北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013 年半年度报告
北大国际医院集团
西南合成制药股份有限公司
2013 年 08 月
1
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划在报告期内不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李国军、主管会计工作负责人于二龙及会计机构负责人(会计主管人员)汪磊
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
2
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 31
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 32
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 101
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司或北大医药 指 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
方正医药研究院 指 方正医药研究院有限公司
北医医药 指 北京北医医药有限公司
大新药业 指 北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司
方鑫化工 指 重庆方鑫精细化工有限公司
方港医药 指 重庆方港医药有限公司
上海拓康 指 上海方正拓康贸易有限公司
合成集团 指 西南合成医药集团有限公司
方正集团 指 北大方正集团有限公司
北大医疗产业集团有限公司（原名北大国际医院集团有限公司，自
北大医疗 指
2013 年 8 月 5 日起，更名为北大医疗产业集团有限公司）
北大教育基金 指 北京大学教育基金
政泉控股 指 北京政泉控股有限公司
财政部 指 中华人民共和国财政部
新工厂 指 环保搬迁技术改造项目
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 北大医药 股票代码 000788
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 北大医药
公司的外文名称（如有） PKU International Healthcare Group Southwest Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）PKU Southwest Pharmaceutical
公司的法定代表人 李国军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨骁 任秀文
联系地址 重庆市渝北区洪湖东路 9 号财富大厦 B 座 19 楼 重庆市渝北区洪湖东路 9 号财富大厦 B 座 19 楼
电话 023-67525366 023-67525366
传真 023-67525300 023-67525300
电子信箱 zqb@fsspc.com zqb@fsspc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012
年年度报告。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年度报告。
3、注册变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2012 年年度报告。
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4、其他有关资料
公司其他资料在报告期内无变化，具体可参见 2012 年年度报告。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业收入（元） 1,106,838,604.58 918,279,699.78 20.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） 56,487,883.28 53,369,190.93 5.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
52,863,774.88 48,176,304.20 9.73%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 9,219,378.52 7,941,004.48 16.10%
基本每股收益（元/股） 0.09 0.09 0%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.09 0%
加权平均净资产收益率（%） 5.18% 5.03% 0.15%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%）
总资产（元） 4,293,300,557.19 3,640,652,631.23 17.93%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,116,685,451.09 1,063,341,890.62 5.02%
二、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -254,145.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,579,171.64
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
116,653.82 远期结售汇收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,567.98
减：所得税影响额 662,999.56
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
少数股东权益影响额（税后） 137,004.09
合计 3,624,108.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，根据董事会制定的战略目标，公司在生产、采供、质安环等方面加强内部控制，稳固了重
点产品的市场份额。公司还积极推进研发合作及销售模式创新，增加公司产品储备、开拓市场潜力，使公
司业绩相对上年同期有一定提升。
二、主营业务分析
概述
公司在2013年1-6月实现营业收入11.07亿元，较上年同期增加20.53%；实现归属于母公司的净利润
0.56亿元，较上年同期增长5.84%。公司经营班子通过不懈努力，提升了产品的盈利能力，实现了业绩的
稳定增长。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 1,106,838,604.58 918,279,699.78 20.53%
营业成本 892,509,177.03 735,832,196.24 21.29%
销售费用 50,418,157.20 39,551,325.95 27.48%
管理费用 75,631,464.18 66,826,916.31 13.18%
财务费用 19,828,554.42 9,954,743.78 99.19% 汇兑损失增加
所得税费用 14,023,750.43 11,238,170.21 24.79%
研发投入 27,244,991.95 23,553,230.20 15.67%
经营活动产生的现金流
9,219,378.52 7,941,004.48 16.10%
量净额
投资活动产生的现金流
-215,786,838.37 -239,388,389.94 -9.86%
量净额
筹资活动产生的现金流 经营规模扩大,流动资金
474,059,714.31 358,530,070.75 32.22%
量净额 借款增加
现金及现金等价物净增
265,811,451.86 127,082,685.29 109.16% 银行借款增加
加额
预付款项 102,075,647.46 35,803,255.81 185.10% 预付货款增加
改变销售模式，医院保
其他应收款 104,216,121.30 49,566,947.97 110.25%
证金增加
其他应付款 412,566,814.08 284,001,082.62 45.27% 向合成集团暂借款增加
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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司按照年初制定的经营计划，优化产品结构，发展高毛利产品，逐步拓展营销网络、壮大流通业务，
使公司业绩稳步提升。持续推进新工厂及新产品研发两大重要事项，为公司未来发展打好基础。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
1）药品制造业 694,603,709.64 537,787,456.80 22.58% 20.74% 22.42% -1.06%
2）药品流通业 402,024,475.43 344,592,859.88 14.29% 18.52% 17.81% 0.52%
分产品
1）药品制造 628,713,750.84 476,261,140.75 24.25% 26.15% 29.73% -2.09%
原料药 539,720,972.24 422,858,042.62 21.65% 27.44% 30.5% -1.84%
制剂药 88,992,778.60 53,403,098.13 39.99% 18.84% 23.94% -2.47%
2）药品流通 402,024,475.43 344,592,859.88 14.29% 18.52% 17.81% 0.52%
药品 343,245,290.28 310,080,915.10 9.66% 17.09% 17.29% -0.16%
医疗器械及试剂 58,779,185.15 34,511,944.78 41.29% 27.67% 22.77% 2.35%
3）商品及材料销
65,889,958.80 61,526,316.05 6.62% -14.31% -14.77% 0.51%
售
分地区
国内 826,782,507.39 671,585,426.76 18.77% 14.33% 17.27% -2.04%
国外 269,845,677.68 210,794,889.92 21.88% 41.03% 32.46% 5.05%
四、核心竞争力分析
公司是以研制开发、生产销售原料药及制剂产品为主体，以医药销售及流通业务为辅助的综合性医药
企业。公司拥有国家级技术中心，现有产品均已通过GMP认证，其中多个产品通过了美国FDA认证或欧洲药
典委员会注册登记。公司还建立了以北京、上海、重庆、湖北地区为核心，覆盖全国的销售流通网络。报
告期内，公司通过产业升级、创新研发、销售整合使核心竞争力得到进一步提升。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
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（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
0.00 4,101,433.08 -100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
无 无 0%
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核算 股份
公司名称 公司类别
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） （元） （元） 科目 来源
交通银行
可供出售
股份有限 商业银行 703,272.90 502,873 0% 502,873 0% 2,046,693.11 0.00 购买
金融资产
公司
合计 703,272.90 502,873 -- 502,873 -- 2,046,693.11 0.00 -- --
（3）证券投资情况
报告期
证券 最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 会计核算 股份
证券代码 证券简称 损益
品种 成本（元） 数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） （元） 科目 来源
（元）
可供出售
股票 601328 交通银行 703,272.90 502,873 0% 502,873 0% 2,046,693.11 0.00 购买
金融资产
期末持有的其他证券投资 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
合计 703,272.90 502,873 -- 502,873 -- 2,046,693.11 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
公司持有交通银行股份有限公司502,873股流通股，其投资成本为703,272.90元，按2013年6月28日收盘
价4.07元/股计算，其公允价值为2,046,693.11元。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
单位：万元
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期末投资
衍生品投 期末投
是否 期初 计提减值 金额占公 报告期实
衍生品投资 关联 衍生品投资 资初始投 资金额
关联 起始日期 终止日期 投资 准备金额 司报告期 际损益金
操作方名称 关系 类型 资金额 （人民
交易 金额 （如有） 末净资产 额
（美元） 币）
比例（%）
招商银行重
2013 年 05 月 2013 年 06 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 0 0% 0.73
31 日 06 日
部
招商银行重
2013 年 05 月 2013 年 06 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 0 0% 0.35
31 日 28 日
部
中国进出口
2013 年 05 月 2013 年 06 月
银行重庆分 无 否 远期结售汇 1,000 0 0 0 0% 2.4
31 日 06 日
行
招商银行重
2013 年 05 月 2013 年 07 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 308.94 0.28% -1.37
31 日 30 日
部
招商银行重
2013 年 05 月 2013 年 08 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 308.94 0.28% -0.86
31 日 30 日
部
招商银行重
2013 年 05 月 2013 年 09 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 308.94 0.28% -0.4
31 日 30 日
部
招商银行重
2013 年 05 月 2013 年 10 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 308.94 0.28% 0.07
31 日 30 日
部
招商银行重
2013 年 05 月 2013 年 11 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 308.94 0.28% 0.42
31 日 29 日
部
招商银行重
2013 年 05 月 2013 年 12 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 308.94 0.28% 0.8
31 日 30 日
部
招商银行重
2013 年 05 月 2014 年 01 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 308.94 0.28% 1.24
31 日 30 日
部
招商银行重
2013 年 05 月 2014 年 02 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 308.94 0.28% 1.49
31 日 28 日
部
招商银行重 2013 年 05 月 2014 年 03 月
无 否 远期结售汇 50 0 0 308.94 0.28% 1.83
庆分行营业 31 日 28 日
12
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
部
招商银行重
2013 年 05 月 2014 年 04 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 308.94 0.28% 2.25
31 日 30 日
部
招商银行重
2013 年 05 月 2014 年 05 月
庆分行营业 无 否 远期结售汇 50 0 0 308.94 0.28% 2.71
31 日 30 日
部
合计 1,650 -- -- 0 0 3,398.29 3.08% 11.66
衍生品投资资金来源 公司部分销售业务所获外币
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2013 年 03 月 28 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
2013 年 04 月 19 日
（如有)
一、公司开展衍生品业务主要面临的风险：
1、市场风险：公司开展与主营业务相关的套期保值类的金融衍生品业务，当国际、国内
经济形势发生变化时，相应的汇率、利率等市场价格波动将可能对公司金融衍生品交易
产生不利影响；在当前人民币升值压力较大的情况下，通过开展套期保值类的金融衍生
品业务将有效抵御市场波动风险，保证公司合理及稳健的利润水平。
2、流动性风险：因开展的衍生品业务均为通过金融机构操作的场外交易，存在平仓斩仓
损失而须向银行支付费用的风险；公司拟开展的金融衍生品业务性质简单，交易的期限
均根据公司未来的收付款预算进行操作，基本在一年以内，对公司流动性没有影响。
3、履约风险：公司拟开展的金融衍生品业务均对应相关的出口业务，无投机性操作，交
易对手均为大型银行，不存在履约风险。
4、操作风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措 及时、完整地记录金融衍生品业务信息，将可能导致衍生品业务损失或丧失交易机会。
施说明（包括但不限于市场风险、流动 5、法律风险：公司开展衍生品交易业务时，存在交易人员未能充分理解交易合同条款和
性风险、信用风险、操作风险、法律风 产品信息，将面临因此带来的法律风险及交易损失。
险等） 二、公司采取的主要风险控制措施如下：
1、选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务。
2、严格控制金融衍生品的交易规模，公司只能在董事会授权额度范围内进行以套期保值
为目标的衍生品交易。
3、审慎选择交易对手，最大程度降低信用风险。
4、严格执行职责和人员分离原则，交易人员与会计人员不得相互兼任。
5、加强对银行账户和资金的管理，严格资金划拨和使用的审批程序。
6、当市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成立专门工作小组，及时建立应急机制，积
极应对，妥善处理，如公司已开展的衍生品的公允价值减值与用于风险对冲的资产（如
有）价值变动加总，导致合计亏损或浮动亏损金额达到公司最近一期经审计净资产的 10%
且绝对金额超过 1,000 万人民币时，公司将及时披露。
7、选择恰当的风险评估模型和监控系统，持续监控和报告各类风险，在市场波动剧烈或
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
风险增大情况下，增加报告频度，并及时制订应对预案。
8、公司定期对金融衍生业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性
等方面进行监督检查。
报告期内，公司主要开展以出口收汇预测为基础的外汇远期结汇业务，用以降低汇率波
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
动对公司经营的影响。截止 2013 年 6 月 30 日，公司未交割金额 3,398.29 万元。报告期
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
内公允价值变动损益为 8.19 万元，合计对当期损益影响金额为 11.66 万元。报告期内已
值的分析应披露具体使用的方法及相关
到期合约交割金额 6,730.37 万元，按合约汇率与交割日实际汇率差产生的交割收益为 3.48
假设与参数的设定
万元。衍生品的公允价值以外汇市场即期报价确定 。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 否
重大变化的说明
公司已开展的金融衍生品业务签约机构经营稳健、资信良好。我们认为公司 2013 年度开
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
展的金融衍生品交易与公司日常经营需求紧密相关，风险可控，符合公司及中小股东的
情况的专项意见
利益，符合有关法律、法规的有关规定。
（3）委托贷款情况
单位：万元
担保人或抵
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 贷款对象资金用途
押物
北大方正集
西南合成医药集团有限公司 是 80,194.38 基准利率下浮 5% 项目贷款
团有限公司
合计 -- 80,194.38 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2010 年 06 月 22 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2010 年 07 月 12 日
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
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4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
重庆方港医药有
子公司 商品流通 批发原料药制剂等 10,000,000 70,550,239.09 1,087,650.60 99,777,757.88 -2,395,139.77 -2,390,139.77
限公司
重庆港方鑫精细
子公司 制造业 化工产品及原料的生产销售等 56,980,000 115,966,311.33 35,600,005.86 67,093,001.77 -2,083,015.96 -2,080,865.96
化工有限公司
北大国际医院集 生产片剂、胶囊剂、散剂、口服溶液剂、
团重庆大新药业 子公司 制造业 颗粒剂、大容量注射剂、原料药、兽药 163,325,819.56 1,626,945,960.30 323,678,562.73 163,945,323.91 8,328,025.48 8,848,900.32
股份有限公司 预混剂，销售本企业生产的药品
上海方正拓康贸 从事货物和技术的进出口业务，转口贸
子公司 商品贸易 30,000,000 472,870,464.31 26,791,882.48 259,999,083.92 -1,896,896.69 -1,941,684.82
易有限公司 易、保税区内企业间的贸易及代理等
销售中成药、化学药制剂、化学原料药、
北京北医医药有
子公司 商品贸易 抗生素、生化药品、保健食品；医疗器 100,000,000 743,828,178.92 189,886,326.51 402,024,475.43 22,198,353.82 16,353,409.89
限公司
械
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计实际投入金额 项目进度 项目收益情况
截止报告期末，新工厂土建工程已基本完成，设备安装调试工作
环保搬迁技术改造项目 226,000 11,477.15 157,763.64 无
正在有序进行。
合计 226,000 11,477.15 157,763.64 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期
2010 年 06 月 22 日
（如有）
临时公告披露的指定网站查询索引
http://www.cninfo.com.cn/
（如有）
16
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
根据公司2012年年度股东大会审议通过的《2012年度利润分配方案》，以2012年末的总股本
595,987,425股为基数，以可供股东分配的利润向公司全体股东每10股派发现金0.10元（含税），总计派
发红利5,959,874.25元（含税），剩余未分配利润112,211,381.17元留待以后年度分配。该方案已于2013
年5月24日实施完毕。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司在报告期内不进行利润分配和公积金转增。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
中国人寿、长江证券、益
民基金、鑫正鹏投资、招
重庆市渝北区上丁公
商证券、英大证券、中投 公司经营、发展战略及股东
2013 年 04 月 19 日 园西湖路 6 号欧瑞锦 实地调研 机构
证券、一创摩根、中金公 资源情况
江大酒店四楼
司、中德证券、西南证券、
方正证券
17
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件的要求，不
断完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度，以促进公司规范运作。截至报告期末，公司已建立了
较为完善的法人治理结构，公司法人治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件
的要求不存在原则性差异。
二、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项发生。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
不适用
2、出售资产情况
不适用
3、企业合并情况
本报告期公司无企业合并相关事项发生。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
18
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联 可获得
关联 关联交易 占同类交
关联关 关联交易 关联交 关联交易 交易 的同类
关联交易方 交易 金额 易金额的 披露日期 披露索引
系 类型 易内容 定价原则 结算 交易市
价格 （万元） 比例(%)
方式 价
西南合成医药集团有 控股股 销售商品/ 销售材 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
- 19.01 0.02% 2013 年 03 月 28 日
限公司 东 提供劳务 料等 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
同受北
方正医药研究院有限 销售商品/ 提供劳 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
京大学 - 198.53 0.18% 2013 年 03 月 28 日
公司 提供劳务 务 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
