西南合成制药股份有限公司
2008年半年度报告
第一节 重要提示及目录
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 所有董事均已出席。
1.4 公司半年度财务报告已经重庆天健会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司负责人李国军先生、主管会计工作负责人张绍忠、会计机构负责人欧志刚先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 重要提示及目录 1
第二节 公司基本情况 3
第三节 股本变动及主要股东持股情况 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 7
第五节 董事会报告 8
第六节 重要事项 11
第七节 财务报告 17
第八节 备查文件目录 19
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况：
（一） 公司法定中文名称： 西南合成制药股份有限公司
公司法定英文名称： Southwest Synthetic Pharmaceutical Corp.,Ltd.
公司英文名称缩写： SSPCL
（二） 公司法定代表人： 李国军
（三） 公司董事会秘书： 杨 帆
联系地址： 重庆市渝北区龙溪镇红金路34号康德大厦9楼
电话： 023-67525366
传真： 023-67525300
电子信箱： zqb@fsspc.com
（四） 公司注册地址： 重庆市江北区寸滩水口
公司办公地址： 重庆市渝北区龙溪镇红金路34号康德大厦
邮政编码： 401147
公司国际互联网址： www.fsspc.com
公司电子信箱： sspc@fsspc.com
（五） 公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点： 西南合成制药股份有限公司证券信息部
（六） 股票上市地： 深圳证券交易所
股票简称： 西南合成
股票代码： 000788
（七） 公司变更注册登记日期： 2008年7月18日
地点： 重庆市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 5000001804220
税务登记号码： 500112450533779
公司聘请的会计师事务所名称： 重庆天健会计师事务所
办公地址： 重庆市渝中区人和街74号
二、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 812,273,371.52 760,692,128.40 6.78%
所有者权益（或股东权益） 292,070,803.01 285,171,067.22 2.42%
每股净资产 1.34 1.31 2.29%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 5,864,422.42 7,742,795.50 -24.26%
利润总额 7,760,920.05 8,166,315.84 -4.96%
净利润 7,459,107.02 8,374,565.94 -10.93%
扣除非经常性损益后的净利润 5,562,569.34 6,318,535.21 -11.96%
基本每股收益 0.03 0.04 -25.00%
稀释每股收益 0.03 0.04 -25.00%
净资产收益率 2.55% 3.03% 减少0.48个百分点
经营活动产生的现金流量净额 22,036,378.49 4,685,672.51 370.29%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 0.02 400.00%
注：扣除非经常性损益后的净利润
单位：元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,224.16
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,460,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 437,761.84
减:所得税的影响金额 0.00
扣除所得税影响后的非经常性损益合计 1,896,537.68
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 91,073,659 41.91% -10,864,975 -10,864,975 80,208,684 36.91%
1、国家持股
2、国有法人持股 91,073,659 41.91% -10,864,975 -10,864,975 80,208,684 36.91%
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 126,225,841 58.09% 10,864,975 10,864,975 137,090,816 63.09%
1、人民币普通股 126,225,841 58.09% 10,864,975 10,864,975 137,090,816 63.09%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 217,299,500 100.00% 217,299,500 100.00%
注：
1、2006年4月20日公司实施了股权分置改革方案，按中国证监会和深圳证券交易
所关于非流通股上市的规定，2008年4月21日公司有限售条件股份10,864,975股上市流通；
2、报告期内本公司控股股东是重庆西南合成制药有限公司，报告内内本公司实际控制人为北大方正集团有限公司；
3、报告期内公司第一大股东重庆西南合成制药有限公司通过二级市场卖出1,628,900股公司股票，截至2008年6月30日，重庆西南合成制药有限公司尚持有我公司89,444,759股公司股票。
二、主要股东情况介绍
单位：股
股东总数 33,170
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
重庆西南合成制药有限公司 国有法人 41.16% 89,444,759 80,208,684 0
重庆长江制药厂 其他 1.66% 3,610,415 0 0
武汉天元置业发展有限公司 其他 1.60% 3,479,588 0 0
华夏证券有限公司 其他 1.34% 2,915,000 0 0
四川电力建设二公司 其他 1.12% 2,426,341 0 0
黄俊虎 其他 0.65% 1,416,640 0 0
杭州萧山金创投资有限公司 其他 0.43% 935,362 0 0
王引凤 其他 0.40% 870,073 0 0
国际金融-汇丰-JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION 其他 0.33% 716,901 0 0
黄木秀 其他 0.28% 600,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
重庆西南合成制药有限公司 9,236,075 人民币普通股
重庆长江制药厂 3,610,415 人民币普通股
武汉天元置业发展有限公司 3,479,588 人民币普通股
华夏证券有限公司 2,915,000 人民币普通股
四川电力建设二公司 2,426,341 人民币普通股
黄俊虎 1,416,640 人民币普通股
杭州萧山金创投资有限公司 935,362 人民币普通股
王引凤 870,073 人民币普通股
国际金融-汇丰-JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION 716,901 人民币普通股
黄木秀 600,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有公司股票较上一报告期变动情况
截至2008年6月30日，公司监事黄成先生尚持有公司2105股股份，较上一报告期持股未发生变化。
二、报告期内董事、监事及高管人员变动情况：
（1）2008年3月11日，公司召开第五届第十八次董事会会议，审议并通过了关于同意戴泽宇先生辞去公司董事长和董事职务，王慧玲女士、陈勇先生辞去公司董事职务，同时聘任李国军先生任公司董事长的议案，易崇勤女士、黄平先生、张绍忠先生任公司董事的议案。2008年3月31日，公司2008年度第一次临时股东大会通过了《关于董事会成员调整的议案》。
（2）因工作调整，李国军先生辞去公司总经理职务，2008年3月24日公司召开第五届第十九次董事会会议，审议并通过了关于同意黄平先生任公司总经理的议案。
（3）2008年5月27日，公司召开五届二十二次董事会会议，审议并通过了关于同意独立董事沈国柱先生辞去公司独立董事职务，同时聘任张意龙先生任公司独立董事的议案。2008年6月18日，公司2008年度第二次临时股东大会通过了《关于审议西南合成制药股份有限公司聘任独立董事的议案》。
第五节 董事会报告
一、 报告内经营成果及财务状况的简要分析
2008年上半年，在原材料上涨、人民币持续升值、能源以及运输费用增加等因素的影响下，公司经营成本增加，面对诸多不利因素，公司在董事会的领导和全体员工的共同努力下，通过继续贯彻合纵连横的营销策略，调整产品结构，加强成本费用控制等举措，上半年公司实现营业收入28,401.02万元，实现净利润745.91万元，为公司保持稳步增长的良好态势奠定了基础。
报告期内公司主要财务指标如下：
项目 本报告期(万元) 上年同期（万元） 增减幅度（%）
营业收入 28,401.02 28,722.91 -1.12%
营业利润 586.44 774.28 -24.26%
净利润 745.91 837.46 -10.93%
本报告期末（万元） 本报告期初（万元） 增减幅度(%)
总资产 81,227.34 76,069.21 6.78%
所有者权益 29,207.08 28,517.11 2.42%
增减变化原因：
1、报告期内营业收入减少主要系今年贸易收入减少所致；
2、报告期内营业利润减少主要系利率上调及人民币升值引起财务费用增加所致；
3、总资产增加主要系主要系公司加大工程项目投资所致；
4、报告期内所有者权益增加主要系利润增加所致。
二、 主营业务范围及其经营情况
本公司是一个以研制开发、生产销售医药原料药及制剂产品为主体的专业生产经营企业，属医药行业。主营：磺胺类、抗生素、维生素、解热镇痛类、喹诺酮类、抗感染类、抗焦虑类、抗结核类、抗病毒类、脑代谢用药类、降血糖类、抗过敏类、抗溃疡类等数十种原料药及制剂产品，销往欧洲、日本、东南亚和美国等国家和地区。
1、 公司各项主营业务收入及所占比例：
（1） 按产品类别
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
医药 28,085.10 22,955.84 18.26% 10.86% 11.11% 减少0.19个百分点
其他行业 315.92 284.06 10.08% -90.68% -91.25% 增加5.87个百分点
主营业务分产品情况
原料药 23,002.70 18,827.46 18.15% 5.69% 5.74% 减少0.04个百分点
制剂药 4,176.96 3,166.11 24.20% 17.01% 10.90% 增加4.18个百分点
商品及材料销售 905.44 962.27 -6.28% -73.28% -70.35% 减少10.49个百分点
（2） 按地区分布
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
国内 18,783.16 -1.71%
国外 9,617.86 0.06%
2、报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期无对本公司净利润的影响达到10%的单个参股公司的投资收益。
5、经营中的问题和困难：
○12008上半年，国家宏观调控力度加大，人民币升值、出口退税率下调，制药企业的运营面临较大的的成本压力；
○2能源紧张、原材料价格持续上涨，增加了公司的经营成本；
○3《药品注册管理办法》、《制药企业污染物排放标准》等新政策的实施对公司生产技术水平、员工技能提出了更大挑战。
三、 报告期内投资情况
1、报告期内公司无募集资金，也无以前年度募集资金延续至本报告期内使用的情况。
2、报告期内没有其他重大投资项目。
四、 下半年业务发展计划和风险因素及应对措施
