西南合成制药股份有限公司2007年度半年度报告
第一节重要提示、释义及目录
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人戴泽宇先生、主管会计工作负责人张绍忠先生及会计机构负责人（会计主管人员）张绍忠先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第二节公司基本情况
一、公司基本情况：
1、公司法定中文名称：西南合成制药股份有限公司
公司法定英文名称：Southwest Synthetic Pharmaceutical Corp.Ltd.
公司英文名称缩写：ＳＳＰCo.Ltd
2、公司法定代表人：戴泽宇
3、公司董事会秘书：杨帆
董事会证券事务代表：李建平
联系地址：重庆市渝北区龙溪镇红金路34号康德大厦9楼证券信息部
电 话： 023-67525366
传 真： 023-67525300
电子信箱：zqb@sspgf.com.cn
4、公司注册地址：重庆市江北区寸滩水口
公司办公地址：重庆市渝北区龙溪镇红金路34号康德大厦
邮政编码： 401147
公司国际互联网网址：http://www.sspgf.com.cn
公司电子信箱：hczy@sspgf.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：西南合成制药股份有限公司证券信息部
6、股票上市地：深圳证券交易所
股票简称： 西南合成
股票代码： 000788
7、其他有关资料：
公司变更注册登记日期：2007年3月14日
地点：重庆市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5000001804220
税务登记号码：500112450533779
企业聘请的会计师事务所名称：重庆市天健会计师事务所
办公地址：重庆市渝中区人和街74号
二、报告期与去年同期的主要会计数据和财务指标：
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
795,784,541.81 737,943,748.73 737,943,748.73
总资产 7.84% 7.84%
276,754,653.86 268,364,363.40 268,364,363.40
所有者权益（或股东权益） 3.13% 3.13%
每股净资产 1.27 1.23 1.23 3.25% 3.25%
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 7,742,795.50 7,101,803.48 7,101,803.48 9.03% 9.03%
利润总额 8,166,315.84 7,297,968.66 7,297,968.66 11.90% 11.90%
净利润 8,374,565.94 7,297,968.66 7,297,968.66 14.75% 14.75%
扣除非经常性损益后的净利润 6,318,535.21 5,446,528.57 5,446,528.57 16.01% 16.01%
基本每股收益 0.04 0.03 0.03 33.33% 33.33%
稀释每股收益 0.04 0.03 0.03 33.33% 33.33%
增加0.29个百增加0.29个百
净资产收益率 3.03% 2.74% 2.74%
分点 分点
经营活动产生的现金流量净额 4,685,672.51 -1,364,366.25 443.43%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 -0.01 300.00%
注:扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元
项 目 金 额
存货跌价准备转回 1,632,510.39
补贴收入
营业外收入 857,418.86
减：营业外支出 433,898.52
合计 2,056,030.73
所得税的影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 2,056,030.73
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售
143,000,000 65.81% 0 0 0-51,924,236-51,924,236 91,075,764 41.91%
条件股份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人
91,073,659 41.91% 0 0 0 0 0 91,073,659 41.91%
持股
3、其他内资
51,926,341 23.90% 0 0 0-51,924,236-51,924,236 2105 0.001%
持股
其中：
境内法人
51,923,534 23.89% 0 0 0-51,923,534-51,923,534 0 0
持股
境内自然
2,807 0.001% 0 0 0 -702 -702 2,105 0.001%
人持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：
境外法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
境外自然
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股
二、无限售
74,299,500 34.19% 0 0 0 51,924,236 51,924,236126,223,736 58.09%
条件股份
1、人民币普
74,299,500 34.19% 0 0 0 51,924,236 51,924,236126,223,736 58.09%
通股
2、境内上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
3、境外上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总
217,299,500 100.00% 0 0 0 0 0 217,299,500 100.00%
数
注：
1、2006年4月20日公司实施了股权分置改革方案，按中国证监会和深圳证券交易所关于非流通股上市的规定，公司于2007年4月23日完成了除控股股东外的其他有限售条件的流通股上市工作，上市流通股数量为51,926,341股；
2、2007年5月29日，公司监事黄成先生通过二级市场卖出702股公司股票，截至2007年6月30日，黄成先生尚持有我公司2105股股份。
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股持有的有限售条 新增可上市交易股份
序号 可上市交易时间 限售条件
东名称 件股份数量 数量
2008年4月20日至 （1）所持有西南合成的
10,864,975
2009年4月20日 非流通股在获得流通权
后的24个月内不上市交
易或转让，上述24个月届
满后12个月内,重庆合
成通过深圳证券交易所
挂牌交易出售股份的数
量不超过西南合成总股
本的5%，但重庆合成在获
重庆西南合成 得流通权后通过深圳证
1 91,073,659
制药有限公司 券交易所增持的西南合
2010年12月31日 25,883,809
成股份不受上述承诺的
限制。（2）在2010年12
月31日前持有西南合成
的股权比例最低不低于
30%。如果西南合成因配
股、增发等导致股本总额
发生变化，上述最低持股
比例所指股份数量相应
调整。
二、主要股东持股情况：
单位：股
股东总数 27,943
前10名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 股份数量
重庆西南合成制药有限公司国有股东 41.91% 91,073,659 91,073,659
重庆长江制药厂 其他 1.88% 4,083,415 0
华夏证券有限公司 其他 1.34% 2,915,000 0 1,540,000
四川电力建设二公司 其他 1.12% 2,426,341 0
中天证券有限责任公司 其他 0.60% 1,300,163 0
长江证券有限责任公司 其他 0.51% 1,104,013 0
吕家能 其他 0.42% 905,000 0
杭州萧山金创投资有限公司其他 0.34% 735,362 0
左敏 其他 0.30% 656,071 0
重庆润康药业有限公司 其他 0.28% 605,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
重庆长江制药厂 4,083,415 人民币普通股
华夏证券有限公司 2,915,000 人民币普通股
四川电力建设二公司 2,426,341 人民币普通股
中天证券有限责任公司 1,300,163 人民币普通股
长江证券有限责任公司 1,104,013 人民币普通股
吕家能 905,000 人民币普通股
杭州萧山金创投资有限公司 735,362 人民币普通股
左敏 656,071 人民币普通股
重庆润康药业有限公司 605,000 人民币普通股
长沙市明达经贸公司 550,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系
2、报告期内本公司控股股东是重庆西南合成制药有限公司，本报告期内其持有公司股份数未发生变动；报告期内本公司实际控制人为北大方正集团有限公司。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票较上一报告期变动情况。
2007年5月29日，公司监事黄成先生通过二级市场卖出702股公司股票，截至2007年6月30日，黄成先生尚持有我公司2105股股份；
二、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内人事变动情况
（1）2007年3月29日，公司召开第五届第八次董事会会议，审议通过《公司董事变动的议案》，同意邓经国先生辞去公司董事职务，聘任李志先生为公司董事。
（2）2007年4月30日至5月9日，公司召开第五届第十次董事会会议，审议通过了以下议案：
1、关于黄平先生辞去公司副总经理的议案；
2、关于邹国芳先生辞去公司技术总监的议案；
3、关于聘请唐倩女士为公司副总经理的议案。
第五节董事会报告
一、报告期经营成果及财务状况的简要分析
报告期内，公司主营业务没有发生变化，公司继续致力于医药原料药及制剂产品的研制和开发。报告期内公司继续贯彻公司发展战略，加强市场营销和资源整合力度，积极进行产品结构调整，同时不断提高公司治理水平。报告期内，公司克服了生产原料价格不断上涨、运输成本提高以及国家对药品价格调整等诸多不利影响，上半年公司实现主营业务收入2.87亿元，实现净利润837万元，继续保持了稳步增长的良好态势。
报告期内公司主要财务指标如下：
项目 本报告期（元） 上年同期数(元) 增减比例(%)
营业收入 287,229,105.27 248,337,526.50 15.66%
营业利润 7,742,795.50 7,101,803.48 9.03%
净利润 8,374,565.94 7,297,968.66 14.75%
项目 本报告期末数(元) 年初数(元) 增减比例(%)
总资产 795,784,541.81 737,943,748.73 7.84%
股东权益 276,754,653.86 268,364,363.40 3.13%
增减变化原因：
1、报告期内主营业务收入增加原因是公司上半年部分产品销量增加所致；
2、报告期内主营业务利润增加主要系主营业务收入增加所致；
3、报告期内股东权益增加主要系利润和少数股东权益增加所致；
二、主营业务范围及其经营情况
本公司是一个以研制开发、生产销售医药原料药及制剂产品为主体的专业生产经营企业，属医药行业。主营：磺胺类、抗生素、维生素、解热镇痛类、喹诺酮类、抗感染类、抗焦虑类、抗结核类、抗病毒类、脑代谢用药类、降血糖类、抗过敏类、抗溃疡类等数十种原料药及制剂产品，销往欧洲、日本、东南亚和美国等国家和地区。
1、公司各项主营业务收入及所占比例：
（1）按产品类别
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或 营业利润率 营业收入比上年营业成本比上年营业利润率比上
营业收入 营业成本
分产品 （％） 同期增减（％）同期增减（％）年同期增减（％）