控制
控股股
重庆方渝化工机械有 销售商品/ 销售材 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
东子公 - 7.11 0.01% 2013 年 03 月 28 日
限公司 提供劳务 料等 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
司
同受北
北京怡健殿诊所有限 销售商品/ 销售商 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
京大学 - 19.66 0.02% 2013 年 03 月 28 日
公司 提供劳务 品 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
控制
控股股
重庆方诚实业有限公 销售商品/ 销售材 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
东子公 - 8.25 0.01% 2013 年 03 月 28 日
司 提供劳务 料 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
司
同受北
北大医疗产业集团有 销售商品/ 销售商 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
京大学 - 18.16 0.02% 2013 年 03 月 28 日
限公司 提供劳务 品 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
控制
同受北
北京健康产业园科技 销售商品/ 销售商 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
京大学 - 2.21 0.01% 2013 年 03 月 28 日
有限公司 提供劳务 品 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
控制
西南合成医药集团有 控股股 采购商品/ 采购材 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
- 2,155.42 2.42% 2013 年 03 月 28 日
限公司 东 接受劳务 料 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
控股股
重庆东渝自来水有限 采购商品/ 采购商 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
东子公 - 168.52 0.19% 2013 年 03 月 28 日
公司 接受劳务 品 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
司
控股股 采购材
重庆方渝化工机械有 采购商品/ 参照市场 - 542.64 0.61% 转账 2013 年 03 月 28 日 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
东子公 料及设
19
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司 司 接受劳务 备、接受 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
劳务
采购材
控股股
重庆方诚实业有限公 采购商品/ 料及设 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
东子公 - 373.38 0.42% 2013 年 03 月 28 日
司 接受劳务 备、接受 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
司
劳务
采购材
控股股
重庆方沃实业有限公 采购商品/ 料及设 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
东子公 - 1,920.28 2.15% 2013 年 03 月 28 日
司 接受劳务 备、接受 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
司
劳务
北京北大资源物业经 同受北
采购商品/ 参照市场 转账 《二〇一三年度日常关联交易预算公告》（2013-12）
营管理集团有限公司 京大学 租赁 - 32.85 0.04% 2013 年 03 月 28 日
接受劳务 价格 支付 详见巨潮资讯网络（http://www.cninfo.com.cn）
海淀分公司 控制
合计 -- -- 5,466.02 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额
预计 2013 年公司日常经营活动中产生的关联交易总额为 22,500 万元，截止 2013 年 6 月 30 日，实际发生 5,466.02 万元。
预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适
不适用
用）
20
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
债权债务 是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因
类型 营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
北京怡健殿诊 应收关联
同受北京大学控制 日常关联交易形成 否 60.77 19.66 60.43
所有限公司 方债权
北大医疗产业 应收关联
控股股东 日常关联交易形成 否 0 18.16 6.05
集团有限公司 方债权
重庆方渝化工 应收关联
控股股东的子公司 日常关联交易形成 否 0 7.11 459.55
机械有限公司 方债权
西南合成医药 应付关联
控股股东 日常关联交易形成 否 2,791.21 2,174.43 4,745.49
集团有限公司 方债务
重庆东渝自来 应付关联
控股股东的子公司 日常关联交易形成 否 762.89 168.52 868.76
水有限公司 方债务
重庆方渝化工 应付关联
控股股东的子公司 日常关联交易形成 否 323.71 542.64 286.63
机械有限公司 方债务
北大方正物产 应付关联
同受北京大学控制 日常关联交易形成 否 294.54 0 0
集团有限公司 方债务
重庆方诚实业 应付关联
控股股东的子公司 日常关联交易形成 否 146.69 381.63 194.17
有限公司 方债务
重庆方沃实业 应付关联
控股股东的子公司 日常关联交易形成 否 587.5 1,920.28 1,343.75
有限公司 方债务
方正医药研究 应付关联
同受北京大学控制 日常关联交易形成 否 133.57 198.53 240.55
院有限公司 方债务
西南合成医药 应付关联
控股股东 资金往来形成 否 24,349.28 57,800.00 29,591.14
集团有限公司 方债务
重庆方诚实业 应付关联
控股股东的子公司 资金往来形成 否 0 1.28 1.28
有限公司 方债务
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无影响
5、其他重大关联交易
（1）关联方资金往来
2013年1-6月西南合成医药集团有限公司（以下简称合成集团）向公司提供资金57,800万元，双方未
计算资金占用费，截至资产负债表日，公司尚欠合成集团资金余额29,591.14万元。
（2）关联方许可协议和关联方租赁
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
①许可协议
1997年3月24日公司与原西南合成制药总厂（现合成集团）签订了《商标使用许可合同》，合同约定
公司将有偿使用合成集团拥有的“合药牌”商标，商标使用费为20万元/年。
②租赁房屋
根据公司与合成集团签订的租房合同，合成集团将位于重庆市渝北区洪湖东路9号财富大厦18楼、19
楼的房屋出租给本公司，2013年1-6月上述房屋租金为536,643.90元。
（3）委托贷款
2010年6月，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项目贷款的议案》，
公司通过合成集团向中国进出口银行重庆分行贷款11亿元用于环保搬迁技术改造项目，公司和北大国际医
院集团重庆大新药业股份有限公司（以下简称大新药业）承诺将以重庆市北碚区江东六镇产业集中区的土
地和地上未来的在建工程、设备等为上述借款提供抵押。
截至资产负债表日，公司及大新药业的实际贷款金额为80,194.38万元，相关土地抵押手续尚未办理。
（4）联合研发
①根据2013年4月公司与方正医药研究院有限公司签订的《技术开发（合作）合同》，公司与方正医
药研究院有限公司共同参与研究开发康普瑞汀磷酸二纳及注射剂Ⅱ期临床研究，该项目尚需经过Ⅱ、Ⅲ期
临床试验才可向国家食品药品监督管理局申请一类新药生产批件，此过程需耗时3-5年左右，Ⅱ期临床研
究费用预计约为2,100万元。上述协议已经本公司第七届董事会第十三次会议审议通过。截至资产负债表
日，上述项目处于II 期临床研究前的筹备阶段。
②根据2012年10月公司与方正医药研究院有限公司（以下简称方正医药研究院）签订的《药物研发
战略合作协议》，公司将于未来五年内合计出资1000万元，就精神疾病类、胃肠疾病类、抗肿瘤类等三个
领域内的九个新药项目，与方正医药研究院进行战略合作。协议约定，方正医药研究院负责研发药物的临
床前研究、临床研究、申请批件等的相关工作，并在合作期内每6个月向公司提供合作研发项目的进展报
告，公司每年向研究院支付研发费用人民币200万元。合作研发项目的技术及研发成果归方正医药研究院
所有，但其在出售与研发项目相关的成果时，公司享有10%的收益权，同时享有按90%价款购买的优先购买
权。该协议已经2012年10月29日公司第七届第九次董事会会议审议通过。
③根据2013年2月公司与SK Biopharmaceuticals Co,LTD（以下简称SKBP）、方正医药研究院、上海
美迪西生物医药有限公司（以下简称上海美迪西）的签订合作协议，公司与SKBP、方正医药研究院、上海
美迪西就精神神经类全球首创药物SKL-PSL在包括临床前试验、新药注册申请、临床试验、生产批件申请、
生产销售权益及在中国、美国或欧洲的注册等领域共同合作。SKBP许可方正医药研究院共同参与SKL-PSL
项目的研发，并共享研发进展数据及相关资料；方正医药研究院负责临床试验和新药注册申请，并协助SKBP
在美国FDA或欧洲相关部门的注册申请；上海美迪西进行临床前研究，并为研究院准备新药申请所需文件；
公司负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有SKL-PSL药品在中国境内（含香
港、台湾）的销售权，其中，SKBP享有净销售收入10％，美迪西享有净销售收入5％，其余利益分配由公
司与研究院另行约定。截至本报告日，该项目尚处于临床前研究阶段。
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）金融服务
2011年2月，公司与北大方正集团财务有限公司（以下简称方正财务公司）签订了《金融服务协议》，
约定由方正财务公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银行业监督管理委员会批准的可
从事的其他业务，其中公司存款余额每日最高不超过5亿元人民币，综合授信额度不超过人民币5亿元，协
议有效期为三年。该协议经公司2011年第一次临时股东大会审议通过。2013年1-6月，公司累计存款23,300
万元，累计取款9,000万元，共取得存款利息收入10.99万元（利率为中国人民银行颁布的人民币同期存款
利率）。截至资产负债表日，公司在方正财务公司的存款余额143,109,917,96元，公司尚未申请贷款。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于签署康普瑞丁磷酸二钠（CA4P）Ⅱ期临床试验合作研发协议暨关
2013 年 04 月 15 日 www.cninfo.com
联交易的公告
关于公司与 SKBP、方正医药研究院、上海美迪西签署新药合作研发、
2013 年 02 月 26 日 www.cninfo.com
生产、销售协议的公告
关于公司与方正医药研究院药物研发战略合作关联交易公告 2012 年 10 月 29 日 www.cninfo.com
关于北大方正集团财务有限公司为公司提供金融服务的关联交易公告 2011 年 02 月 25 日 www.cninfo.com
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
□ 适用 √ 不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
□ 适用 √ 不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
□ 适用 √ 不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
23
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
实际发生日期 担 是否
是否为关联方
担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 保 履行
担保（是或否）
日） 期 完毕
无 0 0 0
报告期内对外担保实际
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 0
发生额合计（A2）
报告期末实际对外担保
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0 0
余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
实际发生日期 担 是否
是否为关联方
担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 保 履行
担保（是或否）
日） 期 完毕
方正拓康（香港）贸 2012 年 11 月 连带责任
2012 年 08 月 20 日 18,515.4 4,325.19 1年否 否
易有限公司 05 日 保证
方正拓康（香港）贸 2012 年 10 月 连带责任
2012 年 08 月 20 日 18,515.4 6,178.84 1年否 否
易有限公司 25 日 保证
方正拓康（香港）贸 2013 年 01 月 连带责任
2012 年 08 月 20 日 18,515.4 1,853.65 1年否 否
易有限公司 14 日 保证
方正拓康（香港）贸 2013 年 03 月 连带责任
2012 年 08 月 20 日 18,515.4 4,943.07 1年否 否
易有限公司 26 日 保证
方正拓康（香港）贸 2013 年 05 月 连带责任
2013 年 03 月 11 日 61,787 4,183.08 1年否 否
易有限公司 03 日 保证
方正拓康（香港）贸 2013 年 05 月 连带责任
2013 年 03 月 11 日 61,787 6,178.84 1年否 否
易有限公司 07 日 保证
报告期内对子公司担保
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 61,787 17,158.64
实际发生额合计（B2）
报告期末对子公司实际
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 80,302.4 27,662.67
担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内担保实际发生
报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 61,787 17,158.64
额合计（A2+B2）
报告期末实际担保余额
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 80,302.4 27,662.67
合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 24.77%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
□ 适用 √ 不适用
24
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、其他重大合同
合同订立公 合同订立对方 合同涉及资产的账面 合同涉及资产的评估 评估机构名 评估基准日 定价 交易价格 是否关 截至报告期末
合同签订日期 关联关系
司方名称 名称 价值（万元）（如有）价值（万元）（如有） 称（如有） （如有） 原则 （万元） 联交易 的执行情况
中建三局第一 市场
北大医药 2010 年 10 月 23 日 — — — — 8,477 否 — 正常履行中
建设有限公司 定价
中建三局第一 市场
大新药业 2010 年 08 月 24 日 — — — — 20,480 否 — 正常履行中
建设有限公司 定价
北大方正集团 市场 与本公司受同一
北大医药 2011 年 02 月 26 日 — — — — — 是 正常履行中
财务有限公司 定价 实际控制人控制
方正医药研究 市场 与本公司受同一
北大医药 2013 年 04 月 15 日 — — — — — 是 正常履行中
院有限公司 定价 实际控制人控制
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
25
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 — 不适用 不适用
收购报告书或权益变
不适用 不适用 — 不适用 不适用
动报告书中所作承诺
北大方正集团有限公司、北
大医疗产业集团有限公司、 2008 年 07 报告期内，承诺正常履行中，未出
资产重组时所作承诺 详见注 1 长期适用
合成集团、北大资产经营公 月 18 日 现违背上述承诺的情形。
司
方正集团、北大医疗产业集
首次公开发行或再融 团有限公司、西南合成医药 2010 年 10 报告期内，该承诺事项正常履行
详见注 2 36 个月
资时所作承诺 集团有限公司、北大资产经 月 18 日 中，未出现违背上述承诺的情形。
营公司
其他对公司中小股东 2012 年 09 报告期末，该承诺事项已履行完
北大医疗产业集团有限公司 详见注 3 6 个月
所作承诺 月 28 日 毕，未出现违背上述承诺的情形。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
注 1：在公司向北大医疗发行股份购买其持有的重庆大新药业 90.63%股权的资产的定向增发过程中，方正集团、北大医疗、
合成集团做出如下承诺：
1、自西南合成的董事会首次就重大资产重组事宜公告之日起至西南合成重大资产重组实施完毕后 6 个月内，合成集团
不再出售西南合成 A 股股票。该等期间届满后，合成集团买卖西南合成 A 股股票事宜将严格依照《证券法》及中国证监会、
深圳证券交易所的相关规定进行，并履行相关信息披露义务。
2、在本次交易实施完成后，为从根本上避免和消除关联企业侵占上市公司的商业机会和形成同业竞争的可能性，2008
年 7 月 18 日，方正集团、北大医疗向本公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，在作为本公司实际控制人或控股股东的前提
下，承诺如下：（1）本次交易完成后，方正集团、北大医疗及其控制的其他企业不会控股、参股、联营等方式直接、间接或
代表任何人士或单位从事与西南合成构成同业竞争的业务。如方正集团、北大医疗及其控制的其他企业获得的商业机会与上
市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，方正集团、北大医疗及其控制的其他企业将立即通知上市公司，尽力
将该商业机会给予上市公司，以确保上市公司及其全体股东利益不受损害；（2）方正集团、北大医疗将严格按照有关规定采
取有效措施避免与西南合成产生同业竞争，承诺将促使其控制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与西南合成
产生同业竞争。
3、2008 年 7 月 18 日，方正集团、北大医疗向本公司出具了《关于减少和规范与西南合成制药股份有限公司关联交易
的承诺函》，在作为本公司实际控制人控股股东的前提下，承诺如下：在本次重大资产重组完成后，将尽量避免方正集团、
北大医疗及其他关联方与西南合成之间发生关联交易；在进行确有必要且无法回避的关联交易时，保证按市场化原则和公允
价格进行公平操作，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损
害西南合成及其股东的合法权益。
注 2：公司向北大医疗发行股份购买其持有的 100%北医医药股权的定向增发过程中，北大资产经营公司、方正集团、北大医
疗、合成集团做出如下承诺：
1、自西南合成本次新增股份上市之日起三十六个月内，北大医疗不上市交易或者转让本次其拥有权益的股份。
2、北大医疗承诺本次重组拟购买的目标资产北医医药 2011 年、2012 年和 2013 年净利润分别不低于 2,080.08 万元，
2,434.48 万元和 2,806.51 万元。若北医医药自 2011 年起未来三年实际实现净利润低于上述承诺，北大医疗将对北医医药
未实现部分以货币方式全额补偿给西南合成。北大医疗同意自 2011 年起未来三年的每一年度由西南合成所聘年审计机构对
北医医药进行专项审计，以专项审计结果作为核算北医医药当年实现净利润的依据，并在专项审计报告出具后十五个工作日
内据实结算。
3、方正集团、北大医疗、合成集团关于避免同业竞争的承诺：
（1）本次交易完成后，方正集团、北大医疗、合成集团及其控制的其他企业不会控股、参股、联营等方式直接、间接
或代表任何人士或单位从事与西南合成构成同业竞争的业务。如方正集团、北大医疗、合成集团及其控制的其他企业获得的
商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，方正集团、北大医疗、合成集团及其控制的其他企业将
立即通知上市公司，尽力将该商业机会给予上市公司，以确保上市公司及其全体股东利益不受损害；（2）方正集团、北大医
疗、合成集团将严格按照有关规定采取有效措施避免与西南合成产生同业竞争，承诺将促使其控制、管理和可施以重大影响
的单位采取有效措施避免与西南合成产生同业竞争。
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、北大资产经营公司关于避免同业竞争的承诺：
（1）北大资产经营有限公司及所控制的各公司与上市公司及其控制的公司在主营业务上不存在实质性同业竞争。浙江
嘉信医药股份公司（下称“浙江嘉信”）是北大资产经营有限公司控制的北大未名生物工程集团有限公司投资的子公司，为
了彻底消除同业竞争的可能性，北大资产经营有限公司承诺，在本次交易完成后三年内通过上市公司收购浙江嘉信或者将浙
江嘉信控制权转让给无关联第三方等方式对上述问题进行规范解决。
（2）北大资产经营有限公司不会利用控制权干涉上市公司及子公司的管理。本次交易完成后，北大资产经营有限公司
及其控制的其他企业不会通过控股、参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与上市公司构成同业竞争的业
务。如北大资产经营有限公司及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争
的，北大资产经营有限公司及其控制的其他企业将立即通知上市公司，尽一切合理努力将该商业机会给予上市公司，以确保
上市公 司及其全体股东利益不受损害。
（3）北大资产经营有限公司将严格按照有关规定采取有效措施避免与上市公司产生同业竞争，承诺将促使其控制、管
理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与上市公司产生同业竞争。
5、北大资产经营公司、方正集团、北大医疗、合成集团关于减少和规范关联交易的承诺本公司将尽力减少本公司及本
公司其他关联方与北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司之间发生关联交易。在进行确有必要且无法回避的关联交易
时，保证按市场化原则和公允价格时行公平操作，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序以信息披露
义务。就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何
第三方进行业务往来或交易。
6、北大资产经营公司、北大医疗、合成集团关于保证西南合成独立性的承诺在本次交易完成后，将按照相关法律法规
的要求，使西南合成在业务、资产、财务、人员、机构等方面保持独立；承诺保证上市公司保持健全有效的法人治理结构，
保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权，不受本公司的
非正当干预。上述承诺有利于保证上市公司在资产、财务、人员、机构、业务等方面与实际控制人及其关联人保持独立。
注 3：解除限售股承诺：北大医疗有限公司承诺无计划在解除限售后六个月以内通过交易所竞价交易系统出售股份达到
5%及以上情形。北大医疗承诺如计划未来通过深交所竞价交易系统出售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个
月内减持数量达到 5%及以上的，北大医疗将于第一次减持前两个交易日内通过上市公司对外披露减持提示性公告。
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
（1）搬迁及新厂建设
根据重庆市人民政府办公厅渝办法[2007]230号《关于将重庆华孚工业股份有限公司等企业纳入主城
区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》，按照重庆市政府城市规划整体要求和进度安排，
公司及控股子公司大新药业将进行搬迁。2010年度公司位于寸滩水口的土地已由重庆市国土资源管理部门
收回并挂牌出让，同时公司将该土地上的拟报废资产（包括房屋建筑物、构筑物、不可搬迁设备等）转让
给土地受让方，土地受让方同意公司在搬迁完成前无偿使用土地及受让资产。
同年6月22日，公司召开第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项目的议案》，
公司拟投资22.60亿元用于环保搬迁技术改造项目，其中公司总投资为7.70亿元，大新药业总投资为14.90
亿元。至截至资产负债表日，新厂建设累计投入157,763.64万元（其中包括土地11,374.81万元）。
（2）联合研发
①根据2013年4月公司与方正医药研究院有限公司签订的《技术开发（合作）合同》，公司与方正医
药研究院有限公司共同参与研究开发康普瑞汀磷酸二纳及注射剂Ⅱ期临床研究，该项目尚需经过Ⅱ、Ⅲ期
临床试验才可向国家食品药品监督管理局申请一类新药生产批件，此过程需耗时3-5年左右，Ⅱ期临床研
究费用预计约为2,100万元。上述协议已经本公司第七届董事会第十三次会议审议通过。截至资产负债表
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
日，上述项目处于II 期临床研究前的筹备阶段。
②根据2012年10月公司与方正医药研究院有限公司（以下简称方正医药研究院）签订的《药物研发战
略合作协议》，公司将于未来五年内合计出资1000万元，就精神疾病类、胃肠疾病类、抗肿瘤类等三个领
域内的九个新药项目，与方正医药研究院进行战略合作。协议约定，方正医药研究院负责研发药物的临床
前研究、临床研究、申请批件等的相关工作，并在合作期内每6个月向公司提供合作研发项目的进展报告，
公司每年向研究院支付研发费用人民币200万元。合作研发项目的技术及研发成果归方正医药研究院所有，
但其在出售与研发项目相关的成果时，公司享有10%的收益权，同时享有按90%价款购买的优先购买权。该
协议已经2012年10月29日公司第七届第九次董事会会议审议通过。
