390.52

    支付给职工以及为职工支付的现金 50,118,789.33 55,330,719.91

    支付的各项税费 17,600,610.85 30,881,570.49

    支付其他与经营活动有关的现金 29,354,226.05 21,644,488.82

    经营活动现金流出小计 391,022,847.01 497,981,169.74

    经营活动产生的现金流量净额 28,081,838.92 33,944,415.79

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 260,819.70 188,219,051.67

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 102,000.00 123,500.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 265,411,073.33

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 362,819.70 453,753,625.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,503,633.00 42,533,282.46

    投资支付的现金 3,000,000.00 89,772.80

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 22,503,633.00 42,623,055.26

    投资活动产生的现金流量净额 -22,140,813.30 411,130,569.74

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资受到的现金

    取得借款收到的现金 1,322,000,000.00 484,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,322,000,000.00 484,000,000.00

    偿还债务支付的现金 1,157,000,000.00 837,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,737,120.13 50,718,436.49

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 89,678,920.11

    筹资活动现金流出小计 1,306,416,040.24 887,718,436.49

    筹资活动产生的现金流量净额 15,583,959.76 -403,718,436.49

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 21,524,985.38 41,356,549.04

    加：期初现金及现金等价物余额 47,734,134.03 117,028,571.38

    六、期末现金及现金等价物余额 69,259,119.41 158,385,120.42

    公司法定代表人：曹江林 主管会计工作的公司负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉- 27 -

    （四）股东权益变动表

    编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元

    2009 年1-6 月

    归属于母公司的权益

    项 目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年末余额 575,150,000.00 496,882,934.21 305,604,290.62 566,728,854.22 332,358,959.58 2,276,725,038.63

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 575,150,000.00 496,882,934.21 305,604,290.62 566,728,854.22 332,358,959.58 2,276,725,038.63

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 1,449,181.17 79,109,648.32 55,393,929.78 135,952,759.27

    （一）本年净利润 116,494,398.32 47,289,193.28 163,783,591.60

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 150,000.00 150,000.00

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变

    动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影

    响

    4、其他 150,000.00 150,000.00

    上述（一）和（二）小计 150,000.00 116,494,398.32 47,289,193.28 163,933,591.60

    （三）所有者投入和减少资本 1,299,181.17 10,088,113.91 11,387,295.08

    1、所有者投资资本 1,304,980.46 10,092,858.79 11,397,839.25

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他 -5,799.29 -4,744.88 -10,544.17

    （四）本年利润分配 -37,384,750.00 -1,983,377.41 -39,368,127.41- 28 -

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）的分配 -37,384,750.00 -1,983,377.41 -39,368,127.41

    4、其他

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年末余额 575,150,000.00 498,332,115.38 305,604,290.62 645,838,502.54 387,752,889.36 2,412,677,797.90

    公司法定代表人：曹江林 主管会计工作的公司负责人：杨艳军

    会计机构负责人：董辉- 29 -

    （四）股东权益变动表（续）

    编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元

    2008 年度

    归属于母公司的权益

    项 目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年末余额 575,150,000.00 489,572,828.32 293,541,973.55 382,346,567.39 67,190.70 333,976,045.50 2,074,654,605.46

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 575,150,000.00 489,572,828.32 293,541,973.55 382,346,567.39 67,190.70 333,976,045.50 2,074,654,605.46

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表

    示

    7,310,105.89 12,062,317.07 184,382,286.83 -67,190.70 -1,617,085.92 202,070,433.17

    （一）本年净利润 240,582,107.44 50,747,893.55 291,330,000.99

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7,310,105.89 -5,476,263.35 1,833,842.54

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4、其他 7,310,105.89 -5,476,263.35 1,833,842.54

    上述（一）和（二）小计 7,310,105.89 240,582,107.44 45,271,630.20 293,163,843.53

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投资资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他- 30 -

    （四）本年利润分配 12,062,317.07 -56,199,820.61 -67,190.70 -46,888,716.12 -91,093,410.36

    1、提取盈余公积 36,069,570.61 -36,069,570.61

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）的分配 -20,130,250.00 -20,130,250.00

    4、其他 -24,007,253.54 -67,190.70 -46,888,716.12 -70,963,160.36

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年末余额 575,150,000.00 496,882,934.21 305,604,290.62 566,728,854.22 332,358,959.58 2,276,725,038.63

    公司法定代表人：曹江林 主管会计工作的公司负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉- 31 -

    （四）股东权益变动表（母公司）

    编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元

    2009 年1-6 月

    项 目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他所有者权益合计

    一、上年末余额 575,150,000.00 488,893,313.47 251,675,259.40 427,204,953.83 1,742,923,526.70

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 575,150,000.00 488,893,313.47 251,675,259.40 427,204,953.83 1,742,923,526.70

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 -17,127,017.49 -17,127,017.49

    （一）本年净利润 20,257,732.51 20,257,732.51

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 20,257,732.51 20,257,732.51

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投资资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    （四）本年利润分配 -37,384,750.00 -37,384,750.00

    1、提取盈余公积- 32 -

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）的分配 -37,384,750.00 -37,384,750.00

    4、其他

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年末余额 575,150,000.00 488,893,313.47 251,675,259.40 410,077,936.34 1,725,796,509.21

    公司法定代表人：曹江林 主管会计工作的公司负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉- 33 -

    （四）股东权益变动表（母公司）（续）

    编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元

    2008 年度

    项 目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他 所有者权益合计

    一、上年末余额 575,150,000.00 488,893,313.47 233,301,396.21 281,970,435.15 1,579,315,144.83

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 575,150,000.00 488,893,313.47 233,301,396.21 281,970,435.15 1,579,315,144.83

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 18,373,863.19 145,234,518.68 163,608,381.87

    （一）本年净利润 183,738,631.87 183,738,631.87

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 183,738,631.87 183,738,631.87

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投资资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    （四）本年利润分配 18,373,863.19 -38,504,113.19 -20,130,250.00

    1、提取盈余公积 18,373,863.19 -18,373,863.19- 34 -

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）的分配 -20,130,250.00 -20,130,250.00

    4、其他

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年末余额 575,150,000.00 488,893,313.47 251,675,259.40 427,204,953.83 1,742,923,526.70

    公司法定代表人：曹江林 主管会计工作的公司负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 35 -

    北新集团建材股份有限公司

    2009年半年度财务报表附注

    一、公司基本情况

    （一）历史沿革

    北新集团建材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1997年5月经国家建材工

    业局以“建材生产发[1997] 9 号”文及国家经济体制改革委员会以“体改生[1997] 48 号”文批

    准，由国有独资的北新建材（集团）有限公司独家发起设立的股份有限公司，公司的注册地址位

    于北京市海淀区三里河路甲11号，注册资本为人民币伍亿柒仟伍佰壹拾伍万股（每股面值人民币

    1.00元，下同），企业法人营业执照号为第1100001510134号。1997年6月6日，公司股票正式在深

    圳证券交易所挂牌上市，股票简称“北新建材”。

    公司设立时，发起人投入的股本为11,000万股；1997年5月20日，经中国证券监督管理委员会

    “证监发字[1997]223号”和“证监发字[1997]224号”文批准，公司向社会公众公开发行人民币

    普通股（A股）股票 4,500 万股；1998年8月，经北京市证券监督管理委员会“京证监文[1998]30

    号”文和中国证券监督管理委员“证监上字[1998]95号”文批准，公司以总股本15,500万股为基

    数按照10：3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份1,850万股；1999年5月，公司按照法定程

    序决议通过，以总股本17,350万股为基数，用资本公积按照10：3的比例转增股份，同时按照10：

    2的比例派送红股，共增加股本8,675万股；2000年8月，经北京市证券监管办事处“京证监文

    [2000]64号”文和中国证券监督管理委员会“证监公司字[2000]102号”文批准，公司以总股本

    26,025万股为基数，按照10：3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份2,732.5万股；2002年6

    月，公司按照法定程序决议通过，以总股本28,757.5万股为基数，用资本公积按照10：8的比例转

    增股份，同时按照10：2的比例派送红股，共增加股本28,757.5万股。经过上述股份变更事项后，

    公司股本合计为57,515万股。

    根据国务院国有资产监督管理委员会于2005年1月4日下发的“国资产权[2004]1204号”文批

    复同意，本公司原控股股东-北新建材（集团）有限公司将其持有本公司60.33%的股权（34,700

    万股）无偿划转给中国建材股份有限公司（原名为“中国建筑材料及设备进出口公司”），从而

    使中国建材股份有限公司成为本公司的控股股东。

    根据公司于2006年6月16日召开的股权分置相关股东会议审议通过的《北新集团建材股份有限

    公司股权分置改革方案》的规定，公司非流通股股东为获得所持股份的上市流通权，以流通股股

    份总额228,150,000股为基数、按照10:2的比例向流通股股东送股，公司的实际控制人向流通股股

    东每10股送现金3.83元。该送股方案实施后，公司尚未流通的股份变为有限售条件的流通股股份，

    股份总数仍为 575,150,000 股，原非流通股成为有限售条件的股份并由347,000,000股减少为

    301,370,000股，无限售条件的流通股股份由228,150,000股增加为 273,780,000 股。

    （二）行业性质

    公司所属行业为轻质建筑材料制造业。北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 36 -

    （三）经营范围

    公司的主营业务包括：新型建材材料、新型墙体材料、化工产品、装饰材料、能源技术及产

    品、建材机械电器设备、新型建筑材料房屋的技术开发、技术服务、技术咨询、技术培训、制造；

    销售开发后的产品（未经专项许可的项目除外）、金属材料、建筑材料、装饰材料、化工产品、

    木材、矿产品、五金交电、化工轻工材料、建筑机械；环保节能产品的开发利用；经营本企业自

    产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、

    零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务等。

    （四）主要产品或提供的劳务

    公司生产的主要产品和提供的劳务包括：纸面石膏板、轻钢龙骨、烤漆龙骨、矿棉吸音板、

    岩棉、粒状棉、涂料、钢制板式散热器、五金件、金邦板、型材、门窗、薄板钢骨房屋和国内外

    建筑材料、装饰材料贸易等。

    二、会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地

    反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3

    号）等规定，公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。

    公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进

    行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。

    3、会计期间

    公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。

    4、记账本位币

    公司记账本位币为人民币。

    5、计量属性

    公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者

    按购置资产时所付出的对价的公允价值计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减

    值准备。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同

    金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

    6、现金等价物的确认标准

    公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

    7、发生外币交易时及资产负债表日的折算和汇兑损益处理的方法

    公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币

    金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率

    折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 37 -

    差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

    不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

    记账本位币金额的差额，计入当期损益。

    期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用

    资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期

    汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为

    调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差

    额”项目反映。

    8、金融资产和金融负债的分类、确认与计量方法

    （1）金融资产及金融负债的分类

    公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：

    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供

    出售金融资产。

    公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：

    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。

    （2）金融工具的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之

    一的终止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。b、该金融资产已转移，且符合《企

    业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金

    融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

    交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括

    债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

    b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）减值测试方法和减值准备计提方法

    a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

    的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的

    公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 38 -

    c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

    确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，

    计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    转回日的摊余成本。

    （5）金融资产转移的确认依据和计量方法

    A、公司金融资产转移的确认

    公司金融资产转移，包括下列两种情形：a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支

    付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有

    义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以

    将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收

    款方。

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。

    B、公司金融资产转移的计量

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转

    移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

    入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益

    的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的

    情形）之和。

    9、应收账款坏账准备的确认标准、计提方法

    公司坏账确认标准为：（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的

    应收款项；（2）债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；（3）

    因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的

    应收款项。

    应收款项坏账准备的计提方法：

    在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经

    测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值

    损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大

    的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余

    额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，具体如下：

    账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上

    计提比例 1% 7% 20% 40% 70% 100%

    10、存货核算的方法

    公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、外购商品等，

    在产品包括建造合同成本。北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 39 -

    公司存货除建造合同成本外实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年

    度损益。

    公司取得的原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、外购商品等在取得时按实际成本

    计价并入库，领用或发出时采用加权平均法核算；公司本部生产的产成品按计划成本计价入库，

    计划成本和实际成本的差额单独计入“产品成本差异”科目，月末根据已销售的产成品在按计划

    成本结转产品销售成本的同时还要分摊相应的“产品成本差异”，将计划成本还原为实际成本；

    外埠分公司、子公司生产产成品按实际成本计价入库；低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。

    期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格

    低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成

    本高于其可变现净值的差额确定。

    11、投资性房地产的核算方法

    公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足

    下列条件时予以确认：

    （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

    （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

    出租的建筑物。

    公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。

    公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的，对房屋建筑物按月计

    提折旧。折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的

    5%）确定其折旧率，使用年限40年，年折旧率2.38%。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、

    合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额为其成本扣除

    预计残值后的金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的减值准备累计金额。合同、法律均未

    规定年限的，摊销年限不应超过10 年。有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取

    得的，则对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值与账面减值的差额计入公司

    当期损益。

    期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账

    面价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产

    预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关

    税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以

    后会计期间不得转回。

    12、固定资产的核算方法

    （1）固定资产确认标准为：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

    使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本可以可靠地计量。

    （2）固定资产分类：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、其他设备。

    （3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原

    值的5%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 40 -

    项 目 折旧年限 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 40年 5% 2.38%

    机器设备 10-18年 5% 5.28-9.50%

    电子设备 8年 5% 11.88%

    运输工具 10年 5% 9.50%

    其他设备 8年 5% 11.88%

    已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，

    按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用的年限重新计算确定

    折旧率，未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。

    13、在建工程的核算方法

    在建工程按照分为施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修

    理工程等，并按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    公司自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；采用出包方式的工程按照

    应支付的工程价款等计量。设备安装工程按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等

    所发生的支出等确定工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出亦计入

    工程成本。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。

    公司所建造的固定资产在办理竣工交付手续后结转为固定资产。在建工程项目已达到预定可

    使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工

    程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算

    手续后再作调整。

    14、无形资产计价和摊销方法

    公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，

    实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买

    价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号－借款费用》应予资本化的以外，应当在

    信用期间内计入当期损益。

    无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用

    年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，

    而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。

    公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销

    金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产

    减值准备累计金额。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形

    资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能

    存在。

    对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有

    证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。

    15、资产减值的核算方法

    公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将

    资产的账面价值减计至可收回金额，减计的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提减

    值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 41 -

    产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者

    确定。

    资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。

    公司固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值准备和

    商誉减值准备的计提方法如下：

    （1）固定资产减值准备的计提方法

    期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可

    收回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金

    额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类

    账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

    a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

    b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

    d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

    （2）在建工程减值准备的计提。

    期末，预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的在建工程，

    按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：

    a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

    b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

    不确定性；

    c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    d、对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅

    度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提

    无形资产减值准备。

    （3）长期股权投资减值准备

    公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权

    投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。

    （4）商誉减值准备的计提方法

    公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的

    资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的

    账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，

    确认商誉的减值损失。

    16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及相关减值准备

    的计提依据

    资产组产生的主要现金流入独立于其他资产组的现金流入的依据是该资产组能否独立产生现

    金流入，如：公司的某一生产线或业务部门等，如果能够独立于其他部门或单位等形成收入、产

    生现金流入，或者其形成的收入或现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位、且属于可认定的北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 42 -

    最小资产组合的，通常将该生产线或业务部门等认定为一个资产组。公司将该资产组产生的现金

    流入作为独立于其他资产或资产组的现金流入。

    资产组的减值准备的计提依据是该资产组的可收回金额低于资产组的账面价值的差额计提。

    资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量

    的现值两者之间的较高者确定。

    资产组的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的价值分摊金额。

    17、长期股权投资的核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量

    a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面

    价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存

    收益。

    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，购买方以在购买日为取得对购买方的控

    制权而付出的资产、发生和承担的负债和发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项

    直接相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合

    并成本大于享有被合并单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况

    下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉；合并成本小于享有被合并单位可辨认净

    资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况

    下）中确认为当期损益。

    b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

    确定其初始投资成本：

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或

    协议约定价值不公允的除外。

    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号－

    非货币性资产交换》确定。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》

    确定。

    （2）长期股权投资的后续计量

    a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：

    持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资；

    持股在20%（含20%）以下或虽高于20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，并且在

    活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期

    股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润则确认为当期投资收益。

    b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资，

    采用权益法核算。北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 43 -

    公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权

    投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施

    共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面

    价值作为按照权益法核算的初始投资成本。

    c、处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，

    处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    18、借款费用的核算方法

    公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。

    为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去

    将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金

    额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。

    为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

    照符合资本化条件的累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借

    款的资本化率确定。

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

    或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息

    金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时

    根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    19、股份支付的核算方法

    公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

    的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价

    值计量。

    上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场的，则

    采用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的

    价格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。选

    用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：

    a、期权的行权价格；

    b、期权的有效期；

    c、标的股份的现行价格；

    d、股价预计波动率；

    e、股份的预计股利；

    f、期权有效期内的无风险利率。北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 44 -

    20、收入的确认方法

    公司主营收入主要包括商品销售收入、工程施工合同收入、提供劳务收入和让渡资产使用权

    而取得的收入等。

    商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：

    （1）公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；（2）公司既没有保留通常与所有

    权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入

    公司；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。

    工程施工合同收入的确认：公司对于合同项目以完工百分比法确认收入。对于固定价格之合

    同所采用的完工百分比法系依据已完工的合同工作量占预计总工作量的比例衡量。当合同的结果

    不能可靠地计量时，合同收入仅按可能收回的已发生的合同成本确认，而合同成本则于发生期间

    确认为费用。当合同总成本可能超过合同总收入时，预期的亏损则应即时被确认为费用。

    提供劳务收入：包括运输、维修、技术服务等劳务收入，于劳务已经提供，收到价款或取得

    收取款项的证据时，确认劳务收入实现。

    让渡资产使用权而取得的收入：（1）利息收入，主要是指他人使用本公司资金发生的利息收

    入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和

    方法计算确定；（2）使用费收入，主要是指公司转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软

    件、版权）等资产的使用权形成的使用费收入。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关

    的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。

    21、建造合同

    公司有关建造合同收入的确认请参见第20项“收入的确认方法”。当建筑工程施工项目合约的

    最终结果能可靠地计量时，合约成本参照该项合约于资产负债表日的完工比例确认为费用。当合

    约总成本预期将超过合约总收入时，预期将发生的损失确认为费用。当合约的成本最终无法可靠

    地计量时，合约成本于发生时确认为费用。

    公司在建合同成本主要指在建建筑工程施工项目发生的直接费用、间接费用和机械使用费等。

    公司在建合同成本于资产负债表日的金额包括已发生的合同成本及按照完工百分比法确认合同损

    益扣除工程结算款后的净额于资产或负债列示。

    22、确认递延所得税的依据

    公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。

    公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关

    的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的

    递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。

    23、商誉的核算方法

    公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可

    辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：

    （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    （3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入企业合并成本。

    （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 45 -

    事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

    24、合并报表的编制方法

    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将直接或通过子公司间接拥有被

    投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子

    公司纳入合并财务报表的合并范围。

    （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    （3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对

    子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，已将子公司的会计政策、会计期间进行调

    整并保持一致。

    25、职工薪酬的核算方法

    公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

    包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工

    伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，

    解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

    公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，

    根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。

    公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗

    保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。

    根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础

    上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

    26、政府补助的核算方法

    公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投

    入的资本。

    公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计入

    当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果

    用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入

    当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。

    公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    27、预计负债的核算方法

    公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关

    的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：

    （1） 该义务是公司承担的现时义务；

    （2） 该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 46 -

    （3） 该义务的金额能够可靠计量。

    预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    三、税项

    1、增值税：

    （1）内销应税收入按17%、13%及6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后

    的差额计缴增值税。

    （2）根据财政部、国家税务总局2008年12月9日“财税[2008]156号”文《财政部 国家税务

    总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》的精神，并经北京市国家税务局批复同意，

    本公司生产的石膏板、矿棉吸音板实现的销售收入2009年度免征增值税；

    （3）公司所属的下花园分公司生产的岩棉和粒状棉产品被认定为资源综合利用产品，2009

    年度执行免征增值税的税收优惠政策；

    （4）公司所属的山东枣庄分公司为资源综合利用企业，经山东省枣庄市国家税务局“枣国税

    流批字[2009]03号”文批准，2009年度执行增值税即征即退50%的税收优惠政策；

    （5）公司所属的涿州分公司为资源综合利用企业，经河北省涿州市国家税务局批准，2007

    年3月1日起对涿州分公司生产的石膏板产品免征增值税；

    （6）经泰安高新技术产业开发区国家税务局“国税流批字[2009]1号”文批准，公司所属的

    子公司-泰山石膏股份有限公司利用磷石膏、脱硫石膏生产的符合资源综合利用免税条件的纸面石

    膏板，在2009年度内执行免征增值税政策；

    （7）经泰安高新技术产业开发区国家税务局“泰高国税流批字[2009] 5号”文批准，公司所

    属的子公司泰山石膏股份有限公司的分公司-泰和分公司纸面石膏板实现的增值税在2009年度执

    行即征即退50%的增值税政策；

    （8）公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司的分公司-潞城分公司为资源综合利用企业，

    根据晋国税函[2009]58号文批准，在2009年度享受增值税免征的税收优惠政策；

    （9）公司所属的孙子公司-秦皇岛泰山建材有限公司为资源综合利用企业，根据财税

    [2008]156号文相关规定2009年享受免征增值税的税收优惠政策；

    （10）公司所属的孙子公司-潍坊奥泰石膏有限公司为资源综合利用企业，经山东省潍坊安丘

    市国家税务局“安国税流批字[2009]1号”文批准，2009年度享受免征增值税的税收优惠政策；

    （11）公司所属的孙子公司-湖北泰山建材有限公司为资源综合利用企业，根据财税[2008]156

    号文相关规定2009年度享受免征增值税的税收优惠政策；

    （12）经无锡市经济贸易委员会认定，公司所属的子公司-泰山石膏（江阴）有限公司为资源

    综合利用企业（证书号“苏综证书2008第008号”），根据财税[2008]156号文相关规定2009年度

    享受免征增值税的税收优惠政策；

    （13）经徐州市经济贸易委员会认定，公司所属的孙子公司-泰山石膏(邳州)有限公司为资源

    综合利用企业，根据财税[2008]156号文相关规定2009年度享受免征增值税的税收优惠政策；

    （14）经重庆市资源综合利用认定委员会认定，公司所属的孙子公司-泰山石膏(重庆)有限公

    司为资源综合利用企业（证书号“渝综证书 墙材[2008]第170号”），根据财税[2008]156号文相

    关规定2009年度享受免征增值税的税收优惠政策；

    （15）经河北省发展和改革委员会认定，公司所属的孙子公司-泰山石膏(平山)有限公司为资北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 47 -

