北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北大医药股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人赵永凯、主管会计工作负责人于二龙及会计机构负责人(会计主管人员)汪磊
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
2015 年半年度报告 ............................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 .............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告 ........................................................... 10
第五节 重要事项 ............................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 45
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 49
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 50
第九节 财务报告 ............................................................. 51
第十节 备查文件目录 ........................................................ 135
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释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司或北大医药 指 北大医药股份有限公司
方正医药研究院 指 方正医药研究院有限公司
北医医药 指 北京北医医药有限公司
大新药业 指 北大医药重庆大新药业股份有限公司
方鑫化工 指 重庆方鑫精细化工有限公司
方港医药 指 重庆方港医药有限公司
肿瘤医院管理公司 指 北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司
上海拓康 指 上海方正拓康贸易有限公司
拓康香港 指 方正拓康（香港）贸易有限公司
武汉叶开泰 指 武汉叶开泰医药科技有限公司
合成集团 指 西南合成医药集团有限公司
资源控股 指 北大资源集团控股有限公司
北大资产经营公司 指 北京北大资产经营有限公司
方正集团 指 北大方正集团有限公司
北大医疗 指 北大医疗产业集团有限公司
北大医疗产业基金 指 北京北大医疗产业基金管理有限公司
北大教育基金会 指 北京大学教育基金会
政泉控股 指 北京政泉控股有限公司
一体集团 指 深圳市一体投资控股集团有限公司
一体正润 指 深圳市一体正润资产管理有限公司
一体医疗 指 深圳市一体医疗科技有限公司
金益信和 指 深圳市金益信和投资发展有限公司
北京众和 指 北京众和成长投资中心（有限合伙）
环保搬迁项目、新工厂 指 环保搬迁技术改造项目
麻柳项目 指 麻柳制造基地项目
重庆合成 指 重庆西南合成制药有限公司
重庆和生 指 重庆和生药业有限公司
重庆磐泰 指 重庆磐泰工业发展有限公司
财政部 指 中华人民共和国财政部
元 指 除特别说明外，指人民币元
报告期 指 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 北大医药 股票代码 000788
变更后的股票简称（如有） -
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北大医药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 北大医药
公司的外文名称（如有） PKU HealthCare Corp.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） -
公司的法定代表人 赵永凯
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任秀文
联系地址 重庆市渝北区洪湖东路 9 号财富大厦 B 座 19 楼
电话 023-67525366 -
传真 023-67525300
电子信箱 zqb@pku-hc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等
注册情况在报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 931,358,681.62 1,178,765,488.72 -20.99%
归属于上市公司股东的净利润（元） -121,978,644.75 40,416,188.32 -401.81%
归属于上市公司股东的扣除
-123,774,839.36 36,799,689.45 -436.35%
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 113,763,626.00 28,809,030.90 294.89%
基本每股收益（元/股） -0.20 0.07 -385.71%
稀释每股收益（元/股） -0.20 0.07 -385.71%
加权平均净资产收益率 -11.80% 3.48% -15.28%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 4,308,452,240.77 4,612,081,509.64 -6.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 988,186,142.36 1,110,093,790.33 -10.98%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
294.38 -
销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,659,819.28 -
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 - -
价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
- -
减值准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
- -
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
- -
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-1,974,785.59 -
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
- -
允价值变动产生的损益
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根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
- -
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 446,475.21 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
减：所得税影响额 113,167.95 -
少数股东权益影响额（税后） 222,440.72 -
合计 1,796,194.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015 年上半年，在国内经济运行缓中趋稳的大环境下，医药行业增速仍明显减慢。受国
内原料药周期性产能过剩、国家环保标准提升、人民币升值等不利因素的影响，公司主要产
品价格、销量大幅下滑，原料药业务板块遭受较大冲击。报告期内,面对复杂的经济形势和严
峻的市场竞争环境，公司董事会积极制定应对策略，督促经营层调整经营计划,开展各项经营
管理工作,消化不利因素给公司带来的负面影响。同时,为集中公司资源，实现公司长远目标，
公司拟转出原料药业务相关资产。未来公司将专注制剂药品的研发及生产销售，并依托北京
大学、北大医学部和北大医疗的资源优势，加强内部管理和整合，推进医疗健康产业战略布
局。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 931,358,681.62 1,178,765,488.72 -20.99% -
营业成本 831,806,349.08 953,347,538.04 -12.75% -
销售费用 53,500,077.50 54,594,108.75 -2.00% -
主要系新厂转固后运营
成本增加和医药流通领
管理费用 134,317,237.44 82,995,814.69 61.84%
域业务范围扩大增加了
费用支出
财务费用 34,778,679.60 37,066,836.24 -6.17% -
主要系原料药业务亏损，
所得税费用 929,821.29 13,305,446.49 -93.01% 缴纳的所得税比去年同
期减少
主要系本期药品研发按
研发投入 6,851,917.26 37,815,134.40 -81.88% 进度投入的费用比去年
同期减少
经营活动产生的 113,763,626.00 28,809,030.90 294.89% 主要系医药流通领域收
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现金流量净额 到的货款比去年同期大
幅增加
投资活动产生的
-39,436,954.86 -53,827,808.68 26.73% -
现金流量净额
筹资活动产生的 主要系到期偿还的银行
-234,523,200.96 23,422,167.15 -1,101.29%
现金流量净额 贷款比去年同期增加
现金及现金等价 主要系到期偿还的银行
-160,333,996.15 -891,675.99 -17,881.19%
物净增加额 贷款比去年同期增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规
划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本比 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 上年同期 上年同期
期增减 增减 增减
分行业
1）药品制造业 395,899,676.48 390,590,575.74 1.34% -43.17% -29.26% -19.41%
2）药品流通业 529,148,147.93 439,425,432.77 16.96% 12.29% 12.47% -0.13%
分产品
1）药品制造业 352,127,378.42 346,907,533.47 1.48% -43.15% -27.76% -20.99%
原料药 248,806,006.73 291,916,387.96 -17.33% -52.55% -31.99% -35.47%
制剂药 103,321,371.69 54,991,145.51 46.78% 8.72% 7.89% 0.41%
2）药品流通业 529,148,147.93 439,425,432.77 16.96% 12.29% 12.47% -0.13%
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药品 384,667,598.92 334,818,422.05 12.96% -4.58% -4.39% -0.17%
医疗器械及
144,480,549.01 104,607,010.72 27.60% 112.06% 158.21% -12.94%
试剂
3）商品及材料
43,772,298.06 43,683,042.27 0.20% -43.36% -39.26% -6.75%
销售
分地区
国内 756,489,702.40 642,749,871.45 15.04% -11.36% -5.76% -5.05%
国外 168,558,122.01 187,266,137.06 -11.10% -46.39% -28.20% -28.15%
四、核心竞争力分析
公司是以研发、生产和销售原料药及制剂产品为主，以医药销售及流通业务为辅的专业
医药企业。公司拥有中国西部唯一的国家级化学合成药物研发技术中心，并依托股东的科研
资源，开展创新药物和仿制药的研发合作，已形成一定规模的在研产品梯队。现有产品均已
通过 GMP 认证，部分产品通过了美国 FDA 认证和欧洲药典适用认证，具有一定的市场竞争力。
公司还建立了以北京、上海、重庆、湖北地区为核心，覆盖全国的销售网络，深度分销及流
通配送业务已拥有一定的资源，并已形成较为成熟的盈利模式。公司已开拓了对大型综合性
医院诊断试剂、耗材的供应及配送等长期合作业务。报告期内，公司核心竞争力未发生重大
变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
303,913,273.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
生产、批发药品（取得相关行政许可
后，在许可范围内从事经营活动）；
重庆西南合成制药有限公司 100.00%
生产、销售饲料添加剂、食品添加剂；
货物及技术进出口；制药技术咨询及
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转让；销售：五金、交电、化工产品
及原料（不含危险化学品）、百货、
建筑材料（不含危险化学品）、装饰
材料（不含危险化学品）、钢材、木
材、电器机械及器材、普通机械。
制药技术咨询及转让；销售：五金、
交电、化工产品及原料、百货，建筑
重庆和生药业有限公司 100.00%
材料、装饰材料（以上均不含危险化
学品）、钢材、木材、普通机械。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
衍生品 衍生 计提 期末投资金
是否 衍生品投 期初 期末 报告期
投资操 关联 品投 起始 终止 减值 额占公司报
关联 资初始投 投资 投资 实际损
作方 关系 资类 日期 日期 准备 告期末净资
交易 资金额 金额 金额 益金额
名称 型 金额 产比例
中国银 远期 2014 年 02 2015 年 02
无 否 3,114.99 0 0 0 0.00% -69.95
行北碚 购汇 月 27 日 月 27 日
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支行
中国银
远期 2014 年 03 2015 年 03
行北碚 无 否 5,635.83 0 0 0 0.00% -127.53
购汇 月 19 日 月 19 日
支行
合计 8,750.82 -- -- 0 0 0 0.00% -197.48
衍生品投资资金来源 公司部分销售业务所获外币
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披
2015 年 04 月 28 日
露日期（如有)
衍生品投资审批股东会公告披
2015 年 05 月 19 日
露日期（如有)
一、公司开展衍生品业务主要面临的风险：
1、市场风险：公司开展与主营业务相关的套期保值类金融衍生品业务，当国际、
国内经济形势发生变化时，相应的汇率、利率等市场价格波动将可能对公司金融衍生
品交易产生不利影响；在人民币汇率波动较大的情况下，通过开展套期保值类的金融
衍生品业务将有效抵御市场波动风险，保证公司合理及稳健的利润水平。
2、流动性风险：因开展的衍生品业务均为通过金融机构操作的场外交易，存在
平仓斩仓损失而须向银行支付费用的风险；公司拟开展的金融衍生品业务性质简单，
交易的期限均根据公司未来的收付款预算进行操作，基本在一年以内，对公司的流动
性没有影响。
3、信用风险：公司拟开展的金融衍生品业务均对应相关的出口业务，无投机性
操作，交易对手均为大型银行，不存在信用风险。
4、操作风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，
或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务信息，将可能导致衍生品业务损失或丧
报告期衍生品持仓的风险分析 失交易机会。
及控制措施说明（包括但不限于 5、法律风险：公司开展衍生品交易业务时，如交易人员未能充分理解交易合同
市场风险、流动性风险、信用风 条款和产品信息，将面临因此带来的法律风险及交易损失。
险、操作风险、法律风险等）
二、公司采取的主要风险控制措施如下：
1、选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务；
2、严格控制金融衍生品的交易规模，公司只能在董事会授权额度范围内进行以
套期保值为目标的衍生品交易；
3、审慎选择交易对手，最大规模降低信用风险；
4、严格执行职责和人员分离原则，交易人员与会计人员不得互相兼任；
5、加强对银行账户和资金的管理，严格资金划拨和使用的审批程序；
6、当市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成立专门工作小组，及时建立应急
机制，积极应对，妥善处理，如公司已开展的衍生品的公允价值减值与用于风险对冲
的资产（如有）价值变动加总，导致合计亏损或浮动亏损金额达到公司最近一期经审
计净资产的 10%且绝对金额超过 1,000 万人民币时，公司将及时披露；
7、选择恰当的风险评估模型和监控系统，持续监控和报告各类风险，在市场波
动剧烈或风险增大情况下，增加报告频度，并及时制定应对预案；
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8、公司定期对金融衍生品业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披
露的真实性等方面进行监督检查。
已投资衍生品报告期内市场价 报告期内，公司主要开展以出口收汇预测为基础的外汇远期结汇业务，用以降低汇率
格或产品公允价值变动的情况， 波动对公司经营的影响。截止 2015 年 6 月 30 日，公司未交割金额 0 万元。报告期内
对衍生品公允价值的分析应披 公允价值变动损益为-74.54 万元，合计对当期损益影响金额为-197.48 万元。报告期
露具体使用的方法及相关假设 内已到期合约交割金额 8,898.10 万元，按合约汇率与交割日实际汇率差产生的交割
与参数的设定 收益为-122.94 万元。衍生品的公允价值以外汇市场即期报价确定。
报告期公司衍生品的会计政策
及会计核算具体原则与上一报
不适用
告期相比是否发生重大变化的
说明
报告期内，为降低衍生品投资风险，公司已对操作的金融衍生品业务进行了严格的内
部评估，建立了相应的监管机制，制定了合理的会计政策及会计核算具体原则，订立
独立董事对公司衍生品投资及
了风险敞口管理标准。公司和控股子公司开展金融衍生品业务以套期保值为目的，主
风险控制情况的专项意见
要挑选与主业经营密切相关的简单金融衍生产品，衍生产品与业务背景的规模、方向、
期限相匹配，符合公司谨慎、稳健的风险管理原则，符合公司及中小股东的利益。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关 贷款利 担保人或抵 贷款对象
贷款对象 贷款金额
联方 率 押物 资金用途
北大方正集
西南合成医药集团有限公司 是 57,322.37 5.61% 项目贷款
团有限公司
合计 -- 57,322.37 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2010 年 06 月 22 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2010 年 07 月 12 日
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 公司 所处
主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型 行业
生产：氢（中间产品）（127t/a，
氨裂解法，裂解炉，氢压机）；
乙炔（中间产品）（1256t/a，
电石法，乙炔发生器、气柜）；
重庆方
甲醇（副产品）（400t/a，橙花
鑫精细
子公司 制造业 叔醇缩合法，反应罐、甲醇储 56,980,000 79,210,771.34 -17,698,853.03 8,026,392.23 -17,977,790.09 -17,977,490.09
化工有
罐） ；销售本企业生产的：氢
限公司
（中间产品）、乙炔（中间产品）、
甲醇（副产品)（按许可证核定
事项及期限从事经营）。化工产
品及原料的生产销售等。
北大医 生产、销售（限本企业生产的药
药重庆 品）片剂、硬胶囊剂、散剂、口
大新药 服溶液剂、颗粒剂、大容量注射
子公司 制造业 163,325,800 1,602,755,824.60 270,128,838.15 128,563,347.09 -33,153,279.83 -29,442,274.11
业股份 剂、原料药，销售本公司生产的
有限公 兽药原料和兽药制剂，普通货
司 运，预包装食品批发等。
上海方 从事货物及技术的进出口业务；
商品
正拓康 子公司 转口贸易、区内企业间的贸易及 30,000,000 41,893,809.55 31,513,445.52 5,365,245.07 -1,378,992.69 -1,378,992.69
贸易
贸易有 代理；区内商业性简单加工及商
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限公司 务咨询服务（除经纪）；机械设
备、五金交电、电子产品、建材、
化工原料及产品（除危险化学
品、监控化学品、烟花爆竹、民
用爆炸物品、易制毒化学品）、
通讯传输设备（除卫星电视广播
地面接收设施）、纺织品、日用
品、预包装食品（不含熟食卤味、
冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿
配方乳粉）的销售。
保健食品、医疗器械 Ⅱ、Ⅲ类
（以《医疗器械经营企业许可
证》核定的范围为准）；销售中
成药、化学药制剂、化学原料药、
抗生素、生化药品、体外诊断试
北京北 剂、生物制品、蛋白同化制剂和
医医药 商品 肽类激素（药品经营许可证有效
子公司 100,000,000 654,291,703.66 232,890,434.80 201,863,094.33 33,007,691.09 25,933,245.74
有限公 贸易 期至 2019 年 09 月 22 日）；批
司 发预包装食品、乳制品（含婴幼
儿配方乳粉）（食品流通许可证
有效期至 2017 年 11 月 17 日）；
货物专用运输（冷藏保鲜）（道
路运输经营许可证有效期至
2018 年 09 月 27 日）等。
医院管理；医院管理咨询；投资
北京北
管理；投资咨询；项目投资；资
大医疗
医院 产管理；企业管理咨询； 技术
肿瘤医 子公司 300,000,000 97,774,412.29 96,810,229.52 0.00 -2,642,992.34 -2,642,992.34
管理 咨询；技术服务；医疗机构形象
院管理
策划；承办展览展示；技术交流；
有限公
商务信息咨询（不含中介）；肿
17
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司 瘤诊疗、医疗设备、医用材料、
药品的技术开发；医学研究与试
验发展。
制药技术咨询及转让；销售：五
重庆和
金、交电、化工产品及原料、百
生药业
子公司 制造业 货、建筑材料、装饰材料（以上 55,000,000 91,755,611.21 53,140,808.04 0.00 -390,471.96 -390,471.96
有限公
均不含危险化学品）、钢材、木
司
材、普通机械。
生产、批发药品（取得相关行政
许可后，在许可范围内从事经营
活动）；生产、销售饲料添加剂、
食品添加剂；货物及技术进出
重庆西
口；制药技术咨询及转让；销售：
南合成
子公司 制造业 五金、交电、化工产品及原料（不 250,000,000 1,017,294,366.38 246,327,651.75 0.00 -4,054,341.25 -4,054,341.25
制药有
含危险化学品）、百货、建筑材
限公司
料（不含危险化学品）、装饰材
料（不含危险化学品）、钢材、
木材、电器机械及器材、普通机
械。
18
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期
计划投资 本报告期 项目收益 披露日期 披露索引
项目名称 末累计实际 项目进度
总额 投入金额 情况 （如有） （如有）
投入金额
环保搬迁
2010 年 06 www.cninf
技术改造 226,000.00 4,621.50 187,140.05 82.81% -
月 23 日 o.com.cn
项目
麻柳制造 2014 年 03 www.cninf
63,656.01 382.21 8,920.85 14.01% -
基地项目 月 29 日 o.com.cn
合计 289,656.01 5,003.71 196,060.90 -- -- -- --
19
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司董事会对该事项的意见：对于调查事项的进度及结果，公司将根据相关法律法规的
要求积极履行信息披露义务。董事会提醒广大投资者谨慎投资，注意投资风险。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
20
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文
件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度，增强内控管理，开展内控
自我评价，以促进公司规范运作。同时，公司根据实际情况，对《公司章程》中召开临时董
事会的会议通知方式和时限要求等相关条款进行了修订，使在紧急情况下，需要尽快召开临
时董事会会议的，可以通过电话或者其他口头方式发出会议通知。经全体董事一致同意，可
以豁免董事会临时会议的通知时限。
报告期内，公司根据监管部门的要求加强内控规范建设，并按照相关法律法规，建立了
较为完善的法人治理结构。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不
存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
21
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司正在进行原料药资产出售相关的重大资产重组，截止本报告披露之日，
相关工作尚未完成。详见本章七、5（10）。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
22
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：万元
可获
关联 占同类 是否 关联
关联 关联 关联交易 获批的交 得的
关联 关联交 交易 交易金 超过 交易 披露 披露
关联关系 交易 交易 金额 易额度（万 同类
交易方 易类型 定价 额的比 获批 结算 日期 索引
内容 价格 （万元） 元） 交易
原则 例 额度 方式
市价
持股 5%以
北大医疗 销售商 参照 2015 年 www.cn
上股东及 销售 转账
及其他控 品/提 市场 - 10.18% 40,000.00 否 - 04 月 27 info.c
其他控股 商品 9,484.50 支付
股子公司 供劳务 价格 日 om.cn
子公司
合成集团 控股股东 销售 参照 2015 年 www.cn
销售材 转账
及其他控 及其他控 材料 市场 - 11.25 0.01% 100.00 否 - 04 月 27 info.c
料等 支付
股子公司 股子公司 等 价格 日 om.cn
参照 2015 年 www.cn
方正医药 同受北京 提供 提供 转账
市场 - 330.84 0.36% 1,580.00 否 - 04 月 27 info.c
研究院 大学控制 劳务 劳务 支付
价格 日 om.cn
合成集团 控股股东 购买商 采购 参照 2015 年 www.cn
转账
及其他控 及其他控 品/接 商品 市场 - 0.59% 13,000.00 否 - 04 月 27 info.c
540.12 支付
股子公司 股子公司 受劳务 等 价格 日 om.cn
北大资源
集团有限 租赁及 接受 参照 2015 年 www.cn
同受北京 转账
公司及其 接受劳 劳务 市场 - 33.27 0.04% 89.90 否 - 04 月 27 info.c
大学控制 支付
控股子公 务 等 价格 日 om.cn
司
北大方正 参照 2015 年 www.cn
同受北京 接受 接受 转账
人寿保险 市场 - 17.92 0.02% 20.00 否 - 04 月 27 info.c
大学控制 劳务 劳务 支付
有限公司 价格 日 om.cn
合计 -- -- 10,417.90 -- 54,789.90 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进
公司 2015 年初预计日常经营活动中产生的关联交易总额为不超过 54,789.90 万元。截止 2015
行总金额预计的，在报告期内的实际履行
年 6 月 30 日，日常经营活动中产生的关联交易实际发生 10,417.90 万元。
情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
23
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期内，公司正在进行原料药资产出售相关的重大资产重组，截止本报告披露之日，
相关工作尚未完成。详见本章七、5（10）。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务：
期初余额 本期新增金 本期归还金额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） （万元） （万元） （万元）