③根据2013年2月公司与SK Biopharmaceuticals Co,LTD（以下简称SKBP）、方正医药研究院、上海
美迪西生物医药有限公司（以下简称上海美迪西）的签订合作协议，公司与SKBP、方正医药研究院、上海
美迪西就精神神经类全球首创药物SKL-PSL在包括临床前试验、新药注册申请、临床试验、生产批件申请、
生产销售权益及在中国、美国或欧洲的注册等领域共同合作。SKBP许可方正医药研究院共同参与SKL-PSL
项目的研发，并共享研发进展数据及相关资料；方正医药研究院负责临床试验和新药注册申请，并协助SKBP
在美国FDA或欧洲相关部门的注册申请；上海美迪西进行临床前研究，并为研究院准备新药申请所需文件；
公司负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有SKL-PSL药品在中国境内（含香
港、台湾）的销售权，其中，SKBP享有净销售收入10％，美迪西享有净销售收入5％，其余利益分配由公
司与研究院另行约定。截至本报告日，该项目尚处于临床前研究阶段。
（3）证券简称变更
根据近日北京大学医学部与北大方正集团有限公司（公司股东北大医疗产业集团有限公司的股东）签
署的战略合作协议，北大医学部支持北大方正集团有限公司的医药产业板块使用“北大医药”品牌。
基于公司业务区域拓展和经营范围延伸的实际情况，自2013 年 5 月 9 日起公司证券简称发生变更，
由原证券简称为“西南合成”变更为“北大医药”，公司证券代码 000788 保持不变。
（4）股份变更
合成集团与北大教育基金于2013 年6月13日签署了《北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司股
份转让协议书》，由北大教育基金作为受让方,受让合成集团持有的本公司3,000万股股份(占本公司总股
本的5.03%）。在本次协议转让获得有权国资监管机构审核批准并实施完毕后，合成集团持有的北大医药
股份数量为170,356,260股，占北大医药当前总股本的28.58%，北大教育基金将持有北大医药30,000,000
股股份，占北大医药总股本的5.03%。
北大医疗与政泉控股于2013 年6月13日签署了《北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司股份转
让协议》，由政泉控股作为受让方，受让北大医疗持有的本公司4,000万股股份(占本公司总股本的6.71%)。
在本次协议转让获得有权国资监管机构审核批准并实施完毕后，北大医疗持有的北大医药股份数量为
69,236,545股，占北大医药当前总股本的11.62%，政泉控股将持有北大医药40,000,000股股份，占北大医
药总股本的6.71%。转让后，北大医疗产业集团有限公司及其全资子公司仍持有占本公司总股本40.2%以上
的股份，公司实际控制人和控股股东不会发生变化。
上述交易需获得财政部审核批准后实施。
（5）衍生品投资
报告期内，公司主要开展以出口收汇预测为基础的外汇远期结汇业务，用以降低汇率波动对公司经营
的影响。截止2013年6月30日，公司未交割金额3,398.29万元。报告期内公允价值变动损益为8.19万元，
合计对当期损益影响金额为11.66万元。报告期内已到期合约交割金额6,730.37万元，按合约汇率与交割
日实际汇率差产生的交割收益为3.48万元。衍生品的公允价值以外汇市场即期报价确定 。
（6）5%以上股东变更工商注册信息
2013年8月5日公司5%以上股东北大国际医院集团有限公司（截止2013年8月5日，持有本公司
109,236,545股，占公司总股本比例为18.33％）经北京市工商行政管理局核准，其工商信息已作变更如下：
①企业名称由 “北大国际医院集团有限公司”变更为“北大医疗产业集团有限公司”。②注册资本
由“人民币120,000万元”变更为“人民币250,000万元”。③营业范围由“许可经营项目：无；一般经营
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目：法律、行政法规、国务院据顶禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院规定应经许可的、经审
批机关批准并经公司行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定为规定许可的，自
主选择经营项目开展经营活动。货物进出口、代理进出口、技术进出口”变更为“许可经营项目：无；一
般经营项目：医院管理；投资及资产管理；资产管理”。
此次变更后，北大医疗产业集团有限公司持有本公司股份数和持股比例不变，公司控股股东、实际控
制人、控制关系均未发生任何变化。
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 37,213,052 6.24% 37,213,052 6.24%
2、国有法人持股 37,211,064 6.24% 37,211,064 6.24%
5、高管股份 1,988 0% 1,988 0%
二、无限售条件股份 558,774,373 93.76% 558,774,373 93.76%
1、人民币普通股 558,774,373 93.76% 558,774,373 93.76%
三、股份总数 595,987,425 100% 595,987,425 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
合成集团与北大教育基金于2013 年6月13日签署了《北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司股
份转让协议书》，由北大教育基金作为受让方,受让合成集团持有的本公司3,000万股股份(占本公司总股
本的5.03%）。在本次协议转让获得有权国资监管机构审核批准并实施完毕后，合成集团持有的北大医药
股份数量为170,356,260股，占北大医药当前总股本的28.58%，北大教育基金将持有北大医药30,000,000
股股份，占北大医药总股本的5.03%。
北大医疗与政泉控股于2013 年6月13日签署了《北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司股份转
让协议》，由政泉控股作为受让方，受让北大医疗持有的本公司4,000万股股份(占本公司总股本的6.71%)。
在本次协议转让获得有权国资监管机构审核批准并实施完毕后，北大医疗持有的北大医药股份数量为
69,236,545股，占北大医药当前总股本的11.62%，政泉控股将持有北大医药40,000,000股股份，占北大医
药总股本的6.71%。转让后，北大医疗产业集团有限公司及其全资子公司仍持有占本公司总股本40.2%以上
的股份，公司实际控制人和控股股东不会发生变化。
上述交易需获得财政部审核批准后实施。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期末股东总数 46,799
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
例（%） 股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
西南合成医药集
国有法人 33.62% 200,356,260 200,356,260
团有限公司
北大医疗产业集
国有法人 18.33% 109,236,545 37,211,064 72,025,481
团有限公司
重庆长江制药厂 境内非国有法人 1.22% 7,298,850 7,298,850
建投中信资产管
境内非国有法人 1.10% 6,529,600 6,529,600
理有限责任公司
彭健 境内自然人 0.37% 2,179,491 2,179,491
武汉国兴科技发
境内非国有法人 0.33% 1,964,851 1,964,851
展有限公司
中国工商银行－
诺安中小盘精选
境内非国有法人 0.25% 1,499,679 1,499,679
股票型证券投资
基金
东方汇理银行 境外法人 0.21% 1,269,000 1,269,000
韦清 境内自然人 0.18% 1,069,032 1,069,032
杨嵘 境内自然人 0.18% 1,054,955 1,054,955
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 不适用
注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 西南合成医药集团有限公司与北大医疗产业集团有限公司存在关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
西南合成医药集团有限公司 200,356,260 人民币普通股 200,356,260
北大医疗产业集团有限公司 72,025,481 人民币普通股 72,025,481
重庆长江制药厂 7,298,850 人民币普通股 7,298,850
建投中信资产管理有限责任公司 6,529,600 人民币普通股 6,529,600
彭健 2,179,491 人民币普通股 2,179,491
武汉国兴科技发展有限公司 1,964,851 人民币普通股 1,964,851
中国工商银行－诺安中小盘精选
1,499,679 人民币普通股 1,499,679
股票型证券投资基金
东方汇理银行 1,269,000 人民币普通股 1,269,000
韦清 1,069,032 人民币普通股 1,069,032
杨嵘 1,054,955 人民币普通股 1,054,955
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和
西南合成医药集团有限公司与北大医疗产业集团有限公司存在关联关系。
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
赵亚男 财务总监 离职 2013 年 01 月 24 日 个人原因
于二龙 财务总监 任免 2013 年 01 月 24 日 董事会聘任
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 868,013,739.61 592,422,040.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 81,853.82
应收票据 69,716,277.66 81,491,449.68
应收账款 654,621,753.05 589,416,047.90
预付款项 102,075,647.46 35,803,255.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 104,216,121.30 49,566,947.97
买入返售金融资产
存货 462,027,416.07 366,775,607.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,260,752,808.97 1,715,475,349.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 2,046,693.11 2,484,192.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 370,950,822.54 391,434,539.80
在建工程 1,477,494,205.84 1,352,535,578.29
工程物资 1,491,235.35 1,346,567.67
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 139,891,888.15 137,563,299.60
开发支出 9,182,862.64 8,653,828.43
商誉
长期待摊费用 673,140.69 407,482.72
递延所得税资产 7,300,270.65 7,235,163.43
其他非流动资产 23,516,629.25 23,516,629.25
非流动资产合计 2,032,547,748.22 1,925,177,281.81
资产总计 4,293,300,557.19 3,640,652,631.23
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并资产负债表(续)
流动负债：
短期借款 989,587,743.41 581,854,034.72
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 229,746,411.20 248,059,689.12
应付账款 618,349,401.08 620,506,455.78
预收款项 7,998,658.61 5,049,660.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 40,363,418.46 43,334,742.47
应交税费 -14,262,089.71 -13,486,695.81
应付利息 1,676,917.57 275,992.33
应付股利 199,236.58 199,236.58
其他应付款 412,566,814.08 284,001,082.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 210,000,000.00 230,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,496,226,511.28 1,999,794,198.41
非流动负债：
长期借款 641,943,719.00 538,670,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 213,791.10 267,137.96
其他非流动负债 1,322,500.00 1,430,000.00
非流动负债合计 643,480,010.10 540,367,137.96
负债合计 3,139,706,521.38 2,540,161,336.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 595,987,425.00 595,987,425.00
资本公积 190,314,842.06 190,686,716.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,912,043.20 37,912,043.20
一般风险准备
未分配利润 292,558,585.10 238,805,201.90
外币报表折算差额 -87,444.27 -49,496.12
归属于母公司所有者权益合计 1,116,685,451.09 1,063,341,890.62
少数股东权益 36,908,584.72 37,149,404.24
所有者权益（或股东权益）合计 1,153,594,035.81 1,100,491,294.86
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,293,300,557.19 3,640,652,631.23
计
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 350,081,307.55 275,366,437.64
交易性金融资产 81,853.82
应收票据 24,868,160.00 31,478,532.87
应收账款 176,052,233.85 166,256,299.21
预付款项 32,681,469.16 16,301,007.86
应收利息
应收股利
其他应收款 628,675,917.96 487,961,722.09
存货 194,573,036.47 201,361,825.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,407,013,978.81 1,178,725,824.91
非流动资产：
可供出售金融资产 2,046,693.11 2,484,192.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 445,444,475.40 445,444,475.40
投资性房地产
固定资产 105,324,271.31 114,864,852.10
在建工程 593,161,324.41 500,182,576.76
工程物资 1,331,057.56 1,186,389.88
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 52,994,435.83 48,958,487.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,896,215.68 2,689,357.03
其他非流动资产
37
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
母公司资产负债表（续）
非流动资产合计 1,203,198,473.30 1,115,810,330.90
资产总计 2,610,212,452.11 2,294,536,155.81
流动负债：
短期借款 375,361,000.00 230,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 106,300,000.00 158,178,364.00
应付账款 250,938,028.36 264,051,215.24
预收款项 924,325.72 1,749,920.59
应付职工薪酬 32,347,199.29 31,519,372.55
应交税费 -2,999,543.84 -3,318,930.37
应付利息
应付股利
其他应付款 511,324,233.14 361,487,279.01
一年内到期的非流动负债 47,231,534.72 27,231,534.72
其他流动负债
流动负债合计 1,321,426,777.39 1,070,898,755.74
非流动负债：
长期借款 254,772,501.54 221,708,014.54
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 213,791.10 267,137.96
其他非流动负债 1,322,500.00 1,430,000.00
非流动负债合计 256,308,792.64 223,405,152.50
负债合计 1,577,735,570.03 1,294,303,908.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 595,987,425.00 595,987,425.00
资本公积 247,789,649.37 248,161,523.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,912,043.20 37,912,043.20
一般风险准备
未分配利润 150,787,764.51 118,171,255.42
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,032,476,882.08 1,000,232,247.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,610,212,452.11 2,294,536,155.81
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
38
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,106,838,604.58 918,279,699.78
其中：营业收入 1,106,838,604.58 918,279,699.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,040,991,902.44 859,342,364.76
其中：营业成本 892,509,177.03 735,832,196.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,118,484.74 2,546,268.45
销售费用 50,418,157.20 39,551,325.95
管理费用 75,631,464.18 66,826,916.31
财务费用 19,828,554.42 9,954,743.78
资产减值损失 1,486,064.87 4,630,914.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列） 81,853.82 -1,278,753.58
投资收益（损失以“－”号填列） 34,800.00 1,061,517.30
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,963,355.96 58,720,098.74
加：营业外收入 4,648,225.00 6,635,747.92
减：营业外支出 340,766.77 51,314.29
其中：非流动资产处置损失 305,805.57 25,854.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,270,814.19 65,304,532.37
减：所得税费用 14,023,750.43 11,238,170.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,247,063.76 54,066,362.16
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 56,487,883.28 53,369,190.93
少数股东损益 -240,819.52 697,171.23
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.09 0.09
（二）稀释每股收益 0.09 0.09
七、其他综合收益 -409,822.73 25,646.52
八、综合收益总额 55,837,241.03 54,092,008.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 56,078,060.55 53,394,837.45
归属于少数股东的综合收益总额 -240,819.52 697,171.23
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
39
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 526,391,597.86 358,202,357.59
减：营业成本 430,263,111.34 283,339,418.33
营业税金及附加 1,470,190.78
销售费用 6,821,470.96 4,704,518.77
管理费用 37,710,923.90 31,762,783.52
财务费用 10,940,535.98 4,150,005.89
资产减值损失 1,379,057.65 1,594,644.49
加：公允价值变动收益（损失以
81,853.82 -1,278,753.58
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
34,800.00 1,061,517.30
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,393,151.85 30,963,559.53
加：营业外收入 2,522,010.42 457,915.00
减：营业外支出 308,700.23 25,854.92
其中：非流动资产处置损失 283,147.35 25,854.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
41,606,462.04 31,395,619.61
列）
减：所得税费用 6,255,452.87 3,865,250.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,351,009.17 27,530,369.15
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -371,874.58 25,646.52
七、综合收益总额 34,979,134.59 27,556,015.67
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
40
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 822,485,841.87 573,178,486.81
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 27,006,649.80 17,381,348.79
收到其他与经营活动有关的现金 668,758,517.02 496,079,858.36
经营活动现金流入小计 1,518,251,008.69 1,086,639,693.96
购买商品、接受劳务支付的现金 687,764,761.78 483,462,253.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
100,558,210.64 90,448,645.71
金
支付的各项税费 30,547,586.00 37,775,238.53
支付其他与经营活动有关的现金 690,161,071.75 467,012,551.57
经营活动现金流出小计 1,509,031,630.17 1,078,698,689.48
经营活动产生的现金流量净额 9,219,378.52 7,941,004.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
41
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并现金流量表（续）
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
71,755.00 1,609,594.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,890,830.26 3,215,274.93
投资活动现金流入小计 1,962,585.26 4,824,868.93
购建固定资产、无形资产和其他
217,749,423.63 244,213,258.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 217,749,423.63 244,213,258.87
投资活动产生的现金流量净额 -215,786,838.37 -239,388,389.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 810,642,735.09 601,141,299.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 810,642,735.09 601,141,299.00
偿还债务支付的现金 316,800,000.00 209,490,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,783,020.78 33,121,228.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 336,583,020.78 242,611,228.25
筹资活动产生的现金流量净额 474,059,714.31 358,530,070.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,680,802.60
影响
五、现金及现金等价物净增加额 265,811,451.86 127,082,685.29