医药 25,334.91 20,660.66 18.45% 16.63% 15.91%增加0.51个百分点
其他行业 3,388.00 3,245.31 4.21% 8.88% 6.69%增加4.21个百分点
主营业务分产品情况
原料药 21,765.27 17,805.63 18.19% 21.56% 17.38% 增加2.91个百分点
制剂药 3,569.64 2,855.03 20.02%-6.47% 7.50%减少10.39个百分点
商品 3,388.00 3,245.31 4.21% 8.88% 6.69%增加4.21个百分点
（2）按地区分布
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减
国内 19,110.59 29.08%
国外 9,612.32 -0.82%
、2报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期无对本公司净利润的影响达到10%的单个参股公司的投资收益。
5、经营中的问题与困难：
①国家价格主管部门对药品价格连续进行大幅调整，相关配套政策也陆续出台，对整个行业盈利能力带来很大的影响；
②2007上半年，因国际局势及国内宏观经济的影响，化工原材料、能源价格持续上涨，给公司生产成本带来较大压力；
③国家加大了宏观调控的力度，人民币升值、汇率调整等金融政策变化对公司有一定的影响。
三、报告期内投资情况
1、报告期内公司无募集资金，也无以前年度募集资金延续至本报告期内使用的情况。
2、报告期内投资情况
1）2007年1月12日，公司召开2007年第一次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资暨关联交易的议案》，公司以拥有的异植物醇生产线作为固定资产出资，与重庆西南合成制药有限公司（以下简称“重庆合成”）、中国高新投资集团公司（以下简称“高投司”），共同发起成立新公司。其中公司投资金额为3809.70万元，占67%的持股比例。
2）2007年3月29，公司召开第五届第八次董事会会议，审议通过了《投资设立重庆方港医药有限公司的议案》，公司以自有资金1000万元投资成立重庆方港医药有限公司，占有100%的股权。
第六节重要事项
一、公司治理情况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，不断完善公司治理结构公司，并根据中国证监会于证监公司字
[2007]28号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，于2007年6月25日至29日召开了公司第五届十一次董事会，审议通过了《公司内部控制制度》、《公司接待和推广制度》、《公司募集资金管理制度》，以及修订了《信息披露管理制度》。
2007年7月9日公司召开了第五届董事会第十二次会议，审议通过了《公司治理自查报告与整改计划》，治理报告以及相关文件已在深交所网站“公司治理专项活动”专区中公布。公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。
二、根据2006年度股东大会决议，2006年度利润不分配。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、持有上市公司股权情况
单位：（人民币）元
占该公司股权 报告期所有者权益
证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
比例 变动
601328交通银行 350,000.00 0.00% 434,942.40 0.00 0.00
合计 350,000.00 - 434,942.40 0.00 0.00
报告期末，公司未持有其他上市公司股权或拟上市公司股权。
五、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、报告期内重大关联交易事项
1、公司日常关联交易事项
关联交易类别 关联人 本期金额(元)
重庆西南合成制药有限公司 7,929,758.74
采购 重庆东渝自来水有限公司 1,406,344.83
重庆方恒化工厂 820,530.00
接受劳务 重庆方渝化工机械有限公司 913,329.38
重庆西南合成制药有限公司 18,807.53
销售 重庆东渝自来水有限公司 1,614,260.00
重庆方恒化工厂 697,793.66
北京凌科尔医药经销有限公司 3,446,270.00
2、关联债权债务往来
公司与关联方的债权、债务往来及担保等事项：详见财务报表附注六。
3、担保
（1）报告期内公司未发生中国证监会下发的证监发[2003]56号文件中涉及的对外担保事项。
（2）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见。
根据中国证监会下发的证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）精神，我们作为公司的独立董事，本着实事求是的态度对公司执行《通知》规定的对外担保情况进行了认真、负责的核查，现就有关问题说明如下：
本报告期内公司未为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。报告期内亦未发生对外担保事项。
七、报告期内重大合同及履行情况信息：
1、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。
2、报告期内，公司未发生按《上市公司信息披露工作指引第6号》规定的合同签署事项；
3、报告期内公司未有重大担保事项发生。
八、在公司股权分置改革过程中，公司控股股东重庆西南合成制药有限公司作出如下承诺：
（1）所持有西南合成的非流通股在获得流通权后的24个月内不上市交易或转让，上述24个月届满后12个月内,重庆合成通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量不超过西南合成总股本的5%，但重庆合成在获得流通权后通过深圳证券交易所增持的西南合成股份不受上述承诺的限制。承诺人如有违反承诺的卖出交易，卖出所获得资金划入上市公司账户归全体股东所有。
（2）在2010年12月31日前持有西南合成的股权比例最低不低于30%。如果西南合成因配股、增发等导致股本总额发生变化，上述最低持股比例所指股份数量相应调整。
上述承诺事项正常履行中。
九、报告期财务报告未经审计。
十、报告期内公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年1月12日 公司会议室 实地调研 长江证券 公司战略和发展
十二、重要信息索引
事项名称 报刊名称 日期
证券时报
二○○七年第一次临时股东大会决议公告 2007年1月13日
证券日报
关于商务部公布对进口磺胺甲◇唑反倾销调查初步裁 证券时报
2007年2月02日
定的公告 证券日报
证券时报
关于卫生部通报我司职业病危害事件查处情况的公告 2007年3月12日
证券日报
证券时报
第五届八次董事会决议公告 2007年3月31日
证券日报
证券时报
第五届第六次监事会决议的公告 2007年3月31日
证券日报
证券时报
2006年年度报告 2007年3月31日
证券日报
证券时报
关于投资设立重庆方港医药有限公司的公告 2007年3月31日
证券日报
证券时报
整改报告公告 2007年3月31日
证券日报
证券时报
关于产权过户办理进展情况的补充公告 2007年3月31日
证券日报
证券时报
关联交易公告 2007年3月31日
证券日报
证券时报
2007年第一季度季度报告全文 2007年4月19日
证券日报
证券时报
有限售条件的流通股上市提示性公告 2007年4月20日
证券日报
证券时报
二○○六年年度股东大会决议公告 2007年4月28日
证券日报
证券时报
第五届十次董事会决议公告 2007年5月10日
证券日报
关于商务部公布对进口磺胺甲◇唑反倾销调查的最终 证券时报
2007年6月16日
裁定的公告 证券日报
证券时报
关于设立“公司治理专项活动”互动平台的公告 2007年6月30日
证券日报
证券时报
第五届十一次董事会决议公告 2007年6月30日
证券日报
证券时报
关于日常经营活动中关联交易公告 2007年6月30日
证券日报
信息披露互联网网址：
巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
第七节财务会计报告
一、本公司半年度财务会计报告未经审计。
二、会计报表（附后）。
三、会计报表附注（附后）。
第八节备查文件目录
一、 载有董事长签名的半年度报告文本；
二、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本；
三、 报告期内在《证券时报》、《证券日报》上公开披露的所有公司文件文本；
会计报表附注
一、 公司基本情况
西南合成制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1993年5月18日经重庆市经济体制改革委员会渝改委（1993）91号文批准，由西南合成制药厂（现重庆西南合成制药有限公司，其原名为西南合成制药总厂）独家发起，以其生产经营性净资产8,500万元作价入股（折股比例1:1），同时向社会法人平价发行4,500万股法人股，采用定向募集方式设立的股份有限公司。1997年5月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）［238］号文、证监发字（1997）［239］号文批准同意，公司发行社会公众股（A股）4,500万股，并于1997年6月16日在深交所挂牌上市，1998年7月3日，根据公司股东大会通过的1997年度利润分配方案，每10股送1股，公司股本增加至19,250万股。2006年4月20日，根据股东大会决议以及国务院国有资产监督管理委员会［2006］335号文件批准，公司以流通股股本4950万股为基数，以资本公积金向全体流通股股东按每10股转增5.01股的比例转增股份2479.95万股，公司股本增加至21,729.95万元。
公司注册地址为重庆市江北区寸滩水口，法定代表人为戴泽宇，企业法人营业执照注册号为5000001804220，注册资本为217,299,500.00元。公司经营范围：制造、销售原料药及制剂；销售五金、交电、化工产品及原料（不含化学危险品）、百货、建筑材料、装饰材料、钢材、木材、电器机械及器材、普通机械，制药技术咨询及转让，普通货运，危险品货运。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表以公司的持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38号◇首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，同时按照《企业会计准则第38号◇首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报，并基于以下重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、主要会计政策、会计估计和会计差错和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
3、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除部分投资性房地产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
4、现金及现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下列标准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情况。
Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人员报告。
B、应收款项
应收款项(包括应收账款和其他应收款)指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
（2）金融资产的后续计量
