北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
北大医药股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 08 月
1
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北大医药股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 588,110,407.45 668,912,856.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 19,113,182.78 31,346,844.37
应收账款 1,076,531,020.89 1,098,453,694.47
应收款项融资 14,013,012.97 26,866,932.96
预付款项 24,344,733.44 19,894,433.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 189,562,671.70 194,800,311.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 155,213,574.94 165,720,971.32
合同资产
持有待售资产
2
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 238,365.43 280,377.28
流动资产合计 2,067,126,969.60 2,206,276,422.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 7,399,471.59 7,142,871.45
长期股权投资 89,312.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 149,193,565.75 154,850,773.41
在建工程 2,835,702.26 6,448,943.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 28,694,995.99 8,821,685.32
开发支出 40,217,415.19 32,635,293.25
商誉
长期待摊费用 1,872,830.17 1,783,842.15
递延所得税资产 20,225,099.20 20,535,373.97
其他非流动资产 27,404,670.80 21,674,768.80
非流动资产合计 277,843,750.95 253,982,864.93
资产总计 2,344,970,720.55 2,460,259,287.17
流动负债：
短期借款 276,626,596.81 313,437,594.31
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 70,500,454.05 91,298,523.53
应付账款 445,760,590.99 462,292,069.22
预收款项 23,753,591.77
3
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合同负债 13,189,490.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,664,567.87 36,504,475.91
应交税费 17,413,840.78 25,921,376.36
其他应付款 213,076,526.30 245,481,450.40
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,061,232,067.76 1,198,689,081.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,850,000.00 6,850,000.00
递延收益 5,148,949.32 5,311,230.06
递延所得税负债 2,957,808.04 3,071,740.42
其他非流动负债
非流动负债合计 14,956,757.36 15,232,970.48
负债合计 1,076,188,825.12 1,213,922,051.98
所有者权益：
股本 595,987,425.00 595,987,425.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 199,172,934.88 199,172,934.88
减：库存股
其他综合收益 -5,814,360.73 -5,959,357.59
专项储备
盈余公积 49,174,739.26 49,174,739.26
一般风险准备
未分配利润 435,792,032.22 413,491,153.28
归属于母公司所有者权益合计 1,274,312,770.63 1,251,866,894.83
少数股东权益 -5,530,875.20 -5,529,659.64
所有者权益合计 1,268,781,895.43 1,246,337,235.19
负债和所有者权益总计 2,344,970,720.55 2,460,259,287.17
法定代表人：袁平东 主管会计工作负责人：赵全波 会计机构负责人：王勇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 368,415,484.26 407,804,562.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 65,227,310.73 68,278,361.88
应收款项融资 5,158,312.08 5,365,259.89
预付款项 3,546,850.14 3,962,148.52
其他应收款 334,714,064.91 363,802,731.38
其中：应收利息
应收股利
存货 47,835,952.22 56,505,829.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
5
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流动资产合计 824,897,974.34 905,718,893.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 137,019,468.56 137,673,725.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 147,174,036.42 152,644,764.04
在建工程 2,835,702.26 6,448,943.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 28,532,681.41 8,610,001.90
开发支出 40,217,415.19 32,635,293.25
商誉
长期待摊费用 1,362,901.67 888,977.11
递延所得税资产 9,625,719.74 9,842,054.04
其他非流动资产 26,922,491.98 21,192,589.98
非流动资产合计 393,690,417.23 369,936,349.30
资产总计 1,218,588,391.57 1,275,655,242.63
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,783,695.60 30,497,546.12
应付账款 46,777,638.42 51,016,061.17
预收款项 19,730,902.65
合同负债 9,999,743.94
应付职工薪酬 18,566,143.77 25,139,938.09
应交税费 10,853,105.66 16,850,155.61
其他应付款 127,667,497.20 162,776,602.34
其中：应付利息
6
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 230,647,824.59 306,011,205.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,148,949.32 5,311,230.06
递延所得税负债 2,957,808.04 3,071,740.42
其他非流动负债
非流动负债合计 8,106,757.36 8,382,970.48
负债合计 238,754,581.95 314,394,176.46
所有者权益：
股本 595,987,425.00 595,987,425.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 256,647,742.19 256,647,742.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,174,739.26 49,174,739.26
未分配利润 78,023,903.17 59,451,159.72
所有者权益合计 979,833,809.62 961,261,066.17
负债和所有者权益总计 1,218,588,391.57 1,275,655,242.63
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 827,402,545.48 1,138,563,606.12
其中：营业收入 827,402,545.48 1,138,563,606.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 793,628,057.59 1,097,408,097.95
其中：营业成本 426,831,106.62 688,700,587.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,525,244.78 7,343,043.52
销售费用 301,295,591.34 340,196,227.92
管理费用 51,409,786.73 55,983,908.00
研发费用 4,089,193.53 3,846,545.56
财务费用 4,477,134.59 1,337,785.34
其中：利息费用 9,193,287.36 5,279,803.30
利息收入 4,801,094.80 4,208,707.06
加：其他收益 317,500.77 60,799.74
投资收益（损失以“－”号填
-654,256.52 -3,539,974.84
列）
其中：对联营企业和合营企业
-654,256.52 -3,539,974.84
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,168,058.41 221,533.82
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
315,000.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-205,739.31
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,269,673.73 38,007,127.58
加：营业外收入 687,198.55 1,467,595.61
减：营业外支出 2,583,273.45 876,951.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,373,598.83 38,597,772.19
减：所得税费用 7,073,935.45 10,060,030.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,299,663.38 28,537,742.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
22,299,663.38 28,537,742.17
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 22,300,878.94 28,562,028.81
2.少数股东损益 -1,215.56 -24,286.64
六、其他综合收益的税后净额 144,996.86 -137,435.96
归属母公司所有者的其他综合收益
144,996.86 -137,435.96
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
144,996.86 -137,435.96
收益
9
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 144,996.86 -137,435.96
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,444,660.24 28,400,306.21
归属于母公司所有者的综合收益
22,445,875.80 28,424,592.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,215.56 -24,286.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0374 0.0479
（二）稀释每股收益 0.0374 0.0479
法定代表人：袁平东 主管会计工作负责人：赵全波 会计机构负责人：王勇
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 400,857,926.82 425,222,347.43
减：营业成本 59,227,563.80 65,237,481.03
税金及附加 4,385,550.33 5,203,839.38
销售费用 287,371,676.46 305,092,552.05
管理费用 32,641,747.03 35,681,298.13
研发费用 4,089,193.53 3,846,545.56
财务费用 -12,334,500.60 -10,711,841.56
其中：利息费用
利息收入 11,402,912.06 11,019,824.99
加：其他收益 317,500.77 60,799.74
10
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
投资收益（损失以“－”号填
-654,256.52 -3,539,974.84
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
91,941.50 -27,833.62
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-126,337.57
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,231,882.02 17,239,126.55
加：营业外收入 35,349.25 805,900.41
减：营业外支出 2,543,600.53 876,951.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
22,723,630.74 17,168,075.96
列）
减：所得税费用 4,150,887.29 3,648,285.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,572,743.45 13,519,790.13
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 18,572,743.45 13,519,790.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 901,052,088.98 1,271,982,734.93
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33,535,594.94 48,188,789.78
经营活动现金流入小计 934,587,683.92 1,320,171,524.71
购买商品、接受劳务支付的现金 430,432,737.73 730,282,052.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
61,242,846.99 68,643,868.53
金
支付的各项税费 63,637,285.08 86,960,661.63
支付其他与经营活动有关的现金 383,478,478.52 428,800,744.74
经营活动现金流出小计 938,791,348.32 1,314,687,327.48
经营活动产生的现金流量净额 -4,203,664.40 5,484,197.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,650.00 467,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,650.00 467,800.00
购建固定资产、无形资产和其他
35,767,929.84 15,827,847.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,767,929.84 15,827,847.79
投资活动产生的现金流量净额 -35,766,279.84 -15,360,047.79
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 157,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 157,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,100,155.66 129,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,323,162.81 15,481,220.15
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 41,423,318.47 145,381,220.15
筹资活动产生的现金流量净额 -41,423,318.47 11,618,779.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,181.13 3,344.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,392,081.58 1,746,273.35
加：期初现金及现金等价物余额 580,735,476.57 468,618,704.42
六、期末现金及现金等价物余额 499,343,394.99 470,364,977.77
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 421,501,234.46 456,759,834.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,148,329.44 25,942,992.44