今年以来，随着近期颁布《药品注册管理办法》、《制药企业污染物排放标准》等医药行业新政策的陆续出台施行，医药行业监管更加规范，医药行业结构调整进一步加快，同时在国家宏观调控不断加大、原材料价格持续上升、能源和运输费用不断上涨的情况下，对医药企业提出了更大挑战。面对可能出现的市场风险和不利因素，下半年公司将继续加强对产供销体系的沟通控制力度和财务管理，同时加大产品研发力度，加快主要产品结构调整和新产品梯队建设的步伐，挺高公司整体盈利能力。
五、 记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
采用公允价值的项目为：
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
601328 交通银行 434,942.40 0.00% 2,973,509.44 2,538,567.04 0.00
合计 434,942.40 - 2,973,509.44 2,538,567.04 0.00
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，不断完善公司治理结构公司，并根据中国证券监督管理委员会公告（[2008]27号）、中国证件会重庆监管局《关于开展防止资金占用自查自纠工作的通知》（渝证监发[2008]262号）文件的要求，对公司相关制度和三会议事规则进行了修订，于2008年7月14日至7月18日召开了公司第五届二十三次董事会，审议通过了《公司专项治理活动整改情况报告》。目前，公司已基本建立健全了符合上市公司要求的公司治理结构，今后，公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。
二、经重庆天健会计师事务所有限公司审计，2008年上半年，公司共实现净利润7,459,107.02元，截至2008年6月30日公司未分配利润为-90,105,323.47元。根据公司章程规定，董事会提议公司2008年上半年不进行利润分配，也不以资本公积金转增股本，公司2008年上半年利润将主要用于弥补以前年度亏损。
三、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
601328 交通银行 434,942.40 0.00% 2,973,509.44 2,538,567.04 0.00
合计 434,942.40 - 2,973,509.44 2,538,567.04 0.00
五、本报告期内无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
六、报告期内重大关联交易事项
1、 公司日常关联交易事项
(1) 存在控制关系的关联交易
a、采购货物
公司2008年1-6月及2007年1-6月向关联方采购的有关明细资料如下：
单位：（人民币）元
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计） 备 注
金 额 占当期采购的比例 金 额 占当年采购的比例
重庆西南合成制药有限公司 5,992,676.05 2.41% 7,929,758.74 2.29% 参考市场价协商定价
b、销售货物
公司2008年1-6月及2007年1-6月销售给关联方的有关明细资料如下：
单位：（人民币）元
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计） 备 注
金 额 占当期销售的比例 金 额 占当年销售的比例
重庆西南合成制药有限公司 17,691,104.33 5.32% 18,807.53 0.01% 参考市场价协商定价
(2) 不存在控制关系的关联交易
a、采购货物
公司2008年1-6月及2007年1-6月向关联方采购的有关明细资料如下：
单位：（人民币）元
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计） 备 注
金额 占当期采购的比例 金额 占当年采购的比例
重庆东渝自来水有限公司 1,599,339.39 0.64% 1,406,344.83 0.53% 参考市场价协商定价
重庆方恒化工厂 883,942.00 0.36% 820,530.00 0.32% 参考市场价协商定价
重庆方渝化工机械有限公司 1,046,902.00 0.42% 参考市场价协商定价
合 计 3,530,183.39 1.42% 2,226,874.83 0.85%
b、接受劳务
公司2008年1-6月及2007年1-6月接受关联方劳务的有关明细资料如下：
单位：（人民币）元
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计） 备 注
重庆方渝化工机械有限公司 1,134,358.73 913,329.38 参考市场价协商定价
重庆方恒化工厂 153,420.00 参考市场价协商定价
广东方通物流有限公司 5,068,887.66 参考市场价协商定价
合 计 6,356,666.39 913,329.38
c、销售货物
公司2008年1-6月及2007年1-6月销售给关联方的有关明细资料如下：
单位：（人民币）元
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计） 备 注
金额 占当期销售比例 金额 占当年销售比例
重庆东渝自来水有限公司 1,274,000.00 0.38% 1,614,260.00 0.48% 参考市场价协商定价
重庆方恒化工厂 419,354.42 0.13% 697,793.66 0.21% 参考市场价协商定价
重庆方渝化工机械有限公司 142,670.61 0.04% 参考市场价协商定价
重庆大新药业股份有限公司 1,052,500.00 0.32% 参考市场价协商定价
北京凌科尔医药经销有限公司 6,977,926.76 2.10% 3,446,270.00 1.03% 参考市场价协商定价
合 计 9,866,451.79 2.97% 5,758,323.66 1.72%
上述关联交易均以促进上市公司发展和正常经营为目的，并在经常性关联交
易框架协议内进行，不会对公司独立性产生影响。
2、 关联债权债务往来、担保等事项
（1） 存在控制关系的关联交易
a、1997年3月24日公司与原西南合成制药总厂（现重庆西南合成制药有限公司）签订了《商标使用许可合同》，合同约定公司将有偿使用重庆合成拥有的"合药牌"商标，商标使用费为20万元/年，截止2008年6月30日，公司已通过往来抵款方式支付2008年1-6月的商标使用费10万元。
b、公司与重庆西南合成制药有限公司（以下简称"重庆合成"）于2008年4月10日签定了《2008年日常关联交易框架协议》，协议约定：公司与重庆合成之间进行的经常性关联交易的金额或当年累计金额，不超过人民币1亿元，公司接受重庆合成的财务支持不超过人民币4亿元，可由公司按经董事会和股东大会批准的本框架协议组织实施，不再另行逐笔报公司董事会和股东大会批准；交易的金额或当年累计金额，超过人民币1亿元，接受重庆合成的财务支持超过人民币4亿元，需报公司董事会和股东大会批准，并依法进行披露；每一会计年度终了后，公司对该年度内发生的经常性关联交易情况（包括但不限于交易种类、交易数量、价格及其公允性）作出说明，并向股东大会报告。上述经常性关联交易包括但不限于：采购、销售、代理、劳动服务的提供与使用及重庆合成向公司提供财务支持行为等关联交易。2008年1-6月重庆合成向公司提供资金的累计发生额为85,503,494.64元，双方未计算资金占用费，截止2008年6月30日，公司对重庆合成的欠款余额为26,762,148.13元。
c、担保
根据2005年2月25日签定的协议，北大方正集团有限公司（以下简称"北大方正"）为公司5,000.00万元最高额度信用担保，担保期限从2005年2月25日至2008年2月24日。2007年，公司取得由北大方正提供信用担保的5,000.00万元短期借款，公司已于本期归还该笔贷款。
根据2007年3月6日签订的协议，北大方正集团有限公司（以下简称"北大方正"）为公司提供8,000.00万元的最高额度信用担保，担保期限从2007年3月12日至2010年3月11日；根据2008年1月签订的协议，北大方正为公司提供4,000.00万元的最高额度信用担保，担保期限从2008年1月至2009年1月。截至2008年6月30日，北大方正已为公司612.51万元短期借款、4,950万元长期借款及2,000万元银行承兑汇票提供信用担保。
（2） 不存在控制关系的关联交易
截止2008年6月30日，方正产业控股有限公司为公司8,000.00万元短期借款和1,000.00万元银行承兑汇票提供了信用担保。
报告期内，公司与关联方存在债券债务往来、担保事项主要为支持公司健康
发展为目的，不会影响公司正常经营产生风险或不利影响。
七、报告期内重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项；
2、报告期内，公司未发生按《上市公司信息披露工作指引第6号》规定的合同签署事项；
3、报告期内公司未有重大担保事项发生。
八、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具专项说明，并发表独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金占用和对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号）的有关规定，我们本着实事求是的态度，对西南合成制药股份有限公司与控股股东及其关联方资金占用和对外担保的情况进行了认真的核查和落实，现就相关问题说明如下：
报告期内公司与控股股东及其他关联方未发生非经营性资金占用情况，2008年1-6月关联方资金往来均为正常的经营性资金往来，不存在关联方资金违规占用情况，也不存在以前年度发生并累计到2008年6月30日的关联方资金违规占用情况；
报告期内公司没有发生对外担保、违规对外担保的情况，也不存在以前年度
发生并累积到2008年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况。
九、在公司股权分置改革过程中，公司控股股东重庆西南合成制药有限公司作出如下承诺
（1）所持有西南合成的非流通股在获得流通权后的24个月内不上市交易或转让，上述24个月届满后12个月内, 重庆合成通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量不超过西南合成总股本的5%，但重庆合成在获得流通权后通过深圳证券交易所增持的西南合成股份不受上述承诺的限制。承诺人如有违反承诺的卖出交易，卖出所获得资金划入上市公司账户归全体股东所有。
（2）在2010年12月31日前持有西南合成的股权比例最低不低于30%。如果西南合成因配股、增发等导致股本总额发生变化，上述最低持股比例所指股份数量相应调整。
上述承诺事项正常履行中。
十、本财务报告已经重庆天健会计师事务所审计，负责此次报告审计的注册会计师是张凯、王成彬，此次财务报告审计费用为25万元。
十一、报告期内公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十二、公司2008年上半年未接待任何个人或机构投资者的现场采访，对投资者采取电话形式对公司进行的咨询，公司均按照相关制度进行了回答。
十三、重要信息索引
事项名称 报刊名称 日期
第五届十七次董事会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年1月24日
关于产权过户办理进展情况的公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年1月30日
第五届十八次董事会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年3月14日
第五届十九次董事会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年3月27日
关于产权过户办理进展情况的公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年3月27日
2008年第一次临时股东大会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年4月1日
澄清公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年4月2日
2007年年度报告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年4月12日