加：期初现金及现金等价物余额 474,325,017.51 291,545,779.26
六、期末现金及现金等价物余额 740,136,469.37 418,628,464.55
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
42
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 384,442,364.75 192,228,995.48
收到的税费返还 19,890,401.91 9,788,366.75
收到其他与经营活动有关的现金 966,111,460.21 334,912,210.59
经营活动现金流入小计 1,370,444,226.87 536,929,572.82
购买商品、接受劳务支付的现金 255,463,286.83 103,852,101.84
支付给职工以及为职工支付的现金 57,521,004.51 48,001,557.36
支付的各项税费 9,318,797.03 11,850,882.45
支付其他与经营活动有关的现金 1,043,005,124.52 369,636,086.66
经营活动现金流出小计 1,365,308,212.89 533,340,628.31
经营活动产生的现金流量净额 5,136,013.98 3,588,944.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,223,091.50 2,242,707.10
投资活动现金流入小计 1,223,091.50 2,242,707.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资
119,636,892.49 94,752,441.29
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 119,636,892.49 104,752,441.29
投资活动产生的现金流量净额 -118,413,800.99 -102,509,734.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 338,452,487.00 356,355,724.25
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 338,452,487.00 356,355,724.25
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,235,452.88 23,551,057.53
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 150,235,452.88 103,551,057.53
筹资活动产生的现金流量净额 188,217,034.12 252,804,666.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 74,939,247.11 153,883,877.04
加：期初现金及现金等价物余额 197,609,600.44 185,088,470.73
六、期末现金及现金等价物余额 272,548,847.55 338,972,347.77
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
43
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7、合并所有者权益变动表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 595,987,425.00 190,686,716.64 37,912,043.20 238,805,201.90 -49,496.12 37,149,404.24 1,100,491,294.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 595,987,425.00 190,686,716.64 37,912,043.20 238,805,201.90 -49,496.12 37,149,404.24 1,100,491,294.86
三、本期增减变动金额（减少以“－” -371,874.58 53,753,383.20 -37,948.15 -240,819.52 53,102,740.95
号填列）
（一）净利润 56,487,883.28 -240,819.52 56,247,063.76
（二）其他综合收益 -371,874.58 -37,948.15 -409,822.73
上述（一）和（二）小计 -371,874.58 56,487,883.28 -37,948.15 -240,819.52 55,837,241.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,734,500.08 -2,734,500.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,734,500.08 -2,734,500.08
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 190,314,842.06 37,912,043.20 292,558,585.10 -87,444.27 36,908,584.72 1,153,594,035.81
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
44
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 专项储 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其他 益
股 备 备
一、上年年末余额 595,987,425.00 190,359,059.22 33,405,943.61 182,038,551.88 38,309,103.02 1,040,100,082.73
加：同一控制下企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 595,987,425.00 190,359,059.22 33,405,943.61 182,038,551.88 38,309,103.02 1,040,100,082.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 327,657.42 4,506,099.59 56,766,650.02 -49,496.12 -1,159,698.78 60,391,212.13
填列）
（一）净利润 76,172,435.24 -1,170,664.70 75,001,770.54
（二）其他综合收益 196,623.34 -49,496.12 147,127.22
上述（一）和（二）小计 196,623.34 76,172,435.24 -49,496.12 -1,170,664.70 75,148,897.76
（三）所有者投入和减少资本 131,034.08 10,965.92 142,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 131,034.08 10,965.92 142,000.00
（四）利润分配 4,506,099.59 -19,405,785.22 -14,899,685.63
1．提取盈余公积 4,506,099.59 -4,506,099.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,899,685.63 -14,899,685.63
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 190,686,716.64 37,912,043.20 238,805,201.90 -49,496.12 37,149,404.24 1,100,491,294.86
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
45
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 595,987,425.00 248,161,523.95 37,912,043.20 118,171,255.42 1,000,232,247.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 595,987,425.00 248,161,523.95 37,912,043.20 118,171,255.42 1,000,232,247.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -371,874.58 32,616,509.09 32,244,634.51
（一）净利润 35,351,009.17 35,351,009.17
（二）其他综合收益 -371,874.58 -371,874.58
上述（一）和（二）小计 -371,874.58 35,351,009.17 34,979,134.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,734,500.08 -2,734,500.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,734,500.08 -2,734,500.08
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 247,789,649.37 37,912,043.20 150,787,764.51 1,032,476,882.08
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 595,987,425.00 247,964,900.61 33,405,943.61 92,516,044.73 969,874,313.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 595,987,425.00 247,964,900.61 33,405,943.61 92,516,044.73 969,874,313.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 196,623.34 4,506,099.59 25,655,210.69 30,357,933.62
（一）净利润 45,060,995.91 45,060,995.91
（二）其他综合收益 196,623.34 196,623.34
上述（一）和（二）小计 196,623.34 45,060,995.91 45,257,619.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,506,099.59 -19,405,785.22 -14,899,685.63
1．提取盈余公积 4,506,099.59 -4,506,099.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,899,685.63 -14,899,685.63
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 248,161,523.95 37,912,043.20 118,171,255.42 1,000,232,247.57
法定代表人：李国军 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司
财务报表附注
2013 年 1-6 月
编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司（原名西南合成制药股份有限公司，2009年10月更名为
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司，以下简称公司或本公司）系于1993年5月18日经重庆市经
济体制改革委员会渝改委（1993）91号文批准，由西南合成制药厂（现西南合成医药集团有限公司，其原
名为西南合成制药总厂）独家发起，以其生产经营性净资产8,500万元作价入股（折股比例1:1），同时向
社会法人平价发行4,500万股法人股，采用定向募集方式设立的股份有限公司。1997年5月，经中国证券监
督管理委员会证监发字（1997）238号文、证监发字（1997）239号文批准同意，公司发行社会公众股（A
股）4,500万股，并于1997年6月16日在深交所挂牌上市。
1998年7月3日，根据公司股东大会通过的1997年度利润分配方案，每10股送1股，公司股份增加至
19,250万股。
2006年4月20日，根据公司2006年第一次临时股东大会决议以及国务院国有资产监督管理委员会国资
产权局[2006]335号文件批准，公司以资本公积金向全体流通股股东（4,950万股）按每10股转增5.01股的
比例转增股份2,479.95万股，公司股份增加至21,729.95万股。
2009年5月27日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］435号文核准及公司2008年度第四次临
时股东大会审议通过，公司向北大医疗产业集团有限公司（原名北大国际医院集团有限公司，2013年8月
更名为北大医疗产业集团有限公司，简称北大医疗）非公开发行人民币普通股（A股）42,872,311股（每
股发行面值1元，每股发行价人民币5.36元），购买其持有的北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司
90.63%股权，发行完成后，公司的股份增加至26,017.18万股。
2010年4月13日，根据公司2009年年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东按每10股转增6股的
比例转增股份15,610.3086万股，公司股份增加至41,627.4897万股。
2011年2月25日，根据公司2010年年度股东大会决议，公司以可供股东分配的利润向全体股东每10股
送红股4股、派发现金1.00元（含税），共派发红股16,650.9958万股, 公司股份增加至58,278.4855万股。
2011年9月20日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2011］1511号文核准及公司2010年第五次临
时股东大会审议通过，公司向北大医疗产业集团有限公司非公开发行人民币普通股（A股）13,202,570股
（每股发行面值1元，每股发行价人民币10.26元），购买其持有的北京北医医药有限公司100%股权，发行
完成后，公司股份增加至59,598.7425万股。
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司营业执照号：500000000004751，注册资本为59,598.7425万元，注册地址为重庆市江北区寸滩水
口，法定代表人：李国军。公司许可经营项目：制造、销售（限本公司自产药品）片剂、硬胶囊剂（含抗
肿瘤药）、软胶囊剂、颗粒剂、小容量注射剂、粉针剂（头孢菌素类）、原料药及无菌原料药（按许可证
核定的产品项目从事生产经营）（有效期至2015年12月21日），普通货运、危险货物运输（第二类第1、2
项，第3类，第4类第1、2项，第5类第1项，第8类）有效期至2014年3月19日）；一般经营项目：生产、销
售饲料添加剂、食品添加剂，销售五金、交电、化工产品及原料（不含化学危险品）、百货、建筑材料、
装饰材料（不含危险化学品），钢材、木材、电器机械及器材、普通机械，制药技术咨询及转让，货物及
技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可或审批后方可从事经
营）。
本公司的实际控制人为北京大学。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第
33 号——合并财务报表》编制。
49
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照
公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下
列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负
债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
50
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该
金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账
面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移
满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止
确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或
金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源
生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的
账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单个客户欠款余额占应收账款总额 3%及以上且金额在 350 万元（含）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准 的应收账款、单个客户欠款余额占其他应收款总额 10%及以上且金额在 100
万元（含）以上的其他应收款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
合并范围内关联方款项组合 合并范围内关联方款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
合并范围内关联方款项组合
坏账准备。
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，确定计提比例如下：
账龄
类别
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
销售货款及其他往来 0.5%、5% 10%、20% 20%、30%、40% 40%、50%、60% 50%、60%、80% 80%、100%
其中：北大国际医院集团西
南合成制药股份有限公司
重庆方港医药有限公司
5% 10% 20% 40%% 60% 80%
重庆方鑫精细有限公司
上海方正拓康贸易有限公
司
北大国际医院集团重庆大
5% 20% 40% 60% 80% 100%
新药业股份有限公司
北京北医医药有限公司及
0.5% 10% 30% 50% 50% 100%
其下属子公司
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄和合并范围内关联方款项为信用风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 不计提坏账准备
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对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1．存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行
权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协
议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共
同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计
提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资
产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-45 0、5 2.11-10.00
机器设备 5-30 0、5 3.17-20.00
运输工具 5-15 0、5 6.33-20.00
其他设备 3-10 0、5 9.50-33.33
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
(十四) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已
计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
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产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一
般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、生产经营许可权、专有生产技术及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理
地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
生产经营许可权 10
专有生产技术 10
软件 3-10
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 预计负债
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预
计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
1．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)
公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够
可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利
益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工
百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供
劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权
的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当
期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未
确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初
始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额
较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发
生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率 备注
增值税 销售货物 17% [注]
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%的余值的 1.2%
房产税 12%、1.2%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25% 三、（二）
[注]：本公司及子公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司出口货物实行“免、抵、退”税
管理办法，子公司上海方正拓康贸易有限公司出口货物实行“免、退”税管理办法。
(二) 税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税［2011］58 号文），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15%的税率征收企业所得税。2011-2012 年度公司及子公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司、
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
重庆方鑫精细化工有限公司和重庆方港医药有限公司的经营业务未发生改变，2012 年度所得税汇算清缴税
率为 15%，2013 年度暂按 15%税率申报缴纳企业所得税。
子公司方正拓康（香港）贸易有限公司注册地为香港，企业所得税率为 16.5%；子公司武汉将北药品
有限公司本年度被主管税务机关批准为小型微利企业，企业所得税率为 20%。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司的情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 组织机构
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代码
重庆方鑫精细 化工产品及原料的
控股子公司 重庆市江北区 制造业 5,698.00 79802478-0
化工有限公司 生产销售等
重庆方港医药 批发化学原料药、制
控股子公司 重庆市北碚区 商品流通 1,000.00 66088189-4
有限公司 剂等
批发预包装食品，乳
北京美嘉纳帕 制品（含婴幼儿配方
全资子公司 北京市昌平区 商品流通 100.00 05563025-3
贸易有限公司 乳粉），销售日用品，
医疗器械
方正拓康（香
港）贸易有限公 全资子公司 香港新界 商品流通 HK$500.00 法律许可范围
司
（续上表）
期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的 持股比
子公司全称 表决权比例(%) 是否合并报表
（万元） 其他项目余额 例(%)
重庆方鑫精细
3,817.66 67.00 67.00 是
化工有限公司
重庆方港医药
900.00 90.00 90.00 是
有限公司
北京美嘉纳帕
[注 1] [注 1] [注 1] 是
贸易有限公司
方正拓康（香
港）贸易有限公 [注 2] [注 2] [注 2] 是
司
（续上表）
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
重庆方鑫精细化工有限公司 11,748,001.93
重庆方港医药有限公司 108,765.06
北京美嘉纳帕贸易有限公司
方正拓康（香港）贸易有限公司
[注 1]:公司全资子公司北京北医医药有限公司对北京美嘉纳帕贸易有限公司期末实际投资额为
100.00 万元，持有该公司 100.00%股权，享有该公司表决权比例为 100.00%。
[注 2]:公司全资子公司上海方正拓康贸易有限公司对方正拓康（香港）贸易有限公司期末实际投资额
为人民币 410.14 万元，持有该公司 100.00%股权，享有该公司表决权比例为 100.00%。
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
子公司类 业务 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围 组织机构代码
型 性质 （万元）
生产片剂、胶囊剂、散
北大国际医院
剂、口服溶液剂、颗粒
集团重庆大新 控股子公
重庆市北碚区 制造业 16,332.58 剂、大容量注射剂、原 20283098-5
药业股份有限 司
料药，销售本企业生产
公司
的药品