    源综合利用企业（证书号“综证书 冀 第2008（400)号），根据财税[2008]156号文相关规定2009

    年度享受免征增值税的税收优惠政策；

    （16）公司所属的孙子公司-阜新泰山石膏建材有限公司为资源综合利用企业，根据财税

    [2008]156号文相关规定2009年享受免征增值税的税收优惠政策；

    （17）公司所属的孙子公司-泰山石膏（温州）有限公司为资源综合利用企业，根据财税

    [2008]156号文相关规定2009年度享受免征增值税的税收优惠政策；

    （18）经湖南省湘潭市高新技术产业开发区国税局“高新国税税审字[2009]58号”文批准，

    公司所属的孙子公司-泰山石膏（湘潭）有限公司在2008年12月1日至2010年11月30日期间享受免

    征增值税的税收优惠政策。

    2、营业税：

    按应税收入的5%或3%计缴营业税。

    3、城市维护建设税：

    按应缴流转税额的7%或5%计缴城建维护建设税。公司所属的子公司-北新房屋有限公司系中外

    合资经营企业，根据国家的相关规定免征城市维护建设税。

    4、教育费附加：

    按应缴流转税额的3%或4%计缴教育费附加。公司所属的子公司-北新房屋有限公司系中外合资

    经营企业，根据国家的相关规定免征教育费附加。

    5、企业所得税

    （1）公司于2008年12月18日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务

    局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR200811000588，有效期3年。根据

    新的企业所得税法的相关规定，母公司2009年度享受15%的企业所得税税收优惠政策；

    （2）公司所属的子公司-苏州北新建材有限公司于2008年10月21日获得由江苏省科学技术厅、

    江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

    GR200832000884，有效期3年。根据新的企业所得税法的相关规定，苏州北新建材有限公司2009

    年度享受15%的企业所得税税收优惠政策；

    （3）根据重庆市江津区国家税务局于2008年6月10日下发的《减、免税批复通知书》（文号为

    “江津国税减[2008]123号”），公司所属的孙子公司-泰山石膏（重庆）有限公司因为西部大开发

    而享受企业所得税减免，减免期间为2007年至2010年，企业所得税优惠税率为15%；

    （4）经泰安高新区国税局确认批准2008年度泰安泰立珠宝有限公司为小型微利企业，在2009

    年企业所得税的预缴中执行20%的小型微利企业的所得税优惠税率；

    （5）除上述公司外，公司所属其余公司企业所得税税率为25%。

    （6）根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家

    产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。公司本部、公司所属

    分公司—山东枣庄分公司、涿州分公司、下花园分公司、公司所属的子公司泰山石膏股份有限公

    司及其所属的分、子公司-潞城分公司、秦皇岛泰山建材有限公司、潍坊奥泰石膏有限公司、湖北

    泰山建材有限公司、泰山石膏（江阴）有限公司、泰山石膏(邳州)有限公司、泰山石膏(重庆)有

    限公司、泰山石膏(平山)有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（温州）有限公司、

    泰山石膏（湘潭）有限公司生产的纸面石膏板销售收入、矿棉板、岩棉或粒状棉销售收入在计算

    应纳税所得额时减计10%。北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 48 -

    四、企业合并及合并财务报表

    1、截至2009年6月30日，受公司控制的子公司情况如下：

    控制的公司名称 注册地址 注册资本 业务性质

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计拥有

    的表决权比例

    北新建塑有限公司 北京市 RMB10,000万塑钢型材生产经营55.00% 55.00%

    北新房屋有限公司 北京市 RMB20,000万工厂化房屋生产 64.00% 64.00%

    北京北新晨龙装饰工程有限公司 北京市 RMB700万建筑装饰装修 100.00% 100.00%

    北京新材料孵化器有限公司 北京市 RMB500万高科技企业培育 60.00% 60.00%

    泰山石膏股份有限公司 * 1 山东泰安市RMB15,562.50万石膏板的制造销售65.00% 65.00%

    苏州北新矿棉板有限公司 江苏苏州市RMB2,000万矿棉板的生产销售100.00% 100.00%

    太仓北新建材有限公司 江苏太仓市RMB6,000万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    成都北新建材有限公司 四川成都市RMB100万龙骨产品生产销售100.00% 100.00%

    宁波北新建材有限公司 浙江宁波市RMB1,500万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    北京东联投资有限公司 * 2 北京市 RMB3,579.375万投资业务 100.00% 100.00%

    肇庆北新建材有限公司 广东肇庆市RMB2,000万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    广安北新建材有限公司 四川广安市RMB1,500万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    湖北北新建材有限公司 湖北武汉市RMB1,500万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    苏州北新建材有限公司 江苏苏州市RMB8,000万墙体材料制造销售100.00% 100.00%

    泰山石膏(邳州)有限公司 * 3 江苏邳州市RMB1,000万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    秦皇岛泰山建材有限公司 * 3 河北秦皇岛RMB1,500万石膏板的制造销售70.00% 70.00%

    湖北泰山建材有限公司 * 3 湖北荆门市RMB1,500万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    泰安泰立珠宝有限公司 * 3 山东泰安市RMB60万石膏板的制造销售70.00% 70.00%

    徐州法斯特建材有限责任公司 * 3 江苏徐州市RMB1,880万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    潍坊奥泰石膏有限公司 * 3 山东安丘市RMB1,000万石膏板的制造销售75.00% 75.00%

    泰山石膏(江阴)有限公司 * 3 江苏江阴市RMB4,800.399万石膏板的制造销售97.50% 97.50%

    泰山石膏(重庆)有限公司 * 3 重庆江津市RMB2,875万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    泰山石膏(衡水)有限公司 * 2 河北衡水市RMB500万石膏粉的制造销售100.00% 100.00%

    泰安市泰山纸面石膏板有限公司 * 3 山东泰安市RMB2,200万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    阜新泰山石膏建材有限公司 * 3 辽宁阜新市RMB2,000万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    泰山石膏(温州)有限公司 * 3 浙江乐清市RMB770万石膏板的制造销售64.94% 64.94%

    泰山石膏(平山)有限公司 * 3 河北平山县RMB2,000万石膏板的制造销售70.00% 70.00%

    泰山石膏(河南)有限公司 * 3 河南师偃市RMB3,000万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    泰山石膏(湘潭)有限公司 * 3 湖南湘潭市RMB1,200万石膏板的制造销售70.00% 70.00%

    泰山石膏（铜陵）有限公司 * 3 安徽省铜陵市RMB1,000万石膏板的制造销售65.00% 65.00%

    泰山石膏（包头）有限公司 * 3 内蒙古包头市RMB500万石膏板的制造销售65.00% 65.00%

    泰安泰山环保建材有限公司 * 3

    山东省泰安市

    RMB400万

    装饰石膏板等制造

    及销售

    75.00% 75.00%

    泰安市泰和广告有限公司 * 3 山东省泰安市RMB50万广告设计、制作等100.00% 100.00%

    泰山石膏(广东)有限公司 * 3 广东惠州 RMB3000万石膏板的制造销售100.00% 100.00%

    泰山石膏（江西）有限公司 * 3 江西丰城 RMB1500万石膏板的制造销售70.00% 70.00%

    泰山（银川）石膏有限公司 * 3 宁夏银川 RMB600万石膏板的制造销售55.00% 55.00%

    * 1、泰山石膏股份有限公司系由本公司及本公司的全资子公司-北京东联投资有限公司共同

    持股的控股子公司，其中：本公司持有的股份为42%，北京东联投资有限公司持有泰山石膏股份有

    限公司的股份为23%，本公司实际持有泰山石膏股份有限公司的股份为65%。北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 49 -

    * 2、北京东联投资有限公司原名为泰安市东联投资贸易有限公司，2009年3月更为现名。并

    将企业的注册地址变更为北京市海淀区西三旗建材城西路16号52号楼517室。

    * 3、 泰安市泰山纸面石膏板有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏(河南)有限

    公司、泰山石膏(衡水)有限公司、泰安市泰和广告有限公司、泰山石膏(广东)有限公司等6家公司

    系本公司控股的子公司-泰山石膏股份有限公司的全资子公司；泰山石膏(平山)有限公司、泰山石

    膏(邳州)有限公司、秦皇岛泰山建材有限公司、湖北泰山建材有限公司、泰安泰立珠宝有限公司、

    徐州法斯特建材有限责任公司、潍坊奥泰石膏有限公司、泰山石膏(江阴)有限公司、泰山石膏(重

    庆)有限公司、泰山石膏(湘潭)有限公司、泰山石膏(温州)有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、

    泰山石膏（包头）有限公司、泰安泰山环保建材有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、泰山（银

    川）石膏有限公司等16家公司则是泰山石膏股份有限公司的控股子公司，其中：泰山石膏(邳州)

    有限公司、湖北泰山建材有限公司、泰山石膏(重庆)有限公司和泰山石膏(江阴)有限公司系本公

    司与本公司控股的子公司-泰山石膏股份有限公司共同持股的孙子公司，本公司拥有上述四家公司

    的股权比例分别为5%、5%、20%和30%，泰山石膏股份有限公司拥有上述四家公司的股权比例分别

    为95%、95%、80%和67.5%。

    2、控股子公司的其他相关资料如下：

    控制的公司名称 经营期限经营范围 企业性质 法人代表

    北新建塑有限公司 50年 制作、加工、安装门窗。 有限责任公司邹云翔

    北新房屋有限公司 25年 在法律允许范围内自主选择经营项目。 中外合资企业王 兵

    北京北新晨龙装饰工程有限公司 20年 建筑装饰装修，零售民营建材、建筑材料等。有限责任公司邹云翔

    北京新材料孵化器有限公司 20年

    科技企业孵化、科技开发、技术转让、技术咨

    询、技术服务、信息咨询（中介除外）、销售

    本公司开发后的产品等。

    有限责任公司王 兵

    泰山石膏股份有限公司 无期限纸面石膏板、石膏制品、石材、轻钢龙骨等。股份有限公司贾同春

    苏州北新矿棉板有限公司 10年 制造、销售：矿棉及矿棉吸音天花板等。 有限责任公司武发德

    太仓北新建材有限公司 50年 生产、加工、销售纸面石膏板；经销金属材料、

    建筑材料、装饰材料、化工产品（不含危险品）、

    木材、五金交电、水暖管件、轻工材料、建筑

    机械；环保节能产品研发及技术转让。

    有限责任公司张乃岭

    成都北新建材有限公司 30年 新型环保轻质建筑材料制造、销售。 有限责任公司张乃岭

    宁波北新建材有限公司 30年 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、新型建筑

    材料、装饰材料制造、加工。

    有限责任公司张乃岭

    北京东联投资有限公司 30年 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经

    营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许

    可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关

    登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务

    院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展

    经营活动。

    有限责任公司杨艳军

    肇庆北新建材有限公司 无期限生产、销售:新型建筑材料、建筑装饰材料及

    配套产品。

    有限责任公司 张乃岭

    广安北新建材有限公司 1年 企业处于筹建期。 有限责任公司 张乃岭

    湖北北新建材有限公司 50年 石膏板、新型建筑材料、建筑装饰材料及配

    套产品的制造、销售。

    有限责任公司 张乃岭北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 50 -

    苏州北新建材有限公司 30年 自装饰GRC外墙保温板、矿棉吸音板、轻钢龙

    骨、纤维增强水泥瓦的生产、销售和售后服务；

    研发、销售：金属材料、建筑材料、装饰材料、

    化工产品（危险品除外）、木材、矿产品（涉

    及国家专项规定的，取得专项许可手续后经

    营）、五金交电、水暖管材、建筑机械设备、

    环保节能产品、新型墙体材料，并提供相关的

    技术服务、技术咨询、技术培训；经营本企业

    自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业

    生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪

    表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企

    业的进料加工和“三来一补”业务。

    有限责任公司 张乃岭

    泰山石膏(邳州)有限公司 15年 纸面石膏板、石膏粉及石膏制品加工、销售。有限责任公司贾同春

    秦皇岛泰山建材有限公司 30年 纸面石膏板、石膏粉、石膏砌块及石膏制品。有限责任公司贾同春

    湖北泰山建材有限公司 无期限纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨等。 有限责任公司贾同春

    泰安泰立珠宝有限公司 10年 生产碧玉雕刻工艺品、碧玉首饰制品等。 有限责任公司贾同春

    徐州法斯特建材有限责任公司 50年 纸面石膏板制造销售；建筑材料销售等。 有限责任公司贾同春

    潍坊奥泰石膏有限公司 30年 生产销售纸面石膏板、石膏粉、石膏砌块等。有限责任公司贾同春

    泰山石膏(江阴)有限公司 无期限生产轻质高强多功能墙体材料等。 有限责任公司贾同春

    泰山石膏(重庆)有限公司 无期限 生产、销售：纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙

    骨、新型建筑材料、装饰装修材料。

    有限责任公司

    贾同春

    泰山石膏(衡水)有限公司 30年 生产销售石膏粉、石膏制品、轻钢结构等。 有限责任公司贾同春

    泰安市泰山纸面石膏板有限公司 30年 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、新型建筑

    材料、装饰材料的生产、销售。

    有限责任公司彭世亮

    阜新泰山石膏建材有限公司 30年 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、新型建筑

    材料、装饰装修材料的生产、销售。

    有限责任公司贾同春

    泰山石膏(温州)有限公司 10年 纸面石膏板生产；石膏制品、轻钢龙骨、新型

    建筑材料、装饰材料销售。

    有限责任公司贾同春

    泰山石膏(平山)有限公司 30年 纸面石膏板、石膏粉、石膏砌块、石膏制品、

    建筑用金属制品的生产、销售。

    有限责任公司贾同春

    泰山石膏(河南)有限公司 5年 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、新型建筑

    材料、装饰材料（不含硅酮胶）的生产及销售。

    有限责任公司贾同春

    泰山石膏(湘潭)有限公司 无期限纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨及其他新型

    建筑材料、装饰材料的生产及销售。

    有限责任公司贾同春

    泰山石膏（铜陵）有限公司 50年 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨及其他新型

    建筑材料、装饰材料的生产及销售。

    有限责任公司贾同春

    泰山石膏（包头）有限公司 10年 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、新型建筑

    材料、装饰材料生产销售。

    有限责任公司贾同春

    泰安泰山环保建材有限公司 12年 装饰石膏板（防火石膏板、防水石膏板）、石

    膏制品、轻钢龙骨及配件、新型建筑材料、装

    饰材料的生产、销售。

    有限责任公司贾同春

    泰安市泰和广告有限公司 20年 广告设计、制作与安装；广告发布；各类媒体

    投放；广告灯箱制作、安装；企业管理咨询；

    企业策划咨询服务；展览展示会务服务。

    有限责任公司彭文龙

    泰山石膏(广东)有限公司 无期限生产、销售；纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙

    骨、新型建筑材料、装饰材料

    有限责任公司贾同春北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 51 -

    泰山石膏（江西）有限公司

    无期限纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、新型建筑

    材料、装饰材料生产销售。

    有限责任公司贾同春

    泰山（银川）石膏有限公司

    2年 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、新型建筑

    建材装饰材料的生产销售

    有限责任公司贾同春

    3、公司本期合并财务报表编制范围变动情况及其影响

    与上年度相比，公司2009年6月末纳入合并会计报表编制范围的控股公司增加了本期注册成立

    的泰山石膏（广东）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司和泰山（银川）石膏有限公司等3家孙

    子公司的财务报表；因注销减少了北京捷瑞信门窗有限公司的财务报表。

    五、财务报表项目附注

    1、货币资金

    （1）组成情况如下：

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    现 金 504,535.84 412,947.70

    银行存款 494,461,857.89 440,722,631.22

    其他货币资金 6,362,236.70 19,266,854.54

    合 计 501,328,630.43 460,402,433.46

    （2）其他货币资金分类表：

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    外埠存款 74.78

    信用卡存款

    1,087,082.92

    1,766,779.76

    银行承兑汇票保证金 17,500,000.00

    信用证开证保证金 5,275,153.78

    合 计 6,362,236.70 19,266,854.54

    （3）货币资金期末余额中，无被冻结及查封的款项，或有潜在收回风险的款项。

    2、应收票据

    （1）应收票据组成情况如下：

    票据种类 数量 2009.06.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 119张16,439,257.84 18,609,054.75

    合 计 16,439,257.84 18,609,054.75

    （2）应收票据期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。

    3、应收账款

    （1）账龄分析如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额

    一年以内 396,477,232.69 82.26% 3,964,772.32 392,512,460.37 194,115,006.04 69.84% 1,941,150.06 192,173,855.98

    一年至二年 18,245,190.76 3.79% 1,277,163.36 16,968,027.40 17,132,977.64 6.16% 1,199,308.43 15,933,669.21

    二年至三年 15,697,077.51 3.26% 3,139,415.50 12,557,662.01 25,271,110.61 9.10% 5,054,222.13 20,216,888.48

    三年至四年 27,994,153.03 5.81% 11,197,661.21 16,796,491.82 18,856,055.88 6.78% 7,542,422.37 11,313,633.51

    四年至五年 6,898,405.42 1.43% 4,828,883.80 2,069,521.62 8,469,482.08 3.05% 5,928,637.45 2,540,844.63北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 52 -

    五年以上 16,642,781.06 3.45% 16,642,781.06 0.00 14,088,859.97 5.07% 14,088,859.97 0.00

    合 计 481,954,840.47 100.00% 41,050,677.25 440,904,163.22 277,933,492.22 100.00% 35,754,600.41 242,178,891.81

    （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    应收账款 比例坏账准备 应收账款 比例 坏账准备

    单项金额较大或符合重要性原则 137,281,598.86 28.48% 1,508,283.20 85,028,388.34 30.60% 862,672.08

    单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大 124,767,147.19 25.89% 10,878,315.32 34,809,537.30 12.52% 4,173,700.08

    其他不重大的 219,906,094.42 45.63% 28,664,078.73 158,095,566.58 56.88% 30,718,228.25

    合 计 481,954,840.47 100.00% 41,050,677.25 277,933,492.22 100.00% 35,754,600.41

    （3）公司应收账款期末余额较上年末增加204,021,348.25 元，增加的比例为73.41%，增加

    的原因主要是由于公司实施信用政策及扩大销售规模导致应收账款有所增长。

    （4）应收账款期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    （5）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    73,457,014.52 15.24% 55,181,861.16 19.85%

    （6）应收账款期末余额中，应收关联方的款项为26,759,725.15 元，占应收账款总额的比例

    为 5.55%，详细情况详见本附注第七项“关联方关系及其交易”中的第5项。

    4、预付账款

    （1）账龄分析如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    账龄

    金额 比例 金额 比例

    一年以内 277,794,018.11 93.32% 178,020,749.46 94.47%

    一年至二年 10,742,906.87 3.61% 7,732,976.34 4.10%

    二年至三年 6,927,529.07 2.33% 1,552,153.46 0.82%

    三年以上 2,217,522.10 0.74% 1,145,228.30 0.61%

    合计 297,681,976.15 100.00% 188,451,107.56 100.00%

    （2）公司预付账款期末余额较上年末增加 109,230,868.59 元，增加的比例为57.96%，增加

    的主要原因是公司部分子公司预付设备款和材料款增加。

    （3）预付账款期末余额中，无预付持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。预付时

    间超过一年的金额为 19,887,958.04 元，其中无大额、异常的预付款项。

    （4）预付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额的比例如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    105,645,189.59 35.49% 104,517,869.29 55.46%

    （5）预付账款期末余额中，预付关联方的款项为 19,825,298.84 元，占预付账款总额的比

    例为6.66%，详细情况详见本附注第七项“关联方关系及其交易”中的第5项。

    5、应收股利

    单位名称 未收原因 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 53 -

    武汉理工光科股份有限公司 股利尚未派发 188,571.24 188,571.24

    合 计 188,571.24 188,571.24

    6、其他应收款

    （1）账龄分析如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例坏账准备 净额

    一年以内 73,564,000.78 89.42% 735,640.01 72,828,360.77 74,873,435.36 86.77% 748,734.39 74,124,700.97

    一年至二年 2,903,042.85 3.53% 203,213.01 2,699,829.84 6,016,415.40 6.97% 421,149.08 5,595,266.32

    二年至三年 1,132,914.42 1.38% 226,582.88 906,331.54 871,880.55 1.01% 174,376.11 697,504.44

    三年至四年 1,294,040.43 1.57% 517,616.17 776,424.26 2,527,037.15 2.93% 1,010,814.85 1,516,222.30

    四年至五年 1,711,436.41 2.08% 1,198,005.49 513,430.92 440,795.87 0.51% 308,557.11 132,238.76