经营活动现金流入小计 446,649,563.90 482,702,826.70
购买商品、接受劳务支付的现金 46,941,898.97 58,976,355.45
支付给职工以及为职工支付的现
44,168,135.49 43,593,756.83
金
支付的各项税费 50,284,424.72 65,138,341.48
支付其他与经营活动有关的现金 358,874,233.67 323,671,368.32
经营活动现金流出小计 500,268,692.85 491,379,822.08
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 -53,619,128.95 -8,676,995.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
205,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 205,600.00
购建固定资产、无形资产和其他
35,727,803.81 15,702,249.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,727,803.81 15,702,249.96
投资活动产生的现金流量净额 -35,727,803.81 -15,496,649.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 42,297,769.19 392,216,666.67
筹资活动现金流入小计 42,297,769.19 392,216,666.67
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
11,919,748.50
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,290,000.00 327,100,000.00
筹资活动现金流出小计 2,290,000.00 339,019,748.50
筹资活动产生的现金流量净额 40,007,769.19 53,196,918.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -49,339,163.57 29,023,272.83
加：期初现金及现金等价物余额 398,633,256.16 282,676,767.87
六、期末现金及现金等价物余额 349,294,092.59 311,700,040.70
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 其他综合收 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其他 存股 益 储备
股 债 准备
一、上年期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,959,357.59 49,174,739.26 413,491,153.28 1,251,866,894.83 -5,529,659.64 1,246,337,235.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,959,357.59 49,174,739.26 413,491,153.28 1,251,866,894.83 -5,529,659.64 1,246,337,235.19
三、本期增减变动金额（减
144,996.86 22,300,878.94 22,445,875.80 -1,215.56 22,444,660.24
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 144,996.86 22,300,878.94 22,445,875.80 -1,215.56 22,444,660.24
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,814,360.73 49,174,739.26 435,792,032.22 1,274,312,770.63 -5,530,875.20 1,268,781,895.43
上期金额
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其他 存股 储备
股 债 准备
一、上年期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,583,863.08 46,430,557.73 377,966,487.25 1,213,973,541.78 -5,226,169.32 1,208,747,372.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,583,863.08 46,430,557.73 377,966,487.25 1,213,973,541.78 -5,226,169.32 1,208,747,372.46
三、本期增减变动金额
-137,435.96 16,642,280.31 16,504,844.35 -24,286.64 16,480,557.71
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -137,435.96 28,562,028.81 28,424,592.85 -24,286.64 28,400,306.21
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -11,919,748.50 -11,919,748.50 -11,919,748.50
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-11,919,748.50 -11,919,748.50 -11,919,748.50
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,721,299.04 46,430,557.73 394,608,767.56 1,230,478,386.13 -5,250,455.96 1,225,227,930.17
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
19
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 备
一、上年期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 49,174,739.26 59,451,159.72 961,261,066.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 595,987,425.00 256,647,742.19 49,174,739.26 59,451,159.72 961,261,066.17
三、本期增减变动金额（减少以
18,572,743.45 18,572,743.45
“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,572,743.45 18,572,743.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 49,174,739.26 78,023,903.17 979,833,809.62
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股 合收益
股 债
一、上年期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 46,430,557.73 46,673,274.41 945,738,999.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 595,987,425.00 256,647,742.19 46,430,557.73 46,673,274.41 945,738,999.33
三、本期增减变动金额（减少以 1,600,041.63 1,600,041.63
21
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
“－”号填列）
（一）综合收益总额 13,519,790.13 13,519,790.13
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -11,919,748.50 -11,919,748.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -11,919,748.50 -11,919,748.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 46,430,557.73 48,273,316.04 947,339,040.96
三、公司基本情况
北大医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市经济体制改革委员会批准，由西南合成制药厂（现西南合成医药集团有限公司）独家发起，采用定向募集方式设
立的股份有限公司，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500000450533779H的营业执照，注册资本59,598.7425万元，股份总数59,598.7425万股（每股面值1元）。
无有限售条件的流通股份，全部为无限售条件的流通股份。公司股票已于1997年6月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。经营范围：制造、销售（限本企业自产药品）片剂、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂、小容量注射剂、大容量注射剂、粉针剂（含头孢菌素类）及原
料药（按许可证核定的产品项目从事生产经营），普通货运、危险货物运输（第2类第1、2项，第3类，第4类第1、2项，第5类第1项，第8类），生产、销售饲料添加剂、食品添加
剂，销售五金、交电、化工产品及原料（不含化学危险品）、百货，建筑材料、装饰材料（不含危险化学品），钢材、木材、电器机械及器材、普通机械，制药技术咨询及转让，
货物及技术进出口。主要产品包括注射用美罗培南、注射用头孢米诺钠等制剂药。
本财务报表已经公司2020年8月26日第九届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司将北京北医医药有限公司、重庆方港医药有限公司、北京美嘉纳帕贸易有限公司、武汉叶开泰医药科技有限公司、北大医药武汉有限公司、武汉宜批药品有限公司、武
汉欣曜商贸有限公司、武汉将北药品有限公司、上海方正拓康贸易有限公司、方正拓康（香港）贸易有限公司10家子公司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他
主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项
制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑
未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他
综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债
产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债
属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初
始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账
面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
26
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的
财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信
用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未
显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公
司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
确定组合的
项 目 计量预期信用损失的方法
依据
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合 并 范 围 内 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
其他应收款——合并范围内关联方组合
关联方 约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合 账龄
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
票据类型
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
应收账款——账龄组合 账龄
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
应收账款——合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄
类别
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
应收账款
0.5%、5% 10% 20%、30% 40%、50% 50%、60% 80%、100%
预期信用损失率(%)
其中：北大医药股份有限公司
重庆方港医药有限公司 5% 10% 20% 40% 60% 80%
上海方正拓康贸易有限公司及其子公司
北京北医医药有限公司及其他下属子公司 0.5% 10% 30% 50% 50% 100%
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见重要会计政策及会计估计第10项-金融工具部分。
12、应收账款
详见重要会计政策及会计估计第10项-金融工具部分。
13、应收款项融资
详见重要会计政策及会计估计第10项-金融工具部分。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见重要会计政策及会计估计第10项-金融工具部分。
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）
内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置
组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些
条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了
持有待售类别的划分条件。
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2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产
或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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19、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
机器设备 年限平均法 5-15 0、5% 6.33%-20.00%
运输工具 年限平均法 5-15 0、5% 6.33%-20.00%
其他设备 年限平均法 5-15 0、5% 6.33%-20.00%
20、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
21、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括生产经营许可权、商标及专有生产技术、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
生产经营许可权、特许权 10
商标及专有生产技术 10
软件 3-10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
具体研发项目的资本化条件：
(1)外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化，确认为开发支出；
(2)公司自行立项药品开发项目的，包括增加新规格、新剂型等的，取得临床批件后的支出进行资本化，确认为开发支
出；
(3)属于上市后的临床项目，项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、医保审核的，其支出予以资本化，确认为开
发支出；
(4)仿制药品质量和疗效一致性评价开发予以资本化，确认为开发支出；
(5)除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益。
23、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值
的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
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25、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限
不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产
相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
是否已执行新收入准则
√是□否
收入确认和计量所采用的会计政策
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济
利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
收入确认的具体方法
35
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
公司主要销售注射用美罗培南、注射用头孢米诺钠等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日修订发布了《企业会计准则第 14 号-收入》（财 公司按照新收入准则对公司
会（2017）22 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采 主要合同进行确认、计量、
