北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年半年度报告
北大国际医院集团
西南合成制药股份有限公司
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
公司负责人李国军、主管会计工作负责人赵亚男及会计机构负责人(会计主管人员) 吴光
伟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 000788 B 股代码 —
A 股简称 西南合成 B 股简称 —
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 西南合成
公司的法定英文名称 PKU International Healthcare Group Southwest Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 PKU Southwest Pharmaceutical
公司法定代表人 李国军
注册地址 重庆市江北区寸滩水口
注册地址的邮政编码 400025
办公地址 重庆市渝北区洪湖东路 9 号财富大厦 B 座 19 楼
办公地址的邮政编码 401121
公司国际互联网网址 www.fsspc.com
电子信箱 sspc@fsspc.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄璘（代） 任秀文
重庆市渝北区洪湖东路 9 号财富大厦 B 重庆市渝北区洪湖东路 9 号财富大厦 B
联系地址
座 19 楼 座 19 楼
电话 023-67525366 023-67525366
传真 023-67525300 023-67525300
电子信箱 zqb@fsspc.com zqb@fsspc.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司证券信息部
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三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
√ 是 □ 否
1、主要会计数据
上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
主要会计数据 报告期（1-6 月）
调整前 调整后 调整后
营业总收入（元） 918,279,699.78 678,517,124.77 961,014,602.85 -4.45%
营业利润（元） 58,720,098.74 49,450,412.61 62,751,596.33 -6.42%
利润总额（元） 65,304,532.37 55,524,913.81 68,803,104.43 -5.08%
归属于上市公司股东的净利润
53,369,190.93 48,847,319.11 57,087,720.95 -6.51%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
48,176,304.20 43,940,005.67 43,940,005.67 9.64%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
7,941,004.48 45,749,912.70 12,348,811.14 -35.69%
（元）
本报告期末比上年度期末增
上年度期末
本报告期末 减(%)
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 3,054,776,240.13 2,745,858,131.31 2,745,858,131.31 11.25%
归属于上市公司股东的所有者权
1,041,291,768.57 1,001,790,979.71 1,001,790,979.71 3.94%
益（元）
股本（股） 595,987,425.00 595,987,425.00 595,987,425.00 0.00%
2、主要财务指标
本报告期比上年同期增减
上年同期
主要财务指标 报告期（1-6 月） (%)
调整前 调整后 调整后
基本每股收益（元/股） 0.09 0.08 0.1 -10%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.08 0.1 -10%
扣除非经常性损益后的基本每股
0.08 0.08 0.07 14.29%
收益（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 5.03% 5.7% 5.81% -0.78%
加权平均净资产收益率（%） 5.03% 5.7% 5.81% -0.78%
扣除非经常性损益后全面摊薄净
4.54% 5.15% 4.47% 0.07%
资产收益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均
4.54% 5.15% 4.47% 0.07%
净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净
0.01 0.08 0.02 -50%
额（元/股）
本报告期末比上年度同期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
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调整前 调整后 调整后
归属于上市公司股东的每股净资
1.75 1.68 1.68 4.17%
产（元/股）
资产负债率（%） 65.91% 62.12% 62.12% 3.79%
注： 报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明
1、2011年年9月，公司对北医医药的定向增发事宜业已完成，企业合并日为 2011年 9 月 30 日。根据《企
业会计准则33号—合并会计报表》的规定，作为同一控制下的企业合并，在编制合并财务报表时，视同该
企业合并于合并当期的年初已经发生；在编制企业比较会计报表时进行追溯调整。公司已根据该准则的规
定进行了相应的处理。
2、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少440.78万元主要是本期销售回款比上年同期有
所减少等共同所致。
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
— — — —
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
□ 适用 √ 不适用
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 633,351.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
5,975,446.40
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
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益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,364.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -406,427.79
所得税影响额 -985,119.11
合计 5,192,886.73 --
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四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
发行价格 获准上市交易 交易终止
股票及其衍生证券名称 发行日期 发行数量 上市日期
（元/股） 数量 日期
股票类
非公开发行 A 股 2009 年 07 月 06 日 5.36 42,872,311 2009 年 07 月 16 日 42,872,311
非公开发行 A 股 2011 年 09 月 27 日 10.26 13,202,570 2011 年 10 月 20 日 13,202,570
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
— — — — — —
权证类
— — — — — — —
前三年历次证券发行情况的说明：
1、2009年5月27日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］435号文核准及公司2008年度第四次临
时股东大会审议通过，公司向北大国际医院集团有限公司非公开发行人民币普通股（A股）42,872,311股
（每股发行面值1元，每股发行价人民币5.36元），购买其持有的北大国际医院集团重庆大新药业股份有
限公司90.63%股权。该次发行的股票于2009年7月6日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登
记手续，2009年07月16日在深圳证券交易所上市。发行完成后，公司的股份增加至26,017.18万股。
2、2011年9月20日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2011］1511号文核准及公司2010年第五次临时
股东大会审议通过，公司向北大国际医院集团有限公司非公开发行人民币普通股（A股）13,202,570股（每
股发行面值1元，每股发行价人民币10.26元），购买其持有的北京北医医药有限公司100%股权。该次发行
的股票于2011年9月27日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记手续，2011年10月20日在
深圳证券交易所上市。发行完成后，公司股份增加至59,598.7425万股。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
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3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 39,545 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股总数
(%) 条件股份 股份状态 数量
西南合成医药集团有限公司 国有股 33.62% 200,356,260 — —
北大国际医院集团有限公司 国有股 18.33% 109,236,545 109,236,545 — —
中国人寿保险（集团）公司
其他 3.64% 21,718,651 — —
－传统－普通保险产品
中国工商银行－诺安价值增
其他 1.85% 11,000,933 — —
长股票证券投资基金
重庆长江制药厂 社会法人股 1.22% 7,298,850 — —
建投中信资产管理有限责任
社会法人股 1.1% 6,529,600 — —
公司
中国工商银行－诺安中小盘
其他 1% 5,957,856 — —
精选股票型证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司
－传统－普通保险产品 其他 0.88% 5,227,320 — —
-005L-CT001 深
中国工商银行－建信优化配
其他 0.7% 4,197,844 — —
置混合型证券投资基金
中信银行－建信恒久价值股
其他 0.48% 2,844,356 — —
票型证券投资基金
股东情况的说明 —
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售 股份种类及数量
股东名称
条件股份的数量 种类 数量
西南合成医药集团有限公司 200,356,260 A股 200,356,260
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 21,718,651 A股 21,718,651
中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 11,000,933 A股 11,000,933
重庆长江制药厂 7,298,850 A股 7,298,850
建投中信资产管理有限责任公司 6,529,600 A股 6,529,600
中国工商银行－诺安中小盘精选股票型证券投资
5,957,856 A股 5,957,856
基金
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中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产
5,227,320 A股 5,227,320
品-005L-CT001 深
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基
4,197,844 A股 4,197,844
金
中信银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 2,844,356 A股 2,844,356
中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资
2,703,224 A股 2,703,224
基金
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：西南合成医药集团有限公司与北大国际医院集团有限公司
存在关联关系
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称 北京大学
实际控制人类别 其他
情况说明：
1）公司实际控制人
北京大学
北京大学持有北大资产经营有限公司100%的股权，北大资产经营有限公司持有北大方正集团有限公司70%
的股权，方正集团通过北大国际医院集团有限公司控制上市公司51.95%的股份。
2）公司控股股东
西南合成医药集团有限公司简介
法定代表人：李国军
成立日期： 1986年5月26日
组织机构代码：20283243-8
注册资本：42,857万元人民币
经营范围：许可经营项目：煤炭批发（有效期至2013年5月17日）。一般经营项目：生产、销售化工产品
及原料（不含危险化学品）、销售建筑材料（不含化学危险品）、钢材、五金、交电、普通机械、焦碳、
铁矿砂、皮革及制品，收购废旧金属，为开发研制医药产品提供技术咨询服务（不含国家法律法规需前置
许可或审批的项目），自有房屋出租，自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进
出口的商品和技术除外），销售粮食、金属材料。
注：实际控制人的认定按照《上市公司收购管理办法》的规定。
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（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法人股东名称 法定代表人 成立日期 主要经营业务或管理活动 注册资本（万元）
许可证项目：无 一般经营项目：法律、行政法
规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行
政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批
北大国际医院集团
王杉 2003 年 01 月 27 日 机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方 120,000
有限公司
可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定
许可的，自主选择经营项目开展经营活动。货
物进出口、代理进出口、技术进出口。
情况说明 —
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √不适用
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五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有限 期末持有
期初持股 本期增持股 本期减持股 期末持股数 变动 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 制性股票数 股票期权
数（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 原因 关联单位领
量（股） 数量（股）
取薪酬
李国军 董事长 男 37 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 0 — 是
易崇勤 董事 女 48 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 0 — 是
黄平 董事 男 41 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 0 — 是
赵永凯 董事 男 41 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 0 — 是
黄璘 董事 男 33 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 0 — 否
谢云 董事 男 41 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 0 — 否
刘星 独立董事 男 56 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 0 — 否
王崇举 独立董事 男 64 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 0 — 否
张意龙 独立董事 男 66 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 0 — 否
李斌 监事 男 48 2012 年 04 月 10 日 2012 年 07 月 11 日 0 0 0 0 0 0 — 是
严苹 监事 女 30 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 0 — 是
陈善举 监事 男 61 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 0 — 否
张孝平 监事 男 58 2012 年 03 月 01 日 2015 年 03 月 01 日 0 0 0 0 0 0 — 否
黄成 监事 男 50 2012 年 03 月 01 日 2015 年 03 月 01 日 1,988 0 0 1,988 1,988 0 — 否
黄璘 CEO 男 33 2011 年 11 月 07 日 2014 年 11 月 07 日 0 0 0 0 0 0 — 否
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谢云 COO 男 41 2011 年 11 月 07 日 2014 年 11 月 07 日 0 0 0 0 0 0 — 否
金星 财务总监（离任） 女 34 2010 年 06 月 22 日 2012 年 06 月 21 日 0 0 0 0 0 0 — 否
赵亚男 财务总监 女 30 2012 年 06 月 21 日 2015 年 06 月 21 日 0 0 0 0 0 0 — 否
刘登汉 副总裁 男 51 2011 年 11 月 07 日 2014 年 11 月 07 日 0 0 0 0 0 0 — 否
苏胜强 副总裁 男 41 2011 年 11 月 07 日 2014 年 11 月 07 日 0 0 0 0 0 0 — 否
刘家生 副总裁 男 38 2012 年 05 月 18 日 2015 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 — 否
熊郁柳 董事会秘书（离任） 女 30 2010 年 06 月 22 日 2012 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 — 否
高建军 副总裁（离任） 男 40 2012 年 04 月 10 日 2012 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 — 否
合计 -- -- -- -- -- 1,988 0 0 1,988 1,988 0 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
西南合成医药集团有限公司 董事长 — — 是
李国军
北大国际医院集团有限公司 副总裁 — — 是
黄平 西南合成医药集团有限公司 总裁 — — 是
赵永凯 西南合成医药集团有限公司 副总裁 — — 是
李斌 西南合成医药集团有限公司 副总裁 — — 是
集团办公室
严苹 西南合成医药集团有限公司 — — 是
总经理
在股东单位任
—
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 任期起始 任期终止 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称
担任的职务 日期 日期 取报酬津贴
李国军 北大方正集团有限公司 副总裁 — — —
院长兼法定
易崇勤 方正医药研究院有限公司 — — —
代表人
董事长/法定
赵永凯 重庆方沃实业有限公司 — — —
代表人
李斌 重庆方诚实业有限公司 法定代表人 — — —
重庆登康口腔护理用品股份有限公司、重
庆力帆实业股份有限公司、重庆建峰化工 独立董事 — — —
股份有限公司
王崇举
重庆市人民政府 参事 — — —
重庆工商大学 教授 — — —
张意龙 重庆医药行业协会 会长 — — —
华邦制药、三峡水利、重庆港九 独立董事 — — —
刘星 重庆大学经济与工商管理学院 院长 — — —
中国会计学会教育分会、重庆市会计学会 常务理事 — — —
在其他单位任
—
职情况的说明
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（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人
由公司薪酬委员会考核，经董事会审议或股东大会审议通过后执行。
员报酬的决策程序
董事及高级管理人员薪酬由薪酬委员会根据董事及高级管理人员岗位的具体分工制定基本薪酬
计划及绩效考核方案。年度结束后，薪酬委员会依据董事及高级管理人员主要考核指标的完成情
董事、监事、高级管理人
况和其述职报告，依照绩效评价的标准和程序出绩效考评。再根据基本薪酬计划结合考评结果提
员报酬确定依据
出董事及高级管理人员的报酬。职工监事根据其在本公司担任的经营职务领取薪酬。公司监事无
任何津贴。
董事、监事和高级管理人 公司独立董事按年进行支付；职工监事薪酬按月进行支付；高级管理人员报酬依据绩效考核指标
员报酬的实际支付情况 完成情况每月进行支付。
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
高建军 副总裁 离任 2012 年 05 月 18 日 工作变动，不再担任公司高级管理人员职务
熊郁柳 董事会秘书 离任 2012 年 05 月 18 日 工作变动，不再担任公司董事会秘书职务
金星 财务总监 离任 2012 年 06 月 21 日 个人原因，不再担任公司财务总监职务
刘家生 副总裁 担任 2012 年 05 月 18 日 董事会聘任
赵亚男 财务总监 担任 2012 年 06 月 21 日 董事会聘任
（五）公司员工情况
在职员工的人数 3,179
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,932
销售人员 320
技术人员 476
财务人员 106
行政人员 345
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 1,213
大专 1,049
本科 889
硕士 28
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六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期内，公司主营业务未发生变化且经营业绩较稳定。公司持续致力于以原料药及制剂为主