    五年以上 1,660,156.74 2.02% 1,660,156.74 0.00 1,561,620.00 1.81% 1,561,620.00 0.00

    合 计 82,265,591.63 100.00% 4,541,214.30 77,724,377.33 86,291,184.33 100.00% 4,225,251.54 82,065,932.79

    （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    其他应收款比例坏账准备其他应收款 比例 坏账准备

    单项金额较大或符合重要性原则 50,000,000.00 60.78% 500,000.00 56,800,000.00 65.82% 808,000.00

    单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大 8,308,009.31 10.10% 327,880.09 8,753,467.34 10.14% 231,334.67

    其他不重大的 23,957,582.32 29.12% 3,713,334.21 20,737,716.99 24.04% 3,185,916.87

    合 计 82,265,591.63 100.00% 4,541,214.30 86,291,184.33 100.00% 4,225,251.54

    （3）其他应收款期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。

    （4）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    57,827,484.02 70.29% 64,553,467.34 74.81%

    7、存货及存货跌价准备

    （1）存货及存货跌价准备组成情况如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    金额 跌价准备净值 金额 跌价准备 净值

    在途材料 7,781,371.21 7,781,371.21 231,388.09 231,388.09

    原材料 217,999,774.14 90,173.52 217,909,600.62 193,423,601.67 162,585.30 193,261,016.37

    在产品 54,665,969.03 54,665,969.03 40,031,039.01 40,031,039.01

    包装物 6,078,342.94 6,078,342.94 4,400,446.60 4,400,446.60

    低值易耗品 3,154,836.87 3,154,836.87 3,777,020.78 3,777,020.78

    产成品 213,908,402.87 1,441,349.50 212,467,053.37 223,048,391.26 2,822,256.27 220,226,134.99

    委托加工材料 72,079.53 72,079.53 75,265.11 75,265.11

    外购商品 2,317,899.37 2,317,899.37 2,199,872.29 2,199,872.29

    自制半成品 11,781,108.45 11,781,108.45 16,262,140.26 16,262,140.26

    工程施工 43,226,921.12 43,226,921.12 44,484,058.18 44,484,058.18

    合 计 560,986,705.53 1,531,523.02 559,455,182.51 527,933,223.25 2,984,841.57 524,948,381.68北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 54 -

    （2）公司存货按照可变现净值计提存货跌价准备，可变现净值根据市场同类产品售价减去完

    工估计成本及销售所必需发生的估计费用后的价值确定。截至本资产负债表日，公司存货中计提

    存货跌价准备情况如下：

    存货项目 2008.12.31 本期增加 本期转回 本期其他减少数 2009.06.30

    原材料 162,585.30 72,411.78 90,173.52

    产成品 2,822,256.27 1,380,906.77 1,441,349.50

    合计 2,984,841.57 1,380,906.77 72,411.78 1,531,523.02

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资组成情况如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    投资金额 减值准备 投资净值 投资金额 减值准备 投资净值

    对合营企业的投资 102,630.44 102,630.44

    对联营企业的投资 237,538,095.94 2,851,533.00 234,686,562.94 231,597,965.97 231,597,965.97

    对其他企业的投资 25,975,988.07 4,335,945.00 21,640,043.07 25,975,988.07 7,187,478.00 18,788,510.07

    合 计 263,514,084.01 7,187,478.00 256,326,606.01 257,676,584.48 7,187,478.00 250,489,106.48

    （2）对合营企业、联营企业、其他企业股权投资本年增减变动如下：

    被投资单位名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    中投信用担保有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    武汉理工光科股份有限公司 15,514,564.29 573,384.56 188,571.24 15,899,377.61

    北京绿创环保设备股份有限公司 8,670,000.00 8,670,000.00

    北京天地东方超硬材料有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00

    烁光特晶科技发展有限公司 25,620,228.99 -104,961.87 25,515,267.12

    华府房地产开发有限公司 56,756,358.68 -565,155.10 56,191,203.58

    北新科技发展有限公司 2,730,988.07 2,730,988.07

    郯城新兴新装饰材料有限公司 74,570,645.26 -1,285,763.22 73,284,882.04

    北京新型材料建筑设计研究院有限公司 2,851,533.00 2,851,533.00

    泰安市金盾建材有限公司 7,307,202.20 277,267.43 7,584,469.63

    泰安市泰和盛源工贸有限责任公司 75,000.00 75,000.00

    新疆天山建材石膏制品有限责任公司 642,944.66 642,944.66

    陕西泰山石膏建材有限公司 12,120,632.03 3,196,484.33 15,317,116.36

    云南泰山石膏建材有限公司 15,498,536.19 3,988,332.82 19,486,869.01

    泰安泰和建筑装饰材料有限公司 20,715,320.67 49,112.26 20,764,432.93

    北京住博会科技发展有限公司 102,630.44 -102,630.44 0.00

    合 计 257,676,584.48 6,026,070.77 188,571.24 263,514,084.01

    （3）长期投资减值准备计提的情况如下：

    被投资单位名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    北京天地东方超硬材料有限责任公司 3,160,661.84 3,160,661.84

    北新科技发展有限公司 1,061,933.10 1,061,933.10

    中投信用担保有限公司 58,505.62 58,505.62

    北京新型材料建筑设计研究院有限公司 2,851,533.00 2,851,533.00

    泰安市泰和盛源工贸有限责任公司 54,844.44 54,844.44

    合 计 7,187,478.00 0.00 0.00 7,187,478.00北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 55 -

    （4）对合营企业、联营企业、其他企业股权投资权益变化情况如下：

    被投资单位名称

    经营年

    限

    投资比例初始投资金额累计权益增加 2009.06.30

    中投信用担保有限公司 20 年1.00% 10,000,000.00 10,000,000.00

    武汉理工光科股份有限公司 20 年20.00% 8,749,531.56 7,149,846.05 15,899,377.61

    北京绿创环保设备股份有限公司 长期 10.00% 8,670,000.00 8,670,000.00

    北京天地东方超硬材料有限责任公司 长期 15.00% 4,500,000.00 4,500,000.00

    烁光特晶科技发展有限公司 50 年41.00% 20,547,690.39 4,967,576.73 25,515,267.12

    华府房地产开发有限公司 37 年29.677% 52,653,605.40 3,537,598.18 56,191,203.58

    北新科技发展有限公司 22 年5.00% 2,730,988.07 2,730,988.07

    郯城新兴新装饰材料有限公司 11 年 29.20% 33,345,076.13 39,939,805.91 73,284,882.04

    泰安市金盾建材有限公司 无期限40.00% 1,963,620.38 5,620,849.25 7,584,469.63

    泰安市泰和盛源工贸有限责任公司 10 年15.00% 75,000.00 75,000.00

    新疆天山建材石膏制品有限责任公司 3 年 25.00% 5,000,000.00 -4,357,055.34 642,944.66

    北京新型材料建筑设计研究院有限公

    司

    50 年47.53% 2,851,533.00 2,851,533.00

    陕西泰山石膏建材有限公司 无期限35.00% 7,000,000.00 8,317,116.36 15,317,116.36

    云南泰山石膏建材有限公司 30 年35.00% 6,794,147.74 12,692,721.27 19,486,869.01

    泰安泰和建筑装饰材料有限公司 10 年59.00% 20,650,000.00 114,432.93 20,764,432.93

    北京住博会科技发展有限公司 30 年50.00% 1,000,000.00 -1,000,000.00 0.00

    合 计 186,531,192.67 76,982,891.34 263,514,084.01

    （5）对合营企业、联营企业及其他企业股权投资的有关信息：

    ① 公司合营企业及其他企业基本情况（单位：万元）：

    被投资企业名称 注册地址经营范围 注册资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享有

    的表决权比例

    中投信用担保有限公司 北京市 信用担保、企业贷款担保等。RMB100,000 1.00% 1.00%

    武汉理工光科股份有限公司 湖北武汉市仪器、仪表及其它器件生产销

    售。

    RMB2,500 20.00% 20.00%

    北京绿创环保设备股份有限公

    司

    北京市 组装内燃机污染控制、环保

    等，销售自产产品。

    RMB8,693.99 10.00% 10.00%

    北京天地东方超硬材料有限责

    任公司

    北京市 生产经营超硬材料及制品、专

    用设备及辅件。

    RMB3,000 15.00% 15.00%

    烁光特晶科技发展有限公司 北京市 特种晶体材料的开发、生产和

    销售。

    RMB5,000 41.00% 41.00%

    华府房地产开发有限公司 江苏南京市房地产开发；商品房、建筑材

    料、装饰材料、建筑机械及设

    备的销售；室内装修。

    RMB15,714.57 29.677% 29.677%

    北新科技发展有限公司 广东深圳市国内商业、物资供销业，进出

    口业务等。

    RMB5,000 5.00% 5.00%

    郯城新兴新装饰材料有限公司 山东郯城县生产新型建筑材料及装饰材

    料用纸等，销售自产产品。

    RMB10,801.55 29.20% 29.20%

    泰安市金盾建材有限公司 山东泰安市石膏制品、轻钢龙骨、塑料制

    品等生产、销售。

    RMB500 40.00% 40.00%

    泰安市泰和盛源工贸有限责任

    公司

    山东泰安市建筑材料、钢材、化工产品等

    销售。

    RMB50 15.00% 15.00%北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 56 -

    新疆天山建材石膏制品有限责

    任公司

    乌鲁木齐市石膏制品的销售、石膏产品的

    研制及开发。

    RMB2,000 25.00% 25.00%

    北京新型材料建筑设计研究院

    有限公司

    北京市 工业与民用建筑设计、建材工

    业工程监理。

    RMB600 47.53% 47.53%

    陕西泰山石膏建材有限公司 陕西渭南市纸面石膏板、石膏制品、轻钢

    龙骨、新型建筑材料、装饰装

    修材料的生产、销售。

    RMB2,000 35.00% 35.00%

    云南泰山石膏建材有限公司 云南易门县轻质建筑材料制造、销售。RMB1,000 35.00% 35.00%

    泰安泰和建筑装饰材料有限公

    司

    山东省泰安

    市

    装饰纸板、石膏制品等制造、

    销售

    RMB3,500 59.00% 59.00%

    北京住博会科技发展有限公司 北京市 技术推广服务、承办展览展

    示、会议服务、信息咨询（不

    含中介）；销售建材。

    RMB200 50.00% 50.00%

    ② 公司合营企业、联营企业及其他企业财务信息：

    被投资企业名称 期末资产总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润

    武汉理工光科股份有限公司 136,072,703.42 79,496,888.08 25,967,205.12 2,866,922.80

    烁光特晶科技发展有限公司 75,821,564.62 62,232,358.83 9,339,257.91 -256,004.55

    华府房地产开发有限公司 286,057,851.79 195,741,404.56 0.00 -1,904,353.86

    郯城新兴新装饰材料有限公司 491,424,300.52 248,242,592.63 147,780,721.29 -4,403,298.69

    泰安市金盾建材有限公司 52,736,528.73 18,961,174.07 34,288,116.52 346,359.85

    北京新型材料建筑设计研究院有限公司 3,665,950.77 -711,572.76 3,503,200.00 57,642.97

    云南泰山石膏建材有限公司 74,416,641.94 55,676,768.60 41,046,416.78 11,397,310.72

    陕西泰山石膏建材有限公司 53,915,597.13 43,763,189.59 33,249,839.83 9,139,894.45

    泰安泰和建筑装饰材料有限公司 37,993,311.45 35,193,954.11 38,018,691.18 83,241.10

    北京住博会科技发展有限公司 647,921.16 -389,468.48 231,758.00 -594,729.34

    9、固定资产及累计折旧

    （1）本期增减变动情况：

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    一、原价合计 3,009,130,287.94 170,330,061.10 33,181,255.13 3,146,279,093.91

    其中：房屋及建筑物 944,402,341.24 44,647,363.52 989,049,704.76

    机器设备 1,905,088,148.28 109,953,389.28 29,751,024.20 1,985,290,513.36

    运输设备 90,046,825.03 9,024,910.18 1,833,233.62 97,238,501.59

    电子设备及其他设备 69,592,973.39 6,704,398.12 1,596,997.31 74,700,374.20

    二、累计折旧 719,290,523.05 70,512,009.48 7,720,860.26 782,081,672.27

    其中：房屋及建筑物 158,429,614.40 11,473,264.93 169,902,879.33

    机器设备 488,164,634.02 51,334,667.44 6,571,895.52 532,927,405.94

    运输设备 42,339,956.05 3,428,533.63 756,554.44 45,011,935.24

    电子设备及其他设备 30,356,318.58 4,275,543.48 392,410.30 34,239,451.76

    三、固定资产减值准备累计金额合计 6,592,161.90 52,352.62 6,539,809.28

    其中：房屋及建筑物 3,125,713.21 3,125,713.21

    机器设备 2,785,803.78 2,785,803.78

    运输设备 426,588.32 5,366.75 421,221.57

    电子设备及其他设备 254,056.59 46,985.87 207,070.72

    四、固定资产账面价值合计 2,283,247,602.99 99,818,051.62 25,408,042.25 2,357,657,612.36

    其中：房屋及建筑物 782,847,013.63 33,174,098.59 816,021,112.22北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 57 -

    机器设备 1,414,137,710.48 58,618,721.84 23,179,128.68 1,449,577,303.64

    运输设备 47,280,280.66 5,596,376.55 1,071,312.43 51,805,344.78

    电子设备及其他设备 38,982,598.22 2,428,854.64 1,157,601.14 40,253,851.72

    （2）公司固定资产原值本期增加 170,330,061.10 元，其中在建工程转入固定资产的金额为

    131,159,260.82元，结转的原因主要是公司在建工程竣工并交付使用所致。

    （3）固定资产减值准备计提情况如下：

    项目 2008.12.31 本期计提 本期减少 2009.06.30

    房屋及建筑物 3,125,713.21 3,125,713.21

    机器设备 2,785,803.78 2,785,803.78

    运输工具 426,588.32 5,366.75 421,221.57

    电子设备及其他设备 254,056.59 46,985.87 207070.72

    合计 6,592,161.90 0.00 52,352.62 6,539,809.28

    （4）截至本资产负债表日，公司使用权受到限制的固定资产的情况详见本财务报表附注七的

    第16项，用于抵押借款的固定资产情况详见本财务报表附注八“或有及承诺事项”第3款的相关内

    容。

    10、在建工程

    （1）工程增减变动情况如下：

    工程名称 2008.12.31 本期增加 本期转入固定资产数本期其他减少数 2009.06.30

    技改技措项目 13,236,688.57 948,765.07 2,837,941.60 11,347,512.04

    苏州水泥瓦项目 28,400,894.84 1,213,969.74 29,614,864.58

    苏州工业园区项目 30,950,823.34 990,764.52 31,941,587.86

    涿州嵌缝石膏项目 715,356.00 364,438.00 265,800.00 813,994.00

    涿州龙骨生产线 0.00 354,600.00 354,600.00

    下花园二线改造 2,272,182.56 132,519.38 2,404,701.94

    枣庄脱硫石膏改造项目 3,350,338.21 626,315.07 3,830,999.28 145,654.00

    铁岭脱硫综合利用生产线 44,206,012.09 14,395,267.08 58,601,279.17

    铁岭龙骨项目 14,014.18 14,014.18

    苏州矿棉板零星工程 914,090.00 520,379.23 1,434,469.23

    太仓北新石膏板项目 97,084,408.77 17,896,464.23 114,980,873.00

    太仓北新龙骨项目 866,335.90 934,400.29 1,800,736.19 0.00

    太仓北新装饰板项目 57,057.16 629,474.24 686,531.40

    太仓北新石膏板项目二期 627,385.03 627,385.03

    宁波北新石膏板项目 98,671,675.24 14,506,014.88 113,177,690.12 0.00

    广安北新石膏板项目 57,870,143.17 14,298,599.89 72,168,743.06

    广安北新轻钢龙骨项目 579,501.00 579,501.00

    武汉北新石膏板项目 36,922,744.12 25,084,525.72 62,007,269.84

    肇庆北新石膏板项目 91,436,284.03 14,157,356.82 105,593,640.85

    江津泰山石膏板生产线 83,254.94 83,254.94 0.00

    阜新泰山石膏板生产线 40,000.00 40,000.00

    河南泰山石膏板生产线 9,824,033.39 2,025,653.82 11,849,687.21

    湘潭泰山石膏板生产线 2,387,308.28 1,075,338.79 3,291,867.56 170,779.51

    江阴泰山制粉三期工程 14,719,139.04 5,139,702.09 19,858,841.13北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 58 -

    温州泰山石膏板生产线 0.00 0.00

    衡水泰山二期制粉工程 2,391,471.11 9,326,848.09 175,143.10 11,543,176.10

    铜陵泰山石膏板生产线 241,040.88 445,491.86 686,532.74

    包头泰山石膏板生产线 23,370,751.53 29,879,445.92 53,250,197.45

    泰山石膏公司零星工程 17,373,122.08 15,423,533.61 5,695,828.03 27,100,827.66

    合计 577,385,155.25 171,590,768.55 131,159,260.82 0.00 617,816,662.98

    （2）工程其他资料如下：

    工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例

    太仓北新石膏板项目 16,301万元 自筹资金 70.54%

    太仓北新装饰板项目 229.32万元 自筹资金 29.94%

    太仓北新石膏板项目二期 10,848万元 自筹资金 0.58%

    广安北新石膏板项目 17,826万元 自筹资金 40.49%

    广安北新轻钢龙骨项目 203.575万元 自筹资金 28.47%

    武汉北新石膏板项目 15,303万元 自筹资金 40.52%

    肇庆北新石膏板项目 14,825万元 自筹资金 71.23%

    苏州水泥瓦项目 3,790万元 自筹资金 78.14%

    苏州工业园区项目 44,519万元 自筹资金 7.17%

    铁岭脱硫综合利用生产线 14,969万元 自筹资金 39.15%

    铁岭龙骨项目 203.575万元 自筹资金 0.69%

    河南泰山石膏板生产线 8,236万元 自筹资金 14.39%

    铜陵泰山石膏板生产线 8,972万元 自筹资金 0.77%

    包头泰山石膏板生产线 6,388万元 自筹资金 83.36%

    （3）公司在建工程项目的期末余额中，借款利息资本化情况如下：

    工程名称 2008.12.31 本期增加 本期转固 其他减少数 2009.06.30

    苏州工业园区项目 9,121,619.66 616,420.89 9,738,040.55

    苏州水泥瓦项目 4,085,180.14 866,443.12 4,951,623.26

    铁岭脱硫综合利用生产线 1,438,797.56 1,277,218.82 2,716,016.38

    铁岭龙骨项目 30.94 30.94

    太仓北新石膏板项目 5,854,861.12 2,594,426.70 8,449,287.82

    太仓北新龙骨项目 1,912.54 1,912.54 0.00

    太仓北新装饰板项目 125.96 6,937.78 7,063.74

    太仓北新石膏板项目二期 1,385.03 1,385.03

    宁波北新石膏板项目 5,169,021.12 1,704,350.39 6,873,371.51 0.00

    广安北新石膏板项目 2,905,790.97 1,936,375.19 4,842,166.16

    广安北新轻钢龙骨项目 1,279.32 1,279.32

    武汉北新石膏板项目 1,122,754.95 1,243,620.89 2,366,375.84

    肇庆北新石膏板项目 2,940,260.17 2,463,229.65 5,403,489.82

    江阴泰山制粉三期工程 344,313.27 344,313.27

    包头泰山石膏板生产线 280,492.55 132,789.66 413,282.21

    河南泰山石膏板生产线 343,675.00 343,675.00

    泰山石膏公司零星工程 55,748.70 55,748.70

    合 计 33,320,878.71 13,188,183.38 6,875,284.05 0.00 39,633,778.04

    公司借款费用资本化的确定方法及资本化率如下：

    为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去

    将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金

    额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。

    为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 59 -

    照下列公式计算：

    一般借款应予资本化的利息金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×

    所占用一般借款的资本化率；

    所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本

    金加权平均数；

    所占用一般借款本金加权平均数=Σ所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用

    天数÷当期天数。

    公司本期资本化借款费用的利息率为4.27%。

    （4）截至本资产负债表日，公司在建工程项目中未发现有减值之事项发生，故未计提在建工

    程减值准备。

    11、无形资产

    （1）增减变动情况如下：

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    一、原价合计 329,147,380.07 5,254,050.30 114,500.00 334,286,930.37

    软件系统（苏州北新矿棉板） 34,500.00 34,500.00 0.00

    软件系统（苏州北新矿棉板） 18,000.00 18,000.00

    软件系统（采暖） 140,000.00 140,000.00

    用友软件（五金） 171,656.00 171,656.00

    CAD 软件（北新房屋） 74,000.00 74,000.00

    CAD 软件（北新房屋） 320,000.00 320,000.00

    软件（北新房屋） 9,860.00 9,860.00

    快速计算机软件（北新房屋） 107,000.00 107,000.00

    客户管理软件（北新房屋） 15,000.00 15,000.00

    KC 型结构房屋技术（北新房屋） 3,096,121.64 3,096,121.64

    预算软件（北新房屋） 0.00 9,240.00 9,240.00

    PKPM 软件（北新房屋） 0.00 33,000.00 33,000.00

    涂料技术（涂料） 1,351,498.35 1,351,498.35

    调色系统（涂料） 80,000.00 80,000.00 0.00

    土地使用权（涿州） 16,000,128.00 16,000,128.00

    土地使用权（下花园） 220,800.00 220,800.00

    土地使用权（枣庄分公司） 5,698,900.70 5,698,900.70

    土地使用权（苏州分公司） 114,514,321.59 114,514,321.59

    土地使用权（宁波北新） 8,600,000.00 8,600,000.00

    土地使用权（铁岭分公司） 18,525,936.00 18,525,936.00

    土地使用权（太仓北新） 27,248,000.00 27,248,000.00

    土地使用权（武汉北新） 20,404,800.00 20,404,800.00

    广安土地使用权（股份本部） 12,600,000.00 12,600,000.00

    土地使用权（江阴泰山） 9,503,564.70 9,503,564.70

    土地使用权（江阴泰山） 6,526,122.20 6,526,122.20

    土地使用权（潍坊奥泰） 2,266,859.80 2,266,859.80

    土地使用权（湖北泰山） 2,953,408.22 2,953,408.22

    土地使用权（徐州法斯特） 4,220,000.00 4,220,000.00

    土地使用权（江津泰山） 8,671,985.67 8,671,985.67

    泰山大街商业服务业用地 3,359,560.88 3,359,560.88

    泰山大街住宅用地 4,313,382.32 4,313,382.32

    大汶口工业用地 2,487,982.55 2,487,982.55

    大汶口工业用地 3,790,272.70 3,790,272.70

    土地使用权（阜新泰山） 3,174,000.00 3,174,000.00

    土地使用权（包头泰山） 10,134,043.75 10,134,043.75

    土地使用权（铜陵泰山） 10,800,000.00 10,800,000.00

    土地使用权（河南泰山） 16,035,275.00 16,035,275.00北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 60 -