2020 年 4 月 27 日召开第九 届董事会
用国际财务报告准备或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 核算和列报，根据准则要求，
第十一次会议及第九届监事会第九次会
月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企 调整 2020 年财务报表相关
议审议通过
业会计准则的非上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。公司于 2020 年 项目，将资产负债表"预收款
1 月 1 日起施行。 项”项目拆分为“预收款项”
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和”合同负债“项目。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 668,912,856.83 668,912,856.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,346,844.37 31,346,844.37
应收账款 1,098,453,694.47 1,098,453,694.47
应收款项融资 26,866,932.96 26,866,932.96
预付款项 19,894,433.38 19,894,433.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 194,800,311.63 194,800,311.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 165,720,971.32 165,720,971.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他流动资产 280,377.28 280,377.28
流动资产合计 2,206,276,422.24 2,206,276,422.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 7,142,871.45 7,142,871.45
长期股权投资 89,312.68 89,312.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 154,850,773.41 154,850,773.41
在建工程 6,448,943.90 6,448,943.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,821,685.32 8,821,685.32
开发支出 32,635,293.25 32,635,293.25
商誉
长期待摊费用 1,783,842.15 1,783,842.15
递延所得税资产 20,535,373.97 20,535,373.97
其他非流动资产 21,674,768.80 21,674,768.80
非流动资产合计 253,982,864.93 253,982,864.93
资产总计 2,460,259,287.17 2,460,259,287.17
流动负债：
短期借款 313,437,594.31 313,437,594.31
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 91,298,523.53 91,298,523.53
应付账款 462,292,069.22 462,292,069.22
预收款项 23,753,591.77 -23,753,591.77
合同负债 23,753,591.77 23,753,591.77
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 36,504,475.91 36,504,475.91
应交税费 25,921,376.36 25,921,376.36
其他应付款 245,481,450.40 245,481,450.40
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,198,689,081.50 1,198,689,081.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,850,000.00 6,850,000.00
递延收益 5,311,230.06 5,311,230.06
递延所得税负债 3,071,740.42 3,071,740.42
其他非流动负债
非流动负债合计 15,232,970.48 15,232,970.48
负债合计 1,213,922,051.98 1,213,922,051.98
所有者权益：
股本 595,987,425.00 595,987,425.00
其他权益工具
其中：优先股
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
永续债
资本公积 199,172,934.88 199,172,934.88
减：库存股
其他综合收益 -5,959,357.59 -5,959,357.59
专项储备
盈余公积 49,174,739.26 49,174,739.26
一般风险准备
未分配利润 413,491,153.28 413,491,153.28
归属于母公司所有者权益合计 1,251,866,894.83 1,251,866,894.83
少数股东权益 -5,529,659.64 -5,529,659.64
所有者权益合计 1,246,337,235.19 1,246,337,235.19
负债和所有者权益总计 2,460,259,287.17 2,460,259,287.17
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 407,804,562.55 407,804,562.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 68,278,361.88 68,278,361.88
应收款项融资 5,365,259.89 5,365,259.89
预付款项 3,962,148.52 3,962,148.52
其他应收款 363,802,731.38 363,802,731.38
其中：应收利息
应收股利
存货 56,505,829.11 56,505,829.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 905,718,893.33 905,718,893.33
非流动资产：
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 137,673,725.08 137,673,725.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 152,644,764.04 152,644,764.04
在建工程 6,448,943.90 6,448,943.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,610,001.90 8,610,001.90
开发支出 32,635,293.25 32,635,293.25
商誉
长期待摊费用 888,977.11 888,977.11
递延所得税资产 9,842,054.04 9,842,054.04
其他非流动资产 21,192,589.98 21,192,589.98
非流动资产合计 369,936,349.30 369,936,349.30
资产总计 1,275,655,242.63 1,275,655,242.63
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,497,546.12 30,497,546.12
应付账款 51,016,061.17 51,016,061.17
预收款项 19,730,902.65 -19,730,902.65
合同负债 19,730,902.65 19,730,902.65
应付职工薪酬 25,139,938.09 25,139,938.09
应交税费 16,850,155.61 16,850,155.61
其他应付款 162,776,602.34 162,776,602.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 306,011,205.98 306,011,205.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,311,230.06 5,311,230.06
递延所得税负债 3,071,740.42 3,071,740.42
其他非流动负债
非流动负债合计 8,382,970.48 8,382,970.48
负债合计 314,394,176.46 314,394,176.46
所有者权益：
股本 595,987,425.00 595,987,425.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 256,647,742.19 256,647,742.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,174,739.26 49,174,739.26
未分配利润 59,451,159.72 59,451,159.72
所有者权益合计 961,261,066.17 961,261,066.17
负债和所有者权益总计 1,275,655,242.63 1,275,655,242.63
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 0%、3%、16%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
方正拓康（香港）贸易有限公司 16.5%
武汉将北药品有限公司 5%
北京美嘉纳帕贸易有限公司 5%
武汉欣曜商贸有限公司 5%
武汉宜批药品有限公司 5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税﹝2011﹞
58号文），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经主管
国家税务局审核批准，本公司享受上述优惠政策，自2011年至2020年按15%税率缴纳企业所得税。
2. 子公司方正拓康（香港）贸易有限公司注册地为香港，企业所得税率为16.5%。
3. 根据《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）及《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税〔2019〕
13号），子公司武汉将北药品有限公司等被主管税务机关认定为小型微利企业, 自2019年1月1日至2021年12月31日，对其年
应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
库存现金 50,555.70 18,792.64
银行存款 546,814,873.08 628,781,482.16
其他货币资金 41,244,978.67 40,112,582.03
合计 588,110,407.45 668,912,856.83
其他说明
（1）其他货币资金明细如下：
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 41,244,978.67 37,095,803.21
信用证保证金 - 123,660.00
冻结款项 2,893,118.82
小计 41,244,978.67 40,112,582.03
注：银行存款期末数中，北大方正集团财务有限公司存款余额为415,881,800.92元，详见本财务报表附注十二节中其他关联
交易（1）之说明。
（2）抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明
期末银行存款中存在冻结资金47,522,033.79元，（原因详见本财务报表附注七节50之说明），其他货币资金中银行承
兑汇票保证金41,244,978.67元，已在现金及现金等价物中剔除。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 19,113,182.78 31,346,844.37
合计 19,113,182.78 31,346,844.37
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账
19,209,228.92 100.00% 96,046.14 0.50% 19,113,182.78 31,504,366.20 100.00% 157,521.83 0.50% 31,346,844.37
准备的应收票据
其中：
商业承兑汇票组
19,209,228.92 100.00% 96,046.14 0.50% 19,113,182.78 31,504,366.20 100.00% 157,521.83 0.50% 31,346,844.37
合
合计 19,209,228.92 100.00% 96,046.14 0.50% 19,113,182.78 31,504,366.20 100.00% 157,521.83 0.50% 31,346,844.37
按组合计提坏账准备：
单位： 元
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 19,209,228.92 96,046.14 0.50%
合计 19,209,228.92 96,046.14 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 157,521.83 61,475.69 96,046.14
合计 157,521.83 61,475.69 96,046.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 13,726,752.47
合计 13,726,752.47
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 13,726,752.47
合计 13,726,752.47
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
46
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏账 100.0 100.00
25,631,534.90 2.30% 25,631,534.90 0.00 26,440,310.48 2.32% 26,440,310.48 0.00
准备的应收账款 0% %
其中：
按组合计提坏账 1.31 1,098,453,69
1,090,776,386.18 97.70% 14,245,365.29 1,076,531,020.89 1,111,364,092.12 97.68% 12,910,397.65 1.16%
准备的应收账款 % 4.47
其中：
3.57 1,098,453,69
合计 1,116,407,921.08 100.00% 39,876,900.19 1,076,531,020.89 1,137,804,402.60 100.00% 39,350,708.13 3.46%
% 4.47
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
邢台百顺康 4,207,668.89 4,207,668.89 100.00% 收回可能性较小
海南康辰生物制品开发有限公司 19,870,105.33 19,870,105.33 100.00% 收回可能性较小
其他 1,553,760.68 1,553,760.68 100.00% 收回可能性较小
合计 25,631,534.90 25,631,534.90 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,059,657,117.17 8,306,182.77 0.78%
1至2年 22,919,297.76 2,291,929.78 10.00%
2至3年 4,608,079.80 1,380,985.14 29.97%
3至4年 1,892,017.97 944,036.37 49.90%
4至5年 151,212.50 77,364.05 51.16%
5 年以上 1,548,660.98 1,244,867.18 80.38%
合计 1,090,776,386.18 14,245,365.29 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,059,658,163.57
1至2年 22,919,297.76
2至3年 4,633,526.97
3 年以上 29,196,932.78
3至4年 10,927,254.65
4至5年 12,144,769.11
5 年以上 6,124,909.02
合计 1,116,407,921.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 26,440,310.48 408,545.08 1,217,320.66 25,631,534.90
按组合计提坏账准备 12,910,397.65 1,808,208.50 473,240.86 14,245,365.29
合计 39,350,708.13 2,216,753.58 1,690,561.52 39,876,900.19
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 1,690,561.52
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
北京大学国际医院 687,204,779.71 61.55% 3,436,023.90
海南康辰生物制品开发
19,870,105.33 1.78% 19,870,105.33
有限公司
重庆医药（集团）股份有
16,523,511.79 1.48% 826,175.59
限公司
华中科技大学同济医学
14,931,703.18 1.34% 74,658.52
院附属同济医院（西）
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武汉市中心医院 13,923,287.96 1.25% 253,603.40
合计 752,453,387.97 67.40%
4、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 14,013,012.97 26,866,932.96
合计 14,013,012.97 26,866,932.96
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
采用组合计提减值准备的应收款项融资
项目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 14,013,012.97
小计 14,013,012.97
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 27,501,386.91