A、应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照公开市场交易价格确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本后续计量。
（3）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。在计算预计未来现金流量现值时，按照该金融资产相关合同实际利率并考虑相关担保物的价值后折现确定。对预计未来现金流量与其现值相差很小的短期应收款项在确定坏账准备时，不对其预计未来现金流量进行折现。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就根据上述标准指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照公开市场交易价格确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
7、应收款项坏账损失核算方法
应收款项(包括应收账款和其他应收款)指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
资产负债表日，根据对应收款项可收回金额的估计计提坏账准备，对单项金额较大的款项单独进行坏账估计，其他应收款项期末时，按账龄分析法计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 40
4-5年 60
5年以上 80
关联单位的应收款项，有抵押或担保的应收款项，其坏账准备的计提比例单独考虑。
8、存货核算方法
（1）存货分为：在途材料、原材料、在产品和产成品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法：
原材料、包装物、低值易耗品采用计划成本法核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品于领用时一次性摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
②使用寿命超过一个会计年度。③单位价值超过2,000.00元。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年）年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 10-45 2.22-10.00 0
通用设备 5-20 5.00-20.00 0
专用设备 5-30 3.33-20.00 0
运输工具 10-15 6.67-10.00 0
办公设备 5-10 10.00-20.00 0
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。
其中：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相关技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；在进行新产品商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于新产品计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产：
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用 摊销年限
土地使用权
洛碛 50.00 50.00
寸滩 44.58、42.08 44.58、42.08
生产经营许可权 10.00 10.00
使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
13、借款费用的会计处理方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利 至当期末止累计资产支出 一般借款加
息的资本化金额 ＝ 超过专门借款部分的加权 权平均资本
平均数 化率
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
14、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。
15、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
16、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
17、政府补助
（1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认：a.能够满足政府补助所附条件；b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入企业；收入金额能够可靠计量。
19、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
20、合并财务报表的编制方法
（1）合并方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
公司2007年1月1日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对会计政策进行了相应修改。公司在编制对比财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，将《企业会计准则第38号◇首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，同时按照《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目比较数据的列报进行了调整。公司执行新企业会计准则，因政策变更对本公司累积影响数为0.00元。
四、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2、城市维护建设税
按应纳流转税额的7%缴纳。
3、教育费附加
按应纳流转税额的3%缴纳。
4、所得税
执行法定所得税税率33%。
五、子公司
1、子公司明细情况及合并财务报表范围
持股比 是否
公司名称 业务性质 注册资本 经营范围
例 合并
生产、销售：化工产品及原料；销
重庆方鑫精细化
工业 56,980,000.00 售：建筑材料、钢材、五金交电普 67% 是
工有限公司
通机械。
重庆方港医药有 批发：化学原料药及制剂、生化药
商业 10,000,000.00 100% 是
限公司 品、中成药。
2、公司今年投资新设成立重庆方鑫精细化工有限公司和重庆方港医药有限公司，并从今年开始纳入了合并范围。
六、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并报表内容
1、货币资金
（1）明细列示如下：
项目 2007.06.30 2006.12.31
现 金 69,944.09 50,179.96
银行存款 12,263,868.74 8,043,384.24
其他货币资金 77,634,974.63 44,421,532.05
合 计 89,968,787.46 52,515,096.25
（2）其他货币资金中：银行承兑汇票保证金77,536,038.63元、信用证保证金98,936.00元。
2、应收票据
（1）明细列示如下：
种 类 2007.06.30 2006.12.31 备注
银行承兑汇票 9,272,842.59 7,871,636.98
合 计 9,272,842.59 7,871,636.98
（2）期末无用于质押的商业承兑汇票。
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收款项
（1）应收账款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 80,375,339.65 73.59 4,018,766.98 72,215,249.50 75.43 3,610,762.48
1-2年 6,288,059.42 5.76 628,805.94 3,597,580.53 3.76 359,758.05
2-3年 13,241,841.35 12.12 2,648,368.27 12,326,428.32 12.87 2,465,285.66
3-4年 8,145,118.52 7.46 3,258,047.41 7,604,252.75 7.94 3,041,701.10
4-5年 1,167,218.65 1.07 700,331.19
5年以上
合计 109,217,577.59 100.00 11,254,319.79 95,743,511.10 100.00 9,477,507.29
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为26,972,181.08元，占应收账款总额的24.70%。
c、无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的欠款。
（2）其他应收款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
12,348,886.69 67.78 617,444.33 4,005,658.70 34.62 200,282.94
1年以内
1-2年 743,206.46 4.08 74,320.65 1,644,496.40 14.21 164,449.64
2-3年 211,700.00 1.16 42,340.00 469,575.05 4.06 93,915.01
3-4年 381,800.00 2.10 152,720.00 448,293.30 3.87 179,317.32
4-5年 353,627.07 1.94 212,176.24 195,006.12 1.69 117,003.67
5年以上 4,180,469.97 22.94 3,344,375.98 4,807,307.40 41.55 3,845,845.92
合计 18,219,690.19 100.00 4,443,377.20 11,570,336.97 100.00 4,600,814.50
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为7,243,859.06元，占其他应收款总额的39.76%。
c、无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的欠款。
4、预付账款
（1）账龄分析列示如下：
2007.06.30 2006.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 11,438,396.02 66.09 14,067,907.15 72.13
1-2年 4,912,743.98 28.38 4,717,068.20 24.18
2-3年 956,439.94 5.53 720,050.00 3.69
合 计 17,307,579.94 100.00 19,505,025.35 100
（2）账龄超过1年的预付账款未收回原因系尚未取得对方单位的发票。
（3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
2007.06.30 2006.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
在途材料 478,258.20 94,908.70
49,992,285.18 33,243,166.04
原材料
在产品 52,391,477.95 42,577,757.80
发出商品
产成品 41,559,802.76 45,687,534.12 1,632,510.39
合 计 144,421,824.09 121,603,366.66 1,632,510.39
（2）存货跌价准备列示如下：
本期减少
项 目 2006.12.31 本期增加 2007.06.30 计提依据
转回数 转销数
产成品 1,632,510.39 1,632,510..39 0 参考市场价格
合 计 1,632,510.39 1,632,510.39 0