体的生产和销售，同时，公司已拥有以北京、上海、重庆、武汉地区为核心、覆盖全国的销售流通
布局，为公司未来市场扩展提供了坚实保障。公司继续贯彻发展战略，在动力、原材料价格上涨的
环境下加强对产品成本的控制，适时根据市场情况对产品结构进行合理调整，使公司在报告期内保
持稳健经营。2012年上半年，公司实现营业收入91,827.97万元，实现净利润5,406.64万元。
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
公司控股子公司重庆方港医药有限公司：主营业务范围为批发化学原料药、制剂，注册资本
1,000万元。报告期内，重庆方港医药有限公司总资产3,738万元，营业收入9,376万元，净利润5万
元。
公司控股子公司重庆方鑫精细化工有限公司：主营业务范围为化工产品及原料的生产销售，注
册资本5,698万元。报告期内，重庆方鑫精细化工有限公司总资产9,921万元，营业收入3,186万元，
净利润-69万元。
公司控股子公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司：主营业务范围为生产片剂、胶
囊剂、散剂、口服溶液剂、颗粒剂、大容量注射剂、原料药，销售本企业生产的药品，生产兽药预
混剂，注册资本16,332.58万元。报告期内，北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司总资产
120,547万元，营业收入20,015万元，净利润1,188万元。
公司控股子公司上海方正拓康贸易有限公司：主营业务范围为货物和技术的进出口业务，转口
贸易、保税区内企业间的贸易及代理等，注册资本3,000万元。报告期内，上海方正拓康贸易有限
公司总资产10,992万元，营业收入17,038万元，净利润645万元。
公司控股子公司北京北医医药有限公司：主营业务范围销售中成药、化学原料药、西药制剂、
医疗器械等，注册资本10,000万元。报告期内，北京北医医药有限公司总资产51,216万元，营业收
入33,920万元，净利润1,403万元。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
国内外经济形势尚存在不确定性，对医药行业的发展将产生一定影响；同时，国家“十二五规
15
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
划”的深入实施，以及即将颁布的医药新政，将给公司的生产和销售带来不确定性；另外，国家对
环保工作标准化监管及核查力度将进一步加强。公司实施的环保搬迁技术改造项目，面临生产衔接、
人力衔接、药证衔接等，进度具有一定不可控性。上述的种种内、外部因素影响着公司的战略和经
营目标。对此，公司将从以下几个方面控制应对市场风险及不利因素：
（1）2012年公司将继续秉承以“市场为导向、研发为重点”的经营理念。通过经营策略调整、
营销模式转变等手段继续夯实重点产品的市场地位，同时加大其他产品的市场开拓力度，对现有产
品进行技术升级的同时，着力开发高附加值新品，进一步增强产品的盈利能力和抗风险能力。
（2）坚持“降本增效”的方针，合理控制生产成本。通过对生产要素的最大化利用以及即时
供应链体系的打造，有效地控制生产成本，提升产品盈利能力和市场竞争力。
（3）为推动环保搬迁技术改造项目的顺利实施，公司成立各专项工作组落实各环节工作，同
时严格工程监管及审批流程，及时有效地跟进施工。另外以此为契机，已制定出符合公司战略的科
学产品结构和技术升级方案，将有效保障公司未来盈利。
（4）随着公司产业链向医药流通领域的延伸，将整合现有的销售流通渠道，加强流通网络覆
盖和国际国内销售渠道建设，适时调整销售政策和营销模式，不断扩大公司产品销售规模取得更好
的销售业绩。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
制造业 575,289,652.45 439,311,249.61 23.64% -14.37% -16.27% 1.74%
商品流通业 339,197,424.14 292,487,388.48 13.77% 20.07% 24.43% -3.02%
分产品
（1）药品制造 498,399,697.48 367,118,719.64 26.34% -22.73% -26.32% 3.57%
其中：原料药 423,515,295.32 324,029,347.54 23.49% -26.11% -28.49% 2.53%
制剂药 74,884,402.16 43,089,372.10 42.46% 4.18% -4.53% 5.25%
（2）药品流通 339,197,424.14 292,487,388.48 13.77% 20.07% 24.43% -3.02%
其中：药品 293,156,881.85 264,376,426.20 9.82% 18.08% 21.82% -2.76%
医疗制剂 46,040,542.29 28,110,962.28 38.94% 34.5% 55.91% -8.39%
16
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）商品及材料
76,889,954.97 72,192,529.97 6.11% 188.56% 172.97% 5.36%
销售
主营业务分行业和分产品情况的说明：
1、报告期内，商品流通业营业收入比上年同期增长20.07%主要是由于公司产品结构调整，市场拓
展进一步加强所致。
2、报告期内，原料药营业收入比上年同期下降26.11%主要是由于欧债持续影响，市场需求下降所
致。同时，受原料药营业收入影响，药品制造营业收入比上年同期下降-22.73%。
3、报告期内，商品及材料销售营业收入比上年同期增长188.56%主要是由于公司原材料产品链贸易
业务拓展所致。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
国内 723,142,548.21 13.31%
国外 191,344,528.38 -39.46%
主营业务分地区情况的说明
报告期内，国外营业收入比上年同期减少39.46%主要是由于欧债持续影响，市场需求下降所致。
主营业务构成情况的说明：
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
√ 适用 □ 不适用
17
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2011年8月11日，公司第六届董事会第二十六次会议审议通过《北大国际医院集团西南合成制
药股份有限公司衍生品投资内部控制及信息披露制度》。
与公允价值计量相关的项目
单位：元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初 本期计提的减值 期末
损益 允价值变动
金融资产
其中：1.以公允价值计
量且其变动计入当期 1,278,753.58 -267,523.58 1,011,230.00 0
损益的金融资产
其中：衍生金融资产 1,278,753.58 -267,523.58 1,011,230.00 0
2.可供出售金融资产
金融资产小计
金融负债
投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计 1,278,753.58 -267,523.58 1,011,230.00 0
3、持有外币金融资产、金融负债情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初 本期计提的减值 期末
损益 允价值变动
金融资产
其中：1.以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：衍生金融资产
2.贷款和应收款 84,658,438.39 81,441,990.20
3.可供出售金融资产
4.持有至到期投资
金融资产小计 84,658,438.39 81,441,990.20
金融负债
18
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
2、募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目名称 首次公告披露日期 项目金额 项目进度 项目收益情况
截止 2012 年 6 月 30 日，
该项目建设累计投入
环保搬迁技术改造项目 2010 年 06 月 23 日 226,000 110,741.92 万元（其中 无
包括土地 11,374.81 万
元）。
合计 226,000 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
—
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √不适用
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情
况的说明
□ 适用 √ 不适用
19
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
的讨论结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的要
求，为增强上市公司现金分红的规范化和透明度，公司已于 2012 年 7 月 30 日召开第七届董事会第
六次会议，对公司章程中关于利润分配的相关条款进行了修订，并制定了未来三年(2012-2014)股
东分红回报规划。该事项已经 8 月 17 日公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。决策程序透明，
符合相关要求的规定。修订后的分红政策明确规定了利润分配的程序和形式、实施现金分红的条件
与比例、现金分红政策的决策程序和机制。公司独立董事对分红政策进行了详细论证，同时充分听
取中小股东的意见和诉求，维护中小股东的合法权益。如因需要调整、变更分红政策，将经论证后
由公司董事会做出决议，独立董事、监事会发表意见，提交公司股东大会并以特别决议进行审批，
同时提供更为便捷的方式以方便中小股东参与股东大会表决。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况
公司于2010年3月10日建立并披露了公司《内幕知情人管理制度》。根据中国证监会《关于上
市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》、中国证监会深圳监管局《关于要求深圳上市公
司进一步做好内幕信息管理有关工作的通知》等有关法律、法规、部门规章和规范性文件, 为完善
并进一步做好公司内幕信息保密工作，公司对2010年3月10日披露的《内幕信息知情人登记管理制
度》做出了修订并于2012年3月20日予以公告。
报告期内，公司能够按照《内幕信息知情人管理制度》的要求，做好内幕信息管理以及内幕信
息知情人登记工作，能够如实、完整记录内幕信息在公开披露前的报告、传递、编制、审核、披露
等各所有内幕信息知情人名单。
是否对内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的自查情况及其责任追究
20
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
□ 是 √ 否
上市公司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易是否被监管部门采取监
管措施及行政处罚
□ 是 √ 否
（十二）其他披露事项
无
（十三）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用
于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
21
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司积极按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交
易所股票上市规则》等要求，规范公司运作，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度。目
前，公司的法人治理结构状况基本达到了中国证监会发布的上市公司治理规范性文件的要求。
本报告期，公司致力于提高公司治理水平，进一步加强公司各项内部控制制度的执行力度，以
有效防范风险：
1、报告期内，根据《公司法》《公司章程》，结合公司高级管理人员调整的实际情况，将原
《总经理工作细则》修订为《CEO工作细则》，相应条款亦做出修订；根据中国证券会《关于上市
公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》、中国证监会深圳监管局《关于要求深圳上市公司
进一步做好内幕信息管理有关工作的通知》等有关法律、法规、部门规章和规范性文件, 为完善并
进一步做好公司内幕信息保密工作，公司对2010年3月10日披露的《内幕信息知情人登记管理制度》
做出修订；根据《公司法》《上市公司治理准则》及有关法律法规要求，特拟定《北大国际医院集
团西南合成制药股份有限公司控股子公司管理办法》。
2、根据公司发展需要，聘任刘家生先生为公司副总裁，聘任赵亚男女士为公司财务总监。
目前，公司已进一步建立健全了符合上市公司要求的公司治理结构。今后，公司将持续加强
公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新
股方案的执行情况
√ 适用 □ 不适用
公司2011年度利润分配方案为：以2011年末的总股本595,987,425股为基数，以可供股东分配
的利润向公司全体股东每10股派发现金0.25元（含税），总计派发现金红利14,899,685.63元（含
税），剩余未分配利润77,616,359.10元留待以后年度分配。该方案已经公司2011年年度股东大会
审议通过并于2012年5月17日实施完毕。
22
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
占期末证券
最初投资成 期末持有数 期末账面价 报告期损
序号 证券品种 证券代码 证券简称 总投资比例
本（元） 量（股） 值（元） 益（元）
（%）
1 股票 601328 交通银行 703,272.90 502,873 2,283,043.42 100% 50,287.30
期末持有的其他证券投资 0 -- 0 0 0
报告期已出售证券投资损益 -- -- -- -- 0
合计 703,272.90 -- 2,283,043.42 100% 50,287.30
证券投资审批董事会公告披露日期 —
证券投资审批股东会公告披露日期 —
证券投资情况的说明：公司持有交通银行股份有限公司502,873股，其投资成本为703,272.90元，按2012
年6月29日收盘价4.54元/股计算，其公允价值为2,283,043.42元。
2、持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
报告期所有
最初投资成 占该公司股 期末账面价 报告期损益 会计核算科
证券代码 证券简称 者权益变动 股份来源
本（元） 权比例（%） 值（元） （元） 目
（元）
可供出售金
601328 交通银行 703,272.90 0% 2,283,043.42 50,287.30 0 —
融资产
合计 703,272.90 -- 2,283,043.42 50,287.30 0 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明：公司持有交通银行股份有限公司 502,873 股，其投资成本为 703,272.90
元，按 2012 年 6 月 29 日收盘价 4.54 元/股计算，其公允价值为 2,283,043.42 元。
23
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
2012 年 5 月，公司全资子公司上海方正拓康贸易有限公司新设立方正拓康（香港）贸易有限公司，登
记股份 500 万港币，持有该公司 100.00%股权，享有该公司表决权比例为 100.00%。
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
24
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
交易价格
关联交 关联交易 关联交 占同类交易 关联交 对公司 与市场参
关联 关联交 关联交易 市场价格
关联关系 易定价 价格 易金额 金额的比例 易结算 利润的 考价格差
交易方 易类型 内容 （万元）
原则 （万元） （万元） (%) 方式 影响 异较大的
原因
西南合成 销售商 遵循市
转账支
医药集团 控股股东 品/提 销售材料等 场定价 — 71.21 0.08% 无影响 — 不适用
付
有限公司 供劳务 原则
方正医药 销售商 遵循市
同受北京 转账支
研究院有 品/提 提供劳务 场定价 — 101.3 0.11% 无影响 — 不适用
大学控制 付
限公司 供劳务 原则
重庆方渝 销售商 遵循市
控股股东 转账支
化工机械 品/提 销售材料等 场定价 — 20.26 0.02% 无影响 — 不适用
的子公司 付
有限公司 供劳务 原则
北京怡健 销售商 遵循市
同受北京 转账支
殿诊所有 品/提 销售商品 场定价 — 39.96 0.04% 无影响 — 不适用
大学控制 付
限公司 供劳务 原则
西南合成 购买商 遵循市
转账支
医药集团 控股股东 品/接 采购材料 场定价 — 1,872.51 2.54% 无影响 — 不适用
付
有限公司 受劳务 原则
重庆东渝 购买商 遵循市
控股股东 转账支
自来水有 品/接 采购商品 场定价 — 171.98 0.23% 无影响 — 不适用
的子公司 付
限公司 受劳务 原则
北大方正 购买商 遵循市
同受北京 转账支
物产集团 品/接 接受劳务 场定价 — 33.68 0.05% 无影响 — 不适用
大学控制 付
有限公司 受劳务 原则
重庆方渝 购买商 采购材料、采 遵循市
控股股东 转账支
化工机械 品/接 购设备、接受 场定价 — 836.62 1.14% 无影响 — 不适用
的子公司 付
有限公司 受劳务 劳务 原则
重庆方诚 购买商 采购材料、采 遵循市
控股股东 转账支
实业有限 品/接 购设备、接受 场定价 — 264.24 0.36% 无影响 — 不适用
的子公司 付
公司 受劳务 劳务 原则
重庆方沃 购买商 遵循市
控股股东 转账支
实业有限 品/接 采购材料 场定价 — 335.38 0.46% 无影响 — 不适用
的子公司 付
公司 受劳务 原则
合计 -- -- 3,748.63 — -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
公司的关联交易按照公开、公正、公平的原则进行交易，不存在损害交易双方利益的行为。
关联交易的必要性、持续性、选择与
该等关联交易对公司本期以及未来的财务状况、经营成果不会产生不利的影响。公司对关
关联方（而非市场其他交易方）进行
联方不存在依赖，不会对公司独立性产生影响。上述与关联方的交易是各方以效益最大化、
交易的原因
经营效率最优化为基础所做的市场化选择，充分体现了专业协作、优势互补的合作原则。
25
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
《公司章程》对关联交易的决策、回避表决、信息披露的程序做了规定，已有必要的措施
和程序保护其他股东的合法利益。
公司关联交易均为促进上市公司经营发展为目的，对公司及全体股东公平、合理，不会损
关联交易对上市公司独立性的影响 害公司及中小股东利益。上述交易对公司独立性没有影响，公司的主要业务不会因此类交
易而对关联人形成依赖。
公司对关联方的依赖程度，以及相关
不适用
解决措施（如有）
按类别对本期将发生的日常关联交易
预计 2012 年公司日常经营活动中产生的关联交易总额为 13,540 万元，截止 2012 年 6 月
进行总金额预计的，在报告期内的实
30 日，实际发生 3,748.63 万元。
际履行情况
关联交易的说明 公司的关联交易公平合理，决策程序合法合规，交易价格公允。
与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
西南合成医药集团有限公司 71.21 0.08% 1,872.51 2.54%
重庆方渝化工机械有限公司 20.26 0.02% 836.62 1.14%
方正医药研究院有限公司 101.30 0.11%
北京怡健殿诊所有限公司 39.96 0.04%
重庆东渝自来水有限公司 171.98 0.23%
北大方正物产集团有限公司 33.68 0.05%
重庆方诚实业有限公司 264.24 0.36%
重庆方沃实业有限公司 335.38 0.46%
合计 232.73 — 3,514.41 —
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 232.73 万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元）
关联方 关联关系 期初 发生 偿还 期末 利息 利息 利息 利息
期初余额 发生额 偿还额 期末余额
余额 额 额 余额 收入 支出 收入 支出
26
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
西南合成医药
控股股东 10,647.85 27,002.88 22,013.09 15,637.64
集团有限公司
合计 10,647.85 27,002.88 22,013.09 15,637.64
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额（万 0
元）
公司向控股股东及其子公司提
0
供资金的余额（万元）
西南合成医药集团有限公司为支持公司及控股子公司做大做强，根据公司经营情况和资金需
关联债权债务形成原因
要，对公司给予无偿的资金支持。
关联债权债务清偿情况 报告期内，公司偿还西南合成医药集团有限公司资金 22,013.09 万元
与关联债权债务有关的承诺 无
关联债权债务对公司经营成果
无
及财务状况的影响
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额 0 万元，余额 0 万元。
5、其他重大关联交易
1、金融服务：
2011年2月，公司与北大方正集团财务有限公司（以下简称“方正财务公司”）签订了《金融服务协议》，
约定由方正财务公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银行业监督管理委员会批准的可
从事的其他业务，其中公司存款余额每日最高不超过5亿元人民币，综合授信额度不超过人民币5亿元，协
议有效期为三年。该协议经公司2011年第一次临时股东大会审议通过。
2012年1-6月，公司累计存款35,007.02万元，累计取款25,000万元，共取得存款利息收入7.02万元（利
率为中国人民银行颁布的人民币同期存款利率）。截至2012年6月30日止，公司在方正财务公司的存款余
额为10,007.02万元，公司尚未申请贷款。
2、联合研发：
根据2010年1月公司与方正医药研究院有限公司签订的《技术开发（合作）合同》，公司与方正医药
研究院有限公司共同参与研究开发康普瑞汀磷酸二纳及注射剂Ⅰ期临床研究，该项研发至向国家食品药品
监督管理局申请一类新药生产批件需耗时5-6年左右，投资额估计在5,000万元。上述协议已经本公司2010
年1月14日召开的第六届董事会第九次会议审议通过。
截至2012年6月30日止，上述项目的Ⅰ期临床研究结束，进入Ⅱ期临床实验批件申报。
3、其他关联交易
（1）委托贷款：
27
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2010年6月，第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项目贷款的议案》，公司
通过合成集团向中国进出口银行重庆分行贷款11亿元用于环保搬迁技术改造项目，公司和北大国际医院集
团重庆大新药业股份有限公司（以下简称“大新药业”）承诺将以重庆市北碚区江东六镇产业集中区的土
地和地上未来的在建工程、设备等为上述借款提供抵押。
截至2012年6月30日止，公司及大新药业的实际贷款金额为62,011万元，相关土地抵押手续尚未办理。
（2）租赁：
1）许可协议
1997年3月24日公司与原西南合成制药总厂（现西南合成医药集团有限公司）签订了《商标使用许可合
同》，合同约定公司将有偿使用合成集团拥有的“合药牌”商标，商标使用费为20万元/年.