小计 27,501,386.91
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本
公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持
票人承担连带责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,498,759.16 96.53% 18,801,283.26 94.50%
1至2年 516,882.26 2.12% 538,262.37 2.71%
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2至3年 27,714.80 0.11% 151,998.28 0.76%
3 年以上 301,377.22 1.24% 402,889.47 2.03%
合计 24,344,733.44 -- 19,894,433.38 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 占预付款项余额的比例（%）
上海明望医疗器械有限公司 3,700,000.00 15.20
北京铭成嘉业科技发展有限公司 2,935,700.00 12.06
雅培医疗器械贸易(上海)有限公司 966,303.69 3.97
浙江中控技术股份有限公司 905,228.40 3.72
四川中德建设工程有限责任公司 820,833.04 3.37
小计 9,328,065.13 38.32
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 189,562,671.70 194,800,311.63
合计 189,562,671.70 194,800,311.63
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
药品质量履约保证金 187,000,000.00 192,000,000.00
备用金 526,230.90 621,683.88
其他 5,236,148.42 4,234,596.34
除药品质量履约保证金外的其他保证金 10,593,174.41 11,724,132.92
合计 203,355,553.73 208,580,413.14
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
50
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(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,029,295.62 1,847,831.11 10,902,974.78 13,780,101.51
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 106,102.03 795,152.14 901,254.17
本期转回 25,000.00 13,934.38 849,539.27 888,473.65
2020 年 6 月 30 日余额 1,110,397.65 1,833,896.73 10,848,587.65 13,792,882.03
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 79,727,468.05
1至2年 28,332,442.13
2至3年 363,770.53
3 年以上 94,931,873.02
3至4年 960,565.02
4至5年 116,384.71
5 年以上 93,854,923.29
合计 203,355,553.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 10,623,095.65 888,473.65 9,734,622.00
按组合计提坏账准备 3,157,005.86 901,254.17 4,058,260.03
合计 13,780,101.51 901,254.17 888,473.65 13,792,882.03
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
荆门市第一人民医院 药品质量履约保证金 60,000,000.00 1-2 年、5 年以上 29.50% 300,000.00
荆门市第二人民医院 药品质量履约保证金 42,000,000.00 1 年以内、5 年以上 20.65% 210,000.00
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湖北省第三人民医院 药品质量履约保证金 40,000,000.00 1 年以内 19.67% 200,000.00
湖南恺德医院 药品质量履约保证金 15,000,000.00 1 年以内 7.38% 75,000.00
湖北江汉油田总医院 药品质量履约保证金 18,000,000.00 1-2 年 8.85% 1,800,000.00
合计 -- 175,000,000.00 -- 86.05% 2,585,000.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合同履 存货跌价准备或合同履约成
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值准备 本减值准备
原材料 27,739,250.16 0.00 27,739,250.16 30,460,897.99 30,460,897.99
在产品 8,388,316.11 0.00 8,388,316.11 9,430,408.75 9,430,408.75
库存商品 116,773,804.35 13,494,313.71 103,279,490.64 128,132,753.21 15,796,464.85 112,336,288.36
发出商品 15,806,518.03 15,806,518.03 13,493,376.22 13,493,376.22
合计 168,707,888.65 13,494,313.71 155,213,574.94 181,517,436.17 15,796,464.85 165,720,971.32
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00
在产品 0.00
库存商品 15,796,464.85 2,302,151.14 13,494,313.71
合计 15,796,464.85 2,302,151.14 13,494,313.71
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转回存货跌价准备 本期转销存货跌价准备的
项 目 确定可变现净值的具体依据
的原因 原因
库存商品 可变现净值低于账面价值 存货报废
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8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 238,365.43 238,912.90
预缴企业所得税 41,464.38
合计 238,365.43 280,377.28
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 7,399,471.59 7,399,471.59 7,142,871.45 7,142,871.45
其中：未实现融
381,928.41 381,928.41 324,204.99 324,204.99
资收益
合计 7,399,471.59 7,399,471.59 7,142,871.45 7,142,871.45 --
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 期末
减值准
宣告发放 余额
被投资单位 期初余额(账面价值) 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值 备期末
追加投资 减少投资 现金股利 其他 (账面
的投资损益 收益调整 变动 准备 余额
或利润 价值)
一、合营企业
二、联营企业
北京北大医疗肿瘤医
89,312.68 -89,312.68 0.00
院管理有限公司
小计 89,312.68 -89,312.68
合计 89,312.68 -89,312.68 0.00
11、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 149,193,565.75 154,850,773.41
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合计 149,193,565.75 154,850,773.41
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 0.00 214,040,331.48 4,232,448.16 7,159,511.27 225,432,290.91
2.本期增加金额 0.00 4,784,917.64 0.00 192,163.42 4,977,081.06
（1）购置 0.00 1,041,554.81 0.00 192,163.42 4,977,081.06
（2）在建工程转入 3,743,362.83
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 4,308,814.10 0.00 234,325.90 4,543,140.00
（1）处置或报废 0.00 4,308,814.10 0.00 234,325.90 4,543,140.00
4.期末余额 0.00 214,516,435.02 4,232,448.16 7,117,348.79 225,866,231.97
二、累计折旧
1.期初余额 0.00 62,502,197.97 3,064,917.30 5,014,402.23 70,581,517.50
2.本期增加金额 0.00 7,618,378.39 124,678.22 321,089.64 8,064,146.25
（1）计提 0.00 7,618,378.39 124,678.22 321,089.64 8,064,146.25
3.本期减少金额 0.00 1,467,739.90 0.00 505,257.63 1,972,997.53
（1）处置或报废 0.00 1,467,739.90 0.00 505,257.63 1,972,997.53
4.期末余额 0.00 68,652,836.46 3,189,595.52 4,830,234.24 76,672,666.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面价值 0.00 145,863,598.56 1,042,852.64 2,287,114.55 149,193,565.75
2.期初账面价值 0.00 151,538,133.51 1,167,530.86 2,145,109.04 154,850,773.41
12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,835,702.26 6,448,943.90
合计 2,835,702.26 6,448,943.90
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
302 车间中试线 2,695,607.92 2,695,607.92 3,052,212.39 3,052,212.39
铝塑包装线 0.00 3,256,637.17 3,256,637.17
零星工程 140,094.34 140,094.34 140,094.34 140,094.34
合计 2,835,702.26 2,835,702.26 6,448,943.90 6,448,943.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中：本
工程累计 利息资 本期利
本期增加金 本期转入固 本期其他 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 投入占预 本化累 息资本
额 定资产金额 减少金额 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
302 车间中
4,800,000.00 3,052,212.39 130,121.19 486,725.66 2,695,607.92 66.30% 自筹
试线
铝塑包装线 4,700,000.00 3,256,637.17 3,256,637.17 0.00 100% 自筹
零星工程 140,094.34 140,094.34 自筹
合计 9,500,000.00 6,448,943.90 130,121.19 3,743,362.83 0.00 2,835,702.26 -- -- --
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
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生产经营许 商标及专有
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许权 合计
可权 生产技术
一、账面原值
1.期初余额 0.00 0.00 4,717,500.00 2,552,424.30 6,781,677.44 6,723,200.00 20,774,801.74
2.本期增加金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,900,000.00 20,900,000.00
额
（1）购置 0.00 20,900,000.00 20,900,000.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 0.00 0.00 4,717,500.00 2,552,424.30 6,781,677.44 27,623,200.00 41,674,801.74
二、累计摊销
1.期初余额 0.00 0.00 4,717,500.00 1,916,650.30 4,814,729.12 504,237.00 11,953,116.42
2.本期增加金
0.00 0.00 0.00 81,394.80 240,313.02 704,981.51 1,026,689.33
额
（1）计提 0.00 0.00 0.00 81,394.80 240,313.02 704,981.51 1,026,689.33
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 0.00 0.00 4,717,500.00 1,998,045.10 5,055,042.14 1,209,218.51 12,979,805.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
0.00 0.00 0.00 554,379.20 1,726,635.30 26,413,981.49 28,694,995.99
值
2.期初账面价
0.00 0.00 0.00 635,774.00 1,966,948.32 6,218,963.00 8,821,685.32
值
14、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 转入当期损 期末余额
内部开发支出 其他
资产 益
仿制药一致性评价 32,635,293.25 7,582,121.94 40,217,415.19
合计 32,635,293.25 7,582,121.94 40,217,415.19
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 830,389.94 0.00 262,178.76 568,211.18
设备投放 270,170.26 0.00 248,772.96 21,397.30
其他 683,281.95 1,408,960.07 809,020.33 1,283,221.69
合计 1,783,842.15 1,408,960.07 1,319,972.05 1,872,830.17
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 44,849,666.17 10,666,523.08 46,685,175.25 10,981,177.49
内部交易未实现利润 156,786.36 39,196.59 139,267.79 34,816.95
可抵扣亏损 58,712,530.24 8,806,879.53 58,712,530.24 8,806,879.53
预计负债 2,850,000.00 712,500.00 2,850,000.00 712,500.00
合计 106,568,982.77 20,225,099.20 108,386,973.28 20,535,373.97
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
单价 500 万以下固定资
19,718,720.29 2,957,808.04 20,478,269.52 3,071,740.42
产税前一次性扣除
合计 19,718,720.29 2,957,808.04 20,478,269.52 3,071,740.42
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 20,225,099.20 20,535,373.97
递延所得税负债 2,957,808.04 3,071,740.42
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 37,366,233.16 39,355,360.09
资产减值准备 22,410,475.90 22,399,621.07
合计 59,776,709.06 61,754,981.16
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 14,996,260.24 14,996,260.24
2021 年 16,944,682.39 16,944,682.39
2022 年 1,709,123.19 1,058,872.78
2023 年 1,644,854.70 1,644,854.70
2024 年 1,617,236.27 4,710,689.98
2025 年 454,076.37
合计 37,366,233.16 39,355,360.09 --
其他说明：
注：2017年8月29日，公司召开第八届董事会第二十一次会议，审议通过了关于注销全资子公司上海方正拓康贸易有限
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公司及其下属公司方正拓康（香港）贸易有限公司的议案。公司预计该项减值准备成为事实损失时将可获准在企业所得税税
前扣除，且预计未来该损失实际发生时，公司有足够的应纳税所得额以实现该项损失的税收抵免。
