北新集团建材股份有限公司在中国建材集团财务有限
      公司办理存贷款业务的持续风险评估报告

    北新集团建材股份有限公司（以下简称公司）通过查验中国建材

集团财务有限公司（以下简称财务公司）《金融许可证》《营业执照》

等证件资料，并审阅了财务公司验资报告，对财务公司的经营资质、

业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

    一、中国建材集团财务有限公司基本情况

    中国建材集团财务有限公司成立于 2013 年 4 月 23 日，是经原中

国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。

    注册地址：北京市海淀区复兴路 17 号 2 号楼 9 层

    法定代表人：詹艳景

    金融许可证机构编码：L0174H211000001

    统一社会信用代码：9111000071783642X5

    注册资本：10 亿元人民币，其中：中国建材集团有限公司（以

下简称中国建材集团）出资 7 亿元，占比 70%；中材水泥有限责任公

司出资 3 亿元，占比 30%。

    经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相

关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、经

批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之

间的委托贷款；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；7、办理成员单

位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8、吸收成员

单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、从事同业拆
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借；11.承销成员单位的企业债券；12.有价证券投资（固定收益类）。

    二、财务公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项

管理制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立财务公司的基

本原则，股东的出资方式，财务公司的经营范围，对股东的权利和义

务进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则；对

总经理的职权及经营层的任免进行规定，强调了监督管理与风险控制

的重要性。《授权管理办法》规范了财务公司授权管理基本体系，使

财务公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发

挥激励和约束机制，形成精简高效的工作氛围。

    内部控制制度体系具体内容如下：

    1、公司治理：

    根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效

制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会。按照经营、

监督、反馈系统互相制衡的原则设置财务公司组织结构。董事会下设

两个专业委员会，包括：风险管理委员会、审计委员会。

    风险管理委员会是董事会常设工作机构，是财务公司风险控制的

最高决策机构，负责：（1）根据财务公司总体战略，审议批准财务公

司的风险管理框架，审核和修订财务公司风险和风险管理政策，对其

实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；（2）审议批

准财务公司的风险管理指标，跟踪落实各项指标执行情况；（3）对财

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务公司在信用、市场和操作等方面的风险控制情况进行监督，定期审

阅财务公司风险状况报告，了解风险管理的总体情况及有效性，提出

完善风险管理和内部控制的意见；（4）审批及检查各部门风险控制的

职责、权限及报告制度，确保财务公司风险管理决策体系的有效性，

并确保财务公司从事的各项业务所面临的风险控制在可承受的范围

内；（5）督促财务公司管理层和各部门采取必要的措施有效识别、评

估、监测、控制和缓释风险；（6）监督和评价高级管理人员在信贷、

市场、操作等方面的风险管理情况；（7）制订年度工作计划并就履行

职责情况向董事会出具年度工作报告；（8）董事会授予的其他权限。

       审计委员会的主要职责权限：（1）审议通过财务公司重要内部审

计制度；（2）监督财务公司的内部审计制度的实施；（3）审议财务公

司内控制度；（4）审议财务公司的年度财务决算方案；（5）提议、聘

请或更换外部审计机构；（6）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（7）任免财务公司稽核审计部负责人；（8）董事会授权的其他职责。

       结算部主要负责建立财务公司资金结算体系，实施资金结算业务；

对成员单位在财务公司的账户进行管理。

       信贷部负责制定信贷业务计划，归集成员单位资金，对成员单位

进行信用等级评定，为成员单位办理授信、贷款、票据、保函等业务。

       计划财务部主要负责财务公司的资金计划、资金头寸、税务管理、

财务预算、财务决算、财务管理、会计核算及各类报表的编制和报送

等。

       信息科技部主要负责信息化规划及建设、科技创新、金融科技赋

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能、数据平台搭建及分析、数据中心管理、正版化工作等。

    风险部主要负责对财务公司风险管理、内控制度的建设和修订，

风险体系运行状态的日常监测；负责财务公司合规管理、法务管理工

作，对财务公司内部风险控制措施和工作流程，开展监督，确保财务

公司合规运营。负责董事会风险管理委员会的日常事务等。

    综合部主要负责财务公司“三会一层”的日常事务，负责行政管

理、人力资源管理、宣传、安全保密、后勤服务等。

    稽核审计部主要负责对财务公司各项业务经营情况、重大事项的

审计监督及内控制度执行情况进行评价。负责董事会审计委员会的日

常事务等。

    党群工作部主要负责财务公司党员发展、教育，党费收缴管理及

党务信息维护、统计等日常党务工作，以及组织建设、思想宣传、群

团工作等。

    监督执纪综合室主要负责落实财务公司纪委工作要求，做好纪委

日常工作，依规依纪履行监督执纪问责职能。

    2、财务公司的组织架构图如下：




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    （二）风险的识别与评估

    财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，通过

风险部和稽核审计部，对财务公司的业务活动进行监督和稽核。各业

务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防

范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行

预测、评估和控制。

    （三）控制活动

    1、结算业务控制

    （1）建立结算业务内控制度

    财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规章制

度，制定了《账户管理办法》《结算业务管理办法》《存款业务管理办

法》《结算业务内部风险控制制度》等业务制度及操作流程，明确各

项结算和存款业务的操作规范和控制标准，有效控制业务风险。
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    （2）保障企业资金安全