产成品本年转回跌价准备1,632,510.39元，其原因是可收回金额高于产成品账面价值、本年转回的跌价准备金额占产成品期末余额的比例为3.93%。
6、长期股权投资
（1）成本法核算下的长期股权投资：
被投资单位名称 初始投资金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
交通银行重庆分行 350,000.00 434,942.40 434,942.40
小计 350,000.00 434,942.40 434,942.40
（2）报告期内无提取减值准备的情况。
7、固定资产
（1）固定资产、累计折旧、减值准备列示如下：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 440,561,195.43 61,015,458.53 876,902.75 500,699,751.21
其中：房屋、建筑物
134,469,992.77 26,350,004.96 8,030.00 160,811,967.73
通用设备 98,292,139.21 3,823,956.18 46,344.00 102,069,751.39
专用设备
191,386,277.42 30,311,287.39 117,875.00 221,579,689.81
运输设备
10,033,963.40 696,653.75 9,337,309.65
办公设备
6,378,822.63 530,210.00 8,000.00 6,901,032.63
二、累计折旧合计 145,839,133.50 13,373,650.57 1,353,665.08 157,859,118.99
其中：房屋、建筑物
30,105,387.23 2,307,186.43 5,988.12 32,406,585.54
通用设备
39,468,150.84 2,997,872.05 37,666.42 42,428,356.47
专用设备 65,864,932.95 7,183,998.83 856,476.54 72,192,455.24
运输设备 5,162,878.54 708,221.16 449,534.00 5,421,565.70
办公设备
5,237,783.94 176,372.10 4,000.00 5,410,156.04
三、减值准备累计金额合计 45,021,238.33 45,021,238.33
其中：房屋、建筑物 5,077,140.71 5,077,140.71
通用设备
14,560,724.86 14,560,724.86
专用设备
25,048,787.57 25,048,787.57
运输设备
306,246.63 306,246.63
办公设备
28,338.56 28,338.56
四、账面价值合计 249,700,823.60 47,641,807.96 -476,762.33 297,819,393.89
其中：房屋、建筑物 99,287,464.83 24,042,818.53 2,041.88 123,328,241.48
通用设备 44,263,263.51 826,084.13 8,677.58 45,080,670.06
专用设备
100,472,556.90 23,127,288.56 -738,601.54 124,338,447.00
运输设备 4,564,838.23 -708,221.16 247,119.75 3,609,497.32
办公设备 1,112,700.13 353,837.90 4,000.00 1,462,538.03
（2）固定资产中有原值为8,867.67万元的房屋及建筑物尚未完善有关产权手续。
（3）本年固定资产增加主要系污水处理场工程转固引起。
（4）本年由在建工程转入60,188,311.95元，其中：房屋建筑物26,350,004.96元，通用设备3,482,103.94元，专用设备29,889,203.05元，办公设备467,000.00元。
（5）固定资产中原值为2,117.26万元、净值为1,599.83万元、净额为1,411.14万元的房屋及建筑物和原值为10,924.65万元、净值为9,961.63万元、净额为9,961.63万元的土地使用权为公司8,000万元短期借款作抵押。
8、工程物资
2007.06.30 2006.12.31
项 目
账面数 减值准备 账面数 减值准备
设备 1,400,330.28 1,388,093.28
合计 1,400,330.28 1,388,093.28
9、在建工程
（1）明细列示如下：
预算数 投入比例
工程名称 资金来源 2006.12.31
%） 本期增加 本期转固 其他减少 2007.06.30
（万元） （
污水处理场 ①、② 95.57 79,436,856.31 1,008,090.04 58,408,664.79 22,036,281.56 0.00
FDA整改 6,734,466.34 6,734,466.34
异植物醇生产
① 5,764,393.72 5,764,393.72
线
其他 1,156,724.21 6,109,600.10 1,779,647.16 5,486,677.15
合 计 86,357,974.24 13,852,156.48 60,188,311.95 22,036,281.56 17,985,537.21
注：资金来源中的①、②分别表示自筹资金和国债资金。
（2）报告期内无利息资本化金额。
（3）报告期内无应提取减值准备情况。
10、无形资产
（1）明细列示如下：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 117,191,800.00 117,191,800.00
土地 112,474,300.00 112,474,300.00
其中：洛碛 3,227,800.00 3,227,800.00
寸滩 109,246,500.00 109,246,500.00
生产经营许可权 4,717,500.00 4,717,500.00
二、累计摊销额合计 10,228,025.92 1,530,040.92 11,758,066.84
土地 9,245,213.42 1,294,165.92 10,539,379.34
其中：洛碛 876,886.26 32,278.02 909,164.28
寸滩 8,368,327.16 1,261,887.90 9,630,215.06
生产经营许可权 982,812.50 235,875.00 1,218,687.50
三、减值准备累计金额合计
土地
其中：洛碛
寸滩
生产经营许可权
四、账面价值合计 106,963,774.08 105,433,733.16
土地 103,229,086.58 101,934,920.66
其中：洛碛 2,350,913.74 2,318,635.72
寸滩 100,878,172.84 99,616,284.94
生产经营许可权 3,734,687.50 3,498,812.50
（2）无形资产中有原始价值为10,924.66万元的土地使用权尚未完善有关使用权手续。
（3）报告期内无应提取减值准备情况。
11、短期借款
（1）明细列示如下：
项 目 2007.06.30 2006.12.31 备注
抵押借款 80,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 151,104,848.96 159,103,694.81 注
合 计 231,104,848.96 239,103,694.81
注：方正产业控股有限公司为公司8,000.00万元短期借款提供了信用担保；北大方正集团有限公司为公司7,000.00万元短期借款、1,104,848.96元出口押汇分别提供了信用担保。
（2）截止2007年6月30日，无逾期短期借款。
12、应付票据
（1）明细列示如下：
种类 2007.06.30 2006.12.31 备注
银行承兑汇票 66,559,530.39 51,971,059.98 保证金
合计 66,559,530.39 51,971,059.98
（2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
13、应付款项
（1）应付账款
a、账龄超过一年的大额应付账款列示如下：
单位名称 金额 未偿还原因
重庆市渝北区鹏丰贸易有限公司 1,955,192.31 正常付款期内
b、欠持本公司41.91%表决权股份的股东重庆西南合成药有限公司的款项为5,321,784.88元。
（2）预收账款
无账龄超过一年的大额预收账款；
（3）其他应付款
a、金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 金额 性质或内容
重庆市社会保险局渝北区分局 13,583,999.72 养老及失业保险金
重庆西南合成制药有限公司 49,560,000.00 暂借款
b、账龄超过三年的大额其他应付款列示如下：
单位名称 金额 未付原因
应付95年度法人股红利 1,074,100.00 未领取
c、欠持本公司41.91%表决权股份的股东重庆西南合成药有限公司的款项为49,560,000.00元。
14、应交税费
项 目 2007.06.30 2006.12.31 执行税率
-1,057,446.34 368,760.73
增值税 17%
城市维护建设税 25,813.25 7%
房产税 65,343.32
1.2%
土地使用税 87,803.37 280,084.22
2元/平方米、6元/平方米
其 他 3,657.71 15,816.51
合 计 -965,985.26 755,818.03
备注：其他含个人所得税和教育费附加。
15、专项应付款
类 别 项目 2007.06.30 2006.12.31 备注
国家拨入的具有专门用途的拨款 技术改造拨款 610,000.00 610,000.00
废水治理项目国债专
国家拨入的具有专门用途的拨款 19,250,000.00
项资金
合 计 610,000.00 19,860,000.00
16、股本
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
一、无限售条件股份 74,299,500 51,924,236 126,223,736
1、人民币普通股 74,299,500 51,924,236 126,223,736
2、其他
二、有限售条件股份 143,000,000 51,924,236 91,075,764
1、国家持有股份
2、国有法人持有股份 91,073,659 91,073,659
3、境外法人持有股份
4、其他内资持股 51,926,341 51,924,236 2,105
其中：境内法人持有股份 51,924,236 51,923,534 0
境内自然人持有股份 2,807 702 2,105
三、股份总数 217,299,500 217,299,500
17、资本公积
2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
项 目 备注
股本溢价 40,444,267.00 165,724.52 40,609,991.52
63,600,665.78 63,600,665.78
拨款转入
其他资本公积 40,554,066.97 150,000.00 40,404,066.97
合 计 144,598,999.75 165,724.52 150,000.00 144,614,724.27
18、盈余公积
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30 备注
法定盈余公积 18,119,844.75 18,119,844.75
法定公益金
合 计 18,119,844.75 18,119,844.75
19、未分配利润
本年利润分配比例
项 目
%） 本期数 上年数 备注
（
年初未分配利润 -111,653,981.10 -124,926,497.77
加：本期净利润 8,374,565.94 13,272,516.67
其他转入
减：提取法定盈余公积金 10.00
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -103,279,415.16 -111,653,981.10
20、营业收入与营业成本
（1）按主营业务性质列示如下：
主营业务性质 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