17、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付药品证书购置款 26,654,473.56 26,654,473.56 19,688,700.14 19,688,700.14
预付在建工程、无形资产购置款 750,197.24 750,197.24 1,986,068.66 1,986,068.66
合计 27,404,670.80 27,404,670.80 21,674,768.80 21,674,768.80
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 13,726,752.47 15,437,594.31
保证借款 262,899,844.34 263,000,000.00
质押及保证借款 0.00 35,000,000.00
合计 276,626,596.81 313,437,594.31
短期借款分类的说明：
公司全资子公司北京北医医药有限公司短期借款15,000,000元于2020年7月4日到期及短期借款18,000,000元于2020年8月
27日到期，截止本报告批准报出日尚未偿还，目前公司正与银行就展期事宜进行沟通。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 32,000,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
北京北医医药有限公司 32,000,000.00 5.44% 2020 年 03 月 05 日 8.16%
合计 32,000,000.00 -- -- --
其他说明：
子公司北医医药短期借款3,200万到期未偿还，目前公司正与银行就展期事宜进行沟通。
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 70,500,454.05 91,298,523.53
合计 70,500,454.05 91,298,523.53
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货 款 427,459,590.12 442,394,729.93
工程款 18,301,000.87 19,897,339.29
合计 445,760,590.99 462,292,069.22
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆海富化工有限公司 1,630,661.80 暂未支付
合计 1,630,661.80 --
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货 款 0.00 0.00
22、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货 款 13,189,490.96 23,753,591.77
合计 13,189,490.96 23,753,591.77
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23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,439,248.93 53,918,959.60 65,781,542.69 19,576,665.84
二、离职后福利-设定提
5,065,226.98 1,940,962.62 1,918,287.57 5,087,902.03
存计划
合计 36,504,475.91 55,859,922.22 67,699,830.26 24,664,567.87
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 30,704,510.54 44,979,853.85 58,117,935.15 17,566,429.24
2、职工福利费 77,900.60 2,521,590.25 2,585,457.65 14,033.20
3、社会保险费 179,427.57 3,298,974.85 1,920,416.98 1,557,985.44
其中：医疗保险费 126,012.21 3,128,465.56 1,749,907.69 1,504,570.08
工伤保险费 29,222.21 66,733.11 66,733.11 29,222.21
生育保险费 24,193.15 103,776.18 103,776.18 24,193.15
4、住房公积金 97,259.52 2,449,561.90 2,463,734.90 83,086.52
5、工会经费和职工教育经费 380,150.70 668,978.75 693,998.01 355,131.44
合计 31,439,248.93 53,918,959.60 65,781,542.69 19,576,665.84
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,048,063.63 1,861,071.18 1,838,384.13 5,070,750.68
2、失业保险费 17,163.35 79,891.44 79,903.44 17,151.35
合计 5,065,226.98 1,940,962.62 1,918,287.57 5,087,902.03
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,794,697.11 17,844,653.86
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
企业所得税 6,144,985.66 5,719,975.59
城市维护建设税 708,381.60 1,193,483.14
教育费附加 293,404.96 511,492.73
地方教育附加 193,917.39 326,582.98
其他 278,454.06 325,188.06
合计 17,413,840.78 25,921,376.36
25、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 213,076,526.30 245,481,450.40
合计 213,076,526.30 245,481,450.40
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来及暂收款 4,027,982.80 4,704,156.12
保证金 97,608,799.62 106,813,683.80
预提费用 95,836,296.14 120,787,392.61
其他 15,603,447.74 13,176,217.87
合计 213,076,526.30 245,481,450.40
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付 95 年度法人股红利 1,008,272.00 以往年度股利
天泽控股有限公司 3,539,364.03 以往年度股利
合计 4,547,636.03 --
26、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
62
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
未决诉讼 2,850,000.00 2,850,000.00 预计诉讼利息支出
合同损失 4,000,000.00 4,000,000.00 预计合同赔偿款
合计 6,850,000.00 6,850,000.00 --
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,311,230.06 162,280.74 5,148,949.32 收到的与资产有关的政府补助
合计 5,311,230.06 162,280.74 5,148,949.32 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 与收益相关
生产线智能化改造项目补助 1,157,795.52 50,021.34 1,107,774.18 与资产相关
进口仿制药生产场地建设补
1,848,100.00 71,400.00 1,776,700.00 与资产相关
贴
仿制药一致性评价项目补贴 960,000.00 960,000.00 与资产相关
技术创新产业类研发资助金 1,020,333.33 19,333.32 1,001,000.01 与资产相关
技术创新示范企业补助款 325,001.21 21,526.08 303,475.13 与资产相关
合计 5,311,230.06 0.00 0.00 162,280.74 5,148,949.32
其他说明：
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注52之说明。
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 595,987,425.00 595,987,425.00
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 81,347,430.00 81,347,430.00
其他资本公积 117,825,504.88 117,825,504.88
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 199,172,934.88 199,172,934.88
30、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入 减：前期计入其 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期 于少数股
前发生额 税费用 母公司
当期转入损益 转入留存收益 东
二、将重分类进损益的
-5,959,357.59 144,996.86 144,996.86 -5,814,360.73
其他综合收益
外币财务报表
-5,959,357.59 144,996.86 144,996.86 -5,814,360.73
折算差额
其他综合收益合计 -5,959,357.59 144,996.86 144,996.86 -5,814,360.73
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,174,739.26 49,174,739.26
合计 49,174,739.26 49,174,739.26
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 413,491,153.28 377,966,487.25
调整后期初未分配利润 413,491,153.28 377,966,487.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,300,878.94 50,188,596.06
减：提取法定盈余公积 2,744,181.53
应付普通股股利 11,919,748.50
期末未分配利润 435,792,032.22 413,491,153.28
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 823,499,921.05 426,196,845.77 1,133,027,290.75 686,873,685.35
其他业务 3,902,624.43 634,260.85 5,536,315.37 1,826,902.26
合计 827,402,545.48 426,831,106.62 1,138,563,606.12 688,700,587.61
34、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,036,358.89 4,048,478.58
教育费附加 1,310,566.06 1,735,317.75
地方教育费附加 862,814.18 1,137,425.21
其他 315,505.65 421,821.98
合计 5,525,244.78 7,343,043.52
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场拓展及差旅费 283,376,444.04 318,890,615.46
职工薪酬 11,260,501.68 11,746,981.33
运输费 2,121,989.31 1,868,972.38
其他 4,536,656.31 7,689,658.75
合计 301,295,591.34 340,196,227.92
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,927,479.05 32,878,359.21
房租费 5,276,148.71 4,448,898.90
季节性停工损失 2,939,869.09 2,874,276.94
业务招待费 471,308.19 819,154.22
办公费 505,949.64 531,268.73
折旧费 1,127,121.80 1,266,227.46
无形资产摊销 973,672.07 297,720.37
中介机构服务费 1,362,153.73 1,719,989.99
车辆运行费 517,182.07 688,556.22
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水电费 487,089.97 701,991.08
劳动保护费 101,191.10 24,981.65
其他 7,720,621.31 9,732,483.23
合计 51,409,786.73 55,983,908.00
37、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,242,616.94 219,882.06
租金及折旧 848,649.46 1,025,556.86
材料成本 581,682.48 88,100.63
委外实验咨询费用 106,603.77 1,925,000.00
其他 1,309,640.88 588,006.01
合计 4,089,193.53 3,846,545.56
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,193,287.36 5,279,803.30
减：利息收入 4,801,094.80 4,208,707.06
加：汇兑损失 2,921.44 265,330.61
减：汇兑收益 141,317.00
加：其他 82,020.59 142,675.49
合计 4,477,134.59 1,337,785.34
39、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 182,280.74 60,799.74
与收益相关的政府补助 135,220.03
小计 317,500.77 60,799.74
40、投资收益
单位： 元
66
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -654,256.52 -3,539,974.84
合计 -654,256.52 -3,539,974.84
41、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,168,058.41 221,533.82
合计 -2,168,058.41 221,533.82
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 315,000.00
合计 315,000.00
43、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -205,739.31
44、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无法支付的款项 605,356.12 1,140,471.41 605,356.12
其他 81,842.43 327,124.20 81,842.43
合计 687,198.55 1,467,595.61 687,198.55
45、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 5,179.48 0.00 5,179.48
67
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他 9,687.32 876,951.00 9,687.32
非流动资产毁损报废损失 2,568,406.65 0.00 2,568,406.65
合计 2,583,273.45 876,951.00 2,583,273.45
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,877,593.06 9,934,683.13
递延所得税费用 196,342.39 125,346.89
合计 7,073,935.45 10,060,030.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 29,373,598.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,406,039.82
子公司适用不同税率的影响 717,559.09
调整以前期间所得税的影响 456,054.84
非应税收入的影响 98,138.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 679,021.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 717,121.88
所得税费用 7,073,935.45
47、其他综合收益
详见附注详见本财务附注 30 之说明。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他单位缴纳或退还的保证金 18,328,470.21 31,010,618.89
其他 15,207,124.73 17,178,170.89
68
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 33,535,594.94 48,188,789.78
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 10,196,731.22 10,475,190.82
支付市场开拓费等营业费用 306,226,581.53 304,194,221.94
支付办公费等管理费用 22,420,636.56 34,560,511.37
支付履约保证金，银行保证金及其他 44,634,529.21 79,570,820.61
合计 383,478,478.52 428,800,744.74
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,299,663.38 28,537,742.17
加：资产减值准备 2,168,058.41 -536,533.82
固定资产折旧、油气资产折耗、
8,064,146.25 7,712,941.72