    生产工艺非专利技术（泰山环保） 250,000.00 250,000.00

    土地使用权（银川泰山） 0.00 5,211,810.30 5,211,810.30

    商标使用权 11,164,000.00 11,164,000.00

    软件（股份本部） 266,400.00 266,400.00

    二、累计摊销额合计 21,103,666.84 4,144,414.46 114,500.00 25,133,581.30

    软件系统（苏州北新矿棉板） 34,500.00 34,500.00 0.00

    软件系统（苏州北新矿棉板） 10,500.00 3,000.00 13,500.00

    软件系统（采暖） 128,333.17 11,666.83 140,000.00

    用友软件（五金） 162,000.00 9,656.00 171,656.00

    CAD 软件（北新房屋） 55,500.30 7,400.04 62,900.34

    CAD 软件（北新房屋） 95,999.94 31,999.98 127,999.92

    软件（北新房屋） 9,449.09 410.91 9,860.00

    快速计算机软件（北新房屋） 32,099.94 10,699.98 42,799.92

    客户管理软件（北新房屋） 4,500.00 1,500.00 6,000.00

    KC 型结构房屋技术（北新房屋） 1,720,386.68 162,528.90 1,882,915.58

    预算软件（北新房屋） 0.00 462.00 462.00

    PKPM 软件（北新房屋） 0.00 1,100.00 1,100.00

    涂料技术（涂料） 1,154,405.12 84,468.66 1,238,873.78

    调色系统（涂料） 80,000.00 80,000.00 0.00

    土地使用权（涿州） 1,944,528.03 160,001.28 2,104,529.31

    土地使用权（下花园） 18,399.84 2,299.98 20,699.82

    土地使用权（枣庄分公司） 376,622.94 59,466.78 436,089.72

    土地使用权（苏州分公司） 4,899,008.41 1,224,752.10 6,123,760.51

    土地使用权（宁波北新） 171,999.96 85,999.98 257,999.94

    土地使用权（铁岭分公司） 92,629.68 185,259.36 277,889.04

    土地使用权（太仓北新） 455,652.17 273,391.32 729,043.49

    土地使用权（武汉北新） 139,998.63 209,997.95 349,996.58

    广安土地使用权（股份本部） 210,000.00 126,000.00 336,000.00

    土地使用权（江阴泰山） 714,215.67 94,281.04 808,496.71

    土地使用权（江阴泰山） 290,656.99 64,745.28 355,402.27

    土地使用权（潍坊奥泰） 143,567.80 22,668.60 166,236.40

    土地使用权（湖北泰山） 272,972.01 29,534.10 302,506.11

    土地使用权（徐州法斯特） 436,066.84 42,199.98 478,266.82

    土地使用权（江津泰山） 534,772.46 86,719.86 621,492.32

    泰山大街商业服务业用地 408,036.24 41,994.46 450,030.70

    泰山大街住宅用地 341,193.90 36,496.07 377,689.97

    大汶口工业用地 247,140.84 26,441.73 273,582.57

    大汶口工业用地 376,502.50 40,282.21 416,784.71

    土地使用权（阜新泰山） 64,775.51 32,387.76 97,163.27

    土地使用权（包头泰山） 35,469.15 101,340.42 136,809.57

    土地使用权（铜陵泰山） 162,000.00 108,000.00 270,000.00

    土地使用权（河南泰山） 187,078.22 160,352.76 347,430.98

    生产工艺非专利技术（泰山环保） 15,624.99 10,416.66 26,041.65

    土地使用权（银川泰山） 0.00 9,651.50 9,651.50

    商标使用权 5,023,799.82 558,199.98 5,581,999.80

    软件（股份本部） 53,280.00 26,640.00 79,920.00

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    四、无形资产账面价值合计 308,043,713.23 5,254,050.30 4,144,414.46 309,153,349.07

    软件系统（苏州北新矿棉板） 0.00 0.00 0.00

    软件系统（苏州北新矿棉板） 7,500.00 3,000.00 4,500.00

    软件系统（采暖） 11,666.83 11,666.83 0.00

    用友软件（五金） 9,656.00 9,656.00 0.00

    CAD 软件（北新房屋） 18,499.70 7,400.04 11,099.66

    CAD 软件（北新房屋） 224,000.06 31,999.98 192,000.08

    软件（北新房屋） 410.91 410.91 0.00

    快速计算机软件（北新房屋） 74,900.06 10,699.98 64,200.08

    客户管理软件（北新房屋） 10,500.00 1,500.00 9,000.00

    KC 型结构房屋技术（北新房屋） 1,375,734.96 162,528.90 1,213,206.06北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 61 -

    预算软件（北新房屋） 0.00 9,240.00 462.00 8,778.00

    PKPM 软件（北新房屋） 0.00 33,000.00 1,100.00 31,900.00

    涂料技术（涂料） 197,093.23 84,468.66 112,624.57

    调色系统（涂料） 0.00 0.00 0.00

    土地使用权（涿州） 14,055,599.97 160,001.28 13,895,598.69

    土地使用权（下花园） 202,400.16 2,299.98 200,100.18

    土地使用权（枣庄分公司） 5,322,277.76 59,466.78 5,262,810.98

    土地使用权（苏州分公司） 109,615,313.18 1,224,752.10 108,390,561.08

    土地使用权（宁波北新） 8,428,000.04 85,999.98 8,342,000.06

    土地使用权（铁岭分公司） 18,433,306.32 185,259.36 18,248,046.96

    土地使用权（太仓北新） 26,792,347.83 273,391.32 26,518,956.51

    土地使用权（武汉北新） 20,264,801.37 209,997.95 20,054,803.42

    广安土地使用权（股份本部） 12,390,000.00 126,000.00 12,264,000.00

    土地使用权（江阴泰山） 8,789,349.03 94,281.04 8,695,067.99

    土地使用权（江阴泰山） 6,235,465.21 64,745.28 6,170,719.93

    土地使用权（潍坊奥泰） 2,123,292.00 22,668.60 2,100,623.40

    土地使用权（湖北泰山） 2,680,436.21 29,534.10 2,650,902.11

    土地使用权（徐州法斯特） 3,783,933.16 42,199.98 3,741,733.18

    土地使用权（江津泰山） 8,137,213.21 86,719.86 8,050,493.35

    泰山大街商业服务业用地 2,951,524.64 41,994.46 2,909,530.18

    泰山大街住宅用地 3,972,188.42 36,496.07 3,935,692.35

    大汶口工业用地 2,240,841.71 26,441.73 2,214,399.98

    大汶口工业用地 3,413,770.20 40,282.21 3,373,487.99

    土地使用权（阜新泰山） 3,109,224.49 32,387.76 3,076,836.73

    土地使用权（包头泰山） 10,098,574.60 101,340.42 9,997,234.18

    土地使用权（铜陵泰山） 10,638,000.00 108,000.00 10,530,000.00

    土地使用权（河南泰山） 15,848,196.78 160,352.76 15,687,844.02

    生产工艺非专利技术（泰山环保） 234,375.01 10,416.66 223,958.35

    土地使用权（银川泰山） 0.00 5,211,810.30 9,651.50 5,202,158.80

    商标使用权 6,140,200.18 558,199.98 5,582,000.20

    软件（股份本部） 213,120.00 26,640.00 186,480.00

    （2）其他相关资料如下：

    种 类 取得方式 摊销期限原值 累计摊销金额2009.06.30 剩余摊销年限

    软件系统（苏州北新矿棉板） 购买 3年 18,000.00 13,500.00 4,500.00 9 个月

    软件系统（采暖） 购买 5年 140,000.00 140,000.00 摊销完毕

    用友软件（五金） 购买 5年 171,656.00 171,656.00 摊销完毕

    CAD 软件（北新房屋） 购买 5年 74,000.00 62,900.34 11,099.66 9 个月

    CAD 软件（北新房屋） 购买 5年 320,000.00 127,999.92 192,000.08 3 年

    软件（北新房屋） 购买 2年 9,860.00 9,860.00 摊销完毕

    快速计算机软件（北新房屋） 购买 5年 107,000.00 42,799.92 64,200.08 3 年

    客户管理软件（北新房屋） 购买 5年 15,000.00 6,000.00 9,000.00 3 年

    KC 型结构房屋技术（北新房屋） 购买 10年 3,096,121.64 1,882,915.58 1,213,206.06 4 年1 个月

    预算软件（北新房屋） 购买 5 年 9,240.00 462.00 8,778.00 4 年9 个月

    PKPM 软件（北新房屋） 购买 5 年 33,000.00 1,100.00 31,900.00 4 年10 个月

    涂料技术（涂料） 购买 8年 1,351,498.35 1,238,873.78 112,624.57 8 个月

    土地使用权（涿州） 购买 50年 16,000,128.00 2,104,529.31 13,895,598.69 43 年5 个月

    土地使用权（下花园） 购买 48年 220,800.00 20,699.82 200,100.18 43 年6 个月

    土地使用权（枣庄分公司） 购买 47年11 个月5,698,900.70 436,089.72 5,262,810.98 44 年3 个月

    土地使用权（苏州分公司） 购买 46 年9 个月114,514,321.59 6,123,760.51 108,390,561.08 44 年3 个月

    土地使用权（宁波北新） 购买 49 年3 个月8,600,000.00 257,999.94 8,342,000.06 48 年6 个月

    土地使用权（铁岭分公司） 购买 50年 18,525,936.00 277,889.04 18,248,046.96 49 年3 个月

    土地使用权（太仓北新） 购买 49年10 个月27,248,000.00 729,043.49 26,518,956.51 48 年6 个月

    土地使用权（武汉北新） 购买 48 年7 个月20,404,800.00 349,996.58 20,054,803.42 47 年9 个月北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 62 -

    广安土地使用权（股份本部） 购买 50年 12,600,000.00 336,000.00 12,264,000.00 48 年8 个月

    土地使用权（江阴泰山） 购买 50年 9,503,564.70 808,496.71 8,695,067.99 45 年9 个月

    土地使用权（江阴泰山） 购买 50年 6,526,122.20 355,402.27 6,170,719.93 47 年8 个月

    土地使用权（潍坊奥泰） 购买 50年 2,266,859.80 166,236.40 2,100,623.40 46 年4 个月

    土地使用权（湖北泰山） 购买 50年 2,953,408.22 302,506.11 2,650,902.11 44 年11 个月

    土地使用权（徐州法斯特） 购买 50年 4,220,000.00 478,266.82 3,741,733.18 44 年4 个月

    土地使用权（江津泰山） 购买 50年 8,671,985.67 621,492.32 8,050,493.35 46 年5 个月

    泰山大街商业服务业用地 股东投入 40年 3,359,560.88 450,030.70 2,909,530.18 34 年6 个月

    泰山大街住宅用地 股东投入 70年 4,313,382.32 377,689.97 3,935,692.35 64 年9 个月

    大汶口工业用地 股东投入 50年 2,487,982.55 273,582.57 2,214,399.98 44 年10 个月

    大汶口工业用地 股东投入 50年 3,790,272.70 416,784.71 3,373,487.99 44 年10 个月

    土地使用权（阜新泰山） 购买 49年 3,174,000.00 97,163.27 3,076,836.73 47 年6 个月

    土地使用权（包头泰山） 购买 50年 10,134,043.75 136,809.57 9,997,234.18 49 年4 个月

    土地使用权（铜陵泰山） 购买 50年 10,800,000.00 270,000.00 10,530,000.00 48 年9 个月

    土地使用权（河南泰山） 购买 50年 16,035,275.00 347,430.98 15,687,844.02 48 年11 个月

    生产工艺非专利技术（泰山环保） 股东投入 12年 250,000.00 26,041.65 223,958.35 10 年9 个月

    土地使用权（银川泰山） 股东投入 45年 5,211,810.30 9,651.50 5,202,158.80 44 年11 个月

    商标使用权 购买 10年 11,164,000.00 5,581,999.80 5,582,000.20 5 年

    软件（股份本部） 购买 5年 266,400.00 79,920.00 186,480.00 3 年6 个月

    合 计 334,286,930.37 25,133,581.30 309,153,349.07

    （3）截至本资产负债表日，公司无形资产项目中未发现有减值之事项发生，故未计提无形资

    产减值准备。

    （4）截至本资产负债表日，公司使用权受到限制的无形资产的情况详见本财务报表附注七的

    第16项，用于抵押借款的无形资产的情况详见本财务报表附注八“或有及承诺事项”第3款中的相

    关内容。

    12、商誉

    （1）商誉组成情况如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    商誉金额 计提的减值准备 商誉净值 商誉金额 计提的减值准备 商誉净值

    23,546,423.13 0.00 23,546,423.13 23,844,458.55 298,035.42 23,546,423.13

    （2）商誉增减变动情况如下：

    项 目 产生原因 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30

    公司收购泰山石膏股权 支付的对价高于评估公允价 1,059,851.29 1,059,851.29

    公司收购苏州矿棉板股权 支付的对价高于评估公允价 12,341,995.96 12,341,995.96

    公司收购邳州泰和股权 支付的对价高于账面净资产 3,725.32 3,725.32

    公司收购北京东联股权 支付的对价高于评估公允价 6,798,609.98 6,798,609.98

    公司泰山收购江阴股权 支付的对价高于评估公允价 3,309,457.75 3,309,457.75

    北新建塑收购捷瑞信股权 支付的对价高于账面净资产 298,035.42 298,035.42 0.00

    泰山石膏收购邳州泰和股权 支付的对价高于账面净资产 32,782.83 32,782.83

    合 计 23,844,458.55 298,035.42 23,546,423.13

    （3）商誉减值准备计提情况

    种 类 计提原因及方法 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 63 -

    北新建塑收购捷瑞信股权 收回金额部分 298,035.42 298,035.42 0.00

    合 计 298,035.42 298,035.42 0.00

    13、长期待摊费用

    种 类 原值 2008.12.31 本期增加本期摊销累计摊销金额2009.06.30 剩余摊销年限

    矿棉板用电增容费 6,355,644.00 635,564.40 317,782.20 6,037,861.80 317,782.20 6 个月

    TSW技术培训费 4,296,919.06 2,153,978.26 215,397.84 2,358,338.64 1,938,580.42 4 年6 个月

    商品策划费 2,042,313.50 417,753.92 208,876.86 1,833,436.44 208,877.06 7 个月

    模具(北新建塑) 920,940.17 644,658.12 46,047.01 322,329.06 598,611.11 6 年6 个月

    咨询费（孵化器） 100,000.00 62,499.70 2,500.02 40,000.32 59,999.68 12 年

    郑州营业房使用权 920,000.00 576,263.16 20,219.76 363,956.60 556,043.40 13 年9 个月

    土地租赁费（河南） 900,000.00 900,000.00 15,000.00 15,000.00 885,000.00 29 年6 个月

    合 计 15,535,816.73 4,490,717.56 900,000.00 825,823.69 10,970,922.86 4,564,893.87

    14、递延所得税资产

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    1、坏账准备 7,297,463.41 2,639,873.79 161,540.35 9,775,796.85

    2、存货跌价准备 626,043.50 363,329.64 262,713.86

    3、长期股权投资准备

    4、固定资产减值准备 1,000,903.38 32,946.36 967,957.02

    5、无形资产减值准备

    6、长期股权投资减值准备 993,759.44 993,759.44

    7、合并商誉减值

    8、开办费摊销

    9、其他长期待摊费用摊销

    10、长期股权投差额摊销 1,608,934.12 1,608,934.12

    11、计提未发的工资

    12、与资产相关的政府补助 5,311,500.00 5,311,500.00

    13、合并抵销产生的递延所得税资产1,670,182.38 199,109.12 1,869,291.50

    合 计 18,508,786.23 2,838,982.91 557,816.35 20,789,952.79

    15、其他非流动资产

    （1）其他非流动资产增减情况如下：

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期摊销 2009.06.30

    企业合并产生的不可确指资产 * 1 17,761,712.78 592,057.09 17,169,655.69

    企业合并产生的不可确指资产 * 2 6,178,538.76 487,779.33 5,690,759.43

    合 计 23,940,251.54 1,079,836.42 22,860,415.12

    * 1、该资产系公司于2006年度收购北京东联投资有限公司100%的股权时，按照评估价值确定

    公允价格高于股权确权时该公司账面净资产份额的差额，由于评估公允价值采用的方法为收益法，

    不能按组别划分所产生的差额，故在编制合并财务报表时将其归入本项目反映并按照直线法进行

    摊销。

    * 2、该资产系公司所属子公司-北京东联投资有限公司购买泰山石膏的股权时，该公司支付

    的收购价款高于股权确权时泰山石膏账面净资产份额的差额，北京东联投资有限公司对该股权采

    用权益法核算，在确认相关的投资收益时并按原剩余期限摊销股权投资差额。本公司在合并北京

    东联投资有限公司时不能按资产组别划分所产生的差额，故在编制合并财务报表时将其归入本项北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 64 -

    目反映。

    （2）与其他非流动资产相关的信息如下：

    种 类 摊销期限 原值 累计摊销金额2009.06.30 剩余摊销年限

    企业合并产生的不可确指资产 * 1 10年 23,682,283.71 6,512,628.02 17,169,655.69 7年

    企业合并产生的不可确指资产 * 2 10年 9,755,586.51 4,064,827.08 5,690,759.43 5年11个月

    合 计 33,437,870.22 10,577,455.10 22,860,415.12

    16、资产减值准备

    本期减少

    项 目 2008.12.31 本期计提

    转回 转销

    2009.06.30

    一、坏账准备 39,979,851.95 6,112,496.02 637,970.12 -137,513.70 45,591,891.55

    二、存货跌价准备 2,984,841.57 1,380,906.77 72,411.78 1,531,523.02

    三、可供出售金融资产准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 7,187,478.00 7,187,478.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 6,592,161.90 52,352.62 6,539,809.28

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备 298,035.42 298,035.42

    十四、其他

    合 计 57,042,368.84 6,112,496.02 2,018,876.89 285,286.12 60,850,701.85

    17、所有权受到限制的资产

    使用权受到限制的资产类别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    一、用于抵押担保的资产 232,181,765.35 165,186,178.08 29,948,022.24 367,419,921.19

    1、房屋建筑物 98,020,639.08 22,973,542.61 75,047,096.47

    2、土地使用权 29,139,979.90 6,127,408.22 23,012,571.68

    3、机器设备 104,174,074.96 162,006,496.12 266,180,571.08

    4、运输设备 525,486.48 3,179,681.96 525,486.48 3,179,681.96

    5、其他设备 321,584.93 321,584.93

    二、其他原因造成所有权受到限制的资产

    合 计 232,181,765.35 165,186,178.08 29,948,022.24 367,419,921.19

    公司所有权受到限制的资产的具体情况详见本财务报表附注八“或有事项及承诺事项”第3

    款的相关内容。

    18、短期借款

    借款类别 2009.06.30 2008.12.31

    信用借款 892,000,000.00 390,000,000.00

    委托借款 * 1 292,060,000.00 292,060,000.00

    担保借款 * 2 636,300,000.00 551,300,000.00

    抵押借款 * 3 62,900,000.00 38,100,000.00

    担保/抵押借款 * 4 47,280,000.00 55,000,000.00北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 65 -

    保证/保理借款 * 5 19,700,000.00 30,700,000.00

    保理借款 * 6 28,000,000.00 28,000,000.00

    合 计 1,978,240,000.00 1,385,160,000.00

    *1、上表列示的委托借款系母公司借入，委托放款的债权人为本公司的控股股东-中国建材股

    份有限公司，受托放款银行为中国光大银行股份有限公司北京新源支行。

    * 2、上表列示的担保借款中: 公司所属的子公司-苏州北新矿棉板有限公司的担保借款为

    2,500 万元，系由本公司提供连带责任担保，担保情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”

    中的第2款第（1）项和第（2）项的相关内容；公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司的担保

    借款为 59,930 万元，系由本公司提供连带责任担保，担保情况详见本附注第八项“或有事项及

    承诺事项”中的第2款第（5）至（9）项的相关内容。公司所属的孙子公司-潍坊奥泰石膏有限公

    司在安丘市农村信用合作联社的担保借款为 1,200 万元，由泰山石膏股份有限公司提供连带责任

    担保，担保情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第2款第（16）项的相关内容。

    * 3、上表列示的抵押借款中：公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司的抵押借款为2,000

    万元，全部为在中国民生银行股份有限公司济南分行的借款，泰山石膏股份有限公司以位于泰安

    市公司所属的部分机器设备作为抵押物,作为其借款保证；公司所属的孙子公司-泰山石膏(江阴)