2）租赁房屋
根据公司与合成集团签订的租房合同，合成集团将位于重庆市渝北区洪湖东路9号财富大厦18楼、19楼
的房屋出租给本公司，2012年度公司应支付租金1,073,287.80元。
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
□ 适用 √ 不适用
28
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
5、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
1、2011年2月，公司与北大方正集团财务有限公司（以下简称“方正财务公司”）签订了《金融服务
协议》，约定由方正财务公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银行业监督管理委员会
批准的可从事的其他业务，其中公司存款余额每日最高不超过5亿元人民币，综合授信额度不超过人民币5
亿元，协议有效期为三年。该协议经公司2011年第一次临时股东大会审议通过。
2012年1-6月，公司累计存款35,007.02万元，累计取款25,000万元，共取得存款利息收入7.02万元（利
率为中国人民银行颁布的人民币同期存款利率）。截至2012年6月30日止，公司在方正财务公司的存款余
额为100,070,232.17元，公司尚未申请贷款。
2、根据2010年1月公司与方正医药研究院有限公司签订的《技术开发（合作）合同》，公司与方正医
药研究院有限公司共同参与研究开发康普瑞汀磷酸二纳及注射剂Ⅰ期临床研究，该项研发至向国家食品药
品监督管理局申请一类新药生产批件需耗时5-6年左右，投资额估计在5,000万元。上述协议已经本公司
2010年1月14日召开的第六届董事会第九次会议审议通过。
截至2012年6月30日止，上述项目的Ⅰ期临床研究结束，进入Ⅱ期临床实验批件申报。
3、（1）2010年8月24日本公司控股子公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司与中建三局
第一建设工程有限责任公司签署《建设工程施工合同》，工程名称为大新药业环保搬迁技术改造项目，工
程内容为一期土建工程及部分水电安装工程施工。合同标的为20,480万元，报告期内正常履行。
（2）2010年10月23日公司与中建三局第一建设工程有限责任公司签署《建设工程施工合同》，工
程名称为北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司环保搬迁技术改造项目，工程内容为一期土建工程
及部分水电安装工程施工，合同标的为8,477万元，报告期内正常履行。
上述合同涉及的建设工程属已经公司2010年第二次临时股东大会审议通过的环保搬迁技术改造项目，
其履约对本公司本报告期业绩不构成重大影响。
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
（1）2006 年 3 月 6 日至 4 月 10 日，在公司股权分置改革过程中，公司控股股东西南合成医药集团有
限公司做出如下承诺：
29
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
1）所持有公司的非流通股在获得流通权后的 24 个月内不上市交易或转让，上述 24 个月届满后 12 个
月内, 西南合成医药集团有限公司通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量不超过公司总股本 5%，但
西南合成医药集团有限公司在获得流通权后通过深圳证券交易所增持的公司股份不受上述承诺的限制。承
诺人如有违反承诺的卖出交易，卖出所获得资金划入公司账户归全体股东所有。
2）在 2010 年 12 月 31 日前持有公司股权比例最低不低于 30%。如果公司因配股、增发等导致股本总
额发生变化，上述最低持股比例所指股份数量相应调整。
上述承诺事项已履行完毕。
（2）在公司向北大国际医院集团发行股份购买其持有的重庆大新药业 90.63%股权的资产的定向增发
过程中，方正集团、北大国际医院集团、合成集团做出如下承诺：
1）自西南合成的董事会首次就重大资产重组事宜公告之日起至西南合成重大资产重组实施完毕后 6
个月内，合成集团不再出售西南合成 A 股股票。该等期间届满后，合成集团买卖西南合成 A 股股票事宜将
严格依照《证券法》及中国证监会、深圳证券交易所的相关规定进行，并履行相关信息披露义务。
2）本次交易完成后，北大国际医院集团认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得上市交易或转
让，之后按中国证监会和深圳证券交易所的规定执行。
3）在本次交易实施完成后，为从根本上避免和消除关联企业侵占上市公司的商业机会和形成同业竞
争的可能性，2008 年 7 月 18 日，方正集团、北大国际医院集团向本公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，
在作为本公司实际控制人或控股股东的前提下，承诺如下：
A、本次交易完成后，方正集团、北大国际医院集团及其控制的其他企业不会控股、参股、联营等方
式直接、间接或代表任何人士或单位从事与西南合成构成同业竞争的业务。如方正集团、北大国际医院集
团及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，方正集
团、北大国际医院集团及其控制的其他企业将立即通知上市公司，尽力将该商业机会给予上市公司，以确
保上市公司及其全体股东利益不受损害；
B、方正集团、北大国际医院集团将严格按照有关规定采取有效措施避免与西南合成产生同业竞争，
承诺将促使其控制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与西南合成产生同业竞争。
4）2008 年 7 月 18 日，方正集团、北大国际医院集团向本公司出具了《关于减少和规范与西南合成
制药股份有限公司关联交易的承诺函》，在作为本公司实际控制人控股股东的前提下，承诺如下：在本次
重大资产重组完成后，将尽量避免方正集团、北大国际医院集团及其他关联方与西南合成之间发生关联交
易；在进行确有必要且无法回避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法
律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害西南合成及
其股东的合法权益。
30
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
上述承诺事项正常履行中。
（3）在公司向北大国际医院集团发行股份购买其持有的 100%北京北医医药股权的定向增发过程中，
北大资产经营有限公司方正集团、北大国际医院集团、合成集团做出如下承诺：
1）自西南合成本次新增股份上市之日起三十六个月内，北大国际医院集团不上市交易或者转让其拥
有权益的股份。
2）北大国际医院集团承诺本次重组拟购买的目标资产北京北医医药 2011 年、2012 年和 2013 年净利
润分别不低于 2,080.08 万元，2,434.48 万元和 2,806.51 万元。若北京北医医药自 2011 年起未来三年实
际实现净利润低于上述承诺，北大国际医院集团将对北京北医医药未实现部分以货币方式全额补偿给西南
合成。北大国际医院集团同意自 2011 年起未来三年的每一年度由西南合成所聘年审计机构对北医医药进
行专项审计，以专项审计结果作为核算北京北医医药当年实现净利润的依据，并在专项审计报告出具后十
五个工作日内据实结算。
3）方正集团、北大国际医院集团、合成集团关于避免同业竞争的承诺
A、本次交易完成后，方正集团、北大国际医院集团、合成集团及其控制的其他企业不会控股、参股、
联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与西南合成构成同业竞争的业务。如方正集团、北大国
际医院集团、合成集团及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生
同业竞争的，方正集团、北大国际医院集团、合成集团及其控制的其他企业将立即通知上市公司，尽力将
该商业机会给予上市公司，以确保上市公司及其全体股东利益不受损害；
B、方正集团、北大国际医院集团、合成集团将严格按照有关规定采取有效措施避免与西南合成产生
同业竞争，承诺将促使其控制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与西南合成产生同业竞争。
（4）北大资产经营有限公司关于避免同业竞争的承诺
1）北大资产经营有限公司及所控制的各公司与上市公司及其控制的公司在主营业务上不存在实质性
同业竞争。浙江嘉信医药股份公司（下称“浙江嘉信”）是北大资产经营有限公司控制的北大未名生物工
程集团有限公司投资的子公司，为了彻底消除同业竞争的可能性，北大资产经营有限公司承诺，在本次交
易完成后三年内通过上市公司收购浙江嘉信或者将浙江嘉信控制权转让给无关联第三方等方式对上述问
题进行规范解决。
2）北大资产经营有限公司不会利用控制权干涉上市公司及子公司的管理。本次交易完成后，北大资
产经营有限公司及其控制的其他企业不会通过控股、参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位
从事与上市公司构成同业竞争的业务。如北大资产经营有限公司及其控制的其他企业获得的商业机会与上
市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，北大资产经营有限公司及其控制的其他企业将立即
通知上市公司，尽一切合理努力将该商业机会给予上市公司，以确保上市公司及其全体股东利益不受损害。
31
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
3）北大资产经营有限公司将严格按照有关规定采取有效措施避免与上市公司产生同业竞争，承诺将
促使其控制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与上市公司产生同业竞争。
（5）北大资产经营有限公司、方正集团、北大国际医院集团、合成集团关于减少和规范关联交易的承
诺
本公司将尽力减少本公司及本公司其他关联方与北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司之间
发生关联交易。在进行确有必要且无法回避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格时行公平操作，
并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序以信息披露义务。就相互间关联事务及交易
事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业
务往来或交易。
（6）北大资产经营有限公司、北大国际医院集团、合成集团关于保证西南合成独立性的承诺
在本次交易完成后，将按照相关法律法规的要求，使西南合成在业务、资产、财务、人员、机构等方面保
持独立；承诺保证上市公司保持健全有效的法人治理结构，保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、
监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权，不受本公司的非正当干预。上述承诺有利于
保证上市公司在资产、财务、人员、机构、业务等方面与实际控制人及其关联人保持独立。
（7）北大国际医院集团针对重大诉讼事项的承诺
目标资产现合法、完整且有效登记在北大国际医院集团名下，不存在权利质押等任何权利负担及限制
或其它在法律或事实上影响本次交易的任何事实或情形，也不存在应予披露的影响本次目标资产转让的事
实或法律上的重大瑕疵；在过渡期内亦不会在目标资产之上设置任何权利负担；一旦目标资产过户，西南
合成即获得目标资产合法、完整和有效的所有权。承诺北京北医医药及其控股子公司不存在任何重大的诉
讼、仲裁及担保等事项，不存在任何重大的或有债务风险；如西南合成在本次交易中因北京北医医药及其
控股子公司的或有债务事项遭受任何损失，北大国际医院集团自愿无条件补偿西南合成因该等或有债务事
项而遭受的一切损失。
上述承诺正常履行中。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
在公司向北大国际医院集团发行股份购买其持有的100%北京北医医药股权的定向增发过程中，北大国
际医院集团承诺本次重组拟购买的目标资产北京北医医药2011年、2012年和2013年净利润分别不低于
2,080.08万元，2,434.48万元和2,806.51万元。若北京北医医药自2011年起未来三年实际实现净利润低于
上述承诺，北大国际医院集团将对北京北医医药未实现部分以货币方式全额补偿给西南合成。
32
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
经审计，2011年度北医医院实现净利润2,191万元。实现了北大国际医院集团关于北京北医医药的利
润承诺。2012年、2013年以当年专项审计结果作为核算北京北医医药当年实现净利润的依据。
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 30,172.38 27,429.42
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 4,525.86 4,114.42
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 25,646.52 23,315.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 25,646.52 23,315.00
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
及提供的资料
— — — — — —
33
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 70
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 龙文虎、黄巧梅
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬（万元）
境外会计师事务所审计服务的连续年限
境外会计师事务所注册会计师姓名
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
□ 是 √ 否
聘任、解聘会计师事务所情况说明
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
重大承诺事项
2010年6月，第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项目贷款的议案》，公
司通过合成集团向中国进出口银行重庆分行贷款11亿元用于环保搬迁技术改造项目，公司和北大国际医院
集团重庆大新药业股份有限公司（以下简称“大新药业”）承诺将以重庆市北碚区江东六镇产业集中区的
土地和地上未来的在建工程、设备等为上述借款提供抵押。
截至2012年6月30日止，公司及大新药业的实际贷款金额为62,011万元，相关土地抵押手续尚未办理。
除上述事项外，截至2012年6月30日止，本公司没有其他应披露未披露的重大承诺事项。
34
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
刊载的互联网网站及检索路
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
径
《中国证券报》、《证券时报》、
业绩报告 2012 年 01 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
关于下属公司车间事故的提 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 02 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn/
示性公司 《上海证券报》
第六届董事会第三十次会议 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
决议 《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
关联交易公告 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
2011 年年度报告摘要 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
关于开展金融衍生品业务的 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
公告 《上海证券报》
关于召开 2011 年年度股东大 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
会的通知 《上海证券报》
关于公司职工代表大会推荐
《中国证券报》、《证券时报》、
公司第七届职工监事的提示 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
性公告
《中国证券报》、《证券时报》、
第六届第十五次监事会决议 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
独立董事提名人声明（三） 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
独立董事 2011 年年度述职报 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
告（刘星） 《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
独立董事意见 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
2011 年年度报告 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
CEO 工作细则 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
关于公司涉及财务公司关联
《中国证券报》、《证券时报》、
交易的存款、贷款等金融业务 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
的专项说明
35
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
盈利预测实现情况的专项审 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
核报告 《上海证券报》
独立董事关于公司开展金融 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
衍生品业务的独立意见 《上海证券报》
独立董事候选人声明（王崇 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
举） 《上海证券报》
2011 年度内部控制自我评价 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
报告 《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
独立董事提名人声明（一） 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
内部控制规范实施方案 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
独立董事提名人声明（二） 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
独立董事 2011 年年度述职报 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
告（张意龙） 《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
2011 年年度审计报告 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
公司与北大方正集团财务有
《中国证券报》、《证券时报》、
限公司关联存、贷款等金融业 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
务的风险评估报告
关于公司控股股东及其他关
《中国证券报》、《证券时报》、
联方资金占用情况的专项说 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
明
独立董事候选人声明（张意 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
龙） 《上海证券报》
独立董事 2011 年年度述职报 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
告（王崇举） 《上海证券报》
控股子公司管理办法（2012 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
年 3 月） 《上海证券报》
内幕信息知情人管理制度 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
（2012 年 2 月） 《上海证券报》
西南证券股份有限公司关于
公司发行股份购买资产暨关 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
联交易之持续督导工作报告 《上海证券报》
书
2011 年年度股东大会决议公 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 04 月 11 日 http://www.cninfo.com.cn/
告 《上海证券报》
2011 年年度股东大会的法律 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 04 月 11 日 http://www.cninfo.com.cn/
意见书 《上海证券报》
36
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
第七届董事会第一次会议决 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 04 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
议 《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年第一季度报告正文 2012 年 04 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年第一季度报告全文 2012 年 04 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
独立董事意见 2012 年 04 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
独立董事关于公司开展金融 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 04 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
衍生品业务的独立意见 《上海证券报》
第七届监事会第一次会议决 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 04 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
议 《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
2011 年度权益分派实施公告 2012 年 05 月 10 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
独立董事意见 2012 年 05 月 19 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
第七届董事会第二次会议决 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 05 月 19 日 http://www.cninfo.com.cn/
议公告 《上海证券报》
关于公司胶囊剂药品检测情 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 05 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn/
况及处置措施的公告 《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
独立董事意见 2012 年 06 月 22 日 http://www.cninfo.com.cn/
《上海证券报》
第七届董事会第四次会议决 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 06 月 22 日 http://www.cninfo.com.cn/
议公告 《上海证券报》
关于召开 2012 年第一次临时 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 06 月 22 日 http://www.cninfo.com.cn/
股东大会的通知 《上海证券报》
第七届监事会第二次会议决 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 06 月 22 日 http://www.cninfo.com.cn/
议 《上海证券报》
37
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
38
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
1、合并资产负债表
编制单位： 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 445,671,147.49 414,471,426.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,278,753.58
应收票据 45,372,094.78 60,190,246.34
应收账款 586,714,122.68 474,653,234.61
预付款项 54,912,278.67 44,820,366.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 28,108,853.17 15,949,707.21
买入返售金融资产
存货 348,498,050.05 334,280,994.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,509,276,546.84 1,345,644,729.56
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 2,283,043.42 2,252,871.04
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 359,754,822.62 377,870,857.41
在建工程 1,027,984,838.89 868,161,304.29
工程物资 3,727,957.62 1,682,738.48
39
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表(续)
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 137,460,288.8 137,664,574.85
开发支出 8,551,098.95 6,944,768.65
商誉
长期待摊费用 101,850.00 130,950.00
递延所得税资产 5,635,792.99 5,505,337.03
其他非流动资产
非流动资产合计 1,545,499,693.29 1,400,213,401.75
资产总计 3,054,776,240.13 2,745,858,131.31
流动负债：
短期借款 519,641,299.00 164,690,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 62,697,325.83 206,869,299.76
应付账款 476,960,213.08 503,109,312.30
预收款项 6,727,256.88 8,104,656.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 34,726,520.46 42,469,260.64
应交税费 -8,529,409.08 7,412,323.59
应付利息
应付股利 199,236.58 199,236.58
其他应付款 210,086,926.02 137,424,706.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 123,000,000.00
其他流动负债
40
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表(续)
流动负债合计 1,352,509,368.77 1,193,278,795.82
非流动负债：
长期借款 620,110,000.00 510,410,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 236,965.58 424,252.76
其他非流动负债 1,537,500.00 1,645,000.00
.00 非流动负债合计 621,884,465.58 512,479,252.76
负债合计 1,974,393,834.35 1,705,758,048.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 595,987,425 595,987,425
资本公积 191,390,342.78 190,359,059.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,405,943.61 33,405,943.61
一般风险准备
未分配利润 220,508,057.18 182,038,551.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,041,291,768.57 1,001,790,979.71
少数股东权益 39,090,637.21 38,309,103.02
所有者权益（或股东权益）合计 1,080,382,405.78 1,040,100,082.73