产品销售 253,349,056.39 206,606,582.95 217,220,244.06 178,251,510.45
其中：原料药
217,652,664.66 178,056,290.12 179,054,551.44 151,692,520.94
制剂药 35,696,391.73 28,550,292.83 38,165,692.62 26,558,989.51
商品销售 33,880,048.88 32,453,129.29 31,117,282.44 30,418,292.75
合 计 287,229,105.27 239,059,712.24 248,337,526.50 208,669,803.20
（2）按地区分部列示如下：
2007年1-6月 2006年1-6月
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 191,105,886.45 154,329,710.38 151,417,648.72 127,837,357.50
国外 96,123,218.82 84,730,001.86 96,919,877.78 80,832,445.70
合 计 287,229,105.27 239,059,712.24 248,337,526.50 208,669,803.20
（3）前五名客户销售收入总额为61,636,104.97元，占本期主营业务收入的21.46%。
21、营业税费
项 目 计缴标准（%） 2007年1-6月 2006年1-6月
城市维护建设税 7 7,757.05 20,442.30
教育费附加 3 3,324.44 8,760.98
合 计 11,081.49 29,203.28
22、资产减值损失
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账减值损失 1,538,017.03 1,546,353.81
存货跌价损失 -1,632,510.39 -1,655,274.91
合计 -94,493.36 -108,921.10
23、财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 7,777,573.07 7,089,396.76
减：利息收入 457,292.23 243,807.23
加：汇兑损失 497,157.68 646,310.56
减：汇兑收益 92,390.05
加：其他 250,040.29 147,198.72
合 计 7,975,088.76 7,639,098.81
24、营业外收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净收益 752,000.00 163,839.00
罚没收入 47,974.21 27,080.30
补贴收入 20,000.00
其 他 57,444.65 122,000.78
合 计 857,418.86 332,920.08
25、营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产报废损失 65,225.39 36,538.90
罚没支出 351,357.53 50,500.00
其 他 17,315.60 49,716.00
合 计 433,898.52 136,754.90
26、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
（1）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
往来款项 94,533,615.03
收到银行承兑汇票保证金等 19,195,898.76
（2）本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
往来款项 99,728,809.31
支付营销费用 4,190,922.86
27、现金及现金等价物余额
项 目 2007.06.30 2006.06.30
货币资金余额 89,968,787.46 27,594,332.23
减：银行承兑保证金等 77,634,974.63 17,055,672.76
现金及现金等价物余额 12,333,812.83 10,538,659.47
（二）母公司报表数
1、应收款项
（1）应收账款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 80,145,785.65 73.54 4,007,289.28 72,215,249.50 75.43 3,610,762.48
1-2年 6,288,059.42 5.77 628,805.94 3,597,580.53 3.76 359,758.05
2-3年 13,241,841.35 12.15 2,648,368.27 12,326,428.32 12.87 2,465,285.66
3-4年 8,145,118.52 7.47 3,258,047.41 7,604,252.75 7.94 3,041,701.10
4-5年 1,167,218.65 1.07 700,331.19
5年以上
合计 108,988,023.59 100.00 11,242,842.09 95,743,511.10 100.00 9,477,507.29
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为26,972,181.08元，占应收账款总额的24.75%。
c、无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的欠款。
（2）其他应收款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1 12,313,639.49 67.72 615,681.97 4,005,658.70 34.62 200,282.94
年以内
1-2年 743,206.46 4.09 74,320.65 1,644,496.40 14.21 164,449.64
2-3年 211,700.00 1.16 42,340.00 469,575.05 4.06 93,915.01
3-4年 381,800.00 2.10 152,720.00 448,293.30 3.87 179,317.32
4-5年 353,627.07 1.94 212,176.24 195,006.12 1.69 117,003.67
5年以上 4,180,469.97 22.99 3,344,375.98 4,807,307.40 41.55 3,845,845.92
合计 18,184,442.99 100.00 4,441,614.84 11,570,336.97 100.00 4,600,814.50
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为7,243,859.06元，占其他应收款总额的39.84%。
c、无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的欠款。
2、长期股权投资
（1）分项列示如下：
被投资单位名称 初始投资金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
1、重庆方鑫精细化工有限公司 38,097,000.00 38,097,000.00 38,097,000.00
2、重庆方港医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
3、交通银行重庆分行 397,528.00 434,942.40 434,942.40
小计 48,494,528.00 434,942.40 48,097,000.00 48,531,942.40
（2）报告期内无对除提取减值准备的情况。
3、营业收入与营业成本
（1）按主营业务性质列示如下：
2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务性质
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
产品销售 253,349,056.39 206,606,582.95 217,220,244.06 178,251,510.45
其中：原料药 217,652,664.66 178,056,290.12 179,054,551.44 151,692,520.94
制剂药 35,696,391.73 28,550,292.83 38,165,692.62 26,558,989.51
商品销售 33,480,376.82 31,706,679.09 31,117,282.44 30,418,292.75
合 计 286,829,433.21 238,313,262.04 248,337,526.50 208,669,803.20
（2）按地区分部列示如下：
2007年1-6月 2006年1-6月
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 190,706,214.39 153,583,260.18 151,417,648.72 127,837,357.50
国外 96,123,218.82 84,730,001.86 96,919,877.78 80,832,445.70
合 计 286,829,433.21 238,313,262.04 248,337,526.50 208,669,803.20
（3）前五名客户销售收入总额为61,636,104.97元，占本期主营业务收入的21.49%。
六、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元）
关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
重庆西南合成制 重庆市江北区寸 生产、销售化工产品及原 有限责任
42,857.00 第一大股东 公司 戴泽宇
药有限公司 滩水口 料
方正电子出版系统、计算
北大方正集团有 北京市海淀区成 第一大股东的 有限责任
100,000.00 机软硬件及相关设备开 魏新
限公司 府路298号 控股股东 公司
发、制造、销售
生产、销售：化工产品及
重庆方鑫精细化 重庆市江北区寸 原料；销售：建筑材料、 有限责任
5,698.00 控股公司 袁宇飞
工有限公司 滩水口 钢材、五金交电普通机 公司
械。
重庆方港医药有 重庆市江北区寸 批发：化学原料药及制 有限责任公
1,000.00 子公司 司 张绍忠
限公司 滩水口 剂、生化药品、中成药。
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
重庆西南合成制药有限公司 42,857.00 42,857.00
重庆方鑫精细化工有限公司 5,698.00 5,698.00
重庆方港医药有限公司 1,000.00 1,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份的变动（金额单位：元）
2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
重庆西南合成制药
91,073,659.00 41.91 91,073,659.00 41.91
有限公司
重庆方鑫精细化工
38,097,000.00 38,097,000.00 67
有限公司
重庆方港医药有限
10,000,000.00 10,000,000.00 100
公司
（4）存在控制关系的关联交易
a、销售货物
公司2007年1-6月及2006年1-6月销售给关联方的有关明细资料如下：
2007 1-6
关联方名称 年 月 2006年1-6月 作价原则
重庆西南合成制药有限公司 18,807.53 720,480.76 参考市场价格
b、采购货物
2007 1-6 2006 1-6
关联方名称 年 月 年 月 作价原则
重庆西南合成制药有限公司 7,929,758.74 参考市场价格
c、担保