从事货物和技术的进出
上海方正拓康 全资子公 口业务，转口贸易、保
上海市外高桥 商品贸易 3,000.00 68224101-1
贸易有限公司 司 税区内企业间的贸易及
代理等
销售中成药、化学药制
北京北医医药 全资子公 剂、化学原料药、抗生
北京市海淀区 商品贸易 10,000.00 70001227-2
有限公司 司 素、生化药品、保健食
品；医疗器械
武汉叶开泰医 中成药、中药药材、中
全资子公
药科技有限公 武汉东湖高新区 药品研发 5,000.00 药饮片、化学药品、抗 69533738-9
司
司 生素的科技技术研发
中药材、中药饮片、精
神药品(二类)、中成药、
武汉依分药品 全资子公
武汉市江汉区 商品流通 5,000.00 化学药制剂、抗生素制 68231655-4
有限公司 司
剂、生化药品、生物制
品批发
中成药、化学药制剂、
武汉宜批药品 全资子公
武汉市江汉区 商品流通 500.00 抗生素制剂、生化药品、 68231571-1
有限公司 司
生物制品批发
百货、五金交电、化工
武汉欣曜商贸 全资子公 原料(不含危险品)、建
武汉市江汉区 商品流通 500.00 68540808-3
有限公司 司 筑材料、汽车配件销售、
物业管理
中药材、中成药、中药
饮片、化学药制剂、抗
武汉将北药品 全资子公 生素制剂、生化药品、
武汉市江汉区 商品流通 500.00 68540915-8
有限公司 司 生物制品批发；中药材
收购(不含甘草、麻黄
草)
（续上表）
期末实际出资额 实质上构成对子公司净投 持股比 表决权比 是否合并
子公司全称
（万元） 资的其他项目余额 例(%) 例(%) 报表
北大国际医院集团
重庆大新药业股份 23,182.50 92.26 92.26 是
有限公司
上海方正拓康贸易
2,942.34 100.00 100.00 是
有限公司
北京北医医药有限
13,701.95 100.00 100.00 是
公司
武汉叶开泰医药科
[注 1] [注 1] [注 1] 是
技有限公司
武汉依分药品有限
[注 2] [注 2] [注 2] 是
公司
武汉宜批药品有限
[注 3] [注 3] [注 3] 是
公司
武汉欣曜商贸有限
[注 3] [注 3] [注 3] 是
公司
武汉将北药品有限
[注 3] [注 3] [注 3] 是
公司
（续上表）
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的
子公司全称 少数股东权益
金额
北大国际医院集团重庆大新药业股
25,051,817.73
份有限公司
上海方正拓康贸易有限公司
北京北医医药有限公司
武汉叶开泰医药科技有限公司
武汉依分药品有限公司
武汉宜批药品有限公司
武汉欣曜商贸有限公司
武汉将北药品有限公司
[注 1]：公司全资子公司北京北医医药有限公司对武汉叶开泰医药科技有限公司期末实际投资额为
5,199.14 万元，持有该公司 100.00%股权，享有该公司表决权比例为 100.00%。
[注 2]：全资子公司武汉叶开泰医药科技有限公司对武汉依分药品有限公司期末实际投资额为
5,035.66 万元，持有该公司 100.00%股权，享有该公司表决权比例为 100.00%。
[注 3]：全资子公司武汉依分药品有限公司对武汉宜批药品有限公司、武汉欣曜商贸有限公司（原武
汉欣药药品有限公司）、武汉将北药品有限公司期末实际投资额分别为 520.93 万元、498.24 万元、499.46
万元，持有各公司 100.00%股权，享有各公司表决权比例为 100.00%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目
1. 货币资金
(1) 明细情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 219,606.45 1,016,013.47
小 计 219,606.45 1,016,013.47
银行存款：
人民币 589,666,721.89 589,666,721.89 414,177,505.94 414,177,505.94
美元 11,331,168.77 6.1787 70,011,892.48 3,451,431.23 6.2855 21,693,971.00
欧元 9,850,109.83 8.0536 79,328,844.53 4,340,972.56 8.3176 36,106,473.36
港币 958,545.48 0.7966 763,577.33 1,461,958.66 0.8108 1,185,356.08
小 计 739,771,036.23 473,163,306.38
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他货币资金：
人民币 128,023,096.93 118,242,721.12
小 计 128,023,096.93 118,242,721.12
合 计 868,013,739.61 592,422,040.97
其中，其他货币资金明细如下：
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
住房维修基金 526,915.70 523,985.18
存出投资款 145,826.69 145,697.66
银行承兑汇票保证金 75,708,194.54 82,945,306.28
保函保证金 51,638,000.00 34,168,000.00
信用证保证金 459,732.00
远期结售汇保证金 4,160.00
合 计 128,023,096.93 118,242,721.12
2. 交易性金融资产
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 备注
指定为以公允价值计量且其变动计入
81,853.82 [注]
当期损益的金融资产
合 计 81,853.82
[注]：上述交易性金融资产主要系由于公司部分销售业务以外币进行结算，为了规避汇率变动风险，公司
分别与中国进出口银行重庆分行、招商银行重庆市分行营业部签订了《远期结售汇协议书》、《远期结售汇总
协议书》，对部分以外币结算的销售业务进行外汇保值，开展远期结售汇业务。公司将远期结售汇业务指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。公司期初金融工具的公允价值已综合考虑远期
结售汇业务已约定的远期结售汇成交汇率、期初中国银行公布的远期外汇牌价等因素。
3. 应收票据
(1) 明细情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
种 类
坏账 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
银行承兑汇票 69,716,277.66 69,716,277.66 81,491,449.68 81,491,449.68
合 计 69,716,277.66 69,716,277.66 81,491,449.68 81,491,449.68
(2) 期末公司已质押的应收票据情况（金额前 5 名情况）
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出票单位 出票日 到期日 金额
重庆市环保建设（集团）有限公司 2012.12.17 2013.06.17 7,600,000.00
天津药业集团新郑股份有限公司 2012.11.23 2013.05.23 1,500,000.00
四川江口醇酒业（集团）有限公司 2012.12.25 2013.06.25 200,000.00
小 计 9,300,000.00
注：质押的应收票据已到期，质押开具的应付票据到期日 2013 年 8 月 4 日，质押的应收票据无法托
收。
(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额
北京美森格瑞科技有限公司 2013.06.09 2013.12.09 3,300,000.00
浙江正大橡胶有限公司 2013.04.09 2013.10.09 3,135,000.00
北京美森格瑞科技有限公司 2013.06.09 2013.12.09 3,000,000.00
浙江正大橡胶有限公司 2013.01.31 2013.07.31 3,000,000.00
浙江正大橡胶有限公司 2013.04.29 2013.10.29 3,000,000.00
小 计 15,435,000.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准
备
账龄分析
677,878,436.88 99.19 23,256,683.83 3.43 611,436,880.94 99.10 22,020,833.04 3.60
法组合
小 计 677,878,436.88 99.19 23,256,683.83 3.43 611,436,880.94 99.10 22,020,833.04 3.60
单项金额
虽不重大
但单项计 5,533,958.12 0.81 5,533,958.12 100.00 5,533,958.12 0.90 5,533,958.12 100.00
提坏账准
备
62
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
合 计 683,412,395.00 100.00 28,790,641.95 4.21 616,970,839.06 100.00 27,554,791.16 4.47
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 657,760,197.85 97.03 14,032,315.92 589,921,159.35 96.48 12,914,004.85
1-2 年 8,031,582.91 1.19 816,253.54 9,687,759.15 1.59 983,495.93
2-3 年 2,733,370.90 0.40 636,688.97 2,528,134.26 0.41 587,935.94
3-4 年 1,128,973.60 0.17 642,974.67 1,336,141.24 0.22 752,268.24
4-5 年 617,819.66 0.09 419,239.85 1,100,032.74 0.18 756,308.33
5 年以上 7,606,491.96 1.12 6,709,210.88 6,863,654.20 1.12 6,026,819.75
小 计 677,878,436.88 100.00 23,256,683.83 611,436,880.94 100.00 22,020,833.04
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 2013 年 6 月 30 日 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户一 3,776,959.07 3,776,959.07 100 预计收回可能性极小
其他客户 1,756,999.05 1,756,999.05 100 预计收回可能性极小
小 计 5,533,958.12 5,533,958.12
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 2013 年 6 月 30 日 账龄
的比例(%)
LHMN 非关联方 66,283,199.24 1 年以内 9.70
中国医药对外贸易公司 非关联方 25,172,213.33 1 年以内 3.68
武汉市中心医院 非关联方 20,665,590.88 1 年以内 3.02
丽珠集团新北江制药股份有限公司 非关联方 15,629,461.78 1 年以内 2.29
ABP 非关联方 15,518,778.84 1 年以内 2.27
小 计 143,269,244.07 20.96
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 2013 年 6 月 30 日 账龄
的比例(%)
北京怡健殿诊所有
同受北京大学控制 604,322.50 1 年以内 0.09
限公司
63
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
北大医疗产业集团
母公司 60,480.00 1 年以内 0.01
有限公司
小 计 664,802.50 0.10
5. 预付款项
(1) 账龄分析
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄
比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 100,700,174.09 98.65 100,700,174.09 33,619,523.88 93.90 33,619,523.88
1-2 年 689,458.71 0.68 689,458.71 1,618,953.90 4.52 1,618,953.90
2-3 年 484,742.11 0.48 484,742.11 325,068.92 0.91 325,068.92
3 年以上 201,272.55 0.19 201,272.55 239,709.11 0.67 239,709.11
合 计 102,075,647.46 100.00 102,075,647.46 35,803,255.81 100.00 35,803,255.81
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 2013 年 6 月 30 日 账龄 未结算原因
上海运飞国际贸易有限公司 非关联方 24,860,926.31 1 年以内 货物未到
BASF South East Asia Pte Ltd 非关联方 18,941,898.59 1 年以内 货物未到
贵州益佰制药股份有限公司 非关联方 16,774,128.81 1 年以内 货物未到
中国医药对外贸易公司 非关联方 3,699,172.95 1 年以内 货物未到
河北华越医药进出口有限责任公司 非关联方 2,964,885.00 1 年以内 货物未到
合 计 67,241,011.66
(3) 预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
占预付款项
单位名称 与本公司关系 2013 年 6 月 30 日
的比例(%)
第一大股东的子
重庆方渝化工机械有限公司 4,595,504.72 4.50
公司
小 计 4,595,504.72 4.50
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
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单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
账龄分析法组合 110,351,148.12 100.00 6,135,026.82 5.56 55,451,760.71 100.00 5,884,812.74 10.61
小 计 110,351,148.12 100.00 6,135,026.82 5.56 55,451,760.71 100.00 5,884,812.74 10.61
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合 计 110,351,148.12 100.00 6,135,026.82 5.56 55,451,760.71 100.00 5,884,812.74 10.61
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 100,297,185.01 90.89 1,002,747.86 44,443,528.96 80.14 566,029.30
1-2 年 2,335,139.15 2.12 271,830.99 1,707,043.72 3.08 214,966.15
2-3 年 2,074,605.67 1.88 644,159.61 4,917,461.86 8.87 1,577,667.90
3-4 年 2,168,010.57 1.96 970,359.64 1,316,179.38 2.37 668,585.39
4-5 年 609,188.93 0.55 411,927.94 657,945.86 1.19 449,908.67
5 年以上 2,867,018.79 2.60 2,834,000.78 2,409,600.93 4.35 2,407,655.33
小 计 110,351,148.12 100.00 6,135,026.82 55,451,760.71 100.00 5,884,812.74
(2) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质
余额的比例(%)
荆门市第一人民医院 非关联方 50,000,000.00 1 年以内 45.31 保证金
荆门市第二人民医院 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 18.12 保证金
宜昌市第二人民医院 非关联方 15,000,000.00 1 年以内 13.59 保证金
1 年以内、1-2
雅培贸易（上海）有限公
非关联方 2,780,000.00 年、2-3 年、 2.52 保证金
司
3-4 年
武汉市普爱医院 非关联方 2,130,000.00 1 年以内 1.94 保证金
小 计 89,910,000.00 81.48
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
7. 存货
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(1) 明细情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 4,776,552.80 4,776,552.80 8,980,686.01 8,980,686.01
原材料 71,628,063.33 1,921,345.92 69,706,717.41 108,774,143.19 1,921,345.92 106,852,797.27
包装物 2,818,054.92 113,720.72 2,704,334.20 892,802.94 113,720.72 779,082.22
在产品 88,742,195.72 2,560,629.68 86,181,566.04 91,413,780.90 2,560,629.68 88,853,151.22
库存商品 300,140,215.53 1,481,969.91 298,658,245.62 162,791,860.28 1,481,969.91 161,309,890.37
小 计 468,105,082.30 6,077,666.23 462,027,416.07 372,853,273.32 6,077,666.23 366,775,607.09
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 2013 年 6 月 30 日
转回 转销
原材料 1,921,345.92 1,921,345.92
包装物 113,720.72 113,720.72
在产品 2,560,629.68 2,560,629.68
库存商品 1,481,969.91 1,481,969.91
小 计 6,077,666.23 6,077,666.23
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料 可变现净值低于账面价值
包装物 可变现净值低于账面价值
在产品 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值
8.可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
可供出售权益工具 2,046,693.11 2,484,192.62
合 计 2,046,693.11 2,484,192.62
减：减值准备
66
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净 额 2,046,693.11 2,484,192.62
[注]：公司持有交通银行股份有限公司 502,873 股流通股，其投资成本为 703,272.90 元，按 2013
年 6 月 30 日收盘价 4.07 元/股计算，其公允价值为 2,046,693.11 元。
9. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2012 年 12 月 31 日 增减变动 2013 年 6 月 30 日
重庆国际开发有限
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
公司
合 计 200,000.00 200,000.00 200,000.00
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备
重庆国际开发有限
10.00 10.00 200,000.00
公司
合 计 200,000.00
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
1) 账面原值小计 773,306,155.84 3,675,087.03 1,975,769.09 775,005,473.78
房屋及建筑物 133,311,838.53 117,726.20 133,194,112.33
机器设备 612,207,964.15 2,829,641.04 1,057,634.03 613,979,971.16
运输工具 15,825,795.34 795,887.00 718,902.86 15,902,779.48
其他设备 11,960,557.82 49,558.99 81,506.00 11,928,610.81
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 351,445,677.74 23,130,894.82 947,859.62 373,628,712.94
房屋及建筑物 35,188,949.93 1,750,502.06 45,128.30 36,894,323.69
机器设备 298,584,891.48 20,214,993.10 216,394.64 318,583,489.94
运输工具 7,990,756.33 531,838.48 617,294.03 7,905,300.78
其他设备 9,681,080.00 633,561.18 69,042.65 10,245,598.53
3) 账面净值小计 421,860,478.10 401,376,760.84
房屋及建筑物 98,122,888.60 96,299,788.64
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机器设备 313,623,072.67 295,396,481.22
运输工具 7,835,039.01 7,997,478.70
其他设备 2,279,477.82 1,683,012.28
4) 减值准备小计 30,425,938.30 30,425,938.30
房屋及建筑物 3,188,175.55 3,188,175.55
机器设备 27,225,552.84 27,225,552.84
运输工具 12,057.19 12,057.19
其他设备 152.72 152.72
5) 账面价值合计 391,434,539.80 370,950,822.54
房屋及建筑物 94,934,713.05 93,111,613.09
机器设备 286,397,519.83 268,170,928.38
运输工具 7,822,981.82 7,985,421.51
其他设备 2,279,325.10 1,682,859.56
本期折旧额为 23,130,894.82 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 45,365.81 元。
(2) 其他说明
截至资产负债表日，有原值为 17,127,219.81 元的房屋建筑物尚未完善相关产权手续。
11. 在建工程
(1) 明细情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
工程名称
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合成环保搬迁
584,331,468.35 584,331,468.35 500,122,200.60 500,122,200.60
改造工程
大新环保搬迁
879,556,825.07 879,556,825.07 848,994,633.36 848,994,633.36
改造工程
零星工程 13,605,912.42 13,605,912.42 3,418,744.33 3,418,744.33
合 计 1,477,494,205.84 1,477,494,205.84 1,352,535,578.29 1,352,535,578.29
(2)增减变动情况
工程投入
预算数
工程名称 2012 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比
(万元)
例(%)
合成环保搬迁
500,122,200.60 84,209,267.75
改造工程
大新环保搬迁
848,994,633.36 30,562,191.71
改造工程
零星工程 3,418,744.33 10,232,533.90 45,365.81
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合计 1,352,535,578.29 125,003,993.36 45,365.81
（续上表）
工程进度 利息资本化 本期利息资本化金 本期利息资本 资金
工程名称 2013 年 6 月 30 日
(%) 累计金额 额 化年率(%) 来源
合成环保搬迁 自筹、借
30,774,421.77 3,055,658.46 5.68 584,331,468.35
改造工程 款
大新环保搬迁 自筹、借
76,448,025.59 18,692,571.74 6.22 879,556,825.07
改造工程 款
零星工程 13,605,912.42
合计 107,222,447.36 21,748,230.20 1,477,494,205.84
12. 无形资产
(1) 明细情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 6 月 30 日
1) 账面原值小计 155,350,110.61 4,800,697.00 160,150,807.61
土地使用权 134,826,866.23 4,800,697.00 139,627,563.23
生产经营许可权 4,717,500.00 4,717,500.00
专有生产技术 15,380,265.54 15,380,265.54
软件 425,478.84 425,478.84
2) 累计摊销小计 17,786,811.01 2,472,108.45 20,258,919.46
土地使用权 10,583,905.86 1,426,803.88 12,010,709.74
生产经营许可权 3,813,312.50 235,875.00 4,049,187.50
专有生产技术 3,197,298.36 769,013.30 3,966,311.66
软件 192,294.29 40,416.27 232,710.56
3) 账面净值小计 137,563,299.60 139,891,888.15
土地使用权 124,242,960.37 127,616,853.49
生产经营许可权 904,187.50 668,312.50
专有生产技术 12,182,967.18 11,413,953.88
软件 233,184.55 192,768.28
4) 减值准备小计
土地使用权
生产经营许可权
专有生产技术
69
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软件