合成集团 控股股东 资金往来 45,324.83 37,901.00 19,184.62 0.00% 0 64,041.21
关联债务对公司经营成
无
果及财务状况的影响
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）联合研发
①根据 2013 年 4 月公司与方正医药研究院签订的《技术开发（合作）合同》，公司与方
正医药研究院共同参与研究开发康普瑞汀磷酸二钠及注射剂Ⅱ期临床研究，按照新药临床研
究的技术要求进行Ⅱ期临床试验，完成Ⅱ期临床试验；按新药药品注册管理办法要求进行Ⅲ
期临床试验批件申报，获得Ⅲ期临床试验批件，合同有效期限为 2013 年 4 月至 2016 年 4 月。
康普瑞汀磷酸二钠及注射剂Ⅱ期临床研究费用预计约为 2,100 万元，其中：方正医药研究院
提供全部Ⅱ期临床试验所需费用，负责Ⅱ期临床试验的组织、实施、管理、监督；公司负责
临床试验用样品的制备，临床批件中需补充完善的非临床研究工作,以及申报Ⅲ期临床批件所
需全部费用，双方共同申报新药证书。项目全部完成后以双方确定的各自投入的总金额作为
项目最终利益分配的依据，因履行合同所产生的技术成果及其相关知识产权权利归双方共同
享有。上述协议已经本公司 2013 年 4 月 15 日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过。
截至 2015 年 6 月 30 日，该项目处于Ⅱ期临床研究阶段。
24
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
②根据 2012 年 10 月公司与方正医药研究院签订的《药物研发战略合作协议》，公司将
于未来五年内合计出资 1,000 万元，就精神疾病类、胃肠疾病类、抗肿瘤类等三个领域内的
九个新药项目，与方正医药研究院进行战略合作。协议约定，方正医药研究院负责研发药物
的临床前研究、临床研究、申请批件等的相关工作，并在合作期内每 6 个月向公司提供合作
研发项目的进展报告，公司每年向方正医药研究院支付研发费用人民币 200 万元。合作研发
项目的技术及研发成果归方正医药研究院所有，但其在出售与研发项目相关的成果时，公司
享有 10%的收益权，同时享有按 90%价款购买的优先购买权。该协议已经 2012 年 10 月 29 日
公司第七届董事会第九次会议审议通过。截至 2015 年 6 月 30 日，该合作研发的项目中，现
在研药物进展如下：阿戈美拉汀片、伊马替尼片、双丙戊酸钠肠溶片，处于申报生产注册中；
双丙戊酸钠缓释片、注射用埃索美拉唑钠，处于注册申报阶段。左乙拉西坦缓释片、左乙拉
西坦注射液技术已签订技术转让协议（该技术转让协议尚未履行完毕）。
③根据 2013 年 2 月公司与 SK Biopharmaceuticals Co,LTD（以下简称 SKBP）、方正医
药研究院、上海美迪西生物医药有限公司（以下简称上海美迪西）的签订合作协议，公司与
SKBP、方正医药研究院、上海美迪西就精神神经类全球首创药物 SKL-PSL 在包括临床前试验、
新药注册申请、临床试验、生产批件申请、生产销售权益及在中国、美国或欧洲的注册等领
域共同合作。SKBP 许可方正医药研究院共同参与 SKL-PSL 项目的研发，并共享研发进展数据
及相关资料；方正医药研究院负责临床试验和新药注册申请，并协助 SKBP 在美国 FDA 或欧洲
相关部门的注册申请；上海美迪西进行临床前研究，并为研究院准备新药申请所需文件；公
司负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有 SKL-PSL 药品在中国
境内（含香港、台湾）的销售权，其中，SKBP 享有净销售收入 10％，美迪西享有净销售收入
5％，其余利益分配由公司与研究院另行约定。截至报告期末，该项目已申报临床。
（2）金融服务协议
2014 年 1 月，公司与北大方正集团财务有限公司签订了《金融服务协议》，约定由北大
方正集团财务有限公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银行业监督管理
委员会批准的可从事的其他业务，其中公司存款余额每日最高不超过 5 亿元人民币，综合授
信额度不超过人民币 5 亿元，协议有效期为三年。该协议经公司 2014 年第一次临时股东大会
审议通过。截至 2015 年 6 月 30 日，公司累计存款 700 万元，累计取款 700 万元，共取得存
款利息收入 0.57 万元（利率为中国人民银行颁布的人民币同期存款利率）。截至资产负债表
日，公司在北大方正集团财务有限公司的存款 1.71 万元，公司尚未申请贷款。
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）终止重大资产重组暨募集资金事项
公司拟发行股份购买深圳市一体投资控股集团有限公司、深圳市一体正润资产管理有限
公司、深圳市金益信和投资发展有限公司合法持有的深圳市一体医疗科技有限公司合计 100%
股权，以及向北京众和成长投资中心（有限合伙）发行股份募集配套资金。该事项已经公司
第七届董事会第二十三次会议、第二十四次会议审议通过、经公司第四次临时股东大会审议
通过。
2015 年 7 月 6 日，本次重大资产重组交易对方一体集团、一体正润、金益信和签署并向
公司发来《函》，函告其考虑到本次重组处于中止状态，且相关审计报告、评估报告已过期
等因素，拟与公司终止本次重大资产重组相关事宜。
2015 年 7 月 8 日，公司召开第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于撤回发行股份
购买资产及募集配套资金文件并终止重大资产重组的议案》，同意终止重大资产重组事项及
涉及的相关协议，并向中国证监会报送了《关于撤回北大医药股份有限公司发行股份购买资
产并募集配套资金暨关联交易申请文件的申请》。
2015 年 7 月 24 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请终止审查通
知书》（[2015]100 号）。根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》（证监
会令[2009]第 66 号）第二十条的有关规定，中国证监会决定终止对公司 2014 年 8 月 27 日提
交的《北大医药股份有限公司发行股份购买资产并募集资金暨关联交易报告书》的行政许可
申请的审查。
（4）投资设立基金收购新里程医院集团股权事宜
肿瘤医院管理公司、北大医疗产业基金于 2014 年 12 月 17 日与新里程医院集团有限公司
（以下简称“新里程医院集团”）、新里程投资集团有限公司（以下简称“新里程投资集团”）、
New Enterprise Associates 13, L.P.、NEA Ventures 2011,Limited Partnership (以下统
一简称“恩颐资本”)、中国健康产业投资集团有限公司（以下简称“中国健康”）签署《股
份购买协议》。根据协议约定，肿瘤医院管理公司、北大医疗产业基金拟共同发起基金，由
该基金依法通过境外投资方式出资约 41,228,572 美元，通过向新里程医院集团增资及购买新
里程投资集团、恩颐资本、中国健康所持有的全部或部分新里程医院集团股份，获得新里程
医院集团 65.00%股权。
为遵守《股份购买协议》约定，尽快完成基金投资新里程医院集团的交割事宜，肿瘤医
院管理公司与北大医疗产业基金于 2015 年 1 月 16 日签署《股份购买协议之补充协议》事宜，
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对基金的发起与募集作出过渡期间的临时安排。补充协议约定，由北大医疗产业基金在上海
自贸区已发起设立的一家独资有限责任公司亿扬投资管理（上海）有限公司（以下简称“亿
扬投资管理公司”，原公告为“GP 公司”）作为基金之普通合伙人与基金的投资人共同设立
基金，以尽快完成相关对外投资备案流程并投入新里程医院集团。北大医疗产业基金将促使
尽快完成肿瘤医院管理公司成为亿扬投资管理公司股东的变更手续。
公司第八届董事会第八次会议审议通过了《北京北大医疗产业基金管理有限公司与北京
北大医疗肿瘤医院管理有限公司关于亿扬投资管理（上海）有限公司之股权转让协议》，协
议约定，肿瘤医院管理公司以 330 万元自有资金购买由北大医疗产业基金 100%持股的亿扬投
资管理公司 33%的股权。转让完成后，肿瘤医院管理公司持有亿扬投资管理公司 33%的股权。
截至报告期末，肿瘤医院管理公司尚未完成股权转让相关手续。
（5）北医医药签署长期服务协议及合同
2014 年 8 月，公司的全资子公司北医医药与北京大学人民医院签署《体外诊断试剂耗材
供应与配送及实验室流程优化长期服务协议》，协议约定由北医医药向北京大学人民医院提
供体外诊断试剂与耗材供应及配送，包括供应、贮存、运输、配送及医院相关科室进行优化
服务。协议的总金额为年度中标金额人民币 88,880,099.789 元，实际金额以北大人民医院每
年度实际采购体外诊断试剂耗材的金额为准。协议有效期：从合同生效之日起至 2017 年 7 月
30 日；协议期满前，北京大学人民医院将对服务质量进行评测，若服务满意，双方自动续签
本协议一年。该协议已经公司 2014 年第六次临时股东大会审议通过。报告期内，协议正常履
行中。
2014 年 11 月，北医医药与北京大学国际医院签署《北京大学国际医院药品、试剂、医
用耗材等物资供应与配送长期服务合同》。长期服务合同约定，由北医医药向北京大学国际
医院提供运营所需的药品、试剂、医用耗材、办公用品的供应、物流与配送服务，以及医疗
设备的供应服务。三年合同期限内，合同的总金额为 500,000,000.00 元。合同期限：从 2015
年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日；合同期满前，北京大学国际医院将对服务质量进行评测，
若服务满意，双方自动续签本合同三年。该合同已经公司 2014 年第七次临时股东大会审议通
过。报告期内，合同正常履行中。
（6）设立产业并购基金
2014 年 9 月，公司与北大医疗、北大医疗产业基金、德同（北京）投资管理有限公司、
上海德同共盈股权投资基金中心（有限合伙）共同投资上海德同北大医药产业并购股权投资
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
基金中心（有限合伙），该基金的目标认缴出资总额为不少于 5 亿元且不超过 7 亿元。公司
拟出资 300 万元与北大医疗产业基金、德同（北京）投资管理有限公司设立北京德同北大医
药产业并购股权投资基金管理有限公司（以工商行政管理部门最终核准为准），作为产业并
购投资基金的普通合伙人。同时，公司拟出资不超过产业并购投资基金总规模 1%的资金，与
北大医疗、北大医疗产业基金、上海德同共盈股权投资基金中心（有限合伙）及其他社会投
资者参与认缴本基金。该事项已经公司第七届董事会第三十次会议审议通过。截至资产负债
表日，公司尚未支付出资款。
（7）关联方资金往来
2015 年上半年合成集团向公司提供资金 37,901.00 万元，双方未计算资金占用费，截至
资产负债表日，公司尚欠合成集团资金余额 64,041.21 万元。
（8）关联方许可协议和关联方租赁
①许可协议
1997 年 3 月 24 日，公司与原西南合成制药总厂（现合成集团）签订了《商标使用许可
合同》，合同约定公司将有偿使用合成集团拥有的“合药牌”商标，商标使用费为 20 万元/
年。截止 2015 年 6 月 30 日，上述商标使用费尚未支付。
②租赁房屋
根据公司与合成集团签订的租房合同，合成集团将位于重庆市渝北区洪湖东路 9 号财富
大厦 18 楼、19 楼的房屋出租给本公司使用。2015 年，公司应向合成集团支付上述房屋租金
1,073,287.80 元，截止 2015 年 6 月 30 日，上述房屋租金尚未支付。
（9）委托贷款
2010 年 6 月，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项
目贷款的议案》，公司通过合成集团向中国进出口银行重庆分行贷款 11 亿元用于环保搬迁技
术改造项目，公司和大新药业承诺将以重庆市北碚区江东六镇产业集中区的土地和地上未来
在建工程、设备等为上述借款提供抵押。
为优化整合资源，调整经营布局，经公司第八届董事会第三次会议、第八届董事会第四
次会议通过，公司将原料药资产（包括上述环保搬迁项目中的相关房屋、土地、设备等）全
部注入全资子公司重庆合成。鉴于此原因，经向中国进出口银行重庆分行申请同意，由重庆
合成承继并继续履行相关借款合同及上述承诺事项下应由公司承担的抵押担保义务。重庆合
成为公司全资子公司。
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
截至报告期末，重庆合成及大新药业的实际贷款金额为 57,322.37 万元，相关土地抵押
手续尚未办理。
（10）重大资产出售暨关联交易
报告期内，公司拟以协议方式将持有的涉及原料药业务的子公司大新药业 92.26%股份、
重庆合成 100%股权及方鑫化工 66.86%股权转让给公司控股股东合成集团，将持有的涉及原料
药业务的子公司重庆和生 100%股权转让给合成集团全资子公司重庆磐泰（以下简称“本次交
易”）。本次交易完成后，公司不再持有上述四家子公司的股权。该事项已经公司第八届董
事会第五次会议审议通过。经深交所事后审查，公司对本次重大资产出售预案进行了相关修
订。截止本报告披露之日，本次交易涉及的审计、评估等各项工作尚在进行中。待相关工作
完成后，公司将再次召开董事会审议本次重大资产重组相关事项，并按照相关法律法规的规
定，履行有关的审批程序。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司与方正医药研究院药物研发战略合作
2012 年 10 月 30 日 www.cninfo.com.cn
关联交易公告
关于签署康普瑞丁磷酸二钠（CA4P）II 期临床
2013 年 04 月 15 日 www.cninfo.com.cn
试验合作研发协议暨关联交易的公告
关于北大方正集团财务有限公司为公司提供金
2014 年 01 月 08 日 www.cninfo.com.cn
融服务的关联交易公告
发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
2014 年 06 月 18 日 www.cninfo.com.cn
预案
发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
2014 年 07 月 08 日 www.cninfo.com.cn
报告书（草案）
关于公司与北京大学医学部、北京大学肿瘤医
院、北大医疗产业基金及心安医疗签署战略合作 2014 年 07 月 15 日 www.cninfo.com.cn
协议暨关联交易的公告
关于公司全资子公司与北京大学人民医院签署
体外诊断试剂耗材供应与配送及实验室流程优 2014 年 09 月 02 日 www.cninfo.com.cn
化长期服务协议暨关联交易的公告
关于拟投资产业并购基金暨关联交易的公告 2014 年 09 月 29 日 www.cninfo.com.cn
关于公司全资子公司签订《北京大学国际医院药
品、试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务 2014 年 11 月 27 日 www.cninfo.com.cn
合同》暨关联交易的公告》
关于公司子公司、北大医疗产业基金与新里程医
2014 年 12 月 18 日 www.cninfo.com.cn
院集团等签署《股份购买协议》的提示性公告
29
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关于公司子公司、北大医疗产业基金签署《股份
2015 年 01 月 17 日 www.cninfo.com.cn
购买协议之补充协议》的提示性公告
重大资产出售暨关联交易预案 2015 年 07 月 07 日 www.cninfo.com.cn
关于撤回发行股份购买资产及募集配套资金申
2015 年 07 月 09 日 www.cninfo.com.cn
请文件并终止重大资产重组的公告
重大资产出售暨关联交易预案（修订稿） 2015 年 07 月 21 日 www.cninfo.com.cn
关于收到《中国证监会行政许可申请终止审查通
2015 年 07 月 25 日 www.cninfo.com.cn
知书》的公告
关于公司子公司签订股权转让协议暨关联交易
2015 年 08 月 01 日 www.cninfo.com.cn
的公告
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
30
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
额度
实际发生日 是否
相关 担保额 实际担保 是否为关
担保对象名称 期（协议签 担保类型 担保期 履行
公告 度 金额 联方担保
署日） 完毕
披露
日期
无
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实
- -
额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担
- -
保额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生 是否 是否为
担保额 实际担保
担保对象名称 相关公告 日期（协议 担保类型 担保期 履行 关联方
度 金额
披露日期 签署日） 完毕 担保
方正拓康（香港） 2013 年 03 2014 年 01
61,136 5,789.58 连带责任保证 1年 是 是
贸易有限公司 月 11 日 月 14 日
方正拓康（香港） 2013 年 03 2014 年 04
61,136 12,227.20 连带责任保证 1年 是 是
贸易有限公司 月 11 日 月 14 日
方正拓康（香港） 2013 年 03 2014 年 05
61,136 6,113.60 连带责任保证 1年 是 是
贸易有限公司 月 11 日 月 06 日
方正拓康（香港） 2014 年 08 2014 年 10
91,704 6,113.60 连带责任保证 2年 否 是
贸易有限公司 月 20 日 月 17 日
方正拓康（香港） 2014 年 08 2014 年 11
91,704 3,668.16 连带责任保证 2年 否 是
贸易有限公司 月 20 日 月 25 日
方正拓康（香港） 2014 年 08 2015 年 04
91,704 12,227.20 连带责任保证 1年 否 是
贸易有限公司 月 20 日 月 22 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
91,704 46,139.34
度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担
91,704 22,008.96
保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否
度相关 担保额 实际担保 是否为关
担保对象名称 期（协议签 担保类型 担保期 履行
公告披 度 金额 联方担保
署日） 完毕
露日期
无
31
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担
- 保实际发生额合计 -
保额度合计（C1）
（C2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实
- -
司担保额度合计（C3） 际担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发
91,704 46,139.34
（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余
91,704 22,008.96
合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 22.27%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） -
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
22,008.96
供的债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） -
上述三项担保金额合计（D+E+F） 22,008.96
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） -
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） -
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同 合同涉及 合同涉及 评估
合 评估 截至报
订立 合同订 合同 资产的账 资产的评 机构 是否
同 基准 告期末
公司 立对方 签订 面价值 估价值 名称 定价原则 交易价格（万元） 关联 关联关系
标 日（如 的执行
方名 名称 日期 （万元） （万元） （如 交易
的 有） 情况
称 （如有） （如有） 有）
中建三
大新 正常履
局第一 - - - - - - 市场原则 20,480.00 否 -
药业 行中
建设有
32
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限公司
中建三
北大 局第一 正常履
- - - - - - 市场原则 8,477.00 否 -
医药 建设有 行中
限公司
公司存款余额每
北大方
日最高不超过 5 与本公司受
北大 正财务 正常履
- - - - - - 市场原则 亿元人民币，综 是 同一实际控
医药 有限公 行中
合授信额度不超 制人控制
司
过人民币 5 亿元
方正医
与本公司受
北大 药研究 正常履
- - - - - - 市场原则 是 同一实际控
医药 院有限 行中
制人控制
公司
北京大学人
民医院的法
定代表人为
王杉，其在
2004 年 7 月
2 日至 2013
北京大
北医 年 12 月 10 正常履
学人民 - - - - - - 市场招标 8,888.01 是
医药 日期间任公 行中
医院
司 5%以上
股东北大医
疗产业集团
有限公司法
定代表人及
董事长
合同产品销
北京大学国
售价格如果
际医院是北
有政府定价
大医疗产业
/指导价要
集团有限公
求的，将按
司出资举办
2014 照政府定价
北京大 的事业单
北医 年 11 /指导价进 正常履
学国际 - - - - - 50,000.00 是 位，北大医
医药 月 22 行结算，其 行中
医院 疗产业集团
日 他产品的定
有限公司为
价将遵循公
直接或间接
平合理的原
持有公司
则，以市场
5%以上股份
公允价格确
股东
定
33
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、其他重大交易
√ 适用 □ 不适用
（1）搬迁及新厂建设
根据重庆市人民政府办公厅渝办法[2007]230 号《关于将重庆华孚工业股份有限公司等
企业纳入主城区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》，按照重庆市政府城
市规划整体要求和进度安排，公司及控股子公司大新药业将进行搬迁。2010 年度公司位于寸
滩水口的土地已由重庆市国土资源管理部门收回并挂牌出让，同时公司将该土地上的拟报废
资产（包括房屋建筑物、构筑物、不可搬迁设备等）转让给土地受让方，土地受让方同意公
司在搬迁完成前无偿使用土地及受让资产。
同年 6 月 22 日，公司召开第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改
造项目的议案》，公司拟投资 22.60 亿元（包括工程建设投资 18 亿元，配套流动资金 4.6 亿
元）用于环保搬迁技术改造项目，其中公司总投资为 7.70 亿元，大新药业总投资为 14.90 亿
元。截至 2015 年 6 月 30 日，新厂建设累计投入 187,140.05 万元（其中包括土地 15,328.70
万元），主要生产车间已投产使用。
（2）投资建设麻柳项目
公司第七届董事会第二十一次会议及公司 2013 年度股东大会审议通过《关于投资建设麻
柳制造基地项目的议案》，公司计划总投资 63,656.01 万元，其中建设投资 49,181.38 万元，
配套流动资金 9,349.65 万元，建设北大医药股份有限公司麻柳制造基地项目。截至 2015 年
6 月 30 日，麻柳制造基地累计投入 8,920.85 万元(其中包括土地 5,335.07 万元），工程招
标基本完成，土建工程进入建设阶段。
（3）衍生品投资
公司第七届董事会第三十三次会议及公司 2014 年度股东大会审议通过《关于公司 2015
年开展金融衍生品业务的议案》。公司拟开展余额不超过 2 亿元人民币或等值外币（以上额
度均包括控股子公司）的套期保值业务，以规避外汇市场风险、降低外汇结算成本的外汇保
值型衍生品投资业务。产品范围主要包括但不限于远期结售汇、远期外汇买卖和掉期（包括
汇率掉期和利率掉期）、货币期权等业务。报告期内，公司主要开展以出口收汇预测为基础
的外汇远期结汇业务，用以降低汇率波动对公司经营的影响。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司未交割金额 0 万元。报告期内公允价值变动损益为-74.54
万元，合计对当期损益影响金额为-197.48 万元。报告期内已到期合约交割金额 8,898.10 万
34
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
元，按合约汇率与交割日实际汇率差产生的交割收益为-122.94 万元。衍生品的公允价值以
外汇市场即期报价确定。
（4）内保外贷额度及期限的调整
公司第七届董事会第二十七次会议及 2014 年第五次临时股东大会审议通过了《关于调整
方正拓康（香港）贸易有限公司内保外贷额度及期限的议案》。公司调整内保外贷额度及期
限，向境内银行申请将额度由总额不超过 1 亿美元，调整为总额不超过 1.5 亿美元。有效期
由自融资事项发生之日起一年期调整为自融资事项发生之日起最长不超过三年期。截止 2015
年 6 月 30 日，公司为拓康香港提供的担保金额为 22,008.96 万元，不存在逾期担保的情况。
（5）重大关联交易
详见本报告第五节七。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 - 不适用 不适用
收购报告书或权益变动
不适用 不适用 - 不适用 不适用
报告书中所作承诺
方正集团、北大医
2008 年 07
疗、合成集团、北 见注 1 长期有效 该承诺正常履行中
月 18 日
大资产经营公司
资产重组时所作承诺
方正集团、北大医 报告期内，注 2：(1)已履行完
2010 年 10
疗、合成集团、北 见注 2 长期有效 毕，北大医疗尚未办理解除限
月 18 日
大资产经营公司 售手续。其他承诺正常履行中。
首次公开发行或再融资
不适用 不适用 - 不适用 不适用
时所作承诺
2015 年
2014 年 11
北大医疗 见注 3 11 月 19 该承诺已履行
月 20 日
日
其他对公司中小股东所
公司控股股东、实
作承诺
际控制人、董事、 2015 年 07 2016 年 1
见注 4 该承诺正常履行中
监事及高级管理 月 13 日 月 12 日
人员
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因 -
35
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
及下一步计划（如有）
注 1：关于公司向北大医疗发行股份购买其持有的重庆大新药业股份有限公司 90.63%股
权的资产的定向增发过程中各方承诺事项
（1）避免同业竞争承诺主要内容：
①本次交易完成后，方正集团、北大医疗及其控制的其他企业不会控股、参股、联营等
方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与北大医药构成同业竞争的业务。如方正集团、
北大医疗及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生
同业竞争的，方正集团、北大医疗及其控制的其他企业将立即通知上市公司，尽力将该商业
机会给予上市公司，以确保上市公司及其全体股东利益不受损害。
②方正集团、北大医疗将严格按照有关规定采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争，
承诺将促使其控制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与北大医药产生同业竞
争。承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，
未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。
（2）减少和规范关联交易的承诺主要内容：关于减少和规范与北大医药关联交易的承诺
函：在本次重大资产重组完成后，将尽量避免方正集团、北大医疗及其他关联方与北大医药
之间发生关联交易；在进行确有必要且无法回避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价
格进行公平操作，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露
义务，保证不通过关联交易损害北大医药及其股东的合法权益。承诺期限：长期有效。承诺
履行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。
该承诺持续履行中。
（3）关于保障上市公司独立性的承诺主要内容：北大医疗承诺在业务、资产、财务、人
员、机构等方面保障北大医药独立于北大医疗；北大医疗承诺保证上市公司保持健全有效的
法人治理结构，保证上市公司股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、
法规和公司章程独立行使职权，不受北大医疗的非正常干预。承诺期限：长期有效。承诺履
行情况：截至公告之日，北大医疗严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺
持续履行中。
（4）划拨土地上房屋拆迁损失补偿的承诺主要内容：鉴于大新药业部分房屋建设在依法
取得的划拨土地上，且已纳入本次重大资产重组评估范围，若该等房屋因政府收回划拨地而
