2010 年半年度报告
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2010 年半年度报告
北大国际医院集团
西南合成制药股份有限公司2010 年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示..........................................................................................................2
第二节 公司基本情况..................................................................................................3
第三节 股本变动及主要股东持股情况......................................................................5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况..................................................................7
第五节 董事会报告......................................................................................................8
第六节 重要事项........................................................................................................11
第七节 财务报告........................................................................................................17
第八节 备查文件目录................................................................................................182010 年半年度报告
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第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个
别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法
保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司负责人李国军、主管会计工作负责人金星及会计机构负责人吴光伟声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。2010 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
一、公司基本情况：
（一）公司法定中文名称： 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
公司法定英文名称： PKU International Healthcare Group Southwest
Pharmaceutical Co., Ltd.
公司英文名称缩写： PKU Southwest Pharmaceutical
（二）公司法定代表人： 李国军
（三）公司董事会秘书： 熊郁柳
联系地址： 重庆市渝北区洪湖东路9 号财富大厦B 座19 楼
电 话： 023-67525366
传 真： 023-67525300
电子信箱： zqb@fsspc.com
公司证券事务代表： 任秀文
联系地址： 重庆市渝北区洪湖东路9 号财富大厦B 座19 楼
电 话： 023-67525366
传 真： 023-67525300
电子信箱： zqb@fsspc.com
（四）公司注册地址： 重庆市江北区寸滩水口
公司办公地址： 重庆市渝北区洪湖东路9 号财富大厦B 座19 楼
邮政编码： 401121
公司国际互联网址： www.fsspc.com
公司电子信箱： sspc@fsspc.com
（五）公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证
监会指定国际互联网网址：
www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点： 西南合成制药股份有限公司证券信息部
（六）股票上市地： 深圳证券交易所
股票简称： 西南合成
股票代码： 000788
（七）公司变更注册登记日期： 2009 年7 月23 日
地点： 重庆市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 5000001804220
税务登记号码： 500112450533779
公司聘请的会计师事务所名称： 天健正信会计师事务所有限公司2010 年半年度报告
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办公地址： 重庆市北部新区财富大道13 号财富中心财富园2
号B 幢3-6 层
二、主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,661,347,654.81 1,315,802,159.46 26.26
归属于上市公司股东的所有者权益 571,257,537.94 538,145,684.33 6.15
股本 416,274,897.00 260,171,811.00 60
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股） 1.37 2.07 -33.82
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入 554,507,748.58 371,299,664.26 49.34
营业利润 38,041,662.52 17,704,269.35 114.87
利润总额 38,920,209.54 19,981,970.81 94.78
归属于上市公司股东的净利润 34,163,901.79 16,361,615.04 108.81
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 33,417,136.82 9,347,108.53 257.51
基本每股收益（元/股） 0.08 0.06 33.33
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.06 33.33
净资产收益率（%） 5.98 3.04 2.94
经营活动产生的现金流量净额 16,461,234.71 36,495,191.70 -54.89
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股） 0.04 0.14 -71.43
附：非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -390,228.74
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,707,842.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -439,066.24
所得税的影响金额 -131,782.05
合计 746,764.972010 年半年度报告
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股
其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 108,063,740 41.54% 64,838,244 -632 64,837,612 172,901,352 41.54%
1、国家持股
2、国有法人持股 108,062,161 41.53% 64,837,297 64,837,297 172,899,458 41.53%
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 1,579 947 -632 315 1,894
二、无限售条件股份 152,108,071 58.46% 91,264,842 632 91,265,474 243,373,545 58.46%
1、人民币普通股 152,108,071 58.46% 91,264,842 632 91,265,474 243,373,545 58.46%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 260,171,811 100.00% 156,103,086 156,103,086 416,274,897 100.00%
注：根据公司2009 年年度股东大会审议通过的公司《2009 年度利润分配方案》，
即以公司现有总股本260,171,811 股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增6 股。
目前该方案已于2010 年4 月13 日实施完毕，由此，公司总股本由260,171,811 股增至
416,274,897 股。
二、主要股东情况介绍
单位：股
股东总数 26,593
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
重庆西南合成制药有限公司 国有法人 34.38% 143,111,614 104,303,760 0
北大国际医院集团有限公司 国有法人 16.48% 68,595,697 68,595,697 0
中国农业银行－华夏平稳增
长混合型证券投资基金
境内非国有法人4.77% 19,853,725 0 0
大成价值增长证券投资基金 境内非国有法人1.39% 5,767,531 0 0
重庆长江制药厂 境内非国有法人1.34% 5,565,464 0 0
中国建设银行－华商盛世成
长股票型证券投资基金
境内非国有法人1.20% 4,999,200 0 02010 年半年度报告
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中国建设银行－华夏红利混
合型开放式证券投资基金
境内非国有法人1.11% 4,623,845 0 0
中国工商银行－汇添富成长
焦点股票型证券投资基金
境内非国有法人0.96% 3,999,849 0 0
中国建设银行－海富通风格
优势股票型证券投资基金
境内非国有法人0.81% 3,376,309 0 0
林庆东 境内自然人 0.71% 2,937,600 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份
数量
股份种类
重庆西南合成制药有限公司 38,807,854 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 19,853,725 人民币普通股
大成价值增长证券投资基金 5,767,531 人民币普通股
重庆长江制药厂 5,565,464 人民币普通股
中国建设银行－华商盛世成长股票型证券投资基金 4,999,200 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金4,623,845 人民币普通股
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金3,999,849 人民币普通股
中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金3,376,309 人民币普通股
林庆东 2,937,600 人民币普通股
中国工商银行－汇添富策略回报股票型证券投资基金2,603,448 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系。2010 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有公司股票较上一报告期变动情况
截至2010年6月30日，公司监事黄成先生尚持有公司1894股股份，较上一报告期增
加315股。变动原因为公司资本公积金送股及其在报告期卖出部分股票。
二、报告期内董事、监事及高管人员变动情况：
1、2010 年3 月8 日，公司第六届董事会第十次会议审议通过了《关于公司经营班
子调整的议案》。因工作调整，会议同意黄平先生辞去公司总经理职务，唐倩女士、苏
胜强先生辞去公司副总经理职务，杨帆先生辞去公司董事会秘书职务；同时聘任毛润先
生为公司总经理，黄璘先生、叶盛先生、张涛先生为公司副总经理，董事会秘书空缺期
间，公司暂定董事、财务总监张绍忠先生代行董事会秘书职责。
2、2010 年6 月22 日，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司高
级管理人员调整的议案》、《关于董事会秘书聘任的议案》。因工作调整，同意张绍忠
先生辞去公司财务总监职务，叶盛先生、张涛先生辞去公司副总经理职务；同时聘任金
星女士为公司财务总监、熊郁柳女士为公司董事会秘书。2010 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、报告内经营成果及财务状况的简要分析
报告期内，公司主营业务没有发生变化，公司继续致力于医药原料药及制剂产品的
研制和开发。报告期内公司继续贯彻公司发展战略，加强市场营销和资源整合力度，积
极进行产品结构调整，同时不断提高公司治理水平。上半年公司实现营业收入55,450.77
万元，实现净利润 3,484.63万元，为公司保持稳步增长的良好态势奠定了基础。
报告期内公司主要财务指标如下：
项目 本报告期末(万元) 上年同期（万元）
本报告期比上年同期
增减（％）
营业收入 55,450.77 37,129.97 49.34
营业利润 3,804.17 1,770.43 114.87
净利润 3,484.63 1,729.57 101.47
本报告期末（万元） 本报告期初（万元）
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 166,134.77 131,580.22 26.26
所有者权益 61,129.62 57,750.20 5.85
增减变化原因：
1、报告期内营业收入较上年同期有较大增长主要系本期金融危机对本公司产品的
影响逐渐消除，主要产品销量大幅增加所致；
2、报告期内营业利润和净利润较上年同期有较大增长主要系因公司产品结构调整、
综合毛利润率提高所致。
二、主营业务范围及其经营情况
本公司是一个以研制开发、生产销售医药原料药及制剂产品为主体的专业生产经营
企业，属医药行业。主营：磺胺类、抗生素、维生素、解热镇痛类、喹诺酮类、抗感染
类、抗焦虑类、抗结核类、抗病毒类、脑代谢用药类、降血糖类、抗过敏类、抗溃疡类
等数十种原料药及制剂产品，销往欧洲、日本、东南亚和美国等国家和地区。
1、公司各项主营业务收入及所占比例：2010 年半年度报告
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（1）按产品类别
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
医药 549,53.59 41,476.91 24.52 51.03 47.31 8.40
主营业务分产品情况
原料药 45,427.70 34,092.66 24.95 54.96 49.27 12.92
制剂药 6,752.92 4,625.10 31.51 9.40 2.28 17.93
商品及
材料销
售
2,772.97 2,759.15 0.5 208.73 246.75 -95.62
（2）按地区分布
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
国内 33,684.49 68.80
国外 21,766.28 26.74
合计 55,450.77 49.34
2、报告期无对本公司净利润的影响达到10%的单个参股公司的投资收益。
3、经营中的问题和困难：
（1）能源紧张、部分原材料价格持上续涨，增加了公司的经营成本。
（2）国际市场产品竞争加剧，产品品种及产量增速较快，形成一定市场冲击。
三、报告期内投资情况
1、报告期内公司无募集资金，也无以前年度募集资金延续至本报告期内使用的情
况。
2、报告期内其他重大投资项目见第六节收购资产事项。
四、下半年业务发展计划和风险因素及应对措施
今年上半年起，各类能源价格相继提升，使公司生产经营成本有所上浮，对产品的
市场竞争力造成一定程度的影响。与此同时，部分国外不规范市场发展迅速，对国际市
场造成冲击。面对上述市场形势，公司在下半年会以技术为导向、提高产品质量为目的，
加大降本增效的力度，并积极推动新产品的研究开发，调整和丰富产品结构，使公司具2010 年半年度报告
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有更强的市场竞争力及抗风险能力。将进一步加强管理团队建设，打造一支专业素养高、
市场应变能力强的核心队伍。
五、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史
成本计量。
采用公允价值的项目为：
单位：元
六、鉴于重庆市人民政府下发了《关于将重庆华孚工业股份有限公司等企业纳入主
城区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》（渝办发【2007】230 号），
公司将根据重庆市政府城市规划整体要求和进度安排，完成搬迁改造任务。公司基于做
大做强医药产业、实现产品结构升级、建设国内一流的医药出口基地的规划，于2010 年
6 月22 日召开第六届董事会第十二次会议，同意投资人民币22.6 亿元用于环保搬迁技
术改造项目，并报股东大会审议（公告详见2010-21）。目前，该项目已经2010年7月12
日召开的公司2010年第二次临时股东大会审议通过。
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司股
权比例
期末账面值
报告期
损益
报告期所有者权
益变动
601328 交通银行 703,272.90 0.00% 2,747,513.57 0 -1,052,048.18
合计 703,272.90 -- 2,747,513.57 0 -1,052,048.182010 年半年度报告
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第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司积极按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，规范公司运作，建立了较为完善的公司
治理结构和公司治理制度。目前，公司的法人治理结构状况基本达到了中国证监会发布
的上市公司治理规范性文件的要求。
本报告期，公司致力于提高公司治理水平，进一步加强公司各项内部控制制度的
执行力度，以有效防范风险：
1、根据公司发展的需要，更换了部分董事、监事及高级管理人员，有力促进了公
司运营及管理的规范、高效（详见公告2010-06、20、24、25）。
2、报告期内，根据公司资本公积金转增股本的利润分配方案，公司对《公司章程》
的部分条款进行了修改。
目前，公司已进一步建立健全了符合上市公司要求的公司治理结构，今后，公司
将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。
二、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、持有其他上市公司股权情况
单位：元
四、重大收购资产事项
根据重庆市人民政府办公厅渝办法[2007]230 号《关于将重庆华孚工业股份有限公
司等企业纳入主城区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》，按照重庆
市政府城市规划整体要求和进度安排，公司及控股子公司北大国际医院集团重庆大新药
业股份有限公司将于2011 年完成搬迁改造任务。
根据2010 年1 月18 日公司第六届董事会第九次会议有关决议，公司于2010 年1
月购买重庆市北碚区江东六镇产业集中区控制性详细规划组团A3-2/01 地块的国有建
设用地使用权，该宗地面积153,834.40 平米，成交总价4,681 万元。公司控股子公司北
大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司于2010 年1 月购买位于重庆市北碚区江东
六镇产业集中区控规A 分区1-1/01 号宗地52,044.10 平方米，成交总价1,562 万元。截
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司股
权比例
期末账面值
报告期
损益
报告期所有者权
益变动