第五届二十次董事会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年4月12日
第五届第八次监事会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年4月12日
关联交易公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年4月12日
独立董事辞职公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年4月12日
解除限售公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年4月18日
2008第一季度报告全文 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年4月25日
关于产权过户办理进展情况的公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年4月25日
2007年度股东大会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年5月7日
关于公司生产经营未受地震影响的公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年5月13日
董事会公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年5月14日
股价异动公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年5月19日
证代辞职公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年5月21日
第五届二十二次董事会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年6月2日
关于产权过户办理进展情况的公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年6月2日
2008年第二次临时股东大会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年6月18日
关于产权过户办理进展情况的公告 证券时报、证券日报、中国证券报 2008年6月27日
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第七节 财务报告
重庆天健会计师事务所
PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
重天健审 [2008]450号
审 计 报 告
西南合成制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西南合成制药股份有限公司（以下简称"西南合成"）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表和合并资产负债表， 2008年1-6月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是西南合成管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西南合成财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了西南合成2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：张凯
有限责任公司
中国·重庆 中国注册会计师：王成彬
二○○八年八月二十二日
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
财 务 报 表 附 注
一、公司简介
西南合成制药股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）系于1993年5月18日经重庆市经济体制改革委员会渝改委（1993）91号文批准，由西南合成制药厂（现重庆西南合成制药有限公司，其原名为西南合成制药总厂）独家发起，以其生产经营性净资产8,500万元作价入股（折股比例1:1），同时向社会法人平价发行4,500万股法人股，采用定向募集方式设立的股份有限公司。1997年5月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）［238］号文、证监发字（1997）［239］号文批准同意，公司发行社会公众股（A股）4,500万股，并于1997年6月16日在深交所挂牌上市。1998年7月3日，根据公司股东大会通过的1997年度利润分配方案，每10股送1股，公司股份增加至19,250万股。2006年4月20日，根据公司2006年第一次临时股东大会决议以及国务院国有资产监督管理委员会国资产权局[2006]335号文件批准，公司以资本公积金向全体流通股股东（4,950万股）按每10股转增5.01股的比例转增股份2,479.95万股，公司股份增加至21,729.95万股。公司实际控制人为北大方正集团有限公司。
公司注册地址为重庆市江北区寸滩水口，法定代表人为李国军，企业法人营业执照注册号为5000001804220，注册资本为21,729.95万元。公司经营范围：制造、销售（限本公司自产药品）原料药及制剂，普通货运，危险品货运（以上按许可证核定期限从事经营）；销售五金、交电、化工产品及原料（不含化学危险品）、百货、建筑材料、装饰材料（不含危险化学品），钢材、木材、电器机械及器材、普通机械，制药技术咨询及转让。
二、 财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和应用指南、讲解进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2008年6月30日的财务状况、2008年1-6月的经营成果和现金流量。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外（详见后述的相关会计政策），其他均采用历史成本计量。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。
除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下列标准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情况。
Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人员报告。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：
Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
应收款项(包括应收账款和其他应收款)指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照公开市场交易价格确定,公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照公开市场交易价格确定，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本后续计量。
（3）金融资产减值
资产负债表日,对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。
资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下：
应收款项组合 计提比例（%）
1年以内 5.00
10.00
20.00
40.00
60.00
80.00
1-2年 10.00
10.00
20.00
40.00
60.00
80.00
2-3年 20.00
10.00
20.00
40.00
60.00
80.00
3-4年 40.00
10.00
20.00
40.00
60.00
80.00
4-5年 60.00
10.00
20.00
40.00
60.00
80.00
5年以上 80.00
10.00
20.00
40.00
60.00
80.00
关联单位的应收款项，有抵押或担保的应收款项，其坏账准备的计提比例单独考虑。
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，其计入损益的减值损失不通过损益转回；可供出售的债务工具，在后续会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，并计入当期损益。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就根据附注四、7（1）A标准指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照公开市场交易价格确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
8、存货核算方法
（1）存货分为：在途材料、原材料、包装物、在产品、产成品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计量和摊销方法
原材料、包装物采用计划成本法核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资
公司的长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超过一年。③单位价值超过2,000.00元。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 10-45 2.22-10.00 0
通用设备 5-20 5.00-20.00 0
专用设备 5-30 3.33-20.00 0
运输工具 10-15 6.67-10.00 0
办公设备 5-10 10.00-20.00 0
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额 ＝ 至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数 × 一般借款加权平均资本化率
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产。
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权
其中：洛碛 50.00 50.00
寸滩 44.58、42.08 44.58、42.08
生产经营许可权 10.00 10.00
使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
14、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
15、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
16、政府补助
（1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
17、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法
所得税采用资产负债表债务法核算，包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
19、合并财务报表的编制方法
（1）合并方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
五、税项
1、所得税
（1）根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号），2008年度，经主管税务机关审核批准，公司2008年至2010年度的企业所得税减按15%的税率征收。
（2）公司下属子公司的企业所得税法定税率为25%。
2、增值税
按产品销售收入的17%计算当期销项税额，抵减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳；公司出口货物实行"免、抵、退"税管理办法。
3、城市维护建设税
按应纳流转税额的7%缴纳。
4、教育费附加
按应纳流转税额的3%缴纳。
六、企业合并及合并财务报表
子公司基本情况如下（单位：万元）：