负债和所有者权益（或股东权益）
3,054,776,240.13 2,745,858,131.31
总计
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：赵亚男 会计机构负责人：吴光伟
41
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2、母公司资产负债表
编制单位： 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 351,072,347.77 246,616,615.73
交易性金融资产 1,278,753.58
应收票据 20,544,374.11 34,617,340.69
应收账款 115,571,993.97 99,416,763.42
预付款项 12,658,272.46 9,912,875.48
应收利息
应收股利
其他应收款 312,398,042.72 233,304,613.18
存货 163,437,499.43 156,731,658.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 975,682,530.46 781,878,620.14
非流动资产：
可供出售金融资产 2,283,043.42 2,252,871.04
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 445,444,475.40 445,444,475.40
投资性房地产
固定资产 88,371,452.87 93,748,063.92
在建工程 381,099,020.70 299,561,959.15
工程物资 3,021,515.29 1,167,287.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,003,411.23 50,471,981.35
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,488,601.89 3,249,405.22
其他非流动资产
非流动资产合计 973,711,520.80 895,896,043.66
42
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
资产总计 1,949,394,051.26 1,677,774,663.8
流动负债：
短期借款 319,500,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 36,800,000.00 95,357,714.00
应付账款 184,964,571.12 199,837,328.42
预收款项 2,989,285.54 3,915,972.50
应付职工薪酬 26,974,076.75 33,505,568.01
应交税费 -3,713,433.01 5,721,241.59
应付利息
应付股利
其他应付款 192,924,892.03 119,699,447.56
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 760,439,392.43 568,037,272.08
非流动负债：
长期借款 204,649,549.26 137,793,825.01
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 236,965.58 424,252.76
其他非流动负债 1,537,500.00 1,645,000.00
非流动负债合计 206,424,014.84 139,863,077.77
负债合计 966,863,407.27 707,900,349.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 595,987,425 595,987,425
资本公积 247,990,547.13 247,964,900.61
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,405,943.61 33,405,943.61
未分配利润 105,146,728.25 92,516,044.73
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 982,530,643.99 969,874,313.95
负债和所有者权益（或股东权益）
1,949,394,051.26 1,677,774,663.80
总计
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：赵亚男 会计机构负责人：吴光伟
43
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
3、合并利润表
编制单位： 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 918,279,699.78 961,014,602.85
其中：营业收入 918,279,699.78 961,014,602.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 859,589,856.32 898,279,732.99
其中：营业成本 735,832,196.24 766,265,888.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,546,268.45 2,076,212.28
销售费用 39,551,325.95 46,822,248.76
管理费用 66,826,916.31 65,928,932.84
财务费用 9,954,743.78 12,929,936.19
资产减值损失 4,630,914.03 4,256,514.33
加 ：公允价值变动收益（损
-1,278,753.58 0
失以“－”号填列）
44
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表（续）
投资收益（损失以“－”
1,061,517.30 16,726.47
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,720,098.74 62,751,596.33
加 ：营业外收入 6,635,747.92 6,083,119.66
减 ：营业外支出 51,314.29 31,611.56
其中：非流动资产处置
25,854.92 3,618.46
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
65,304,532.37 68,803,104.43
填列）
减：所得税费用 11,238,170.21 10,834,393
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,066,362.16 57,968,711.43
其中：被合并方在合并前实现
8,240,401.84
的净利润
归属于母公司所有者的净利
53,369,190.93 57,087,720.95
润
少数股东损益 697,171.23 880,990.48
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.09 0.10
（二）稀释每股收益 0.09 0.10
七、其他综合收益 25,646.52 23,315.00
八、综合收益总额 54,092,008.68 57,992,026.43
归属于母公司所有者的综合
53,394,837.45 57,111,035.95
收益总额
归属于少数股东的综合收益
697,171.23 880,990.48
总额
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：赵亚男 会计机构负责人：吴光伟
45
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
4、母公司利润表
编制单位： 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 358,202,357.59 511,097,724.37
减：营业成本 283,339,418.33 423,124,391.39
营业税金及附加 1,470,190.78 1,007,777.73
销售费用 4,704,518.77 5,528,872.24
管理费用 31,762,783.52 32,873,274.48
财务费用 4,150,005.89 5,283,726.29
资产减值损失 1,594,644.49 825,196.70
加：公允价值变动收益（损失
-1,278,753.58
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
1,061,517.30 16,726.47
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,963,559.53 42,471,212.01
加：营业外收入 457,915.00 2,704,819.33
减：营业外支出 25,854.92 2,267.95
其中：非流动资产处置损
25,854.92 2,267.95
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
31,395,619.61 45,173,763.39
填列）
减：所得税费用 3,865,250.46 3,280,373.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,530,369.15 41,893,389.99
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 25,646.52 23,315.00
七、综合收益总额 27,556,015.67 41,916,704.99
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：赵亚男 会计机构负责人：吴光伟
46
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
5、合并现金流量表
编制单位： 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 573,178,486.81 629,103,052.46
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,381,348.79 10,771,007.62
收到其他与经营活动有关的现金 496,079,858.36 433,357,961.53
经营活动现金流入小计 1,086,639,693.96 1,073,232,021.61
购买商品、接受劳务支付的现金 483,462,253.67 442,400,281.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
90,448,645.71 78,928,464.37
金
支付的各项税费 37,775,238.53 38,402,665.40
支付其他与经营活动有关的现金 467,012,551.57 501,151,799.64
经营活动现金流出小计 1,078,698,689.48 1,060,883,210.47
经营活动产生的现金流量净额 7,941,004.48 12,348,811.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
47
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表（续）
处置固定资产、无形资产和其他
1,609,594.00 59,404.46
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,215,274.93 4,406,369.68
投资活动现金流入小计 4,824,868.93 4,465,774.14
购建固定资产、无形资产和其他
244,213,258.87 205,062,689.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 244,213,258.87 205,062,689.92
投资活动产生的现金流量净额 -239,388,389.94 -200,596,915.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 601,141,299.00 518,770,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 601,141,299.00 518,770,000.00
偿还债务支付的现金 209,490,000.00 251,490,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
33,121,228.25 55,566,367.03
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 242,611,228.25 307,056,367.03
筹资活动产生的现金流量净额 358,530,070.75 211,713,632.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 127,082,685.29 23,465,528.33
加：期初现金及现金等价物余额 291,545,779.26 638,279,887.90
六、期末现金及现金等价物余额 418,628,464.55 661,745,416.23
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：赵亚男 会计机构负责人：吴光伟
48
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
6、母公司现金流量表
编制单位： 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 192,228,995.48 264,688,303.48
收到的税费返还 9,788,366.75 10,212,269.16
收到其他与经营活动有关的现金 334,912,210.59 325,706,855.41
经营活动现金流入小计 536,929,572.82 600,607,428.05
购买商品、接受劳务支付的现金 103,852,101.84 180,354,652.60
支付给职工以及为职工支付的现
48,001,557.36 40,413,413.89
金
支付的各项税费 11,850,882.45 12,452,678.27
支付其他与经营活动有关的现金 369,636,086.66 324,215,234.21
经营活动现金流出小计 533,340,628.31 557,435,978.97
经营活动产生的现金流量净额 3,588,944.51 43,171,449.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
3,520.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,242,707.10 3,577,442.10
投资活动现金流入小计 2,242,707.10 3,580,962.10
购建固定资产、无形资产和其他
94,752,441.29 78,240,360.87
长期资产支付的现金
49
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 110,000,000.00
投资活动现金流出小计 104,752,441.29 188,240,360.87
投资活动产生的现金流量净额 -102,509,734.19 -184,659,398.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 356,355,724.25 276,482,290.29
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 356,355,724.25 276,482,290.29
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 145,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
23,551,057.53 47,876,469.43
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 103,551,057.53 192,876,469.43
筹资活动产生的现金流量净额 252,804,666.72 83,605,820.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 153,883,877.04 -57,882,128.83
加：期初现金及现金等价物余额 185,088,470.73 556,233,640.11
六、期末现金及现金等价物余额 338,972,347.77 498,351,511.28
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：赵亚男 会计机构负责人：吴光伟
50
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位： 元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 595,987,425 190,359,059.22 33,405,943.61 182,038,551.88 38,309,103.02 1,040,100,082.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 595,987,425 190,359,059.22 33,405,943.61 182,038,551.88 38,309,103.02 1,040,100,082.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,031,283.56 38,469,505.3 781,534.19 40,282,323.05
（一）净利润 53,369,190.93 697,171.23 54,066,362.16
（二）其他综合收益 25,646.52 25,646.52
上述（一）和（二）小计 25,646.52 53,369,190.93 697,171.23 54,092,008.68
（三）所有者投入和减少资本 0 1,005,637.04 0 0 0 0 0 0 84,362.96 1,090,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 1,005,637.04 84,362.96 1,090,000.00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -14,899,685.63 0 0 -14,899,685.63
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,899,685.63 -14,899,685.63
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,987,425 191,390,342.78 33,405,943.61 220,508,057.18 39,090,637.21 1,080,382,405.78
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：赵亚男 会计机构负责人：吴光伟
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
上年金额 单位： 元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 416,274,897.00 108,449,346.14 24,847,628.05 261,472,362.2 38,541,489.11 849,585,722.5
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 100,000,000.00 22,063,891.31 122,063,891.31
二、本年年初余额 416,274,897.00 208,449,346.14 24,847,628.05 283,536,253.51 38,541,489.11 971,649,613.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 179,712,528.00 -18,090,286.92 8,558,315.56 -101,497,701.63 -232,386.09 68,450,468.92
（一）净利润 115,198,061.63 -255,606.09 114,942,455.54
（二）其他综合收益 -214,496.92 -214,496.92
上述（一）和（二）小计 -214,496.92 115,198,061.63 -255,606.09 114,727,958.62
（三）所有者投入和减少资本 13,202,570.00 -17,875,790 0 0 0 0 0 0 23,220 -4,650,000
1．所有者投入资本 13,202,570.00 122,255,798.21 135,458,368.21
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -140,131,588.21 23,220 -140,108,368.21
（四）利润分配 166,509,958.00 0 0 0 8,558,315.56 0 -216,695,763.26 0 0 -41,627,489.70
1．提取盈余公积 8,558,315.56 -8,558,315.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 166,509,958.00 -208,137,447.70 -41,627,489.70
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 190,359,059.22 33,405,943.61 182,038,551.88 38,309,103.02 1,040,100,082.73
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位： 元
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 595,987,425.00 247,964,900.61 33,405,943.61 92,516,044.73 969,874,313.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 595,987,425.00 247,964,900.61 33,405,943.61 92,516,044.73 969,874,313.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,646.52 12,630,683.52 12,656,330.04
（一）净利润 27,530,369.15 27,530,369.15
（二）其他综合收益 25,646.52 25,646.52
上述（一）和（二）小计 25,646.52 27,530,369.15 27,556,015.67
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -14,899,685.63 -14,899,685.63
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,899,685.63 -14,899,685.63
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 247,990,547.13 33,405,943.61 105,146,728.25 982,530,643.99
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：赵亚男 会计机构负责人：吴光伟
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
上年金额 单位： 元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 416,274,897.00 129,312,498.97 24,847,628.05 223,628,652.44 794,063,676.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 416,274,897.00 129,312,498.97 24,847,628.05 223,628,652.44 794,063,676.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 179,712,528.00 118,652,401.64 8,558,315.56 -131,112,607.71 175,810,637.49
（一）净利润 85,583,155.55 85,583,155.55
（二）其他综合收益 -214,496.92 -214,496.92
上述（一）和（二）小计 -214,496.92 85,583,155.55 85,368,658.63
（三）所有者投入和减少资本 13,202,570.00 118,866,898.56 0 0 0 0 0 132,069,468.56
1．所有者投入资本 13,202,570.00 122,255,798.21 135,458,368.21
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -3,388,899.65 -3,388,899.65
（四）利润分配 166,509,958.00 0 0 0 8,558,315.56 0 -216,695,763.26 -41,627,489.70
1．提取盈余公积 8,558,315.56 -8,558,315.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 166,509,958.00 -208,137,447.70 -41,627,489.70
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 247,964,900.61 33,405,943.61 92,516,044.73 969,874,313.95
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：赵亚男 会计机构负责人：吴光伟
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）公司基本情况
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司（原名西南合成制药股份有限公司，2009年10月更名为
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系于1993年5月18日经
重庆市经济体制改革委员会渝改委（1993）91号文批准，由西南合成制药厂（现西南合成医药集团有限公
司，其原名为西南合成制药总厂）独家发起，以其生产经营性净资产8,500万元作价入股（折股比例1:1），
同时向社会法人平价发行4,500万股法人股，采用定向募集方式设立的股份有限公司。1997年5月，经中国
证券监督管理委员会证监发字（1997）［238］号文、证监发字（1997）［239］号文批准同意，公司发行
社会公众股（A股）4,500万股，并于1997年6月16日在深交所挂牌上市。
1998年7月3日，根据公司股东大会通过的1997年度利润分配方案，每10股送1股，公司股份增加至
19,250万股。
2006年4月20日，根据公司2006年第一次临时股东大会决议以及国务院国有资产监督管理委员会国资
产权局[2006]335号文件批准，公司以资本公积金向全体流通股股东（4,950万股）按每10股转增5.01股的
比例转增股份2,479.95万股，公司股份增加至21,729.95万股。
2009年5月27日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］435号文核准及公司2008年度第四次临
时股东大会审议通过，公司向北大国际医院集团有限公司非公开发行人民币普通股（A股）42,872,311股
（每股发行面值1元，每股发行价人民币5.36元），购买其持有的北大国际医院集团重庆大新药业股份有
限公司90.63%股权，发行完成后，公司的股份增加至26,017.18万股。
2010年4月13日，根据公司2009年年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东按每10股转增6股的
比例转增股份15,610.3086万股，公司股份增加至41,627.4897万股。
2011年2月25日，根据公司2010年年度股东大会决议，公司以可供股东分配的利润向全体股东每10股
送红股4股、派发现金1.00元（含税），共派发红股16,650.9958万股, 公司股份增加至58,278.4855万股。
2011年9月20日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2011］1511号文核准及公司2010年第五次临
时股东大会审议通过，公司向北大国际医院集团有限公司非公开发行人民币普通股（A股）13,202,570股
（每股发行面值1元，每股发行价人民币10.26元），购买其持有的北京北医医药有限公司100%股权，发行
完成后，公司股份增加至59,598.7425万股。
公司营业执照号：500000000004751，注册资本为59,598.7425万元，注册地址为重庆市江北区寸滩水
口，法定代表人：李国军。公司许可经营项目：制造、销售（限本公司自产药品）片剂、硬胶囊剂（含抗
肿瘤药）、软胶囊剂、颗粒剂、小容量注射剂、粉针剂（头孢菌素类）、原料药及无菌原料药（按许可证
核定的产品项目从事生产经营）（有效期至2015年12月21日），普通货运、危险货物运输（第2类第1、2
项，第3类，第4类第1、2项，第5类第1项，第8类）有效期至2014年3月19日）；一般经营项目：生产、销
售饲料添加剂、食品添加剂，销售五金、交电、化工产品及原料（不含化学危险品）、百货、建筑材料、
装饰材料（不含危险化学品），钢材、木材、电器机械及器材、普通机械，制药技术咨询及转让，货物及
技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可或审批后方可从事经