601328 交通银行 703,272.90 0.00% 2,747,513.57 0 -1,052,048.18
合计 703,272.90 -- 2,747,513.57 0 -1,052,048.182010 年半年度报告
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止2010 年6 月30 日，上述土地出让价款总计6,243 万元已全额支付，该土地使用权证
已办理完毕。
公司拟将上述宗地作为新厂区的建设用地，截至2010 年6 月30 日止，已发生新
厂区建设的前期工程支出1,116 万元。
交易对方
或最终控
制方
被收购或置
入资产
购买日 交易价格
（万元）
自购买日起
至报告期末
为公司贡献
的净利润
（适用于非
同一控制下
的企业合
并）
本年初至报
告期末为公
司贡献的净
利润（适用
于同一控制
下的企业合
并）
是否为
关联交
易
定价原
则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
与交易
对方的
关联关
系（适
用关联
交易情
形）
重庆市国
土资源和
房屋管理
局
153,834.40
平方米土地
2010 年3
月11 日 4,681.00 --- --- 否
公平、
公允的
市场价
格
是 是 无
重庆市国
土资源和
房屋管理
局
52,044.10 平
方米土地
2010 年3
月11、16
日
1,562.00 --- --- 否
公平、
公允的
市场价
格
是 是 无
五、报告期内重大关联交易事项
1、公司日常关联交易事项
（1）销售商品或提供劳务
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
关联方名称 交易内容
金额
占交易
金额的
比例（%）
金额
占交易金
额的比例
（%）
定价方式及
决策程序
西南合成医药集
团有限公司
销售材料 2,071,064.21 0.37 10,909,461.57 2.94 协议定价
北京北医医药有
限公司
销售商品 3,446,723.80 0.62 2,849,050.00 0.77 协议定价
合计 --- 5,517,788.01 0.99 13,758,511.57 3.71 ---
（2）购买商品或接受劳务
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
关联方名称 交易内容
金额
占交易
金额的
比例（%）
金额
占交易金
额的比例
（%）
定价方式
及决策程
序
西南合成医药集
团有限公司
采购材料 17,821,777.34 4.27 4,719,352.57 1.63 协议定价
广州市方信物流
有限公司
接受劳务 2,405,066.11 0.58 4,404,639.97 1.52 协议定价2010 年半年度报告
13
合计 --- 20,226,843.45 4.85 9,123,992.54 3.15 ---
上述关联交易均以促进上市公司发展和正常经营为目的，并在经常性关联交易框架
协议内进行，不会对公司独立性产生影响。
2、关联债权债务往来、担保等事项
（1） 存在控制关系的关联交易
1）1997年3月24日公司与原西南合成制药总厂（现西南合成医药集团有限公司，以
下简称“合成集团”）签订了《商标使用许可合同》，合同约定公司将有偿使用重庆合
成拥有的“合药牌”商标，商标使用费为20万元/年，截止2010年6月30日，公司已支付
2010年上半年的商标使用费10万元。
2）2010年1-6月合成集团向公司提供资金147,543,486.40元，双方未计算资金占用
费，截至2010年6月30日止，公司尚欠合成集团资金余额79,651,622.56元。
3）担保
截至2010年6月30日，北大方正已为公司及子公司重庆大新药业股份有限公司（以
下简称“大新公司”）20,500万元短期借款及20,950万元长期借款提供信用担保。
（2） 不存在控制关系的关联交易
截止2010年6月30日，方正产业控股有限公司为公司6000万元短期借款提供了信用
担保，为大新公司902.80万元应付票据、5000万元一年内到期的非流动负债、8500万元
短期借款提供了信用担保。
六、报告期内重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告
期的现金资产委托管理事项；
2、报告期内，公司未发生按《上市公司信息披露工作指引第6号》规定的合同签署
事项；
3、报告期内公司未有重大对外担保事项发生。
七、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具专项
说明，并发表以下独立意见:
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金占用和对外担保若干问题的通
知》（证监发【2003】56 号）的有关规定，我们本着实事求是的态度，对西南合成制药
股份有限公司与控股股东及其关联方资金占用和对外担保的情况进行了认真的核查和
落实，现就相关问题说明如下：2010 年半年度报告
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报告期内公司与控股股东及其他关联方未发生非经营性资金占用情况，2010 年1-6
月关联方资金往来均为正常的经营性资金往来，不存在关联方资金违规占用情况，也不
存在以前年度发生并累计到2010 年6 月30 日的关联方资金违规占用情况；
报告期内公司没有发生对外担保、违规对外担保的情况，也不存在以前年度发生并
累积到2010 年6 月30 日的对外担保、违规对外担保等情况。
八、承诺事项
1、在公司股权分置改革过程中，公司控股股东合成集团做出如下承诺
（1）所持有西南合成的非流通股在获得流通权后的24 个月内不上市交易或转让，
上述24 个月届满后12 个月内,合成集团通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量
不超过西南合成总股本5%，但合成集团在获得流通权后通过深圳证券交易所增持的西
南合成股份不受上述承诺的限制。承诺人如有违反承诺的卖出交易，卖出所获得资金划
入上市公司账户归全体股东所有。
（2）在2010 年12 月31 日前持有西南合成的股权比例最低不低于30%。如果西
南合成因配股、增发等导致股本总额发生变化，上述最低持股比例所指股份数量相应调
整。
2、在定向增发过程中，方正集团、北大国际医院集团、合成集团做出如下承诺：
（1）自西南合成的董事会首次就重大资产重组事宜公告之日起至西南合成重大资
产重组实施完毕后6 个月内，合成集团不再出售西南合成A 股股票。该等期间届满后，
合成集团买卖西南合成A 股股票事宜将严格依照《证券法》及中国证监会、深圳证券
交易所的相关规定进行，并履行相关信息披露义务。
（2）本次交易完成后，北大国际医院集团认购的股份自发行结束之日起36 个月内
不得上市交易或转让，之后按中国证监会和深圳证券交易所的规定执行。
（3）在本次交易实施完成后，为从根本上避免和消除关联企业侵占上市公司的商
业机会和形成同业竞争的可能性，2008 年7 月18 日，方正集团、北大国际医院集团向
本公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，在作为本公司实际控制人或控股股东的前提
下，承诺如下：
1）本次交易完成后，方正集团、北大国际医院集团及其控制的其他企业不会控股、
参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与西南合成构成同业竞争的业
务。如方正集团、北大国际医院集团及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主
营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，方正集团、北大国际医院集团及其控制的2010 年半年度报告
15
其他企业将立即通知上市公司，尽力将该商业机会给予上市公司，以确保上市公司及其
全体股东利益不受损害；
2）方正集团、北大国际医院集团将严格按照有关规定采取有效措施避免与西南合
成产生同业竞争，承诺将促使其控制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免
与西南合成产生同业竞争。
（4）2008 年7 月18 日，方正集团、北大国际医院集团向本公司出具了《关于减
少和规范与西南合成制药股份有限公司关联交易的承诺函》，在作为本公司实际控制人
或控股股东的前提下，承诺如下：在本次重大资产重组完成后，将尽量避免方正集团、
北大国际医院集团及其他关联方与西南合成之间发生关联交易；在进行确有必要且无法
回避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规
以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害西
南合成及其股东的合法权益。
上述承诺事项正常履行中。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改
情况：
2010 年4 月23 日本公司收到深圳证券交易所《关于对北大国际医院集团西南合成
制药股份有限公司的监管函》（公司部监管[2010]第32 号），就公司监事黄成违规卖出
股票事宜要求公司自查并严肃处理。为此，公司高度重视，责令监事黄成先生书面检查，
并对其行为进行了经济处罚，随后于4 月29 日发布《关于对公司监事违规卖出股票处
罚的公告》（详见公告2010-15）。
十、公司接待调研及采访等相关情况
为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为，确保
信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。公司在接待调研和采访过程中，严格
按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有选择性地、
私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司
信息披露的公平性。
接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010 年03 月10 日 公司会议室 实地调研 安信证券
公司经营和战略\未提供任何书
面资料
2010 年03 月26 日 杭州 实地调研 中信证券
公司经营和战略\未提供任何书
面资料
2010 年03 月31 日 公司会议室 实地调研 中投证券、齐鲁证公司经营和战略\未提供任何书2010 年半年度报告
16
券 面资料
2010 年05 月18 日 公司会议室 实地调研 安信、汇添富
公司经营和战略\未提供任何书
面资料
十一、重要信息索引
事项名称 报刊名称 日期
《第六届董事会第九次会议决议公告》、《关于
公司与方正医药研究院有限公司进行联合技
术开发的关联交易公告》
证券时报、证券日报、中国证券报 2010年1月18日
《2009年度业绩快报》 证券时报、证券日报、中国证券报 2010年1月20日
《2010年第一次临时股东大会决议公告》 证券时报、证券日报、中国证券报 2010年2月6日
《第六届董事会第十次会议决议公告》、《2009
年年度报告》、《第六届监事会第五次会议决议
公告》及《预计2010年度日常关联交易公告》
证券时报、证券日报、中国证券报 2010年3月10日
《2009年年度股东大会决议公告》 证券时报、证券日报、中国证券报 2010年4月1日
《公司转增股本实施公告》 证券时报、证券日报、中国证券报 2010年4月3日
《公司2010年第一季度预告公告》 证券时报、证券日报、中国证券报 2010年4月7日
《公司2010年第一季度报告》 证券时报、证券日报、中国证券报 2010年4月22日
《关于公司控股股东更名的公告》 证券时报、证券日报、中国证券报 2010年6月4日
《第六届监事会第七次会议决议公告》、《第六
届董事会第十二次会议决议公告》、《公司拟投
资环保搬迁技术改造项目的公告》
证券时报、证券日报、中国证券报 2010年6月23
信息披露互联网网址：巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn2010 年半年度报告
17
第七节 财务报告
一、本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
二、会计报表（附后）。
三、会计报表附注（附后）。2010 年半年度报告
18
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本。
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公
司文件的正本及公告的原稿。2010 年半年度报告
19
（此页无正文）
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
法定代表人（签字）：
二〇一〇年八月十八日2010 年半年度报告
20
合并资产负债表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
期末数 年初余额
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 337,536,750.01 219,752,752.95 203,022,075.04 160,547,767.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 28,481,381.57 10,000,000.00 14,699,707.35 6,741,906.45
应收账款 159,854,805.61 109,923,195.39 101,795,689.69 53,500,158.30
预付款项 17,051,372.78 11,535,033.60 16,456,644.99 11,443,993.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,843,148.45 19,012,093.64 5,470,360.71 10,497,372.77
买入返售金融资产
存货 297,702,698.57 176,532,052.15 242,359,686.12 132,766,216.62
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 856,470,156.99 546,755,127.73 583,804,163.90 375,497,416.06
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,747,513.57 2,747,513.57 3,716,886.80 3,716,886.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 279,425,006.84 279,425,006.84
投资性房地产
固定资产 544,526,412.44 239,702,442.31 548,201,292.73 243,686,284.57
在建工程 17,853,691.64 11,873,478.78 6,579,267.28 4,381,166.19
工程物资 2,093,245.51 1,296,179.01 1,675,006.38 1,272,088.42
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 225,263,330.25 144,787,180.25 161,339,319.61 97,783,528.56
开发支出 8,428,481.12 6,879,033.27
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,964,823.29 3,964,823.29 3,607,189.49 3,607,189.49
其他非流动资产
非流动资产合计 804,877,497.82 683,796,624.05 731,997,995.56 633,872,150.87
资产总计 1,661,347,654.81 1,230,551,751.78 1,315,802,159.46 1,009,369,566.93
公司法定代表人：李国军 主管会计工作的公司负责人：金星 公司会计机构负责人：吴光伟
合并资产负债表（续）2010 年半年度报告
21
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
期末数 年初余额
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 225,000,000.00 215,745,368.20 150,745,368.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 65,365,249.98 56,809,249.98 50,497,652.00 39,697,652.00
应付账款 180,050,481.04 126,949,443.44 134,474,212.54 91,724,543.98
预收款项 19,737,077.73 17,625,560.59 10,556,058.60 9,244,141.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 50,138,823.87 44,349,052.16 35,275,382.39 28,222,886.51
应交税费 10,157,789.82 1,708,566.23 18,771,884.55 8,200,292.87
应付利息
应付股利 199,236.58 199,236.58
其他应付款 112,633,613.00 98,552,593.74 90,713,111.41 46,913,964.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
50,000,000.00 80,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 838,282,272.02 570,994,466.14 636,232,906.27 374,748,849.35
非流动负债：
长期借款 209,500,000.00 99,500,000.00 99,500,000.00 99,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 306,636.11 306,636.11 492,291.66 492,291.66
其他非流动负债 1,962,500.00 1,962,500.00 2,075,000.00 2,075,000.00
非流动负债合计 211,769,136.11 101,769,136.11 102,067,291.66 102,067,291.66
负债合计 1,050,051,408.13 672,763,602.25 738,300,197.93 476,816,141.01
股东权益：
股本 416,274,897.00 416,274,897.00 260,171,811.00 260,171,811.00
资本公积 104,540,434.59 127,381,648.19 261,695,568.77 284,536,782.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,119,844.75 18,119,844.75
一般风险准备
未分配利润 50,442,206.35 14,131,604.34 -1,841,540.19 -30,275,012.20
外币报表折算差额
归属于母公司股东
权益合计
571,257,537.94 557,788,149.53 538,145,684.33 532,553,425.92
少数股东权益 40,038,708.74 39,356,277.20
股东权益合计 611,296,246.68 557,788,149.53 577,501,961.53 532,553,425.92
负债和股东权益
总 计
1,661,347,654.81 1,230,551,751.78 1,315,802,159.46 1,009,369,566.93
公司法定代表人：李国军 主管会计工作的公司负责人：金星 公司会计机构负责人：吴光伟2010 年半年度报告
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合并利润表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年1 月-6 月 单位：人民币元
本期数 上年同期
项 目 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 554,507,748.58 417,234,851.00 371,299,664.26 258,831,942.71
其中：营业收入 554,507,748.58 417,234,851.00 371,299,664.26 258,831,942.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 516,466,086.06 387,994,382.25 353,595,394.91 248,150,406.61