公司名称 业务性质 注册地 注册资本 经营范围 公司对其投资额 公司持股比例 表决权比例 是否已合并报表
其他子公司：
重庆方鑫精细化工有限公司 工业 重庆市江北区寸滩水口兴药一村 5,698.00 化工产品及原料的生产销售等 3,817.66 67% 67% 是
重庆方港医药有限公司 工业 重庆市江北区寸滩水口兴药一村 1,000.00 批发化学原料药、制剂等 900.00 90% 90% 是
七、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
（1）明细列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
现 金 61,420.40 282,527.97
银行存款 36,372,684.09 37,634,334.00
其他货币资金 71,340,484.00 33,496,840.28
合 计 107,774,588.49 71,413,702.25
（2）其他货币资金全部系银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）明细列示如下：
种 类 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 4,575,100.14 10,344,130.40
合 计 4,575,100.14 10,344,130.40
（2）截至2008年6月30日，应收票据中用于质押的金额为620,000.00元，详见七、14、（1）。
（3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 70,501,542.39 88.75 3,525,077.12 69,866,983.20 88.28 3,493,349.16
1-2年 6,458,883.92 8.13 645,888.39 6,549,308.22 8.28 654,930.82
2-3年 648,991.10 0.82 129,798.22 897,980.20 1.13 179,596.04
3-4年 908,322.02 1.14 363,328.81 908,322.02 1.15 363,328.81
4-5年 919,519.01 1.16 551,711.41 919,519.01 1.16 551,711.41
合 计 79,437,258.44 100.00 5,215,803.95 79,142,112.65 100.00 5,242,916.24
截至2008年6月30日，应收关联方款项余额3,595,958.03元，占应收账款余额的4.53%。
b、按应收账款客户类别列示如下：
类 别 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的 16,384,606.53 20.63 819,230.33 18,890,224.95 23.87 944,511.25
单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的 1,827,841.03 2.30 915,040.22 1,827,841.03 2.31 915,040.22
其他不重大的 61,224,810.88 77.07 3,481,533.40 58,424,046.67 73.82 3,383,364.77
合 计 79,437,258.44 100.00 5,215,803.95 79,142,112.65 100.00 5,242,916.24
对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据是账龄为3年以上的应收账款。
c、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
单 位 金 额 比例(%) 坏账准备 单 位 金额 比例(%) 坏账准备
LAB.OFICHEM B.V. 9,859,956.25 5 492,997.81 石药集团中诺药业 7,828,171.09 5 391,408.55
FLAVINE NORTH AMERICA公司 6,524,650.28 5 326,232.52 ACTIVET GMBH 5,628,917.94 5 281,445.90
F.HOFFMANN_LA ROCHE AG 5,433,135.92 5 271,656.80
合 计 16,384,606.53 819,230.33 合 计 18,890,224.95 944,511.25
对单项金额重大的应收账款以账龄为基础按一定比例计提坏账准备。
d、欠款金额前五名项目的总欠款金额为25,812,577.82 元，占应收账款总额的32.49%。
e、无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、账龄结构列示如下：
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 4,672,814.73 88.44 233,640.74 3,057,196.42 81.35 152,859.82
1-2年 498,134.11 9.43 49,813.41 587,090.63 15.62 58,709.06
2-3年 10,900.00 0.21 2,180.00 10,900.00 0.29 2,180.00
3-4年 80,000.00 1.51 32,000.00 80,000.00 2.13 32,000.00
4-5年 12,175.10 0.23 7,305.06 13,244.00 0.35 7,946.40
5年以上 9,500.00 0.18 7,600.00 9,500.00 0.26 7,600.00
合 计 5,283,523.94 100.00 332,539.21 3,757,931.05 100.00 261,295.28
截至2008年6月30日，无应收关联方款项。
b．按其他应收款客户类别列示如下：
类别 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的 101,675.10 1.92 46,905.06 102,744.00 2.73 47,546.40
其他不重大的 5,181,848.84 98.08 285,634.15 3,655,187.05 97.27 213,748.88
合 计 5,283,523.94 100.00 332,539.21 3,757,931.05 100.00 261,295.28
对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款，公司确定该组合的依据是账龄为3年以上的其他应收款。
c、欠款金额前五名项目的总欠款金额为2,249,570.37元，占其他应收款总额的 42.58 %。
d、无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项
（1）账龄分析列示如下：
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 13,383,436.09 67.63 4,195,850.90 35.59
1-2年 3,238,048.70 16.36 4,426,447.30 37.54
2-3年 3,168,000.00 16.01 3,168,000.00 26.87
合 计 19,789,484.79 100.00 11,790,298.20 100.00
（2）账龄超过1年的预付账款未收回原因系尚未取得对方单位的发票。
（3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
在途材料 831,872.63 6,462,974.17
原材料 51,649,192.07 3,566,824.38 52,864,282.08 3,566,824.38
包装物 4,656,640.09 3,382,272.11
在产品 62,033,047.71 51,709,430.80
产成品 58,178,871.60 1,754,249.14 55,074,476.23 1,754,249.14
合 计 177,349,624.10 5,321,073.52 169,493,435.39 5,321,073.52
（2）存货跌价准备列示如下：
项 目 2007年12月31日 本期 增加 本期 减少 2008年6月30日 计提依据
转回 转销
产成品 1,754,249.14 1,754,249.14 可收回金额低于账面价值
原材料 3,566,824.38 3,566,824.38 可收回金额低于账面价值
合 计 5,321,073.52 5,321,073.52
6、可供出售金融资产
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
可供出售权益工具 2,973,509.44 4,057,813.35
合 计 2,973,509.44 4,057,813.35
7、固定资产
（1）分类列示如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
一、原价合计 524,999,139.73 13,741,043.41 23,566.17 538,716,616.97
其中：房屋及建筑物 166,635,695.16 125,226.17 5,226.17 166,755,695.16
通用设备 106,989,341.26 4,797,266.61 18,340.00 111,768,267.87
专用设备 235,585,434.37 8,358,991.63 243,944,426.00
运输工具 8,684,523.15 306,159.00 8,990,682.15
办公设备 7,104,145.79 153,400.00 7,257,545.79
二、累计折旧合计 171,649,894.92 13,826,320.11 17,115.84 185,459,099.19
其中：房屋及建筑物 35,135,096.27 3,098,438.68 38,233,534.95
通用设备 45,300,067.84 4,827,739.75 17,115.84 50,110,691.75
专用设备 81,020,884.45 5,487,627.97 86,508,512.42
运输工具 4,607,830.38 215,517.66 4,823,348.04
办公设备 5,586,015.98 196,996.05 5,783,012.03
三、减值准备累计金额合计 44,753,617.78 8,000.00 44,745,617.78
其中：房屋及建筑物 5,077,140.71 5,077,140.71
通用设备 14,560,724.86 14,560,724.86
专用设备 24,781,167.02 8,000.00 24,773,167.02
运输工具 306,246.63 306,246.63
办公设备 28,338.56 28,338.56
四、账面价值合计 308,595,627.03 308,511,900.00
其中：房屋及建筑物 126,423,458.18 123,445,019.50
通用设备 47,128,548.56 47,096,851.26
专用设备 129,783,382.90 132,662,746.56
运输工具 3,770,446.14 3,861,087.48
办公设备 1,489,791.25 1,446,195.20
（2）本期由在建工程转入11,455,170.56元，其中：房屋及建筑物125,226.17元，通用设备4,719,401.61元，专用设备6,610,542.78元。
（3）固定资产中有原价为6,232.67万元的房屋及建筑物尚未完善有关产权手续。
（4）固定资产中原价为2,117.26万元、净值为1,568.55万元、净额为1,379.86万元的房屋及建筑物和无形资产中原价为10,924.65万元、净值为9,709.25万元、净额为9,709.25万元的土地使用权为公司6,780.88万元短期借款作抵押。
（5）经营租出固定资产明细列示如下：
项目 账面原价 累计折旧 账面净值 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 2,906,367.00 2,737,544.27 168,822.73 168,822.73
通用设备 3,103,749.78 2,813,626.36 290,123.42 290,123.42