被拆迁，并给大新药业造成实际损失，北大医疗承诺以现金方式对大新药业进行等额补偿。
36
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺期限：达到承诺事项履行条件时。承诺履行情况：截至公告之日，由于该承诺所提及的
厂房因政府收回划拨地而被拆迁的情形未发生，故该承诺北大医疗尚待履行。
（5）关于搬迁补偿的承诺主要内容：根据重庆市人民政府的有关规定，大新药业自2009
年开始筹备计划搬迁事宜。北大医疗为此出具承诺函。根据该承诺函，如大新药业搬迁结束
后北大医药持有的90.63%的大新药业股份的股东权益价值低于本次交易目标资产的评估值，
或者本次搬迁对大新药业2009年正常盈利水平产生影响，导致大新药业2009年净利润低于盈
利预测净利润，北大医疗均承诺就不足部分以现金方式全额补偿北大医药。承诺期限：达到
承诺事项履行条件时。承诺履行情况：根据天职国际出具的天职容专字［2008］第1号《盈利
预测审核报告》，预计大新药业2009年度可实现的净利润1,949.75万元。经核查，截至2009
年12月31日，大新药业实际净利润为2,014.54万元，其承诺的净利润已经全部实现，北大医
疗无需就2009年净利润的实现情况进行补偿。截至公告之日，由于大新药业搬迁事宜暂未进
行，以致所述搬迁导致股东权益低于评估值的补偿承诺事项未达履行前提条件。故该承诺事
项北大医疗尚待履行。
注 2：关于公司向北大医疗发行股份购买其有的 100%北医医药股权的定向增发过程中各
方承诺事项
（1）关于持有北大医药股票限售的承诺主要内容：北大医疗在本次发行中所认购的北大
医药股份自发行结束之日起三十六个月内不进行任何转让。承诺期限：2014年10月19日。承
诺履行情况：截至公告之日，北大医疗严格履行承诺，未发生违背该承诺事项情况。该承诺
已履行完毕,北大医疗尚未办理解除限售事宜。
（2）避免同业竞争的承诺主要内容：
①本次交易完成后，方正集团、北大医疗、 合成集团及其控制的其他企业不会通过控股、
参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与北大医药构成同业竞争的业务。
如方正集团、北大医疗、合成集团及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务
发生同业竞争或可能发生同业竞争的，方正集团、北大医疗、合成集团及其控制的其他企业
将立即通知上市公司，尽力将该商业机会给予上市公司，以确保上市公司及其全体股东利益
不受损害；
②方正集团、北大医疗、合成集团将严格按照有关规定采取有效措施避免与北大医药产
生同业竞争，承诺将促使其控制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与北大医
药产生同业竞争。承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格
37
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。
（3）避免同业竞争的承诺主要内容：
①北大资产经营公司不会利用控制权干涉上市公司及子公司的管理。本次交易完成后，
北大资产经营公司及其控制的其他企业不会通过控股、参股、联营等方式直接、间接或代表
任何人士或单位从事与上市公司构成同业竞争的业务如北大资产经营公司及其控制的其他企
业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，北大资产经营
公司及其控制的其他企业将立即通知上市公司，尽一切合理努力将该商业机会给予上市公司，
以确保上市公司及其全体股东利益不受损害。承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公
告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。
②北大资产经营公司将严格按照有关规定采取有效措施避免与上市公司产生同业竞争，
承诺将促使其控制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与上市公司产生同业竞
争。承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，
未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。
（4）减少和规范关联交易的承诺主要内容：北大资产经营公司、方正集团、北大医疗、
合成集团将尽力减少本公司及本公司其他关联方与北大医药之间发生关联交易。在进行确有
必要且无法回避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格实行公平操作，并按相关法律、
法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序以及信息披露义务。就相互间关联事务及交易
事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何
第三方进行业务往来或交易。承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，相关承
诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。
（5）独立性的承诺：主要内容：北大资产经营公司、北大医疗、合成集团在本次交易完
成后，将按照相关法律法规的要求，使北大医药在业务、资产、财务、人员、机构等方面保
持独立；承诺保证上市公司保持健全有效的法人治理结构，保证上市公司的股东大会、董事
会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权，不受本公司的
非正当干预。上述承诺有利于保证上市公司在资产、财务、人员、机构、业务等方面与实际
控制人及其关联人保持独立。承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，相关承
诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。
注 3：关于股东增持公司股份的相关承诺事项
①基于对公司未来持续稳定发展、实现既定战略的坚定信心，北大医疗产业集团有限公
38
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司在符合有关法律法规的前提下，北大医疗计划在未来12个月内通过深圳证券交易所系统允
许的方式（包括但不限于集中竞价和大宗交易）增持公司股份。增持不超过公司现已发行总
股本2%的股份（公司重大资产重组实施完成前）。
②公司于2015年7月13日披露了《关于维护公司股价稳定方案的公告》，基于对公司未来
发展的信心以及对公司价值的认同，北大医疗拟在三个月内实施该增持计划。
③公司于2015年7月24日接到公司股东北大医疗通知，其于2015年7月23日至7月24日通过
深圳证券交易所竞价买入方式合计增持公司股份1,092,404股。占公司股份总额的0.18%，增
持金额为19,964,721.92元。本次增持完成后，北大医疗直接及间接持有公司股份240,685,209
股，占公司总股本40.38%。
注 4：关于维护公司股价稳定方案的相关承诺事项
公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员将自2015年7月13日起六个月内，
均不通过二级市场减持本公司股份。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
被中国证监会
涉嫌违反证券 2014 年 11 www.cninfo
北大医药 其他 立案调查或行 无
法律法规 月 21 日 .com.cn
政处罚
1、未及时披露
被其他行政管
代持协议及权
理部门处罚以
益变动情况； 2015 年 02 www.cninfo
资源控股 其他 及被证券交易 公开谴责
2、股东大会审 月 05 日 .com.cn
所公开谴责的
议关联议案时
情形
未回避表决。
政泉控股 持股 5%以 1、未及时披露 被其他行政管 公开谴责 2015 年 02 www.cninfo
39
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上的股东 代持协议及权 理部门处罚以 月 05 日 .com.cn
益变动情况；2、 及被证券交易
股东大会审议 所公开谴责的
关联议案时未 情形
回避表决。
董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将
收回涉嫌违规所得收益的情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股
票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司于2014年11月18日收到中国证监会《调查通知书》（编号：沪专调查字2014477号）。
因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进
行立案调查（具体内容详见公司公告2014-84号）。截止本报告披露之日，公司尚未收到中国
证监会的最终调查结论。
如本公司因此被受到中国证监会行政处罚，并且在行政处罚决定书中被认定构成重大违
法行为，或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关的，公司将因触及《深
圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》13.2.1条规定的欺诈发行或者重大信息披露违
法情形，公司股票交易被实行退市风险警示。实行退市风险警示三十个交易日期限届满后，
公司股票将被停牌，直至深圳证券交易所在十五个交易日内作出是否暂停本公司股票上市的
决定。
公司将按照《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》的要求，每月至少披露一
次公司股票可能被暂停上市和终止上市的风险提示公告。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、重大关联交易
详见本报告第五节七。
40
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、重大合同
详见本报告第五节九。
3、重大承诺事项
2010年6月，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项目贷
款的议案》，公司通过合成集团向中国进出口银行重庆分行贷款11亿元用于环保搬迁技术改
造项目，公司和大新药业承诺将以重庆市北碚区江东六镇产业集中区的土地和地上未来在建
工程、设备等为上述借款提供抵押。
为优化整合资源，调整经营布局，经公司第八届董事会第三次会议、第八届董事会第四
次会议通过，公司将原料药资产（包括上述环保搬迁项目中的相关房屋、土地、设备等）全
部注入全资子公司重庆合成。鉴于此原因，经向中国进出口银行重庆分行申请同意，由重庆
合成承继并继续履行相关借款合同及上述承诺事项下应由公司承担的抵押担保义务。重庆合
成为公司全资子公司。
截至报告期末，重庆合成及大新药业的实际贷款金额为57,322.37万元，相关土地抵押手
续尚未办理。
4、公司股东及相关方收到深交所纪律处分相关事宜
公司于2015年2月4日收到深圳证券交易所下发的《关于对北大资源集团控股有限公司及
北京政泉控股有限公司给予公开谴责处分的决定》（深证上【2015】51号），经深交所查明，
资源控股及政泉控股存在未及时披露代持协议及权益变动情况、股东大会审议关联议案时未
回避表决的违规事实。依据深交所《股票上市规则（2012年修订）》第17.2条规定，经深交
所纪律处分委员会审议通过，对资源控股给予公开谴责的处分，对政泉控股给予公开谴责的
处分。
5、董事会、监事会换届选举及选举董事长事宜
公司第七届董事会、第七届监事会任期已届满，公司于2015年4月26日分别召开了第七届
董事会第三十三次会议、第七届监事会第十九次会议，审议并通过了《关于提名公司第八届
董事会非独立董事候选人的议案》、《关于提名公司第八届董事会独立董事候选人的议案》、
《关于提名公司第八届监事会非职工监事候选人的议案》。前述议案经公司2014年度股东大
会审议通过。同日，公司召开第八届董事会第一次会议，选举赵永凯先生为公司第八届董事
会董事长。
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、《公司章程》中召开临时董事会的通知方式和时限要求的修订
公司根据实际情况，对《公司章程》中召开临时董事会的会议通知方式和时限要求等相关
条款进行了修订，使在紧急情况下，需要尽快召开临时董事会会议的，可以通过电话或者其
他口头方式发出会议通知。经全体董事一致同意，可以豁免董事会临时会议的通知时限。该
事项已经公司第七届董事会第三十三次会议及 2014 年度股东大会审议通过。
7、5%以上股东减持股份
北大教育基金会于2015年5月20日，通过深圳证券交易所大宗交易系统减持公司无限售流
通股股份1,000,000股，占公司总股本的0.17%。本次减持后，北大教育基金会持有公司股份
29,000,000股，占公司总股本的4.86%，不再是持有公司5%以上股份的股东。
8、公司设立全资子公司并向其增资及资产转让事宜
①设立重庆合成并向其增资及资产转让事宜
公司第七届董事会第三十四次会议审议通过了设立全资子公司重庆合成的事宜，重庆合
成于2015年5月6日完成工商设立登记。
为有效整合原料药业务资源，降低成本，实现原料药业务和制剂业务的专业化发展，公
司决定以土地、房产向重庆合成增资，由其承接公司合成原料药业务。增资完成后，重庆合
成注册资本从200万元变更为25,000万元，仍为公司全资子公司。该事项已经公司第八届董事
会第三次会议审议通过。
公司于2015年5月28日与重庆合成签署《北大医药股份有限公司与重庆西南合成制药有限
公司之资产转让协议》。协议约定，将公司原料药业务经营性资产（不含土地和房产）及相
关债务以转让基准日（2014年12月31日）的账面净值19,289.04万元转让给重庆合成。该事项
已经公司第八届董事会第四次会议审议通过。
②设立重庆和生并向其增资及资产转让事宜
公司第七届董事会第三十四次会议审议通过了设立全资子公司重庆和生的事宜，重庆和
生于2015年5月12日完成工商设立登记。
为提高公司麻柳项目的资源配备及管理效率，公司决定以麻柳项目的土地向重庆和生增
资，从而实现公司对麻柳项目管控模式从项目向公司转变。增资完成后，重庆和生注册资本
从200万元变更为5,500万元，仍为公司全资子公司。该事项已经公司第八届董事会第三次会
议审议通过。
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司于2015年5月28日与重庆和生签订了《北大医药股份有限公司与重庆和生药业有限公
司之资产转让协议》。协议约定，将麻柳项目在建工程及相关债务以转让基准日（2014年12
月31日）账面净值962.36万元转让给重庆和生。该事项已经公司第八届董事会第四次会议审
议通过。
9、公司购买大新药业制剂业务事宜
为集中公司制剂业务优势资源，做强制剂产业，公司于2015年5月28日与大新药业签署《北
大医药重庆大新药业股份有限公司与北大医药股份有限公司之资产转让协议》，以推动公司
制剂资产整合。协议约定，公司以评估值5,610.22万元购买大新药业制剂药品生产设备和相
关无形资产。该事项已经公司第八届董事会第四次会议审议通过。
10、肿瘤医院管理公司对外投资设立子公司事宜
肿瘤医院管理公司与北京中联国新投资基金管理有限公司（以下简称“中联基金”）、
心安（北京）医疗投资咨询有限公司（以下简称“心安医疗”）于2015年5月签署《关于“北
肿（北京）健康管理有限责任公司”之投资合作框架协议》（以下简称“协议”）。协议约
定，肿瘤管理公司、中联基金、心安医疗共同出资人民币5,000万元，设立北肿（北京）健康
管理有限责任公司（以工商行政管理部门最终核准名称为准)（以下简称“健康管理公司”）。
其中，肿瘤管理公司出资3,000万元人民币，持股60%；中联基金出资1,500万元人民币，持股
30%；心安医疗出资500万元人民币，持股10%。健康管理公司主要提供肿瘤筛查、健康管理及
诊疗等服务。该事项已经公司第八届董事会第二次会议审议通过。
11、 股东增持公司股份
公司于2014年11月20日收到公司股东北大医疗的通知，在符合有关法律法规的前提下，
北大医疗计划在未来12个月内增持不超过公司现已发行总股本2%的股份。
公司于2015年7月24日接到公司股东北大医疗通知，其于2015年7月23日至7月24日通过深
圳证券交易所交易系统以竞价交易的方式累计购买公司股份合计1,092,404股，占公司股份总
额的0.18%，增持金额为19,964,721.92元。本次增持完成后，北大医疗直接及间接持有公司
股份240,685,209股，占公司总股本40.38%。
12、关于全资子公司办理应收账款保理业务事宜
为降低应收账款余额，提高资金运转效率，保障经营资金需求，公司全资子公司北医医
药与上海汉得商业保理有限公司开展了以1,250万元人民币为循环额度的应收账款保理业务，
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
交易标的为北医医药与北京大学人民医院经营活动中形成的应收账款以及就该部分应收账款
按合同约定所享有的相关权利。该事项已经公司第八届董事会第七次会议审议通过。截至报
告期末，该业务正常进行中。
13、收到证监会调查通知书
公司于2014年11月18日收到中国证监会《调查通知书》（编号：沪专调查字2014477号），
因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进
行立案调查。截至报告期末，公司尚未收到证监会的最终调查结论。
14、股票存在被实施退市风险警示及暂停上市风险事宜
公司因涉嫌违反证券法律法规，目前正在被中国证监会立案调查。根据中国证监会《关
于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见》和《深圳证券交易所股票上市规则
（2014年修订）》的有关规定，公司尚未收到中国证监会的最终调查结论，需每月至少披露
一次公司股票可能被暂停上市和终止上市的风险提示公告。
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 37,213,052 6.24% - - - - - 37,213,052 6.24%
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 37,211,064 6.24% - - - - - 37,211,064 6.24%
3、其他内资持股 1,988 - - - - - - 1,988 -
其中：境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 1,988 - - - - - - 1,988 -
4、外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 558,774,373 93.76% - - - - - 558,774,373 93.76%
1、人民币普通股 558,774,373 93.76% - - - - - 558,774,373 93.76%
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 595,987,425 100.00% - - - - - 595,987,425 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
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□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的
报告期末普通股股东总数 30,180 优先股股东总数（如有） 0
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 质押或冻
报告期末持 持有有限售 持有无限售
持股 内增减 结情况
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
比例 变动 股份 数
数量 股数量 股数量
情况 状态 量
西南合成医药集
国有法人 28.58% 170,356,260 _ 0 170,356,260 _ _
团有限公司
北大医疗产业集
国有法人 11.62% 69,236,545 _ 37,211,064 32,025,481 _ _
团有限公司
北京大学教育基
其他 4.87% 29,000,000 _ 0 29,000,000 _ _
金会
刘巍建 境内自然人 1.36% 8,083,000 _ 0 8,083,000 _ _
何春华 境内自然人 1.25% 7,461,359 _ 0 7,461,359 _ _
境内非国有
重庆长江制药厂 1.22% 7,298,850 _ 0 7,298,850 _ _
法人
宋枝茂 境内自然人 1.06% 6,340,787 _ 0 6,340,787 _ _
张焱 境内自然人 0.89% 5,320,000 _ 0 5,320,000 _ _
建投中信资产管 境内非国有
0.88% 5,215,200 _ 0 5,215,200 _ _
理有限责任公司 法人
北京政泉控股有 境内非国有
0.54% 3,225,346 - 0 3,225,346 - -
限公司 法人
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 不适用
的情况（如有）（参见注 3）
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上述股东关联关系或一致行动
合成集团与北大医疗存在关联关系。
的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
普通股股份数量 股份种类 数量
西南合成医药集团有限公司 170,356,260 人民币普通股 170,356,260
北大医疗产业集团有限公司 32,025,481 人民币普通股 32,025,481
北京大学教育基金会 29,000,000 人民币普通股 29,000,000
刘巍建 8,083,000 人民币普通股 8,083,000
何春华 7,461,359 人民币普通股 7,461,359
重庆长江制药厂 7,298,850 人民币普通股 7,298,850
宋枝茂 6,340,787 人民币普通股 6,340,787
张焱 5,320,000 人民币普通股 5,320,000
建投中信资产管理有限责任公司 5,215,200 人民币普通股 5,215,200
北京政泉控股有限公司 3,225,346 人民币普通股 3,225,346
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
合成集团与北大医疗存在关联关系。
以及前 10 名无限售条件普通股股东
政泉控股的关联关系详见公司 2014 年 11 月 21 日于巨潮资讯网发布的
和前 10 名普通股股东之间关联关系
《北大资源集团控股有限公司的回复》。
或一致行动的说明
截止报告期末，股东西南合成医药集团有限公司普通证券账户持有公司
股份 120,356,260 股，通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证
券账户参与融资融券业务持有公司股份 50,000,000 股,实际合计持有
170,356,260 股。股东刘巍建普通证券账户持有公司股份 0 股，通过中
银国际证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业
务持有公司股份 8,083,000 股,实际合计持有 8,083,000 股。股东何春
前 10 名普通股股东参与融资融券业 华普通证券账户持有公司股份 0 股，通过招商证券股份有限公司客户
务股东情况说明（如有）（参见注 4） 信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份 7,461,359 股,
实际合计持有 7,461,359 股。股东宋枝茂普通证券账户持有公司股份
710,997 股，通过中信证券（浙江）有限责任公司客户信用交易担保证
券账户参与融资融券业务持有公司股份 5,629,790 股,实际合计持有
6,340,787 股。股东张焱普通证券账户持有公司股份 0 股，通过东方证
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公
司股份 5,320,000 股,实际合计持有 5,320,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
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易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
√ 适用 □ 不适用
股东名称/一 计划增持股 计划增持股 实际增持股 实际增持股 股份增持计划初次 股份增持计划实
致行动人姓名 份数量 份比例 份数量 份比例 披露日期 施结束披露日期
北大医疗产业
11,919,748 2.00% 1,092,404 0.18% 2014 年 11 月 21 日 2015 年 7 月 27 日
集团有限公司
其他情况说明
根据增持计划，在符合有关法律法规的前提下，北大医疗将根据自身需要在未来 12 个月
内（自 2014 年 11 月 20 日起算）以自身名义通过二级市场增持本公司股份，累计增持数量
不超过 11,919,748 股，即不超过公司现已发行总股份的 2%（公司重大资产重组实施完成前）。
公司于 2015 年 7 月 24 日接到公司股东北大医疗通知，其于 2015 年 7 月 23 日至 7 月 24
日通过深圳证券交易所竞价买入方式合计增持公司股份 1,092,404 股。占公司股份总额的
0.18%，增持金额为 19,964,721.92 元。本次增持完成后，北大医疗直接及间接持有公司股份
240,685,209 股，占公司总股本 40.38%。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2014年年
报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
赵永凯 董事长 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
易崇勤 董事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
黄 平 董事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
杨 骁 董事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
于二龙 董事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
谢 云 董事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
郝 颖 独立董事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
唐学锋 独立董事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
王 洪 独立董事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
李胜利 监事会主席 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
陈善举 监事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
张孝平 监事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
黄 成 监事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
向海涛 监事 被选举 2015 年 05 月 18 日 换届选举
李国军 董事长 任期满离任 2015 年 05 月 18 日 任期届满
黄 璘 董事 任期满离任 2015 年 05 月 18 日 任期届满
刘 星 独立董事 任期满离任 2015 年 05 月 18 日 任期届满
王崇举 独立董事 任期满离任 2015 年 05 月 18 日 任期届满
余竞贤 监事会主席 任期满离任 2015 年 05 月 18 日 任期届满
严 苹 监事 任期满离任 2015 年 05 月 18 日 任期届满
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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1、合并资产负债表
编制单位：北大医药股份有限公司
2015 年 06 月 30 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 352,655,859.44 632,282,795.19
结算备付金 - -
拆出资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 745,357.08
衍生金融资产 - -
应收票据 16,375,505.57 46,445,814.81
应收账款 698,317,815.78 708,240,144.89
预付款项 65,919,557.74 57,189,860.18
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 148,990,566.78 123,135,149.88
买入返售金融资产 - -
存货 603,665,417.34 604,629,077.40
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 18,984,451.86 31,092,897.88
流动资产合计 1,904,909,174.51 2,203,761,097.31
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 32,749,413.72 41,114,814.18