其中：营业成本 417,743,082.13 331,678,486.73 288,898,012.35 218,896,950.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,863,526.26 1,359,597.84 1,484,827.11 1,114,176.61
销售费用 16,978,013.93 4,471,073.48 14,037,059.76 3,704,791.43
管理费用 58,864,346.34 38,519,016.02 36,006,177.30 18,598,952.06
财务费用 15,077,279.50 9,581,982.83 11,058,090.68 5,835,535.65
资产减值损失 5,939,837.90 2,384,225.35 2,111,227.71
加：公允价值变动收益（损失以“-"
号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,041,662.52 29,240,468.75 17,704,269.35 10,681,536.10
加：营业外收入 1,988,532.33 622,408.79 2,297,148.80 745,335.79
减：营业外支出 1,109,985.31 793,762.52 19,447.34 19,447.34
其中：非流动资产处置损失 520,797.74 520,797.74 7,341.54
四、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
38,920,209.54 29,069,115.02 19,981,970.81 11,407,424.55
减：所得税费用 4,073,876.21 2,782,343.23 2,686,268.30 1,719,764.40
五、净利润（净亏损以“-”填列） 34,846,333.33 26,286,771.79 17,295,702.51 9,687,660.15
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
7,058,697.25
归属于母公司股东的净利润 34,163,901.79 26,286,771.79 16,361,615.04 9,687,660.15
少数股东损益 682,431.54 934,087.47
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.06
（二）摊薄每股收益 0.08 0.06
七、其他综合收益 -1,052,048.18 -1,052,048.18 1,442,827.87 1,442,827.87
八、综合收益总额 33,794,285.15 25,234,723.61 18,738,530.38 11,130,488.02
归属于母公司股东的综合收益总额 33,794,285.15 25,234,723.61 18,738,530.38 11,130,488.02
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人：李国军 主管会计工作的公司负责人：金星 公司会计机构负责人：吴光伟2010 年半年度报告
23
合并现金流量表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年1 月-6 月 单位：人民币元
本期数 上年同期
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 326,923,772.06 233,529,141.29 294,945,631.10 181,318,119.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,279,069.21 9,104,899.97 837,654.02 837,654.02
收到其他与经营活动有关的现金 256,784,679.14 330,352,229.20 232,829,904.74 210,791,882.58
经营活动现金流入小计 592,987,520.41 572,986,270.46 528,613,189.86 392,947,655.71
购买商品、接受劳务支付的现金 186,931,429.95 154,738,937.39 159,015,409.31 98,034,036.63
客户贷款及垫款净增加额
存放于中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,031,278.74 32,671,144.05 44,207,544.87 25,191,081.91
支付的各项税费 22,635,540.35 12,900,417.05 11,811,934.77 7,011,448.24
支付其他与经营活动有关的现金 308,928,036.66 331,213,911.43 277,083,109.21 228,933,329.90
经营活动现金流出小计 576,526,285.70 531,524,409.92 492,117,998.16 359,169,896.68
经营活动产生的现金流量净额 16,461,234.71 41,461,860.54 36,495,191.70 33,777,759.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
277,436.26 2,400.00 20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 277,436.26 2,400.00 20,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
96,826,553.50 63,769,415.63 26,015,924.35 8,768,591.05
投资支付的现金 268,330.50 268,330.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 97,094,884.00 64,037,746.13 26,015,924.35 8,768,591.05
投资活动产生的现金流量净额 -96,817,447.74 -64,035,346.13 -25,995,924.35 -8,768,591.05
公司法定代表人：李国军 主管会计工作的公司负责人：金星 公司会计机构负责人：吴光伟2010 年半年度报告
24
合并现金流量表（续）
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年1 月-6 月 单位：人民币元
本期数 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 401,490,000.00 185,000,000.00 270,806,085.67 186,563,393.33
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 401,490,000.00 185,000,000.00 270,806,085.67 186,563,393.33
偿还债务支付的现金 187,235,368.20 110,745,368.20 126,500,000.00 66,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,109,827.28 9,830,290.00 10,979,834.98 4,850,430.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,400,000.00 1,400,000.00
筹资活动现金流出小计 202,345,195.48 120,575,658.20 138,879,834.98 72,750,430.14
筹资活动产生的现金流量净额 199,144,804.52 64,424,341.80 131,926,250.69 113,812,963.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 118,788,591.49 41,850,856.21 142,425,518.04 138,822,131.17
加：期初现金及现金等价物余额 155,980,221.34 125,644,146.76 82,163,935.90 57,820,229.74
六、期末现金及现金等价物余额 274,768,812.83 167,495,002.97 224,589,453.94 196,642,360.91
公司法定代表人：李国军 主管会计工作的公司负责人：金星 公司会计机构负责人：吴光伟2010 年半年度报告
25
合并股东权益变动表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年1 月-6 月 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
专项储
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额 260,171,811.00 261,695,568.77 18,119,844.75 -1,841,540.19 39,356,277.20 577,501,961.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 260,171,811.00 261,695,568.77 18,119,844.75 -1,841,540.19 39,356,277.20 577,501,961.53
三、本年增减变动金额（减
少以“一”号填列）
156,103,086.00 -157,155,134.18 -18,119,844.75 52,283,746.54 682,431.54 33,794,285.15
（一）净利润 34,163,901.79 682,431.54 34,846,333.33
（二）其他综合收益 -1,052,048.18 -1,052,048.18
上述（一）和（二）小计 -1,052,048.18 34,163,901.79 682,431.54 33,794,285.15
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东
权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转 156,103,086.00 -156,103,086.00 -18,119,844.75 18,119,844.75
1.资本公积转增股本 156,103,086.00 -156,103,086.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损 -18,119,844.75 18,119,844.75
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 416,274,897.00 104,540,434.59 50,442,206.35 40,038,708.74 611,296,246.68
公司法定代表人：李国军 主管会计工作的公司负责人：金星 公司会计机构负责人：吴光伟2010 年半年度报告
26
合并股东权益变动表（续）
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年1 月-6 月 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额 217,299,500.00 146,057,631.52 18,119,844.75 -83,178,114.83 17,932,828.06 316,231,689.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 160,953,476.20 16,002,378.77 18,202,100.85 195,157,955.82
二、本年年初余额 217,299,500.00 307,011,107.72 18,119,844.75 -67,175,736.06 36,134,928.91 511,389,645.32
三、本年增减变动金额（减
少以“一”号填列）
42,872,311.00 -45,315,538.95 65,334,195.87 3,221,348.29 66,112,316.21
（一）净利润 65,334,195.87 2,198,406.87 67,532,602.74
（二）其他综合收益 1,557,713.47 1,557,713.47
上述（一）和（二）小计 1,557,713.47 65,334,195.87 2,198,406.87 69,090,316.21
（三）股东投入和减少资本 42,872,311.00 -46,873,252.42 1,022,941.42 -2,978,000.00
1.股东投入资本 42,872,311.00 186,923,275.96 229,795,586.96
2.股份支付计入股东
权益的金额
3.其他 -233,796,528.38 1,022,941.42 -232,773,586.96
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 260,171,811.00 261,695,568.77 18,119,844.75 -1,841,540.19 39,356,277.20 577,501,961.53
公司法定代表人：李国军 主管会计工作的公司负责人：金星 公司会计机构负责人：吴光伟2010 年半年度报告
27
母公司所有者权益变动表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年6 月 30 日 单位：人民币元
本年金额
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 260171811 284,536,782.37 18,119,844.75 -30,275,012.20 532553425.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 260,171,811.00 284,536,782.37 18,119,844.75 -30,275,012.20 532,553,425.92
三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） 156,103,086.00 -157,155,134.18 -18,119,844.75 44,406,616.54 25,234,723.61
（一）净利润 26,286,771.79 26,286,771.79
（二）其他综合收益 -1,052,048.18 -1,052,048.18
上述（一）和（二）小计 -1,052,048.18 26,286,771.79 25,234,723.61
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转 156,103,086.00 -156,103,086.00 -18,119,844.75 18,119,844.75
1.资本公积转增股本 156,103,086.00 -156,103,086.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损 18,119,844.75 18,119,844.75
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 416,274,897.00 127,381,648.19 14,131,604.34 557,788,149.53
公司法定代表人：李国军 主管会计工作的公司负责人：金星 公司会计机构负责人：吴光伟2010 年半年度报告
28
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年6 月 30 日 单位：人民币元
上年金额
项 目
股本 资本公积
减：库存
股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 217,299,500.00 146,057,631.52 18119844.75 -77,003,269.57 304,473,706.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 217,299,500.00 146,057,631.52 18,119,844.75 -77,003,269.57 304,473,706.70
三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） 42,872,311.00 138,479,150.85 46,728,257.37 228,079,719.22
（一）净利润 46,728,257.37 46,728,257.37
（二）其他综合收益 1,557,713.47 1,557,713.47
上述（一）和（二）小计 1,557,713.47 46,728,257.37 48,285,970.84
（三）股东投入和减少资本 42,872,311.00 136,921,437.38 179,793,748.38
1.股东投入资本 42,872,311.00 186,923,275.96 229,795,586.96
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -50,001,838.58 -50,001,838.58
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 260,171,811.00 284,536,782.37 18,119,844.75 -30,275,012.20 532,553,425.92
公司法定代表人：李国军 主管会计工作的公司负责人：金星 公司会计机构负责人：吴光伟2010 年半年度报告
29
财务报表附注
一、公司的基本情况
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司（原名西南合成制药股份有限公司，2009年10月
更名为北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系于1993
年5月18日经重庆市经济体制改革委员会渝改委（1993）91号文批准，由西南合成制药厂（现西南合
成医药集团有限公司，其原名为西南合成制药总厂）独家发起，以其生产经营性净资产8,500万元作
价入股（折股比例1:1），同时向社会法人平价发行4,500万股法人股，采用定向募集方式设立的股份
有限公司。1997年5月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）［238］号文、证监发字（1997）
［239］号文批准同意，公司发行社会公众股（A股）4,500万股，并于1997年6月16日在深交所挂牌上
市。
1998年7月3日，根据公司股东大会通过的1997年度利润分配方案，每10股送1股，公司股份增加
至19,250万股。
2006年4月20日，根据公司2006年第一次临时股东大会决议以及国务院国有资产监督管理委员会
国资产权局[2006]335号文件批准，公司以资本公积金向全体流通股股东（4,950万股）按每10股转增
5.01股的比例转增股份2,479.95万股，公司股份增加至21,729.95万股。
2009年5月27日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］435号文核准及公司2008年度第四
次临时股东大会审议通过，公司向北大国际医院集团有限公司非公开发行人民币普通股（A股）
42,872,311股（每股发行面值1元，每股发行价人民币5.36元），购买其持有的北大国际医院集团重庆
大新药业股份有限公司90.63%股权，本次发行完成后，公司的股份增加至26,017.18万股。
2010年3月，根据公司2009年年度股东大会《2009年度利润分配方案》的决议，公司以资本公积
金向全体股东（26,017.18万股）按每10股转增6股的比例转增股份15,610.31万股，公司股份增加至
41,627.49万股。
公司营业执照号：5000001804220，注册资本为41,627.49万元，注册地址为重庆市江北区寸滩水
口，法定代表人：李国军。公司经营范围：制造、销售（限本公司自产药品）原料药及制剂，普通
货运，危险货物运输；销售五金、交电、化工产品及原料（不含化学危险品）、百货、建筑材料、
装饰材料（不含危险化学品），钢材、木材、电器机械及器材、普通机械，制药技术咨询及转让等。
本公司的母公司为西南合成医药集团有限公司；实际控制人为北大方正集团有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础2010 年半年度报告