专用设备 101,889.00 101,889.00
运输工具 149,653.70 116,055.20 33,598.50 33,598.50
合计 6,261,659.48 5,769,114.83 492,544.65 492,544.65
8、在建工程
（1）明细列示如下：
工程名称 资金来源 2007年12月31日 本期增加 本期转固 其他减少 2008年6月30日
中放场项目 自筹 452,312.08 470,186.66 922,498.74
技改项目 自筹 1,586,540.75 12,932,498.46 7,199,033.36 7,320,005.85
FDA项目 自筹 2,584,642.48 171,819.27 2,621,699.94 134,761.81
其 他 自筹 456,860.95 2,302,395.15 1,634,437.26 1,124,818.84
合 计 5,080,356.26 15,876,899.54 11,455,170.56 9,502,085.24
（2）报告期内无利息资本化金额。
（3）报告期内无应提取减值准备情况。
9、工程物资
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
设 备 4,091,700.58 1,441,365.28
合 计 4,091,700.58 1,441,365.28
10、无形资产
（1）分类列示如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
一、原价合计 117,191,800.00 117,191,800.00
土地使用权 112,474,300.00 112,474,300.00
其中：洛碛 3,227,800.00 3,227,800.00
寸滩 109,246,500.00 109,246,500.00
生产经营许可权 4,717,500.00 4,717,500.00
二、累计摊销额合计 13,288,107.76 1,530,040.92 14,818,148.68
土地使用权 11,833,545.26 1,294,165.92 13,127,711.18
其中：洛碛 941,442.30 32,278.02 973,720.32
寸滩 10,892,102.96 1,261,887.90 12,153,990.86
生产经营许可权 1,454,562.50 235,875.00 1,690,437.50
三、账面价值合计 103,903,692.24 102,373,651.32
土地使用权 100,640,754.74 99,346,588.82
其中：洛碛 2,286,357.70 2,254,079.68
寸滩 98,354,397.04 97,092,509.14
生产经营许可权 3,262,937.50 3,027,062.50
（2）无形资产的抵押情况详见附注七、7、（4）。
（3）无形资产中有原价为10,924.65万元、净值为9,709.25万元、净额为9,709.25万元的土地使用权尚未完善有关产权手续。
（4）报告期内无应提取减值准备情况。
11、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）明细列示如下：
项 目 2008年6月30日账面余额 2007年12月31日账面余额
递延所得税资产 1,480,361.72 2,496,949.34
递延所得税负债 380,785.06 905,717.74
（2）引起可抵扣税暂时性差异的项目：
项 目 2008年6月30日暂时性差异额 2007年12月31日暂时性差异额
坏账准备 4,548,004.64 4,666,723.82
存货跌价准备 5,321,073.52 5,321,073.52
合 计 9,869,078.16 9,987,797.34
（3）引起应纳税暂时性差异的项目：
项 目 2008年6月30日暂时性差异额 2007年12月31日暂时性差异额
可供出售金融资产 2,538,567.04 3,622,870.95
合 计 2,538,567.04 3,622,870.95
12、资产减值准备
项 目 2007年12月31日 本期计提数 本期减少数 2008年6月30日
转回数 转销数
坏账准备 5,504,211.52 333,068.58 288,936.94 5,548,343.16
存货跌价准备 5,321,073.52 5,321,073.52
固定资产减值准备 44,753,617.78 8,000.00 44,745,617.78
合 计 55,578,902.82 333,068.58 296,936.94 55,615,034.46
13、短期借款
（1）明细列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 备 注
抵押借款 67,808,847.93 80,000,000.00 注1
保证借款 86,125,091.42 130,000,000.00 注2
合 计 153,933,939.35 210,000,000.00
注1：期末抵押担保情况详见附注七、7、（4）。
注2：方正产业控股有限公司为公司8,000.00万元短期借款提供信用担保。北大方正集团有限公司为本公司短期借款6,125,091.42元提供了信用担保。
（2）截至2008年6月30日，无逾期短期借款。
14、应付票据
（1）明细列示如下：
种 类 2008年6月30日 2007年12月31日 备 注
银行承兑汇票 101,905,644.00 43,355,143.76 注
合 计 101,905,644.00 43,355,143.76
注：方正产业控股有限公司为本公司1,000.00万元银行承兑汇票提供了信用担保，北大方正集团有限公司为本公司2,000.00万元银行承兑汇票提供了信用担保，本公司以62.00万元应收票据提供担保，其余银行承兑汇票以银行存款保证金提供担保。
（2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
15、应付款项
（1）应付账款
a、账龄超过三年的大额应付账款列示如下：
单位名称 金 额 未偿还原因
重庆海富化工有限公司 1,630,661.80 资金紧张
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款
a、无账龄超过一年的大额预收账款；
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款
a、金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 金 额 性质或内容
重庆西南合成制药有限公司 26,762,148.13 往来款
b、账龄超过一年的大额其他应付款列示如下：
单位名称 金 额 未付原因
应付95年度法人股红利 1,054,100.00 未领取
c、预提费用明细列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 期末结存余额原因
预提销售费用 4,449,937.31 6,132,227.92 尚未结算
其 他 2,473,462.50 3,019,681.61 尚未结算
合 计 6,923,399.81 9,151,909.53
d、欠持本公司41.16%表决权股份的股东单位重庆西南合成制药有限公司的款项为26,762,148.13元。
16、应付职工薪酬
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期支付 2008年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 185,510.54 25,206,330.25 21,188,979.45 4,202,861.34
职工福利 585,598.10 585,598.10
社会保险 13,409,161.56 5,462,375.36 7,685,430.76 11,186,106.16
住房公积金 2,593,379.33 1,451,667.38 4,045,046.71
工会经费 2,003,263.45 485,288.60 58,484.55 2,430,067.50
职工教育经费 3,450.00 3,450.00
其他 204,000.00 204,000.00
合 计 18,191,314.88 33,398,709.69 29,725,942.86 21,864,081.71
17、应交税费
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 执行税率
增值税 155,176.32 2,515,971.26 17%
城市维护建设税 51,339.80 223,385.58 7%
房产税 65,343.32 1.2%
土地使用税 288,421.34 3元/平方米、9元/平方米
教育费附加 22,002.79 95,736.68 3%
其 他 28,657.33 13,067.66
合 计 257,176.24 3,201,925.84
18、长期借款
（1）明细列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 备 注
保证借款 49,500,000.00 注
合 计 49,500,000.00
注：北大方正集团有限公司为本公司长期借款4,950.00万元提供了信用担保。
（2）截止2008年6月30日，无逾期长期借款。
19、专项应付款
类 别 项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
国家拨入的具有专门用途的拨款 三峡库区淹没补偿款 15,000,000.00 10,000,000.00
合 计 15,000,000.00 10,000,000.00
20、股本
股本变动情况列示如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
一、有限售条件股份 91,073,659.00 10,864,975.00 80,208,684.00
1、国家持股
2、国有法人持股 91,073,659.00 10,864,975.00 80,208,684.00
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
二 、无限售条件股份 126,225,841.00 10,864,975.00 137,090,816.00
1、人民币普通股 126,225,841.00 10,864,975.00 137,090,816.00
2、其他
三、股份总数 217,299,500.00 10,864,975.00 10,864,975.00 217,299,500.00
注：本期股本结构变化系根据公司实施的股权分置改革方案，有限售条件股份10,864,975.00股于2008年4月21日上市流通。
21、资本公积
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日 备注
股本溢价 40,444,267.00 40,444,267.00
其 他 106,871,885.96 559,371.23 106,312,514.73 注
合 计 147,316,152.96 559,371.23 146,756,781.73
注： 本期减少系本期可供出售金融资产按照公允价值计量变动并扣除相应的递延所得税影响所致。
22、盈余公积
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
法定盈余公积 18,119,844.75 18,119,844.75
合 计 18,119,844.75 18,119,844.75
23、未分配利润
项 目 本期利润分配比例（%） 2008年1-6月 2007年度
年初未分配利润 -97,564,430.49 -111,653,981.10
加：本期净利润 7,459,107.02 14,089,550.61
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -90,105,323.47 -97,564,430.49
24、营业收入与营业成本
（1） 明细列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
一、营业收入 284,010,158.22 287,229,105.27