长期股权投资 39,697,661.88 40,781,288.74
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 1,792,204,057.18 1,794,132,158.38
在建工程 234,245,928.59 237,993,693.36
工程物资 1,822,987.66 160,177.79
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 234,080,447.81 240,806,006.22
开发支出 12,593,410.29 10,720,847.85
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 9,243,444.66 4,554,365.55
递延所得税资产 23,389,085.22 14,540,431.01
其他非流动资产 23,516,629.25 23,516,629.25
非流动资产合计 2,403,543,066.26 2,408,320,412.33
资产总计 4,308,452,240.77 4,612,081,509.64
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流动负债：
短期借款 528,919,037.83 834,561,615.67
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 303,531,707.96 370,120,471.07
应付账款 868,200,552.49 659,224,688.90
预收款项 1,588,971.53 4,612,076.00
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 15,342,995.04 18,179,426.76
应交税费 20,715,154.47 24,926,883.76
应付利息 1,099,627.75 1,948,560.75
应付股利 199,236.58 199,236.58
其他应付款 725,497,214.59 730,325,161.27
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 152,322,600.75 194,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,617,417,098.99 2,838,098,120.76
非流动负债：
长期借款 594,722,400.82 544,591,442.20
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 93,984,172.67 95,998,391.95
递延所得税负债 0.00 111,803.56
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 688,706,573.49 640,701,637.71
负债合计 3,306,123,672.48 3,478,799,758.47
所有者权益：
股本 595,987,425.00 595,987,425.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 199,172,934.88 199,172,934.88
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -113,235.65 -184,232.46
专项储备 - -
盈余公积 42,539,338.43 42,539,338.43
一般风险准备 - -
未分配利润 150,599,679.73 272,578,324.48
归属于母公司所有者权益合计 988,186,142.39 1,110,093,790.33
少数股东权益 14,142,425.90 23,187,960.84
所有者权益合计 1,002,328,568.29 1,133,281,751.17
负债和所有者权益总计 4,308,452,240.77 4,612,081,509.64
法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
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2、母公司资产负债表
编制单位：北大医药股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 180,017,557.36 389,919,043.76
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- 745,357.08
融资产
衍生金融资产 - -
应收票据 522,024.00 9,080,367.46
应收账款 96,882,046.18 81,892,451.93
预付款项 12,093,039.17 10,629,900.81
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 1,028,391,223.58 847,048,520.48
存货 140,867,994.62 276,189,346.68
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 18,142,469.03 18,142,469.03
流动资产合计 1,476,916,353.94 1,633,647,457.23
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 780,055,410.28 477,225,764.14
投资性房地产 - -
固定资产 118,262,100.82 690,635,886.60
在建工程 43,070,304.58 111,989,816.31
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 2,490,370.96 102,578,584.13
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 341,554.45 1,567,112.92
递延所得税资产 18,274,370.47 9,987,363.57
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 962,494,111.56 1,393,984,527.67
资产总计 2,439,410,465.50 3,027,631,984.90
54
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
流动负债：
短借款 245,000,000.00 350,666,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - -
金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据 158,200,000.00 190,400,000.00
应付账款 277,009,594.34 326,773,010.59
预收款项 18,149,839.69 15,566,055.73
应付职工薪酬 9,483,582.15 10,892,967.60
应交税费 7,258,390.32 624,341.09
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 731,391,614.34 826,319,029.97
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - 60,396,946.40
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,446,493,020.84 1,781,638,351.38
非流动负债：
长期借款 - 137,612,812.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - 95,998,391.95
递延所得税负债 - 111,803.56
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - 233,723,007.51
负债合计 1,446,493,020.84 2,015,361,358.89
所有者权益：
股本 595,987,425.00 595,987,425.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 256,647,742.19 256,647,742.19
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 42,539,338.43 42,539,338.43
未分配利润 97,742,939.04 117,096,120.39
所有者权益合计 992,917,444.66 1,012,270,626.01
负债和所有者权益总计 2,439,410,465.50 3,027,631,984.90
法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
55
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：北大医药股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 931,358,681.62 1,178,765,488.72
其中：营业收入 931,358,681.62 1,178,765,488.72
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 1,062,501,216.44 1,132,558,963.15
其中：营业成本 831,806,349.08 953,347,538.04
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 4,232,371.99 4,314,968.21
销售费用 53,500,077.50 54,594,108.75
管理费用 134,317,237.44 82,995,814.69
财务费用 34,778,679.60 37,066,836.24
资产减值损失 3,866,500.84 239,697.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -745,357.08 -183,303.53
投资收益（损失以“－”号填列） -2,313,055.37 296,050.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -134,200,947.27 46,319,272.04
加：营业外收入 4,138,674.26 4,471,373.74
其中：非流动资产处置利得 294.38 -
减：营业外支出 32,085.39 88,862.34
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -130,094,358.40 50,701,783.44
减：所得税费用 929,821.29 13,305,446.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -131,024,179.69 37,396,336.95
归属于母公司所有者的净利润 -121,978,644.75 40,416,188.32
少数股东损益 -9,045,534.94 -3,019,851.37
六、其他综合收益的税后净额 70,996.81 -25,358.35
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 70,996.81 -25,358.35
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 - -
综合收益中享有的份额 70,996.81 -25,358.35
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 - -
他综合收益中享有的份额 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 70,996.81 -25,358.35
6.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 -130,953,182.88 37,370,978.60
归属于母公司所有者的综合收益总额 -121,907,647.94 40,390,829.97
归属于少数股东的综合收益总额 -9,045,534.94 -3,019,851.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.20 0.07
（二）稀释每股收益 -0.20 0.07
法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
56
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：北大医药股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 269,240,354.09 527,695,536.94
减：营业成本 286,899,206.84 439,941,371.32
营业税金及附加 1,884,990.00 1,517,661.11
销售费用 4,907,473.66 7,282,384.08
管理费用 49,438,088.84 42,392,018.63
财务费用 12,343,209.57 17,106,197.93
资产减值损失 12,619,437.59 -2,238,441.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -745,357.08 -183,303.53
投资收益（损失以“－”号填列） -2,313,055.37 296,050.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -101,910,464.86 21,807,091.94
加：营业外收入 74,168,473.05 1,264,181.68
其中：非流动资产处置利得 - -
减：营业外支出 10,000.00 80,790.93
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -27,751,991.81 22,990,482.69
减：所得税费用 -8,398,810.46 3,395,423.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,353,181.35 19,595,059.17
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
- -
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
- -
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
- -
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
- -
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 -19,353,181.35 19,595,059.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
57
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：北大医药股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 820,374,979.87 871,113,309.49
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 - -
加额收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 23,962,064.46 22,094,809.08
收到其他与经营活动有关的现金 651,144,196.57 909,441,020.58
经营活动现金流入小计 1,495,481,240.90 1,802,649,139.15
购买商品、接受劳务支付的现金 807,934,514.64 815,894,736.71
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 115,801,724.05 112,474,265.13
支付的各项税费 43,787,858.98 43,534,446.33
支付其他与经营活动有关的现金 414,193,517.23 801,936,660.08
经营活动现金流出小计 1,381,717,614.90 1,773,840,108.25
经营活动产生的现金流量净额 113,763,626.00 28,809,030.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 3,083,951.40 2,436,880.67
投资活动现金流入小计 3,083,951.40 2,436,880.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,520,906.26 56,264,689.35
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 42,520,906.26 56,264,689.35
投资活动产生的现金流量净额 -39,436,954.86 -53,827,808.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 255,159,270.13 879,572,721.76
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 93,559,144.27 16,969,771.27
筹资活动现金流入小计 348,718,414.40 896,542,493.03
偿还债务支付的现金 506,587,490.61 769,567,511.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,063,673.68 41,916,235.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 43,590,451.07 61,636,579.60
筹资活动现金流出小计 583,241,615.36 873,120,325.88
筹资活动产生的现金流量净额 -234,523,200.96 23,422,167.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -137,466.33 704,934.64
五、现金及现金等价物净增加额 -160,333,996.15 -891,675.99
加：期初现金及现金等价物余额 308,553,436.08 583,027,476.26
六、期末现金及现金等价物余额 148,219,439.93 582,135,800.27
法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
58
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：北大医药股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 107,351,073.20 370,578,007.24
收到的税费返还 15,836,928.91 16,108,901.45
收到其他与经营活动有关的现金 567,274,291.66 1,115,885,936.12
经营活动现金流入小计 690,462,293.77 1,502,572,844.81
购买商品、接受劳务支付的现金 238,576,653.77 293,747,572.22
支付给职工以及为职工支付的现金 63,548,012.31 65,581,363.54
支付的各项税费 8,005,190.12 6,931,646.26
支付其他与经营活动有关的现金 452,906,411.30 1,101,719,518.94
经营活动现金流出小计 763,036,267.50 1,467,980,100.96
经营活动产生的现金流量净额 -72,573,973.73 34,592,743.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 9,000,000.00
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
- -
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 2,936,420.84 2,305,109.33
投资活动现金流入小计 2,936,420.84 11,305,109.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
3,978,721.16 28,064,999.44
付的现金
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 3,978,721.16 28,064,999.44
投资活动产生的现金流量净额 -1,042,300.32 -16,759,890.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - 464,791,639.28
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 93,559,144.27 5,100,000.00
筹资活动现金流入小计 93,559,144.27 469,891,639.28
偿还债务支付的现金 106,065,000.00 400,217,357.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,589,739.18 21,489,423.45
支付其他与筹资活动有关的现金 - 55,656,579.60
筹资活动现金流出小计 118,654,739.18 477,363,360.28
筹资活动产生的现金流量净额 -25,095,594.91 -7,471,721.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -98,711,868.96 10,361,132.74
加：期初现金及现金等价物余额 174,888,863.32 345,922,951.05
六、期末现金及现金等价物余额 76,176,994.36 356,284,083.79
法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
59
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -184,232.46 42,539,338.43 272,578,324.48 23,187,960.84 1,133,281,751.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -184,232.46 42,539,338.43 272,578,324.48 23,187,960.84 1,133,281,751.17
三、本期增减变动金额（减少以“－” 70,996.81 -121,978,644.75 -9,045,534.94 -130,953,182.88
（一）综合收益总额
号填列） 70,996.81 -121,978,644.75 -9,045,534.94 -130,953,182.88
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -113,235.65 42,539,338.43 150,599,679.73 14,142,425.90 1,002,328,568.29
60
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上年金额 单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -156,324.01 42,539,338.43 306,238,517.36 34,047,214.48 1,177,829,106.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -156,324.01 42,539,338.43 306,238,517.36 34,047,214.48 1,177,829,106.14
三、本期增减变动金额（减少以“－” -27,908.45 -33,660,192.88 -10,859,253.64 -44,547,354.97
（一）综合收益总额
号填列） -27,908.45 -27,104,331.20 -10,859,253.64 -37,991,493.29
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -6,555,861.68 -6,555,861.68
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,555,861.68 -6,555,861.68
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -184,232.46 42,539,338.43 272,578,324.48 23,187,960.84 1,133,281,751.17
法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
61
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 42,539,338.43 117,096,120.39 1,012,270,626.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 595,987,425.00 256,647,742.19 42,539,338.43 117,096,120.39 1,012,270,626.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -19,353,181.35 -19,353,181.35
（一）综合收益总额 -19,353,181.35 -19,353,181.35
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 42,539,338.43 97,742,939.04 992,917,444.66
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上年金额 单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 42,539,338.43 153,857,038.25 1,049,031,543.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 595,987,425.00 256,647,742.19 42,539,338.43 153,857,038.25 1,049,031,543.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -36,760,917.86 -36,760,917.86
（一）综合收益总额 -30,205,056.18 -30,205,056.18
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -6,555,861.68 -6,555,861.68
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -6,555,861.68 -6,555,861.68
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 42,539,338.43 117,096,120.39 1,012,270,626.01
法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：于二龙 会计机构负责人：汪磊
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
北大医药股份有限公司（原北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司，2013年11月
更名为北大医药股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经重庆市经济体制改革委员会渝
改委（1993）91号文批准，由西南合成制药厂（现西南合成医药集团有限公司）独家发起，
采用定向 募集方式 设立的股 份有限公 司 , 总部 位 于重庆市 。公司现 持有注册 号为渝 直
500000000004751的营业执照，注册资本59,598.7425万元，股份总数59,598.7425万股（每股
面值1元）。其中：有限售条件的流通股份A股3,721.3052万股，无限售条件的流通股份A股
55,877.4373万股。公司股票已于1997年6月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化工原料及药品制造业。经营范围：制造、销售（限本公司自产药品）片剂、
硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、软胶囊剂、颗粒剂、小容量注射剂、粉针剂（头孢菌素类）、原
料药及无菌原料药（按许可证核定的产品项目从事生产经营），普通货运、危险货物运输（第
2类第1、2项，第3类，第4类第1、2项，第5类第1项，第8类）（以上经营范围按相关许可核
定期限从事经营）；生产、销售饲料添加剂、食品添加剂，销售五金、交电、化工产品及原
料（不含化学危险品）、百货、建筑材料、装饰材料（不含危险化学品），钢材、木材、电
器机械及器材、普通机械，制药技术咨询及转让，货物及技术进出口（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品包括维生素E、注射用美罗培南等原料药和
制剂药。
本财务报表业经公司2015年8月13日第八届董事会第九次会议批准对外报出。
本公司将北大医药重庆大新药业股份有限公司、重庆方鑫精细化工有限公司、北京北医
医药有限公司、重庆方港医药有限公司、北京美嘉纳帕贸易有限公司、武汉叶开泰医药科技
有限公司、武汉依分药品有限公司、武汉宜批药品有限公司、武汉欣曜商贸有限公司、武汉
将北药品有限公司、上海方正拓康贸易有限公司、方正拓康（香港）贸易有限公司、重庆西
南合成制药有限公司、重庆和生药业有限公司等14家子公司纳入本期合并财务报表范围，详
见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货摊销、固定
资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
65
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按
摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金
额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转
移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用
自身数据作出的财务预测等。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独
进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额
确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
a、债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
c、公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
f、其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单个客户欠款余额占应收账款总额 3%及以上且金
额在 350 万元（含）以上的应收账款、单个客户欠
单项金额重大的判断依据或金额标准
款余额占其他应收款总额 10%及以上且金额在 100
万元（含）以上的其他应收款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
类别 账龄
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
销售货款及其他往来 0.5%、5% 10%、20% 20%、30%、40% 40%、50%、60% 50%、60%、80% 80%、100%
其中：北大医药股份有限
5% 10% 20% 40%% 60% 80%
公司
重庆方港医药有限
- - - - - -
公司
重庆方鑫精细有限
- - - - - -
公司
上海方正拓康贸易
- - - - - -
有限公司
重庆西南合成制药
- - - - - -
有限公司
重庆和生药业有限
- - - - - -
公司
北大医药重庆大新
5% 20% 40% 60% 80% 100%
药业股份有限公司
北京北医医药有限
0.5% 10% 30% 50% 50% 100%
公司及其他下属子公司
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
71
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
1)个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
（2）折旧方法
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 0、5 2.11-10.00
机器设备 年限平均法 5-30 0、5 3.17-20.00
运输工具 年限平均法 5-15 0、5 6.33-20.00
其他设备 年限平均法 3-10 0、5 9.50-33.33
15、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已
经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产包括土地使用权、商标使用权、专有技术、软件等，按成本进行初始计量。
2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
生产经营许可权 10
专有生产技术 10
软件 3-10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
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19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1)职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成
为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
22、收入
（1）收入确认原则
1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
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的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法
公司主要销售维生素 E、注射用美罗培南等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，且产品销售收入金额已确定，已
经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计
量。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的
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项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 17%
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营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
北大医药重庆大新药业股份有限公司 15%
重庆方鑫精细化工有限公司 15%
重庆方港医药有限公司 15%
方正拓康（香港）贸易有限公司 16.5%
武汉将北药品有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税［2011］58 号文），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经主管国家税务局审核批准，本
公司及子公司北大医药重庆大新药业股份有限公司、重庆方鑫精细化工有限公司和重庆方港
医药有限公司 2011 年至 2020 年按 15%税率征收企业所得税。
子公司方正拓康（香港）贸易有限公司注册地为香港，企业所得税率为 16.5%；子公司
武汉将北药品有限公司被主管税务机关批准为小型微利企业，企业所得税率为 20%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 726,896.34 1,127,305.77
银行存款 145,306,083.90 305,239,670.62
其他货币资金 206,622,879.20 325,915,818.80
合计 352,655,859.44 632,282,795.19
其他说明：
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因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说
明。
期末其他货币资金中票据保证金 150,920,233.50 元，保函保证金 52,040,000.00 元，
信用证保证金 1,340,263.01 元，其他 135,923.00 元使用存在限制，已在现金及现金等价物
中剔除。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 - 745,357.08
其中：衍生金融资产 - 745,357.08
合计 - 745,357.08
其他说明：
上述衍生金融资产主要系公司部分销售业务以外币进行结算，为了规避汇率变动风险，
公司与中国银行北碚支行签订了《远期结售汇协议书》，对部分以外币结算的销售业务进行
外汇保值，开展远期结售汇业务。公司将该业务产生的衍生金融资产确定为交易性金融资产。
公司期末金融工具的公允价值已综合考虑远期结售汇业务已约定的远期结售汇成交汇率、期
末中国银行公布的远期外汇牌价等因素。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 15,384,099.57 39,417,414.00
商业承兑票据 991,406.00 7,028,400.81
合计 16,375,505.57 46,445,814.81
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 105,955,958.59 -
商业承兑票据 - -
合计 105,955,958.59 -
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
721,494,086.81 99.24% 23,176,271.03 3.21% 698,317,815.78
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
5,523,726.27 0.76% 5,523,726.27 100.00% -
提坏账准备的应收账款
合计 727,017,813.08 100.00% 28,699,997.30 3.95% 698,317,815.78
(续上表)
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
730,044,195.51 99.25% 21,804,050.62 2.99% 708,240,144.89
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
5,523,726.27 0.75% 5,523,726.27 100.00% -
提坏账准备的应收账款
合计 735,567,921.78 100.00% 27,327,776.89 3.72% 708,240,144.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 675,568,687.02 6,473,498.59 0.96%
1至2年 26,904,667.57 2,704,886.75 10.05%
2至3年 3,171,299.79 925,537.45 29.18%
3至4年 1,181,551.43 587,178.77 49.70%
4至5年 501,638.18 358,740.56 71.51%
5 年以上 14,166,242.82 12,126,428.91 85.60%
合计 721,494,086.81 23,176,271.03 3.21%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,372,220.41 元；无收回或转回坏账准备的情况。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
华中科技大学同济医学院附属协和医院 41,133,708.50 5.66 205,668.54
北京大学人民医院 28,860,121.67 3.97 144,300.61
武汉大学人民医院 27,410,363.82 3.77 137,051.82
北大医疗产业集团有限公司 24,545,246.23 3.38 122,726.23
谷城县人民医院 22,761,121.11 3.12 113,805.61
小 计 144,710,561.33 19.90 723,552.81
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
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期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 64,164,136.24 97.34 55,854,142.26 97.66
1-2 年 765,251.11 1.16 855,290.11 1.50
2-3 年 182,402.21 0.28 276,783.75 0.48
3 年以上 807,768.18 1.22 203,644.06 0.36
合计 65,919,557.74 100.00 57,189,860.18 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末数 占预付款项余额的比例（%）
国药控股北京华鸿有限公司 8,810,597.63 13.37
武汉联盟医药有限公司 6,090,000.00 9.24
邢台百顺康医药有限公司药品分公司 4,207,668.89 6.38
贵州益佰制药股份有限公司 3,637,970.22 5.52
北京美康百泰医药科技有限公司 3,045,670.92 4.62
合计 25,791,907.66 39.13
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
76,300,000.00 48.91% 381,500.00 0.50% 75,918,500.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
79,714,799.42 51.09% 6,642,732.64 8.33% 73,072,066.78
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 156,014,799.42 100.00% 7,024,232.64 4.50% 148,990,566.78
(续上表)
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏 76,300,000.00 58.66% 381,500.00 0.50% 75,918,500.00
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账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
53,764,066.35 41.34% 6,547,416.47 12.18% 47,216,649.88
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 130,064,066.35 100.00% 6,928,916.47 5.33% 123,135,149.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
荆门市第一人民医院 41,300,000.00 206,500.00 0.50% 保证金
荆门市第二人民医院 35,000,000.00 175,000.00 0.50% 保证金
合计 76,300,000.00 381,500.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 31,169,243.41 712,551.31 2.29%
1至2年 40,235,216.98 195,600.75 0.49%
2至3年 1,876,495.36 585,172.23 31.18%
3至4年 653,010.04 452,825.07 69.34%
4至5年 2,037,952.37 1,218,546.60 59.79%
5 年以上 3,742,881.26 3,478,036.68 92.92%
合计 79,714,799.42 6,642,732.64 8.33%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
86
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 95,316.17 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 130,535,109.96 116,579,779.03
备用金 4,820,611.90 3,476,351.85
其他 20,659,077.56 10,007,935.47
合计 156,014,799.42 130,064,066.35
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
荆门市第一人
药品保证金 41,300,000.00 1 年以内 26.47% 206,500.00
民医院
荆门市第二人
药品保证金 35,000,000.00 1 年以内 22.43% 175,000.00
民医院
宜昌市第二人
药品保证金 14,000,000.00 1 年以内 8.97% 70,000.00
民医院
丹江口市第一
药品保证金 10,000,000.00 1 年以内 6.41% 50,000.00
医院
湖南凯德微创
药品保证金 7,000,000.00 1 年以内 4.49% 35,000.00
医院有限公司
合计 -- 107,300,000.00 -- 68.78% 536,500.00
8、存货
（1）存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
87
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,315,482.13 2,151,357.21 71,164,124.92 106,458,309.21 2,949,717.26 103,508,591.95
在产品 140,828,041.80 17,102,590.77 123,725,451.03 127,596,183.51 14,373,966.73 113,222,216.78
库存商品 434,261,605.62 26,789,595.84 407,472,009.78 413,109,753.22 26,207,174.85 386,902,578.37
包装物 1,303,831.61 - 1,303,831.61 1,109,411.02 113,720.72 995,690.30
合计 649,708,961.16 46,043,543.82 603,665,417.34 648,273,656.96 43,644,579.56 604,629,077.40
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,949,717.26 287,006.90 - 1,085,366.95 - 2,151,357.21
在产品 14,373,966.73 2,728,624.04 - - - 17102590.77
库存商品 26,207,174.85 15,247,668.61 - 14,665,247.62 - 26,789,595.84
包装物 113,720.72 - - 113,720.72 - -
合计 43,644,579.56 18,263,299.55 - 15,864,335.29 - 46,043,543.82
本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例
说明
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于账面价值 相应存货已经领用或报废处理
在产品 可变现净值低于账面价值 相应存货已经报废处理
库存商品 可变现净值低于账面价值 相应存货已经销售或报废处理
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 14,297,826.95 26,316,462.72
预缴企业所得税 4,686,624.91 4,776,435.16
合计 18,984,451.86 31,092,897.88
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
88
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 -
按成本计量的 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 -
合计 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 -
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 在被投资单 本期现
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 金红利
重庆国际开发有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 - -
合计 200,000.00 - - 200,000.00 -- -
(续上表)
减值准备 在被投资单 本期现
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 金红利
重庆国际开发有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 - -
合计 200,000.00 - - 200,000.00 -- -
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 200,000.00 - 200,000.00
本期计提 - - -
其中：从其他综合收益转入 - - -
本期减少 - - -
其中：期后公允价值回升转回 - - -
期末已计提减值余额 200,000.00 - 200,000.00
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值
89
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准备 准备
融资租赁款 32,749,413.72 - 32,749,413.72 41,114,814.18 - 41,114,814.18
其中：未实现融资收益 4,846,379.73 - 4,846,379.73 7,557,320.31 - 7,557,320.31
合计 32,749,413.72 - 32,749,413.72 41,114,814.18 - 41,114,814.18
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
其他 宣告发 减值准
被投资 其他
期初余额 追加 减少 权益法下确认 综合 放现金 计提减 期末余额 备期末
单位 权益 其他
投资 投资 的投资损益 收益 股利或 值准备 余额
变动
调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
对联营企
40,781,288.74 - - -1,083,626.86 - - - - - 39,697,661.88 -
业投资
小计 40,781,288.74 - - -1,083,626.86 - - - - - 39,697,661.88 -
合计 40,781,288.74 - - -1,083,626.86 - - - - - 39,697,661.88 -
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
14、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 777,740,431.63 1,505,417,188.91 16,534,925.62 15,819,464.16 2,315,512,010.32
2.本期增加金额 18,336,273.87 32,816,055.87 - 230,471.84 51,382,801.58
（1）购置 - 5,998.00 - 230,471.84 236,469.84
90
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（2）在建工程 18,336,273.87 32,810,057.87 - - 51,146,331.74
转入
（3）企业合并 - - - - -
增加
3.本期减少金额 - 46,475,455.17 - - 46,475,455.17
（1）处置或报废 - 46,475,455.17 - - 46,475,455.17
4.期末余额 796,076,705.50 1,491,757,789.61 16,534,925.62 16,049,936.00 2,320,419,356.73
二、累计折旧
1.期初余额 53,453,826.72 418,055,614.26 8,532,133.25 11,176,839.41 491,218,413.64
2.本期增加金额 8,144,973.07 42,009,972.90 533,442.36 657,953.05 51,346,341.38
（1）计提 8,144,973.07 42,009,972.90 533,442.36 657,953.05 51,346,341.38
3.本期减少金额 - 44,151,843.42 - - 44,151,843.42
（1）处置或报废 - 44,151,843.42 - - 44,151,843.42
4.期末余额 61,598,799.79 415,913,743.74 9,065,575.61 11,834,792.46 498,412,911.60
三、减值准备
1.期初余额 3,188,175.55 26,961,052.84 12,057.19 152.72 30,161,438.30
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 22,589.03 336,461.32 - - 359,050.35
（1）处置或报废 22,589.03 336,461.32 - - 359,050.35
4.期末余额 3,165,586.52 26,624,591.52 12,057.19 152.72 29,802,387.95
四、账面价值
1.期末账面价值 731,312,319.19 1,049,219,454.35 7,457,292.82 4,214,990.82 1,792,204,057.18
2.期初账面价值 721,098,429.36 1,060,400,521.81 7,990,735.18 4,642,472.03 1,794,132,158.38
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大新药业两江新厂厂房 357,225,006.60 正在办理中
合计 357,225,006.60 -
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
91
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期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合成环保搬
91,541,807.87 - 91,541,807.87 62,050,604.26 - 62,050,604.26
迁改造工程
大新环保搬
90,485,361.23 - 90,485,361.23 122,569,386.93 - 122,569,386.93
迁改造工程
麻柳制造基
37,267,459.44 - 37,267,459.44 33,445,396.51 - 33,445,396.51
地项目
零星工程 14,951,300.05 - 14,951,300.05 19,928,305.66 - 19,928,305.66
合计 234,245,928.59 - 234,245,928.59 237,993,693.36 - 237,993,693.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入固定 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 减少金额
合成环保搬
770,000,000.00 62,050,604.26 29,491,203.61 0.00 - 91,541,807.87
迁改造工程
大新环保搬
149,000,000.00 122,569,386.93 16,723,835.34 48,807,861.04 - 90,485,361.23
迁改造工程
麻柳制造基
490,000,000.00 33,445,396.51 3,822,062.93 - - 37,267,459.44
地项目
合计 1,409,000,000.00 218,065,387.70 50,037,101.88 48,807,861.04 - 219,294,628.54