30
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和
其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日
的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010年6月30
日的财务状况、2010年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业
合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企
业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的2010 年半年度报告
31
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财
务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对
合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存
款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价
折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予
以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
2、外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公
司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权
中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行
授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所
有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心
公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
（九）金融工具
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关
说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其2010 年半年度报告
32
子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取
得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已
宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司将
在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金
融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资
时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入
投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分
类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之
间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项
目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包
括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定2010 年半年度报告
33
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号
－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额
两者中的较高者进行后续计量。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短
期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支
付现金流量的保证。
C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，
但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。
企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
3、金融负债终止确认条件2010 年半年度报告
34
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部
或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新
金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4、金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技
术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转
回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，
则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；
在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产
减值损失”。
（十）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因
债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义
务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账
款列为坏账损失。
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额占应收账款总额3%及以上且金额在350万元（含）
以上的应收账款、在资产负债表日单个客户欠款余额占其他应收款总额10%及以上且金额在100万元
（含）以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值
的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这2010 年半年度报告
35
些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
认标准和计提方法
本公司将账龄三年以上且不属于单项金额重大的应收款项，确定为单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，坏账准备计提方法详见附注二、（十）、3。
3、各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
风险特征
类别
1 年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
合并范围内应收款项 0% 0% 0% 0% 0% 0%
销售货款 5% 10%、20% 20%、40% 40%、60% 60%、80% 80%、100%
其中：子公司北大国际医
院集团重庆大新药业股
份有限公司
5% 20% 40% 60% 80% 100%
其他往来 5% 10%、20% 20%、40% 40%、60% 60%、80% 80%、100%
其中：子公司北大国际医
院集团重庆大新药业股
份有限公司
5% 20% 40% 60% 80% 100%
关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷
款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损
益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（十一）存货
1、存货分类
存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、原材料、包装物、在产品及库存商品
等。
2、发出存货的计价方法
原材料、包装物采用计划成本法核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；在途材
料、在产品、库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本。2010 年半年度报告
36
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部
分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本
高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入
当期损益。
（十二）长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投
资。
1、初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见
本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初
始投资成本计价。
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投
资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资
的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期2010 年半年度报告
37
股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共
同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价
值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
2、各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年
限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行
相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-45 0、5 2.11-10.00
机器设备 5-30 0、5 3.17-20.002010 年半年度报告
38
运输工具 10-15 0、5 6.33-10.00
办公设备 5-10 0、5 9.50-20.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额
低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行
建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入
的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化
的以外，在信用期间内计入当期损益。2010 年半年度报告
39
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折
旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金
额低于账面价值的差额，计提在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或
者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入
专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款
实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。2010 年半年度报告
40
（十六）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
生产经营许可权、羟乙基淀粉注射液技术及杀毒软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形
资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用
寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资
产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年、44.58 年、42.08 年 直线法
生产经营许可权 10 年 直线法
DX(NP)-0701.702 技术 10 年 直线法
羟乙基淀粉注射液技术 10 年 直线法
杀毒软件 10 年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊
销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回
金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取
并理解相应技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶
段；将进行公司研发产品商业性生产前，将研究成果或其他知识应用于生产计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的产成品期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支2010 年半年度报告
41
出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶
段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十七）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面
价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（十八）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确
认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计
量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的
公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不
同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不2010 年半年度报告
42
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部
分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供
劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商
品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或
协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产、递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额2010 年半年度报告
43
时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预
见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除
了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确
认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益。
（二十一）经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融
资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认
当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费
用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十二）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更2010 年半年度报告
44
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十三）重大前期会计差错更正
本报告期未发生重大前期会计差错更正。
三、税项
（一）主要税种及税率
1、流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 销售货物 17% 注
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
注：本公司出口货物实行“免、抵、退”税管理办法，子公司上海方正拓康贸易有限公司出口
货物实行“免、退”税管理办法。
2、企业所得税
公司名称 适用税率 备注
本公司 15% 详见附注三、（二）1
北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司 15% 详见附注三、（二）2
上海方正拓康贸易有限公司 25%
重庆方港医药有限公司 25%
重庆方鑫精细化工有限公司 25%
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（二）税收优惠及批文
1、根据财税[2002]202号文《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问
题的通知》，经重庆市地方税务局渝地税免[2008]136号文《重庆市地方税务局关于减率征收西南合成
制药股份有限公司企业所得税的批复》批准，公司2008年至2010年度的企业所得税减按15%的税率征
收。2010 年半年度报告
45
2、经重庆市国税局渝国税函[2003]508号文《重庆市国家税务局关于重庆大新药业股份有限公司
执行企业所得税西部大开发优惠税率的批复》批准，子公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有
限公司（原名重庆大新药业股份有限公司）在2003年至2010年的企业所得税减按15%的税率征收。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司的情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
法人代表主要经营范围
重庆方鑫精细化
工有限公司
有限责任公
司
重庆市江北
区
制造业 5,698.00 苏胜强
化工产品及原料的生
产销售等
重庆方港医药有
限公司
有限责任公
司
重庆市江北
区
商品流通 1,000.00 周治云
批发化学原料药、制
剂等
持股比例（%）
子公司名称
直接 间接
表决权比例
（%）
期末实际出资
额（万元）
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余
额
是否
合并
重庆方鑫精细化
工有限公司
67.00 67.00 3,817.66 — 是
重庆方港医药有
限公司
90.00 90.00 900.00 — 是
子公司名称 企业类型
组织机构代
码
少数股东权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
重庆方鑫精细化
工有限公司
有限责任公
司
79802478-0 17,771,532.70 — —
重庆方港医药有
限公司
有限责任公
司
66088189-4 734,373.59 — —
2、同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
法人代表 主要经营范围
北大国际医院集团