营）。
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本公司的实际控制人为北京大学。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业
会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有
负债的披露，以及报告期间的收入和费用
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的
财务状况、2012年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合
并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数
股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期
初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现
金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为
人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，
由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资
产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授
权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营
企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易
中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现
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金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见
附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金
融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发
放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司将在持有该等金融资产
期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入
当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，
该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利
率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确
认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入
所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允
价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，
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将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）
为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适
合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主
要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：
1．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付
给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，
但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量
的保证。
C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合
同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约
定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
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（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分
终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大
程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据
其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损
失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人
破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确
实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务
人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本
公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额占应收账款
总额 3%及以上且金额在 350 万元（含）以上的应收账款、
单项金额重大的判断依据或金额标准 在资产负债表日单个客户欠款余额占其他应收款总额
10%及以上且金额在 100 万元（含）以上的其他应收款，
确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重
大的应收款项，以账龄为风险特征划分为信用风险组合计
提坏账准备。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 会计政策
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
1 年以内（含 1 年）：
其中：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 5% 5%
重庆方港医药有限公司 5% 5%
重庆方鑫精细有限公司 5% 5%
上海方正拓康贸易有限公司 5% 5%
北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司 5% 5%
北京北医医药有限公司及其下属子公司 0.5% 0.5%
1-2 年：
其中：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 10% 10%
重庆方港医药有限公司 10% 10%
重庆方鑫精细有限公司 10% 10%
上海方正拓康贸易有限公司 10% 10%
北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司 20% 20%
北京北医医药有限公司及其下属子公司 10% 10%
2-3 年：
其中：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 20% 20%
重庆方港医药有限公司 20% 20%
重庆方鑫精细有限公司 20% 20%
上海方正拓康贸易有限公司 20% 20%
北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司 40% 40%
北京北医医药有限公司及其下属子公司 30% 30%
3-4 年：
其中：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 40% 40%
重庆方港医药有限公司 40% 40%
重庆方鑫精细有限公司 40% 40%
上海方正拓康贸易有限公司 40% 40%
北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司 60% 60%
北京北医医药有限公司及其下属子公司 50% 50%
4-5 年：
其中：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 60% 60%
重庆方港医药有限公司 60% 60%
重庆方鑫精细有限公司 60% 60%
上海方正拓康贸易有限公司 60% 60%
北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司 80% 80%
北京北医医药有限公司及其下属子公司 50% 50%
5 年以上：
其中：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 80% 80%
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重庆方港医药有限公司 80% 80%
重庆方鑫精细有限公司 80% 80%
上海方正拓康贸易有限公司 80% 80%
北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司 100% 100%
北京北医医药有限公司及其下属子公司 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
本公司对单项金额虽不重大但收回可能性极小的应收款项。
坏账准备的计提方法：
根据其收回的可能性单独计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、原材料、包装物、在产品及库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料、包装物采用计划成本法核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；在途材料、在
产品、库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承
揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取。其中：对于原材料、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要
经过加工的在产品存货，在正常生产经营过程中，以所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中
一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损
益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品:
摊销方法：一次摊销法
包装物:
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本财务
会计报告（四）之5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计
价。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权
投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地
计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均
法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-45 0、5 2.11-10.00
机器设备 5-30 0、5 3.17-20.00
电子设备
运输设备 5-15 0、5 6.33-20.00
办公设备 3-10 0、5 9.50-33.33
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账
面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
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以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
1、合成环保搬迁改造工程
2、大新环保搬迁改造工程
3、零星工程
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于
账面价值的差额，计提在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款
费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司发生的借款费用资本化期间为，购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态期
间。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
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借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
17、生物资产
□ 适用 √ 不适用
18、油气资产
□ 适用 √ 不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、生产经
营许可权、专有生产技术及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 直线法
生产经营许可权 10 年 直线法
专有生产技术 10 年 直线法
软件 3-10 年 直线法
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低
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于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解
相应技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行公司
研发产品商业性生产前，将研究成果或其他知识应用于生产计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的产成品期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已
计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用摊销方法
直线法平均摊销
21、附回购条件的资产转让
□ 适用 √ 不适用
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）
该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
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23、股份支付及权益工具
□ 适用 √ 不适用
24、回购本公司股份
□ 适用 √ 不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入： 1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济
利益很可能流入企业； 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
1、与资产相关的政府补助；
2、与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确
认所产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确
认所产生的递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
1、本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计
入当期损益。
2、本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁。
1、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
2、本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
69
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接
费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
29、持有待售资产
□ 适用 √ 不适用
30、资产证券化业务
□ 适用 √ 不适用
31、套期会计
□ 适用 √ 不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
□ 是 √ 否
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
销售货物（注：本公司及子公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司
增值税 出口货物实行“免、抵、退”税管理办法，子公司上海方正拓康贸易有限公司出 17%
口货物实行“免、退”税管理办法。）
消费税
营业税
城市维护建设税 应交流转税额 1%、7%
企业所得税 应税所得额 15%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
所得税税率
公司名称 适用税率 备注
本公司 15% 详见税收优惠及批文1
北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司 15% 详见税收优惠及批文2
重庆方鑫精细化工有限公司 15% 详见税收优惠及批文3
重庆方港医药有限公司 15% 详见税收优惠及批文3
上海方正拓康贸易有限公司 25%
北京北医医药有限公司及其下属子公司 25%
2、税收优惠及批文
1）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税〔2011〕58号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税
务总局公告2012年第12号），公司主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》，企业所得税减按15%的税
率征收。
70
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税〔2011〕58号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税
务总局公告2012年第12号），子公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司（原名重庆大新药业股
份有限公司）主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》，企业所得税减按15%的税率征收。
3）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税〔2011〕58号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税
务总局公告2012年第12号），子公司重庆方鑫精细化工有限公司和重庆方港医药有限公司主营业务符合《西
部地区鼓励类产业目录》，企业所得税减按15%的税率征收。
3、其他说明
1）房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
2）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
71
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
少数股东
实质上构成对 从母公司所有者权益冲减子公司
持股 表决权 是否 权益中用
子公司 期末实际投 子公司净投资 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 合并 少数股东权益 于冲减少
类型 资额 的其他项目余 数股东在该子公司年初所有者权
(%) (%) 报表 数股东损
额 益中所享有份额后的余额
益的金额
化工产品及
重庆方鑫精细 控股子
重庆市江北区 制造业 56,980,000 原料的生产 38,176,600.00 67% 67% 是 14,165,484.07
化工有限公司 公司
销售等
重庆方港医药 控股子 批发化学原
重庆市江北区 商品流通 10,000,000 9,000,000.00 90% 90% 是 748,546.63
有限公司 公司 料药、制剂等
香港新界荃湾海
方正拓康（香 无限定（在法
全资子 盛路 9 号有线 HKD
港）贸易有限 商品贸易 律允许范围 5,000,000.00 100% 100% 是
公司 电视大楼 14 楼 ;5,000,000
公司 内）
1408 室
2012 年 5 月，公司全资子公司上海方正拓康贸易有限公司新设成立方正拓康（香港）贸易有限公司，登记股份 500 万港币，持有该公司 100.00%股权，享有
该公司表决权比例为 100.00%
72
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
少数
从母公司所有
股东
实质上 者权益冲减子
权益
构成对 公司少数股东
中用
子公 子公司 表决权 是否 分担的本期亏
业务性 期末实际投资 持股比 少数股东权 于冲
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 合并 损超过少数股
质 额 例(%) 益 减少
型 的其他 (%) 报表 东在该子公司
数股
项目余 年初所有者权
东损
额 益中所享有份
益的
额后的余额
金额
北大国际医 生产片剂、胶囊剂、散剂、口服溶
控股
院集团重庆 液剂、颗粒剂、大容量注射剂、原
子公 重庆市北碚区 制造业 163,325,800.00 231,825,000.00 92.26% 92.26% 是 24,176,606.51
大新药业股 料药，销售本企业生产的药品；生
司
份有限公司 产兽药预混剂。
上海方正拓 全资 从事货物和技术的进出口业务，转
商品贸
康贸易有限 子公 上海市外高桥 30,000,000.00 口贸易、保税区内企业间的贸易及 29,423,400.00 100% 100% 是
易
公司 司 代理等
全资 北京市海淀区北 销售中成药、化学药制剂、化学原
北京北医医 商品贸
子公 四环西路 52 号 7 100,000,000.00 料药、抗生素、生化药品、保健食 137,019,500.00 100% 100% 是
药有限公司 易
司 层 706 房间 品；医疗器械等。
武汉叶开泰 全资
武汉东湖高新区 药品研 中成药、中药药材、中药饮片、化
医药科技有 子公 50,000,000.00 100% 100% 是
高新大道 166 号 发 学药品、抗生素的科技技术研发
限公司 司
武汉江汉区解放
全资 中药材、中药饮片、精神药品（二
武汉依分药 大道单洞路特一 商品流
子公 50,000,000.00 类）、中成药、化学药制剂、抗生 100% 100% 是
品有限公司 号国际大厦 A 座 通
司 素制剂、生化药品、生物制品批发
21 楼
武汉江汉区解放
全资
武汉宜批药 大道单洞路特一 商品流 中成药、化学药制剂、抗生素制剂、
子公 5,000,000.00 100% 100% 是
品有限公司 号国际大厦 A 座 通 生化药品、生物制品批发
司
21 楼
百货、五金交电、化工原料（不含
全资
武汉欣曜商 武汉江汉区新华 商品流 危险品）建筑材料、汽车配件销售、
子公 5,000,000.00 100% 100% 是
贸有限公司 路 318 号 通 物业管理； （国家有专项规定的
司
项目经审批后方可经营）
73
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
武汉江汉区解放 中药材、中成药、中药饮片、化学
全资
武汉将北药 大道单洞路特一 商品流 药制剂、抗生素制剂、生化药品、
子公 5,000,000.00 100% 100% 是
品有限公司 号国际大厦 A 座 通 生物制品批发；中药材收购(不含甘
司
21 楼 草、麻黄草)
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
1、公司全资子公司北京北医医药有限公司对武汉叶开泰医药科技有限公司期末实际投资额为5,199.14万元，持有该公司100.00%股权，享有该公司表决权
比例为100.00%。全资子公司武汉叶开泰医药科技有限公司对武汉依分药品有限公司年末实际投资额为5,035.66万元，持有该公司100.00%股权，享有该公
司表决权比例为100.00%。全资子公司武汉依分药品有限公司对武汉宜批药品有限公司、武汉欣曜商贸有限公司、武汉将北药品有限公司年末实际投资额
分别为520.93万元、498.24万元、499.46万元，持有各公司100.00%股权，享有各公司表决权比例为100.00%。
2、2012年6月25日，经武汉市工商行政管理局批准，原“武汉欣药药品有限公司”名称变更为“武汉欣曜商贸有限公司”。原经营范围：中成药、化学药制剂、
抗生素制剂、生化药品、生物制品批发；变更后经营范围：百货、五金交电、化工原料（不含危险品）建筑材料、汽车配件销售、物业管理； （国家有
专项规定的项目经审批后方可经营）
74
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
新纳入合并范围 合并期间 变更原因
方正拓康（香港）贸易有限公司 2012年度 全资子公司新设子公司
2012年5月，公司全资子公司上海方正拓康贸易有限公司新设成立方正拓康（香港）贸易有限公司，登记
股份500万港币，持有该公司100.00%股权，享有该公司表决权比例为100.00%。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
方正拓康（香港）贸易有限公司 0 0
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- -- --
人民币 -- -- 295,207.80 -- -- 358,905.22
银行存款： -- -- -- --
人民币 -- -- 398,994,154.24 -- -- 280,197,523.89
USD 934,111.91 6.3249 5,908,164.42 1,273,871.07 6.3009 8,026,534.22
EUR 1,687,871.99 7.871 13,285,240.43 351,319.38 8.1625 2,867,644.44
其他货币资金： -- -- -- --
人民币 -- -- 27,188,380.60 -- -- 123,020,818.77
合计 -- -- 445,671,147.49 -- -- 414,471,426.54
到2012年6月30日止，货币资金所有权受限情况如下：
所有权受到限制的资产类别 2011年12月31日 本期增加额 本期减少额 2012年6月30日 资产受限制的原因
其他货币资金 122,925,647.28 27,016,976.83 122,899,941.17 27,042,682.94
其中：银行承兑汇票保证金 122,413,941.17 27,004,697.76 122,899,941.17 26,518,697.76 银行承兑汇票保证金
住房维修基金 511,706.11 12,279.07 523,985.18 公有住房维修基金专户
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
75
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1,278,753.58
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 1,278,753.58
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,378,176.03 60,190,246.34
商业承兑汇票 1,993,918.75
合计 45,372,094.78 60,190,246.34
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑汇票 2012 年 04 月 17 日 2012 年 10 月 16 日 250,000.00 为应付票据提供质押
银行承兑汇票 2012 年 03 月 20 日 2012 年 09 月 20 日 200,000.00 为应付票据提供质押
合计 -- -- 450,000.00 --
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑汇票 2012 年 03 月 07 日 2012 年 08 月 25 日 1,980,154.49
银行承兑汇票 2012 年 04 月 26 日 2012 年 10 月 26 日 1,580,000.00
银行承兑汇票 2012 年 05 月 03 日 2012 年 11 月 03 日 1,500,000.00
银行承兑汇票 2012 年 05 月 18 日 2012 年 08 月 18 日 1,438,370.40
银行承兑汇票 2012 年 05 月 15 日 2012 年 11 月 09 日 1,400,000.00
合计 -- -- 7,898,524.89 --
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
1、截至2012年6月30日止，应收票据余额中有尚未到期的银行承兑汇票45万元为开具的应付票据提供质押。
2、截至2012年6月30日止，应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他
关联单位款项。
4、应收股利
无
5、应收利息
无
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6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