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源
占预算比例 进度 金额 资本化金额 本化率
合成环保搬迁改造
91.00% 91% 23,110,664.19 0.00 0.00% 金融机构贷款
工程
大新环保搬迁改造
83.00% 83% 26,078,920.88 3,430,753.77 6.18% 金融机构贷款
工程
麻柳制造基地项目 - - 0.00 0.00 0.00% 其他
合计 -- -- 49,189,585.07 3,430,753.77 - --
92
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16、工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
设备 1,822,987.66 160,177.79
合计 1,822,987.66 160,177.79
17、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
18、油气资产
□ 适用 √ 不适用
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 191,568,521.15 4,717,500.00 72,268,710.01 3,889,749.10 272,444,480.26
2.本期增加金额 - - 268,358.97 81,179.39 349,538.36
（1）购置 - - - 81,179.39 81,179.39
（2）内部研发 - - 268,358.97 - 268,358.97
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
4.期末余额 191,568,521.15 4,717,500.00 72,537,068.98 3,970,928.49 272,794,018.62
二、累计摊销
1.期初余额 16,104,225.00 4,717,500.00 10,277,917.19 538,831.85 31,638,474.04
93
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2.本期增加金额 2,966,987.88 - 3,676,814.61 431,405.41 7,075,207.90
（1）计提 2,966,987.88 - 3,676,814.61 431,405.41 7,075,207.90
3.本期减少金额 - - - 111.13 111.13
（1）处置 - - - 111.13 111.13
4.期末余额 19,071,212.88 4,717,500.00 13,954,731.80 970,126.13 38,713,570.81
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 172,497,308.27 - 58,582,337.18 3,000,802.36 234,080,447.81
2.期初账面价值 175,464,296.15 - 61,990,792.82 3,350,917.25 240,806,006.22
20、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
确认为
项目 期初余额 转入当期损 期末余额
内部开发支出 其他 无形资
益
产
G 产品 915,761.22 172,030.53 - - - 1,087,791.75
L 产品 4,427,120.84 - - - 402,644.71 4,024,476.13
Q 产品 631,320.70 - - - 30,344.25 600,976.45
R 产品 739,804.97 64.10 - - - 739,869.07
T 产品 1,800,000.00 36,071.79 - - - 1,836,071.79
其他 2,206,840.12 2,097,384.98 - - - 4,304,225.10
合计 10,720,847.85 2,305,551.40 - - 432,988.96 12,593,410.29
21、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 810,535.34 - 176,187.36 - 634,347.98
94
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其他 3,743,830.21 6,568,854.52 1,703,588.05 - 8,609,096.68
合计 4,554,365.55 6,568,854.52 1,879,775.41 - 9,243,444.66
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,435,097.99 4,493,633.52 57,876,878.73 9,631,538.63
内部交易未实现利润 2,717,802.12 430,048.26 3,187,267.01 560,205.91
可抵扣亏损 119,358,374.22 18,465,403.44 27,714,031.98 4,348,686.47
合计 146,511,274.33 23,389,085.22 88,778,177.72 14,540,431.01
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生金融工具公允
- - 745,357.08 111,803.56
价值变动
合计 - - 745,357.08 111,803.56
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和
项目 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额
额
递延所得税资产 - 23,389,085.22 - 14,540,431.01
递延所得税负债 - 0.00 - 111,803.56
23、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
搬迁待补偿资产 23,516,629.25 23,516,629.25
合计 23,516,629.25 23,516,629.25
95
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：根据重庆市政府办公厅《关于将重庆华孚工业股份有限公司等企业纳入主城
区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》（渝办法[2007]230 号）和市经委、
市财政局、市劳动保障局《关于主城区环境污染安全隐患重点搬迁企业人员安置等问题的通
知》（渝经发[2007]13 号），以及搬迁的实际情况，子公司北大医药重庆大新药业股份有限
公司职工享受提前退休政策。2012 年子公司北大医药重庆大新药业股份有限公司缴纳上述涉
及提前退休人员的养老保险金共计 23,516,629.25 元，截至资产负债表日，该项目搬迁安置
工作尚未执行完毕，暂列其他非流动资产。
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 - 85,666,000.00
保证借款 528,919,037.83 748,895,615.67
合计 528,919,037.83 834,561,615.67
25、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
26、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 303,531,707.96 370,120,471.07
合计 303,531,707.96 370,120,471.07
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
27、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 815,145,381.93 519,399,130.13
工程款 53,055,170.56 139,825,558.77
96
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 868,200,552.49 659,224,688.90
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆海富化工有限公司 1,630,661.80 暂未支付
合计 1,630,661.80 --
28、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,588,971.53 4,612,076.00
合计 1,588,971.53 4,612,076.00
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,106,646.46 105,861,619.08 108,615,858.41 9,352,407.13
二、离职后福利-
6,072,780.30 19,833,274.97 19,915,467.36 5,990,587.91
设定提存计划
合计 18,179,426.76 125,694,894.05 128,531,325.77 15,342,995.04
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
7,397,657.21 85,584,640.68 89,103,191.37 3,879,106.52
和补贴
2、职工福利费 0.00 3,145,152.50 3,045,891.98 99,260.52
3、社会保险费 491,099.56 8,680,567.80 8,793,127.15 378,540.21
其中：医疗保险费 490,757.76 7,673,537.26 7,783,388.65 380,906.37
工伤保险费 125.20 553,496.46 555,081.62 -1,459.96
97
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
生育保险费 216.60 453,534.08 454,656.88 -906.20
4、住房公积金 1,379,510.00 6,819,139.99 6,491,140.85 1,707,509.14
5、工会经费和职工教
2,097,172.04 1,109,416.61 969,887.29 2,236,701.36
育经费
其他 741,207.65 522,701.50 212,619.77 1,051,289.38
合计 12,106,646.46 105,861,619.08 108,615,858.41 9,352,407.13
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,072,455.50 18,696,060.02 18,879,824.53 5,888,690.99
2、失业保险费 324.80 1,137,214.95 1,035,642.83 101,896.92
合计 6,072,780.30 19,833,274.97 19,915,467.36 5,990,587.91
30、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,843,591.08 11,749,430.19
企业所得税 6,961,310.93 12,138,902.73
城市维护建设税 399,272.20 179,821.44
教育费附加 300,705.90 402,000.00
其他 210,274.36 456,729.40
合计 20,715,154.47 24,926,883.76
31、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,099,627.75 1,948,560.75
合计 1,099,627.75 1,948,560.75
32、应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
个人股利 199,236.58 199,236.58
98
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 199,236.58 199,236.58
33、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来及暂收款 541,349,776.32 563,699,534.70
保证金 152,062,576.37 135,764,144.52
预提费用 9,586,857.43 9,688,846.68
其他 22,498,004.47 21,172,635.37
合计 725,497,214.59 730,325,161.27
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付 95 年度法人股红利 1,008,272.00 以往年度股利
天泽控股有限公司 3,539,364.03 以往年度股利
合计 4,547,636.03 --
34、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 152,322,600.75 194,000,000.00
合计 152,322,600.75 194,000,000.00
35、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 594,722,400.82 544,591,442.20
合计 594,722,400.82 544,591,442.20
36、递延收益
99
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
本期增
项目 期初余额 本期减少 期末余额 形成原因
加
政府补助 95,998,391.95 - 2,014,219.28 93,984,172.67 -
合计 95,998,391.95 - 2,014,219.28 93,984,172.67 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
产业振兴及技
94,998,391.95 - 1,906,719.28 - 93,091,672.67 与资产相关
术改造项目
20t-H 锅炉烟
700,000.00 - 70,000.00 - 630,000.00 与资产相关
气治理
生产废气治理 240,000.00 - 30,000.00 - 210,000.00 与资产相关
重点污染源防
60,000.00 - 7,500.00 - 52,500.00 与资产相关
治项目
合计 95,998,391.95 - 2,014,219.28 - 93,984,172.67 --
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 595,987,425.00 - - - - - 595,987,425.00
38、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 81,347,430.00 - - 81,347,430.00
其他资本公积 117,825,504.88 - - 117,825,504.88
合计 199,172,934.88 - - 199,172,934.88
39、其他综合收益
单位：元
100
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期发生额
减：前期计 减：
本期所得 税后归
项目 期初余额 入其他综合 所得 税后归属 期末余额
税前发生 属于少
收益当期转 税费 于母公司
额 数股东
入损益 用
一、以后不能重分类进
- - - - - - -
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资产 - - - - - - -
的变动
权益法下在被投
资单位不能重分类进损
- - - - - - -
益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损
-184,232.46 70,996.81 - - 70,996.81 - -113,235.65
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类进
- - - - - - -
损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资
- - - - - - -
产公允价值变动损益
持有至到期投资
重分类为可供出售金融 - - - - - - -
资产损益
现金流量套期损
- - - - - - -
益的有效部分
外币财务报表折
-184,232.46 70,996.81 - - 70,996.81 - -113,235.65
算差额
其他综合收益合计 -184,232.46 70,996.81 - - 70,996.81 - -113,235.65
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,539,338.43 - - 42,539,338.43
合计 42,539,338.43 - - 42,539,338.43
41、未分配利润
101
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 272,578,324.48 306,238,517.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 272,578,324.48 306,238,517.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -121,978,644.75 -27,104,331.20
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - 6,555,861.68
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 150,599,679.73 272,578,324.48
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 925,047,824.41 830,016,008.51 1,167,911,494.86 942,842,967.92
其他业务 6,310,857.21 1,790,340.57 10,853,993.86 10,504,570.12
合计 931,358,681.62 831,806,349.08 1,178,765,488.72 953,347,538.04
43、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 117,157.92 3,903.62
城市维护建设税 2,936,366.18 2,396,303.42
教育费附加 1,013,545.23 1,759,267.83
资源税 165,302.66 155,493.34
合计 4,232,371.99 4,314,968.21
44、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
102
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
市场开拓费 13,875,982.80 15,431,208.39
业务宣传及差旅费 15,746,734.61 13,279,332.51
职工薪酬 9,614,323.26 7,415,241.92
运输费 5,571,832.77 6,244,195.91
办公费 2,607,719.08 2,200,952.45
其他 6,083,484.98 10,023,177.57
合计 53,500,077.50 54,594,108.75
45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,595,672.39 39,818,751.15
折旧费 25,914,737.74 8,498,253.79
税 费 6,057,895.80 4,589,099.85
劳动保护费 2,315,785.22 341,707.77
无形资产摊销 5,694,288.07 4,098,748.31
技术开发费 4,979,354.85 2,846,804.50
业务招待费 1,759,203.72 1,708,985.56
车辆运行费 2,156,114.47 1,836,186.59
水电费 2,931,208.70 2,361,157.79
办公费 1,613,733.43 1,728,029.32
其 他 39,299,243.05 15,168,090.06
合计 134,317,237.44 82,995,814.69
46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,435,426.68 31,932,332.00
减：利息收入 7,556,503.03 3,527,144.54
加：汇兑损失 3,780,701.70 4,663,822.09
减: 汇兑收益 - -
加：其他 3,119,054.25 3,997,826.69
合计 34,778,679.60 37,066,836.24
103
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47、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,467,536.58 3,303,618.58
二、存货跌价损失 2,398,964.26 -3,063,921.36
合计 3,866,500.84 239,697.22
48、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入
-745,357.08 -183,303.53
当期损益的金融资产
合计 -745,357.08 -183,303.53
49、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,083,626.86 -
处置以公允价值计量且其变动计入当
-1,229,428.51 296,050.00
期损益的金融资产取得的投资收益
合计 -2,313,055.37 296,050.00
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 294.38 1,690.00 294.38
其中：固定资产处置利得 294.38 1,690.00 294.38
政府补助 3,659,819.28 4,424,573.74 3,659,819.28
其他 478,560.60 45,110.00 478,560.60
合计 4,138,674.26 4,471,373.74 4,138,674.26
计入当期损益的政府补助：
单位：元
104
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与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
农转资金 240,000.00 - 与收益相关
2014 品牌项目资助 166,000.00 - 与收益相关
14 年中小企业开拓资金 200,000.00 - 与收益相关
企业技改研发资助 200,000.00 - 与收益相关
产业振兴和技术改造项目
2,164,355.15 193,051.68 与资产相关
投资金
其他与收益相关的项目 310,711.12 - 与收益相关
其他与资产相关 107,500.00 107,500.00 与资产相关
重庆两江新区管委会 2013
- 640,000.00 与收益相关
年工业振兴专项资金
第 8 批 CSTS 补助资金 - 400,000.00 与收益相关
2013 年第四季度高校毕业
- 349,300.00 与收益相关
生见习补贴
高校毕业生社保补贴 - 308,892.58 与收益相关
高端人才培养费 - 250,000.00 与收益相关
2013 年出口企业技改研发
- 200,000.00 与收益相关
资助清算资金
中小企业补助 - 166,000.00 与收益相关
其他 271,253.01 1,809,829.48 与收益相关
合计 3,659,819.28 4,424,573.74 --
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 - 68,345.41 -
其中：固定资产处置损失 - 68,345.41 -
无形资产处置损失 - - -
对外捐赠 10,000.00 - 10,000.00
其他 22,085.39 20,516.93 22,085.39
合计 32,085.39 88,862.34 32,085.39
52、所得税费用
105
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（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,938,121.19 13,421,915.79
递延所得税费用 -11,008,299.90 -116,469.30
合计 929,821.29 13,305,446.49
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到西南合成医药集团有限公司往来款 379,010,000.00 589,060,000.00
收到其他单位缴纳或退还的保证金 32,228,828.82 102,031,999.30
收到财政补贴金 1,704,100.00 4,124,022.06
其他 238,201,267.75 214,224,999.22
合计 651,144,196.57 909,441,020.58
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付西南合成医药集团有限公司往来款 194,879,547.15 684,503,600.00
支付市场开拓费等营业费用 43,500,077.50 35,921,268.15
支付办公费等管理费用 21,138,971.98 22,802,449.32
其他 154,674,920.60 58,709,342.61
合计 414,193,517.23 801,936,660.08
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入等 3,083,951.40 2,436,880.67
合计 3,083,951.40 2,436,880.67
单位：元
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
106
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
扣除减少的银行承兑汇票保证金、保函
93,559,144.27 16,969,771.27
保证金等受限其他货币资金净额
合计 93,559,144.27 16,969,771.27
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
扣除的银行承兑汇票保证金、保函保证
43,590,451.07 61,636,579.60
金等受限其他货币资金净额
合计 43,590,451.07 61,636,579.60
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -131,024,179.69 37,396,336.95
加：资产减值准备 3,866,500.84 239,697.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
51,346,341.38 44,188,604.36
产折旧
无形资产摊销 7,075,207.90 4,087,637.20
长期待摊费用摊销 1,879,775.41 159,004.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-294.38 66,655.41
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 745,357.08 183,303.53
财务费用（收益以“－”号填列） 34,778,679.60 35,930,158.69
投资损失（收益以“－”号填列） 2,313,055.37 -296,050.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,848,654.21 -89,065.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -111,803.56 -27,495.53
存货的减少（增加以“－”号填列） 963,660.06 -84,323,391.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 156,187,504.09 -126,315,242.79
107
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 200,795,743.71 117,608,878.73
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 113,763,626.00 28,809,030.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 148,219,439.93 582,135,800.27
减：现金的期初余额 308,553,436.08 583,027,476.26
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -160,333,996.15 -891,675.99