重庆大新药业股份
有限公司
股份有限公司
重庆市北碚
区
制造业 16,332.58 李国军
生产片剂、胶囊
剂、散剂、口服
溶液剂、颗粒剂、
大容量注射剂、
原料药，销售本
企业生产的药品
（有效期至2010
年12 月21 日）；
生产兽药预混
剂。
上海方正拓康贸易
有限公司
有限责任公司
上海市外高
桥
商品贸易 100.00 李国军
从事货物和技术
的进出口业务，
转口贸易、保税2010 年半年度报告
46
区内企业间的贸
易及代理等
持股比例（%）
子公司名称
直接 间接
表决权比例
（%）
期末实际出资
额（万元）
实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
是否
合并
北大国际医院集团
重庆大新药业股份
有限公司
92.26 92.26 23,182.50 — 是
上海方正拓康贸易
有限公司
100.00 100.00 42.34 — 是
子公司名称 企业类型
组织机构代
码
少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公
司少数股东分担的本期亏损超
过少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余
额
北大国际医院集团
重庆大新药业股份
有限公司
股份有限公司 20283098-5 21,532,802.45 — —
上海方正拓康贸易
有限公司
有限责任公司 68224101-1 — — —
五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元）
（一）货币资金
1、货币资金明细项目列示如下：
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
现金 81,282.36 255,711.76
银行存款 274,687,530.47 155,724,509.58
其他货币资金 62,767,937.18 47,041,853.70
合 计 337,536,750.01 203,022,075.04
2、其他货币资金明细项目列示如下：
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
住房维修基金 567,261.30 554,609.28
信用证保证金 5,969.22
一年内到期的长期借款保证金 5,000,000.00 5,000,000.00
远期结汇保证金 3,200,000.00
银行承兑汇票保证金 57,200,675.88 38,281,275.20
合 计 62,767,937.18 47,041,853.70
3、截至2010 年6 月30 日止，货币资金所有权受限情况详见附注五、（十四）。2010 年半年度报告
47
（二）应收票据
1、应收票据项目列示如下：
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
银行承兑汇票 28,481,381.57 14,699,707.35
合 计 28,481,381.57 14,699,707.35
2、期末已背书未到期的票据金额最大的前五项列示如下：
项目 出票日 到期日 金额
银行承兑汇票 2010.06.18 2010.11.13 5,000,000.00
银行承兑汇票 2010.06.18 2010.11.13 5,000,000.00
银行承兑汇票 2010.04.12 2010.10.12 2,360,000.00
银行承兑汇票 2010.04.29 2010.10.29 2,320,000.00
银行承兑汇票 2010.02.10 2010.08.10 2,000,000.00
合计 16,680,000.00
3、截至2010 年6 月30 日止，应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位及其他关联单位款项。
（三）应收账款
1、应收账款按类别列示如下：
2010 年6 月30 日
类 别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
净额
单项金额重大的应收账款
89,833,648.46
48.70 7,649,773.91 5、100 82,183,874.55
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
13,234,303.05
7.18
11,424,120.43
40、60、80、
100
1,810,182.62
其他不重大应收账款
81,379,687.90
44.12
5,518,939.46
5、10、20、40、
100
75,860,748.44
合 计 184,447,639.41 100.00 24,592,833.80 159,854,805.61
2009 年12 月31 日
类 别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
净额
单项金额重大的应收账款 51,200,495.60 42.29 6,154,664.31 5、100 45,045,831.29
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
9,061,939.39 7.48 7,547,776.56
40、60、80、
100
1,514,162.83
其他不重大应收账款 60,807,597.74 50.23 5,571,902.17
5、10、20、40、
100
55,235,695.57
合 计 121,070,032.73 100.00 19,274,343.04 101,795,689.692010 年半年度报告
48
2、应收账款按账龄分析列示如下：
2010 年6 月30 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 162,404,875.34 88.05 8,073,838.52 154,331,036.82
1－2 年（含） 1,132,321.37 0.61 257,961.24 874,360.13
2－3 年（含） 3,899,180.58 2.11 1,059,954.55 2,839,226.03
3－4 年（含） 6,328,090.70 3.43 4,751,267.14 1,576,823.56
4－5 年（含） 5,145,830.04 2.79 4,912,470.97 233,359.07
5 年以上 5,537,341.38 3.01 5,537,341.38
合 计 184,447,639.41 100.00 24,592,833.80 159,854,805.61
2009 年12 月31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 99,763,950.86 82.40 5,576,571.25 94,187,379.61
1－2 年（含） 3,611,570.44 2.98 655,992.92 2,955,577.52
2－3 年（含） 4,848,740.97 4.01 1,710,171.24 3,138,569.73
3－4 年（含） 5,315,923.32 4.39 4,597,963.51 717,959.81
4－5 年（含） 1,826,906.04 1.51 1,391,911.22 434,994.82
5 年以上 5,702,941.10 4.71 5,341,732.90 361,208.20
合 计 121,070,032.73 100.00 19,274,343.04 101,795,689.69
3、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：
公司名称 期末账面余额 坏账准备余额 计提比例（%） 理由
IMP
21,186,828.18
1,059,341.41 5.00 根据账龄分析
LOH
17,200,785.15
860,039.27 5.00 根据账龄分析
浙江江北药业有限公司
15,588,593.61
779,429.68 5.00 根据账龄分析
广东东瑞药业有限公司
7,742,910.52
387,145.53 5.00 根据账龄分析
BI
6,424,191.40
321,209.57 5.00 根据账龄分析
河南天方科技有限公司
6,169,684.73
308,484.24 5.00 根据账龄分析
其他客户 19,729,858.77 7,843,328.13 5.00、100.00
根据账龄分析或
收回可能性极小
合 计 94,042,852.36 11,558,977.832010 年半年度报告
49
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下：
2010 年6 月30 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
3－4 年（含） 6,328,090.70 37.20 4,751,267.15 1,576,823.55
4－5 年（含） 1,368,870.97 30.25 1,135,511.90 233,359.07
5 年以上 5,537,341.38 32.55 5,537,341.38
合 计 13,234,303.05 100.00 11,424,120.43 1,810,182.62
2009 年12 月31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
3－4 年（含） 1,532,092.25 16.91 814,132.44 717,959.81
4－5 年（含） 1,826,906.04 20.16 1,391,911.22 434,994.82
5 年以上 5,702,941.10 62.93 5,341,732.90 361,208.20
合 计 9,061,939.39 100.00 7,547,776.56 1,514,162.83
4、期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 2010 年6 月30 日账龄
占应收账款总额
的比例（%）
IMP 非关联方客户 21,186,828.18 1 年以内 11.49
LOH 非关联方客户 17,200,785.15 1 年以内 9.33
浙江江北药业有限公司 非关联方客户 15,588,593.61 1 年以内 8.45
广东东瑞药业有限公司 非关联方客户 7,742,910.52 1 年以内 4.20
BI 非关联方客户 6,424,191.40 1 年以内 3.48
合 计 68,143,308.86 36.95
5、应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 2010 年6 月30 日
占应收账款总额的比
例（%）
北京北医医药有限公司 同受北大方正控制 1,134,380.00 0.62
重庆方恒化工厂 同受母公司控制 1,617,834.12 0.88
合 计 2,757,866.12 1.50
6、截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
7、应收账款坏账准备变动情况
项 目 2009 年12 月31 日 本期计提额本期减少额 2010 年6 月30 日2010 年半年度报告
50
转回 转销
应收账款坏账准备 19,274,343.04 5,318,490.76 24,592,833.80
合 计 19,274,343.04 5,318,490.76 24,592,833.80
（四）其他应收款
1、其他应收款按类别分析列示如下：
2010 年6 月30 日
类别 账面金额 坏账准备
金额
比例
（%）
坏账准备 计提比例（%）
净额
金额重大的其他应收款 4,785,042.70 27.33 239,252.14 5 4,545,790.56
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
758,450.55 4.33 643,378.87 40、60、80、100 115,071.68
其他不重大其他应收款 11,963,113.25 68.34 780,827.04 5、10、20、40 11,182,286.21
合 计 17,506,606.50
100.00
1,663,458.05 15,843,148.45
2009 年12 月31 日
类别 账面金额 坏账准备
金额
比例
（%）
坏账准备 计提比例（%）
净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
577,676.79 8.87 524,811.66 40、60、80、100 52,865.13
其他不重大其他应收款 5,934,794.83 91.13 517,299.25 5、10、20、40 5,417,495.58
合 计 6,512,471.62
100.00
1,042,110.91 5,470,360.71
2、其他应收款按账龄分析列示如下：
2010 年6 月30 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 14,172,742.46 80.96 408,016.02 13,764,726.44
1－2 年（含） 1,602,457.25 9.15 265,631.21 1,336,826.04
2－3 年（含） 972,956.24 5.56 346,431.95 626,524.29
3－4 年（含） 286,815.20 1.64 172,089.12 114,726.08
4－5 年（含） 1,728.00 0.01 1,382.40 345.6
5 年以上 469,907.35 2.68 469,907.35 0.0
合 计 17,506,606.50 100.00 1,663,458.05 15,843,148.45
账龄结构 2009 年12 月31 日2010 年半年度报告
51
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 3,698,582.57 56.79 184,929.12 3,513,653.45
1－2 年（含） 1,934,749.51 29.71 270,537.58 1,664,211.93
2－3 年（含） 301,462.75 4.63 61,832.55 239,630.20
3－4 年（含） 106,041.44 1.63 63,624.86 42,416.58
4－5 年（含） 50,514.75 0.78 40,066.20 10,448.55
5 年以上 421,120.60 6.46 421,120.60 0.00
合 计 6,512,471.62 100.00 1,042,110.91 5,470,360.71
3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下：
2010 年6 月30 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
3－4 年（含） 286,815.20 37.81
172,089.12
114,726.08
4－5 年（含） 1,728.00 0.23 1,382.40 345.60
5 年以上 469,907.35 61.96 469,907.35 0.00
合 计 758,450.55 100.00 643,378.87 115,071.68
2009 年12 月31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
3－4 年（含）
106,041.44
18.36
63,624.86
42,416.58
4－5 年（含）
50,514.75
8.74
40,066.20
10,448.55
5 年以上
421,120.60
72.90
421,120.60
0.00
合 计 577,676.79 100.00 524,811.66 52,865.13
4、期末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 款项性质
与本公司关
系
2010 年6 月30
日
账龄
占其他应收款总
额的比例（%）
应收出口退税款 应收退税款 主管国税局4,785,042.70 1 年以内 27.33
重庆市安全生产委员会办
公室
往来款 非关联方 550,000.00 1 年以内、1-2 年 3.14
重庆富山实业公司 往来款 非关联方 521,523.06 1 年以内 2.98
重庆波顿食品添加剂有限
公司
往来款 非关联方 402,614.93 5 年以上 2.30
重庆市人民政府安全生产
委员会
往来款 非关联方 250,000.00 2-3 年以内 1.43
合 计 6,509,180.69 37.18
5、截至2010 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位款项。2010 年半年度报告
52
6、其他应收款坏账准备变动情况
本期减少额
项 目 2009 年12 月31 日 本期计提额
转回 转销
2010 年6 月30 日
其他应收款坏账准备 1,042,110.91 621,347.14 1,663,458.05
合 计 1,042,110.91 621,347.14 1,663,458.05
（五）预付款项
1、预付款项按账龄分析列示如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 15,164,193.88 88.93 14,524,354.51 88.26
1－2 年 249,863.23 1.47 268,501.04 1.63
2－3 年 18,941.52 0.11 591,904.29 3.60
3 年以上 1,618,374.15 9.49 1,071,885.15 6.51
合 计 17,051,372.78 100.00 16,456,644.99 100.00
2、期末预付款项前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系
2010 年6 月30
日
占预付款项总
额的比例（%）
预付时间 未结算原因
蓝星化工新材料股份有限公
司芮城分公司
非关联方
1,996,148.18
11.71 2010 年度 货物未到
重庆市电力公司长寿供电局 非关联方
1,021,457.76
5.99 2010 年度 货物未到
中国石化集团四川维尼纶厂 非关联方
958,400.29
5.62 2010 年度 货物未到
中国石油天然气股份有限
公司锦州石化分公司
非关联方
921,837.79
5.40 2010 年度 货物未到
重庆大渝机电开发公司 非关联方
810,000.00
4.75 2010 年度 货物未到
合 计 5,707,844.02 33.48
3、截至2010 年6 月30 日止，预付款项余额中无账龄超过一年、金额较大的预付款项。
4、截至2010 年6 月30 日止，预付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（六）存货
1、存货分项列示如下：
项 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值2010 年半年度报告
53
在
途
物
资
2,392,382.39 2,392,382.39 2,409,327.79 2,409,327.79
原
材
料
68,817,292.13 1,996,398.35 66,820,893.78 50,551,426.61 1,996,398.35 48,555,028.26
包
装
物
2,409,327.79 2,409,327.79 2,409,327.79 2,409,327.79
在
产
品
48,555,028.26 48,555,028.26 48,555,028.26 79,983,813.03 7,331,846.70 72,651,966.33
产
成
品
151,161,013.46 4,643,155.05 146,517,858.41 120,735,727.85 4,643,155.05 116,092,572.80
合
计
311,787,819.39 14,085,120.82 297,702,698.57 256,444,806.94 14,085,120.82 242,359,686.12
2、各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类
2 0 0 9年12 月
3 1 日
本期计提额
转回 转销
2010年6月30日
原材料 1,996,398.35 1,996,398.35
包装物 113,720.72 113,720.72
在产品 7,331,846.70 7,331,846.70
产成品 4,643,155.05 4,643,155.05
合 计 14,085,120.82 14,085,120.82
3、存货跌价准备计提依据与转回情况
存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
本期转回金额占该项存货期末
余额的比例
原材料 可收回金额低于账面价值
包装物 可收回金额低于账面价值