608,122,962.93 99.06% 21,408,840.25 3.52% 491,685,975.04 98.86% 17,032,740.43 3.46%
组合小计 608,122,962.93 99.06% 21,408,840.25 3.52% 491,685,975.04 98.86% 17,032,740.43 3.46%
单项金额虽不重大但单项计提坏
5,754,764.73 0.94% 5,754,764.73 100% 5,647,100.80 1.14% 5,647,100.80 100%
账准备的应收账款
合计 613,877,727.66 -- 27,163,604.98 -- 497,333,075.84 -- 22,679,841.23 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 585,937,087.95 96.35% 12,658,643.26 471,651,458.27 95.93% 9,094,400.45
1至2年 10,101,597.85 1.66% 943,895.32 10,087,922.83 2.05% 1,102,575.16
2至3年 3,540,294.17 0.58% 983,260.29 1,751,209.48 0.36% 612,440.14
3至4年 723,787.57 0.12% 378,131.77 1,179,036.16 0.24% 578,604.92
4至5年 2,035,988.15 0.34% 1,510,572.02 2,658,794.43 0.54% 1,885,895.77
5 年以上 5,784,207.24 0.95% 4,934,337.59 4,357,553.87 0.88% 3,758,823.99
合计 608,122,962.93 -- 21,408,840.25 491,685,975.04 -- 17,032,740.43
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 3,776,959.07 3,776,959.07 100% 预计收回可能性极小
其他客户 1,977,805.66 1,977,805.66 100% 预计收回可能性极小
合计 5,754,764.73 5,754,764.73 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
客户一 3,776,959.07 3,776,959.07 100% 预计收回可能性极小
其他客户 1,977,805.66 1,977,805.66 100% 预计收回可能性极小
77
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合计 5,754,764.73 5,754,764.73 -- --
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
客户一 销售货款 2012 年 01 月 12 日 37,475.44 无法收回 否
客户二 销售货款 2012 年 04 月 10 日 43,197.20 无法收回 否
客户三 销售货款 2012 年 04 月 10 日 9,322.88 无法收回 否
合计 -- -- 89,995.52 -- --
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方客户 33,378,132.53 1 年以内 5.44%
第二名 非关联方客户 32,165,109.11 1 年以内 5.24%
第三名 非关联方客户 22,022,736.97 1 年以内 3.59%
第四名 非关联方客户 20,285,400.00 1 年以内 3.3%
第五名 非关联方客户 15,516,074.18 1 年以内 2.53%
合计 -- 123,367,452.79 -- 20.1%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
北京怡健殿诊所有限公司 同受北京大学控制 785,081.25 0.13%
合计 -- 785,081.25 0.13%
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
种类 期末数 期初数
78
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备其
31,583,745.10 100% 3,474,891.93 11% 19,367,444.38 100% 3,417,737.17 17.65%
他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 31,583,745.10 -- 3,474,891.93 -- 19,367,444.38 -- 3,417,737.17 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 21,246,392.96 67.27% 429,673.72 9,433,331.32 48.71% 406,243.22
1至2年 6,101,461.25 19.32% 880,694.33 5,360,832.51 27.68% 790,624.98
2至3年 1,318,218.10 4.17% 485,825.64 1,400,337.01 7.23% 432,242.56
3至4年 502,179.79 1.59% 266,598.87 702,042.61 3.63% 349,050.08
4至5年 2,007,090.07 6.35% 1,004,254.04 2,063,558.00 10.65% 1,032,579.00
5 年以上 408,402.93 1.3% 407,845.33 407,342.93 2.1% 406,997.33
合计 31,583,745.10 -- 3,474,891.93 19,367,444.38 -- 3,417,737.17
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
79
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
第一名 非关联方 2,895,759.96 1-2 年 9.17%
第二名 非关联方 2,210,000.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 7%
第三名 非关联方 1,980,258.00 4-5 年 6.27%
第四名 非关联方 900,000.00 1 年以内 2.85%
第五名 非关联方 608,498.98 2-3 年 1.93%
合计 -- 8,594,516.94 -- 27.22%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 54,424,614.53 99.11% 43,881,284.87 97.9%
1至2年 247,955.03 0.45% 699,372.89 1.56%
2至3年 129,798.23 0.24% 30,550.61 0.07%
3 年以上 109,910.88 0.2% 209,158.50 0.47%
合计 54,912,278.67 -- 44,820,366.87 --
截至2012年6月30日止，预付款项余额中无账龄超过一年、金额较大的预付款项。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 5,000,000.00 货未到
第二名 非关联方 4,000,000.00 货未到
第三名` 非关联方 3,196,142.78 货未到
第四名 非关联方 3,054,533.00 货未到
第五名 非关联方 3,000,000.00 货未到
合计 -- 18,250,675.78 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
80
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
重庆方渝化工机械有限公司 2,654,924.66 0 204,581.35 0
合计 2,654,924.66 0 204,581.35 0
（4）预付款项的说明
截至2012年6月30日止，预付款项余额中无账龄超过一年、金额较大的预付款项。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,938,920.41 2,228,686.09 72,710,234.32 85,899,250.40 2,228,686.09 83,670,564.31
在产品 97,415,489.57 2,775,811.34 94,639,678.23 78,565,145.28 2,775,811.34 75,789,333.94
库存商品 172,242,223.47 6,362,185.17 165,880,038.30 172,496,872.43 6,362,185.17 166,134,687.26
周转材料
消耗性生物资产
在途物资 14,325,305.29 14,325,305.29 8,117,799.48 8,117,799.48
包装物 1,056,514.63 113,720.72 942,793.91 682,330.14 113,720.72 568,609.42
合计 359,978,453.37 11,480,403.32 348,498,050.05 345,761,397.73 11,480,403.32 334,280,994.41
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,228,686.09 2,228,686.09
在产品 2,775,811.34 2,775,811.34
库存商品 6,362,185.17 6,362,185.17
周转材料
消耗性生物资产
包装物 113,720.72 113,720.72
合 计 11,480,403.32 11,480,403.32
（3）存货跌价准备情况
无
存货的说明：存货 2012 年 6 月 30 日余额中未含有借款费用资本化金额。
10、其他流动资产
无
81
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 2,283,043.42 2,252,871.04
其他
合计 2,283,043.42 2,252,871.04
公司持有交通银行股份有限公司502,873股流通股，其投资成本为703,272.90元，按2012年6月30日收盘价
4.54元/股计算，其公允价值为2,283,043.42元。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
12、持有至到期投资
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资 在被投资单位 本期
在被投资 本期
被投资 初始投资 增减 单位表决 持股比例与表 计提
核算方法 期初余额 期末余额 单位持股 减值准备 现金
单位 成本 变动 权比例 决权比例不一 减值
比例(%) 红利
(%) 致的说明 准备
重庆国
际开发
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 10% 10% 200,000.00
有限公
司
合计 -- 200,000.00 200,000.00 200,000.00 -- -- -- 200,000.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
82
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16、投资性房地产
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 721,786,047.90 3,872,254.74 2,423,857.73 723,234,444.91
其中：房屋及建筑物 132,000,306.67 132,000,306.67
机器设备 563,733,479.74 2,655,698.01 2,397,532.25 563,991,645.50
运输工具 14,565,833.17 659,868.43 15,225,701.60
办公设备 11,486,428.32 556,688.3 26,325.48 12,016,791.14
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 313,435,450.60 19,834,581.59 267,149.02 333,002,883.17
其中：房屋及建筑物 31,791,562.34 1,692,850.08 33,484,412.42
机器设备 265,450,783.39 16,944,800.17 240,823.54 282,154,760.02
运输工具 7,553,804.91 651,515.68 8,205,320.59
办公设备 8,639,299.96 545,415.66 26,325.48 9,158,390.14
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 408,350,597.3 -- 390,231,561.74
其中：房屋及建筑物 100,208,744.33 -- 98,515,894.25
机器设备 298,282,696.35 -- 281,836,885.48
运输工具 7,012,028.26 -- 7,020,381.01
办公设备 2,847,128.36 -- 2,858,401.00
四、减值准备合计 30,479,739.89 -- 30,476,739.12
其中：房屋及建筑物 3,188,175.55 -- 3,188,175.55
机器设备 27,279,354.43 -- 27,276,353.66
运输工具 12,057.19 -- 12,057.19
办公设备 152.72 -- 152.72
五、固定资产账面价值合计 377,870,857.41 -- 359,754,822.62
其中：房屋及建筑物 97,020,568.78 -- 95,327,718.70
机器设备 271,003,341.92 -- 254,560,531.82
运输工具 6,999,971.07 -- 7,008,323.82
办公设备 2,846,975.64 -- 2,858,248.28
本期折旧额 19,834,581.59 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 1,356,920.10 元。
83
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
车间厂房 已纳入环保搬迁范围，拟不再办理 —
固定资产说明：
1、截至2012年6月30日止，有原价为17,127,219.81元的房屋建筑物尚未完善相关产权手续。
2、截至2012年6月30日止，固定资产所有权无受到限制的情况。
18、在建工程
（1）在建工程情况 单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合成环保搬迁改造工程 365,560,678.45 365,560,678.45 290,385,275.62 290,385,275.62
大新环保搬迁改造工程 628,110,374.35 628,110,374.35 561,365,681.48 561,365,681.48
零星工程 34,313,786.09 34,313,786.09 16,410,347.19 16,410,347.19
合计 1,027,984,838.89 1,027,984,838.89 868,161,304.29 868,161,304.29
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程 本期
预 转入 投入 其中：本期利 利息
项目 其他 工程 利息资本化 资金
算 期初数 本期增加 固定 占预 息资本化金 资本 期末数
名称 减少 进度 累计金额 来源
数 资产 算比 额 化率
例(%) (%)
合成环保 自
搬迁改造 290,385,275.62 75,175,402.83 16,671,693.11 8,314,089.81 5.32% 筹、 365,560,678.45
工程 借款
大新环保 自
搬迁改造 561,365,681.48 66,744,692.87 32,148,022.34 9,658,833.53 6.47% 筹、 628,110,374.35
工程 借款
84
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 851750957.10 141920095.70 -- -- 48,819,715.45 17,972,923.34 -- -- 993,671,052.80
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
合成环保搬迁改造工程 建设中后期
大新环保搬迁改造工程 建设中后期
（5）在建工程的说明
报告期内无应提取在建工程减值准备情况。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 1,682,738.48 8,543,018.19 6,497,799.05 3,727,957.62
合计 1,682,738.48 8,543,018.19 6,497,799.05 3,727,957.62
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 150,716,301.83 2,116,143.20 152,832,445.03
1、土地使用权 132,996,900.86 2,116,143.20 135,113,044.06
2、生产经营许可权 4,717,500.00 4,717,500.00
3、专有生产技术 12,576,422.13 12,576,422.13
85
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
4、软件 425,478.84 425,478.84
二、累计摊销合计 13,051,726.98 2,320,429.25 15,372,156.23
1、土地使用权 7,895,060.11 1,414,433.66 9,309,493.77
2、生产经营许可权 3,341,562.50 235,875.00 3,577,437.50
3、专有生产技术 1,706,835.84 627,987.78 2,334,823.62
4、软件 108,268.53 42,132.81 150,401.34
三、无形资产账面净值合
137,664,574.85 137,460,288.80
计
1、土地使用权 125,101,840.75 125,803,550.29
2、生产经营许可权 1,375,937.50 1,140,062.50
3、专有生产技术 10,869,586.29 10,241,598.51
4、软件 317,210.31 275,077.50
四、减值准备合计
1、土地使用权
2、生产经营许可权
3、专有生产技术
4、软件
无形资产账面价值合计 137,664,574.85 137,460,288.8
1、土地使用权 125,101,840.75 125,803,550.29
2、生产经营许可权 1,375,937.50 1,140,062.50
3、专有生产技术 10,869,586.29 10,241,598.51
4、软件 317,210.31 275,077.50
本期摊销额 2,320,429.25 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
NP903 3,846,852.21 201,845.79 4,048,698.00
S-ME 2,291,297.62 435,796.52 2,727,094.14
其他项目 806,618.82 968,687.99 1,775,306.81
合计 6,944,768.65 1,606,330.30 8,551,098.95
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 6.82%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 7.8%。
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无
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24、商誉
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
装修费 130,950.00 29,100.00 101,850.00
合计 130,950.00 29,100.00 101,850.00 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
坏账准备 3,913,732.49 3,526,470.05
存货跌价准备 1,722,060.50 1,722,060.50
内部销售未实现利润抵消 256,806.48
小 计 5,635,792.99 5,505,337.03
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 191,813.04
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 236,965.58 232,439.72
小计 236,965.58 424,252.76
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
单位： 元
报告期末递延所 报告期末可抵扣或应 报告期初递延所得税 报告期初可抵扣或
项目
得税资产或负债 纳税暂时性差异 资产或负债 应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
坏账准备 3,913,732.49 3,526,470.05
存货跌价准备 1,722,060.50 1,722,060.50
87
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
内部销售未实现利润抵消 256,806.48
小计 5,635,792.99 5,505,337.03
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 191,813.04
计入资本公积的可供出售金融资产公
236,965.58 232,439.72
允价值变动
小计 236,965.58 424,252.76
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 26,097,578.40 4,630,914.03 89,995.52 30,638,496.91
二、存货跌价准备 11,480,403.32 11,480,403.32
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 200,000.00 200,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 30,479,739.89 3,000.77 30,476,739.12
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 68,257,721.61 4,630,914.03 92,996.29 72,795,639.35
28、其他非流动资产
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
88
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
抵押借款
保证借款 519,641,299.00 164,690,000.00
信用借款
合计 519,641,299.00 164,690,000.00
截至2012年6月30日止，无逾期短期借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 62,697,325.83 206,869,299.76
合计 62,697,325.83 206,869,299.76
2012 年 12 月 31 日前将到期的金额 62,697,325.83 元。
应付票据的说明：
1、公司以货币资金、应收票据为开具的应付票据提供质押，详见附注；另有西南合成医药集团有限公司、
北大方正集团有限公司和方正产业控股有限公司提供担保，详见附注。
2、截至2012年6月30日止，应付票据中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、截至2012年6月30日止，应付票据中无应付其他关联单位的款项。
32、应付账款
（1） 应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 476,960,213.08 503,109,312.30
合计 476,960,213.08 503,109,312.30
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
89
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
西南合成医药集团有限公司 33,757,078.29 26,100,732.02
重庆东渝自来水有限公司 5,660,577.16 4,112,722.92
重庆方渝化工机械有限公司 1,939,247.83 5,849,120.88
北大方正物产集团有限公司 1,827,777.43 878,212.22
重庆方沃实业有限公司 1,757,330.44
重庆方诚实业有限公司 1,170,940.17 4,667,337.38
合计 46,112,951.32 41,608,125.42
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
重庆海富化工有限公司 1,630,661.80 材料款 暂未支付
合计 1,630,661.80
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 6,727,256.88 8,104,656.52
合计 6,727,256.88 8,104,656.52
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
5,162,633.83 69,123,167 71,228,560.35 3,057,240.48
贴和补贴
二、职工福利费 2,444,780.37 2,444,780.37
三、社会保险费 11,192,403.78 11,549,645.39 18,465,433.51 4,276,615.66
四、住房公积金 19,811,517.38 4,343,701.92 1,438,525.96 22,716,693.34
五、辞退福利
六、其他 1,490,936.85 103,805.65 483,488.59 1,111,253.91
七、工会经费 4,156,685.21 1,226,264.60 2,409,092.83 2,973,856.98
八、职工教育经费 655,083.59 203,750.00 267,973.50 590,860.09
合计 42,469,260.64 88,995,114.93 96,737,855.11 34,726,520.46
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
90
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
增值税 -13,508,274.25 -982,597.54
消费税
营业税
企业所得税 4,049,991.13 7,399,448.86
个人所得税
城市维护建设税 249,452.65 500,095.45
教育费附加 189,957.82 294,660.86
其他 489,463.57 200,715.96
合计 -8,529,409.08 7,412,323.59
36、应付利息
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
法人股股利 199,236.58 199,236.58
合计 199,236.58 199,236.58 --
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 210,086,926.02 137,424,706.43
合计 210,086,926.02 137,424,706.43
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
西南合成医药集团有限公司 156,376,375.38 106,478,475.89
方正医药研究院有限公司 2,449,000.00 1,436,000.00
合计 158,825,375.38 107,914,475.89
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
应付95年度法人股红利 1,008,272.00 3年以上 红利 未领取
天泽控股有限公司 3,539,364.03 1-2年 红利 暂未支付
合 计 4,547,636.03
91
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 金额 性质或内容
西南合成医药集团有限公司 156,376,375.38 暂借款及往来款
天泽控股有限公司 3,539,364.03 以前年度股利
合 计 159,915,739.41
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 50,000,000.00 123,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 50,000,000.00 123,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00 123,000,000.00
信用借款
合计 50,000,000.00 123,000,000.00
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
重庆农村商 2010 年 05 月 2013 年 05 月
CNY 基准利率 50,000,000.00
业银行 20 日 19 日
中国建设银 2010 年 05 月 2012 年 05 月
CNY 29,000,000.00
行 31 日 30 日
重庆农村商 2010 年 05 月 2012 年 05 月
CNY 30,000,000.00
业银行 20 日 19 日
重庆农村商 2009 年 06 月 2012 年 06 月
CNY 50,000,000.00
业银行 30 日 29 日