    有限公司在中国农业银行江阴市支行的抵押借款为2,500万元,以泰山石膏(江阴)有限公司所属的

    房地产作为抵押物，作为其借款保证；公司所属的孙子公司-潍坊奥泰石膏有限公司在安丘市农村

    信用合作联社的抵押借款为1,790万元，以潍坊奥泰石膏有限公司所属的土地使用权、部分房产作

    为抵押物，作为其借款保证。抵押物情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第3款第

    （1）项、第（3）项及第（5）项。

    * 4、上表列示的担保/抵押借款中：公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司的担保/抵押

    借款为1,728万元，全部为在中国工商银行股份有限公司宁阳支行的借款，由本公司提供连带责任

    担保，并且将阜新泰山石膏建材有限公司的房地产（土地使用权证为“阜新国用（2007）字第0020

    号”、房产证为“阜房权证海州区字第001-13-97”、“阜房权证海州区字第001-13-98”、“阜房权证

    海州区字第001-13-99”）抵押给该行；公司所属的孙子公司-泰山石膏（江阴）有限公司的担保/

    抵押借款为3,000万元，其中在中国农业银行江阴市支行的借款为1,000万元，由泰山石膏股份有

    限公司提供连带责任担保，并且将泰山石膏（江阴）有限公司的机器设备抵押给该行,在中国银行

    股份有限公司江阴支行的借款为2,000万元，由泰山石膏股份有限公司提供连带责任担保，并且将

    泰山石膏（江阴）有限公司的房地产（土地使用权证为“澄土国用（2004）第012794号”、房产证

    为“房权证澄字第fsg0002181号”）抵押给该行。担保及抵押情况详见本附注第八项“或有事项及

    承诺事项”的第2款第（10）至（12）项及第3款第（2）项、第（4）项及第（9）项。

    * 5、上表列示的保证/保理借款系公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国工商银行

    股份有限公司宁阳支行签订国内有追索权的保理业务合同，泰山石膏股份有限公司将与其子公司

    之间形成的应收账款债权及相关权利转让给中国工商银行股份有限公司宁阳支行，由中国工商银

    行股份有限公司宁阳支行为泰山石膏股份有限公司提供人民币保理融资；该笔借款同时由本公司

    提供连带责任担保。借款情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”的第2款的第（6）项及

    第3款第（10）项。

    * 6、上表列示的保理借款系公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国工商银行股份

    有限公司宁阳支行签订国内有追索权的保理业务合同，泰山石膏股份有限公司将与其子公司之间

    形成的应收账款债权及相关权利转让给中国工商银行股份有限公司宁阳支行，由中国工商银行股

    份有限公司宁阳支行为泰山石膏股份有限公司提供人民币保理融资。借款情况详见本附注第八项北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 66 -

    “或有事项及承诺事项”的第3款第（11）项。

    19、 应付票据

    （1）应付票据组成情况如下：

    票据种类 数量 2009.06.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 123张 86,071,807.90 103,494,811.58

    合 计 86,071,807.90 103,494,811.58

    （2）应付票据期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。

    20、应付账款

    （1）账龄分析如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    一年以内 259,410,255.74 87.35% 218,836,221.01 86.98%

    一年至二年 31,372,120.76 10.56% 27,527,838.73 10.94%

    二年至三年 2,710,710.20 0.91% 2,488,696.23 0.99%

    三年以上 3,506,282.23 1.18% 2,750,163.78 1.09%

    合 计 296,999,368.93 100.00% 251,602,919.75 100.00%

    （2）应付账款期末余额中，应付持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项的情况如下：

    股东单位名称 2009.06.30 占应付账款总额的比例欠款时间 欠款原因

    中国建材股份有限公司 4,621,895.33 1.56% 一年至二年 土地租赁费

    合 计 4,621,895.33 1.56%

    （3）应付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    20,630,637.58 6.95% 24,607,888.89 9.78%

    （4）应付账款期末余额中，应付关联方的款项为 6,601,065.25 元，占应付账款总额的比例

    为 2.22%，详细情况详见本附注第七项“关联方关系及其交易”中的第5项。

    21、预收账款

    （1）账龄分析如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    一年以内 40,923,079.29 81.85% 29,088,601.45 75.07%

    一年至二年 2,164,448.36 4.33% 4,953,975.90 12.78%

    二年至三年 2,460,444.21 4.92% 1,877,831.89 4.85%

    三年以上 4,450,698.56 8.90% 2,830,223.10 7.30%

    合 计 49,998,670.42 100.00% 38,750,632.34 100.00%

    （2）预收账款期末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项；账龄在

    一年以上的预收款项为 9,075,591.13元，无异常的大额未结算款项。

    （3）预收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的比例如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 67 -

    7,924,700.62 15.85% 7,646,752.20 19.73%

    （4）预收账款期末余额中，预收关联方的款项为 278,615.77 元，占预收账款总额的比例为

    0.56%，详细情况详见本附注第七项“关联方关系及其交易”中的第5项。

    22、应付职工薪酬

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期支付 2009.06.30

    一、工资、奖金津贴和补贴 18,867,860.06 108,927,814.37 112,749,066.24 15,046,608.19

    二、职工福利费 3,293,643.81 3,293,643.81

    三、社会保险费 849,350.88 17,143,323.17 17,143,774.40 848,899.65

    其中：1、医疗保险费 117,108.49 4,785,189.95 4,688,385.01 213,913.43

    2、基本养老保险费 694,570.56 10,550,423.57 10,642,791.32 602,202.81

    3、年金缴费

    4、失业保险费 45,690.43 809,309.55 843,230.60 11,769.38

    5、工伤保险费 -18,622.66 610,571.24 584,781.52 7,167.06

    6、生育保险费 10,604.06 387,828.86 384,585.95 13,846.97

    四、住房公积金 93,156.58 3,489,683.28 3,395,095.48 187,744.38

    五、工会经费和职工教育经费 8,142,097.83 4,610,793.22 2,723,655.20 10,029,235.85

    六、非货币性福利 70,214.74 70,214.74

    七、因解除劳动关系给予的补贴 46,416.69 110,616.86 112,290.36 44,743.19

    八、其他 7,285,930.12 17,746,632.00 3,853,672.28 21,178,889.84

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 35,284,812.16 155,392,721.45 143,341,412.51 47,336,121.10

    23、应交税费

    税 种 2009.06.30 2008.12.31

    增值税 -15,763,196.26 -1,466,912.13

    营业税 141,150.41 374,186.15

    城市建设维护税 459,863.00 515,389.85

    企业所得税 954,417.49 -4,764,937.18

    个人所得税 2,788,985.51 269,612.94

    房产税 541,479.20 567,753.39

    土地使用税 1,600,092.09 2,849,273.45

    土地增值税 -10,241.90 -10,241.90

    消费税 8,514.99 8,717.82

    印花税 33,061.05 123,387.64

    车船使用税 768.00

    教育费附加 258,070.02 279,135.05

    副食调控基金 2,094.29 -161.18

    堤围费 10,185.31

    水利建设专项基金 12,088.30

    合 计-8,973,621.81 -1,243,842.79

    24、应付利息

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    应付长、短期借款利息 1,015,052.00 1,099,399.50

    合 计 1,015,052.00 1,099,399.50北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 68 -

    25、其他应付款

    （1）账龄分析如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    一年以内 25,009,098.28 43.42% 17,848,254.72 49.99%

    一年至二年 13,825,127.24 24.00% 3,130,389.86 8.77%

    二年至三年 7,409,280.75 12.86% 2,468,979.73 6.92%

    三年以上 11,358,315.45 19.72% 12,254,070.02 34.32%

    合 计 57,601,821.72 100.00% 35,701,694.33 100.00%

    （2）其他应付款期末余额较上年末增加21,900,127.39 元，增加的比例为61.34 %，增加的

    主要原因是公司部分控股子公司押金和保证金增加所致。

    （3）其他应付款期末余额中，应付持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项的情况

    如下：

    股东单位名称 2009.06.30 占其他应付款总额的比例欠款时间 欠款原因

    中国建材股份有限公司 16,580.77 0.03% 一年以内 往来款

    合 计 16,580.77 0.03%

    （4）其他应付款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    4,692,717.11 8.15% 6,970,541.22 19.52%

    （5）其他应付款期末余额中，应付关联方的款项为 2,225,261.03 元，占其他应付款总额的

    比例为3.86%，详细情况详见本附注第七项“关联方关系及其交易”中的第5 项。

    26、一年内到期的长期负债

    借款单位 2009.06.30 借款期限 年利率 借款条件

    交通银行股份有限公司北京天坛分（支）行 127,000,000.00 2007.09.11-2010.06.11 4.86% 信用借款

    中国农业银行泰安市分行 10,000,000.00 2006.12.25-2009.12.23 5.4%,浮动利率 抵押借款*1

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 10,000,000.00 2007.08.29-2009.08.20 7.56%,浮动利率 抵押借款*2

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 3,360,000.00 2008.05.14-2010.04.29 5.4%,浮动利率 担保/抵押借款*3

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 6,040,000.00 2008.05.30-2009.10.29 5.4%,浮动利率 担保/抵押借款*3

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 11,660,000.00 2008.05.30-2010.01.29 5.4%,浮动利率 担保/抵押借款*3

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 8,300,000.00 2008.05.30-2010.04.29 5.4%,浮动利率 担保/抵押借款*3

    中国建设银行股份有限公司江津支行 8,000,000.00 2006.03.17-2009.12.30 6.3360% 担保借款*4

    中国建设银行股份有限公司江津支行 6,000,000.00 2007.01.22-2010.01.21 5.40% 担保借款*4

    交通银行股份有限公司洛阳分行 19,000,000.00 2009.06.19-2010.06.17 5.40% 担保借款*5

    合 计 209,360,000.00

    *1、系公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司借入，以其位于泰安市的部分房产及土地使

    用权作为抵押物。抵押物情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第3款第（7）项的

    相关内容。

    *2、系公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司借入，以其位于泰安市的部分房产作为抵押

    物。抵押物情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第3款第（8）项的相关内容。

    *3、系公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司借入，由本公司提供连带责任担保及泰山石北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 69 -

    膏股份有限公司的子公司阜新泰山石膏建材有限公司以其土地及房产提供抵押担保。担保情况详

    见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第2款第（10）项的相关内容。抵押情况详见本附注

    第八项“或有事项及承诺事项”中的第3款第（9）项的相关内容。

    *4、由公司所属的孙子公司-泰山石膏（重庆）有限公司借入, 由泰山石膏股份有限公司提供

    连带责任担保。担保情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第2款第（13）项及第（14）

    项的相关内容。

    *5、由公司所属的孙子公司-泰山石膏（河南）有限公司借入, 由泰山石膏股份有限公司提供

    连带责任担保。担保情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第2款第（15）项的相关

    内容。

    27、长期借款

    借款单位 2009.06.30 借款期限 年利率% 借款条件

    上海浦东发展银行苏州分行 30,000,000.00 2007.09.01-2012.11.02 5.1840% 担保借款*1

    上海浦东发展银行苏州分行 50,000,000.00 2008.03.31-2012.11.02 5.1840% 担保借款*1

    上海浦东发展银行苏州分行 10,000,000.00 2008.04.01-2012.11.02 5.1840% 担保借款*1

    中国银行股份有限公司广安分行 50,000,000.00 2008.04.03-2013.04.03 5.6430% 担保借款*2

    中国建设银行股份有限公司江津支行 10,000,000.00 2006.03.17-2010.11.30 6.3360% 担保借款*3

    中国建设银行股份有限公司江津支行 10,000,000.00 2006.03.17-2011.03.16 6.3360% 担保借款*3

    交通银行股份有限公司洛阳分行 30,000,000.00 2009.06.19-2011.06.17 5.4000% 担保借款*4

    中国银行股份有限公司泰安分行 20,830,000.00 2009.03.30-2012.03.29 5.4000% 抵押借款*5

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 10,000,000.00 2007.08.29-2010.08.20 7.5600% 抵押借款*6

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 10,000,000.00 2007.08.29-2011.08.19 7.7400% 抵押借款*6

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 7,680,000.00 2008.04.30-2010.10.29 5.4000% 担保/抵押借款*7

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 11,160,000.00 2008.04.30-2011.01.29 5.4000% 担保/抵押借款*7

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 11,160,000.00 2008.04.30-2011.04.29 5.4000% 担保/抵押借款*7

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 11,660,000.00 2008.05.14-2010.07.29 5.4000% 担保/抵押借款*7

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 3,980,000.00 2008.05.14-2010.10.29 5.4000% 担保/抵押借款*7

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 500,000.00 2008.05.14-2011.01.29 5.4000% 担保/抵押借款*7

    中国工商银行股份有限公司宁阳支行 500,000.00 2008.05.14-2011.04.29 5.4000% 担保/抵押借款*7

    合 计 277,470,000.00

    * 1、由公司所属子公司-太仓北新建材有限公司借入，由本公司提供连带责任担保。担保情

    况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第2款第（3）项的相关内容。

    * 2、由公司所属的子公司-广安北新建材有限公司借入，由本公司提供连带责任担保。担保

    情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第2款第（4）项的相关内容。

    * 3、由公司所属的孙子公司-泰山石膏（重庆）有限公司借入，由泰山石膏股份有限公司提

    供连带责任担保。担保情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第2款第（13）项的相

    关内容。

    *4、系公司所属的孙子公司-泰山石膏（河南）有限公司借入，由泰山石膏股份有限公司提供

    连带责任担保。担保情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第2款第（15）项的相关

    内容。

    *5、由公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司借入,以其公司所属的部分机器设备作为抵

    押物,作为其借款保证。抵押情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第3款第（6）项

    的相关内容。

    *6、由公司所属的孙子公司-湖北泰山建材有限公司借入,以其位于荆门市的部分房产作为抵北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 70 -

    押物,作为其借款保证。抵押情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第3款第（8）项

    的相关内容。

    *7、由公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司借入, 由本公司提供连带责任担保及泰山石

    膏股份有限公司的子公司-阜新泰山石膏建材有限公司以其土地及房产提供抵押担保。担保及抵押

    情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第2款第（10）项及第3款第（9）项的相关内

    容。

    28、长期应付款

    项目名称 应付原因 2009.06.30 2008.12.31

    提留费用 改制预留 13,876,512.17 14,136,830.26

    一次性住房补贴 改制预留 3,774,532.99

    职工住房维修基金 尚未结算 418,681.50 418,681.50

    职工房改款 尚未结算 907,409.30 907,409.30

    合 计 15,202,602.97 19,237,454.05

    * 上述长期应付款系根据泰安市国有资产经营有限公司于2002年7月2日下发的《关于山东泰

    和泰山纸面石膏板总厂（集团）人员提留费用的请示》并报经泰安市劳动和社会保障局同意，提

    取的应付尚未支付的原山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）改制中解决离退休、工伤、职业病、

    内退等人员的相关费用。

    29、专项应付款

    项目名称 2009.06.30 2008.12.31

    专利实施基金 40,300.21 62,300.21

    新星计划资金 315.54 315.54

    技术开发款 27,688.60 27,688.60

    十一五科技计划 1,254,251.72 1,455,902.92

    技术中心创新能力专项 4,700,000.00 4,700,000.00

    博士后工作专项 6,400.00 6,400.00

    脱硫石膏技术储备资金 200,000.00

    合 计 6,228,956.07 6,252,607.27

    30、递延所得税负债

    项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    未使用福利费 3,112,133.28 330,775.54 2,781,357.74

    长期股权投资准备 666,030.71 669,220.75 1,335,251.46

    长期股权投资转让收益分5 年纳税 10,629,303.82 10,629,303.82

    节能和循环经济专项资金 50,000.00 50,000.00

    企业合并 371,318.83 371,318.83

    合计 14,778,786.64 719,220.75 330,775.54 15,167,231.85

    31、其他非流动负债

    公司期末非流动负债的明细组成如下：

    拨款单位 文号或合同号 款项性质 期末余额

    泰安市财政局 泰财建指[2007]43号

    国家补助基本建设支出-综合利用脱硫石膏生产

    纸面石膏板技术改造项目

    3,400,000.00北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 71 -

    泰安市财政局 泰财建指[2007]95号

    国家补助基本建设支出-护面纸项目污染物综合

    利用工程

    1,620,000.00

    泰安市财政局 泰财建指[2007]92号 南水北调生态补偿试点资金 337,500.00

    泰安市财政局 泰财建指[2008]128号安全生产专项资金－石膏粉一步煅烧工艺改造项目 200,000.00

    泰安市财政局 泰财企指[2008]22号 用于综合利用脱硫石膏生产纸面石膏板工艺改造项目 400,000.00

    泰安市财政局 泰财建指[2008]53号 重点企业技术中心建设专项资金 1,000,000.00

    重庆市江津区财政局 津财企[2007]147号 三峡移民贷款贴息 782,750.00

    土默特右旗沟镇人民政府 沟政发[2008]第116号“三通、一平”财政补贴 3,580,995.00

    偃师市首阳山镇人民政府 首政[2008]19号 资源综合利用项目财政补贴 10,000,000.00

    高要市金陶工业园办公室 科技和环保发展奖励资金 7,410,000.00

    武汉阳逻经济开发区财政局 武阳办[2008]40 号 科技和环保发展奖励资金 5,000,000.00

    铁岭高新技术产业开发区管理

    委员会

    科技和环保发展奖励资金 5,000,000.00

    财政部 发改办高技[2008]143

    号

    宁海项目利用电厂脱硫石膏生产纸面石膏板高

    技术产业化示范工程

    10,000,000.00

    财政部 财企[2008]114号 涿洲项目年产5000万平方米石膏板资源综合利

    用项目

    8,000,000.00

    广安市财政局 广市财建[2008]485号技术改造资金 800,000.00

    宁海县财政局 宁经发[24]号;宁财政企

    [2009]187 号

    技术改造资金 939,000.00

    宁海县新墙体材料协会 支持新墙体材料发展 20,000.00

    广安市财政局 广市财建(2009)103号2009 年工业首季止滑回升专项资金 400,000.00

    乐清市财政局 乐财企[2009]2-04 号项目技改财政贴息 562,020.00

    乐清市财政局 温财企[2008]595 号节能降耗专项配套资金 290,000.00

    湘潭市财政局 发改投资[2008]3174 号纸面石膏板窑炉余热利用改造 2,000,000.00

    阜新市财政局 阜财经发[2009]4 号环保专项补助 300,000.00

    合 计 62,042,265.00

    32、股本（单位：股）

    本次变动增减（＋，－）

    2008.12.31 发行

    新股

    配股送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    2009.06.30

    一、有限售条件的股份

    1.发起人股份

    其中：国家拥有股份

    国有法人持有股份 243,855,000 -243,855,000 -243,855,000

    境内法人持有股份

    外资法人持有股份

    其他 146,227 -82,586 -82,586 63,641

    2.募集法人股

    3.内部职工股

    4.优先股或其他

    有限售条件股份合计 244,001,227 -243,937,586 -243,937,586 63,641

    二、无限售条件股份

    1.境内上市的人民币普通股 331,148,773 243,937,586 243,937,586 575,086,359

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计 331,148,773 243,937,586 243,937,586 575,086,359北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 72 -

    三、股份总数 575,150,000 575,150,000

    公司股本业经北京兴华会计师事务所2002年7月9日出具的《验资报告》验证确认（验资报告

    文号为“(2002)京会兴验字第295号”）。

    33、资本公积

    （1）资本公积明细组成如下:

    类 别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    资本溢价 481,706,187.07 1,304,980.46 483,011,167.53

    其他资本公积 12,849,323.66 150,000.00 5,799.29 12,993,524.37

    原制度下资本公积转入 2,327,423.48 2,327,423.48

    合 计 496,882,934.21 1,454,980.46 5,799.29 498,332,115.38

    （2）其他资本公积本年增加的相关依据和金额：

    拨款单位 文号或合同号 款项性质 拨款金额 计入资本公积金额

    苏州市新区财政局 苏财企字［2007］66号 节能和循环经济专项资金 200,000.00 150,000.00

    合 计 200,000.00 150,000.00

    注：根据财政部、国家发展改革委关于印发《节能技术改造财政奖励资金管理办法暂行办法》

    的通知规定，公司收到节能技术财政奖励资金后，在财务上作资本公积处理。

    （3）本期资本溢价增加1,304,980.46元，是由于公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司

    下属子公司投资时，其少数股东投资的溢价。

    其他资本公积本期减少5,799.29元，是由于公司的控股孙子公司-北京捷瑞信门窗有限公司

    在本期注销而减少。

    34、盈余公积

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    法定盈余公积 305,604,290.62 305,604,290.62

    合 计 305,604,290.62 305,604,290.62

    35、未分配利润

    本年度未分配利润变动情况 2009年1-6月 2008年度

    期初未分配利润 566,728,854.22 382,346,567.39

    加：本期净利润 163,783,591.60 291,330,000.99

    减：少数股东损益 47,289,193.28 50,747,893.55

    提取法定盈余公积 36,069,570.61

    提取法定公益金

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 37,384,750.00 20,130,250.00

    转作股本的普通股股利

    年末未分配利润 645,838,502.54 566,728,854.22

    36、少数股东权益北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 73 -

    股东名称 持股公司 比例2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    北京东方石油化工有限公司 北新建塑 45.00% 21,103,285.37 1,415,717.13 19,687,568.24