在产品 可收回金额低于账面价值
产成品 可收回金额低于账面价值
4、存货期末余额中未含有借款费用资本化金额。
（七）可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
项目 2010 年6 月30 日公允价值 2009 年12 月31 日公允价值
可供出售权益工具 2,747,513.57 3,716,886.80
合 计 2,747,513.57 3,716,886.80
减：减值准备
净 额 2,747,513.57 3,716,886.802010 年半年度报告
54
注：公司持有的交通银行股份有限公司457,157 股流通股，按2010 年6 月30 日收盘价6.01
元/股计算，其公允价值为2,747,513.57 元。
（八）长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 初始投资成本2009 年12 月31 日
本期增减额（减少以
“-”号填列）
2010 年6 月30 日
重庆国际开发有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
合 计 200,000.00 200,000.00 200,000.00
被投资单位
持股比例
（%）
表决权比例（%） 减值准备余额
本期计提减值准备
金额
本期现金红利
重庆国际开发有限公司 10.00 10.00 200,000.00
（九）固定资产
1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 2009 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2010 年6 月30 日
一、固定资产原价合计 907,095,687.63 22,123,492.71 1,116,184.36 928,102,995.98
1、房屋建筑物 271,359,922.16
12,008.66
26,479.53
271,345,451.29
2、机器设备 615,310,584.02
20,959,164.30
31,552.51
636,238,195.81
3、运输工具 10,463,662.89
1,053,418.00
1,050,522.32
10,466,558.57
4、办公设备 9,961,518.56
98,901.75
7,630.00
10,052,790.31
二、累计折旧合计 324,489,127.71 25,275,089.75 592,901.11 349,171,316.35
1、房屋建筑物 61,260,159.76 4,057,242.83 13,625.95 65,303,776.64
2、机器设备 249,888,004.46 20,369,222.82 29,097.00 270,228,130.28
3、运输工具 6,096,214.19 335,868.32 542,548.16 5,889,534.35
4、办公设备 7,244,749.30 512,755.78 7,630.00 7,749,875.08
三、固定资产减值准备累计金额合
计
34,405,267.19 34,405,267.19
1、房屋建筑物 8,242,727.23 8,242,727.23
2、机器设备 26,150,330.05 26,150,330.05
3、运输工具 12,057.19 12,057.19
4、办公设备 152.72 152.72
四、固定资产账面价值合计 548,201,292.73 544,526,412.44
1、房屋建筑物 201,857,035.17 197,798,947.42
2、机器设备 339,272,249.51 339,859,735.48
3、运输工具 4,355,391.51 4,564,967.032010 年半年度报告
55
4、办公设备 2,716,616.54 2,302,762.51
2010 年1-6 月计提的折旧额为25,275,089.75 元。
本期由在建工程完工转入固定资产项目核算的金额为19,212,577.50 元。
2、截至2010 年6 月30 日止，有原价为74,495,866.99 元的房屋建筑物尚未完善相关产权手
续。
（十）在建工程
1、在建工程分项列示如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
项目
金额 减值准备账面净额 金额 减值准备 账面净额
四车间车间技术改造 1,345,771.61 1,345,771.61 0.00
北碚新区建设工程 11,162,215.67 11,162,215.67 5,672,297.19 5,672,297.19
动力锅炉烟气脱硫治
理
0 0 26,459.33 26,459.33
其他技改项目 2,641,491.88 2,641,491.88 469,341.84 469,341.84
零星技改 2,704,212.48 2,704,212.48 411,168.92 411,168.92
合 计 17,853,691.64 17,853,691.64 6,579,267.28 6,579,267.28
2、在建工程项目基本情况及增减变动如下：
2009 年12 月31 日 本期增加额
工程名称 资金来源
金额 其中：利息资本化金额 其中：利息资本化
方鑫公司技改项目 自筹 12,720,675.84
四车间车间技术改造 自筹 1,345,771.61
北碚新区建设工程 自筹 5,672,297.19 5,489,918.48
动力锅炉烟气脱硫治理 自筹 26,459.33 442,649.33
其他技改项目 自筹 469,341.84 8,194,943.04
零星技改 自筹 411,168.92 2,293,043.56
合计 6,579,267.28 30,487,001.86
（续上表）
本期减少额 2010 年6 月30 日
工程名称
金额 其中：本期转固金额
其中：利息资本
化
方鑫公司技改项目 12,720,675.84 12,720,675.84
四车间车间技术改造 1,345,771.61
北碚新区建设工程 11,162,215.672010 年半年度报告
56
动力锅炉烟气脱硫治理 469,108.66 469,108.66
其他技改项目 6,022,793.00 6,022,793.00 2,641,491.88
零星技改 2,704,212.48
合 计 19,212,577.50 19,212,577.50 17,853,691.64
3、经测试，在建工程期末不需要计提减值准备。
（十一）无形资产和开发支出
1、 无形资产
（1）明细列示如下：
项目 2009 年12 月31 日本期增加额 本期减少额
2010 年6 月30
日
一、无形资产原价合计 183,465,237.13 66,701,399.30 250,166,636.43
1、土地使用权 177,886,587.13 65,189,466.65 243,076,053.78
2、生产经营许可权 4,717,500.00 4,717,500.00
3、羟乙基淀粉注射液技术 821,150.00 821,150.00
4、杀毒软件 40,000.00 40,000.00
5、DX(NP)-0701.702 技术 183,465,237.13 1,511,932.65 1,511,932.65
二、无形资产累计摊销额合计 22,125,917.52 2,777,388.66 24,903,306.18
1、土地使用权 19,517,234.19 2,485,856.72 22,003,090.91
2、生产经营许可权 2,398,062.50 235,875.00 2,633,937.50
3、羟乙基淀粉注射液技术 205,287.50 41,057.50 246,345.00
4、杀毒软件 5,333.33 2,000.00 7,333.33
5、DX(NP)-0701.702 技术 12,599.44 12,599.44
三、无形资产减值准备累计金额合计 － －
四、无形资产账面价值合计 161,339,319.61 225,263,330.25
1、土地使用权 158,369,352.94 221,072,962.87
2、生产经营许可权 2,319,437.50 2,083,562.50
3、羟乙基淀粉注射液技术 615,862.50 574,805.00
4、杀毒软件 34,666.67 32,666.67
5、DX(NP)-0701.702 技术 1,499,333.21
2010年1-6月摊销额为2,777,388.66元。
（2）、无形资产中有原价为109,246,500.00 元的土地使用权尚未完善有关产权手续。
（3）、经测试，无形资产期末不需要计提减值准备。2010 年半年度报告
57
2、公司开发项目支出
本期减少额
项 目
2009 年12 月31
日
本期增加额
转入无形资产 计入当期损益
2010 年6 月30 日
DX(NP)-0701 技术 1,321,675.31 1,296,961.10 24,714.21
DX(NP)-0801 技术 1,516,614.48 6,171,915.78 297,067.96 7,391,462.30
DX(NP)-0702 技术 3,969,908.25 53,573.36 214,971.55 3,808,510.06
其他项目 70,835.23 966,183.59 1,037,018.82
合计 6,879,033.27 7,191,672.73 1,511,932.65 4,130,292.23 8,428,481.12
（十二）递延所得税资产
2010年6月30日 2009年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备 12,788,666.62 1,918,299.99 10,404,441.27 1,560,666.19
存货跌价准备 13,643,488.65 2,046,523.30 13,643,488.65 2,046,523.30
合 计 26,432,155.27 3,964,823.29 24,047,929.92 3,607,189.49
（十三）资产减值准备
本期减少额
项 目
2009 年12 月31
日
本期增加额
转回转销
2010 年6 月30 日
坏账准备 20,316,453.95 5,939,837.90 26,256,291.85
存货跌价准备 14,085,120.82 14,085,120.82
固定资产减值准备 34,405,267.19 34,405,267.19
长期股权投资减值准备 200,000.00 200,000.00
合 计 69,006,841.96 5,939,837.90 74,946,679.86
（十四）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资
产类别
2009 年12 月31
日
本期增加额 本期减少额
2010 年6 月30
日
资产受限制的原因
1、其他货币资金 47,041,853.70 20,124,250.00 4,398,166.52 62,767,937.18
其中：一年内到期
的长期借款保证金
5,000,000.00 5,000,000.00
为公司一年内到期
的长期借款提供质
押
远期结汇保证金 3,200,000.00 3,200,000.00 0.00
为远期结汇提供质
押
银行承兑汇票保
证金
38,281,275.20 20,111,597.98 1,192,197.30 57,200,675.88
银行承兑汇票保证
金
住房维修基金 554,609.28 12,652.02 567,261.30
公有住房维修基金
专户
信用证保证金 5,969.22 5,969.22 0.002010 年半年度报告
58
2、应收票据 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00
银行承兑汇票 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00
为应付票据提供质
押
合 计 50,041,853.70 20,124,250.00 7,398,166.52 62,767,937.18
（十五）短期借款
1、短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日备注
保证借款 350,000,000.00 215,000,000.00 担保情况详见附注六、（二）、3
质押借款 745,368.20 出口押汇
合计 350,000,000.00 215,745,368.20
2、截至2010 年6 月30 止，无逾期短期借款。
（十六）应付票据
1、明细列示如下：
种 类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 备注
银行承兑汇票 65,365,249.98 50,497,652.00 注
合 计 65,365,249.98 50,497,652.00
注：公司以货币资金为开具的应付票据提供质押，详见附注五、（十四）；另有方正产业控股有
限公司提供担保，详见附注六、（二）、3。
2、截至2010年6月30日止，应付票据中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位及其他关联单位款项。
（十七）应付账款
1、截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
重庆海富化工有限公司 1,630,661.80 材料款 暂未支付
合计 1,630,661.80
2、本报告期应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单
位的款项情况：
单位名称 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
西南合成医药集团有限公司 312,541.19 2,551,082.89
重庆方渝化工机械有限公司 781,710.21 72,038.65
合 计 1,094,251.40 2,623,121.542010 年半年度报告
59
（十八）预收款项
1、截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
2、截至2010 年6 月30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东及其他关联单位款项。
（十九）应付职工薪酬
项目
2009 年12 月31
日
本期增加额 本期支付额 2010 年6 月30 日
工资、奖金、津贴和补贴 3,636,646.90
52,326,119.72 47,374,175.36
8,588,591.26
职工福利费 1,728,690.71 1,728,690.71
工会经费 3,778,997.40 1,005,895.86 1,057,180.46 3,727,712.80
职工教育经费 1,140,441.31 845,109.72 193,850.32 1,791,700.71
社会保险费 15,583,106.50 15,819,920.33 12,770,557.95 18,632,468.88
住房公积金 8,492,103.99 8,603,065.21 1,897,816.38 15,197,352.82
因解除劳动关系给予的补偿 2,644,086.29 443,088.89 2,200,997.40
其他 164,352.19 164,352.19 0.00
合计 35,275,382.39 80,493,153.74 65,629,712.26 50,138,823.87
（二十）应交税费
类 别 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 备注
增值税 7,222,960.01 8,644,558.84 17%
所得税 2,482,131.79 9,311,292.19 15%
城市维护建设税 201,365.20 487,422.73 7%
教育费附加 86,299.39 208,895.46 3%
其他 165,033.43 119,715.33
合 计 10,157,789.82 18,771,884.55
（二十一）其他应付款
1、本报告期其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联
方的款项情况：
单位名称 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
北京北医医药有限公司 208,254.50 208,254.50
广州市方信物流有限公司 889,289.77 1,993,682.44
方正医药研究院有限公司 350,000.00
西南合成医药集团有限公司 79,651,622.56 65,139,463.332010 年半年度报告
60
重庆东渝自来水有限公司 3,598,415.18 2,682,651.06
重庆方恒化工厂 1,000.00 53,428.51
合 计 84,348,582.01 70,427,479.84
2、金额较大的其他应付款明细列示如下：
单位名称 2010 年6 月30 日 性质或内容
西南合成医药集团有限公司 79,651,622.56 暂借款及往来款
重庆东渝自来水有限公司 3,598,415.18 往来款
合 计 83,250,037.74
3、账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
单位名称 2010 年6 月30 日 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
应付95 年度法人股红利 1,008,272.00 3 年以上 红利 未领取
合 计 1,008,272.00
（二十二）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细如下：
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
一年内到期的长期借款 50,000,000.00 80,000,000.00
合 计 50,000,000.00 80,000,000.00
2、一年内到期的长期借款
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 备注
保证借款 50,000,000.00 80,000,000.00
担保情况详见附注
六、（二）、3
合 计 50,000,000.00 80,000,000.00
注：同时期末公司有500 万元的货币资金为上述借款提供质押，详见附注五、（十四）。
（二十三）长期借款
长期借款明细列示如下：
借款类别 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日备注
保证借款 209,500,000.00 99,500,000.00 担保情况详见附注六、（二）、3
合计 209,500,000.00 99,500,000.00
（二十四）递延所得税负债
项 目 2010年6月30日 2009年12月31日2010 年半年度报告
61
暂时性差异 递延所得税负债暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产 2,044,240.73 306,636.11 3,281,944.40 492,291.66
合 计 2,044,240.73 306,636.11 3,281,944.40 492,291.66
（二十五）其他非流动负债
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
递延收益----一分厂20t/H 锅炉烟气
治理
1,330,000.00 1,400,000.00
递延收益-----一分厂生产废气治理 505,000.00 540,000.00
递延收益-----重点污染源防治项目 127,500.00 135,000.00
合 计 1,962,500.00 2,075,000.00
（二十六）股本
本期股本变动情况如下：
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 108,063,740 41.54% 64,838,244 -632 64,837,612 172,901,352 41.54%
1、国家持股
2、国有法人持股 108,062,161 41.53% 64,837,297 64,837,297 172,899,458 41.53%
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 1,579 947 -632 315 1,894
二、无限售条件股份 152,108,071 58.46% 91,264,842 632 91,265,474 243,373,545 58.46%
1、人民币普通股 152,108,071 58.46% 91,264,842 632 91,265,474 243,373,545 58.46%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 260,171,811 100.00% 156,103,086 156,103,086 416,274,897 100.00%