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 148,219,439.93 308,553,436.08
其中：库存现金 726,896.34 1,127,305.77
可随时用于支付的银行存款 145,306,083.90 305,239,670.62
可随时用于支付的其他货币资金 2,186,459.69 2,186,459.69
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 148,219,439.93 308,553,436.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限
- -
制的现金和现金等价物
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 204,436,419.51 银行承兑保证金、保函保证金、信用证保证金
合计 204,436,419.51 --
56、外币货币性项目
108
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- -
其中：美元 2,909,872.23 6.1136 17,789,794.87
欧元 4,774,653.79 6.8699 32,801,394.07
港币 724,721.25 0.7886 571,515.18
应收账款 -- -- -
其中：美元 7,795,169.77 6.1136 47,656,549.91
欧元 1,800,440.00 6.8699 12,368,842.76
港币 - - -
长期借款 -- -- -
其中：美元 16,000,000.00 6.1136 97,817,600.00
欧元 - - -
港币 - - -
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
方正拓康（香港）贸易有限公司 香港 港币 当地流通货币
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、同一控制下企业合并
（1）处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
109
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京北医医药 同一控制下
北京市 北京市海淀区 商品贸易 100.00% -
有限公司 企业合并
武汉依分药品 同一控制下
武汉市 武汉市江汉区 商品流通 - 100.00%
有限公司 企业合并
北大医药重庆
同一控制下
大新药业股份 重庆市 重庆市北碚区 制造业 92.26% -
企业合并
有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
北大医药重庆大新
7.74% -2,278,832.02 - 20,907,137.23
药业股份有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北大医药
重庆大新
320,842,364.27 1,281,913,460.33 1,602,755,824.60 965,667,241.29 366,959,745.16 1,332,626,986.45
药业股份
有限公司
（续上表）
子公司 期初余额
110
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北大医药
重庆大新
254,650,478.89 1,360,568,862.79 1,615,219,341.68 1,006,577,322.42 309,070,907.00 1,315,648,229.42
药业股份
有限公司
单位：元
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北大医药重庆大新
128,563,347.09 -29,442,274.11 - -8,045,532.81
药业股份有限公司
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北大医药重庆大新
134,589,670.96 -8,171,984.30 - 128,771,114.75
药业股份有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 - -
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 - -
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 - -
联营企业： -- --
投资账面价值合计 39,697,661.88 40,781,288.74
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
--净利润 -1,083,626.86 -
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -1,083,626.86 -
111
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收账款
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 6 月 30 日，
本公司应收账款的 12.71%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 991,406.00 - - - 991,406.00
小 计 991,406.00 - - - 991,406.00
(续上表)
项 目 期初数
112
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 7,028,400.81 - - - 7,028,400.81
小 计 7,028,400.81 - - - 7,028,400.81
(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项
说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,275,964,039.40 1,368,347,103.22 785,115,755.86 561,014,489.86 22,216,857.50
应付票据 303,531,707.96 303,531,707.96 303,531,707.96 - -
应付利息 1,099,627.75 1,099,627.75 1,099,627.75 - -
应付账款 868,200,552.49 868,200,552.49 866,200,552.49 - -
其他应付款 725,497,214.59 725,497,214.59 725,497,214.59 - -
小 计 - - - - -
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,573,153,057.80 1,665,536,121.69 1,082,304,774.33 561,014,489.86 22,216,857.50
应付票据 370,120,471.07 370,120,471.07 370,120,471.07 - -
应付利息 1,948,560.75 1,948,560.75 1,948,560.75 - -
应付账款 659,224,688.90 659,224,688.90 659,224,688.90 - -
其他应付款 730,325,161.27 730,325,161.27 730,325,161.27 - -
小 计 - - - - -
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,275,964,039.40
元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，将不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司
外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，本公司将与银行开展远期结售汇业务，
以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例 权比例
西南合成医药集团 重庆市江北区寸
制造业 42,857.00 28.58% 28.58%
有限公司（注 1） 滩水口
北大医疗产业集团 北京市昌平区生
医疗及医疗产业 250,000.00 11.62% 11.62%
有限公司（注 1） 命园路
北大资源集团控股
北京市海淀区 房地产业 90,000.00 - -
有限公司（注 2）
本企业的母公司情况的说明
[注 1]:本公司的实际控制人为北京大学，本公司第一大股东西南合成医药集团有限公司
（以下简称“合成集团”）、第二大股东北大医疗产业集团有限公司(以下简称“北大医疗”）
同受北京大学控制，同时北大医疗持有合成集团 100%的股权。
[注 2]:2013 年 6 月 13 日，公司第二大股东北大医疗与北京政泉控股有限公司（以下简
114
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
称“政泉控股”）签署股权转让协议，由政泉控股受让北大医疗持有本公司的 4,000 万股股
份（占公司总股本的 6.71%）。根据 2014 年 11 月 20 日，北大资源集团控股有限公司（以下
简称“资源控股”）出具的《北大资源集团控股有限公司的回复》，资源控股与政泉控股签
订股份代持协议，约定由政泉控股为资源控股代持上述 4,000 万股股份。资源控股同受北京
大学控制。截至资产负债表日，政泉控股代资源控股持有公司股份为 322.5346 万股。
本企业最终控制方是北京大学。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北大方正集团有限公司 同受北京大学控制
方正产业控股有限公司 同受北京大学控制
北大方正集团财务有限公司 同受北京大学控制
方正医药研究院有限公司 同受北京大学控制
北京怡健殿诊所有限公司 同受北京大学控制
北京北大资源物业经营管理集团有限公司 同受北京大学控制
北京北医医院管理有限公司 同受北京大学控制
江苏苏钢集团有限公司 同受北京大学控制
湖南恺德微创医院有限公司 同受北京大学控制
株洲恺德心血管病医院 同受北京大学控制
北大医疗产业园科技有限公司 同受北京大学控制
北大方正人寿保险有限公司 同受北京大学控制
北大医疗信息技术有限公司 同受北京大学控制
北京北大医疗产业基金管理有限公司 同受北京大学控制
北京大学国际医院 同受北京大学控制
北京大学人民医院 其他关联单位
上海德麟物业管理有限公司 同受北京大学控制
115
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重庆东渝自来水有限公司 第一大股东的子公司
重庆方渝化工机械有限公司 第一大股东的子公司
重庆方诚实业有限公司 第一大股东的子公司
重庆方沃实业有限公司 第一大股东的子公司
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 易额度
西南合成医药
租赁及采购材料等 982,711.25 - 否 35,416,214.56
集团有限公司
重庆东渝自来
采购商品等 190,857.77 - 否 2,465,964.11
水有限公司
重庆方渝化工 采购材料及设备、接
1,854,915.05 - 否 13,332,131.40
机械有限公司 受劳务等
重庆方诚实业 采购材料及设备、接
915,637.14 - 否 7,776,090.42
有限公司 受劳务等
重庆方沃实业 采购材料及设备、接
1,457,089.62 - 否 36,163,116.80
有限公司 受劳务等
方正医药研究
接受劳务等 833,333.33 - 否 2,000,000.00
院有限公司
北京北大资源
物业经营管理 接受劳务等 262,747.11 - 否 484,129.94
集团有限公司
北大方正人寿
接受劳务等 179,215.00 - 否 99,815.53
保险有限公司
上海德麟物业
采购商品 69,960.00 - 否 17,100.00
管理有限公司
北大医疗信息 采购商品及接受劳
0.00 - 否 1,000,000.00
技术有限公司 务等
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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西南合成医药集团有限公司 销售材料等 0.00 171,877.00
方正医药研究院有限公司 提供劳务等 3,308,406.18 8,758,787.53
重庆方渝化工机械有限公司 销售材料等 58,057.98 111,814.46
北京怡健殿诊所有限公司 销售商品等 - 2,499,999.98
重庆方诚实业有限公司 销售材料等 1,250.40 112,696.50
重庆方沃实业有限公司 销售商品等 53,184.00 200,372.00
北大医疗产业集团有限公司[注 1] 销售商品等 64,813,163.64 231,402,548.53
北京大学人民医院[注 2] 销售商品 52,336,326.99 5,257,613.60
北京北医医院管理有限公司 销售商品 7,200.00 798,150.00
株洲恺德心血管病医院[注 3] 销售商品 7,757,672.42 11,858,696.64
北大医疗产业园科技有限公司 销售商品等 886,500.00 -
湖南恺德微创医院有限公司 销售商品等 160,680.00 -
北京大学国际医院[注 4] 销售商品等 21,219,770.56 -
[注 1]：根据公司全资子公司北京北医与北大医疗签订的医疗设备采购合同，约定由北
大医疗向北京北医采购医疗设备，合同总金额为 2.75 亿元，采购价格按照市场价格协商确
定，指定的交货地点为北京大学国际医院。
[注 2]：根据北京北医与北京大学人民医院签订的长期服务协议，北京北医向北京大学
人民医院提供体外诊断试剂耗材供应与配送及实验室流程优化服务，协议有效期从 2014 年 7
月 1 日至 2017 年 7 月，合同总金额为年度中标金额 8,888 万元，产品销售价格按照中标价
格执行。
[注 3]：根据子公司武汉依分药品有限公司（以下简称“武汉依分”）与湖南株洲恺德
微创医院有限公司签订的药品集中配送合同，约定由武汉依分向株洲恺德心血管病医院集中
配送药品，合同有效期自 2014 年 5 月 1 日至 2015 年 4 月 30 日。属于湖南省药品集中采购
平台中标品种的，按照采购平台网上公示零售价结算，其他品种参照市场价格协商定价。协
议约定武汉依分应缴纳合同质量保证金 1,000 万元，在合同终止后两月内，且完成全部货款
结算时退还。
[注 4]：根据北京北医与北京大学国际医院（以下简称“国际医院”）签署的《北京大
学国际医院药品、试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同》，北医医药向国际医院
提供运营所需的药品、试剂、医用耗材、办公用品的供应、物流与配送服务，以及医疗设备
的供应服务。三年合同期限内，合同的总金额为 5 亿元。合同期限从 2015 年 1 月 1 日至 2017
117
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年 12 月 31 日。
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北大医疗产业集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 09 月 30 日 2015 年 09 月 12 日 否
北大医疗产业集团有限公司 25,000,000.00 2014 年 11 月 06 日 2015 年 09 月 12 日 否
北大方正集团有限公司 50,000,000.00 2014 年 11 月 25 日 2015 年 11 月 25 日 否
北大医疗产业集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 01 月 13 日 2015 年 07 月 13 日 否
北大医疗产业集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2015 年 08 月 10 日 否
北大医疗产业集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 04 月 10 日 2015 年 10 月 10 日 否
北大医疗产业集团有限公司 25,000,000.00 2015 年 05 月 12 日 2015 年 11 月 12 日 否
西南合成医药集团有限公司 21,500,000.00 2015 年 05 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 否
西南合成医药集团有限公司 21,700,000.00 2015 年 05 月 26 日 2015 年 11 月 26 日 否
北大医疗产业集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 06 月 01 日 2015 年 12 月 01 日 否
西南合成医药集团有限公司 10,000,000.00 2015 年 06 月 30 日 2015 年 12 月 30 日 否
北大方正集团有限公司 61,100,000.00 2014 年 10 月 17 日 2016 年 10 月 15 日 否
北大方正集团有限公司 36,660,000.00 2014 年 11 月 24 日 2016 年 11 月 23 日 否
北大方正集团有限公司 14,080,000.00 2011 年 12 月 06 日 2015 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 40,597,399.25 2012 年 01 月 12 日 2015 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 5,000,000.00 2012 年 01 月 12 日 2016 年 05 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 12,198,325.00 2012 年 04 月 16 日 2016 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 9,060,000.00 2012 年 05 月 25 日 2016 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 15,590,000.00 2012 年 08 月 27 日 2016 年 11 月 16 日 否
北大方正集团有限公司 12,510,000.00 2012 年 09 月 28 日 2016 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 16,190,000.00 2012 年 12 月 19 日 2016 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 1,330,000.00 2013 年 02 月 01 日 2016 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 10,000,000.00 2013 年 02 月 01 日 2017 年 05 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 25,384,487.00 2013 年 02 月 01 日 2017 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 16,350,000.00 2013 年 06 月 26 日 2017 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 12,000,000.00 2014 年 01 月 13 日 2017 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 2,000,000.00 2014 年 04 月 29 日 2017 年 11 月 26 日 否
118
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北大方正集团有限公司 2,000,000.00 2015 年 02 月 12 日 2018 年 05 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 5,000,000.00 2013 年 05 月 10 日 2015 年 10 月 20 日 否
北大方正集团有限公司 25,000,000.00 2013 年 05 月 10 日 2016 年 05 月 09 日 否
北大方正集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 03 月 09 日 2016 年 03 月 08 日 否
方正产业控股有限公司 50,000,000.00 2014 年 09 月 15 日 2015 年 09 月 15 日 否
北大医疗产业集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 02 月 12 日 2016 年 02 月 12 日 否
北大医疗产业集团有限公司 823,038.65 2015 年 04 月 13 日 2015 年 10 月 13 日 否
北大医疗产业集团有限公司 6,192,900.00 2015 年 04 月 22 日 2015 年 09 月 29 日 否
北大方正集团有限公司 1,000,000.00 2013 年 10 月 29 日 2015 年 10 月 01 日 否
北大方正集团有限公司 8,000,000.00 2013 年 10 月 29 日 2016 年 07 月 01 日 否
北大方正集团有限公司 10,000,000.00 2013 年 10 月 29 日 2016 年 10 月 28 日 否
北大方正集团有限公司 1,000,000.00 2013 年 10 月 31 日 2015 年 10 月 01 日 否
北大方正集团有限公司 12,000,000.00 2013 年 10 月 31 日 2016 年 07 月 01 日 否
北大方正集团有限公司 14,000,000.00 2013 年 10 月 31 日 2016 年 10 月 30 日 否
西南合成医药集团有限公
司、北大医疗产业集团有限 2,950,140.00 2015 年 02 月 26 日 2015 年 08 月 26 日 否
公司
西南合成医药集团有限公
司、北大医疗产业集团有限 5,445,472.00 2015 年 05 月 21 日 2015 年 09 月 08 日 否
公司
北大方正集团有限公司 670,000.00 2011 年 06 月 23 日 2015 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 9,740,000.00 2011 年 09 月 14 日 2015 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 50,000,000.00 2011 年 10 月 31 日 2015 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 5,920,000.00 2011 年 12 月 06 日 2015 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 38,992,600.75 2012 年 01 月 12 日 2015 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 5,410,000.00 2012 年 01 月 12 日 2016 年 05 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 9,590,000.00 2012 年 04 月 16 日 2016 年 05 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 18,211,675.00 2012 年 04 月 16 日 2016 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 20,640,000.00 2012 年 05 月 25 日 2016 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 20,250,000.00 2012 年 08 月 27 日 2016 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 14,020,000.00 2012 年 09 月 28 日 2016 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 20,000,000.00 2012 年 12 月 19 日 2016 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 10,000,000.00 2013 年 02 月 01 日 2017 年 05 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 7,225,232.00 2013 年 02 月 01 日 2017 年 11 月 26 日 否
119
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北大方正集团有限公司 12,984,000.00 2013 年 06 月 26 日 2017 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 22,490,000.00 2013 年 09 月 29 日 2017 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 14,490,000.00 2013 年 11 月 29 日 2017 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 24,350,000.00 2014 年 01 月 13 日 2017 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 6,990,000.00 2014 年 04 月 29 日 2017 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 11,750,000.00 2014 年 06 月 30 日 2017 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 21,670,000.00 2014 年 09 月 18 日 2018 年 05 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 20,440,000.00 2015 年 02 月 12 日 2018 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 13,100,000.00 2015 年 06 月 24 日 2018 年 11 月 26 日 否
北大方正集团有限公司 1,800,000.00 2015 年 04 月 17 日 2015 年 10 月 17 日 否
北大方正集团有限公司 1,116,000.00 2015 年 04 月 17 日 2015 年 10 月 17 日 否
北大方正集团有限公司 2,300,000.00 2015 年 04 月 17 日 2015 年 10 月 17 日 否
北大方正集团有限公司 1,900,000.00 2015 年 04 月 17 日 2015 年 10 月 17 日 否
北大方正集团有限公司 820,000.00 2015 年 04 月 23 日 2015 年 10 月 23 日 否
北大方正集团有限公司 1,832,175.00 2015 年 04 月 23 日 2015 年 10 月 23 日 否
北大方正集团有限公司 2,216,000.00 2015 年 04 月 23 日 2015 年 10 月 23 日 否
北大方正集团有限公司 2,447,880.87 2015 年 05 月 06 日 2015 年 11 月 06 日 否
北大方正集团有限公司 455,507.78 2015 年 05 月 21 日 2015 年 11 月 21 日 否
北大方正集团有限公司 7,800,000.00 2015 年 05 月 15 日 2015 年 11 月 15 日 否
北大方正集团有限公司 3,500,000.00 2015 年 05 月 15 日 2015 年 11 月 15 日 否
北大方正集团有限公司 748,992.24 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 20 日 否
北大方正集团有限公司 762,000.00 2015 年 05 月 29 日 2015 年 11 月 29 日 否
北大方正集团有限公司 1,474,722.04 2015 年 05 月 29 日 2015 年 11 月 29 日 否
西南合成医药集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 10 月 08 日 2015 年 10 月 09 日 否
西南合成医药集团有限公司 2,643,239.20 2015 年 01 月 16 日 2015 年 07 月 16 日 否
西南合成医药集团有限公司 19,527,430.84 2015 年 02 月 10 日 2015 年 08 月 10 日 否