主营业务收入 280,851,002.73 287,229,105.27
其中： 原料药 230,027,027.03 217,652,664.66
制剂药 41,769,607.03 35,696,391.73
商品及材料销售 9,054,368.67 33,880,048.88
其他业务收入 3,159,155.49
二、营业成本 232,398,993.95 239,059,712.24
主营业务成本 229,558,403.88 239,059,712.24
其中： 原料药 188,274,599.83 178,056,290.12
制剂药 31,661,094.96 28,550,292.83
商品及材料销售 9,622,709.09 32,453,129.29
其他业务成本 2,840,590.07
三、营业毛利 51,611,164.27 48,169,393.03
主营业务毛利 51,292,598.85 48,169,393.03
其中： 原料药 41,752,427.20 39,596,374.54
制剂药 10,108,512.07 7,146,098.90
商品及材料销售 -568,340.42 1,426,919.59
其他业务毛利 318,565.42
（2）前五名客户营业收入总额为69,667,245.30元，占本期营业收入的24.53%。
25、营业税金及附加
项 目 计缴标准（%） 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
城市维护建设税 7 793,257.13 7,757.05
教育费附加 3 339,967.35 3,324.44
合 计 1,133,224.48 11,081.49
26、财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
利息支出 8,123,550.19 7,777,573.07
减：利息收入 655,971.42 457,292.23
加：汇兑损失 3,733,795.36 497,157.68
减：汇兑收益 1,858.20 92,390.05
加：其他 242,278.58 250,040.29
合 计 11,441,794.51 7,975,088.76
27、资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
坏账损失 333,068.58 1,538,017.03
存货跌价损失 -1,632,510.39
合 计 333,068.58 -94,493.36
28、营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
处置固定资产利得 752,000.00
罚没利得 59,908.71 47,974.21
政府补助 1,460,000.00
其 他 458,853.59 57,444.65
合 计 1,978,762.30 857,418.86
29、营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
固定资产处置损失 1,224.16 65,225.39
罚没损失 26,318.51 351,357.53
捐赠支出 29,714.00
其 他 25,008.00 17,315.60
合 计 82,264.67 433,898.52
30、所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
本期应纳所得税费用
递延所得税费用 1,016,587.62
所得税费用合计 1,016,587.62
31、每股收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润 7,459,107.02 8,374,565.94
发行的普通股加权平均数 217,299,500.00 217,299,500.00
基本每股收益 0.03 0.04
（二）稀释每股收益计算：
调整后的归属于公司普通股股东的净利润
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数
稀释每股收益
注：发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
32、现金流量表附注
（1）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
收到重庆西南合成制药有限公司等公司往来款 85,503,494.64
收到重庆长江制药厂往来款 40,000,000.00
收到三峡库区淹没补偿款 5,000,000.00
（2）本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
支付重庆西南合成制药有限公司等公司往来款 92,404,037.77
支付银行承兑汇票保证金 37,843,643.72
（3）本期未取得或处置子公司及其他营业单位。
（4）现金及现金等价物余额列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日
一、现金 36,434,104.49 12,333,812.83
其中：库存现金 61,420.40 69,944.09
可随时用于支付的银行存款 36,372,684.09 12,263,868.74
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 36,434,104.49 12,333,812.83
注：公司其他货币资金期末数中有7,134.05万元系银行承兑汇票保证金，不符合现金流量表中的现金及现金等价物定义，在编制现金流量表时已扣除。
八、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 62,542,291.28 87.50 2,929,748.61 62,036,705.84 87.00 3,043,373.91
1-2年 6,458,883.92 9.04 645,888.39 6,549,308.22 9.18 654,930.82
2-3年 648,991.10 0.91 129,798.22 897,980.20 1.26 179,596.04
3-4年 908,322.02 1.27 363,328.81 908,322.02 1.27 363,328.81
4-5年 919,519.01 1.28 551,711.41 919,519.01 1.29 551,711.41
合 计 71,478,007.33 100.00 4,620,475.44 71,311,835.29 100.00 4,792,940.99
截至2008年6月30日，应收关联方款项余额5,929,219.40元，占应收账款余额的8.30%。
b、按应收账款客户类别列示如下：
类 别 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的 16,384,606.53 22.92 819,230.33 18,890,224.95 26.49 944,511.25
单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的 1,827,841.03 2.56 915,040.22 1,827,841.03 2.56 915,040.22
其他不重大的 53,265,559.77 74.52 2,886,204.89 50,593,769.31 70.95 2,933,389.52
合 计 71,478,007.33 100.00 4,620,475.44 71,311,835.29 100.00 4,792,940.99
对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据是账龄为3年以上的应收账款。
c、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
单 位 金 额 比例(%) 坏账准备 单 位 金额 比例(%) 坏账准备
LAB.OFICHEM B.V. 9,859,956.25 5 492,997.81 石药集团中诺药业 7,828,171.09 5 391,408.55
FLAVINE NORTH AMERICA公司 6,524,650.28 5 326,232.52 ACTIVET GMBH 5,628,917.94 5 281,445.90
F.HOFFMANN_LA ROCHE AG 5,433,135.92 5 271,656.80
合 计 16,384,606.53 819,230.33 合 计 18,890,224.95 944,511.25
对单项金额重大的应收账款以账龄为基础按一定比例计提坏账准备。
d、欠款金额前五名项目的总欠款金额为26,775,803.03元，占应收账款总额的 37.46%。
e、无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、账龄结构列示如下：
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 6,567,574.44 91.49 221,912.19 3,921,519.62 84.84 145,017.82
1-2年 498,134.11 6.94 49,813.41 587,090.63 12.70 58,709.06
2-3年 10,900.00 0.15 2,180.00 10,900.00 0.24 2,180.00
3-4年 80,000.00 1.12 32,000.00 80,000.00 1.73 32,000.00
4-5年 12,175.10 0.17 7,305.06 13,244.00 0.29 7,946.40
5年以上 9,500.00 0.13 7,600.00 9,500.00 0.20 7,600.00
合 计 7,178,283.65 100.00 320,810.66 4,622,254.25 100.00 253,453.28
截至2008年6月30日，应收关联方款项余额2,129,330.67元，占其他应收款余额的29.66%。
b、按其他应收款客户类别列示如下：
类别 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的 101,675.10 1.42 46,905.06 102,744.00 2.22 47,546.40
其他不重大的 7,076,608.55 98.58 273,905.60 4,519,510.25 97.78 205,906.88
合 计 7,178,283.65 100.00 320,810.66 4,622,254.25 100.00 253,453.28
对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款，公司确定该组合的依据是账龄为3年以上的其他应收款。
c、欠款金额前五名项目的总欠款金额为4,277,276.74元，占其他应收款总额的59.59%。
d、无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
（3）坏账准备计提特别情况说明如下：
单位 项 目 账 龄 2008年6月30日 未计提原因
重庆方港医药有限公司 应收账款 1年以内 3,709,052.72 对并表子公司的应收款项未计提坏账准备
其他应收款 1年以内 2,129,330.67
重庆方鑫精细化工有限公司 应收账款 1年以内 238,266.37
2、长期股权投资
（1）分项列示如下：
被投资单位名称 初始投资金额 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
按成本法核算
重庆方港医药有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
重庆方鑫精细化工有限责任公司 38,176,600.00 38,176,600.00 38,176,600.00
小计 47,611,542.40 47,176,600.00 47,176,600.00
（2）报告期内无应提取减值准备的情况。
3、营业收入与营业成本
（1）明细列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
一、营业收入 280,353,241.44 286,829,433.21
主营业务收入 277,243,889.38 286,829,433.21