    北新建材（集团）有限公司 北新房屋 11.00% 16,013,021.08 472,102.11 15,540,918.97

    日本国新日本制铁株式会社 北新房屋 10.00% 14,557,291.88 429,183.73 14,128,108.15

    日本国丰田自动车株式会社 北新房屋 7.50% 10,917,968.92 321,887.80 10,596,081.12

    日本国三菱商事株式会社 北新房屋 7.50% 10,917,968.92 321,887.80 10,596,081.12

    北京科技大学 孵化器 20.00% 948,119.75 27,828.36 920,291.39

    北京新材料中心 孵化器 20.00% 948,119.75 27,828.36 920,291.39

    泰安市国有资产经营公司 泰山石膏 16.00% 99,291,453.16 19,868,808.40 119,160,261.56

    山东泰和建材有限责任公司 泰山石膏 14.00% 86,880,021.51 17,385,207.36 104,265,228.87

    贾同春 泰山石膏 5.00% 31,028,579.11 6,209,002.63 37,237,581.74

    河北天人化工股份有限公司 秦皇岛泰山20.00% 5,233,215.06 360,626.78 682,251.61 4,911,590.23

    秦皇岛华瀛磷酸有限公司 秦皇岛泰山10.00% 2,616,607.52 180,313.39 341,125.80 2,455,795.11

    山东泰和建材有限责任公司 泰立珠宝 30.00% 360,956.63 259.01 360,697.62

    山东泰和建材有限责任公司 潍坊奥泰 25.00% 6,545,566.75 1,879,180.55 8,424,747.30

    上海恒晟新型建材发展公司 江阴泰山 2.50% 4,283,063.68 674,674.46 4,957,738.14

    石家庄华澳电力有限责任公司 河北泰山 30.00% 6,960,000.00 600,000.00 960,000.00 6,600,000.00

    湖南蓉劲环保科技开发股份有

    限公司

    湖南泰山 30.00% 3,740,234.30 1,523,074.72 5,263,309.02

    山东泰和建材有限责任公司 包头泰山 35.00% 1,699,503.17 27,202.62 1,672,300.55

    山东泰和建材有限责任公司 铜陵泰山 35.00% 3,358,342.80 88,628.11 3,269,714.69

    HONOUR FAME LIMITED 泰山环保建材20.00% 786,908.49 1,488.34 785,420.15

    RICH WELL （ FAR EAST ）

    LIMITED

    泰山环保建材5.00% 196,727.12 372.09 196,355.03

    山东泰和建材有限责任公司 温洲泰山 35.06% 3,972,004.61 2,551,550.08 6,523,554.69

    山东泰和建材有限责任公司 江西公司 35.00% 4,447,305.86 4,447,305.86

    银川经济技术开发区玉林建材

    有限责任公司

    银川公司 45.00% 4,831,948.42 4,831,948.42

    合 计 332,358,959.58 60,511,692.65 5,117,762.87 387,752,889.36

    37、营业收入及成本

    （1）公司营业收入和营业成本组成情况如下：

    营业收入 营业成本 营业毛利

    项 目

    2009年1-6月 2008年1-6月 2009年1-6月 2008年1-6月 2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务：

    制造及销售 1,340,721,820.59 1,011,849,566.93 963,094,968.73 830,515,758.62 377,626,851.86 181,333,808.31

    国内贸易 26,176,520.31 24,366,123.56 1,810,396.75

    装修装饰 13,585.57 10,467,619.86 10,746.45 9,929,510.22 2,839.12 538,109.64

    工程及劳务 6,622,742.72 4,699,226.45 6,259,288.80 5,308,852.65 363,453.92 -609,626.20

    小 计 1,347,358,148.88 1,053,192,933.55 969,365,003.98 870,120,245.05 377,993,144.90 183,072,688.50

    其他业务：

    房屋出租 1,193,830.06 932,555.95 684,696.06 309,916.27 509,134.00 622,639.68

    运输及劳务 1,153,248.50 860,592.94 1,047,059.43 926,301.58 106,189.07 -65,708.64

    销售外购商品 8,188,795.65 5,586,186.05 6,933,651.92 5,531,387.01 1,255,143.73 54,799.04

    销售外购原料 1,486,311.92 8,253,313.39 1,486,680.19 7,915,321.78 -368.27 337,991.61

    销售废料 212,059.83 212,059.83

    其他 1,670,559.28 901,797.45 4,590,556.45 704,841.66 -2,919,997.17 196,955.79北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 74 -

    小 计 13,904,805.24 16,534,445.78 14,742,644.05 15,387,768.30 -837,838.81 1,146,677.48

    增值税免税 * 3,944,059.78 53,096,579.47 3,944,059.78 53,096,579.47

    合 计 1,365,207,013.90 1,122,823,958.80 984,107,648.03 885,508,013.35 381,099,365.87 237,315,945.45

    * 系公司根据财政部、国家税务总局2008年12月9日“财税[2008]156号”文《财政部 国家税

    务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》的精神并经北京市国家税务局及相关分、

    子公司所在地税务主管部门批准本年度生产销售的岩棉、粒状棉、矿棉吸音板、石膏板销售收入

    依法免征的增值税部分。

    上表中列示的增值税免税金额比上年同期减少49,152,519.69元，原因是公司本年度未单独核

    算免税额，公司生产的纸面石膏板等产品仍属于综合利用免税产品，公司已享受了免征的增值税，

    并计入了营业利润。

    （2）本公司向前5名客户销售的收入及所占主营收入比例：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    金额 比例 金额 比例

    73,545,834.19 5.46% 142,836,724.46 13.56%

    38、营业税金及附加

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    营业税 482,470.87 542,587.83

    城市建设维护税 1,471,071.64 1,306,215.33

    教育费附加 824,926.15 665,875.95

    消费税 15,763.40 31,193.87

    合 计 2,794,232.06 2,545,872.98

    39、管理费用

    公司2009年1-6月发生的管理费用为83,356,042.17元，较上年同期的63,081,228.79元增加

    20,274,813.38元，增加的比例为32.14 %，增加的主要原因是由于公司扩大产业规模，员工人数

    增长以及人员工资上涨导致人工成本增加；另外新生产基地土地的增加相应的土地使用税、土地

    摊销增加以及房产增加相应房产税增加所致。

    40、财务费用

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    利息支出 36,012,357.02 36,200,257.97

    减：利息收入 3,037,554.49 1,238,885.44

    汇兑损失 32,972.93 179,028.19

    减：汇兑收益 6,214.64 130,799.76

    其他 3,438,051.37 1,053,600.31

    合 计 36,439,612.19 36,063,201.27

    41、资产减值损失

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    一、坏账损失 5,474,525.90 6,983,437.85

    二、存货跌价损失 -1,380,906.77

    三、可供出售金融资产损失

    四、持有至到期投资减值损失北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 75 -

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失 -298,035.42

    十四、其他

    合 计 3,795,583.71 6,983,437.85

    注：商誉减值损失减值本期减少298,036.42元，减少的原因系公司的控股孙子公司-北京捷瑞

    信门窗有限公司在本期注销，故将计提商誉减值准备予以转销。

    42、投资收益

    （1）投资收益组成如下：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    权益法核算的投资收益 6,026,070.77 4,130,514.68

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润260,819.70

    股票、基金投资收益 97,350.68

    长期股权投资转让收益 92,868,605.13

    股权注销损益 -199,991.25

    合 计 6,184,249.90 96,999,119.81

    （2）权益法核算的投资收益组成如下：

    被投资单位名称 投资比例 2009年1-6月 2008年1-6月

    郯城新兴新装饰材料有限公司 29.20% -1,285,763.22 -154,700.87

    武汉理工光科股份有限公司 20.00% 573,384.56 589,715.62

    烁光特晶科技发展有限公司 41.00% -104,961.87 28,592.18

    华府房地产开发有限公司 29.677% -565,155.10 -702,286.57

    陕西泰山石膏建材有限公司 35.00% 3,196,484.33 693,041.58

    云南泰山石膏建材有限公司 35.00% 3,988,332.82 2,374,059.96

    泰安市金盾建材有限公司 40.00% 277,267.43 1,580,603.70

    泰安泰和建筑装饰材料有限公司 30.00% 49,112.26

    北京住博会科技发展有限公司 50.00% -102,630.44 -131,086.71

    北京新型材料建筑设计研究院 47.53% -147,424.21

    合 计 6,026,070.77 4,130,514.68

    （3）以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润：

    被投资单位名称 2009年1-6月 2008年1-6月

    北京绿创环保设备股份有限公司 260,819.70

    合 计 260,819.70

    （4）股权注销收益明细如下：

    被投资单位名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    北京捷瑞信门窗有限公司 -199,991.25北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 76 -

    合 计 -199,991.25

    43、营业外收入

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    罚款收入 189,635.43 46,005.59

    无法支付的呆帐收入 19,591.85 20.00

    捐赠收入 15,000.00

    处理固定资产净收益 90,114.91 20,000.00

    财政贴息收入 726,928.00

    政府补助收入 * 1 4,579,641.66 3,610,000.00

    出售无形资产收益 67,484.01

    债务重组收益 55,546.00

    其他 553,646.23 78,195.06

    合 计 5,432,630.08 4,619,178.66

    * 1、政府补助明细项目如下：

    （1）与资产相关的政府补助

    款项内容 计入当期损益的金额递延收益的余额

    国家补助基本建设支出-护面纸项目污染物综合利用工程 120,000.00 1,620,000.00

    南水北调生态补偿试点资金 25,000.00 337,500.00

    三峡移民贷款贴息 50,500.00 782,750.00

    “三通、一平”财政补贴 36,300.00 3,580,995.00

    乐清市财政局（项目技改财政贴息） 19,380.00 562,020.00

    乐清市财政局（节能降耗专项配套资金） 10,000.00 290,000.00

    合 计 261,180.00 7,173,265.00

    （2）与收益相关的政府补助

    拨款单位 文号 款项内容 金额

    中共涿州开发区工委办公室 涿开工发（2009）1 号 优秀企业奖励 2,000.00

    太仓港区财政分局 税收返还 82,288.76

    宁波市财政局

    甬财政工[2008]1084 号；甬墙

    [2008]39 号

    新墙体材料专项补贴 1,700,200.00

    浙江省财政厅 浙财企字[2008]284 号 新墙体材料专项补贴 160,000.00

    宁海县财政局

    宁经发[2009]35 号； 宁财政企

    [2009]210 号 节能降耗财政补贴 186,000.00

    江阴市财政局 其他污染治理支出 200,000.00

    泰安市财政局 泰财企指2008.87 号 进口贴息资金预算指标 78,176.85

    岱岳区财政局 泰岱发2007.62 号 重点纳税大户奖励 112,100.00

    泰安市财政局 泰科发2008.27 号 专利授权补助 1,200.00

    泰安高新技术产业开发区国家税务局 增值税返还 1,722,151.05

    铜陵县财政局 铜经[2009]10 号 中小企业发展补助金 35,000.00

    阜新市劳动保障局 公益岗补助 39,345.00

    合 计 4,318,461.66

    44、营业外支出

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    固定资产清理净损失 557,148.64 498,921.43

    罚款、滞纳金支出 54,955.83 34,473.30

    捐赠支出 1,345,000.00 1,214,157.00北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 77 -

    其他 339,100.33 304,859.95

    合 计 2,296,204.80 2,052,411.68

    45、所得税费用

    类 别 2009年1-6月 2008年1-6月

    当期所得税费用 17,662,472.93 32,628,377.76

    递延所得税费用 -2,611,942.10 935,052.00

    合 计 15,050,530.83 33,563,429.76

    当期所得税费用比上年同期减少14,965,904.83元，减少的主要原因一是由于上年同期存在出

    售中建材投资有限公司的股权形成的所得税费用，二是本期根据《中华人民共和国企业所得税法》

    的相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算

    应纳税所得额时减计收入。公司生产的纸面石膏板销售收入、矿棉板、岩棉或粒状棉销售收入在

    计算应纳税所得额时减计10%。

    46、每股收益

    根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号要求计

    算的净资产收益率和每股收益如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    全面摊薄加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    5.75% 5.87% 0.203 0.203 5.99% 6.14% 0.191 0.191

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    5.60% 5.72% 0.197 0.197 2.12% 2.17% 0.067 0.067

    基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。

    基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均

    数；

    发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时

    间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。

    稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换

    时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转

    换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）。

    增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当

    期普通股市场平均价格。

    47、其他综合收益

    公司取得的其他综合收益项目 获取综合收益的依据2009年1-6月 2008年1-6月

    节能和循环经济专项资金 苏财企字［2007］66号 150,000.00

    长期股权投资准备 少数股东投资溢价 2,007,662.25 7,440.75

    长期股权投资准备 股权注销处置减少 -10,544.17

    其他综合收益合计 2,147,118.08 7,440.75

    其中：归属于母公司所有者的其他综合收益 1,449,181.17 6,717.05

    归属于少数股东的其他综合收益 697,936.91 723.70北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 78 -

    48、现金流量表附注

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 2009年1-6月 2008年1-6月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 163,783,591.60 124,208,170.81

    加：计提的资产减值准备 3,795,583.71 6,983,437.85

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 70,512,009.48 50,227,688.00

    无形资产摊销 4,144,414.46 3,243,136.38

    长期待摊费用摊销 825,823.69 810,823.69

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 467,033.73 411,437.42

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 36,012,357.02 43,881,887.06

    投资损失（收益以“-”填列） -6,184,249.90 -96,999,119.81

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -2,281,166.56 1,025,905.97

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 388,445.21 -90,853.97

    存货的减少（增加以“-”填列） -33,053,482.28 -53,078,560.61

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -324,952,207.57 -75,871,616.59

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 110,496,850.55 8,076,987.79

    其他 785,165.00 1,671,893.52

    经营活动产生的现金流量净额 24,740,168.14 14,501,217.51

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 501,328,630.43 393,639,644.52

    减：现金的期初余额 460,402,433.46 553,810,451.17

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 40,926,196.97 -160,170,806.65

    （2）现金和现金等价物

    补充资料 2009.06.30 2008.06.30

    一、现金 501,328,630.43 393,639,644.52

    其中：库存现金 504,535.84 1,285,427.20

    可随时用于支付的银行存款 494,461,857.89 380,016,577.24

    可随时用于支付的其他货币资金 6,362,236.70 12,337,640.08

    可用于支付的存放中央银行存款

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 501,328,630.43 393,639,644.52

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 79 -

    （3）现金流量表其他项目

    A、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月

    财务费用 3,037,554.49

    其他应收和其他应付 2,201,603.52

    政府补助 3,336,510.61

    营业外收入 789,186.07

    合 计 9,364,854.69

    B、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月

    销售费用 20,307,355.91

    管理费用 25,247,876.98

    财务费用 238,051.37

    制造费用 3,306,556.93

    其他应收和其他应付 41,027,315.95

    营业外支出 1,738,836.01

    合 计 91,865,993.15

    六、母公司财务报表有关项目附注

    1、应收账款

    （1）账龄分析如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例坏账准备 净额

    一年以内 356,529,966.62 85.57% 3,565,299.67 352,964,666.95 171,391,579.72 73.96% 1,713,915.80 169,677,663.92

    一年至二年 12,511,840.86 3.00% 875,828.86 11,636,012.00 11,110,018.78 4.79% 777,701.31 10,332,317.47

    二年至三年 10,807,652.14 2.59% 2,161,530.43 8,646,121.71 21,430,481.05 9.25% 4,286,096.21 17,144,384.84

    三年至四年 20,748,209.16 4.98% 8,299,283.66 12,448,925.50 12,143,729.89 5.24% 4,857,491.96 7,286,237.93

    四年至五年 5,679,589.94 1.36% 3,975,712.96 1,703,876.98 7,375,837.92 3.18% 5,163,086.54 2,212,751.38

    五年以上 10,393,019.22 2.50% 10,393,019.22 8,296,190.79 3.58% 8,296,190.79

    合 计 416,670,277.94 100.00% 29,270,674.80 387,399,603.14 231,747,838.15 100.00% 25,094,482.61 206,653,355.54

    （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    应收账款 比例坏账准备 应收账款 比例 坏账准备

    单项金额较大或符合重要性原则 124,798,900.93 29.95% 1,383,456.22 75,545,690.41 32.60% 755,456.90

    单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大 99,807,851.65 23.95% 6,688,988.04 12,461,770.26 5.38% 1,822,519.51

    其他不重大的 192,063,525.36 46.10% 21,198,230.54 143,740,377.48 62.02% 22,516,506.20

    合 计 416,670,277.94 100.00% 29,270,674.80 231,747,838.15 100.00% 25,094,482.61北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 80 -

    （3）应收账款期末余额较上年末增加184,922,439.79 元，增加的比例为 79.79%，增加的

    主要原因系公司期末应收销货款增加所致。

    （4）应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的往来款项。

    （5）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    89,195,204.39 21.41% 54,404,441.78 23.48%

    2、其他应收款

    （1） 账龄分析如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例坏账准备 净额

    一年以内 493,082,411.49 87.91% 4,930,824.11 488,151,587.38 478,344,308.17 98.70% 4,783,443.08 473,560,865.09

    一年至二年 67,009,009.97 11.95% 4,690,630.70 62,318,379.27 5,630,136.11 1.16% 394,109.53 5,236,026.58

    二年至三年 151,418.92 0.03% 30,283.78 121,135.14 414,218.35 0.09% 82,843.67 331,374.68

    三年至四年 403,609.75 0.07% 161,443.90 242,165.85 69,911.51 0.01% 27,964.60 41,946.91

    四年至五年 34,850.00 0.01% 24,395.00 10,455.00 157,122.46 0.03% 109,985.72 47,136.74

    五年以上 201,496.07 0.03% 201,496.07 0.00 51,296.07 0.01% 51,296.07 0.00

    合 计 560,882,796.20 100.00% 10,039,073.56 550,843,722.64 484,666,992.67 100.00% 5,449,642.67 479,217,350.00

    （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    其他应收款比例坏账准备 其他应收款 比例坏账准备

    单项金额较大或符合重要性原则 50,000,000.00 8.91% 500,000.00 50,000,000.00 10.32% 500,000.00

    单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大

    其他不重大的 510,882,796.20 91.09% 9,539,073.56 434,666,992.67 89.68% 4,949,642.67

    合 计 560,882,796.20 100.00% 10,039,073.56 484,666,992.67 100.00% 5,449,642.67

    （3）其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

    （4）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    466,956,289.62 83.25% 409,090,458.91 84.41%

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资组成情况如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    投资金额 减值准备投资净值 投资金额 减值准备 投资净值

    对子公司的投资 695,523,203.61 695,523,203.61 695,523,203.61 695,523,203.61

    对合营企业的投资

    对联营企业的投资 170,890,730.35 170,890,730.35 172,461,797.22 172,461,797.22

    对其他企业的投资 25,900,988.07 4,281,100.56 21,619,887.51 25,900,988.07 4,281,100.56 21,619,887.51

    合 计 892,314,922.03 4,281,100.56 888,033,821.47 893,885,988.90 4,281,100.56 889,604,888.34

    （2）长期股权投资本期增减变动如下：北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 81 -

    被投资单位名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    北新建塑有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00

    郯城新兴新装饰材料有限公司 74,570,645.26 1,285,763.22 73,284,882.04

    武汉理工光科股份有限公司 15,514,564.29 573,384.56 188,571.24 15,899,377.61

    北京绿创环保设备股份有限公司 8,670,000.00 8,670,000.00

    北京天地东方超硬材料有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00

    北京新材料孵化器有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

    烁光特晶科技发展有限公司 25,620,228.99 104,961.87 25,515,267.12

    北新房屋有限公司 128,000,000.00 128,000,000.00

    中投信用担保有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    华府房地产开发有限公司 56,756,358.68 565,155.10 56,191,203.58

    北京北新晨龙装饰工程有限公司 7,574,156.61 7,574,156.61

    北新科技发展有限公司 2,730,988.07 2,730,988.07

    泰山石膏（重庆）有限公司 5,750,000.00 5,750,000.00

    泰山石膏股份有限公司 117,652,500.00 117,652,500.00

    苏州北新矿棉板有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00

    邳州泰和建材有限责任公司 750,000.00 750,000.00

    湖北泰山建材有限公司 750,000.00 750,000.00

    宁波北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

    成都北新建材有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    北京东联投资有限公司 114,540,000.00 114,540,000.00

    太仓北新建材有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

    肇庆北新建材有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

    广安北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

    湖北北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

    泰山石膏（江阴）有限公司 24,506,547.00 24,506,547.00

    苏州北新建材有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00

    合 计 893,885,988.90 573,384.56 2,144,451.43 892,314,922.03

    （3）长期投资减值准备计提的情况如下：

    被投资单位名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    北京天地东方超硬材料有限责任公司 3,160,661.84 3,160,661.84

    北新科技发展有限公司 1,061,933.10 1,061,933.10

    中投信用担保有限公司 58,505.62 58,505.62

    合 计 4,281,100.56 4,281,100.56

    （4）长期股权投资资料如下：

    被投资单位名称 经营年限投资比例初始投资金额 累计权益增加 2009.06.30

    北新建塑有限公司 20年 55.00% 55,000,000.00 55,000,000.00

    郯城新兴新装饰材料有限公司 20年 29.20% 33,345,076.13 39,939,805.91 73,284,882.04

    武汉理工光科股份有限公司 20年 20.00% 8,175,524.00 7,723,853.61 15,899,377.61

    北京绿创环保设备股份有限公司 长期 10.00% 8,670,000.00 8,670,000.00

    北京天地东方超硬材料有限责任公司 长期 15.00% 4,500,000.00 4,500,000.00

    北京新材料孵化器有限公司 20年 60.00% 3,000,000.00 3,000,000.00

    烁光特晶科技发展有限公司 50年 41.00% 20,547,690.39 4,967,576.73 25,515,267.12

    北新房屋有限公司 20年 64.00% 128,000,000.00 128,000,000.00北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 82 -