西南合成医药集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 02 月 11 日 2015 年 08 月 11 日 否
西南合成医药集团有限公司 13,500,000.00 2015 年 03 月 04 日 2015 年 09 月 04 日 否
西南合成医药集团有限公司 8,512,592.34 2015 年 03 月 19 日 2015 年 09 月 19 日 否
西南合成医药集团有限公司 2,966,749.74 2015 年 03 月 26 日 2015 年 09 月 26 日 否
西南合成医药集团有限公司 10,000,000.00 2015 年 04 月 15 日 2015 年 10 月 15 日 否
西南合成医药集团有限公司 7,470,000.00 2015 年 04 月 17 日 2015 年 10 月 17 日 否
西南合成医药集团有限公司 242,724.00 2015 年 06 月 19 日 2015 年 09 月 19 日 否
120
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
西南合成医药集团有限公司 17,732,716.64 2015 年 06 月 19 日 2015 年 12 月 19 日 否
西南合成医药集团有限公司 7,000,000.00 2015 年 06 月 29 日 2016 年 06 月 29 日 否
西南合成医药集团有限公司 1,500,000.00 2015 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 30 日 否
西南合成医药集团有限公司 1,500,000.00 2015 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 30 日 否
5、关联方许可协议
1997 年 3 月 24 日，公司与原西南合成制药总厂（现合成集团）签订了《商标使用许可
合同》，合同约定公司将有偿使用合成集团拥有的“合药牌”商标，商标使用费为 20 万元/
年。截止 2015 年 6 月 30 日，上述商标使用费尚未支付。
6、关联方资金拆借
2015 年上半年合成集团向公司提供资金 37,901.00 万元，双方未计算资金占用费，截至
资产负债表日，公司尚欠合成集团资金余额 64,041.21 万元。
7、委托贷款
2010 年公司通过合成集团向中国进出口银行分行进行借款，详见本附注十三、1（2）。
8、联合研发
①根据 2013 年 4 月公司与方正医药研究院签订的《技术开发（合作）合同》，公司与
方正医药研究院共同参与研究开发康普瑞汀磷酸二钠及注射剂Ⅱ期临床研究，按照新药临床
研究的技术要求进行Ⅱ期临床试验，完成Ⅱ期临床试验；按新药药品注册管理办法要求进行
Ⅲ期临床试验批件申报，获得Ⅲ期临床试验批件，合同有效期限为 2013 年 4 月至 2016 年 4
月。康普瑞汀磷酸二钠及注射剂Ⅱ期临床研究费用预计约为 2,100 万元，其中：方正医药研
究院提供全部Ⅱ期临床试验所需费用，负责Ⅱ期临床试验的组织、实施、管理、监督；公司
负责临床试验用样品的制备，临床批件中需补充完善的非临床研究工作,以及申报Ⅲ期临床
批件所需全部费用，双方共同申报新药证书。项目全部完成后以双方确定的各自投入的总金
额作为项目最终利益分配的依据，因履行合同所产生的技术成果及其相关知识产权权利归双
方共同享有。上述协议已经本公司 2013 年 4 月 15 日召开的第七届董事会第十三次会议审议
通过。截至 2015 年 6 月 30 日，该项目处于Ⅱ期临床研究阶段。
②根据 2012 年 10 月公司与方正医药研究院签订的《药物研发战略合作协议》，公司将
于未来五年内合计出资 1,000 万元，就精神疾病类、胃肠疾病类、抗肿瘤类等三个领域内的
九个新药项目，与方正医药研究院进行战略合作。协议约定，方正医药研究院负责研发药物
121
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的临床前研究、临床研究、申请批件等的相关工作，并在合作期内每 6 个月向公司提供合作
研发项目的进展报告，公司每年向方正医药研究院支付研发费用人民币 200 万元。合作研发
项目的技术及研发成果归方正医药研究院所有，但其在出售与研发项目相关的成果时，公司
享有 10%的收益权，同时享有按 90%价款购买的优先购买权。该协议已经 2012 年 10 月 29 日
公司第七届董事会第九次会议审议通过。截至 2015 年 6 月 30 日，该合作研发的项目中，现
在研药物进展如下：阿戈美拉汀片、伊马替尼片、双丙戊酸钠肠溶片，处于申报生产注册中；
双丙戊酸钠缓释片、注射用埃索美拉唑钠，处于注册申报阶段。左乙拉西坦缓释片、左乙拉
西坦注射液技术已签订技术转让协议（该技术转让协议尚未履行完毕）。
③根据 2013 年 2 月公司与 SK Biopharmaceuticals Co,LTD（以下简称 SKBP）、方正医
药研究院、上海美迪西生物医药有限公司（以下简称上海美迪西）的签订合作协议，公司与
SKBP、方正医药研究院、上海美迪西就精神神经类全球首创药物 SKL-PSL 在包括临床前试验、
新药注册申请、临床试验、生产批件申请、生产销售权益及在中国、美国或欧洲的注册等领
域共同合作。SKBP 许可方正医药研究院共同参与 SKL-PSL 项目的研发，并共享研发进展数据
及相关资料；方正医药研究院负责临床试验和新药注册申请，并协助 SKBP 在美国 FDA 或欧
洲相关部门的注册申请；上海美迪西进行临床前研究，并为研究院准备新药申请所需文件；
公司负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有 SKL-PSL 药品在中
国境内（含香港、台湾）的销售权，其中，SKBP 享有净销售收入 10％，美迪西享有净销售
收入 5％，其余利益分配由公司与研究院另行约定。截至报告期末，该项目已申报临床。
9、金融服务协议
2014 年 2 月，公司与北大方正集团财务有限公司签订了《金融服务协议》，约定由北大
方正集团财务有限公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银行业监督管理
委员会批准的可从事的其他业务，其中公司存款余额每日最高不超过 5 亿元人民币，综合授
信额度不超过人民币 5 亿元，协议有效期为三年。该协议经公司 2014 年第一次临时股东大
会审议通过。截至 2015 年 6 月 30 日，公司累计存款 700 万元，累计取款 700 万元，共取得
存款利息收入 0.57 万元（利率为中国人民银行颁布的人民币同期存款利率）。截至资产负
债表日，公司在北大方正集团财务有限公司的存款 1.71 万元，公司尚未申请贷款。
10、合作投资
公司与北大医疗、北大医疗产业基金、德同（北京）投资管理有限公司（以下简称德同
122
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京）、上海德同共盈股权投资基金中心（有限合伙）（以下简称上海德同）共同投资上海
德同北大医药产业并购股权投资基金中心（有限合伙）（以下简称产业并购投资基金），该
基金的目标认缴出资总额为不少于 5 亿元且不超过 7 亿元。公司出资 300 万元与北大医疗产
业基金、德同北京设立北京德同北大医药产业并购股权投资基金管理有限公司，作为产业并
购投资基金的普通合伙人。北京德同北大医药产业并购股权投资基金管理有限公司注册资本
为 1,000 万元，公司持股 30%，德同北京持股 50%，北大医疗产业基金持股 20%。同时，公司
拟出资不超过产业并购投资基金总规模 1%的资金，与北大医疗、北大医疗产业基金、上海德
同及其他社会投资者参与认缴该基金。截至 2015 年 6 月 30 日，公司尚未支付出资款。
11、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京怡健殿诊所有限公司 2,499,999.98 12,500.00 2,499,999.98 12,500.00
应收账款 北大医疗产业集团有限公司 24,545,246.23 122,726.23 31,699,988.53 158,499.94
应收账款 重庆方沃实业有限公司 0.00 0.00 11,206.00 56.03
应收账款 方正医药研究院有限公司 243,000.00 12,150.00 243,000.00 12,150.00
应收账款 北京大学人民医院 28,860,121.67 144,300.61 5,257,613.60 26,288.07
应收账款 湖南恺德微创医院有限公司 160,680.00 803.40 0.00 0.00
应收账款 株洲凯德心血管病医院 0.00 0.00 7,165,700.32 35,828.50
小计 - 56,309,047.88 292,480.24 46,877,508.43 245,322.54
北京北大资源物业经营管理
其他应收款 114,903.82 8,073.16 271,764.27 164,983.36
集团有限公司
其他应收款 重庆方诚实业有限公司 0.00 0.00 100,000.00 10,000.00
其他应收款 湖南恺德微创医院有限公司 7,000,000.00 35,000.00 7,000,000.00 35,000.00
小计 - 7,114,903.82 43,073.16 7,371,764.27 209,983.36
预付款项 重庆方诚实业有限公司 284,686.40 0.00 284,686.40 0.00
预付款项 重庆方沃实业有限公司 0.00 0.00 728,967.20 0.00
预付款项 重庆方渝化工机械有限公司 1,147,488.07 0.00 0.00 0.00
小计 - 1,432,174.47 0.00 1,013,653.60 0.00
（2）应付项目
123
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 西南合成医药集团有限公司 20,852,797.77 48,877,970.32
应付账款 重庆东渝自来水有限公司 3,151,284.29 4,155,652.65
应付账款 重庆方渝化工机械有限公司 0.00 1,177,598.99
应付账款 重庆方诚实业有限公司 55,262.50 1,062,456.54
应付账款 重庆方沃实业有限公司 4,707,921.94 13,709,748.29
应付账款 北大医疗信息技术有限公司 0.00 150,000.00
小计 - 28,767,266.50 69,133,426.79
预收款项 重庆方诚实业有限公司 0.00 7,960.37
小计 - 0.00 7,960.37
其他应付款 西南合成医药集团有限公司 640,412,118.01 453,248,301.59
其他应付款 方正医药研究院有限公司 0.00 2,319,579.81
其他应付款 重庆方诚实业有限公司 936,188.85 1,809,716.72
小计 - 641,348,306.86 457,377,598.12
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）已签订的尚未完全履行的对外投资合同
公司与北京北大医疗产业基金管理有限公司、德同（北京）投资管理有限公司按章程约
定共同出资设立上海德同北大医药产业并购股权投资基金管理有限公司，该基金管理公司注
册资本为 1,000 万元，其中公司拟出资 300 万元，持有其 30%的股权。截至资产负债表日，
124
北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司尚未支付投资款。
（2）其他重大承诺事项
2010 年 6 月，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项目
贷款的议案》，公司通过合成集团向中国进出口银行重庆分行贷款 11 亿元用于环保搬迁技
术改造项目，公司和大新药业承诺将以重庆市北碚区江东六镇产业集中区的土地和地上未来
在建工程、设备等为上述借款提供抵押。
为优化整合资源，调整经营布局，经公司第八届董事会第三次会议、第八届董事会第四
次会议通过，公司将原料药资产（包括上述环保搬迁项目中的相关房屋、土地、设备等）全
部注入全资子公司重庆合成。鉴于此原因，经向中国进出口银行重庆分行申请同意，由重庆
合成承继并继续履行相关借款合同及上述承诺事项下应由公司承担的抵押担保义务。重庆合
成为公司全资子公司。
截至报告期末，重庆合成及大新药业的实际贷款金额为 57,322.37 万元，相关土地质抵
押手续尚未办理。
2、或有事项
截至资产负债表日，公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项中的非调整
事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
①报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
a、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
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b、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
c、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
原料药和制剂药制 药品及试剂、器械、
项目 其他 分部间抵销 合计
造和销售 医疗设备销售
主营业务收入 691,523,734.28 505,813,349.54 886,323.32 266,864,725.52 931,358,681.62
主营业务成本 679,128,463.95 418,656,287.33 412,151.60 266,390,553.80 831,806,349.08
资产总额 5,286,154,307.88 1,094,129,524.36 5,328,265.32 2,077,159,856.79 4,308,452,240.77
负债总额 3,775,105,961.10 786,592,836.63 3,521,145.65 1,259,096,270.90 3,306,123,672.48
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）新厂搬迁及建设
根据重庆市人民政府办公厅渝办法[2007]230 号《关于将重庆华孚工业股份有限公司等
企业纳入主城区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》，按照重庆市政府城
市规划整体要求和进度安排，公司及控股子公司大新药业将进行搬迁。2010 年度公司位于寸
滩水口的土地已由重庆市国土资源管理部门收回并挂牌出让，同时公司将该土地上的拟报废
资产（包括房屋建筑物、构筑物、不可搬迁设备等）转让给土地受让方，土地受让方同意公
司在搬迁完成前无偿使用土地及受让资产。
同年 6 月 22 日，公司召开第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术
改造项目的议案》，公司拟投资 22.60 亿元（包括工程建设投资 18 亿元，配套流动资金 4.6
亿元）用于环保搬迁技术改造项目，其中公司总投资为 7.70 亿元，大新药业总投资为 14.90
亿元。截至 2015 年 6 月 30 日，新厂建设累计投入 187,140.05 万元（其中包括土地 15,328.70
万元），主要生产车间已投产使用。
（2）联合研发药物
详见本报告第九节十一、8。
（3）公司股东及相关方收到深交所纪律处分相关事宜
公司于 2015 年 2 月 4 日收到深圳证券交易所下发的《关于对北大资源集团控股有限公
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司及北京政泉控股有限公司给予公开谴责处分的决定》（深证上【2015】51 号），经深交所
查明，资源控股及政泉控股存在未及时披露代持协议及权益变动情况、股东大会审议关联议
案时未回避表决的违规事实。依据深交所《股票上市规则（2012 年修订）》第 17.2 条规定，
经深交所纪律处分委员会审议通过，对资源控股给予公开谴责的处分，对政泉控股给予公开
谴责的处分。
（4）收到证监会调查通知书
公司于 2014 年 11 月 18 日收到中国证监会《调查通知书》（编号：沪专调查字 2014477
号），因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对
公司进行立案调查。截止报告期末，公司尚未收到证监会的最终调查结论。
（5）终止重大资产重组暨募集资金事项
公司拟发行股份购买深圳市一体投资控股集团有限公司、深圳市一体正润资产管理有限
公司、深圳市金益信和投资发展有限公司合法持有的深圳市一体医疗科技有限公司合计 100%
股权，以及向北京众和成长投资中心（有限合伙）发行股份募集配套资金。该事项已经公司
第七届董事会第二十三次会议、第二十四次会议审议通过、经公司第四次临时股东大会审议
通过。
2015 年 7 月 6 日，本次重大资产重组交易对方一体集团、一体正润、金益信和签署并向
公司发来《函》，函告其考虑到本次重组处于中止状态，且相关审计报告、评估报告已过期
等因素，拟与公司终止本次重大资产重组相关事宜。
2015 年 7 月 8 日，公司召开第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于撤回发行股份
购买资产及募集配套资金文件并终止重大资产重组的议案》，同意终止重大资产重组事项及
涉及的相关协议，并向中国证监会报送了《关于撤回北大医药股份有限公司发行股份购买资
产并募集配套资金暨关联交易申请文件的申请》。
2015 年 7 月 24 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请终止审查通
知书》（[2015]100 号）。根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》（证监
会令[2009]第 66 号）第二十条的有关规定，中国证监会决定终止对公司 2014 年 8 月 27 日
提交的《北大医药股份有限公司发行股份购买资产并募集资金暨关联交易报告书》的行政许
可申请的审查。
（6）重大资产出售暨关联交易
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报告期内，公司拟以协议方式将持有的涉及原料药业务的子公司大新药业 92.26%股份、
重庆合成 100%股权及方鑫化工 66.86%股权转让给公司控股股东合成集团，将持有的涉及原
料药业务的子公司重庆和生 100%股权转让给合成集团全资子公司重庆磐泰（以下简称“本次
交易”）。本次交易完成后，公司不再持有上述四家子公司的股权。该事项已经公司第八届
董事会第五次会议审议通过。经深交所事后审查，公司对本次重大资产出售预案进行了相关
修订。截止本报告披露之日，本次交易涉及的审计、评估等各项工作尚在进行中。待相关工
作完成后，公司将再次召开董事会审议本次重大资产重组相关事项，并按照相关法律法规的
规定，履行有关的审批程序。
（7）股票存在被实施退市风险警示及暂停上市风险事宜
公司因涉嫌违反证券法律法规，目前正在被中国证监会立案调查。根据中国证监会《关
于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见》和《深圳证券交易所股票上市规则
（2014 年修订）》的有关规定，公司尚未收到中国证监会的最终调查结论，需每月至少披露
一次公司股票可能被暂停上市和终止上市的风险提示公告。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
99,511,575.07 100.00% 2,629,528.89 2.64% 96,882,046.18
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 99,511,575.07 100.00% 2,629,528.89 2.64% 96,882,046.18
(续上表)
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按信用风险特征组合计提
87,841,694.15 94.08% 5,949,242.22 6.77% 81,892,451.93
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
5,523,726.27 5.92% 5,523,726.27 100.00% -
提坏账准备的应收账款
合计 93,365,420.42 100.00% 11,472,968.49 12.29% 81,892,451.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 12,567,882.20 628,394.11 5.00%
1至2年 5,705,326.10 570,532.61 10.00%
2至3年 129,693.90 25,938.78 20.00%
4至5年 134,954.71 80,972.83 60.00%
5 年以上 1,654,613.20 1,323,690.56 80.00%
合计 20,192,470.11 2,629,528.89 13.02%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-8,843,439.60 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
重庆方港医药有限公司 57,713,400.98 58.00 0
浙江中盛恒达生物科技有限公司 2,397,630.00 2.41 239,763.00
青岛华润橡塑有限公司 2,218,990.45 2.23 110,949.52
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
福建广药洁达医药有限公司 1,880,545.60 1.89 94,027.28
福建多赢医药有限公司 1,725,611.74 1.73 86,280.59
小 计 65,936,178.77 66.26 531,020.39
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,029,545,207.93 100.00% 1,153,984.35 0.11% 1,028,391,223.58
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 1,029,545,207.93 100.00% 1,153,984.35 0.11% 1,028,391,223.58
(续上表)
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
848,248,431.44 100.00% 1,199,910.96 0.14% 847,048,520.48
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 848,248,431.44 100.00% 1,199,910.96 0.14% 847,048,520.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,154,883.80 307,744.19 5.00%
1至2年 47,642.64 47,642.64 10.00%
2至3年 64,049.56 12,809.91 20.00%
3至4年 66,601.68 26,640.67 40.00%
4至5年 901,729.46 541,037.68 60.00%
5 年以上 272,636.57 218,109.26 80.00%
合计 7,507,543.71 1,153,984.35 15.37%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-45,926.61 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,353,759.96 1,353,759.96
备用金 2,491,557.53 1,946,142.65
其他 1,025,699,890.44 844,948,528.83
合计 1,029,545,207.93 848,248,431.44
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款 坏账准
款项的
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计 备期末
性质
数的比例 余额
北大医院集团重庆大新药业 1 年以内，
资金往来 562,459,701.80 54.63% -
股份有限公司 1-2 年
重庆西南合成制药有限公司 资产转让 264,413,571.69 1 年以内 25.68% -
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北京北医医药有限公司 资金往来 119,440,000.00 1 年以内 11.60% -
重庆和生药业有限公司 资产转让 19,883,793.88 1 年以内 1.93% -
重庆方港医药有限公司 资金往来 7,640,858.84 1 年以内 0.74% -
合计 -- 973,837,926.21 -- 94.58% -
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 740,357,748.40 - 740,357,748.40 436,444,475.40 - 436,444,475.40
对联营、合营
39,697,661.88 - 39,697,661.88 40,781,288.74 - 40,781,288.74
企业投资
合计 780,055,410.28 - 780,055,410.28 477,225,764.14 - 477,225,764.14
（1）对子公司投资
单位：元
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
重庆方鑫精细
38,176,600.00 - - 38,176,600.00 - -
化工有限公司
重庆大新药业
231,824,970.09 - - 231,824,970.09 - -
股份有限公司
上海方正拓康
29,423,436.75 - - 29,423,436.75 - -
贸易有限公司
北京北医医药
137,019,468.56 - - 137,019,468.56 - -
有限公司
重庆西南合成
0.00 250,381,993.00 - 250,381,993.00 - -
制药有限公司
重庆和生药业
0.00 53,531,280.00 - 53,531,280.00 - -
有限公司
合计 436,444,475.40 303,913,273.00 - 740,357,748.40 - -
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 准备
其他 宣告发放 计提
追加 减少 权益法下确认 综合 期末
权益 现金股利 减值 其他
投资 投资 的投资损益 收益 余额
变动 或利润 准备
调整
一、合营企业
二、联营企业
北京北大医疗
肿瘤医院管理 40,781,288.74 - - -1,083,626.86 - - - - - 39,697,661.88 -
有限公司
小计 40,781,288.74 - - -1,083,626.86 - - - - - 39,697,661.88 -
合计 40,781,288.74 - - -1,083,626.86 - - - - - 39,697,661.88 -
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 268,455,110.76 286,467,008.69 524,745,115.83 436,556,649.69
其他业务 785,243.33 432,198.15 2,950,421.11 3,384,721.63
合计 269,240,354.09 286,899,206.84 527,695,536.94 439,941,371.32
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,083,626.86 -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-1,229,428.51 296,050.00
金融资产取得的投资收益
合计 -2,313,055.37 296,050.00
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
294.38 -
销部分）
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,659,819.28 -
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-1,974,785.59 -
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 446,475.21 -
减：所得税影响额 113,167.95 -
少数股东权益影响额（税后） -
222,440.72
合计 1,796,194.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -11.63% -0.20 -0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普
-11.80% -0.21 -0.21
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□ 适用 √ 不适用
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北大医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
二、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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