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,026,689.33 350,737.63
长期待摊费用摊销 1,319,972.05 2,742,257.81
处置固定资产、无形资产和其
205,739.31
他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
2,568,406.65
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,192,106.23 5,276,459.24
投资损失（收益以“－”号填列） 654,256.52 3,539,974.84
递延所得税资产减少（增加以
310,274.77 732,707.83
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-113,932.38 -19,338.59
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
12,809,547.52 -37,986,317.63
列）
经营性应收项目的减少（增加 46,905,976.17 -25,160,369.69
69
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-111,408,829.30 20,088,196.41
以“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -4,203,664.40 5,484,197.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 499,343,394.99 470,364,977.77
减：现金的期初余额 580,735,476.57 468,618,704.42
现金及现金等价物净增加额 -81,392,081.58 1,746,273.35
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 499,343,394.99 580,735,476.57
其中：库存现金 50,555.70 18,792.64
可随时用于支付的银行存款 499,292,839.29 580,716,683.93
三、期末现金及现金等价物余额 499,343,394.99 580,735,476.57
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 47,522,033.79 银行冻结
应收票据 13,726,752.47 票据质押
其他货币资金 41,244,978.67 银行承兑汇票保证金
合计 102,493,764.93 --
其他说明：
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 88,767,012.46
其中：银行承兑汇票保证金 41,244,978.67 票据保证金
银行冻结资金[注1] 47,522,033.79 银行冻结资金
应收票据 13,726,752.47
其中：已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 13,726,752.47
合 计 102,493,764.93
70
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
[注1]：银行冻结资金主要系公司子公司北大医药武汉有限公司与武汉欣鸿源药品有限公司（以下简称欣鸿源）因存在
合同纠纷诉讼被法院冻结资金，该合同纠纷诉讼请求为子公司北大医药武汉有限公司退回合作保证金4,500万元并支付其产
生的利息。截至资产负债表日，子公司北大医药武汉有限公司已将该合同保证金全额计入其他应付款，并对诉讼可能产生的
损失进行预计。
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 2.79 7.0789 19.75
欧元 0.34 7.9706 2.71
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
方正拓康（香港）贸易有限公司 香港 港币 当地流通货币
71
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
政府奖励资金 20,000.00 其他收益 20,000.00
与资产相关的政府补助 5,509,925.98 递延收益 162,280.74
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
生产线智能化改造项目补助 1,157,795.52 50,021.34 1,107,774.18 其他收益 渝两江经审〔2018〕352号
进口仿制药生产场地建设补贴 1,848,100.00 71400 1,776,700.00 其他收益 渝经信医药〔2019〕17号
仿制药一致性评价项目补贴 960,000.00 960,000.00 其他收益 渝经信财审〔2019〕4号等
技术创新产业类研发资助金 1020333.33 19,333.32 1,001,000.01 其他收益 渝两江产发〔2019〕133号等
技术创新示范企业补助款 325001.21 21,526.08 303,475.13 其他收益 渝经信发〔2019〕33号等
小 计 5,311,230.06 0.00 162,280.74 5,148,949.32 其他收益
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
72
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京北医医药有 同一控制下企业
北京市 北京市海淀区 商品贸易 100.00%
限公司 合并
北大医药武汉有 同一控制下企业
武汉市 武汉市江汉区 商品流通 100.00%
限公司 合并
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京北大医疗肿
瘤医院管理有限 北京市 北京市 通州区 医院管理 41.00% 权益法核算
公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 4,811,118.60 8,870,208.13
非流动资产 37,885,498.86 42,032,883.17
资产合计 42,696,617.46 50,903,091.30
流动负债 89,001,046.00 77,345,926.42
非流动负债 10,875,614.38 10,691,693.51
负债合计 99,876,660.38 88,037,619.93
少数股东权益 -46,134,305.66 -38,730,276.24
归属于母公司股东权益 -11,045,737.25 1,595,747.61
按持股比例计算的净资产份额 0.00 654,256.52
--内部交易未实现利润 0.00 -564,943.84
73
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
对联营企业权益投资的账面价值 0.00 89,312.68
营业收入 9,256,701.27 68,057,199.25
净利润 -12,641,484.86 -15,243,749.92
综合收益总额 -12,641,484.86 -15,243,749.92
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和
定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1）债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如担保方式及抵质
押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七（2）、七（3）、七（6）之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
截止2020年06月30日，公司存在于方正集团财务公司货币资金4.16亿元。除财务公司存款外存在于信用等级较高的金
融机构，该等机构风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
74
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020
年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的67.40%(2019年12月31日：68.82%)源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产
生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 276,626,596.81 283,734,931.21 283,734,931.21
应付票据 70,500,454.05 70,500,454.05 70,500,454.05
应付账款 445,760,590.99 445,760,590.99 445,760,590.99
其他应付款 213,076,526.30 213,076,526.30 213,076,526.30
小 计 1,005,964,168.15 1,013,072,502.55 1,013,072,502.55 -
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 313,437,594.31 324,756,617.48 324,756,617.48
应付票据 91,298,523.53 91,298,523.53 91,298,523.53
应付账款 462,292,069.22 462,292,069.22 462,292,069.22
其他应付款 245,481,450.40 245,481,450.40 245,481,450.40
小 计 1,112,509,637.46 1,123,828,660.63 1,123,828,660.63
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的现金流量利率
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截 至 2020 年 06 月 30 日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 99,899,987.72 元 (2019 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
115,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的
影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇
率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
75
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七（51）之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
应收款项融资 14,013,012.97 14,013,012.97
持续以公允价值计量的
14,013,012.97 14,013,012.97
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应
收款项成本作为公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
西南合成医药集团 重庆市江北区寸滩
制造业 42,857.00 28.58% 28.58%
有限公司[注 1] 水口
北大医疗产业集团 北京市昌平区生命
医疗产业 250,000.00 11.80% 11.80%
有限公司[注 1] 园路
北大资源集团控股
北京市海淀区 房地产业 90,000.00
有限公司[注 2]
本企业的母公司情况的说明
注1：本公司的实际控制人为北京大学，本公司第一大股东西南合成医药集团有限公司（以下简称合成集团）、第二大
股东北大医疗产业集团有限公司(以下简称北大医疗）同受北京大学控制，同时北大医疗持有合成集团100%的股权。
注2：2013年6月13日，公司第二大股东北大医疗与北京政泉控股有限公司（以下简称政泉控股）签署股权转让协议，由政泉
控股受让北大医疗持有本公司的4,000万股股份（占公司总股本的6.71%），同时北大资源集团控股有限公司（以下简称资源
控股）与政泉控股签订股份代持协议，约定由政泉控股为资源控股代持上述4,000万股股份。资源控股同受北京大学控制。
76
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
截至资产负债表日，政泉控股代资源控股持有公司股份为322.5346万股。
本企业最终控制方是北京大学。
其他说明：
北京大学持有北大资产经营管理公司100%的股权，北大资产经营管理公司持有北大方正集团有限公司（以下简称方正集团）
70%的股权，方正集团持有北大医疗85.60%的股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司 联营企业
注：北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司最终受北京大学控制。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
重庆西南合成制药有限公司 第一大股东的子公司
重庆和生药业有限公司 第一大股东的子公司
北大医药重庆大新药业股份有限公司 第一大股东的子公司
重庆方鑫精细化工有限公司 第一大股东的子公司
重庆方沃实业有限公司 第一大股东的子公司
重庆方诚实业有限公司 第一大股东的子公司
北大方正集团有限公司 同受北京大学控制，并持有北大医疗 85.60%的股权
北大方正集团财务有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北大方正人寿保险有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
山东北大医疗鲁中医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北京北大医疗康复医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北京北大资源物业经营管理集团有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北京大学国际医院 同受北京大学以及方正集团控制
北京迦南门诊部有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北京康裕后勤服务有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北京怡健殿方圆门诊部有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北京怡健殿诊所有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
77
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
北京怡健殿望京诊所有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
方正医药研究院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
湖南恺德微创医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
娄底恺德医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
茶陵恺德微创（湘铁）医院 同受北京大学以及方正集团控制
上海德麟物业管理有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北大医疗淄博医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
淄博市临淄区石化社区卫生服务中心 同受北京大学以及方正集团控制
北大资源（湖北）资产管理有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
方正宽带网络服务有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北京北大医疗医院管理有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北大医疗信息技术有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北京北大医疗创新谷科技有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
天津北大医疗海洋石油医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北大医疗产业园科技有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北大方正信息产业集团有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
北大资源集团有限公司 同受北京大学以及方正集团控制
重庆正川医药包装材料股份有限公司[注 1] 同受上市公司的关联自然人影响
其他说明
[注1]：2017年度，重庆正川医药包装材料股份有限公司（以下简称正川股份）在上海证券交易所挂牌上市，其独立董事王
洪同时亦担任本公司的独立董事。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司董事、监事及高级管理人员为上市公司
的关联自然人。2019年10月15日起，独立董事王洪不再担任正川股份的独立董事，2020年10月15日起本公司不再将正川股份
作为关联方披露。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
重庆西南合成制药 采购商品、接受劳
3,943,168.62 8,800,000.00 否 2,303,591.88
有限公司 务等
北大医药重庆大新 采购商品、接受劳
6,305,356.70 15,400,000.00 否 3,900,235.44
药业股份有限公司 务等
北京北大资源物业
租赁及接受劳务 100,000.00 否 48,046.05
经营管理集团有限
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
公司海淀分公司 等
北大资源（湖北） 租赁及接受劳务
88,021.99 700,000.00 否 386,271.62
资产管理有限公司 等
北京康裕后勤服务 租赁及接受劳务
144,000.00 400,000.00 否 144,000.00
有限公司 等
方正宽带网络服务
接受劳务等 300,000.00 否