    中投信用担保有限公司 20年 1.00% 10,000,000.00 10,000,000.00

    华府房地产开发有限公司 37年 29.677% 61,975,318.43 -5,784,114.85 56,191,203.58

    北京北新晨龙装饰工程有限公司 长期 100.00% 7,574,156.61 7,574,156.61

    北新科技发展有限公司 22年 5.00% 2,730,988.07 2,730,988.07

    泰山石膏（重庆）有限公司 无限期20.00% 5,750,000.00 5,750,000.00

    泰山石膏股份有限公司 无限期42.00% 117,652,500.00 117,652,500.00

    苏州北新矿棉板有限公司 10年 100.00% 32,000,000.00 32,000,000.00

    邳州泰和建材有限责任公司 15年 5.00% 750,000.00 750,000.00

    湖北泰山建材有限公司 无限期5.00% 750,000.00 750,000.00

    宁波北新建材有限公司 30年 100.00% 15,000,000.00 15,000,000.00

    成都北新建材有限公司 30年 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00

    北京东联投资有限公司 30年 100.00% 114,540,000.00 114,540,000.00

    太仓北新建材有限公司 50年 100.00% 60,000,000.00 60,000,000.00

    肇庆北新建材有限公司 50年 100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00

    广安北新建材有限公司 50年 100.00% 15,000,000.00 15,000,000.00

    湖北北新建材有限公司 50年 100.00% 15,000,000.00 15,000,000.00

    泰山石膏（江阴）有限公司 50年 30.00% 24,506,547.00 24,506,547.00

    苏州北新建材有限公司 50年 100.00% 80,000,000.00 80,000,000.00

    合 计 845,467,800.63 46,847,121.40 892,314,922.03

    4、财务费用

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    利息支出 15,566,390.89 21,180,046.94

    减：利息收入 3,486,145.68 5,133,538.29

    汇兑损失 43.79

    减：汇兑收益 19,193.67

    其他 144,534.34 193,102.28

    合 计 12,224,823.34 16,220,417.26

    5、投资收益

    （1）投资收益组成如下：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    权益法核算的投资收益 -1,382,495.63 -238,679.64

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润260,819.70 47,708,926.67

    长期股权投资转让收益 92,868,605.13

    合 计 -1,121,675.93 140,338,852.16

    （2）权益法核算的投资收益组成如下：

    被投资单位名称 投资比例 2009年1-6月 2008年1-6月

    郯城新兴新装饰材料有限公司 29.20% -1,285,763.22 -154,700.87

    武汉理工光科股份有限公司 20.00% 573,384.56 589,715.62

    烁光特晶科技发展有限公司 41.00% -104,961.87 28,592.18

    华府房地产开发有限公司 29.677% -565,155.10 -702,286.57

    合 计 -1,382,495.63 -238,679.64

    （3）以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润：北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 83 -

    被投资单位名称 2009年1-6月 2008年1-6月

    北京绿创环保设备股份有限公司 260,819.70

    中建材投资有限公司 47,708,926.67

    合 计 260,819.70 47,708,926.67

    （4）长期股权投资转让收益明细如下：

    被投资单位名称 2009年1-6月 2008年1-6月

    中建材投资有限公司 92,868,605.13

    合 计 92,868,605.13

    6、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 20,257,732.51 124,162,723.86

    加：计提的资产减值准备 8,765,623.08 13,458,109.79

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,777,012.19 28,370,111.09

    无形资产摊销 2,448,410.97 2,239,828.74

    长期待摊费用摊销 317,782.20 317,782.20

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 148,228.27 -75,782.58

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 15,566,390.89 21,180,046.94

    投资损失（收益以“-”填列） 1,121,675.93 -140,338,852.16

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -1,314,843.47 -1,929,616.96

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列） 29,375,585.24 324,857.12

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -260,160,784.46 326,895.22

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 182,779,025.57 -14,091,687.47

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 28,081,838.92 33,944,415.79

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 69,259,119.41 158,385,120.42

    减：现金的期初余额 47,734,134.03 117,028,571.38

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 21,524,985.38 41,356,549.04

    七、关联方关系及交易

    1、本公司母公司及实际控制人的有关信息北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 84 -

    企业名称 注册地址 组织机构代码主营业务 与公司关系 经济性质法人代表

    中国建材股

    份有限公司

    北京市海淀区三

    里河路甲11 号

    10000349-5 新型建筑材料及制品、新型房屋、水泥

    及制品、玻璃纤维及制品、复合材料及

    制品的技术研发、生产和销售等

    控股股东 股份有限

    公司

    宋志平

    公司实际控制人为中国建筑材料集团公司，其成立于1984 年1 月3 日，法定代表人为宋志平,

    注册资本37.23 亿元人民币，注册地址为北京市海淀区紫竹院南路2 号，主营建筑材料(含钢材、

    木材、只限于采购供应给本系统直属直供企事业单位)及其原辅材料、生产技术设备的研制、批发、

    零售和本系统计划内小轿车的供应；承接新型建筑材料房屋、工厂及装饰装修工程的设计、施工；

    兼营以新型建筑材料为主的房地产经营业务和主兼营业务有关的技术咨询、信息服务。

    2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例（单位：人民币万元）

    企业名称 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30

    金额 比例金额 比例金额 比例 金额 比例

    中国建材股份有限公司 30,137.00 52.40% 30,137.00 52.40%

    3、本公司的子公司有关信息

    子公司名称 组织机构代码 本公司合计持股比例本公司合计享有的表决权比例

    北新建塑有限公司 63371505-7 55.00% 55.00%

    北新房屋有限公司 72636296-7 64.00% 64.00%

    北京北新晨龙装饰工程有限公司 10195550-0 100.00% 100.00%

    北京新材料孵化器有限公司 72634017-8 60.00% 60.00%

    泰山石膏股份有限公司 72074387-3 65.00% 65.00%

    苏州北新矿棉板有限公司 73829657-3 100.00% 100.00%

    太仓北新建材有限公司 79650800-1 100.00% 100.00%

    成都北新建材有限公司 79003622-6 100.00% 100.00%

    宁波北新建材有限公司 78042527-9 100.00% 100.00%

    北京东联投资有限公司 76002435-5 100.00% 100.00%

    肇庆北新建材有限公司 66500566-6 100.00% 100.00%

    广安北新建材有限公司 66536676-0 100.00% 100.00%

    湖北北新建材有限公司 66952032-3 100.00% 100.00%

    苏州北新建材有限公司 79830369-1 100.00% 100.00%

    4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系

    企业名称 与本公司的关系

    北新建材（集团）有限公司 控股股东-中国建材股份的股东

    中建材投资有限公司 中国建材股份的全资子公司

    深圳百安居装饰建材有限公司 中建材投资的参股公司

    北京百安居装饰建材有限公司 中建材投资的参股公司

    北新集团巴布亚新几内亚有限公司 中建材投资的子公司

    北新建材(集团)有限公司石家庄分公司 北新建材（集团）有限公司的分公司

    北新建材(集团)有限公司郑州分公司 北新建材（集团）有限公司的分公司

    北新建材(集团)有限公司济南分公司 北新建材（集团）有限公司的分公司

    北京筑根北新建材销售中心 北新建材（集团）有限公司的子公司北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 85 -

    天津市世纪北新建材销售公司 北新建材（集团）有限公司的子公司

    保定筑根新材公司 北新建材（集团）有限公司的子公司

    北新建材(集团)有限公司厦门销售中心 北新建材（集团）有限公司的子公司

    北新商贸有限公司 北新建材（集团）有限公司的子公司

    北新家园物业管理有限公司 北新建材（集团）有限公司的子公司

    北新国际有限公司 北新建材（集团）有限公司的分支机构

    中新集团工程咨询有限责任公司 中国建筑材料集团公司的子公司

    中建材集团进出口公司 中国建筑材料集团公司的子公司

    中国新型建筑材料工业杭州设计研究院 中国建筑材料集团公司的子公司

    建材轻机集团北新机械有限公司 中国建筑材料集团公司的孙子公司

    中建材国际贸易有限公司 中国建筑材料集团公司的孙子公司

    北新塑管有限公司 中国建筑材料集团公司的孙子公司

    泰安市金盾建材有限公司 参股孙子公司

    泰安市金盾建材有限公司供销部 参股孙子公司-金盾建材的分支机构

    北京新型材料建筑设计研究院有限公司 参股孙子公司

    云南泰山石膏建材有限公司 参股孙子公司

    陕西泰山石膏建材有限公司 参股孙子公司

    泰安市泰和盛源工贸有限责任公司 参股孙子公司

    北新科技发展有限公司 参股子公司

    烁光特晶科技发展有限公司 参股子公司

    郯城新兴新装饰材料有限公司 参股子公司

    5、关联方应收应付款项余额

    项目及关联方名称 2009.06.30 2008.12.31 帐龄分析 欠款性质

    应收帐款

    北新建材(集团)有限公司 3,204,864.76 3,288,447.94 二年至三年 销货款

    北新建材(集团)有限公司郑州分公司2,570,483.79 2,570,483.79 二年至三年 销货款

    北新塑管有限公司 9,323,138.97 8,510,184.30 三年至四年 销货款

    北新建材(集团）有限公司济南分公司 736,940.95 736,940.95 二年至三年 销货款

    北新科技发展有限公司 2,802,760.94 2,802,760.91 二年至三年 销货款

    保定筑根新材公司 461,316.96 461,316.96 二年至三年 销货款

    北新家园物业管理有限公司 495,849.55 355,864.09 一年以内 销货款

    北京百安居装饰建材有限公司 1,113,918.19 1,113,918.19 二年至三年 销货款

    天津市世纪北新建材销售公司 2,382,488.30 2,382,488.30 三年至四年 销货款

    北新建材(集团)有限公司石家庄分公司 200,608.17 200,608.17 四年至五年 销货款

    北新商贸有限公司 59,862.89 22,764.76 一年以内 销货款

    建材轻机集团北新机械有限公司 100,000.00 100,000.00 三年至四年 销货款

    北新建材有限公司厦门销售中心 11,971.80 11,971.80 二年至三年 销货款

    北京新型材料建筑设计研究院有限公司 762,600.00 762,600.00 三年至四年 设计费

    中建材投资有限公司 2,532,919.88 2,532,919.88 五年以上 销货款

    北新集团巴布亚新几内亚有限公司 172,110.78

    合计 26,759,725.15 26,025,380.82

    预付帐款

    建材轻机集团北新机械有限公司 12,992,420.00 7,028,580.00 一年至二年 采购设备

    北新塑管有限公司 1,110.07 1,110.07 三年至四年 采购材料

    郯城新兴新装饰材料有限公司 733,090.13 733,090.13 三年至四年 采购材料北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 86 -

    泰安市泰和盛源工贸有限公司 28,666.87 28,666.87 三年至四年 销货款

    北新建材(集团)有限公司 6,066,951.77 6,066,951.77 一年至二年 采购材料

    中国新型建筑材料工业杭州设计院 3,060.00 一年以内 产品检测

    合计 19,825,298.84 13,858,398.84

    应付帐款

    中新集团工程咨询有限责任公司 8,200.00 8,200.00 三年至四年 咨询费

    北新建材（集团）有限公司 1,159,486.05 1,062,114.05 二年至三年 货款

    建材轻机集团北新机械有限公司 793,180.34 290,600.00 二年至三年 设备款

    北京筑根北新建材销售中心 7,841.30 7,841.30 五年以上 货款

    北新家园物业有限公司 10,462.23 266,416.75 一年以内 物业费

    北新商贸有限公司 12,522.71

    泰安市金盾建材有限公司 1,716,038.42

    中国建材股份有限公司 4,621,895.33 3,892,460.35 一年至二年 土地租赁费

    合计 6,601,065.25 7,256,193.58

    预收帐款

    北新塑管有限公司 3,760.84 38,758.15 一年以内 销货款

    北京百安居装饰建材有限公司 98,839.75 98,839.75 三年至四年 销货款

    北京筑根北新建材销售中心 7,500.00 7,500.00 四年至五年 销货款

    北新建材（集团）有限公司 134,529.56 9,510.00 一年以内 销货款

    烁光特晶科技发展有限公司 26,305.00 26,305.00 五年以上 销货款

    中国建筑材料集团公司 1,800,000.00

    中建材国际贸易有限公司 19,353.60

    北新集团巴布亚新几内亚有限公司 7,680.62 一年以内 销货款

    合计 278,615.77 2,000,266.50

    其他应付款

    北新建材(集团)有限公司 1,984,827.39 1,789,224.92 二年至三年 往来款项

    北新家园物业管理有限公司 192,174.61 1,283,610.90 一年以内 代扣款项

    中建材投资有限公司 31,678.26 7,349.36 一年以内 往来款

    中国建材股份有限公司 16,580.77 113,438.56 一年以内 往来款

    合计 2,225,261.03 3,193,623.74

    6、关联交易

    （1）销售产品（或商品）

    关联方名称 交易内容 定价原则 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    北新建材(集团)有限公司 销售商品 市场定价 192,250.58 887,690.37

    北新建材(集团)有限公司郑州分公司 销售商品 市场定价 11,448.00

    保定筑根新材公司 销售商品 市场定价 18,488.20

    北新家园物业管理有限公司 销售商品 市场定价 13,473.04 1,151.28

    中建材国际贸易有限公司 销售商品 市场定价 944,725.75

    陕西泰山石膏建材有限公司 销售商品 市场定价 539,396.33 992,164.80

    云南泰山石膏建材有限公司 销售商品 市场定价 6,883,171.36 2,445,868.04

    北新科技发展有限公司 销售商品 市场定价 26,163.26

    泰安市金盾建材有限公司 销售原材料 市场定价 27,657.13 209,172.40

    泰安市金盾建材有限公司供销经营部 销售原材料 市场定价 8,718.67

    北新建材(集团)有限公司 销售原材料 市场定价 44,795.00北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 87 -

    北新塑管有限公司 销售原材料 市场定价 4,088.93 3,808.15

    （2）采购物资

    关联方名称 交易内容 定价原则 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    北新建材(集团)有限公司 采购材料 市场定价 146,276.93 1,358,925.89

    北新商贸有限公司 采购材料 市场定价 19,237.07

    北新塑管有限公司 采购材料 市场定价 3,808.15

    泰安市金盾建材有限公司 采购材料 市场定价 1,566,896.69 4,740,358.14

    泰安市金盾建材供销经营部 采购材料 市场定价 3,267,372.60

    建材轻机集团北新机械有限公司 购置设备 市场定价 2,590,000.00 9,548,900.00

    泰安泰和建筑装饰材料有限公司 护面纸加工费 市场定价 33,064,467.54

    泰安泰和建筑装饰材料有限公司 电费 市场定价 4,677,106.03

    （3）接受或提供劳务

    关联方名称 交易内容 定价原则 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    北新家园物业管理有限公司 接受物业管理服务 协议定价 1,185,118.08 1,032,430.61

    北新建材(集团)有限公司 提供水、电、汽 市场定价 133,215.34 143,253.00

    北新家园物业管理有限公司 提供水、电、汽 市场定价 429,171.06 371,113.17

    北新商贸有限公司 提供水、电、汽 市场定价 15,588.51 25,936.11

    北新塑管有限公司 提供水、电、汽 市场定价 1,100,351.37 1,090,290.00

    北新建材（集团）有限公司 提供运输、装卸服务协议定价 12,125.30

    北新商贸有限公司 提供运输、装卸服务协议定价 50,866.00

    北新塑管有限公司 提供运输、装卸服务协议定价 36,600.00

    中国建材股份有限公司 支付土地租赁费 协议定价 729,434.98 485,755.00

    中国新型建筑材料工业杭州设计院 支付设计费 协议定价 525,000.00 3,710,000.00

    中国新型建筑材料工业杭州设计院 支付检测费 协议定价 3,060.00

    （4）其他

    1、根据公司的控股股东-中国建材股份有限公司与中国光大银行以及本公司于2007年12月28

    日签订的《委托贷款合同》规定, 中国建材股份有限公司委托中国光大银行向本公司发放委托贷

    款 29,206 万元。

    2、根据公司与北新塑管有限公司于2007年9月1日签订的《房屋租赁协议》规定，公司将位于

    北京市海淀区西三旗建材城西路16号的动力矿棉涂料车间建筑面积为3187平方米的房屋（房产证

    号：“京房权证海国更字第02288号”）租赁给北新塑管有限公司使用，租赁期限为2007年9月1日至

    2009年8月31日，年租金为 1,046,930.00 元。

    5、根据公司与北新建材（集团）有限公司于2008年12月26日签订的《资产转让协议》，北新

    建材（集团）有限公司将其拥有的五金件周转库棚转让给本公司，资产转让价款1,468万元，公司

    已预付转让款600万元。

    6、根据公司与中国建材股份有限公司于2008年9月1日签订的《土地使用权租赁协议》规定，

    中国建材股份有限公司将其拥有的位于北京市海淀区西三旗建材城西路16号，面积为338,505平方

    米的土地租赁给本公司使用，年租金为971,510元，租赁期限自2008年9月1日至2011年8月31日。

    7、根据公司所属的子公司-北新房屋有限公司与中国建材股份有限公司于2008年9月1日签订

    的《土地使用权租赁协议》规定，中国建材股份有限公司将其拥有的位于北京市海淀区西三旗建北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 88 -

    材城西路16号，面积为32，490.65平方米的土地租赁给该公司使用，年租金为487,360元，租赁期

    限自2008年9月1日至2011年8月31日。

    八、或有事项及承诺事项

    1、截至2009年06月30日，本公司签订的综合授信合同情况如下：

    （1）根据公司与招商银行股份有限公司北京建国路支行于2008年7月8日签订的《授信协议》

    (“2008年建授字第012号”) 规定，招商银行股份有限公司北京建国路支行在2008年7月8日至2009

    年7月7日期间向本公司提供人民币 15,000 万元的授信额度。截至2009年6月30日，在该授信协议

    下借款余额为 15,000 万元。

    （2）根据公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部2009年6月23日签订的《综合授信合

    同》(“公授信字第99012009292951”) 规定，中国民生银行股份有限公司总行营业部在2009年6月

    23日至2010年6月23日期间为本公司提供最高额不超过人民币 30,000 万元的综合授信额度。截至

    2009年6月30日，在该授信协议下借款余额为 9,500 万元。

    （3）根据公司与深圳发展银行股份有限公司北京知春路支行于2009年6月4日签订的《综合授

    信额度合同》（“深发京知综字第20090604001号”）规定，深圳发展银行股份有限公司北京知春路

    支行在2009年6月4日至2010年6月3日期间为本公司提供金额为人民币 6,000 万元的授信额度。截

    至2009年6月30日，在该授信协议下无借款余额。

    （4）根据公司与中国银行股份有限公司北京昌平区支行于2009年5月5日签订的《授信额度协

    议》（“2009027RS001”）规定，中国银行股份有限公司北京昌平区支行在2009年5月5日至2010年5

    月4日期间提供总计为 18,000 万元的授信额度，其中：短期借款为13,000 万元、开立银行承兑

    汇票额度为 5,000 万元。截至2009年6月30日，在该授信协议下借款余额为13,000 万元。

    （5）根据公司与中国光大银行股份有限公司北京新源支行于2009年3月5日签订的《综合授信

    协议》（“BJ新源ZH09001”）规定，中国光大银行北京新源支行在2009年3月5日至2010年3月4日期

    间向本公司提供人民币 10,000 万元的授信额度。截至2009年6月30日，在该授信协议下借款余额

    为 4,200 万元。

    （6）根据公司与上海浦东发展银行北京分行黄寺支行于2009年3月5日签订的《融资额度协议》

    （“ED91000900012391042009280010”）规定，上海浦东发展银行北京分行黄寺支行在2009年3月5

    日至2010年1月15日期间向本公司提供人民币 15,000 万元的授信额度。截至2009年6月30日，在

    该授信协议下借款余额为 5,000 万元。

    （7）根据公司与广东发展银行股份有限公司北京朝阳门支行于2009年3月1日签订的《综合授

    信额度合同》（“0809CF002”）规定，广东发展银行股份有限公司北京朝阳门支行在2009年3月1日

    至2010年3月1日期间向本公司提供人民币 8,000 万元的授信额度。截至2009年6月30日，在该授

    信协议下借款余额为 3,000 万元。

    2、截至2009年06月30日，公司担保情况如下：

    （1）根据公司与中国农业银行苏州高新技术产业开发区支行于2008年8月30日签订的《最高

    额保证合同》规定，本公司为控股子公司-苏州北新矿棉板有限公司在中国农业银行苏州高新技术

    产业开发区支行的人民币 2,000 万元借款提供连带责任担保，担保期限为该债务履行期满之日起北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 89 -

    二年。

    （2）根据公司与中信银行股份有限公司苏州分行于2009年5月11日签订的《保证合同》规定，

    本公司为控股子公司-苏州北新矿棉板有限公司在中信银行股份有限公司苏州分行的人民币 500

    万元借款提供连带责任担保，担保期限为该债务履行期满之日起二年。

    （3）根据公司与上海浦东发展银行苏州分行于2007年11月2日签订的“YB8901200728018901”

    《保证合同》规定，本公司为所属的子公司-太仓北新建材有限公司在该行的人民币中长期贷款

    12,000 万元提供连带责任担保，保证期限为债务履行期届满之日后两年止。截至2009年6月30日，

    太仓北新建材有限公司在该行的长期借款金额为 9,000万元。

    （4）根据公司与中国银行股份有限公司广安分行于2008年4月3日签订的《最高额保证合同》

    规定，本公司为所属的子公司-广安北新建材有限公司在中国银行股份有限公司广安分行的人民币

    12,000 万元贷款提供连带责任担保，保证期限为该债务履行期满之日起两年止。截至2009年6月

    30日，广安北新建材有限公司在该行的长期借款金额为 5,000万元。

    （5）根据公司与中国农业银行泰安龙泽支行于2009年4月10日签订的“37905200900072651

    号”《最高额保证合同》规定，本公司为公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国农业银

    行泰安龙泽支行约定的最高额不超过人民币30,000 万元银行信贷业务提供连带保证责任，担保的

    期限为债务人履行债务期限届满之日起二年。截至2009年06月30日，泰山石膏股份有限公司在该

    行的短期借款金额为人民币29,900万元。

    （6）根据公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支行于2008年9月25日签订的“2008年宁阳