5) 账面价值合计 137,563,299.60 139,891,888.15
土地使用权 124,242,960.37 127,616,853.49
生产经营许可权 904,187.50 668,312.50
专有生产技术 12,182,967.18 11,413,953.88
软件 233,184.55 192,768.28
本期摊销额 2,472,108.45 元。
(2) 开发项目支出
本期减少
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 2013 年 6 月 30 日
计入当期损益 确认为无形资产
NP903 5,843,411.76 135,120.19 5,978,531.95
其他项目 2,810,416.67 393,914.02 3,204,330.69
小计 8,653,828.43 529,034.21 9,182,862.64
13. 长期待摊费用
(1) 明细情况
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2013 年 6 月 30 日
装修费 72,750.00 29,100.00 43,650.00
其他 334,732.72 348,350.93 53,592.96 629,490.69
合 计 407,482.72 348,350.93 82,692.96 673,140.69
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产
坏账准备 5,541,691.26 5,164,141.74
存货跌价准备 911,649.93 911,649.93
内部未实现销售利润 846,929.46 1,159,371.76
合 计 7,300,270.65 7,235,163.43
递延所得税负债
交易性金融资产 12,278.07
可供出售金额资产 201,513.03 267,137.96
70
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合 计 213,791.10 267,137.96
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
应纳税差异项目
交易性金融资产 81,853.82
可供出售金融资产 1,343,420.21
小 计 1,425,274.03
可抵扣差异项目
坏账准备 30,887,640.81
存货跌价准备 6,077,666.23
内部未实现销售利润 5,541,691.26
小 计 42,506,998.30
15. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
搬迁待补偿资产 23,516,629.25 23,516,629.25
合 计 23,516,629.25 23,516,629.25
(2) 其他说明
根据重庆市政府办公厅《关于将重庆华孚工业股份有限公司等企业纳入主城区环境污染安全隐患重点
企业搬迁改造实施范围的通知》（渝办法[2007]230 号）和市经委、市财政局、市劳动保障局《关于主城区
环境污染安全隐患重点搬迁企业人员安置等问题的通知》（渝经发[2007]13 号），以及搬迁的实际情况，子
公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司职工享受提前退休政策。2012 年子公司北大国际医院集
团重庆大新药业股份有限公司缴纳上述涉及提前退休人员的养老保险金共计 23,516,629.25 元，暂列其他
非流动资产。
16. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期计提 2013 年 6 月 30 日
转回 转销 其他
坏账准备 33,439,603.90 2,172,516.87 686,452.00 34,925,668.77
存货跌价准备 6,077,666.23 6,077,666.23
固定资产减值
30,425,938.30 30,425,938.30
准备
长期股权投资 200,000.00 200,000.00
71
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减值准备
合计 70,143,208.43 2,172,516.87 686,452.00 71,629,273.30
17. 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 资产受限制的原
2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年6月30日
类别 因
(1) 其他货币资金
银行承兑汇票保
其中：银行承兑汇票保证金 82,945,306.28 7,237,111.74 75,708,194.54
证金
公有住房维修基
住房维修基金 523,985.18 2,930.52 526,915.70
金专户
保函保证金 34,168,000.00 17,470,000.00 51,638,000.00 保函保证金
信用证保证金 459,732.00 459,732.00 信用证保证金
远期结售汇保证
远期结售汇保证金 4,160.00 4,160.00
金
小计 118,097,023.46 17,477,090.52 7,696,843.74 127,877,270.24
(2) 应收票据
为应付票据提供
其中：银行承兑汇票 9,480,000.00 180,000.00 9,300,000.00
质押
小计 9,480,000.00 180,000.00 9,300,000.00
合 计 127,577,023.46 17,477,090.52 7,876,843.74 137,177,270.24
18. 短期借款
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
保证借款 989,587,743.41 581,854,034.72
合 计 989,587,743.41 581,854,034.72
19. 应付票据
种 类 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 229,746,411.20 248,059,689.12
合 计 229,746,411.20 248,059,689.12
下一会计期间将到期的金额 229,746,411.20 元。
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
货 款 453,764,908.38 396,060,685.92
工程款 164,584,492.70 224,445,769.86
72
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合 计
618,349,401.08 620,506,455.78
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
西南合成医药集团有限公司 47,454,905.10 27,912,052.02
重庆方沃实业有限公司 13,437,490.99 5,874,984.91
重庆东渝自来水有限公司 8,687,583.87 7,628,860.72
重庆方渝化工机械有限公司 2,866,348.90 3,237,089.39
重庆方诚实业有限公司 1,941,724.15 1,466,906.78
北大方正物产集团有限公司 2,945,378.54
合 计 74,388,053.01 49,065,272.36
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
重庆海富化工有限公司 1,630,661.80 材料款 暂未支付
合计 1,630,661.80
21. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
货款 7,998,658.61 5,049,660.60
合 计 7,998,658.61 5,049,660.60
(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 6,835,250.59 81,951,028.30 84,964,889.40 3,821,389.49
职工福利费 2,409,739.88 2,409,739.88
工会经费 1,285,648.97 1,597,488.01 2,271,970.00 611,166.98
职工教育经费 457,434.59 68,237.20 142,869.20 382,802.59
社会保险费 11,773,526.96 16,968,621.46 17,154,616.50 11,587,531.92
住房公积金 22,056,596.45 7,061,227.22 6,014,401.74 23,103,421.93
其他 926,284.91 20,961.00 90,140.36 857,105.55
73
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合 计 43,334,742.47 110,077,303.07 113,048,627.08 40,363,418.46
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴将于 2013 年下半年发放。
23. 应交税费
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 -19,780,777.60 -20,910,552.04
企业所得税 4,859,340.02 6,891,061.86
城市维护建设税 216,890.14 158,788.10
教育费附加 109,273.38 68,565.22
其他 333,184.35 305,441.05
合 计 -14,262,089.71 -13,486,695.81
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
投标保证金 46,072,180.00 3,125,293.90
应付暂收款 295,911,447.38 262,251,618.64
其他 70,583,186.70 18,624,170.08
合 计 412,566,814.08 284,001,082.62
(2) 应付持有公司 5% 以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项的情况
单位名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
西南合成医药集团有限公司 295,911,447.38 243,492,765.87
方正医药研究院有限公司 2,405,494.70 1,335,700.00
重庆方诚实业有限公司 12,800.00
小 计 298,329,742.08 244,828,465.87
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款明细
单位名称 期末数 款项性质及内容
应付 95 年度法人股红利 1,008,272.00 股利
天泽控股有限公司 3,539,364.03 股利
小 计 4,547,636.03
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
74
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单位名称 期末数 款项性质及内容
西南合成医药集团有限公司 295,911,447.38 暂借款及往来款
小 计 295,911,447.38
25. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 210,000,000.00 230,000,000.00
合 计 210,000,000.00 230,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
保证借款 210,000,000.00 230,000,000.00
合 计 210,000,000.00 230,000,000.00
2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
借款 借款
贷款单位 币种 年利率
起始日 到期日
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
人民 基准利率，下
进出口银行重庆分行 2011.01.19 2013.11.26 81,610,000.00 81,610,000.00
币 浮 5%
人民 基准利率，下
进出口银行重庆分行 2010.12.23 2013.11.26 76,040,000.00 76,040,000.00
币 浮 5%
人民
重庆农村商业银行 2010.05.28 2013.05.27 基准利率 50,000,000.00
币
人民 基准利率，下
进出口银行重庆分行 2010.11.30 2013.11.26 22,350,000.00 22,350,000.00
币 浮 5%
人民 基准利率，下
进出口银行重庆分行 2011..01.19 2014.05.26 20,000,000.00
币 浮 6%
人民
重庆农村商业银行 2013.05.10 2013.10.20 基准利率 5,000,000.00
币
小 计 205,000,000.00 230,000,000.00
26. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
保证借款 641,943,719.00 538,670,000.00
合 计 641,943,719.00 538,670,000.00
(2) 金额前 5 名的长期借款
75
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2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
借款 借款
贷款单位 币种 年利率
起始日 到期日 原币金 原币金
人民币金额 人民币金额
额 额
进出口银行重
2011.03.31 2014.11.26 人民币 基准利率下浮 5% 81,610,000.00 81,610,000.00
庆分行
进出口银行重
2012.01.12 2015.11.26 人民币 基准利率下浮 5% 79,590,000.00 79,590,000.00
庆分行
进出口银行重
2011.01.19 2014.11.26 人民币 基准利率下浮 5% 78,390,000.00 78,390,000.00
庆分行
进出口银行重
2011.10.31 2015.11.26 人民币 基准利率下浮 5% 50,000,000.00 50,000,000.00
庆分行
进出口银行重
2012.12.19 2016.11.26 人民币 基准利率下浮 5% 36,190,000.00 36,190,000.00
庆分行
小 计 325,780,000.00 325,780,000.00
27. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延收益—20t-H 锅炉烟气治理 910,000.00 980,000.00
递延收益—生产废气治理 330,000.00 360,000.00
递延收益—重点污染源防治项目 82,500.00 90,000.00
合 计 1,322,500.00 1,430,000.00
(2) 其他说明
递延收益主要系 20t-H 锅炉烟气治理项目专项资金等与资产相关政府补助,按固定资产综合折旧率分期计
入损益。
28. 股本
(1) 明细情况
股东类别 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
有限售条件股份： 37,213,052.00 37,213,052.00
国有法人持股 37,211,064.00 37,211,064.00
高管股份 1,988.00 1,988.00
无限售条件股份： 558,774,373.00 558,774,373.00
人民币普通股 558,774,373.00 558,774,373.00
合 计 595,987,425.00 595,987,425.00
29. 资本公积
(1)明细情况
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
76
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
股本溢价 81,347,430.00 81,347,430.00
其他资本公积 109,339,286.64 371,874.58 108,967,412.06
合 计 190,686,716.64 371,874.58 190,314,842.06
(2)其他说明
其他资本公积增加系：（1）可供出售金融资产按照公允价值计量的本期变动减少金额 437,499.51 元
扣除相应的递延所得税负债后变动金额 371,874.58 元；
30. 盈余公积
(1)明细情况
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
法定盈余公积 37,912,043.20 37,912,043.20
合 计 37,912,043.20 37,912,043.20
31. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 238,805,201.90
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 238,805,201.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,487,883.28
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 2,734,500.08 [注]
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 292,558,585.10
[注]：根据2012年年度股东大会决议，公司以可供股东分配的利润向全体股东每10股派发现金红利
0.10元（含税），派发普通股现金股利2,734,500.08元。
(二) 合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 1,096,628,185.07 914,487,076.59
77
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其他业务收入 10,210,419.51 3,792,623.19
营业成本 892,509,177.03 735,832,196.24
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业/分产品）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
1)药品制造： 628,713,750.84 476,261,140.75 498,399,697.48 367,118,719.64
原料药 539,720,972.24 422,858,042.62 423,515,295.32 324,029,347.54
制剂药 88,992,778.60 53,403,098.13 74,884,402.16 43,089,372.10
2)药品流通： 402,024,475.43 344,592,859.88 339,197,424.14 292,487,388.48
药品 343,245,290.28 310,080,915.10 293,156,881.85 264,376,426.20
医疗器械
58,779,185.15 34,511,944.78 46,040,542.29 28,110,962.28
及试剂
3) 商 品 及 材
65,889,958.80 61,526,316.05 76,889,954.97 72,192,529.97
料销售：
小 计 1,096,628,185.07 882,380,316.68 914,487,076.59 731,798,638.09
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内 826,782,507.39 671,585,426.76 723,142,548.21 572,659,495.71
国外 269,845,677.68 210,794,889.92 191,344,528.38 159,139,142.38
小 计 1,096,628,185.07 882,380,316.68 914,487,076.59 731,798,638.09
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 111,513,272.58 10.07
第二名 60,583,290.60 5.47
第三名 48,150,629.64 4.35
第四名 26,623,931.62 2.41
第五名 19,211,068.38 1.74
小 计 266,082,192.82 24.04
2. 营业税金及附加
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 计缴标准
营业税 586.86
详见本财务报表附注三之说
城市维护建设税 608,042.90 1,496,010.55
明
教育费附加 361,711.00 951,259.48
78
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他 148,730.84 98,411.56
合 计 1,118,484.74 2,546,268.45
3. 销售费用
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
市场开拓费 13,783,945.73 12,874,362.32
差旅招待费 9,279,734.65 6,937,902.00
职工薪酬 7,658,555.04 6,270,164.88
运输费 6,200,806.19 2,790,801.39
业务宣传及会务费 3,852,162.29 5,054,137.22
交通费 4,298,358.09 2,990,847.98
办公费 1,160,185.81 1,577,731.39
其他 4,184,409.40 1,055,378.77
合 计 50,418,157.20 39,551,325.95
4. 管理费用
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
职工薪酬 36,954,193.49 35,897,960.67
折旧费 4,441,900.50 4,771,794.55
清洁绿化费 2,371,570.30 1,774,506.55
税费 4,702,752.50 4,287,919.65
无形资产摊销 2,472,108.45 2,320,429.25
办公费 2,579,776.06 2,372,320.58
业务招待费 2,393,292.12 2,127,337.73
水电费 2,444,311.97 1,806,927.37
车辆运行费 1,586,387.74 1,391,069.10
房租费 776,027.65 796,522.09
试验检验费 1,970,482.05 1,312,867.59
中介机构服务费 1,143,453.72 730,445.00
运输费 1,483,614.26 934,583.54
差旅费 1,920,052.00 1,003,561.37
79
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
仓库经费 822,684.16 787,059.58
劳务费 502,195.11 433,854.93
其他 7,066,662.10 4,077,756.76
合 计 75,631,464.18 66,826,916.31
5. 财务费用
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
利息支出 12,362,646.50 11,977,295.43
减：利息收入 1,890,830.26 3,215,274.93
加：汇兑损失 6,948,847.14 38,891.26
加：手续费及其他 2,407,891.04 1,153,832.02
合 计 19,828,554.42 9,954,743.78
6. 资产减值损失
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
坏账损失 1,486,064.87 4,630,914.03
合 计 1,486,064.87 4,630,914.03
7. 公允价值变动收益
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
交易性金融资产 81,853.82 -1,278,753.58
合 计 81,853.82 -1,278,753.58
8. 投资收益
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 50,287.30
远期结售汇交割收益 34,800.00 1,011,230.00
合 计 34,800.00 1,061,517.30
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
损益的金额
非流动资产处置利得 51,660.14 659,206.52 51,660.14
80
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：固定资产和无形资产处置利得 51,660.14 659,206.52 51,660.14
政府补助 4,579,171.64 5,975,446.40 4,579,171.64
其他 17,393.22 1,095.00 17,393.22
合 计 4,648,225.00 6,635,747.92 4,648,225.00
(2) 政府补助明细
项 目 资金来源 文件依据 金 额
重庆两江新区管理委员
2012 年战略性新兴产业发展资金 渝两江管[2013]19 号 1,500,000.00
会
山东新华制药股份有限 卫科药专项管办
工艺技术重大改造资金 450,200.00
公司 (2011)93-201-001-11 号
2013 年第 3 批 CSTC 结题后补助资金 重庆市财政局 科委 52 批 CSTC 240,000.00
2012 年区级工业发展专项资金 重庆市渝北区财政局 渝北财企[2012]135 号 200,000.00
其他 2,188,971.64
合 计 4,579,171.64
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
损益的金额
非流动资产处置损失合计 305,805.57 25,854.92 305,805.57
其中：固定资产处置损失 305,805.57 25,854.92 305,805.57
其他 34,961.20 25,459.37 34,961.20
合 计 340,766.77 51,314.29 340,766.77
11. 所得税费用
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,076,579.58 11,560,439.21
递延所得税费用 -52,829.15 -322,269.00
合 计 14,023,750.43 11,238,170.21
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 A 56,487,883.28
非经常性损益 B 3,624,108.40
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 52,863,774.88