    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，

在中国银行保险监督管理委员会颁布的规范权限内严格操作，保障企

业资金的安全，维护各当事人的合法权益。

    （3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务

    企业在财务公司开设结算账户，通过登录财务公司网上金融服务

系统提交指令或通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保

障结算的安全、快捷、通畅。结算部设有经办岗、复核岗，保证入账

及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，财务公司将支票、预

留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管。

    2、信贷业务控制

    （1）建设信贷业务内控制度

    为有效控制信贷业务风险，财务公司根据《贷款通则》《企业集

团财务公司管理办法》及中国银行保险监督管理委员会和中国人民银

行的有关规定，制定了包括《客户信用评级管理办法》《授信管理办

法》《人民币贷款管理办法》《票据贴现、转贴现、再贴现业务管理办

法》等一系列管理办法，并制定了相应的操作流程。

    （2）严格实施审贷分离、分级审批机制

   财务公司按照“审贷分离、分级审批”原则对信贷业务进行管理。

信贷部出具综合授信额度调查报告后提交风险部审查，风险部根据

信贷部的意见进行核实，提出审查意见后依次由信贷评审委员会、

党委会、总经理办公会、董事会对授信进行审批，财务公司董事会

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是授信审批的最高决策机构。

   信贷部负责信贷业务的经营和管理，信贷部对申请人出具业务调

查报告，风险部对信贷业务出具风险评价报告，信贷评审委员会审

核并出具贷审会决议，根据年度基本授权书的规定，经总经理和董

事长批准后办理。

    （3）贷后检查

    信贷部负责贷后检查工作，具体包括与客户接触，了解和收集有

关客户的信息，对信贷业务申请人及担保人的情况进行监督检查，负

责对信贷业务的风险预警、质量分类及客户信用评级等事项进行检查，

并落实有关具体信贷业务管理措施。

    3、内部控制

    财务公司通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对所从事的

各种业务活动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正。财

务公司根据国家有关法律法规和财务公司的具体情况，制定各项业务

操作流程，并针对各类业务的具体情况制定相应的风险控制制度。财

务公司建立了有效的风险预警预报系统，包括风险的评估监测制度、

考核指标体系及管理人员的道德风险防范系统等。

    财务公司实行内部审计监督机制，设立稽核审计部依法独立行使

审计监督权，向董事会报告，并建立了包括《内部审计管理办法》《问

责制度》等较为完整的内部审计制度体系，对各项经营和管理活动进

行内部审计和监督，对内部控制设计及执行的有效性进行评价。

    4、信息系统控制

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    为保证财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了《信

息系统运行管理办法》《业务管理信息系统安全管理办法》《信息化安

全管理办法》《数字证书管理办法》《信息系统应急预案》等，并引进

了专业软件公司开发的网上金融服务系统，涵盖了结算、信贷、财务

以及其它系统对接平台。

    财务公司的核心系统具备完善的风险管控流程，为风险管理和内

部控制提供了数据分析基础和决策支持。风险管控主要体现事前风险

规避、事中风险审批、事后风险监控。核心系统能够对结算业务、信

贷业务、资金业务等关键业务风险点进行自动识别及控制。

    风险控制贯穿在各部门、岗位、操作环节，对核心系统的职能权

限、操作规程、网络安全和日志数据都有严格的控制，对操作环节、

系统环节、决策环节等可能出现的风险进行监控。

    （四）内部控制总体评价

    财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面，财

务公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面，财务公司建立了

相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理手段，使整体

风险控制在合理的水平。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    目前财务公司已开展了存款、贷款、票据、结算、即期结售汇、

保函、同业及中间业务等业务种类。截至 2020 年 12 月 31 日，经审

计的财务公司资产总额 1,992,470.74 万元，负债总额 1,870,342.94

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万元，所有者权益总额 122,127.80 万元；2020 年实现营业收入

30,269.35 万 元 ， 净 利 润 2,954.38 万 元 ， 2020 年 底 吸 收 存 款

1,866,378.14 万元，发放贷款及垫款余额 844,715.05 万元。截至 2021

年 6 月 30 日，未经审计的财务公司资产总额 1,485,726.26 万元，负

债总额 1,363,062.49 万元，所有者权益总额 122,663.77 万元；实现

营 业 收 入 17,913.81 万 元 ， 净 利 润 6,945.75 万 元 ； 吸 收 存 款

1,359,048.19 万元，发放贷款及垫款余额 711,291.74 万元。财务公

司各项风险指标均符合监管要求。

    （二）管理情况

    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中

华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会

计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例

以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管

理的了解和评价，未发现风险控制体系存在重大缺陷。

    （三）监管指标

    按照《企业集团财务公司管理办法》的规定，财务公司的各项监

管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。

    （四）财务公司存贷款情况

    截至 2021 年 6 月 30 日，公司在财务公司存置的存款余额为

4,702.10 万元人民币（合并口径）。公司作为中国建材集团的重要下

属公司，资产情况优良、资信情况良好，是财务公司重点发展的战略

合作伙伴。针对发生的关联存贷款等金融业务，公司制定了风险处置

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预案，进一步保证了在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控

制和化解存款风险。

    四、风险评估意见

    基于以上分析与判断，公司认为:

    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业

执照》；

    （二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布

的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债

比例符合该办法的要求规定；

    （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》

（银监会令 2006 年第 8 号）之规定经营，财务公司的风险管理不存

在重大缺陷。

                                    北新集团建材股份有限公司

                                        2021 年 8 月 18 日




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