    （保）字0004号”《最高额保证合同》规定，本公司为公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司

    与中国工商银行股份有限公司宁阳支行约定的最高额人民币8,500万元借款提供连带保证责任，担

    保的期限为每笔借款合同确定的借款到期之次日起两年。截至2009年06月30日，泰山石膏股份有

    限公司在该行的短期借款金额为7,300万元（其中含保理/保证借款1,970万元，具体情况见本附注

    第八项第3款第（10）项的相关内容)。

    （7）根据公司与中国银行股份有限公司泰安分行于2009年06月15日签订的“2009年泰中银保

    字709290020090527号”《最高额保证合同》规定，本公司为公司所属的子公司-泰山石膏股份有限

    公司与中国银行股份有限公司泰安分行约定的最高额不超过17,500万元银行信贷业务提供连带保

    证责任，担保的期限从借款合同生效之日开始到最后一期还款履行期届满之日起两年。

    截至2009年06月30日，泰山石膏股份有限公司在该行的短期借款金额为人民币 15,500 万元。

    （8）根据公司与中国光大银行济南分行于2008年12月30日签订的“06Z-08-105D号”《最高额

    保证合同》规定，本公司为公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国光大银行济南分行签

    订的的“06J-08-106号”金额为 2,700 万元的借款合同提供连带责任担保，担保期限为主合同确

    定的借款到期之次日起两年。截至2009年06月30日，泰山石膏股份有限公司在该行的短期借款金

    额为人民币 2,700 万元。

    （ 9 ） 根据公司与交通银行股份有限公司泰安分行于2009 年6 月26 日签订的

    “3791002009AM00000500号”《最高额保证合同》规定，本公司为公司控股的子公司-泰山石膏股

    份有限公司与交通银行股份有限公司泰安分行约定的最高额人民币7,300万元银行信贷业务提供

    连带保证责任，担保的期限为债务履行期限届满之日后两年止。截至2009年06月30日，泰山石膏

    股份有限公司与该行的短期借款金额为人民币 6,500 万元。北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 90 -

    （10）根据公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支行于2008年3月21日签订的“2008年（保）

    字000022号”《保证合同》规定，本公司为公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司公司与中国

    工商银行股份有限公司宁阳支行签订的“2008年（宁阳）字00001号”金额为 14,000 万元的借款

    合同提供连带责任担保，担保期限为主合同确定的借款到期之次日起两年。截至2009年06月30日，

    泰山石膏股份有限公司与该行的长期借款金额为人民币 7,600 万元(其中将于一年内到期的金额

    为人民币2,936万元)，短期借款金额为人民币1,728万元，该两笔借款同时由阜新泰山石膏建材有

    限公司以土地及房产提供抵押，抵押情况见本附注第八项第3款第（9）项的相关内容。

    （11）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国农业银行江阴市支行于2008年12

    月12日签订的“32905200800003472号”《最高额保证合同》规定，泰山石膏股份有限公司为其控

    股子公司-泰山石膏（江阴）有限公司在该银行约定的最高额不超过人民币 3,500 万元银行信贷

    业务提供连带保证责任，担保的期限为债务人履行债务期限届满之日起二年。截至2009年06月30

    日，泰山石膏（江阴）有限公司在该行的短期借款金额为人民币 1,000 万元。该笔借款同时由泰

    山石膏（江阴）有限公司以机器设备提供抵押，抵押情况见本附注第八项第3款第（2）项相关内

    容。

    （12）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国银行股份有限公司江阴支行于

    2008年12月13日签订的“G-208-85-D-2008-018-001号”《最高额保证合同》规定，泰山石膏股份

    有限公司为其控股子公司-泰山石膏（江阴）有限公司在该银行约定的最高额不超过人民币 2,000

    万元银行信贷业务提供连带保证责任，担保的期限为债务人履行债务期限届满之日起二年。截至

    2009年06月30日，泰山石膏（江阴）有限公司在该行的短期借款金额为人民币 2,000 万元。该笔

    借款同时由泰山石膏（江阴）有限公司以土地及房产提供抵押，抵押情况见本附注第八项第3款第

    （4）项相关内容。

    （13）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国建设银行股份有限公司江津支行

    于2006年3月17日签订的“保1270（2006）201”《保证合同》规定，泰山石膏股份有限公司为其控

    股子公司-泰山石膏（重庆）有限公司在该行的人民币贷款3,000万元提供连带责任担保，担保期

    限为该债务履行期届满之日后两年止。截至2009年06月30日，泰山石膏（重庆）有限公司在该行

    的长期借款金额为人民币 2,800 万元（其中一年内到期的长期借款为人民币800万元）。

    （14）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国建设银行股份有限公司江津支行

    于2007年1月22日签订的“保1230（2007）201”《保证合同》规定，泰山石膏股份有限公司为其控

    股子公司-泰山石膏（重庆）有限公司在该行的人民币贷款600万元提供连带责任担保，保证的期

    限为债务履行期届满之日后两年止。截至2009年06月30日，泰山石膏（重庆）有限公司在该行的

    长期借款金额为人民币600万元，此长期借款为一年内到期。

    （15）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与交通银行股份有限公司洛阳分行于

    2009年6月19日签订的“4132102009A100004300号”《最高额保证合同》规定，泰山石膏股份有限

    公司为其控股子公司-泰山石膏(河南)有限公司在该银行的人民币贷款4,900万元提供连带责任担

    保，担保期限为该债务履行期届满之日起两年。截至2009年06月30日，泰山石膏（河南）有限公

    司在该行的长期借款金额为人民币4,900万元（其中一年内到期的长期借款为1,900万元）。

    （16）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与安丘市农村信用合作联社于2009年6

    月30日签订的“(安丘)农信保字(2009)第32号”《保证合同》规定，泰山石膏股份有限公司为其控北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 91 -

    股子公司-潍坊奥泰石膏有限公司在该银行的 1,200 万元借款提供连带责任担保，保证的期限为

    债务人履行债务期限届满之日起二年。截至2009年06月30日，潍坊奥泰石膏有限公司在该行的短

    期保证借款金额为人民币1,200万元。

    3、截至2009年06月30日，本公司发生抵押、质押、保理借款情况如下：

    （1）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国民生银行股份有限公司济南分行

    于2008年7月25日签订的“公高抵字第99162008297052号”《最高额抵押合同》规定，2008年7月25

    日至2009年7月25日期间泰山石膏股份有限公司与中国民生银行股份有限公司济南分行签订的所

    有借款合同在人民币2,000万元最高贷款余额内，泰山石膏股份有限公司将其位于泰安市公司的部

    分设备抵押给该行，作为其向该行人民币贷款的保证。截至2009年06月30日，泰山石膏股份有限

    公司在该行的短期借款金额为 2,000 万元。

    （2）根据公司所属的孙子公司-泰山石膏（江阴）有限公司与中国农业银行江阴市支行于2008

    年4月9日签订的“32906200800003789号”《最高额抵押合同》规定，泰山石膏（江阴）有限公司

    将其位于江阴市的公司所属的301台（套）机器设备抵押给该行，作为其在该行的最高贷款金额人

    民币1,200万元的保证，抵押期限截至2010年4月8日止。截至2009年06月30日，泰山石膏（江阴）

    有限公司在该行的短期借款金额为人民币 1,000 万元。

    （3）根据公司所属的孙子公司-泰山石膏（江阴）有限公司与中国农业银行江阴市支行于2007

    年12月14日签订的“32906200700015453号”《最高额抵押合同》规定，泰山石膏（江阴）有限公

    司将其位于江阴市申港镇移山路9号的房地产（土地使用权证为“澄土国用（2004）第012794号”、

    房产证为“房权证澄字第fsg0002181号”）作价 42,061,500 元抵押给该行，作为抵押权人自2007

    年12月14日起至2010年12月10日止与债务人办理约定的人民币及外币贷款的担保，担保的债权最

    高余额折合人民币 3,000 万元。截至2009年06月30日，泰山石膏（江阴）有限公司在该行的短期

    借款金额为人民币 2,500 万元。

    （4）根据公司所属的孙子公司-泰山石膏（江阴）有限公司与中国银行股份有限公司江阴支

    行于2007年3月21日签订的“2007年申贷字0307号”《最高额抵押合同》规定，泰山石膏（江阴）

    有限公司将其位于江阴市申港镇于门村的土地使用权（土地使用权证为“澄土国用（2006）第008534

    号”）作价 800 万元抵押给该行，所担保的主债权为自2007年3月21日起至2010年3月20日止抵押

    权人与债务人之间已经签订或将要签订的多个主合同所产生的占用授信额度的全部债务，本金金

    额不超过等值人民币 800 万元。

    根据公司所属的孙子公司-泰山石膏（江阴）有限公司与中国银行股份有限公司江阴申港支行

    于2008年3月31日签订的“G-208-85-D-2008-006”《最高额抵押合同》规定，泰山石膏（江阴）有

    限公司将其位于江阴市申港镇移山路9号的房地产（土地使用权证为“澄土国用（2006）第008534

    号”、房产证为“房权证澄字第fsg0002222号”）作价 21,271,800.00 元抵押给该行，所担保的主

    债权为自2008年3月31日起至2010年3月20日止抵押权人与债务人之间已经签订或将要签订的多个

    主合同所产生的占用授信额度的全部债务，担保的债权不超过最高本金余额1,000 万元。

    截至2009年06月30日，泰山石膏（江阴）有限公司在该行的短期借款金额为人民币 2,000 万

    元。

    （5）根据公司所属的孙子公司-潍坊奥泰石膏有限公司与安丘市农村信用合作联社于2009年4

    月30日签订的“(安丘)农信高抵字(2009)第23号”《最高额抵押合同》规定，在2009年4月30日至北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 92 -

    2015年4月21日期间,潍坊奥泰石膏有限公司与安丘市农村信用合作联社签订的所有借款合同在人

    民币1,800万元最高贷款余额内，潍坊奥泰石膏有限公司将其位于安丘市经济技术开发区的土地使

    用权（土地使用权证为“安国用2005第0319号”）及所属的部分房产抵押给该行，作为其向该行人

    民币贷款的保证。

    截至2009年06月30日，潍坊奥泰石膏有限公司在安丘市农村信用合作联社的抵押贷款余额为

    1,790 万元。

    （6）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国银行股份有限公司泰安分行于

    2009年3月26日签订的“2009年泰中银抵字20090318002号” 《最高额抵押合同》规定，泰山石膏

    股份有限公司将工业园2条石膏板生产线和一条造纸生产线总计341台/套机器设备抵押给该行,

    作为其在该行的最高贷款金额人民币2,083万元的保证，抵押期限截至2012年3月31日。

    截至2009年06月30日，泰山石膏股份有限公司在中国银行股份有限公司泰安分行的抵押借款

    余额为 2,083 万元。

    （7）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国农业银行泰安市分行于2006年12

    月25日签订的“37906200600001395号” 《最高额抵押合同》规定，泰山石膏股份有限公司将其

    位于泰安市泰山大街东段路北265号的房地产（房产证号“泰房权证泰字第112903号”、土地使用

    证号“泰土国用（2003）第0341号”）共作价 2,486 万元抵押给该行，作为其向该行自2006年12

    月25日起至2008年12月24日止形成的债务最高余额折合人民币 1,540 万元提供担保，抵押期限至

    被担保债务偿清为止。

    根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国农业银行泰安市分行于2006年12月25

    日签订的“37906200600001396号” 《最高额抵押合同》规定，泰山石膏股份有限公司将其位于

    泰安市泰山大街东段路北土地使用权（土地使用证号“泰土国用（2003）第0341号”）共作价 441

    万元抵押给该行，作为其向该行自2006年12月25日起至2008年12月24日止形成的债务最高余额折

    合人民币300万元提供担保，抵押期限至被担保债务偿清为止。

    截至2009年06月30日，泰山石膏股份有限公司与中国农业银行泰安市分行的抵押借款余额为

    1,000 万元。

    （8）根据公司所属的孙子公司-湖北泰山建材有限公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支

    行于2008年2月24日签订的“2008年宁阳（抵）字01号”《抵押合同》规定，湖北泰山建材有限公

    司将位于荆门市掇刀区的房地产(土地使用权证号“荆国用(2004)第01040500256号”、房产证号“荆

    门市房权证掇刀区字第10004700号”“荆门市房权证掇刀区字第10004701号”)抵押给该行，作为

    泰山石膏股份有限公司在该行的人民币贷款4,100万元的保证。截至2009年06月30日，泰山石膏股

    份有限公司在该行的长期借款金额为人民币 3,000 万元（其中将于一年内到期的金额为人民币

    1,000万元）。

    （9）根据公司所属的孙子公司-阜新泰山石膏建材有限公司与中国工商银行股份有限公司宁

    阳支行于2008年4月30日签订的“2008年宁阳（抵）字00001号”《抵押合同》规定，阜新泰山石膏

    建材有限公司将位于海州区平西工业园区北区的土地(土地使用权证号“阜新国用（2007）字第0020

    号”)、房产（房产证号“阜房权证海州区字第001-13-97”、“阜房权证海州区字第001-13-98”、 “阜

    房权证海州区字第001-13-99”）抵押给该行，作为公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中

    国工商银行股份有限公司宁阳支行签订的“2008年（宁阳）字00001号”金额为 14,000 万元的借北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 93 -

    款合同的担保。

    （10）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支行

    分别签订的“2008年（宁阳）字0035号”《国内保理业务合同》规定，泰山石膏股份有限公司将与

    其子公司之间形成的应收账款债权及相关权利转让给中国工商银行股份有限公司宁阳支行，由中

    国工商银行股份有限公司为泰山石膏股份有限公司提供有追索权的人民币保理融资。截至2009年

    06月30日，泰山石膏股份有限公司以应收其子公司泰山石膏(江阴)有限公司的部分货款转让给取

    得中国工商银行股份有限公司宁阳支行，取得短期借款共计1,970万元。

    （11）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支行

    分别签订的 “2008年（宁阳）字0045号”《国内保理业务合同》规定，泰山石膏股份有限公司将

    与其子公司之间形成的应收账款债权及相关权利转让给中国工商银行股份有限公司宁阳支行，由

    中国工商银行股份有限公司为泰山石膏股份有限公司提供有追索权的人民币保理融资。截至2009

    年06月30日，泰山石膏股份有限公司以应收其子公司-秦皇岛泰山建材有限公司、泰山石膏(江阴)

    有限公司的部分货款转让给取得中国工商银行股份有限公司宁阳支行，取得短期借款2,800万元。

    4、截至2009年6月30日，本公司重要的资产租赁事项如下：

    （1）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与温州发电有限责任公司签订的《石膏

    板生产线土地租赁合同》规定，泰山石膏股份有限公司的全资子公司-泰山石膏(温州)有限公司自

    2008年1月1日至2036年6月30日期间租赁温州发电有限责任公司部分土地，土地租赁面积为

    54,200.8平方米，土地租赁费每年每平方11元计算，如遇国家政策调整，土地租赁费则相应调整。

    （2）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与温州嘉丰环保材料有限公司签订的《制

    粉车间租赁合同》规定，公司自2008年6月18日至2036年6月30日期间租赁温州嘉丰环保材料有限

    公司设备，设备价值4,109,092.70元。2009年1月1日至2023年6月17日，年租赁费按总投资额的

    28.1%计算，每年租赁费为1,154,655元。

    （3）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与山西省潞城水泥厂于2005年9月29日签

    订的《山东泰和东新股份有限公司租赁潞城市水泥厂石膏板生产线的协议》规定，泰山石膏股份

    有限公司租赁山西省潞城水泥厂合法拥有的厂房等生产设施作为泰山石膏股份有限公司潞城分公

    司的生产设备、厂房、厂地等，租赁期限为2007年1月1日至2014年12月31日，年租赁费为人民币

    76.6532 万元。

    （4）根据公司所属的孙子公司-秦皇岛泰山建材有限公司于2004年6月15日与秦皇岛华瀛磷酸

    有限公司签订的《土地租赁合同书》规定，秦皇岛泰山建材有限公司租赁秦皇岛华瀛磷酸有限公

    司位于秦皇岛港城大街东段华瀛磷酸有限公司院内的土地作为生产经营场所，租赁期限为2003年8

    月1日至2032年4月18日，年租金为 53.8992 万元。

    （5）根据公司所属的孙子公司-泰山石膏(邳州)有限公司与江苏省邳州石膏板厂签订的《财

    产租赁合同书》规定，泰山石膏(邳州)有限公司自2002年7月1日起至2022年6月30日期间租赁江苏

    省邳州石膏板厂年产600万平方米的纸面石膏板生产设备、厂房、部分场地等，年租金为 73.8万

    元。

    （6）根据公司所属的孙子公司-泰山石膏(衡水)有限公司与河北衡丰发电有限责任公司签订

    的《租地协议》规定，泰山石膏(衡水)有限公司自2006年1月1日至2015年12月31日期间租赁河北

    衡丰发电有限责任公司部分土地，年租地费为 91,000 元。北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 94 -

    （7）根据公司所属的子公司-泰山石膏（平山）有限公司与石家庄华澳电力有限责任公司于

    2007年5月16日签订的《土地租赁合同书》，泰山石膏（平山）有限公司自2006年7月1日起至2036

    年6月16日止租赁石家庄华澳电力有限责任公司的土地，租赁土地面积129.4亩，土地租赁费每年

    181,160元人民币。

    （8）根据公司所属的控股孙子公司-泰山石膏(湘潭)有限公司于2007年3月20日与湖南湘潭发

    电有限责任公司签订的《脱硫场地租赁合同》规定，泰山石膏(湘潭)有限公司自2007年3月20日至

    2027年12月31日期间租赁湖南湘潭发电有限责任公司部分土地，土地租赁面积按80亩面积收取租

    赁费，土地租赁费按5000元/亩·年(含税费)计算，总计年租赁费为人民币 40 万元。

    （9）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与泰安市贷岳区大汶口镇北西遥村于

    2005年6月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市贷岳区大汶口镇北西遥村向泰山石膏股份有限公

    司出租土地，租赁期限自2005年7月1日起至2025年6月30日止，土地租赁费每年407,240.05元。

    （10）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇前周家村2005

    年6月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市岱岳区大汶口镇前周家村向泰山石膏股份有限公司出

    租土地，租赁期限自2005年7月1日起至2025年6月30日止，土地租赁费每年481,700 元。

    （11）根据公司所属的子公司-泰山石膏股份有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇后周家村2005

    年6月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市岱岳区大汶口镇后周家村向泰山石膏股份有限公司出

    租土地，租赁期限自2005年7月1日起至2025年6月30日止，土地租赁费每年6,000 元。

    5、本公司无需说明的其他重大的或有事项，亦无其他需说明的重大的承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    1、公司控股子公司-泰山石膏股份有限公司于2009 年7 月31 日与云南泰山石膏建材有限公

    司、泰安市金盾建材有限公司现有股东张栋在泰安市分别签署《关于云南泰山石膏建材有限公司

    股权转让协议》和《关于泰安市金盾建材有限公司股权转让协议》，与陕西泰山石膏建材有限公司、

    潍坊奥泰石膏有限公司现有股东张晨在泰安市分别签署《关于陕西泰山石膏建材有限公司股权转

    让协议》和《关于潍坊奥泰石膏有限公司股权转让协议》，协议约定，分别以北京中证资产评估有

    限公司出具的中证评报字(2009)第018-4 号、中证评报字(2009)第018-1 号、中证评报字(2009)

    第018-3 号、中证评报字(2009)第018-2 号《资产评估报告》作为确定本次股权转让价格的依据。

    泰山石膏分别以现金人民币3,930 万元和1,360 万元收购张栋持有的云南泰山65%股权和泰安金

    盾60%股权，以现金人民币4,289 万元和1,296 万元收购张晨持有的陕西泰山65%股权和潍坊奥泰

    25%股权。截至本报告日，泰山石膏已支付60%股权转让价款，相关股权变更手续正在办理。

    2、本公司无其他重大的资产负债表日后调整事项。

    十、其他重要事项

    1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 -非经常性损益》（2008）

    的规定，本公司非经常性损益发生情况如下：

    明细项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -667,024.98 92,457,167.71

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 95 -

    计入当期损益的政府补助 4,579,641.66 4,336,928.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,468,362.50

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    债务重组损益 55,546.00

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

    金融资产取得的投资收益 97,350.68

    金融资产产生的公允价值变动损益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -976,182.65 -1,414,269.60

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    合计 4,502,147.21 95,435,372.11

    减：所得税影响数额 1,050,350.14 23,872,551.78

    非经常性损益合计 3,451,797.07 71,562,820.33

    减：少数股权损益影响额 444,795.71 685,977.99

    扣除少数股东损益影响后的非经常性损益净额 3,007,001.36 70,876,842.34

    2、本公司无需说明的其他重要事项。北新集团建材股份有限公司2009 年半年度报告

    - 96 -

    第八节 备查文件

    一、载有董事长亲笔签名的2009 年半年度报告文本；

    二、载有公司法定代表人、财务负责人及会计部经理签名并盖章的财

    务报告文本；

    三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券

    日报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    四、其他相关资料。

    北新集团建材股份有限公司董事会

    董事长：曹江林

    二零零九年八月十七日