有限公司
租赁及接受劳务
北京大学国际医院 300,000.00 否 136,800.00
等
北大医疗产业园科 租赁及接受劳务
455,000.00 1,100,000.00 否
技有限公司 等
北大方正人寿保险
接受劳务等 374,738.00 1,300,000.00 否 373,103.00
有限公司
北京怡健殿方圆门 采购材料及设备
104,610.00 200,000.00 否 101,500.00
诊部有限公司 等
重庆正川医药包装
采购材料 1,216,512.00 4,100,000.00 否 1,126,884.30
材料股份有限公司
方正医药研究院有
采购 20,900,000.00 26,000,000.00 否 6,725,000.00
限公司
北京北大医疗康复
租赁 600,000.00 否
医院有限公司
北京北大方正电子
采购材料 25,000.00 150,000.00 否
有限公司
北大医疗康复医院 租赁及接受劳务
1,000,000.00 否 820,528.80
管理有限公司 等
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东北大医疗鲁中医院有限公
销售商品等 6,592,623.50 11,380,739.78
司
湖南恺德微创医院有限公司 销售商品等 6,370,913.68 8,254,284.26
北京迦南门诊部有限公司 销售商品等 11,510.57 187,643.52
北京北大医疗康复医院有限公
销售商品等 0.00 192,021.00
司
北京怡健殿诊所有限公司 销售商品等 1,150,455.00 2,455,551.64
重庆西南合成制药有限公司 销售商品等 86,349.90 48,375.60
方正医药研究院有限公司 提供劳务等 604,339.86 1,366,111.02
北京怡健殿方圆门诊部有限公 销售商品等 814,082.45 4,002,188.09
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
司
北大医疗产业集团有限公司 销售商品等 13,908.70 0.00
北大医药重庆大新药业股份有
销售商品等 110,989.43 115,799.50
限公司
北京康裕后勤服务有限公司 提供劳务等 9,191.51 0.00
北京大学国际医院 销售商品等 301,965,856.08 405,184,929.86
北大医疗产业园科技有限公司 销售商品等 0.00 825,000.00
茶陵恺德微创（湘铁）医院 销售商品等 30,800.00 22,750.00
娄底恺德医院有限公司 销售商品等 217,490.00 0.00
淄博市临淄区石化社区卫生服
销售商品等 0.00 0.00
务中心
北京怡健殿望京诊所有限公司 销售商品等 9,600.00 60,127.91
天津北大医疗海洋石油医院有
销售商品等 3,028,300.00 0.00
限公司
北大医疗淄博医院有限公司 销售商品等 1,063,700.00 0.00
北大医疗潞安医院 销售商品等 3,000.00 0.00
北京北大医疗创新谷科技有限
销售商品等 0.00 955,000.00
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
[注1]：2019年4月，公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于公司全资子公司签订<北京大学国际医院医疗设
备、手术器械、药品、体外诊断试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同>暨关联交易的议案》，合同约定北京北医
医药有限公司（以下简称北京北医）为北京大学国际医院（以下简称国际医院）医疗设备、手术器械、药品（特殊药品除外）、
体外诊断试剂、医用耗材的采购、物流与配送等项目服务的唯一提供商，为北京北医提供医疗设备、手术器械、药品（特殊
药品除外）、体外诊断试剂、医用耗材的采购、物流与配送等项目供应服务。合同有效期为三年。合同期限内，暂估合同总
金额为每年10亿元人民币。合同的实际金额以国际医院实际采购的结算金额为准。合同产品销售价格如果有政府定价/指导
价要求的，按照政府定价/指导价进行结算；无政府定价/指导价要求的定价将遵循公平合理的原则，参照市场公允价格确定。
2020年度，国际医院实际采购金额为3.02亿元。
[注2]：公司子公司北大医药武汉有限公司与湖南恺德微创医院有限公司（以下简称恺德医院）签订药品耗材配送及服
务合同，约定由北大医药武汉有限公司负责药品耗材配送，并向恺德医院缴纳药品耗材质量履约保证金1,500.00万元，协议
有效期为一年。2020年度，恺德医院实际采购金额为637.09万元。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
重庆西南合成制药有限公司 厂房及仓库 3,932,254.50 2,293,831.40
北大医药重庆大新药业股份 厂房及仓库 3,786,270.00 1,325,388.00
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
有限公司
北京康裕后勤服务有限公司 房屋租赁 144,000.00 144,000.00
北大医疗康复医院管理有限
房屋租赁 820,528.80
公司
北大资源（湖北）资产管理有
房屋租赁 88,021.99 386,271.62
限公司武汉分公司
北大医疗产业园科技有限公
房屋租赁 455,000.00
司
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北大医疗产业集团有限公司 100,000,000.00 2019 年 06 月 05 日 2023 年 06 月 03 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北京北大医疗医院管理
9,550,000.00 2019 年 09 月 24 日 2022 年 05 月 31 日 否
有限公司
北大医疗产业集团有限
10,000,000.00 2019 年 09 月 18 日 2022 年 08 月 08 日 否
公司
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正信息产 19,899,987.72 2019 年 03 月 08 日 2023 年 01 月 28 日 否
业集团有限公司
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正信息产 3,700,000.00 2019 年 03 月 14 日 2023 年 01 月 28 日 否
业集团有限公司
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正信息产 56,000,000.00 2019 年 04 月 19 日 2023 年 01 月 28 日 否
业集团有限公司
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正信息产 20,300,000.00 2019 年 05 月 20 日 2023 年 01 月 28 日 否
业集团有限公司
北大方正集团有限公司 31,999,856.62 2019 年 03 月 04 日 2022 年 03 月 04 日 否
北大方正集团有限公司 15,000,000.00 2019 年 07 月 04 日 2022 年 07 月 04 日 否
北大方正集团有限公司 18,000,000.00 2019 年 08 月 27 日 2022 年 08 月 27 日 否
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
北大方正集团有限公司 5,000,000.00 2019 年 09 月 12 日 2022 年 09 月 12 日 否
北大资源集团有限公司 41,000,000.00 2019 年 07 月 12 日 2022 年 07 月 12 日 否
北大资源集团有限公司 9,000,000.00 2019 年 07 月 26 日 2022 年 07 月 12 日 否
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正集团有 7,000,000.00 2019 年 12 月 26 日 2022 年 06 月 25 日 否
限公司
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正集团有 26,000,000.00 2019 年 12 月 26 日 2022 年 06 月 29 日 否
限公司
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正集团有 5,076,680.00 2020 年 02 月 05 日 2022 年 08 月 05 日 否
限公司
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正集团有 1,005,900.00 2020 年 02 月 28 日 2022 年 08 月 28 日 否
限公司
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正集团有 2,725,748.20 2020 年 04 月 01 日 2022 年 10 月 01 日 否
限公司
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正集团有 7,000,000.00 2020 年 04 月 21 日 2022 年 10 月 21 日 否
限公司
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正集团有 10,500,000.00 2020 年 05 月 26 日 2022 年 11 月 26 日 否
限公司
北大医疗产业集团有限
公司、北大方正集团有 5,623,174.00 2020 年 06 月 03 日 2022 年 10 月 03 日 否
限公司
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,596,500.00 2,570,000.00
（5）其他关联交易
(1) 金融服务
2017年1月，公司与北大方正集团财务有限公司（以下简称方正财务公司）续签了《金融服务协议》，约定由方正财务
公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务，其中公司存款余
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
额每日最高不超过5亿元人民币，综合授信额度不超过人民币5亿元，协议有效期为三年，自2017年1月1日至2019年12月31
日。该协议已经公司第八届董事会第十九次会议、2016年度股东大会审议通过。2020年5月28日，公司召开第九届董事会第
十三次会议，审议通过了关于公司与北大方正集团财务有限公司不续签《金融服务协议》的议案。公司将密切关注方正集团
重组进程，并根据情况采取相应措施。截止2020年半年度，公司日存款余额最高为444,283,634.52元，公司与方正财务公司
发生的交易列示如下：
项 目 期初数 本期累计存入 本期累计支取 期末数 收取或支付利息手续
金额 金额 费
存放于方正财务公司存款 441,990,242.66 3,891,558.26 30,000,000 415,881,800.92 3,891,558.26
票据中间业务-存放于方正财务公司承兑汇票
票据中间业务-委托方正财务公司开具银行承
兑汇票
向方正财务公司进行票据贴现
(2) 委托研发
公司与方正医药研究院签定《技术开发（委托）合同》，委托方正医药研究院完成琥珀酸曲格列汀原料药及片剂的小
试、中试开发、预BE试验、BE试验以及验证性临床试验研究（如需），研究开发经费和报酬为2,750万元（不包含验证性临
床费用总额）。双方约定，药学研究、临床及注册的所有费用、责任和风险由方正医药研究院承担，如果项目研发失败，方
正医药研究院同意以同等价值的项目替之，直至有成熟产品批文为止；同时，因出现在现有技术水平和条件下难以克服的技
术困难，导致研究开发失败或部分失败，并造成一方或双方损失的，双方按如下约定承担风险损失：公司已支付款项，方正
医药研究院不予退还，方正医药研究院承担研究费用，同时本合同终止。该协议已经公司第九届董事会第六次会议审议通过。
2020年，公司未支付研发进度款，累计支付合同款550万元，项目处于小试阶段。
(3)其他往来
2015年5月，公司与原子公司重庆西南合成制药有限公司（以下简称重庆合成）签订协议，将公司原料药相关的业务和
资产（包括存货、债权债务、固定资产等）转让给重庆合成，协议约定原料药业务人员随资产一并转移。2015年11月24日，
公司已将重庆合成的股权转让给合成集团。由于人员转移涉及的员工劳动合同变更尚未全部完成，公司与重庆合成协商，约
定由公司代为支付职工薪酬，重庆合成应事先支付相关款项。截止2020年06月，公司代重庆合成支付职工薪酬金额合计538.31
万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京大学国际医院 687,204,779.71 3,436,023.90 669,515,445.59 3,347,577.23
湖南恺德微创医院有限公司 7,762,496.66 53,857.48 7,649,013.19 38,245.07
山东北大医疗鲁中医院有限公司 5,674,075.88 28,370.38 5,960,537.38 29,802.69
北京北大医疗康复医院有限公司 2,934,127.73 535,459.30 3,997,762.41 230,572.12
方正医药研究院有限公司 0.00 0.00 2,245,043.08 112,252.15
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
北大医疗产业集团有限公司 1,794,820.06 744,010.03 1,794,820.06 535,876.87
北京怡健殿方圆门诊部有限公司 1,494,489.72 23,669.95 1,562,996.82 7,814.98
天津北大医疗海洋石油医院有限公
3,741,100.00 18,705.50 910,800.00 4,554.00
司
北京怡健殿诊所有限公司 1,345,570.00 24,492.85 696,776.00 3,483.88
北京迦南门诊部有限公司 345,192.44 25,726.98 417,650.19 14,531.64
茶陵恺德微创（湘铁）医院 225,060.00 675.30 249,740.00 1,248.70
北京北大医疗创新谷科技有限公司 307,882.00 6,075.66 233,382.00 1,166.91
北大医疗淄博医院有限公司 1,278,200.00 26,768.50 214,500.00 21,450.00
娄底恺德医院有限公司 191,320.00 93,026.60 191,320.00 55,826.60
北京怡健殿望京诊所有限公司 9,600.00 48.00 81,750.00 408.75
北大医疗产业园科技有限公司 41,250.00 4,125.00 41,250.00 206.25
重庆和生药业有限公司 0.00 0.00 11,324.22 3,397.27
小 计 714,349,964.20 5,021,035.43 695,774,110.94 4,408,415.11
预付款项
重庆西南合成制药有限公司 224,842.62 235,756.74
北京大学国际医院 129,600.00
小 计 224,842.62 0.00 365,356.74 0.00
其他应收款
湖南恺德微创医院有限公司 15,000,000.00 75,000.00 15,000,000.00 75,000.00
北大资源（湖北）资产管理有限公
0.00 0.00 81,049.39 405.25
司
北京康裕后勤服务有限公司 0.00 0.00 24,000.00 6,400.00
北京大学国际医院 23,400.00 5,049.00 23,400.00 1,656.00
北京北大资源物业经营管理集团有
0.00 0.00 7,454.41 3,727.21
限公司
重庆西南合成制药有限公司 145,483.43 7,274.17
小 计 15,168,883.43 87,323.17 15,135,903.80 87,188.46
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
北大医药重庆大新药业股份有限公司 510,000.00 5,652,660.91
重庆正川医药包装材料股份有限公司 1,782,334.09 1,395,909.15
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
北京北大医疗医院管理有限公司 1,200,000.00
重庆方沃实业有限公司 13.85 118,760.93
重庆方鑫精细化工有限公司 0.00 12,512.52
北京大学国际医院 465.40
北大医疗康复医院管理有限公司 720,059.06 0.00
北京怡健殿方圆门诊部有限公司
北京怡健殿诊所有限公司
小 计 3,012,407.00 8,380,308.91
其他应付款
重庆西南合成制药有限公司 209,656.73 1,675,172.54
西南合成医药集团有限公司 1,349,677.61 1,597,224.29
北大医药重庆大新药业股份有限公司 1,450,600.53 1,431,759.29
北大医疗产业园科技有限公司 433,626.70
北大资源（湖北）资产管理有限公司 53,776.55
小 计 3,497,338.12 4,704,156.12
7、关联方承诺
见本报告第四节、经营情况讨论与分析承诺事项相关内容。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为关联方提供的担保事项详见本财务报告十二节关联方及关联交易之关联担保情况说明。
截至资产负债表日，公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
2、其他资产负债表日后事项说明
2020年4月，公司与方正医药研究院签署《技术转让（专利实施许可）合同》，方正医药研究院以排他方式许可公司使
用“一种盐酸莫西沙星及其对映异构体的分离测定方法”、 “盐酸莫西沙星中酒石酸残留量检测方法”、“盐酸莫西沙星中L-(+)-
的检测方法”的专利权（以下简称莫西沙星专利权），许可期限为2020年4月17日至2034年6月19日。根据开元资产评估有限
公司出具的《评估报告》（开元评报字[2020]099号，如果莫西沙星氯化钠注射液顺利取得药品注册批件，排他使用权评估
价值为2,350.00万元；如果莫西沙星氯化钠注射液未能取得药品注册批件，排他使用权评估价值为2,090.00万元；交易双方以
评估值为基础，确定许可实施使用费，如果莫西沙星氯化钠注射液顺利取得药品注册批件，排他使用权评估价值为2,350.00
万元；如果莫西沙星氯化钠注射液未能取得药品注册批件，排他使用权评估价值为2,090.00万元。该协议已经公司第九届董
事会第十次会议通过。详见巨潮资讯网北大医药股份有限公司关于获得《药品注册证书》的公告，公告编号2020-038.