期初股份总数 D 595,987,425.00
81
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 595,987,425.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.09
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13. 其他综合收益
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -437,499.51 30,172.38
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -65,624.93 4,525.86
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -371,874.58 25,646.52
外币财务报表折算差额 -37,948.15
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -37,948.15
合 计 -409,822.73 25,646.52
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到西南合成医药集团有限公司往来款 578,000,000.00
收到财政补贴资金 4,471,671.64
其他 86,286,845.38
合 计 668,758,517.02
2．支付的其他与经营活动有关的现金
82
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
项 目 本期数
支付西南合成医药集团有限公司往来款 514,000,000.00
荆门市第一人民医院招标保证金 50,000,000.00
付武汉市普爱医院保证金 2,130,000.00
支付营业费用 32,775,288.39
支付管理费用 15,805,537.65
其他 75,450,245.71
合 计 690,161,071.75
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
利息收入等 1,890,830.26
合 计 1,890,830.26
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,247,063.76 54,066,362.16
加：资产减值准备 1,486,064.87 4,630,914.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
23,130,894.82 19,834,581.59
物资产折旧
无形资产摊销 2,472,108.45 2,320,429.25
长期待摊费用摊销 82,692.96 29,100.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
254,145.43 -659,206.52
的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 25,854.92
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -81,853.82 1,278,753.58
财务费用(收益以“－”号填列) 14,770,537.54 6,739,468.85
投资损失(收益以“－”号填列) -34,800.00 -1,061,517.30
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -65,107.22 -130,455.96
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -53,346.86 -187,287.18
存货的减少(增加以“－”号填列) -95,251,808.98 -10,432,960.03
83
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
-174,433,951.93 -124,124,708.30
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
180,696,679.50 55,611,675.39
列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,219,318.52 7,941,004.48
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
债权转长期投资
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 740,136,469.37 418,628,464.55
减：现金的期初余额 474,325,017.51 291,545,779.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 265,811,451.86 127,082,685.29
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 6 月 30 日
1) 现金 740,136,469.37 418,628,464.55
其中：库存现金 219,606.45 295,207.80
可随时用于支付的银行存款 739,771,036.23 418,187,559.09
可随时用于支付的其他货币资金 145,826.69 145,697.66
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 740,136,469.37 418,628,464.55
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中票据保证金 75,708,194.54 元，住房维修基金 526,915.70 元，保函保证金
51,638,000.00 元，远期结售汇保证金 4,160.00 元使用存在限制，已在现金及现金等价物中剔除。
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北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
西南合成医药集团有限 重庆市江北区
[注] 有限责任公司 李国军 制造业
公司 寸滩水口
北大医疗产业集团有限 北京市昌平区
[注] 有限责任公司 王杉 医疗及医疗产业
公司 生命园路
（续上表）
注册资本(万 母公司对本公司的 母公司对本公司的表 本公司最终控 组织机构代
母公司名称
元) 持股比例(%) 决权比例(%) 制方 码
西南合成医药集团有
42,857.00 33.62 33.62 北京大学 20283243-8
限公司
北大医疗产业集团有
120,000.00 18.33 [注] 北京大学 74670879-3
限公司
[注]: 本公司的实际控制人为北京大学，本公司第一大股东西南合成医药集团有限公司、第二大股东
北大医疗产业集团有限公司同受北京大学控制，同时北大医疗产业集团有限公司持有西南合成医药集团有
限公司 100%的股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北大方正集团有限公司 同受北京大学控制 10197496-3
方正产业控股有限公司 同受北京大学控制 73824115-0
北大方正物产集团有限公司 同受北京大学控制 70024102-4
北大方正集团财务有限公司 同受北京大学控制 56209503-X
方正医药研究院有限公司 同受北京大学控制 67960257-6
北京怡健殿诊所有限公司 同受北京大学控制 66994635-9
重庆东渝自来水有限公司 第一大股东的子公司 70948734-6
重庆方渝化工机械有限公司 第一大股东的子公司 77176280-4
重庆方诚实业有限公司 第一大股东的子公司 70932276-0
重庆方沃实业有限公司 第一大股东的子公司 57899263-2
北京北大资源物业经营管理集团有限公
同受北京大学控制 57316998-9
司海淀分公司
北京健康产业园科技有限公司 同受北京大学控制 56368843-5
(二) 关联方交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（金额为含税金额）
(1)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易 关联交易定 2013 年1-6 月 2012 年1-6 月
85
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
策程序 金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
西南合成医药集团有 销售材料 参照市场价
190,067.81 0.02 712,122.37 0.08
限公司 等 格
方正医药研究院有限 参照市场价
提供劳务 1,985,301.98 0.18 1,013,000.00 0.11
公司 格
重庆方渝化工机械有 销售材料 参照市场价
71,073.72 0.01 202,573.06 0.02
限公司 等 格
北京怡健殿诊所有限 参照市场价
销售商品 196,623.50 0.02 399,595.00 0.04
公司 格
重庆方诚实业有限公 参照市场价
销售材料 82,526.50 0.01
司 格
北大医疗产业集团有 参照市场价
销售商品 181,580.00 0.02
限公司 格
北京健康产业园科技 参照市场价
销售商品 22,080.00 小于 0.01
有限公司 格
(2) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 2013 年1-6 月 2012 年1-6 月
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 及决策程 金额 金额
金额的比例 金额的比例
序 (%) (%)
西南合成医药集团有 参照市场
采购材料 21,554,220.52 2.42 18,725,124.80 2.54
限公司 价格
重庆东渝自来水有限 参照市场
采购商品 1,685,245.65 0.19 1,719,760.57 0.23
公司 价格
采购材料
重庆方渝化工机械有 参照市场
及设备、接 5,426,437.92 0.61 8,366,247.10 1.14
限公司 价格
受劳务
北大方正物产集团有 参照市场
接受劳务 336,782.45 0.05
限公司[注] 价格
采购材料
重庆方诚实业有限公 参照市场
及设备、接 3,733,821.79 0.42 2,642,357.03 0.36
司 价格
受劳务
采购材料
重庆方沃实业有限公 参照市场
及设备、接 19,202,766.51 2.15 3,353,825.64 0.46
司 价格
受劳务
北京北大资源物业经
参照市场
营管理集团有限公司 租赁 328,510.98 0.04
价格
海淀分公司
[注]：北京北医医药有限公司通过北大方正物产集团有限公司代理进口商品，按双方的协议约定，北京北
医按委托代理进口货物价值（不含增值税、关税等相关税费）的 2%支付代理费。
2. 关联担保情况
担保是否
担保金额
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 已经履行 备注
（万元）
完毕
北大方正集团
本公司 108.86 2013.05.29 2013.09.15 否 信用证
有限公司
86
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
方正产业控股 本公司
4.00 2013.04.17 2013.10.13 否 信用证
有限公司
方正产业控股 本公司
81.65 2013.04.26 2013.11.13 否 信用证
有限公司
北大方正集团 本公司
$5.25 2013.06.09 2013.09.01 否 信用证
有限公司
北大方正集团 本公司
$ 7.80 2013.06.21 2013.08.01 否 信用证
有限公司
欧元小计 194.51
美元小计 $13.05
北大方正集团
本公司 5,091.00 2013.02.04 2013.11.28 否 应付票据
有限公司
方正产业控股
本公司 2,800.00 2013.05.22 2013.12.06 否 应付票据
有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
412.11 2013.01.30 2013.07.30 否 应付票据
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
312.98 2013.06.25 2013.09.25 否 应付票据
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 武汉依分药品有限公司
217.64 2013.01.25 2013.07.25 否 应付票据
有限公司
北大方正集团 武汉依分药品有限公司
865.02 2013.03.26 2013.10.26 否 应付票据
有限公司
西南合成医药 武汉依分药品有限公司
750.00 2013.04.26 2013.07.26 否 应付票据
集团
西南合成医药 武汉依分药品有限公司
1,550.82 2013.05.28 2013.12.09 否 应付票据
集团有限公司
西南合成医药 武汉依分药品有限公司
1,000.00 2013.06.25 2013.12.25 否 应付票据
集团有限公司
北大方正集团 北京北医药有限公司
1,474.25 2013.01.05 2013.11.30 否 应付票据
有限公司
小计 14,473.82
方正产业控股
本公司 4,000.00 2012.12.07 2013.12.06 否 短期借款
有限公司
方正产业控股
本公司 5,000.00 2012.12.04 2013.11.30 否 短期借款
有限公司
北大方正集团 本公司
10,000.00 2013.02.04 2014.02.03 否 短期借款
有限公司
北大方正集团 本公司
6,178.70 2013.06.05 2014.02.28 否 短期借款
有限公司
北大方正集团 本公司
6,055.13 2013.06.24 2014.03.21 否 短期借款
有限公司
北大方正集团 本公司
6,302.27 2013.06.24 2014.03.21 否 短期借款
有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
3,000.00 2013.01.18 2014.01.17 否 短期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
2,000.00 2012.09.10 2013.09.09 否 短期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
87
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
1,500.00 2013.03.22 2014.03.21 否 短期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
2,000.00 2012.07.31 2013.07.31 否 短期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
1,000.00 2012.09.28 2013.09.28 否 短期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
1,000.00 2012.12.18 2013.12.18 否 短期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
5,000.00 2013.02.04 2014.02.03 否 短期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
2,900.00 2013.06.28 2013.12.27 否 短期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
方正产业控股 北大国际医院集团重庆
820.00 2012.10.08 2013.09.20 否 短期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
方正产业控股 北大国际医院集团重庆
3,000.00 2012.12.14 2013.12.20 否 短期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
西南合成医药 北大国际医院集团重庆
820.00 2013.05.22 2014.05.16 否 短期借款
集团有限公司 大新药业股份有限公司
西南合成医药 北大国际医院集团重庆
1,320.00 2013.05.24 2014.05.21 否 短期借款
集团有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 方正拓康（香港）贸易有
4,325.19 2012.11.05 2013.11.18 否 短期借款
有限公司 限公司 [注]
北大方正集团 方正拓康（香港）贸易有
6,178.84 2012.10.25 2013.10.20 否 短期借款
有限公司 限公司 [注]
北大方正集团 方正拓康（香港）贸易有
1,853.65 2013.01.14 2014.01.10 否 短期借款
有限公司 限公司 [注]
北大方正集团 方正拓康（香港）贸易有
4,183.08 2013.05.03 2014.04.30 否 短期借款
有限公司 限公司 [注]
北大方正集团 方正拓康（香港）贸易有
6,178.84 2013.05.07 2014.05.01 否 短期借款
有限公司 限公司 [注]
北大方正集团 方正拓康（香港）贸易有
4,943.07 2013.03.26 2014.03.21 否 短期借款
有限公司 限公司 [注]
西南合成医药 武汉依分药品有限公司
2,000.00 2013.02.28 2014.02.27 否 短期借款
集团
北大方正集团 武汉依分药品有限公司
2,000.00 2012.09.25 2013.09.24 否 短期借款
有限公司
北大方正集团 北京北医药有限公司
1,400.00 2013.06.20 2014.06.20 否 短期借款
有限公司
北大方正集团 北京北医药有限公司
1,000.00 2013.03.25 2014.03.24 否 短期借款
有限公司
北大方正集团 北京北医药有限公司
2,000.00 2013.05.14 2014.05.13 否 短期借款
有限公司
北大方正集团 北京北医药有限公司
1,000.00 2013.06.19 2014.06.18 否 短期借款
有限公司
小计 98,958.77
本公司及北大国际医院 一年内到
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 2,235.00 2010.11.30 2013.11.26 否 期的长期
有限公司
有限公司 借款
88
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
一年内到
北大方正集团
本公司 7,604.00 2010.12.23 2013.11.26 否 期的长期
有限公司
借款
一年内到
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
8,161.00 2011.01.19 2014.11.26 否 期的长期
有限公司 大新药业股份有限公司
借款
一年内到
北大方正集团
本公司 2,000.00 2011.01.19 2014.05.26 否 期的长期
有限公司
借款
一年内到
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
500.00 2013.05.10 2013.10.20 否 期的长期
有限公司 大新药业股份有限公司
借款
一年内到
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
500.00 2013.05.10 2014.04.20 否 期的长期
有限公司 大新药业股份有限公司
借款
小计 21,000.00
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 7,839.00 2011.01.19 2014.11.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 8,161.00 2011.03.31 2014.11.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
439.00 2011.03.31 2015.05.26 否 长期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 1,561.00 2011.06.23 2015.05.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
67.00 2011.06.23 2015.11.26 否 长期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
974.00 2011.09.14 2015.11.26 否 长期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
5,000.00 2011.10.31 2015.11.26 否 长期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 2,000.00 2011.12.06 2015.11.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 7,959.00 2012.01.12 2015.11.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 1,041.00 2012.01.12 2016.05.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
959.00 2012.04.16 2016.05.26 否 长期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 3,041.00 2012.04.16 2016.11.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 2,970.00 2012.05.25 2016.11.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
89
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 3,584.00 2012.08.27 2016.11.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 2,653.00 2012.09.28 2016.11.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 3,619.00 2012.12.19 2016.11.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
北大方正集团
本公司 133.00 2013.02.01 2016.11.26 否 长期借款
有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 2,000.00 2013.02.01 2017.05.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 3,260.97 2013.02.01 2017.11.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
本公司及北大国际医院
北大方正集团
集团重庆大新药业股份 2,933.40 2013.06.26 2017.11.26 否 长期借款
有限公司
有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
500.00 2013.05.10 2014.10.20 否 长期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
500.00 2013.05.10 2015.04.20 否 长期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
500.00 2013.05.10 2015.10.20 否 长期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
北大方正集团 北大国际医院集团重庆
2,500.00 2013.05.10 2016.05.09 否 长期借款
有限公司 大新药业股份有限公司
小计 64,194.37
[注]: 方正拓康（香港）贸易有限公司期末贷款余额 27,662.67 万元，系公司向境内银行申请的内保
外贷业务，本公司为方正拓康（香港）贸易有限公司提供担保，北大方正集团有限公司为公司向境内银行
出具的不可撤销反担保函提供担保。
3. 关联方资金往来
2013 年 1-6 月西南合成医药集团有限公司（以下简称合成集团）向公司提供资金 57,800 万元，双方未计
算资金占用费，截至资产负债表日，公司尚欠合成集团资金余额 29,591.14 万元。
4．关联方许可协议和关联方租赁
（1）许可协议
1997年3月24日公司与原西南合成制药总厂（现合成集团）签订了《商标使用许可合同》，合同约定
公司将有偿使用合成集团拥有的“合药牌”商标，商标使用费为20万元/年。
（2）租赁房屋
根据公司与合成集团签订的租房合同，合成集团将位于重庆市渝北区洪湖东路9号财富大厦18楼、19
楼的房屋出租给本公司，2013年1-6月上述房屋租金为536,643.90元。
5. 委托贷款
90
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
2010年公司通过合成集团向中国进出口银行重庆分行进行借款，详见本财务报表附注八、(三)。
6. 联合研发
公司与方正医药研究院有限公司签订了合作协议联合研发药物，详见本财务报表附注十、(二)。
7. 金融服务
2011 年 2 月，公司与北大方正集团财务有限公司（以下简称方正财务公司）签订了《金融服务协议》，
约定由方正财务公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银行业监督管理委员会批准的可
从事的其他业务，其中公司存款余额每日最高不超过 5 亿元人民币，综合授信额度不超过人民币 5 亿元，
协议有效期为三年。该协议经公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过。2013 年 1-6 月，公司累计存款
23,300 万元，累计取款 9,000 万元，共取得存款利息收入 10.99 万元（利率为中国人民银行颁布的人民币
同期存款利率）。截至资产负债表日，公司在方正财务公司的存款余额 143,109,917.96 元，公司尚未申请
贷款。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京怡健殿诊所有限公司 604,322.50 3,021.61 607,699.00 3,038.50
北大医疗产业集团有限公司 60,480.00
小 计 664,802.50 3,021.61 607,699.00 3,038.50
预付款项