92
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
国家开发银 2009 年 10 月 2012 年 06 月
CNY 14,000,000.00
行 30 日 29 日
合计 -- -- -- -- -- 50,000,000.00 -- 123,000,000.00
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 620,110,000.00 510,410,000.00
信用借款
合计 620,110,000.00 510,410,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
重庆农村商 2010 年 05 月 2013 年 05 月
CNY 基准利率 50,000,000.00
业银行 20 日 19 日
中国进出口 2010 年 11 月 2013 年 11 月 基准利率
CNY 22,350,000.00 22,350,000.00
银行 30 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2010 年 12 月 2013 年 11 月 基准利率
CNY 76,040,000.00 76,040,000.00
银行 23 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2011 年 01 月 2013 年 11 月 基准利率
CNY 81,610,000.00 81,610,000.00
银行 19 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2011 年 01 月 2014 年 05 月 基准利率
CNY 20,000,000.00 20,000,000.00
银行 19 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2011 年 01 月 2014 年 11 月 基准利率
CNY 78,390,000.00 78,390,000.00
银行 19 日 26 日 下浮 5%
93
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
中国进出口 2011 年 03 月 2014 年 11 月 基准利率
CNY 81,610,000.00 81,610,000.00
银行 31 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2011 年 03 月 2015 年 05 月 基准利率
CNY 4,390,000.00 4,390,000.00
银行 31 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2011 年 06 月 2015 年 05 月 基准利率
CNY 15,610,000.00 15,610,000.00
银行 23 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2011 年 06 月 2015 年 11 月 基准利率
CNY 670,000.00 670,000.00
银行 23 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2011 年 09 月 2015 年 11 月 基准利率
CNY 9,740,000.00 9,740,000.00
银行 14 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2011 年 10 月 2015 年 11 月 基准利率
CNY 50,000,000.00 50,000,000.00
银行 31 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2011 年 12 月 2015 年 11 月 基准利率
CNY 20,000,000.00 20,000,000.00
银行 06 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2012 年 01 月 2016 年 05 月 基准利率
CNY 90,000,000.00
银行 12 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2012 年 04 月 2016 年 11 月 基准利率
CNY 40,000,000.00
银行 16 日 26 日 下浮 5%
中国进出口 2012 年 05 月 2016 年 11 月 基准利率
CNY 29,700,000.00
银行 25 日 26 日 下浮 5%
合计 -- -- -- -- -- 620,110,000.00 -- 510,410,000.00
43、应付债券
无
44、长期应付款
无
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益----一分厂 20t-H 锅炉烟气治理 1,050,000.00 1,120,000.00
递延收益-----一分厂生产废气治理 390,000.00 420,000.00
递延收益-----重点污染源防治项目 97,500.00 105,000.00
合计 1,537,500.00 1,645,000.00
47、股本
单位： 元
94
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 595,987,425 595,987,425
48、库存股
无
49、专项储备
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 81,347,430.00 81,347,430.00
其他资本公积 109,011,629.22 1,031,283.56 110,042,912.78
合计 190,359,059.22 1,031,283.56 191,390,342.78
资本公积说明：
1、根据重庆市财政局渝财企［2012］193号文，子公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司将收
到的专项补助资金109万元按照文件规定计入资本公积，本公司按照投资比例增加资本公积1,005,637.04
元；
2、可出售金融资产按照公允价值计量的本期变动金额为30,172.38元，扣除相应的递延所得税负债后增加
资本公积25,646.52元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 33,405,943.61 33,405,943.61
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 33,405,943.61 33,405,943.61
95
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 182,038,551.88 -- 261,472,362.2 --
调整年初未分配利润合计
-- 22,063,891.31 --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 182,038,551.88 -- 283,536,253.51 --
加：本期归属于母公司所有
53,369,190.93 -- 115,198,061.63 --
者的净利润
减：提取法定盈余公积 8,558,315.56 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,899,685.63 17.41% 41,627,489.70 15.97%
转作股本的普通股股利 166,509,958 63.89%
期末未分配利润 220,508,057.18 -- 182,038,551.88 --
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 914,487,076.59 954,296,156.11
其他业务收入 3,792,623.19 6,718,446.74
营业成本 735,832,196.24 766,265,888.59
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 575,289,652.45 439,311,249.61 671,798,678.03 524,702,340.53
商品流通业 339,197,424.14 292,487,388.48 282,497,478.08 235,055,956.99
合计 914,487,076.59 731,798,638.09 954,296,156.11 759,758,297.52
96
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）药品制造 498,399,697.48 367,118,719.64 645,152,613.04 498,255,143.10
其中：原料药 423,515,295.32 324,029,347.54 573,275,042.17 453,122,911.21
制剂药 74,884,402.16 43,089,372.10 71,877,570.87 45,132,231.89
（2）药品流通 339,197,424.14 292,487,388.48 282,497,478.08 235,055,956.99
其中：药品 293,156,881.85 264,376,426.2 248,265,835.94 217,025,975
医疗制剂 46,040,542.29 28,110,962.28 34,231,642.14 18,029,981.99
（3）商品及材料销售 76,889,954.97 72,192,529.97 26,646,064.99 26,447,197.43
合计 914,487,076.59 731,798,638.09 954,296,156.11 759,758,297.52
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 723,142,548.21 572,659,495.71 638,213,423.01 522,149,006.11
国外 191,344,528.38 159,139,142.38 316,082,733.10 237,609,291.41
合计 914,487,076.59 731,798,638.09 954,296,156.11 759,758,297.52
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 61,158,547.01 6.66%
第二名 54,267,931.53 5.91%
第三名 40,023,931.62 4.35%
第四名 36,441,236.68 3.97%
第五名 28,553,290.60 3.11%
合计 220,444,937.44 24%
55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
97
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
营业税 586.86 5%
城市维护建设税 1,496,010.55 1,291,879.38 1%、7%
教育费附加 951,259.48 651,803.23 3%
资源税
其他 98,411.56 132,529.67
合计 2,546,268.45 2,076,212.28 --
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,278,753.58 0
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,278,753.58 0
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 -1,278,753.58 0
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,011,230.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 50,287.30
其他 16,726.47
合计 1,061,517.30 16,726.47
98
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
59、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,630,914.03 4,256,514.33
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,630,914.03 4,256,514.33
60、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 659,206.52 8,554.00
其中：固定资产处置利得 659,206.52 8,554.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 5,975,446.40 5,240,708.40
其他 1,095.00 833,857.26
合计 6,635,747.92 6,083,119.66
99
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
土地使用税返还 2,707,846.40 北碚府发【2011】8 号
麦考酚酸及吗替麦考酚酸生产工 卫科药专项管办(2011)93-201-001-11
1,751,300.00
艺技术重大改造 号
年高新技术企业和国家级创新财
520,000.00 渝财企[2011]609 号
政奖励资金
机电和高新技术产品出口结构调
180,000.00 渝财企【2011】562 号
整资金
2011 年出口企业技改研发资金 120,000.00 渝北财企【2011】38 号
中小企业国际市场开拓资金资助 70,000.00 渝财企[2011]668 号
出口企业技改研发资助 30,000.00 渝北财企【2011】128 号
其他 596,300.00
中小企业国际市场开拓资金和工
96,000.00 渝财企 10-735
作经费
52 批 CSTC 300,000.00 科委 52 批 CSTC
2010 年第四批出口企业技改研
40,000.00 渝财企 10-740
发项目资助资金（企财科）
2010 年第五批出口企业技改研发
50,000.00 渝财 11-150
项目资助资金
2010 年重庆市第九批科技项目拨
120,000.00 渝科发计字[2010]25 号
款
2009 年第三批出口企业技改研发
330,000.00 渝北财企[2010]154 号
项目资助资金
2010 年第四批出口企业技改研发
375,000.00 渝北财企[2011]12 号
项目资助资金
重庆创新药物孵化基地课题经费
640,000.00 重庆创新科技孵化基地
拨款
2009 年高新技术企业所得税返
730,000.00 渝财企〔2010〕247 号
还
重庆创新药物孵化基地课题经费
295,400.00 重庆创新科技孵化基地
拨款
土地使用税返还 1,815,426.40 北碚府发【2011】8 号
其他补助 448,882.00
合计 5,975,446.40 5,240,708.40 --
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 25,854.92 3,618.46
其中：固定资产处置损失 25,854.92 3,618.46
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
100
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
对外捐赠
其他 25,459.37 27,993.10
合计 51,314.29 31,611.56
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,560,439.21 10,935,388.43
递延所得税调整 -322,269 -100,995.43
合计 11,238,170.21 10,834,393.00
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每
股收益如下：
1、计算结果
报告期利润 2012年1-6月 2011年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.09 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0.08 0.07
东的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项目 序号 2012年1-6月 2011年1-6月
归属于本公司普通股股东的净利润 1 53,369,190.93 57,087,720.95
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
2 5,192,886.73 13,147,715.28
净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
3=1-2 48,176,304.20 43,940,005.67
股东的净利润
年初股份总数 4 595,987,425.00 582,784,855.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
5
增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
7
报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
101
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 595,987,425.00 582,784,855.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的
13 595,987,425.00 595,987,425.00
普通股加权平均数（Ⅱ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.09 0.10
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.08 0.07
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
19
换或行权而增加的股份数
120=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ）
(1-17)]÷(12+19)
21=[3+(16－18)
稀释每股收益（Ⅱ）
×(1-17)]÷(13+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期
末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1-(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀每股
收益达到最小值。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
102
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 30,172.38 27,429.42
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 4,525.86 4,114.42
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 25,646.52 23,315.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 25,646.52 23,315.00
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到西南合成医药集团有限公司往来款 270,028,752.48
其他 226,051,105.88
合计 496,079,858.36
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付西南合成医药集团有限公司往来款 220,137,509.15
其他 246,875,042.42
合计 467,012,551.57
103
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
其他 3,215,274.93
合计 3,215,274.93
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 54,066,362.16 57,968,711.43
加：资产减值准备 4,630,914.03 4,256,514.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,834,581.59 20,630,301.93
无形资产摊销 2,320,429.25 2,296,185.44
长期待摊费用摊销 29,100.00 39,100.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-659,206.52 -8,554.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,854.92 3,618.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,278,753.58 0
财务费用（收益以“－”号填列） 6,739,468.85 8,523,566.51
投资损失（收益以“－”号填列） -1,061,517.30 -16,726.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -130,455.96 -99,437.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -187,287.18 -1,557.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,432,960.03 -642,346.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124,124,708.30 -55,730,410.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,611,675.39 -24,870,154.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,941,004.48 12,348,811.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
104
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 418,628,464.55 661,745,416.23
减：现金的期初余额 291,545,,779.26 638,279,887.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 127,082,685.29 23,465,528.33
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 418,628,464.55 291,545,779.26
其中：库存现金 295,207.80 358,905.22
可随时用于支付的银行存款 418,187,559.09 291,091,702.55
可随时用于支付的其他货币资金 145,697.66 95,171.49
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 418,628,464.55 291,545,779.26
67、所有者权益变动表项目注释
无
（八）资产证券化业务的会计处理
无
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
法定 本企业
关联 企业 业务性 母公司对本企业 母公司对本企业 组织机构代
母公司名称 注册地 代表 注册资本 最终控
关系 类型 质 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 码
人 制方
105
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
西南合成医 有限 重庆市江
控股 李国 北京大
药集团有限 责任 北区寸滩 化工业 428,570,000 33.62% 33.62% 20283243-8
股东 军 学
公司 公司 水口
北大国际医 有限 北京市昌 医疗及
控股 北京大
院集团有限 责任 平区生命 王杉 医疗产 1,200,000,000 18.33% 51.95% 74670879-3
股东 学
公司 公司 园路 业
本企业的母公司情况的说明：
本公司的实际控制人为北京大学，本公司第一大股东西南合成医药集团有限公司、第二大股东北大国际医
院集团有限公司同受北京大学控制，同时北大国际医院集团有限公司持有西南合成医药集团有限公司100%
股权。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
重庆方鑫精
有限责任公 重庆市江北
细化工有限 控股子公司 苏胜强 制造业 56,980,000 67% 67% 79802478-0
司 区
公司
重庆方港医 有限责任公 重庆市江北
控股子公司 周治云 商品流通 10,000,000 90% 90% 66088189-4
药有限公司 司 区
香港新界荃
方正拓康 湾海盛路 9
有限责任公 HKD 59863603-0
（香港）贸 控股子公司 号有线电视 刘蒙迪 商品贸易 100% 100%
司 5,000,000 00-05-12-4
易有限公司 大楼 14 楼
1408 室
北大国际医
院集团重庆 股份有限公 重庆市北碚
控股子公司 黄璘 制造业 163,325,800 92.26% 92.26% 20283098-5
大新药业股 司 区
份有限公司
上海方正拓
一人有限责 上海市外高
康贸易有限 控股子公司 黄璘 商品贸易 30,000,000 100% 100% 68224101-1
任公司 桥
公司
北京市海淀
北京北医医 有限责任公 区北四环西
控股子公司 唐军 商品贸易 100,000,000 100% 100% 70001227-2
药有限公司 司 路 52 号 7
层 706 房间
武汉叶开泰 武汉东湖高
有限责任公
医药科技有 控股子公司 新区高新大 高立红 药品研发 50,000,000 100% 100% 69533738-9
司
限公司 道 166 号
武汉江汉区
解放大道单
武汉依分药 有限责任公
控股子公司 洞路特一号 高立红 商品流通 50,000,000 100% 100% 68231655-4
品有限公司 司
国际大厦 A
座 21 楼
武汉江汉区
解放大道单
武汉宜批药 有限责任公
控股子公司 洞路特一号 高立红 商品流通 5,000,000 100% 100% 68231571-1
品有限公司 司
国际大厦 A
座 21 楼
106
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
武汉江汉区
武汉欣曜商 有限责任公
控股子公司 新华路 318 高立红 商品流通 5,000,000 100% 100% 68540808-3
贸有限公司 司
号
武汉江汉区
解放大道单
武汉将北药 有限责任公
控股子公司 洞路特一号 高立红 商品流通 5,000,000 100% 100% 68540915-8
品有限公司 司
国际大厦 A
座 21 楼
3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北大方正集团有限公司 同受北京大学控制 10197496-3
方正产业控股有限公司 同受北京大学控制 73824115-0
北大方正物产集团有限公司 同受北京大学控制 70024102-4
北大方正集团财务有限公司 同受北京大学控制 56209503-X
方正医药研究院有限公司 同受北京大学控制 67960257-6
北京怡健殿诊所有限公司 同受北京大学控制 66994635-9
重庆东渝自来水有限公司 第一大股东的子公司 70948734-6
重庆方渝化工机械有限公司 第一大股东的子公司 77176280-4
重庆方诚实业有限公司 第一大股东的子公司 70932276-0
重庆方沃实业有限公司 第一大股东的子公司 57899263-2
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
西南合成医药集团
采购材料 18,725,124.80 2.54% 23,746,953.3 3.1%
有限公司
重庆东渝自来水有
采购商品 1,719,760.57 0.23% 1,876,554.81 0.24%
限公司
重庆方渝化工机械 采购材料、采购设备、
8,366,247.10 1.14% 15,951,376.05 2.08%
有限公司 接受劳务
北大方正物产集团
接受劳务 336,782.45 0.05% 210,694.58 0.03%
有限公司
重庆方诚实业有限 采购材料、采购设备、
2,642,357.03 0.36% 1,347,803.62 0.18%
公司 接受劳务
重庆方沃实业有限
采购材料 3,353,825.64 0.46%
公司
107
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 35,144,097.59 4.78% 43,133,382.36 5.63%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
西南合成医药集团
销售材料等 712,122.37 0.08% 1,014,771.45 0.11%
有限公司
方正医药研究院有
提供劳务 1,013,000.00 0.11% 1,518,000.00 0.16%
限公司
重庆方渝化工机械
销售材料等 202,573.06 0.02%
有限公司
北京怡健殿诊所有
销售商品 399,595.00 0.04% 384,180.00 0.04%
限公司
合计 2,327,290.43 0.25% 2,916,951.45 0.31%
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
1）许可协议
1997年3月24日公司与原西南合成制药总厂（现西南合成医药集团有限公司）签订了《商标使用许可
合同》，合同约定公司将有偿使用合成集团拥有的“合药牌”商标，商标使用费为20万元/年.