截止本报告披露日，已取得药品注册证书，截止报告报出日，相关款项已支付。
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
86
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对
药品制造业务、药品及试剂、器械医疗设备销售业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按
照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
药品及试剂、器械医
项目 药品制造 其他 分部间抵销 合计
疗设备销售
主营业务收入 400,027,863.12 424,769,380.50 1,086,786.52 2,384,109.09 823,499,921.05
主营业务成本 58,678,773.06 368,913,498.10 771,594.13 2,167,019.52 426,196,845.77
资产总额 1,119,788,649.91 1,645,859,671.94 2,730,368.05 423,407,969.35 2,344,970,720.55
负债总额 225,599,082.78 1,155,099,138.51 1,331,815.43 305,841,211.60 1,076,188,825.12
（3）其他说明
2017年8月29日，公司第八届董事会第二十一次会议审议通过了《关于注销全资子公司上海方正拓康贸易有限公司及其下属
公司方正拓康（香港）贸易有限公司的议案》。由于本公司的实际控制人为北京大学，子公司注销需发起国资流程，2018
年9月，公司收到财政部科教司关于子公司方正拓康（香港）贸易有限公司的注销批复，批复文件：财科教便函[2018]234号，
同意方正拓康（香港）贸易有限公司以2017年9月30日为基准开展资产核资工作。截至资产负债表日，方正拓康（香港）贸
易有限公司注销资料已递交，未收到注销批复，注销事宜尚未完成。
2017年10月25日，公司第八届董事会第二十二次会议审议通过了《北大医药股份有限公司关于出售参股公司股权的议案》，
同意通过公开挂牌方式，以不低于标的股权的评估值出售公司持有的北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司41%股权。截至资
产负债表日，公司转让北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司事宜尚未完成。
2014年9月，公司与北京北大医疗产业基金管理有限公司、德同（北京）投资管理有限公司约定共同出资设立上海德同北大
医药产业并购股权投资基金管理有限公司，该基金管理公司注册资本为1,000万元，其中公司拟出资300万元，持有其30%的
股权。截至资产负债表日，公司尚未支付上述出资款。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
(一) 联合研发药物
根据2013年2月公司与SK Biopharmaceuticals Co,LTD（以下简称SKBP）、方正医药研究院、上海美迪西生物医药有限
公司（以下简称上海美迪西）确定的合作意向，公司与SKBP、方正医药研究院、上海美迪西就精神神经类全球首创药物
SKL-PSL在包括临床前试验、新药注册申请、临床试验、生产批件申请、生产销售权益及在中国、美国或欧洲的注册等领域
共同合作。SKBP许可方正医药研究院共同参与SKL-PSL项目的研发，并共享研发进展数据及相关资料；方正医药研究院负
责临床试验和新药注册申请，并协助SKBP在美国FDA或欧洲相关部门的注册申请；上海美迪西进行临床前研究，并为方正
87
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
医药研究院准备新药申请所需文件；公司负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有SKL-PSL药品
在中国境内（含香港、台湾）的销售权，其中，SKBP享有净销售收入10%，上海美迪西享有净销售收入5%，其余利益分配
由公司与方正医药研究院另行约定。截至资产负债表日，该项目已获得伦理核查批件，并与山东北大医疗鲁中医院完成首例
受试者筛选。
（二）方正集团重整
2020年2月19日，北京一中院裁定受理北京银行股份有限公司提出的对方正集团进行重整的申请，指定北大方正集团有
限公司清算组担任方正集团管理人，具体负责重整工作。北大方正集团有限公司清算组由人民银行、教育部、相关金融监管
机构和北京市有关职能部门等组成。方正集团持有公司股东北大医疗85.60%股权，北大医疗持有公司股份数量为70,328,949
股，占公司股份总数的11.80%；北大医疗持有公司第一大股东合成集团100%股权，合成集团持有公司股份数量为170,356,260
股，占公司股份总数的28.58%。方正集团进入重整程序，可能对本公司股权结构等产生重大影响。截至2020年06月30日 ，
北大医药公司存放于方正财务公司的存款余额为4.16亿元，应收北京大学国际医院等关联单位款项余额为7.29亿元，为北大
医疗提供融资担保金额为1亿元。截至本财务报表批准报出日，北京一中院裁定对北大方正集团有限公司、北大医疗产业集
团有限公司等五家公司实质合并重整，指定北大方正集团有限公司管理人担任方正集团等五家公司实质合并重整管理人。
(三)控股股东利用所持有本公司股票开展融资融券业务
2018年1月，公司收到第一大股东合成集团通知：合成集团与中泰证券股份有限公司开展融资融券业务，将所持本公司
无限售条件流通股86,000,000股转入中泰证券客户信用担保账户中，上述公司股份的所有权未发生转移。合成集团合计持有
本公司股份170,356,260股，占本公司总股本的28.58%，其中，存放于中泰证券客户信用担保账户的股份数为86,000,000股，
占公司总股本的14.43%。截至财务报表批准报出日，合成集团与中泰证券股份有限公司开展的融资融券业务尚在进行中。
(四)股票被代持事项
2013年6月，北大医疗与政泉控股签订协议，约定由政泉控股受让北大医疗持有公司4000万股股份，占公司总股本6.71%；
2015年2月，公司收到深圳证券交易所下发的《关于对北大资源集团控股有限公司及北京政泉控股有限公司给予公开谴责处
分的决定》（深证上[2015]51号），由于资源控股与政泉控股签订股份代持协议，存在未及时披露代持协议及权益变动情况
和股东大会审议关联议案时未回避表决的违规事实，深圳证券交易所对资源控股与政泉控股给予公开谴责的处分。截至本财
务报表批准报出日，政泉控股代资源控股持有公司股份为322.5346万股。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账
27,671,541.26 28.39% 27,671,541.26 100.00% 0.00 27,671,541.26 27.47% 27,671,541.26 100.00% 0.00
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
69,812,243.38 71.61% 4,584,932.65 6.57% 65,227,310.73 73,062,166.80 72.53% 4,783,804.92 6.55% 68,278,361.88
准备的应收账款
88
北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：
合计 97,483,784.64 100.00% 32,256,473.91 33.09% 65,227,310.73 100,733,708.06 100.00% 32,455,346.18 32.22% 68,278,361.88
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆方港医药有限公司
27,671,541.26 27,671,541.26 100.00%
[注]
合计 27,671,541.26 27,671,541.26 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 68,472,820.08 4,584,932.65 6.70%
合并范围内关联往来组合 1,339,423.30
合计 69,812,243.38 4,584,932.65 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 68,174,886.64
1至2年 66,696.03
2至3年 14,388.00
3 年以上 29,227,813.97
3至4年 27,691,266.99
4至5年 17,578.00
5 年以上 1,518,968.98
合计 97,483,784.64
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单项计提坏账准
27,671,541.26 27,671,541.26
备
按组合计提坏账
4,783,804.92 198,872.27 4,584,932.65
准备
合计 32,455,346.18 0.00 198,872.27 0.00 0.00 32,256,473.91
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
重庆方港医药有限公司 27,671,541.26 28.39% 27,671,541.26
重庆医药（集团）股份有限公
16,523,511.79 16.95% 826,175.59
司
华东医药股份有限公司 3,680,394.94 3.78% 184,019.75
北京科园信海医药经营有限
3,312,290.00 3.40% 165,614.50
公司
国药控股北京有限公司 2,752,582.00 2.82% 137,629.10
合计 53,940,319.99 55.34%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 334,714,064.91 363,802,731.38
合计 334,714,064.91 363,802,731.38
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金往来 378,559,862.23 409,660,213.32
押金保证金 631,542.56 631,542.56
备用金 499,702.89 591,061.88
其他 4,790,191.19 2,580,216.81
合计 384,481,298.87 413,463,034.57
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 155,564.72 12,324.50 49,492,413.97 49,660,303.19
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 106,930.77 106,930.77
2020 年 6 月 30 日余额 262,495.49 12,324.50 49,492,413.97 49,767,233.96
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 269,255,377.45
1至2年 43,374,522.83
2至3年 16,803,000.59
3 年以上 55,048,398.00
3至4年 55,007,758.71
4至5年 36,316.00
5 年以上 4,323.29
合计 384,481,298.87
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北大医药武汉有限公
资金往来款 297,699,651.07 1-2 年、1 年以内 77.43%
司
FOUNDER
PHARMA(HONG 资金往来款 54,570,538.55 3-4 年 14.19% 28,869,146.51
KONG)CO,LIMITED
重庆方港医药有限公
资金往来款 19,986,099.71 2-3 年、1 年以内 5.20% 19,986,099.71
司
北京北医医药有限公 资金往来款 6,303,572.90 1 年以内 1.64%
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
司
北京诺康达医药科技
其他 580,000.00 1 年以内 0.15% 29,000.00
股份有限公司
合计 -- 379,139,862.23 -- 98.61% 48,884,246.22
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 166,442,905.31 29,423,436.75 137,019,468.56 166,442,905.31 29,423,436.75 137,019,468.56
对联营、合营企
0.00 0.00 654,256.52 654,256.52
业投资
合计 166,442,905.31 29,423,436.75 137,019,468.56 167,097,161.83 29,423,436.75 137,673,725.08
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
上海方正拓康
29,423,436.75 29,423,436.75 29,423,436.75
贸易有限公司
北京北医医药
137,019,468.56 137,019,468.56
有限公司
合计 166,442,905.31 166,442,905.31 29,423,436.75
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京北大
医疗肿瘤 654,256.52 -654,256.52 0.00
医院管理
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
有限公司
小计 654,256.52 -654,256.52
合计 654,256.52 -654,256.52 0.00
（3）其他说明
2017年8月29日，公司第八届董事会第二十一次会议审议通过了《关于注销全资子公司上海方正拓康贸易有限公司及其
下属公司方正拓康（香港）贸易有限公司的议案》。由于本公司的实际控制人为北京大学，子公司注销需发起国资流程，2018
年9月，公司收到财政部科教司关于子公司方正拓康（香港）贸易有限公司的注销批复，批复文件：财科教便函[2018]234号，
同意方正拓康（香港）贸易有限公司以2017年9月30日为基准开展资产核资工作。截至资产负债表日，方正拓康（香港）贸
易有限公司注销资料已递交，未收到注销批复，注销事宜尚未完成。
2017年10月25日，公司第八届董事会第二十二次会议审议通过了《北大医药股份有限公司关于出售参股公司股权的议
案》，同意通过公开挂牌方式，以不低于标的股权的评估值出售公司持有的北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司41%股权。
截至资产负债表日，公司转让北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司事宜尚未完成。
2014年9月，公司与北京北大医疗产业基金管理有限公司、德同（北京）投资管理有限公司约定共同出资设立上海德同
北大医药产业并购股权投资基金管理有限公司，该基金管理公司注册资本为1,000万元，其中公司拟出资300万元，持有其30%
的股权。截至资产负债表日，公司尚未支付上述出资款。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 400,027,863.12 58,678,773.06 423,493,545.05 63,553,028.91
其他业务 830,063.70 548,790.74 1,728,802.38 1,684,452.12
合计 400,857,926.82 59,227,563.80 425,222,347.43 65,237,481.03
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -654,256.52 -3,539,974.84
合计 -654,256.52 -3,539,974.84
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 317,500.77
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,896,074.90
减：所得税影响额 -173,265.95
合计 -1,405,308.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.77% 0.0374 0.0374
扣除非经常性损益后归属于公司
1.88% 0.0398 0.0398
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
1. 加权平均净资产收益率的计算过程
加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 22,300,878.94
非经常性损 B -1,405,308.18
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北大医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
益
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 23,706,187.12
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,251,866,894.83
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他 外币报表折算差额 I 144,996.86
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 3
报告期月份 K 6
数
加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K+I×J 1,263,089,832.73
/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.77%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.88%
2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 22,300,878.94
非经常性损益 B -1,405,308.18
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 C=A-B 23,706,187.12
利润
期初股份总数 D 595,987,425.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 595,987,425.00
基本每股收益 M=A/L 0.0374
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.0398
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
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