根据与北大方正集团有限公司签定的协议，北大方正集团有限公司为公司7000万元短期借款提供信用担保，其中：建设银行担保期限从2007年3月12日至2008年3月11日的借款为5000万元；招商银行担保期限从2006年11月28日至2007年11月27日的借款为1200万元，担保期限从2006年12月7日至2007年12月7日的借款为800万元。同时北大方正集团有限公司为公司在招商银行110.48万元的出口产品押汇提供信用担保。
d、许可协议
1997年3月24日公司与原西南合成制药总厂（现重庆西南合成制药有限公司）签订了《商标使用许可合同》，合同约定公司将有偿使用其拥有的“合药牌”商标，商标使用费为20万元/年。
e、共同投资
今年公司与重庆西南合成制药有限公司共同投资成立重庆方鑫精细化工有限公司详见其他重要提示第一项。
f、提供资金
报告期内，重庆西南合成制药有限公司为公司提供资金支持，未收取资金利息费，截止到2007年6月30日，重庆西南合成制药有限公司向公司提供资金发生额13,790万元，公司欠该公司款项余额为4,956万元。
公司预计2007年发生与重庆西南合成制药有限公司的关联交易总额为4亿元，上述关联交易已通过公司第五届十一次董事会审议通过，并已获得公司2007年第二次临时股东大会审议通过。协议约定：公司接受重庆西南合成制药有限公司的财务支持不超过协议框架范围，可由公司按经董事会和股东大会批准的本框架协议组织实施，不再另行逐笔报公司董事会和股东大会批准；交易的金额或当年累计金额超过协议框架范围，需报公司董事会和股东大会批准，并依法进行披露；每一会计年度终了后，公司对该年度内发生的经常性关联交易情况作出说明，并向股东大会报告。
g、其他
公司与重庆西南合成制药有限公司于2007年3月29日签定了《经常性关联交易框架协议》，协议约定：公司与重庆西南合成制药有限公司之间进行的经常性关联交易的金额或当年累计金额不超过人民币1亿元，可由公司按经董事会和股东大会批准的本框架协议组织实施，不再另行逐笔报公司董事会和股东大会批准；交易的金额或当年累计金额超过人民币1亿元，需报公司董事会和股东大会批准，并依法进行披露；每一会计年度终了后，公司对该年度内发生的经常性关联交易情况（包括但不限于交易种类、交易数量、价格及其公允性）作出说明，并向股东大会报告。上述经常性关联交易包括但不限于：采购、销售、代理、劳动服务的提供与使用等。
（5）存在控制关系的关联方应收应付款项余额
期末余额 占全部应收（付）款项余额的比
例（%）
项 目
2007.06.30 2006.12.31 2007.06.30 2006.12.31
预收账款：
重庆西南合成制药有限公司 1,737,203.65 1,748,462.56 13.06 11.63
应付账款：
重庆西南合成制药有限公司 5,321,784.88 5.03
其他应付款：
重庆西南合成制药有限公司 49,560,000.00 59.17
2. 不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
重庆化医控股（集团）公司 持有重庆合成30%股份
方正产业控股有限公司 同受北大方正控制
北京凌科尔医药经销有限公司 同受北大方正控制
重庆大新药业股份有限公司 同受北大方正控制
重庆东渝自来水有限公司 同受重庆合成控制
重庆市前进营养食品工业公司 同受重庆合成控制
重庆方恒化工厂 同受重庆合成控制
重庆方渝化工机械有限公司 同受重庆合成控制
（2）不存在控制关系的关联交易
a、采购货物
公司2007年1-6月及2006年1-6月向关联方采购的有关明细资料如下：
关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月 定价原则
重庆东渝自来水有限公司 1,406,344.83 1,116,279.69 参考市场价格
重庆方恒化工厂 820,530.00 1,357,417.75 参考市场价格
b、接受劳务
公司2007年1-6月及2006年1-6月接受关联方劳务的有关明细资料如下：
关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月 定价原则
重庆方渝化工机械有限公司 913,329.38 12,194,330.10 参考市场价格
c、销售货物
公司2007年1-6月及2006年1-6月销售给关联方的有关明细资料如下：
关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月 定价原则
重庆东渝自来水有限公司 1,614,260.00 762,930.00 参考市场价格
重庆方恒化工厂 697,793.66 1,331,448.77 参考市场价格
重庆方渝化工机械有限公司 182,989.66 参考市场价格
北京凌科尔医药经销有限公司 3,446,270.00 2,775,060.00
d、担保
根据与方正产业控股有限公司签定的协议，方正产业控股有限公司为公司8000万元短期借款提供信用担保，其中：担保期限从2006年10月31日至2007年10月31日的借款为1920万元；担保期限从2006年11月6日至2007年10月31日的借款为3000万元；担保期限从2006年10月31日至2007年10月25日的借款为3080万元。
e、资产租赁
本年度公司将原值为626.17万元、净值为57.37万元、净额为57.37万元的机器设备出租给重庆方渝化工机械有限公司使用，公司按出租资产的折旧额向重庆方渝化工机械有限公司收取租金，1-6月公司共计收取租金4.80万元。
（3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
期末余额 占全部应收（付）款项余额的
比例（%）
项 目
2007.06.30 2006.12.31 2007.06.30 2006.12.31
应收账款：
重庆方恒化工厂 2,275,842.64 1,788,048.98 2.08 1.87
北京凌科尔医药经销有限公司 1,048,834.04 323,324.04 0.96 0.34
其他应收款：
重庆市前进营养食品工业公司 178,762.29 178,762.29 0.98 1.55
重庆方恒化工厂 824,088.08 7.12
重庆方渝化工机械有限公司 304,043.95 1.67
预付账款：
重庆方渝化工机械有限公司 2,663,672.81 2,405,176.72 15.39 12.33
应付帐款：
重庆方恒化工厂 356,750.00 128,867.00 0.34 0.14
其他应付款：
重庆东渝自来水有限公司 2,087,605.64 2,295,520.81 2.43 6.15
七、或有事项
截止2007年6月30日，公司没有需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
在公司股权分置改革过程中，公司控股股东重庆西南合成制药有限公司作出如下承诺：
（1）所持有西南合成的非流通股在获得流通权后的24个月内不上市交易或转让，上述24个月届满后12个月内,重庆合成通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量不超过西南合成总股本的5%，但重庆合成在获得流通权后通过深圳证券交易所增持的西南合成股份不受上述承诺的限制。承诺人如有违反承诺的卖出交易，卖出所获得资金划入上市公司账户归全体股东所有。
（2）在2010年12月31日前持有西南合成的股权比例最低不低于30%。如果西南合成因配股、增发等导致股本总额发生变化，上述最低持股比例所指股份数量相应调整。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2007年7月20日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
1、2007年2月，公司与重庆西南合成制药有限公司（以下简称“重庆合成”）、中国高新投资集团公司（以下简称“高投司”）共同出资设立重庆方鑫精细化工有限责任公司，重庆方鑫精细化工有限责任公司注册资本为5,698.00万元，其中公司以异植物醇生产线（本年度从重庆合成置换转入固定资产）评估确认价值3,809.70万元出资，占注册资本的67%，重庆合成以货币1,188.30万元出资，占注册资本的21%，高投司以货币700.00万元出资，占注册资本的12%。截止2007年6月30日，重庆方鑫精细化工有限责任公司工商、税务登记等相关手续已办理完毕。
2、2007年4月，公司投资1000万元人民币，成立重庆方港医药有限公司，占注册资本的100%，系公司全资子公司。截止到2007年6月30日，重庆方港医药有限公司工商、税务登记手续已办理完毕，并取得重庆市药品监督管理局颁发的《中华人民共和国药品经营许可证》。
西南合成制药股份有限公司
公司法定代表人：戴泽宇
主管会计工作的公司负责人：张绍忠
公司会计机构负责人：张绍忠
补充资料
资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益
资料二、变动异常的报表项目分析
资料三、资产减值准备明细表
资料一、利润表附表--净资产收益率、每股收益
（1）按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下：
净资产收益率（%） 每股收益
报告期
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
利润
报告期 上年同期 报告期 上年同期 报告期 上年同期 报告期 上年同期
营业利润
2.80 2.67 2.80 3.16 0.04 0.03 0.04 0.03
净利润
3.03 2.74 3.03 3.25 0.04 0.03 0.04 0.03
扣除非经常性
损益后净利润 2.28 2.05 2.28 2.42 0.03 0.02 0.03 0.02
附：非经常性损益明细表：
项 目 金 额
存货跌价准备转回 1,632,510.39
补贴收入
营业外收入 857,418.86
减：营业外支出 433,898.52
合计 2,056,030.73
减：所得税的影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 2,056,030.73
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益
（1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 期末净资产
（2）全面摊薄每股收益＝报告期利润 期末股份总数
2、加权平均的净资产收益率和每股收益
（1）加权平均净资产收益率（ROE）
ROE＝P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）加权平均每股收益（EPS）
EPS＝P/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
西南合成制药股份有限公司
公司法定代表人：戴泽宇
主管会计工作的公司负责人：张绍忠
公司会计机构负责人：张绍忠
资料二、变动异常的报表项目分析
会计报表数据变动幅度达30%以上（含30%），且占公司报表日资产总额5%以上（含5%）或报告期利润总额10%以上（含10%）的项目分析：
差异变动幅度
差异变动金额 原因分析
项 目 2007.6.30. 2006.12.31. （%）
货币资金 89,968,787.46 52,515,096.25 37,453,691.21 71.32 注1
应收账款 97,963,257.80 86,266,003.81 11,697,253.99 13.56 注2
固定资产 297,819,393.89 249,700,823.60 48,118,570.29 19.27 注3
在建工程 17,985,537.21 86,357,974.24 -68,372,437.03 -79.17 注3
其他应付款 83,761,243.98 47,799,945.16 35,961,298.82 75.23 注4
销售费用 9,325,135.28 5,551,635.95 3,773,499.33 67.97 注5
原因分析：
注1：货币资金增加主要是银行承兑保证金增加所致。
注2：应收账款增加主要系公司为扩大销售，增大了对大客户的信用额度和信用周期。
注3：固定资产及在建工程变动主要系公司污水处理场工程转固所致。
注4：其他应付款增加主要系报告期收到的往来款项增加所致。
注5：销售费用增加主要系销售规模扩大所致。
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资料三、资产减值准备明细表