其中： 原料药 227,355,772.50 217,652,664.66
制剂药 40,833,748.21 35,696,391.73
商品及材料销售 9,054,368.67 33,480,376.82
其他业务收入 3,109,352.06
二、营业成本 233,792,792.35 238,313,262.04
主营业务成本 230,982,083.12 238,313,262.04
其中： 原料药 186,233,568.98 178,056,290.12
制剂药 35,125,805.05 28,550,292.83
商品及材料销售 9,622,709.09 31,706,679.09
其他业务成本 2,810,709.23
三、营业毛利 46,560,449.09 48,516,171.17
主营业务毛利 46,261,806.26 48,516,171.17
其中： 原料药 41,122,203.52 39,596,374.54
制剂药 5,707,943.16 7,146,098.90
商品及材料销售 -568,340.42 1,773,697.73
其他业务毛利 298,642.83
（2）前五名客户营业收入总额为69,667,245.30元，占本期营业收入的24.85%。
九、关联方关系及其交易（本注释除有注明外以人民币元为单位）
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）母公司（金额单位：万元）
关联方名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码 持有公司股权比例 对公司的表决权比例 备注
北大方正集团有限公司 北京市海淀区成府路298号 100,000.00 高新技术产业 10197496-3 － － 实际控制人
重庆西南合成制药有限公司 重庆市江北区寸滩水口 42,857.00 化工业 20283243-8 41.16% 41.16% 第一大股东
注：公司第一大股东重庆西南合成制药有限公司持有本公司股份本期减少1,628,900股。
（2）子公司（金额单位：万元）
子公司名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码 公司持股比例 公司享有的表决权比例
重庆方鑫精细化工有限公司 重庆市江北区寸滩水口兴药一村 5,698.00 化工产品及原料的生产销售等 79802478-0 67% 67%
重庆方港医药有限公司 重庆市江北区寸滩水口兴药一村 1,000.00 批发化学原料药、制剂等 66088189-4 90% 90%
（3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
重庆西南合成制药有限公司 42,857.00 42,857.00
重庆方鑫精细化工有限公司 5,698.00 5,698.00
重庆方港医药有限公司 1,000.00 1,000.00
（4）存在控制关系的关联交易
a、公司与重庆西南合成制药有限公司（以下简称"重庆合成"）于2008年4月10日签定了《2008年日常关联交易框架协议》，协议约定：公司与重庆合成之间进行的经常性关联交易的金额或当年累计金额，不超过人民币1亿元，公司接受重庆合成的财务支持不超过人民币4亿元，可由公司按经董事会和股东大会批准的本框架协议组织实施，不再另行逐笔报公司董事会和股东大会批准；交易的金额或当年累计金额，超过人民币1亿元，接受重庆合成的财务支持超过人民币4亿元，需报公司董事会和股东大会批准，并依法进行披露；每一会计年度终了后，公司对该年度内发生的经常性关联交易情况（包括但不限于交易种类、交易数量、价格及其公允性）作出说明，并向股东大会报告。上述经常性关联交易包括但不限于：采购、销售、代理、劳动服务的提供与使用及重庆合成向公司提供财务支持行为等关联交易。公司实际发生的关联交易如下：
a）采购货物
公司2008年1-6月及2007年1-6月向关联方采购的有关明细资料如下：
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计） 备 注
金 额 占当期采购的比例 金 额 占当年采购的比例
重庆西南合成制药有限公司 5,992,676.05 2.41% 7,929,758.74 2.29% 参考市场价协商定价
b）销售货物
公司2008年1-6月及2007年1-6月销售给关联方的有关明细资料如下：
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计） 备 注
金 额 占当期销售的比例 金 额 占当年销售的比例
重庆西南合成制药有限公司 17,691,104.33 5.32% 18,807.53 0.01% 参考市场价协商定价
c）许可协议
1997年3月24日公司与原西南合成制药总厂（现重庆西南合成制药有限公司）签订了《商标使用许可合同》，合同约定公司将有偿使用重庆合成拥有的"合药牌"商标，商标使用费为20万元/年，截止2008年6月30日，公司已通过往来抵款方式支付2008年1-6月的商标使用费10万元。
d）2008年1-6月重庆合成向公司提供资金的累计发生额为85,503,494.64元，双方未计算资金占用费，截止2008年6月30日，公司对重庆合成的欠款余额为26,762,148.13元。
b、担保
根据2005年2月25日签定的协议，北大方正集团有限公司（以下简称"北大方正"）为公司5,000.00万元最高额度信用担保，担保期限从2005年2月25日至2008年2月24日。2007年，公司取得由北大方正提供信用担保的5,000.00万元短期借款，公司已于本期归还该笔贷款。
根据2007年3月6日签订的协议，北大方正集团有限公司（以下简称"北大方正"）为公司提供8,000.00万元的最高额度信用担保，担保期限从2007年3月12日至2010年3月11日；根据2008年1月签订的协议，北大方正为公司提供4,000.00万元的最高额度信用担保，担保期限从2008年1月至2009年1月。截至2008年6月30日，北大方正已为公司612.51万元短期借款、4,950万元长期借款及2,000万元银行承兑汇票提供信用担保。
（5）存在控制关系的关联方应付款项余额
项 目 金 额 占全部应付款项余额的比例
其他应付款：
重庆西南合成制药有限公司 26,762,148.13 60.36%
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
方正产业控股有限公司 同受北大方正控制
北京凌科尔医药经销有限公司 同受北大方正控制
重庆大新药业股份有限公司 同受北大方正控制
广东方通物流有限公司 同受北大方正控制
重庆东渝自来水有限公司 同受重庆合成控制
重庆方恒化工厂 同受重庆合成控制
重庆方渝化工机械有限公司 同受重庆合成控制
（2）不存在控制关系的关联交易
a、采购货物
公司2008年1-6月及2007年1-6月向关联方采购的有关明细资料如下：
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计） 备 注
金额 占当期采购的比例 金额 占当年采购的比例
重庆东渝自来水有限公司 1,599,339.39 0.64% 1,406,344.83 0.53% 参考市场价协商定价
重庆方恒化工厂 883,942.00 0.36% 820,530.00 0.32% 参考市场价协商定价
重庆方渝化工机械有限公司 1,046,902.00 0.42% 参考市场价协商定价
合 计 3,530,183.39 1.42% 2,226,874.83 0.85%
b、接受劳务
公司2008年1-6月及2007年1-6月接受关联方劳务的有关明细资料如下：
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计） 备 注
重庆方渝化工机械有限公司 1,134,358.73 913,329.38 参考市场价协商定价
重庆方恒化工厂 153,420.00 参考市场价协商定价
广东方通物流有限公司 5,068,887.66 参考市场价协商定价
合 计 6,356,666.39 913,329.38
c、销售货物
公司2008年1-6月及2007年1-6月销售给关联方的有关明细资料如下：
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计） 备 注
金额 占当期销售的比例 金额 占当年销售的比例%
重庆东渝自来水有限公司 1,274,000.00 0.38% 1,614,260.00 0.48% 参考市场价协商定价
重庆方恒化工厂 419,354.42 0.13% 697,793.66 0.21% 参考市场价协商定价
重庆方渝化工机械有限公司 142,670.61 0.04% 参考市场价协商定价
重庆大新药业股份有限公司 1,052,500.00 0.32% 参考市场价协商定价
北京凌科尔医药经销有限公司 6,977,926.76 2.10% 3,446,270.00 1.03% 参考市场价协商定价
合 计 9,866,451.79 2.97% 5,758,323.66 1.72%
d、担保
截止2008年6月30日，方正产业控股有限公司为公司8,000.00万元短期借款和1,000.00万元银行承兑汇票提供了信用担保。
e、资产租赁
本期公司将原价为626.17万元、净值为49.25万元、净额为49.25万元的固定资产出租给重庆方渝化工机械有限公司使用，2008年1-6月公司共计收取租金4.08万元。
（3）不存在控制关系的关联方应收款项余额
项 目 金 额 占相应应收款项余额的比例（%） 已计提坏账准备
应收账款：
北京凌科尔医药经销有限公司 1,614,057.72 2.03 80,702.89
重庆方恒化工厂 1,817,671.11 2.29 90,883.56
预付账款：
重庆方渝化工机械有限公司 1,621,643.60 8.19
（4）不存在控制关系的关联方应付款项余额
项 目 金 额 占相应应付款项余额的比例（%）
其他应付款：
北京凌科尔医药经销有限公司 208,254.50 0.47
重庆东渝自来水有限公司 2,531,513.31 5.71
广东方通物流有限公司 1,763,957.83 3.98
十、或有事项
截止2008年6月30日，公司没有需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止2008年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2008年8月22日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重要事项
1、根据重庆市人民政府办公厅渝办法[2007]230号《关于将重庆华孚工业股份有限公司等企业纳入主城区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》，按照重庆市政府城市规划整体要求和进度安排，公司将于2011年完成搬迁改造任务。目前，公司搬迁项目具体规划方案尚在制定过程中。
2、根据公司分别于2002年3月和2004年10月与重庆合成签订的《资产抵债协议》和《资产置换协议》，重庆合成以粉针生产线、热电厂、洛碛污水处理厂以及生产用土地使用权等资产抵偿所欠公司等额债务，公司以自有的热电厂及其全部附属设施与重庆合成所拥有的土地使用权和4个新药证进行资产置换。截止2008年6月30日，上述资产抵债和资产置换中涉及的原价为10,924.65万元的土地使用权其过户手续尚未办理。由于该等资产涉及上述搬迁事宜，重庆合成承诺在搬迁过程中积极配合公司完善资产移交和处置手续，凡因该部分资产所对应的相关收益及优惠政策均归本公司所有。
3、根据2008年7月28日公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行股票具体方案的议案》，拟以非公开方式向公司第一大股东重庆合成的母公司北京北大国际医院集团有限公司（以下简称"国际医院"）发行境内上市人民币普通股（A股），预计发行规模为41,000,000股，国际医院以其持有的重庆大新药业股份有限公司90.63%股权认购本次全部非公开发行股票。
本次交易方案完成尚需获得股东大会等相关机构的授权、核准、同意和备案。
十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2008年8月22日决议批准。
（此页无正文）
西南合成制药股份有限公司
公司法定代表人：李国军
主管会计工作的公司负责人：张绍忠
公司会计机构负责人：欧志刚
补 充 资 料
资料一、合并利润表附表－净资产收益率、每股收益
资料二、变动异常的报表项目分析