注1： 2010 年3 月，根据公司2009 年年度股东大会《2009 年度利润分配方案》的决议，公司以资本公积金向
全体股东（26,017.18 万股）按每10 股转增6 股的比例转增股份15,610.3086 万股，公司股份增加至41,627.4897
万股。
注2：本期新增股本156,103,086 元,已经天健正信会计师事务所有限公司验资并出具天健正信验（2010）综字
第030045 号《验资报告》。
（二十七）资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项目 2009 年12 月31 日
本期增
加额
本期减少额 2010 年6 月30 日2010 年半年度报告
62
股本溢价 154,524,490.78 154,524,490.78 0.00
其他资本公积 107,171,077.99 2,630,643.40 104,540,434.59
合计 261,695,568.77 157,155,134.18 104,540,434.59
本期资本公积变动减少的原因系2010 年3 月，根据公司2009 年年度股东大会《2009 年度利润
分配方案》的决议，公司以资本公积金向全体股东（26,017.18 万股）按每10 股转增6 股的比例转
增股份15,610.3086 万股，减少资本公积156,103,086 元;可供出售金融资产按照公允价值计量的
本期变动金额-1,237,703.73 元,扣除相应的递延所得税负债-185,655.55 元所致。
（二十八）盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项目 2009年12月31日 本期增加额 本期减少额 2010年6月30日
法定盈余公积 18,119,844.75 18,119,844.75 0.00
合计 18,119,844.75 18,119,844.7 0.00
根据公司2009 年年度股东大会《关于盈余公积弥补亏损的议案》的决议，用法定盈余公积弥补亏损,减少盈余
公积18,119,844.75 元所致。
（二十九）未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
上年年末未分配利润 -1,841,540.19 -83,178,114.83
加：年初未分配利润调整 16,002,378.77
本年年初未分配利润 -1,841,540.19 -67,175,736.06
加：本年净利润 34,163,901.79 65,334,195.87
其他（注） 18,119,844.75
可供分配利润 50,442,206.35 -1,841,540.19
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付优先股股利
应付普通股股利
期末未分配利润 50,442,206.35 -1,841,540.19
注:根据公司2009 年年度股东大会《关于盈余公积弥补亏损的议案》的决议，用法定盈余公积弥补亏损,增加
未分配利润18,119,844.75 所致。
（三十）营业收入、营业成本
1、营业收入、营业成本明细如下：2010 年半年度报告
63
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
营业收入 554,507,748.58 371,299,664.26
其中：主营业务收入 549,535,889.20 363,853,803.19
其他业务收入 4,971,859.38 7,445,861.07
营业成本 417,743,082.13 288,898,012.35
成本 414,769,131.96 281,567,496.90
其他业务成本 2,973,950.17 7,330,515.45
2、营业收入按产品或业务类别分项列示如下：
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、主营业务 549,535,889.20 414,769,131.96 363,853,803.19 281,567,496.90
其中：原料药 454,276,979.58 340,926,576.67 293,165,318.91 228,389,963.43
制剂药 67,529,225.36 46,251,020.76 61,706,622.96 45,220,438.89
商品及材料销售 27,729,684.26 27,591,534.53 8,981,861.32 7,957,094.58
2、其他业务 4,971,859.38 2,973,950.17 7,445,861.07 7,330,515.45
合 计 554,507,748.58 417,743,082.13 371,299,664.26 288,898,012.35
3、公司前五名客户营业收入情况：
项 目 2010 年1-6 月 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 65,331,011.55 11.89
第二名 28,720,111.77 5.23
第三名 24,786,324.79 4.51
第四名 24,290,598.28 4.42
第五名 22,034,188.03 4.01
合 计 165,162,234.42 30.06
（三十一）营业税金及附加
税 种 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准
营业税 17,500.00 5%
城市维护建设税 1,292,208.12 1,039,684.99 7%
教育费附加 553,818.14 445,142.12 3%
合 计 1,863,526.26 1,484,827.11
（三十二）财务费用
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月2010 年半年度报告
64
利息支出 14,483,510.81 11,572,955.73
减：利息收入 1,065,405.66 1,237,772.53
加：汇兑损失 3,125,964.56 198,200.97
减：汇兑收益 1,811,989.25 528,362.88
手续费及其他 345,199.04 1,053,069.39
合 计 15,077,279.50 11,058,090.68
（三十三）资产减值损失
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
坏账损失 5,939,837.90 2,111,227.71
合 计 5,939,837.90 2,111,227.71
（三十四）营业外收入
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
非流动资产处置利得合计 130,569.00 20,530.00
其中：固定资产处置利得 130,569.00 20,530.00
政府补助 1,707,842.00 2,152,773.00
其他 150,121.33 123,845.80
合计 1,988,532.33 2,297,148.80
（三十五）营业外支出
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
非流动资产处置损失合计 520,797.74 7,341.54
其中：固定资产处置损失 520,797.74 7,341.54
对外捐赠 7,680.00
其他 581,507.57 12,105.80
合计 1,109,985.31 19,447.34
（三十六）所得税费用
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得
税
4,431,510.01 3,002,952.46
递延所得税调整 -357,633.80 -316,684.16
合计 4,073,876.21 2,686,268.30
（三十七）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每2010 年半年度报告
65
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.08 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润（Ⅱ）
0.04
2、每股收益的计算过程
项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
归属于本公司普通股股东的净利润 1 34,163,901.79 16,361,615.04
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
东净利润的非经常性损益
2 746764.97 1,936,046.24
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通
股股东的净利润
3=1-2 33,417,136.82 14,425,568.8
年初股份总数 4 260,171,811
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加的股份数
5 156,103,086
6
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股份
数
6
7
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
数
9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
12=4+5+6×7
÷11-8×9÷11-10
416,274,897 416,274,897
因同一控制下企业合并而调整的发行在外
的普通股加权平均数（Ⅱ）
13
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.08 0.03
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 172010 年半年度报告
66
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
转换或行权而增加的股份数
19
稀释每股收益（Ⅰ）
120=[1+(16-18)×
(1-17)]÷(12+19)
稀释每股收益（Ⅱ）
21=[3+(16－18)
×(1-17)]÷(13+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减
少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入
稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（三十八）其他综合收益
（三十九）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金较大的项目列示如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -1,237,703.73 1,697,444.56
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -185,655.55 254,616.69
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合 计 -1,052,048.18 1,442,827.872010 年半年度报告
67
收到西南合成医药集团有限公司等公司往来款 147,543,,486.40 156,190,000.00
合 计 147,543,486.40 156,190,000.00
2、支付的其他与经营活动有关的现金较大的项目列示如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
支付西南合成医药集团有限公司等公司往来款 202,760,490.06 176,124,787.25
合 计 202,760,490.06 176,124,787.25
3、本期未取得或处置子公司及其他营业单位。
4、现金及现金等价物净变动情况：
项 目 2010 年6 月30 日 年12 月31 日
现金的年末余额 271,867,312.83 155,980,221.34
减：现金的年初余额 155,980,221.34 82,163,935.90
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 115,887,091.49 73,816,285.44
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司的母公司情况
公司名称 企业类型 注册地 法人代表
业务
性质
注册资本
（万元）
组织机构代
码
对本企
业的持
股比例
对本企业
的表决权
比例
北大方正
集团有限
公司
国有独资
企业
北京市海淀
区成府路298
号
魏新
高新技
术产业
100,000.00 10197496-3
西南合成
医药集团
有限公司
有限责任
公司
重庆市江北
区寸滩水口
李国军 化工业 42,857.00 20283243-8 34.38% 34.38%
本公司的母公司为西南合成医药集团有限公司，实际控制人为北大方正集团有限公司（以下简
称“北大方正”），北大方正下属子公司北大国际医院集团有限公司持有本公司股票68,595,697 股，
持股比例为16.48%，北大方正集团有限公司通过本公司的母公司和其下属子公司合计对本公司的持
股比例为50.86%。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3、本公司的其他关联方2010 年半年度报告
68
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
方正产业控股有限公司 同受北大方正控制 73824115-0
北大国际医院集团有限公司 同受北大方正控制 74670879-3
北京北医医药有限公司 同受北大方正控制 73331227-2
广州市方信物流有限公司 同受北大方正控制 66998956-X
方正医药研究院有限公司 同受北大方正控制 67960257-6
重庆东渝自来水有限公司 同受母公司控制 70948734-6
重庆方恒化工厂 同受母公司控制 45053394-7
重庆方渝化工机械有限公司 同受母公司控制 77176280-4
（二）关联方交易
1、销售商品或提供劳务
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
关联方名称 交易内容
金额
占交易金
额的比例
（%）
金额
占交易金
额的比例
（%）
定价方式及
决策程序
西南合成医药集团有限公
司
销售材
料
2,071,064.21 0.37 10,909,461.57 2.94 协议定价
北京北医医药有限公司
销售商
品
3,446,723.80 0.62 2,849,050.00 0.77 协议定价
合计 5,517,788.01 0.99 13,758,511.57 3.71
2、购买商品或接受劳务
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
关联方名称 交易内容
金额
占交易金
额的比例
（%）
金额
占交易金
额的比例
（%）
定价方式及
决策程序
西南合成医药集团有限公司 采购材料 17,821,777.34 4.27 4,719,352.57 1.63 协议定价
广州市方信物流有限公司 接受劳务 2,405,066.11 0.58 4,404,639.97 1.52 协议定价
合计 20,226,843.45 4.85 9,123,992.54 3.15
3、关联方担保情况
接受担保
2010 年1-6 月
担保方 被担保方
担保金额
（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
备注
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司 30.00 2010.02.04 2012.08.04 否 应付票据
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司 40.00 2010.02.04 2012.08.04 否 应付票据2010 年半年度报告
69
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司 75.00 2010.02.04 2012.08.04 否 应付票据
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限 32.40 2010.02.04 2012.08.04 否 应付票据
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限 27.20 2010.03.15 2012.09.15 否 应付票据
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限 50.00 2010.03.15 2012.09.15 否 应付票据
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限 6.60 2010.03.15 2012.09.15 否 应付票据
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司 36.60 2010.03.15 2012.09.15 否 应付票据
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司 25.00 2010.04.12 2012.10.08 否 应付票据
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司 30.00 2010.04.12 2012.10.08 否 应付票据
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司 50.00 2010.04.12 2012.10.08 否 应付票据
方正产业控股
有限公司
公司
500.00 2010.05.07 2012.11.14 否 应付票据
小计 902.80
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司
3,500.00 2009.09.21 2013.03.11 否 短期借款
北大方正集团
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司
4,000.00 2010.01.28 2013.01.27 否 短期借款
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司
5,000.00 2010.02.04 2013.02.04 否 短期借款
北大方正集团
有限公司
公司
4,500.00 2010.01.27 2011.01.26 否 短期借款
北大方正集团
有限公司
公司
6,000.00 2010.01.28 2013.01.27 否 短期借款
北大方正集团
有限公司
公司
2,000.00 2010.01.14 2012.07.13 否 短期借款
北大方正集团
有限公司
公司
2,500.00 2009.08.28 2012.08.28 否 短期借款
北大方正集团
有限公司
公司
1,500.00 2009.09.08 2012.08.14 否 短期借款
方正产业控股
有限公司
公司
1,000.00 2010.03.30 2013.03.30 否 短期借款
方正产业控股
有限公司
公司
3,000.00 2010.06.18 2012.12.31 否 短期借款
方正产业控股
有限公司
公司
2,000.00 2010.02.10 2012.06.29 否 短期借款
小计 35,000.00
方正产业控股
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司
5,000.00 2009.05.27 2012.11.26 否
一年内到
期的非流
动负债
小计 5,000.00
北大方正集团
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司 8,000.00 2010.05.28 2015.05.27 否
长期借款
北大方正集团
有限公司
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司 3,000.00 2010.05.31 2013.05.30 否
长期借款
北大方正集团
有限公司
公司 5,000.00 2009.06.30 2014.06.29 否 长期借款2010 年半年度报告
70
北大方正集团
有限公司
公司 2,000.00 2009.12.25 2013.12.24 否 长期借款
北大方正集团
有限公司
公司 2,950.00 2009.12.25 2013.12.24 否 长期借款
小计 20,950.00
合计 60,950.00
4、关联方资金拆借