编制单位：西南合成制药股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,078,321.79 1,776,812.50 157,437.30 15,697,696.99
二、存货跌价准备 1,632,510.39 1,632,510.39 0.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 45,021,238.33 45,021,238.33
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 60,732,070.51 1,776,812.50 1,789,947.69 60,718,935.32
资产负债表
编制单位：西南合成制药股份有限公司 编制时间：2007年6月30日 单位：元
年初数 期末数
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 52,515,096.25 52,515,096.25 89,968,787.46 79,751,999.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7,871,636.98 7,871,636.98 9,272,842.59 9,272,842.59
应收账款 86,266,003.81 86,266,003.81 97,963,257.80 97,745,181.50
预付款项 19,505,025.35 19,505,025.35 17,307,579.94 15,435,583.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 6,969,522.47 6,969,522.47 13,776,312.99 13,742,828.15
买入返售金融资产
存货 119,970,856.27 119,970,856.27 144,421,824.09 141,150,985.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 293,098,141.13 293,098,141.13 372,710,604.87 357,099,420.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 434,942.40 434,942.40 434,942.40 48,531,942.40
投资性房地产
固定资产 249,700,823.60 249,700,823.60 297,819,393.89 260,751,021.16
在建工程 86,357,974.24 86,357,974.24 17,985,537.21 12,221,143.49
工程物资 1,388,093.28 1,388,093.28 1,400,330.28 1,400,330.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 106,963,774.08 106,963,774.08 105,433,733.16 105,433,733.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 444,845,607.60 444,845,607.60 423,073,936.94 428,338,170.49
资产总计 737,943,748.73 737,943,748.73 795,784,541.81 785,437,591.24
公司法定代表人：戴泽宇 主管会计工作公司负责人：张绍忠 会计机构负责人：张绍忠
资产负债表（续）
年初数 期末数
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 239,103,694.81 239,103,694.81 231,104,848.96 231,104,848.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 51,971,059.98 51,971,059.98 66,559,530.39 66,559,530.39
应付账款 94,876,511.45 94,876,511.45 105,738,120.36 105,726,609.63
预收款项 15,036,218.22 15,036,218.22 13,299,830.07 13,259,830.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工菥酬 176,137.68 176,137.68 247,549.55 247,549.55
应交税费 755,818.03 755,818.03 -965,985.26 -946,656.44
应付利息
其他应付款 47,799,945.16 47,799,945.16 83,761,243.98 91,709,167.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 449,719,385.33 449,719,385.33 499,745,138.05 507,660,879.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 19,860,000.00 19,860,000.00 610,000.00 610,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,860,000.00 19,860,000.00 610,000.00 610,000.00
负债合计 469,579,385.33 469,579,385.33 500,355,138.05 508,270,879.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 217,299,500.00 217,299,500.00 217,299,500.00 217,299,500.00
资本公积 144,598,999.75 144,598,999.75 144,614,724.27 144,614,724.27
减：库存股
盈余公积 18,119,844.75 18,119,844.75 18,119,844.75 18,119,844.75
一般风险准备
未分配利润 -111,653,981.10 -111,653,981.10 -103,279,415.16 -102,867,357.28
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 268,364,363.40 268,364,363.40 276,754,653.86 277,166,711.74
少数股东权益 18,674,749.90
所有者权益合计 268,364,363.40 268,364,363.40 295,429,403.76 277,166,711.74
负债和所有者权益总计 737,943,748.73 737,943,748.73 795,784,541.81 785,437,591.24
公司法定代表人：戴泽宇 主管会计工作公司负责人：张绍忠 会计机构负责人：张绍忠
利润表
编制单位：西南合成制药股份有限公司 编制时间：2007年1-6月 单位：元
本 期 上年同期
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 287,229,105.27 286,829,433.21 248,337,526.50 248,337,526.50
其中：营业收入 287,229,105.27 286,829,433.21 248,337,526.50 248,337,526.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 279,486,309.77 278,466,329.73 241,235,723.02 241,235,723.02
其中：营业成本 239,059,712.24 238,313,262.04 208,669,803.20 208,669,803.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,081.49 10,896.45 29,203.28 29,203.28
销售费用 9,325,135.28 9,315,759.28 5,551,635.95 5,551,635.95
管理费用 23,209,785.36 22,921,879.46 19,454,902.88 19,454,902.88
财务费用 7,975,088.76 8,012,265.92 7,639,098.81 7,639,098.81
资产减值损失 -94,493.36 -107,733.42 -108,921.10 -108,921.10
加：公允价值变动收益（损失以"-"
号填列）
投资收益（损失以"-”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以"-"号填
列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 7,742,795.50 8,363,103.48 7,101,803.48 7,101,803.48
加：营业外收入 857,418.86 857,418.86 332,920.08 332,920.08
减：营业外支出 433,898.52 433,898.52 136,754.90 136,754.90
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填
8,166,315.84 8,786,623.82 7,297,968.66 7,297,968.66
列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 8,166,315.84 8,786,623.82 7,297,968.66 7,297,968.66
归属于母公司所有者的净利润 8,374,565.94 7,297,968.66 7,297,968.66
少数股东损益 -208,250.10
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.04 0.03 0.03
（二）稀释每股收益 0.04 0.04 0.03 0.03
公司法定代表人：戴泽宇 主管会计工作公司负责人：张绍忠 会计机构负责人：张绍忠
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 7,297,968.66
加：追溯调整项目影响合计数 0.00
其中：营业成本 0.00
销售费用 0.00
管理费用 0.00
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会
7,297,968.66
计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用 0.00
债务重组损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30模拟净利润 7,297,968.66
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 208,669,803.20 208,669,803.20
销售费用 5,551,635.95 5,551,635.95
管理费用 19,454,902.88 19,454,902.88
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
净利润 7,297,968.66 7,297,968.66
现金流量表
编制单位：西南合成制药股份有限公司 编制时间：2007年1-6月 单位：元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
208,638,049.15 208,407,539.17 218,142,127.95 218,142,127.95