2）租赁房屋
根据公司与合成集团签订的租房合同，合成集团将位于重庆市渝北区洪湖东路9号财富大厦18楼、19楼的房屋出租给本
公司，2012年度公司应支付租金1,073,287.80元。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
1、西南合成医药集团有限公司 本公司 1,465,200.00 2012 年 05 月 10 日 2014 年 08 月 21 日 否
2、西南合成医药集团有限公司 本公司 1,332,000.00 2012 年 04 月 10 日 2014 年 07 月 11 日 否
3、北大方正集团有限公司 本公司 1,538,460.00 2012 年 06 月 28 日 2014 年 09 月 21 日 否
4、北大方正集团有限公司 本公司 68,000.00 2012 年 05 月 25 日 2014 年 07 月 17 日 否
5、北大方正集团有限公司 本公司 32,000.00 2012 年 05 月 18 日 2014 年 07 月 18 日 否
6、方正产业控股有限公司 本公司 2,500,000.00 2012 年 05 月 14 日 2014 年 11 月 14 日 否
7、西南合成医药集团有限公司 本公司 22,400,000.00 2012 年 05 月 24 日 2014 年 12 月 13 日 否
8、北大方正集团有限公司 北京北医医药 9,063,728.07 2012 年 05 月 31 日 2014 年 12 月 15 日 否
108
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司
武汉依分药品
9、北大方正集团有限公司 6,000,000.00 2012 年 06 月 26 日 2014 年 12 月 26 日 否
有限公司
10、北大方正集团有限公司 本公司 100,000,000.00 2012 年 01 月 04 日 2014 年 12 月 15 日 否
11、北大方正集团有限公司 本公司 15,000,000.00 2012 年 03 月 12 日 2015 年 03 月 7 日 否
12、北大方正集团有限公司 本公司 15,000,000.00 2012 年 03 月 12 日 2015 年 03 月 11 日 否
13、北大方正集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2012 年 03 月 12 日 2015 年 03 月 04 日 否
14、北大方正集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2012 年 06 月 21 日 2015 年 06 月 04 日 否
15、北大方正集团有限公司 本公司 49,500,000.00 2012 年 03 月 27 日 2014 年 12 月 26 日 否
16、北大方正集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2012 年 05 月 24 日 2015 年 05 月 10 日 否
17、方正产业控股有限公司 本公司 30,000,000.00 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 19 日 否
18、方正产业控股有限公司 本公司 30,000,000.00 2011 年 11 月 08 日 2014 年 11 月 07 日 否
北大国际医院
集团重庆大新
19、方正产业控股有限公司 4,000,000.00 2011 年 09 月 23 日 2014 年 09 月 21 日 否
药业股份有限
公司
北大国际医院
集团重庆大新
20、方正产业控股有限公司 4,200,000.00 2011 年 09 月 23 日 2014 年 09 月 21 日 否
药业股份有限
公司
北大国际医院
集团重庆大新
21、方正产业控股有限公司 4,410,000.00 2012 年 03 月 07 日 2015 年 03 月 04 日 否
药业股份有限
公司
北大国际医院
集团重庆大新
22、方正产业控股有限公司 1,700,000.00 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 04 日 否
药业股份有限
公司
北大国际医院
集团重庆大新
23、方正产业控股有限公司 4,200,000.00 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 04 日 否
药业股份有限
公司
北大国际医院
集团重庆大新
24、方正产业控股有限公司 9,850,000.00 2012 年 05 月 29 日 2015 年 05 月 17 日 否
药业股份有限
公司
北大国际医院
集团重庆大新
25、方正产业控股有限公司 1,781,300.00 2012 年 06 月 11 日 2015 年 05 月 17 日 否
药业股份有限
公司
北大国际医院
集团重庆大新
26、北大方正集团有限公司 30,000,000.00 2012 年 01 月 06 日 2015 年 01 月 06 日 否
药业股份有限
公司
北大国际医院
集团重庆大新
27、北大方正集团有限公司 30,000,000.00 2011 年 10 月 31 日 2014 年 07 月 31 日 否
药业股份有限
公司
北大国际医院
28、大方正集团有限公司 集团重庆大新 25,000,000.00 2012 年 03 月 15 日 2015 年 03 月 05 日 否
药业股份有限
109
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
公司
北大国际医院
集团重庆大新
29、北大方正集团有限公司 25,000,000.00 2012 年 03 月 15 日 2015 年 03 月 13 日 否
药业股份有限
公司
北大国际医院
集团重庆大新
30、北大方正集团有限公司 50,000,000.00 2012 年 01 月 04 日 2014 年 12 月 15 日 否
药业股份有限
公司
北京北医医药
31、北大方正集团有限公司 10,000,000.00 2011 年 11 月 23 日 2014 年 11 月 21 日 否
有限公司
北大国际医院
集团重庆大新
32、北大方正集团有限公司 50,000,000.00 2010 年 05 月 20 日 2015 年 05 月 19 日 否
药业股份有限
公司
本公司及北大
国际医院集团
33、北大方正集团有限公司 620,110,100.00 2010 年 11 月 30 日 2020 年 11 月 26 日 否
重庆大新药业
股份有限公司
关联担保情况说明
1、担保1-3项为国际信用证担保，担保货币为欧元，合计担保金额为EUR：433.566万；
2、担保4-5项为国际信用证担保，担保货币为美元，合计担保金额为USD：10万；
3、担保6-9项为应付票据担保，合计担保金额RMB：3,996.37万；
4、担保10-31项为短期借款担保，合计担保金额RMB：51,964.13万；
5、担保32项为一年内到期的长期借款担保；
6、担保33项为长期借款担保。
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
1）接受资金
2012年1-6月西南合成医药集团有限公司（以下简称“合成集团”）向公司提供资金27,002.88万元，
双方未计算资金占用费，截至2012年6月30日止，公司尚欠合成集团资金余额15,637.64万元。
2）委托贷款
根据重庆市人民政府办公厅渝办法[2007]230号《关于将重庆华孚工业股份有限公司等企业纳入主城
区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》，按照重庆市政府城市规划整体要求和进度安排，
110
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
公司及控股子公司大新药业将进行搬迁。2010年度公司位于寸滩水口的土地已由重庆市国土资源管理部门
收回并挂牌出让，同时公司将该土地上的拟报废资产（包括房屋建筑物、构筑物、不可搬迁设备等）转让
给土地受让方，土地受让方同意公司在搬迁完成前无偿使用土地及受让资产。
同年6月22日，公司召开第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项目的议
案》，公司拟投资22.60亿元用于环保搬迁技术改造项目，其中公司总投资为7.70亿元，大新药业总投资
为14.90亿元，项目建设期均为2年。截至2012年6月30日止，新厂建设累计投入110,741.92万元（其中包
括土地11,374.81万元）。
3）联合研发
根据2010年1月公司与方正医药研究院有限公司签订的《技术开发（合作）合同》，公司与方正医药
研究院有限公司共同参与研究开发康普瑞汀磷酸二纳及注射剂Ⅰ期临床研究，该项研发至向国家食品药品
监督管理局申请一类新药生产批件需耗时5-6年左右，投资额估计在5,000万元。上述协议已经本公司2010
年1月14日召开的第六届董事会第九次会议审议通过。截至2012年6月30日止，上述项目的Ⅰ期临床研究已
结束，二期临床申报尚在审批过程中。
4）金融服务
2011年2月，公司与北大方正集团财务有限公司（以下简称“方正财务公司”）签订了《金融服务协
议》，约定由方正财务公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银行业监督管理委员会批
准的可从事的其他业务，其中公司存款余额每日最高不超过5亿元人民币，综合授信额度不超过人民币5亿
元，协议有效期为三年。该协议经公司2011年第一次临时股东大会审议通过。2012年1-6月，公司累计存
款35,007.02万元，累计取款25,000万元，共取得存款利息收入7.02万元（利率为中国人民银行颁布的人
民币同期存款利率）。截至2012年6月30日止，公司在方正财务公司的存款余额为100,070,232.17元，公
司尚未申请贷款。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
北京怡健殿诊所有限公
应收账款 785,081.25 685,486.20
司
合 计 785,081.25 685,486.20
重庆方渝化工机械有限
预付款项 2,654,924.66 204,581.35
公司
合 计 2,654,924.66 204,581.35
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
111
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
应付账款 西南合成医药集团有限公司 33,757,078.29 26,100,732.02
应付账款 重庆东渝自来水有限公司 5,660,577.16 4,112,722.92
应付账款 重庆方渝化工机械有限公司 1,939,247.83 5,849,120.88
应付账款 北大方正物产集团有限公司 1,827,777.43 878,212.22
应付账款 重庆方沃实业有限公司 1,757,330.44
应付账款 重庆方诚实业有限公司 1,170,940.17 4,667,337.38
合计 46,112,951.32 41,608,125.42
其他应付款 方正医药研究院有限公司 2,449,000.00 1,436,000.00
其他应付款 西南合成医药集团有限公司 156,376,375.38 106,478,475.89
合计 158,825,375.38 107,914,475.89
（十）股份支付
无
（十一）或有事项
截至 2012 年 6 月 30 日止，开具的不能撤销的国际信用证如下： 单位：万元
品 种 交易金额 保证金授信余额
合成集团提供 279.72 万欧元连带责任担保; 北大方正提
不能撤销的国际信用证 EUR :433.566
供 153.846 万欧元连带责任担保
不能撤销的国际信用证 USD:10.00 北大方正提供 10 万美元连带责任担保
除上述或有事项外，截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2010年6月，第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项目贷款的议案》，公
司通过合成集团向中国进出口银行重庆分行贷款11亿元用于环保搬迁技术改造项目，公司和北大国际医院
集团重庆大新药业股份有限公司（以下简称“大新药业”）承诺将以重庆市北碚区江东六镇产业集中区的
土地和地上未来的在建工程、设备等为上述借款提供抵押。
截至2012年6月30日止，公司及大新药业的实际贷款金额为62,011万元，相关土地抵押手续尚未办理。
除上述事项外，截至2012年6月30日止，本公司没有其他应披露未披露的重大承诺事项。
112
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
无
（十四）其他重要事项说明
无
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计 61.25
77,957,099.04 3,776,959.07 4.84% 81,157,970.15 74.11% 3,776,959.07 4.65%
提坏账准备的应收账款 %
按组合计提坏账准备的 37.39
47,599,340.45 6,207,486.45 13.04% 26,600,698.73 24.29% 4,564,946.39 17.16%
应收账款 %
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,730,579.20 1.36% 1,730,579.20 100% 1,746,767.20 1.6% 1,746,767.20 100%
账款
合计 127,287,018.69 -- 11,715,024.72 -- 109,505,436.08 -- 10,088,672.66 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海方正拓康贸易有限公司 65,198,119.30 0% 纳入合并报表范围
重庆方港医药有限公司 8,982,020.67 0% 纳入合并报表范围
客户一 3,776,959.07 3,776,959.07 100% 收回可能性极小
合计 77,957,099.04 3,776,959.07 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
113
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 40,453,658.84 84.99% 2,022,682.94 19,850,176.85 74.63% 992,508.84
1至2年 409,259.73 0.86% 40,925.97 1,752,745.10 6.59% 175,274.51
2至3年 1,743,245.10 3.66% 348,649.02 202,736.00 0.76% 40,547.20
3至4年 202,736.00 0.43% 81,094.4 595,692.53 2.24% 238,277.01
4至5年 591,092.53 1.24% 354,655.52 1,205,698.85 4.53% 723,419.31
5 年以上 4,199,348.25 8.82% 3,359,478.6 2,993,649.40 11.25% 2,394,919.52
合计 47,599,340.45 -- 6,207,486.45 26,600,698.73 -- 4,564,946.39
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
其他客户 1,730,579.20 1,730,579.20 100% 收回可能性极小
合计 1,730,579.20 1,730,579.20 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
上海方正拓康贸易有限
65,198,119.30 0% 纳入合并报表范围
公司
重庆方港医药有限公司 8,982,020.67 0% 纳入合并报表范围
客户一 3,776,959.07 3,776,959.07 100% 收回可能性极小
其他客户 1,730,579.20 1,730,579.20 100% 收回可能性极小
合计 79,687,678.24 5,507,538.27 -- --
114
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 子公司 65,198,119.30 1 年以内 51.22%
第二名 非关联公司 20,285,400.00 1 年以内 15.94%
第三名 子公司 8,982,020.67 1 年以内 7.06%
第四名 非关联公司 3,776,959.07 5 年以上 2.97%
第五名 非关联公司 2,700,000.00 1 年以内 2.12%
合计 -- 100,942,499.04 -- 79.31%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海方正拓康贸易有限公司 子公司 65,198,119.30 51.22%
重庆方港医药有限公司 子公司 8,982,020.67 15.94%
合计 -- 74,180,139.97 67.16%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 97.79 96.82
305,994,241.15 226,400,000.00
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其
6,907,351.68 2.21% 503,550.11 7.29% 7,439,870.86 3.18% 535,257.68 7.19%
他应收款
单项金额虽不重大但单项
115
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
计提坏账准备的其他应收
款
合计 312,901,592.83 -- 503,550.11 -- 233,839,870.86 -- 535,257.68 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
北大国际医院集团重庆
151,000,000.00 0% 纳入合并报表范围
大新药业股份有限公司
北京北医医药有限公司 147,400,000.00 0% 纳入合并报表范围
重庆方鑫精细化工有限
6,767,854.08 0% 纳入合并报表范围
公司
重庆方港医药有限公司 826,387.07 0% 纳入合并报表范围
合计 305,994,241.15 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 4,891,786.75 70.82% 244,589.34 5,771,920.45 77.58% 288,596.02
1至2年 1,778,042.48 25.74% 177,804.25 1,253,288.34 16.84% 125,328.83
2至3年 81,928.38 1.19% 16,385.68 234,116 3.15% 46,823.20
3至4年 145,716.00 2.11% 58,286.4 170,818.07 2.3% 68,327.23
4至5年 7,090.07 0.1% 4,254.04 8,000.00 0.11% 4,800.00
5 年以上 2,788.00 0.04% 2,230.4 1,728.00 0.02% 1,382.40
合计 6,907,351.68 -- 503,550.11 7,439,870.86 -- 535,257.68
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
北大国际医院集团重
庆大新药业股份有限 151,000,000.00 0% 纳入合并报表范围
公司
北京北医医药有限公
147,400,000.00 0% 纳入合并报表范围
司
重庆方鑫精细化工有
6,767,854.08 0% 纳入合并报表范围
限公司
重庆方港医药有限公
826,387.07 0% 纳入合并报表范围
司
116
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 305,994,241.15 -- --
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 子公司 151,000,000.00 1 年以内、1-2 年 48.26%
第二名 子公司 147,400,000.00 1 年以内 47.11%
第三名 子公司 6,767,854.08 1 年以内 2.16%
第四名 非关联公司 900,000.00 1 年以内 0.29%
第五名 非关联公司 847,759.96 1-2 年 0.27%
合计 -- 306,915,614.04 -- 98.09%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
北大国际医院集团重庆大新
子公司 151,000,000.00 48.26%
药业股份有限公司
北京北医医药有限公司 子公司 147,400,000.00 47.11%
重庆方鑫精细化工有限公司 子公司 6,767,854.08 2.16%
重庆方港医药有限公司 子公司 826,387.07 0.26%
合计 -- 305,994,241.15 97.79%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投 在被投资单
在被投
资单位 位持股比例 本期计
被投资 核算 初始投资 增减 资单位 减值 本期现
期初余额 期末余额 表决权 与表决权比 提减值
单位 方法 成本 变动 持股比 准备 金红利
比例 例不一致的 准备
例(%)
(%) 说明
重庆方港 成本法 9,000,000 9,000,000 9,000,000.00 90% 90%
117
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
医药有限
公司
重庆方鑫
精细化工
成本法 38,176,600.00 38,176,600.00 38,176,600.00 67% 67%
有限责任
公司
北大国际
医院集团
重庆大新 成本法 231,824,970.09 231,824,970.09 231,824,970.09 92.26% 92.26%
药业股份
有限公司
上海方正
拓康贸易 成本法 29,423,436.75 29,426,436.75 29,423,436.75 100% 100%
有限公司
北京北医
医药有限 成本法 137,019,468.56 137,019,468.56 137,019,468.56 100% 100%
公司
合计 -- 445,444,475.40 445,444,475.40 445,444,475.40 -- -- --
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 356,975,494.85 510,011,537.16
其他业务收入 1,226,862.74 1,086,187.21
营业成本 283,339,418.33 423,124,391.39
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 356,975,494.85 281,770,586.70 510,011,537.16 421,809,453.45
合计 356,975,494.85 281,770,586.70 510,011,537.16 421,809,453.45
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）药品制造 319,312,652.74 248,225,611.20 483,365,472.17 395,362,256.02
其中：原料药 278,217,658.61 212,481,013.73 446,316,302.01 362,298,794.28
制剂药 41,094,994.13 35,744,597.47 37,049,170.16 33,063,461.74
（2）商品及材料销售 37,662,842.11 33,544,975.50 26,646,064.99 26,447,197.43
118
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 356,975,494.85 281,770,586.70 510,011,537.16 421,809,453.45
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 212,069,472.11 159,363,148.85 284,768,475.06 249,062,020.52
国外 144,906,022.74 122,407,437.85 225,243,062.10 172,747,432.93
合计 356,975,494.85 281,770,586.7 510,011,537.16 421,809,453.45
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
第一名 140,192,327.06 39.14%
第二名 61,158,547.01 17.07%
第三名 39,798,187.16 11.11%
第四名 28,553,290.60 7.97%
第五名 7,692,307.69 2.15%
合计 277,394,659.52 77.44%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,011,230.00.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 50,287.30
其他 16,726.47
合计 1,061,517.30 16,726.47
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（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,530,369.15 41,893,389.99
加：资产减值准备 1,594,644.49 825,196.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,427,155.28 7,220,321.83
无形资产摊销 756,747.12 756,747.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,854.92 2,267.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,278,753.58
财务费用（收益以“－”号填列） 1,995,215.54 3,577,442.12
投资损失（收益以“－”号填列） -1,061,517.30 -16,726.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -239,196.67 -99,437.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -187,287.18 -1,557.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,179,514.66 12,947,881.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,515,734.98 -141,839,671.9
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 61,166,455.22 117,902,480.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,588,944.51 43,171,449.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 338,972,347.77 498,351,511.28
减：现金的期初余额 185,088,470.73 556,233,640.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 153,883,877.04 -57,882,128.83
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7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.03% 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.54% 0.08
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%以上（含30%），且占公司报表日资产总额5%以上（含5%）或报告期利润
总额10%以上（含10%）的项目分析：
项 目 2012年6月30日（或 2011年12月31日（或 差异变动金额 差异变动幅度 原因分析
2012年1-6月） 2011年1-6月）
短期借款 519,641,299.00 164,690,000.00 354,951,299.00 215.53% 注1
应付票据 62,697,325.83 206,869,299.75 -144,171,973.92 -69.69% 注2
其他应付款 210,086,926.02 137,424,706.43 72,662,219.59 52.87% 注3
一年内到期的非流 50,000,000.00 123,000,000.00 -73,000,000.00 -59.35% 注4
动负债
销售费用 39,551,325.95 46,822,248.76 -7,270,922.81 -15.53% 注5
变动原因分析：
注1：短期借款期末账面余额较年初账面余额有较大增加，主要系上年归还部分流动贷款本年续贷,以
及经营规模扩大增加流动贷款所致。
注2：应付票据期末账面余额较年初账面余额有较大减少，主要系公司银行票据到期所致.
注3：其他应付款期末余额较年初账面余额增加,主要系与合成集团往来款增加所致
注4：一年内到期的非流动负债期末账面余额较年初账面余额有较大减少，主要系公司归还部分到期
长期借款所致.
注5：销售费用本期发生额较上年同期有所减少，主要系公司本期加强费用管控力度使销售费用有所
降低所致.
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九、备查文件目录
备查文件目录
(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报告文本；(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；(四)其他有关资料。
董事长：李国军
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 17 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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