重庆方渝化工机械有限公司 4,595,504.72
小 计 4,595,504.72
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付账款
西南合成医药集团有限公司 47,454,905.10 27,912,052.02
重庆东渝自来水有限公司 8,687,583.87 7,628,860.72
重庆方渝化工机械有限公司 2,866,348.90 3,237,089.39
北大方正物产集团有限公司 2,945,378.54
重庆方诚实业有限公司 1,941,724.15 1,466,906.78
重庆方沃实业有限公司 13,437,490.99 5,874,984.91
91
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
小 计 74,388,053.01 49,065,272.36
其他应付款
方正医药研究院有限公司 2,405,494.70 1,335,700.00
西南合成医药集团有限公司 295,911,447.38 243,492,765.87
重庆方诚实业有限公司 12,800.00
小 计 298,329,742.08 244,828,465.87
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
(一) 信用证
截至资产负债表日，开具的不能撤销的信用证如下：
信用证号 信用证开证时间 信用证到期时间 信用证开证金额 未支付信用证金额
123LC1300126 2013.05.29 2013.09.15 1,088,640.00 1,088,640.00
110LC1300102 2013.04.17 2013.10.13 816,480.00 40,032.00
110LC1300194 2013.04.26 2013.11.13 816,480.00 816,480.00
123LC1300146 2013.06.09 2013.09.01 $78,000.00 $78,000.00
123LC1300134 2013.06.21 2013.08.01 $52,500.00 $52,500.00
(二) 保函
品 种 保函开立时间 保函到期时间 交易金额 备 注
存入保证金 2,113.8 万元，
保 函 2012.10.25 2013.10.25 70,460,000.00 另由北大方正集团有限公司
提供担保
存入保证金 910 万元，另由
保 函 2012.10.31 2013.11.30 $7,000,000 北大方正集团有限公司提供
担保
存入保证金 510 万元，另由
保函 2012.03.25 2014.03.26 $8,140,000 北大方正集团有限公司提供
担保
存入保证金 600 万元，另由
保函 2013.01.09 2014.01.10 20,000,000.00 北大方正集团有限公司提供
担保
存入保证金 880 万元，另由
保函 2013.04.28 2014.04.30 44,000,000.00 北大方正集团有限公司提供
担保
保函 2013.04.26 2014.05.10 68,000,000.00 无保证金
保 函 2013.04.24 2013.12.31 5,000,000.00 存入保证金 150 万元
(三）其他重大承诺事项
92
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
2010年6月，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项目贷款的议案》，
公司通过合成集团向中国进出口银行重庆分行贷款11亿元用于环保搬迁技术改造项目，公司和北大国际医
院集团重庆大新药业股份有限公司（以下简称大新药业）承诺将以重庆市北碚区江东六镇产业集中区的土
地和地上未来的在建工程、设备等为上述借款提供抵押。截至资产负债表日，公司及大新药业的实际贷款
金额为80,194.38万元，相关土地抵押手续尚未办理。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项的非调整事项
截至报告日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
(一) 搬迁及新厂建设
根据重庆市人民政府办公厅渝办法[2007]230号《关于将重庆华孚工业股份有限公司等企业纳入主城区
环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》，按照重庆市政府城市规划整体要求和进度安排，
公司及控股子公司大新药业将进行搬迁。2010年度公司位于寸滩水口的土地已由重庆市国土资源管理部门
收回并挂牌出让，同时公司将该土地上的拟报废资产（包括房屋建筑物、构筑物、不可搬迁设备等）转让
给土地受让方，土地受让方同意公司在搬迁完成前无偿使用土地及受让资产。
同年6月22日，公司召开第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项目的议案》，
公司拟投资22.60亿元用于环保搬迁技术改造项目，其中公司总投资为7.70亿元，大新药业总投资为14.90
亿元。至截至资产负债表日，新厂建设累计投入157,763.64万元（其中包括土地11,374.81万元）。
(二) 联合研发药物
1. 根据2013年4月公司与方正医药研究院有限公司签订的《技术开发（合作）合同》，公司与方正医药
研究院有限公司共同参与研究开发康普瑞汀磷酸二纳及注射剂Ⅱ期临床研究，该项目尚需经过Ⅱ、Ⅲ期临
床试验才可向国家食品药品监督管理局申请一类新药生产批件，此过程需耗时3-5年左右，Ⅱ期临床研究
费用预计约为2,100万元。上述协议已经本公司第七届董事会第十三次会议审议通过。截至资产负债表日，
上述项目处于II 期临床研究前的筹备阶段。
2.根据2012年10月公司与方正医药研究院有限公司（以下简称方正医药研究院）签订的《药物研发战
略合作协议》，公司将于未来五年内合计出资1000万元，就精神疾病类、胃肠疾病类、抗肿瘤类等三个领
域内的九个新药项目，与方正医药研究院进行战略合作。协议约定，方正医药研究院负责研发药物的临床
前研究、临床研究、申请批件等的相关工作，并在合作期内每6个月向公司提供合作研发项目的进展报告，
公司每年向研究院支付研发费用人民币200万元。合作研发项目的技术及研发成果归方正医药研究院所有，
但其在出售与研发项目相关的成果时，公司享有10%的收益权，同时享有按90%价款购买的优先购买权。该
协议已经2012年10月29日公司第七届第九次董事会会议审议通过。
3.根据2013年2月公司与SK Biopharmaceuticals Co,LTD（以下简称SKBP）、方正医药研究院、上海美
迪西生物医药有限公司（以下简称上海美迪西）的签订合作协议，公司与SKBP、方正医药研究院、上海美
93
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
迪西就精神神经类全球首创药物SKL-PSL在包括临床前试验、新药注册申请、临床试验、生产批件申请、
生产销售权益及在中国、美国或欧洲的注册等领域共同合作。SKBP许可方正医药研究院共同参与SKL-PSL
项目的研发，并共享研发进展数据及相关资料；方正医药研究院负责临床试验和新药注册申请，并协助SKBP
在美国FDA或欧洲相关部门的注册申请；上海美迪西进行临床前研究，并为研究院准备新药申请所需文件；
公司负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有SKL-PSL药品在中国境内（含香
港、台湾）的销售权，其中，SKBP享有净销售收入10％，美迪西享有净销售收入5％，其余利益分配由公
司与研究院另行约定。截至本报告日，该项目尚处于临床前研究阶段。
(三)股权变更
合成集团与北大教育基金于2013 年6月13日签署了《北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司股
份转让协议书》，由北大教育基金作为受让方,受让合成集团持有的本公司3,000万股股份(占本公司总股本
的5.03%）。在本次协议转让获得有权国资监管机构审核批准并实施完毕后，合成集团持有的北大医药股份
数量为170,356,260股，占北大医药当前总股本的28.58%，北大教育基金将持有北大医药30,000,000股股
份，占北大医药总股本的5.03%。
北大医疗与政泉控股于2013 年6月13日签署了《北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司股份转
让协议》，由政泉控股作为受让方，受让北大医疗持有的本公司4,000万股股份(占本公司总股本的6.71%)。
在本次协议转让获得有权国资监管机构审核批准并实施完毕后，北大医疗持有的北大医药股份数量为
69,236,545股，占北大医药当前总股本的11.62%，政泉控股将持有北大医药40,000,000股股份，占北大医
药总股本的6.71%。转让后，北大医疗产业集团有限公司及其全资子公司仍持有占本公司总股本40.2%以上
的股份，公司实际控制人和控股股东不会发生变化。
上述交易需获得财政部审核批准后实施。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法组
66，712，789.86 35.33 7,277,925.37 10.91 50,257,100.01 28.20 6,437,797.76 12.81
合
94
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并范围内关 116，
61.75 122,436,996.96 68.70
联方款项组合 617,369.36
183，330，
小 计 97.08 7,277,925.37 3.97 172,694,096.97 96.90 6,437,797.76 3.73
159.22
单项金额虽不
重大但单项计 5,523,726.27 2.92 5,523,726.27 100.00 5,523,726.27 3.10 5,523,726.27 100.00
提坏账准备
188，853，
合 计 100.00 12,801,651.64 10.41 178,217,823.24 100.00 11,961,524.03 6.71
885.49
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 58,884,180.67 88.26 2,944,209.03 40,938,391.97 81.46 2,046,919.60
1-2 年 998,595.10 1.50 99,859.51 2,599,478.16 5.17 259,947.82
2-3 年 1,847,634.21 2.77 369,526.84 1,743,245.10 3.47 348,649.02
3-4 年 111,895.10 0.17 44,758.04 200,720.00 0.40 80,288.00
4-5 年 384,079.38 0.58 230,447.63 591,092.53 1.17 354,655.52
5 年以上 4,486,405.40 6.72 3,589,124.32 4,184,172.25 8.33 3,347,337.80
小 计 66,712,789.86 100.00 7,277,925.37 50,257,100.01 100.00 6,437,797.76
3）组合中，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
客户一 3,776,959.07 3,776,959.07 100 收回可能性极小
其他客户 1,746,767.20 1,746,767.20 100 收回可能性极小
合 计 5,523,726.27 5,523,726.27
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 期末账面余额 账龄
的比例(%)
上海方正拓康贸易有限公司 子公司 65,905,165.95 1 年以内 34.90
重庆方港医药有限公司 子公司 50,712,203.41 1 年以内 26.85
PV 非关联方 8,407,958.40 1 年以内 4.45
北京世纪美森科技发展有限公司 非关联方 6,120,216.25 1 年以内 3.24
浙江中盛恒达生物科技有限公司 非关联方 5,730,880.00 1 年以内 3.04
小 计 136,876,424.01 72.48
95
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(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
(4) 应收其他关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
上海方正拓康贸易有限公司 子公司 65,905,165.95 34.90
重庆方港医药有限公司 子公司 50,712,203.41 26.85
小 计 116,617,369.36 61.75
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
9,848,030.44 1.56 1,181,092.50 11.99 4,996,302.26 1.02 642,162.46 12.85
组合
合并范围内
关联方款项 620,008,980.02 98.44 483,607,582.29 98.98
组合
小 计 629,857,010.46 100.00 1,181,092.50 0.19 488,603,884.55 100.00 642,162.46 0.13
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 629,857,010.46 100.00 1,181,092.50 0.19 488,603,884.55 100.00 642,162.46 0.13
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,803,080.30 69.08 340,154.00 2,717,900.67 54.40 135,895.03
1-2 年 1,498,276.55 15.21 149,827.66 635,089.18 12.71 63,508.92
2-3 年 195,089.18 1.98 39,017.84 1,249,378.34 25.01 249,875.67
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3-4 年 959,378.34 9.74 383,751.34 227,116.00 4.55 90,846.40
4-5 年 227,116.00 2.31 136,269.60 157,090.07 3.14 94,254.04
5 年以上 165,090.07 1.68 132,072.06 9,728.00 0.19 7,782.40
小 计 9,848,030.44 100.00 1,181,092.50 4,996,302.26 100.00 642,162.46
(2) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司关 占其他应收款余额
单位名称 账面余额 账龄
系 的比例(%)
北大国际医院集团重庆大新药业股份有限
子公司 328,567,343.26 1 年以内、1-2 年 52.17
公司
上海方正拓康贸易有限公司 子公司 145,000,000.00 1 年以内 23.02
北京北医医药有限公司 子公司 130,400,000.00 1 年以内、1-2 年 20.70
重庆方鑫精细化工有限责任公司 子公司 14,495,969.04 1 年以内 2.30
重庆方港医药有限公司 子公司 1,545,667.72 1 年以内 0.25
小 计 620,008,980.02 98.44
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
北大国际医院集团重庆大新药业股份有
子公司 328,567,343.26 52.17
限公司
上海方正拓康贸易有限公司 子公司 145,000,000.00 23.02
北京北医医药有限公司 子公司 130,400,000.00 20.70
重庆鑫精细化工有限责任公司 子公司 14,495,969.04 2.30
重庆方港医药有限公司 子公司 1,545,667.72 0.25
小 计 620,008,980.02 98.44
3. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 2012 年 12 月 31 日 增减变动 2013 年 6 月 30 日
重庆方港医药有限
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
公司
重庆方鑫精细化工
成本法 38,176,600.00 38,176,600.00 38,176,600.00
有限责任公司
北大国际医院集团
重庆大新药业股份 成本法 231,824,970.09 231,824,970.09 231,824,970.09
有限公司
上海方正拓康贸易
成本法 29,423,436.75 29,423,436.75 29,423,436.75
有限公司
北京北医医药有限
成本法 137,019,468.56 137,019,468.56 137,019,468.56
公司
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合 计 445,444,475.40 445,444,475.40 445,444,475.40
(续上表)
持股比例与表决
持股 表决权 本期计提 本期现金
被投资单位 权比例不一致的 减值准备
比例(%) 比例(%) 减值准备 红利
说明
重庆方港医药有限公司 90.00 90.00
重庆方鑫精细化工有限责任公司 67.00 67.00
北大国际医院集团重庆大新药业股
92.26 92.26
份有限公司
上海方正拓康贸易有限公司 100.00 100.00
北京北医医药有限公司 100.00 100.00
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 520,695,435.62 356,975,494.85
其他业务收入 5,696,162.24 1,226,862.74
营业成本 430,263,111.34 283,339,418.33
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业/分产品）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1)药品制造： 474,206,820.01 381,963,950.95 319,312,652.74 248,225,611.20
原料药 423,931,327.56 341,191,234.89 278,217,658.61 212,481,013.73
制剂药 50,275,492.45 40,772,716.06 41,094,994.13 35,744,597.47
2)商品及材料销售： 46,488,615.61 42,415,080.15 37,662,842.11 33,544,975.50
小 计 520,695,435.62 424,379,031.10 356,975,494.85 281,770,586.70
(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
第一名 191,251,332.04 36.33
第二名 60,583,290.60 11.51
第三名 54,295,462.56 10.31
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第四名 26,623,931.62 5.06
第五名 19,211,068.38 3.65
小 计 351,965,085.20 66.86
2.投资收益
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 50,287.30
远期结售汇交割收益 34,800.00 1,011,230.00
合 计 34,800.00 1,061,517.30
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,351,009.17 27,530,369.15
加：资产减值准备 1,379,057.65 1,594,644.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,589,683.25 7,427,155.28
折旧
无形资产摊销 764,748.28 756,747.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
279,647.35 22,854.92
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -81,853.82 1,278,753.58
财务费用(收益以“－”号填列) 6,283,625.76 1,995,215.54
投资损失(收益以“－”号填列) -34,800.00 -1,061,517.30
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -206,858.65 -239,196.67
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -53,346.86 -187,287.18
存货的减少(增加以“－”号填列) 6,788,788.77 -11,179,514.66
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -160,362,072.76 -85,515,734.98
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 105,438,385.84 61,166,455.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,136,013.98 3,588,944.51
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
99
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 272,548,847.55 338,972,347.77
减：现金的期初余额 197,609,600.44 185,088,470.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 74,939,247.11 153,883,877.04
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -254,145.43
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
4,579,171.64
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 116,653.82 远期结售汇收益
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
100
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根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,567.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,424,112.05
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 662,999.56
少数股东权益影响额(税后) 137,004.09
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,624,108.40
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
本期数
报告期利润 加权平均净资 每股收益(元/股)
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 5.18 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 4.85 0.09 0.09
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 56,487,883.28
非经常性损益 B 3,624,108.40
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 52,863,774.88
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,063,341,890.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 2,734,500.08
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2
其他综合收益 I1 -409,822.73
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
其他
北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司政府补贴计入资本公
I2
积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E ×
加权平均净资产 F/K-G × H/K±I × 1,090,469,420.86
J/K
101
北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2013 半年度报告全文
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.18%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.85%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明(单位：元)
项 2013 年 6 月 30 日（或 2013 年 1-6 2012 年 12 月 31 日（或 2012 年
变动幅度 原因分析
目 月） 1-6 月）
银行借款、合成集团暂借款
货币资金 868,013,739.61 592,422,040.97 46.52%
增加
预付款项 102,075,647.46 35,803,255.81 185.10% 预付货款增加
其他应收 改变销售模式，医院保证金
104,216,121.30 49,566,947.97 110.25%
款 增加
经营规模扩大,流动资金借
短期借款 989,587,743.41 581,854,034.72 70.07%
款增加
其他应付
412,566,814.08 284,001,082.62 45.27% 向合成集团暂借款增加
款
财务费用 19,828,554.42 9,954,743.78 99.19% 汇兑损失增加
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第九节 备查文件目录
（一）载有公司盖章的2013年半年度报告全文及摘要文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）以上文件置备于公司证券部备查。
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二〇一三年八月十六日
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