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 594,604.58 594,604.58 2,725,546.31 2,725,546.31
收到其他与经营活动有关的
123,286,267.12 137,823,365.49 120,127,241.04 120,127,241.04
现金
经营活动现金流入小计 332,518,920.85 346,825,509.24 340,994,915.30 340,994,915.30
购买商品、接受劳务支付的
196,988,401.04 193,081,064.00 217,982,708.77 217,982,708.77
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
25,365,759.88 25,109,126.95 23,125,613.11 23,125,613.11
的现金
支付的各项税费 1,559,355.25 1,552,450.05 702,153.18 702,153.18
支付其他与经营活动有关的
103,919,732.17 103,750,791.74 100,548,806.49 100,548,806.49
现金
经营活动现金流出小计 327,833,248.34 323,493,432.74 342,359,281.55 342,359,281.55
经营活动产生的现金流
4,685,672.51 23,332,076.50 -1,364,366.25 -1,364,366.25
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
3,481,079.89 3,461,271.64 12,775,462.68 12,775,462.68
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 3,481,079.89 13,461,271.64 12,775,462.68 12,775,462.68
投资活动产生的现金流
-3,481,079.89 -13,461,271.64 -12,775,462.68 -12,775,462.68
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,883,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
18,883,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 94,533,615.03 94,533,615.03 211,423,735.08 211,423,735.08
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 113,416,615.03 94,533,615.03 211,423,735.08 211,423,735.08
偿还债务支付的现金 102,548,249.26 102,548,249.26 206,951,164.45 206,951,164.45
分配股利、利润或偿付利息支
7,832,709.76 7,832,709.76 7,639,098.81 7,639,098.81
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 110,380,959.02 110,380,959.02 214,590,263.26 214,590,263.26
筹资活动产生的现金流
3,035,656.01 -15,847,343.99 -3,166,528.18 -3,166,528.18
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,240,248.63 -5,976,539.13 -17,306,357.11 -17,306,357.11
加：期初现金及现金等价物余
8,093,564.20 8,093,564.20 27,845,016.58 27,845,016.58
额
六、期末现金及现金等价物余额 12,333,812.83 2,117,025.07 10,538,659.47 10,538,659.47
公司法定代表人：戴泽宇 主管会计工作公司负责人：张绍忠 会计机构负责人：张绍忠
现金流量表（续）
本期 上年同期
补充资料
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,374,565.94 8,786,623.82 7297968.66 7,297,968.66
加：*少数股东收益 -208,250.10
减：*未确认的投资损失
加：资产减值准备 -94,493.38 -107,733.44 -108,921.10 -108,921.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
13,373,461.62 12,325,066.10 11,133,957.23 11,133,957.23
资折旧
无形资产摊销 1,530,040.92 1,530,040.92 1,530,040.92 1,530,040.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
127,300.10 127,300.10
损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号
65,225.39 65,225.39
填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号
填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 8,012,265.92 8,012,265.92 7,639,098.81 7,639,098.81
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”
号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -24,450,967.82 -21,180,129.14 5,562,951.7 5,562,951.70
经营性应收项目的减少（增加以“-”
-25,597,149.99 -15,476,513.59 -45,139,475.57 -45,139,475.57
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
23,680,974.01 29,377,230.52 10,592,713.00 10,592,713.00
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,685,672.51 23,332,076.50 -1,364,366.25 -1,364,366.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,333,812.83 2,117,025.07 10,538,659.47 10,538,659.47
减：现金的期初余额 8,093,564.20 8,093,564.20 27,845,016.58 27,845,016.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,240,248.63 -5,976,539.13 -17,306,357.11 -17,306,357.11
公司法定代表人：戴泽宇 主管会计工作公司负责人：张绍忠 会计机构负责人：张绍忠
股东权益变动表
编制单位：西南合成制药股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
本年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
所有者权益（或
实收资本 减：库 一般风 其 少数股东权益
股东权益）合计
( 资本公积 盈余公积 未分配利润
或股本） 存股 险准备 他
一、上年年末余额 217,299,500.00 144,598,999.75 18,119,844.75 -111,653,981.10 268,364,363.40
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 217,299,500.00 144,598,999.75 18,119,844.75 -111,653,981.10 268,364,363.40
三、本年增减变动金额（减少以"一"号填列） 15,724.52 8,374,565.94 18,674,749.90 27,065,040.36
（一）净利润 8,374,565.94 -208,250.10 8,166,315.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 15,724.52 15,724.52
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他 15,724.52 15,724.52
上述（一）和（二）小计 15,724.52 8,374,565.94 -208,250.10 8,182,040.36
（三）所有者投入和减少资本 18,883,000.00 18,883,000.00
1.所有者投入资本 18,883,000.00 18,883,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 217,299,500.00 144,614,724.27 18,119,844.75 -103,279,415.16 18,674,749.90 295,429,403.76
公司法定代表人：戴泽宇 主管会计工作公司负责人：张绍忠 会计机构负责人：张绍忠
股东权益变动表（续）
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者权益（或股
实收资本 一般风 其
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益 东权益）合计
（或股本） 险准备 他
一、上年年末余额 192,500,000.00 133,065,073.60 18,119,844.75 -132,744,073.24 210,940,845.11
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 192,500,000.00 133,065,073.60 18,119,844.75 -132,744,073.24 210,940,845.11
三、本年增减变动金额（减少以"一"号填列） 24,799,500.00 11,533,926.15 21,090,092.14 57,423,518.29
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 36,333,426.15 21,090,092.14 57,423,518.29
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他 36,333,426.15 21,090,092.14 57,423,518.29
上述（一）和（二）小计 36,333,426.15 21,090,092.14 57,423,518.29
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转 24,799,500.00 -24,799,500.00
1.资本公积转增资本（或股本） 24,799,500.00 -24,799,500.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 217,299,500.00 144,598,999.75 18,119,844.75 -111,653,981.10 268,364,363.40
公司法定代表人：戴泽宇 主管会计工作公司负责人：张绍忠 会计机构负责人：张绍忠