接受资金
2010 年1-6 月西南合成医药集团有限公司向公司提供资金147,543,486.40 元，双方未计算资
金占用费，截至2010 年6 月30 日止，公司尚欠西南合成医药集团有限公司资金余额79,651,622.56
元。
七、或有事项
截至2010 年6 月30 日止，本公司没有需要披露的重大或有事项。
八、重大承诺事项
截至2010 年6 月30 日止，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
九、其他重要事项
1、根据重庆市人民政府办公厅渝办法[2007]230 号《关于将重庆华孚工业股份有限公司等企业
纳入主城区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》，按照重庆市政府城市规划整体
要求和进度安排，公司及控股子公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司将于2011 年完
成搬迁改造任务。2008 年度公司已受让位于重庆市北碚区江东六镇产业集中区控规A 分区1-1/01
号宗地面积为217,226.28 平方米的土地使用权，该宗地土地出让价款为4,829.00 万元，其中土地
出让金608.75 万元、土地成本3,888.98 万元、控规费5.43 万元、征地统筹费325.84 万元。
2、根据2010 年1 月18 日公司第六届董事会第九次会议，公司于2010 年1 月购买重庆市北碚
区江东六镇产业集中区控制性详细规划组团A3-2/01 地块的国有建设用地使用权，该宗地面积
153,834.40 平米，成交总价4,681 万元。公司控股子公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有限
公司于2010 年1 月购买位于重庆市北碚区江东六镇产业集中区控规A 分区1-1/01 号宗地52,044.10
平方米，成交总价1,562 万元。截止2010 年6 月30 日，上述土地出让价款总计6,243 万元已全额
支付，该土地使用权证已办理完毕。
3、公司拟将上述宗地作为新厂区的建设用地，截至2010 年6 月30 日止，已发生新厂区建设
的前期工程支出1,116 万元。2010 年半年度报告
71
4、根据公司分别于2002 年3 月和2004 年10 月与重庆合成签订的《资产抵债协议》和《资产
置换协议》，重庆合成以粉针生产线、热电厂、洛碛污水处理厂以及生产用土地使用权等资产抵偿
所欠公司等额债务，公司以自有的热电厂及其全部附属设施与重庆合成所拥有的土地使用权和4 个
新药证进行资产置换。截至2010 年6 月30 日止，上述资产抵债和资产置换中涉及的原价为10,924.65
万元的土地使用权（包装寸摊南厂区和北厂区）其过户手续尚未办理。由于该等资产涉及上述搬迁
事宜，西南合成制药集团承诺在搬迁过程中积极配合公司完善资产移交和处置手续，凡因该部分资
产所对应的相关收益及优惠政策均归本公司所有。2009 年8 月公司与重庆合成签订搬迁补偿金分割
协议。
十、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按类别列示如下：
2010 年6 月30 日
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
净额
单项金额重大
的应收账款
100,057,977.02 82.22 5,050,334.21 5、100 95,007,642.81
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
6,401,268.45
5.26
5,726,433.47 60、80、100 674,834.98
其他不重大应
收账款
15,240396.60
12.52
999,679.00 5、10、20 14,240,717.60
合 计 121,699,642.07 100.00 11,776,446.68 109,923,195.39
2009 年12 月31 日
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
净额
单项金额重大
的应收账款
34,514,157.57 54.24 4,674,476.47 0、5、100 29,839,681.10
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
5,124,294.60 8.05 3,941,105.07 40、60、80 1,183,189.53
其他不重大应
收账款
23,996,120.93 37.71 3.26 5、10、20 22,477,287.67
合 计 63,634,573.10 100.00 480 53,500,158.30
2、应收账款按账龄分析列示如下：2010 年半年度报告
72
2010 年6 月30 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 108,643,790.22 89.27 1,879,562.59 10,6764,227.63
1－2 年（含） 552,122.68 0.45 110,424.54 441,698.14
2－3 年（含） 2,325,501.65 1.91 283,067.01 2,042,434.64
3－4 年（含） 3,017,462.70 2.48 2,535,294.50 482,168.20
4—5 年（含） 4,740,292.95 3.90 4,547,626.17 192,666.78
5 年以上 2,420,471.87 1.99 2,420,471.87 0.00
合 计 121,699,642.07 100.00 11,776,446.68 109,923,195.39
2009 年12 月31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 50,788,000.73 79.81 1,893,529.10 48,894,471.63
1－2 年（含） 2,717,397.85 4.27 271,739.79 2,445,658.06
2－3 年（含） 1,221,048.85 1.92 244,209.77 976,839.08
3－4 年（含） 4,750,764.95 7.47 4,170,604.62 580,160.33
4—5 年（含） 604,552.50 0.95 362,731.50 241,821.00
5 年以上 3,552,808.22 5.58 3,191,600.02 361,208.20
合 计 63,634,573.10 100.00 10,134,414.80 53,500,158.30
3、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：
单位名称 期末账面金额 坏账准备金额 比例（%） 理由
上海方正拓康贸易有限公司 63,852,313.20 纳入合并报表范围
广东东瑞药业有限公司 7,742,910.52 387,145.53 5.00 根据年龄分析
重庆方港医药有限公司 6,961,201.94 纳入合并报表范围
北京东方圣杰科贸有限公司 5,750,000.00 287,500.00 5.00 根据账龄分析
其他客户 15,751,551.36 4,375,688.68
5.00、
100.00
根据年龄分析或回
收据性极小
合 计 100,057,977.02 5,050,334.21
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下：
2010 年6 月30 日
账龄结构
金额 占期末余额比例（%） 坏账准备 净额
3－4 年（含） 3,017,462.70 29.65 2,535,294.50 482168.20
4—5 年（含） 4,740,292.95 46.57 4,547,626.17 192,666.78
5 年以上 2,420,471.87 23.78 2,420,471.872010 年半年度报告
73
合 计 10,178,227.52 100.00 9,503,392.54 674,834.98
2009 年12 月31 日
账龄结构
金额 占期末余额比例（%） 坏账准备 净额
3－4 年（含） 966,933.88 18.87 386,773.55 580,160.33
4—5 年（含） 604,552.50 11.80 362,731.50 241,821.00
5 年以上 3,552,808.22 69.33 3,191,600.02 361,208.20
合 计 5,124,294.60 100.00 3,941,105.07 1,183,189.53
4、期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄
占应收账款总额的
比例（%）
上海方正拓康贸易有限公司 子公司 63,852,313.20 1 年以内 53.26
广东东瑞药业有限公司 非关联方客户 7,742,910.52 1 年以内 6.46
重庆方港医药有限公司 子公司 6,961,201.94 1 年以内 5.81
北京东方圣杰科贸有限公司 非关联方客户 5,750,000.00 1 年以内 4.80
苏州东瑞制药有限公司 非关联方客户 4,619,986.37 1 年以内 3.85
合 计 88,926,412.03 74.18
5、应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 期末金额 占应收账款总额的比例（%）
重庆方恒化工厂 同受母公司控制 1,617,834.12 1.35
合 计 1,617,834.12 1.35
6、截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
7、应收账款坏账准备变动情况
本期减少额
项 目 2009 年12 月31 日 本期计提额
转回 转销
2010 年6 月30 日
应收账款坏账准备 10,134,414.8 1,642,031.88 11,776,446.68
合 计 10,134,414.80 1,642,031.88 0.00 11,776,446.68
（二）其他应收款
1、其他应收款按类别列示如下：
2010 年6 月30 日
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
净额2010 年半年度报告
74
单项金额重大的其他应收款 13,213,604.75 65.99 239,252.14 0、5 12,974,352.61
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
280,843.20
1.40
168,851.52 80 111,991.68
其他不重大其他应收款 6,529,865.63 32.61 604,116.28 5、20、40、60 5,925,749.35
合 计 20,024,313.58 100.00 1,012,219.94 19,012,093.64
2009 年12 月31 日
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
净额
单项金额重大的其他应收款 6,620,250.97 61.48 6,620,250.97
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
1,728.00 0.02 1,036.80 40、60、80 691.20
其他不重大其他应收款 4,145,420.27 38.50 268,989.67 5、10、20 3,876,430.60
合 计 10,767,399.24 100.00 270,026.47 10,497,372.77
2、其他应收款按账龄分析列示如下：
2010 年6 月30 日
账龄结构
金额 占期末余额比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 17,068,885.32 85.24 308,579.26 16,760,306.06
1－2 年（含） 1,701,628.82 8.50 188,357.21 1,513,271.61
2－3 年（含） 972,956.24 4.86 346,431.95 626,524.29
3－4 年（含） 279,115.20 1.39 167,469.12 111,646.08
4—5 年（含） 1,728.00 0.01 1,382.40 345.60
合 计 20,024,313.58 100.00 1,012,219.94 19,012,093.64
2009 年12 月31 日
账龄结构
金额 占期末余额比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 9,457,785.32 87.83 108,824.80 9,348,960.52
1－2 年（含） 1,014,123.17 9.42 101,412.32 912,710.85
2－3 年（含） 293,762.75 2.73 58,752.55 235,010.20
3－4 年（含） 0.00
4—5 年（含） 1,728.00 0.02 1,036.80 691.20
5 年以上 0.00
合 计 10,767,399.24 100.00 270,026.47 10,497,372.77
3、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况：2010 年半年度报告
75
单位名称 2010 年6 月30 日坏账准备余额 计提比例 理由
重庆方鑫精细化工有限公司 6,596,933.84 -- 纳入合并报表范围
应收出口退税款 4,785,042.70 239,252.14 5% 根据账龄分析
重庆方港医药有限公司 1,831,628.21 -- 纳入合并报表范围
合 计 13,213,604.75
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下：
2010 年6 月30 日
账龄结构
金额 占期末余额比例（%） 坏账准备 净额
3－4 年（含） 279,115.20 99.38 167,469.12 111,646.08
4—5 年（含） 1,728.00 0.62 1,382.40 345.60
合 计 280,843.20 100.00 168,851.52 111,991.68
2009 年12 月31 日
账龄结构
金额 占期末余额比例（%） 坏账准备 净额
4—5 年（含） 1,728.00 100.00 1,036.80 691.20
合 计 1,728.00 100.00 1,036.80 691.20
4、截至2010 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
5、其他应收款坏账准备变动情况
本期减少额
项 目 2009 年12 月31 日 本期计提额
转回 转销
2010 年6 月30 日
其他应收款坏账准备 270,026.47 742,193.47 1,012,219.94
合 计 270,026.47 742,193.47 1,012,219.94
（三）长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位
核算方
法
初始投资成本
2009 年12 月31
日
本期增减额（减
少以“-”号填
列）
2010 年6 月30
日
重庆方鑫精细化工有限责
任公司
成本法 38,176,600.00 38,176,600.00 38,176,600.00
重庆方港医药有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司
成本法 231,824,970.09 231,824,970.09 231,824,970.09
上海方正拓康贸易有限公
司
成本法 423,436.75 423,436.75 423,436.75
合计 279,425,006.84 279,425,006.84 279,425,006.842010 年半年度报告
76
被投资单位
持股比
例（%）
表决权比例（%） 减值准备金额
本期计提减值
准备金额
本期现金红利
重庆方港医药有限公司 90.00% 90.00%
重庆方鑫精细化工有限责
任公司
67.00% 67.00%
北大国际医院集团重庆大
新药业股份有限公司
92.26% 92.26%
上海方正拓康贸易有限公
司
100.00% 100.00%
合计
（四）营业收入、营业成本
1、营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
营业收入 417,234,851.00 258,831,942.71
其中：主营业务收入 415,842,393.02 253,713,337.74
其他业务收入 1,392,457.98 5,118,604.97
营业成本 331,678,486.73 218,896,950.86
其中：主营业务成本 330,566,595.44 213,899,071.15
其他业务成本 1,111,891.29 4,997,879.71
2、营业收入按产品类别分项列示如下：
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
产品或业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、主营业务 415,842,393.02 330,566,595.44 253,713,337.74 213,899,071.15
其中：原料药 351,968,646.54 268,488,105.99 203,795,621.03 170,889,473.34
制剂药 36,144,062.22 34,486,954.92 40,935,855.39 35,052,503.23
商品及材料销售 27,729,684.26 27,591,534.53 8,981,861.32 7,957,094.58
2、其他业务 1,392,457.98 1,111,891.29 5,118,604.97 4,997,879.71
合计 417,234,851.00 331,678,486.73 258,831,942.71 218,896,950.86
十一、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
财务报表数据变动幅度达30%以上（含30%），且占公司报表日资产总额5%以上（含5%）或报
告期利润总额10%以上（含10%）的项目分析：
项 目 2010 年6 月30 日
2009 年12 月31 日
（或2009 年度）
差异变动金额 差异变动幅度 原因分析
货币资金 337,536,750.01 203,022,075.04 134,514,674.97 66.26% 注1
应收账款 159,854,805.61 101,795,689.69 58,059,115.92 57.03% 注22010 年半年度报告
77
短期借款 350,000,000.00 215,745,368.20 134,254,631.80 62.23% 注3
长期借款 209,500,000.00 99,500,000.00 110,000,000.00 110.55% 注4
营业收入 554,507,748.58 371,299,664.26 183,208,084.32 49.34% 注5
营业成本 417,743,082.13 288,898,012.35 128,845,069.78 44.60% 注6
管理费用 58,864,346.34 36,006,177.30 22,858,169.04 63.48% 注7
财务费用 15,077,279.50 11,058,090.68 4,019,188.82 36.35% 注8
变动原因分析：
注1：货币资金期末账面余额较年初账面余额有较大增加，主要系本期销售收入增加及银行借
款增加所致。
注2：应收账款期末账面余额较年初账面余额有较大增加,主要系本期销售规模增长,应收账款
自然增长所致。
注3：短期借款期末账面余额较年初账面余额有较大增加,主要系本期经营规模增长，融资规模
增加所致。
注4：长期借款期末账面余额较年初账面余额有较大增加,主要系本期对融资结构进行调整所
致。
注5：营业收入本期较上年同期有较大增长,主要是本期金融危机对公司产品的影响逐渐消除，
主要产品销量大幅增加所致。
注6：营业成本本期较上年同期有较大增长,主要系本期主要产品销量大幅增加所致。
注7：管理费用本期较上年同期有较大增长,主要系本期提高员工薪酬待遇及办公环境改善，使
管理费用增加较大所致。
注8：财务费用本期较上年同期有较大增长,主要系本期银行融资规模增加使贷款利息增加、以
及欧元汇率大幅波动,汇兑损失增加所致。
十二、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010 年8 月16 日决议批准。2010 年半年度报告
78
（此页无正文）
公司法定代表人（签字）：李国军
主管会计工作的公司负责人（签字）：金星
公司会计机构负责人（签字）：吴光伟
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
二〇一〇年八月十八日