资料一、合并利润表附表－净资产收益率、每股收益
按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益指标如下：
报告期利润 净资产收益率ROE
2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 2.55% 2.58% 3.03% 3.03%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.90% 1.93% 2.28% 2.28%
报告期利润 每股收益EPS（元/股）
2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.03 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.03 0.03
附：非经常性损益明细表：
项 目 金 额
非流动资产处置损益 -1,224.16
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,460,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 437,761.84
合计 1,896,537.68
减：所得税的影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,896,537.68
其中：母公司非经常性损益（扣除所得税影响后） 1,896,618.98
各子公司非经常性损益中母公司普通股股东所占份额（扣除所得税影响后） -81.30
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2、加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)，其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益（EPS）＝P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
资料二、变动异常的报表项目分析
财务报表数据变动幅度达30%以上（含30%），且占公司报表日资产总额5%以上（含5%）或报告期利润总额10%以上（含10%）的项目分析：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 差异变动金额 差异变动幅度（%） 原因分析
货币资金 107,774,588.49 71,413,702.25 36,360,886.24 50.92 注1
短期借款 153,933,939.35 210,000,000.00 -56,066,060.65 -26.70 注2
应付票据 101,905,644.00 43,355,143.76 58,550,500.24 135.05 注1
长期借款 49,500,000.00 49,500,000.00 100.00 注2
原因分析：
注1： 货币资金增加及应付票据增加主要系公司本期付款减少使用货币资金，增加使用银行承兑汇票所致；
注2： 短期借款减少及长期借款增加主要系本期调整债务结构，偿还短期借款及取得长期借款所致。
西南合成制药股份有限公司
公司法定代表人：李国军
主管会计工作的公司负责人：张绍忠
公司会计机构负责人：欧志刚
资产负债表
编制单位：西南合成制药股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 107,774,588.49 101,668,733.47 71,413,702.25 66,510,925.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,575,100.14 4,575,100.14 10,344,130.40 10,344,130.40
应收账款 74,221,454.49 66,857,531.89 73,899,196.41 66,518,894.30
预付款项 19,789,484.79 19,750,134.79 11,790,298.20 11,790,298.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 4,950,984.73 6,857,472.99 3,496,635.77 4,368,800.97
买入返售金融资产
存货 172,028,550.58 167,382,834.60 164,172,361.87 161,211,733.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 383,340,163.22 367,091,807.88 335,116,324.90 320,744,782.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,973,509.44 2,973,509.44 4,057,813.35 4,057,813.35
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 47,176,600.00 47,176,600.00
投资性房地产
固定资产 308,511,900.00 269,057,718.76 308,595,627.03 267,315,654.32
在建工程 9,502,085.24 9,323,898.14 5,080,356.26 5,017,357.45
工程物资 4,091,700.58 4,091,700.58 1,441,365.28 1,441,365.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 102,373,651.32 102,373,651.32 103,903,692.24 103,903,692.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,480,361.72 1,480,361.72 2,496,949.34 2,496,949.34
其他非流动资产
非流动资产合计 428,933,208.30 436,477,439.96 425,575,803.50 431,409,431.98
资产总计 812,273,371.52 803,569,247.84 760,692,128.40 752,154,214.64
流动负债：
短期借款 153,933,939.35 153,933,939.35 210,000,000.00 210,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 101,905,644.00 101,905,644.00 43,355,143.76 43,355,143.76
应付账款 101,905,733.35 102,463,796.04 98,013,504.70 98,036,223.15
预收款项 12,990,552.67 12,338,656.43 13,370,333.03 12,968,310.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,864,081.71 21,842,864.12 18,191,314.88 18,108,073.75
应交税费 257,176.24 100,373.23 3,201,925.84 3,037,722.83
应付利息
其他应付款 44,339,023.93 49,632,579.62 59,642,714.44 67,923,609.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 437,196,151.25 442,217,852.79 445,774,936.65 453,429,082.97
非流动负债：
长期借款 49,500,000.00 49,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 15,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 380,785.06 380,785.06 905,717.74 905,717.74
其他非流动负债
非流动负债合计 64,880,785.06 64,880,785.06 10,905,717.74 10,905,717.74
负债合计 502,076,936.31 507,098,637.85 456,680,654.39 464,334,800.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 217,299,500.00 217,299,500.00 217,299,500.00 217,299,500.00
资本公积 146,756,781.73 146,756,781.73 147,316,152.96 147,316,152.96
减：库存股
盈余公积 18,119,844.75 18,119,844.75 18,119,844.75 18,119,844.75
一般风险准备
未分配利润 -90,105,323.47 -85,705,516.49 -97,564,430.49 -94,916,083.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 292,070,803.01 296,470,609.99 285,171,067.22 287,819,413.93
少数股东权益 18,125,632.20 18,840,406.79
所有者权益合计 310,196,435.21 296,470,609.99 304,011,474.01 287,819,413.93
负债和所有者权益总计 812,273,371.52 803,569,247.84 760,692,128.40 752,154,214.64
公司法定代表人:李国军 主管会计工作的公司负责人:张绍忠 公司会计机构负责人:欧志刚
利润表
编制单位：西南合成制药股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期（未经审计）
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 284,010,158.22 280,353,241.44 287,229,105.27 286,829,433.21
其中：营业收入 284,010,158.22 280,353,241.44 287,229,105.27 286,829,433.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 278,145,735.80 272,022,705.51 279,486,309.77 278,466,329.73
其中：营业成本 232,398,993.95 233,792,792.35 239,059,712.24 238,313,262.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,133,224.48 1,054,155.80 11,081.49 10,896.45
销售费用 9,843,409.21 5,679,252.01 9,325,135.28 9,315,759.28
管理费用 22,995,245.07 19,860,568.58 23,209,785.36 22,921,879.46
财务费用 11,441,794.51 11,452,108.00 7,975,088.76 8,012,265.92
资产减值损失 333,068.58 183,828.77 -94,493.36 -107,733.42
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 5,864,422.42 8,330,535.93 7,742,795.50 8,363,103.48
加：营业外收入 1,978,762.30 1,978,762.30 857,418.86 857,418.86
减：营业外支出 82,264.67 82,143.32 433,898.52 433,898.52
其中：非流动资产处置损失 1,224.16 1,224.16
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 7,760,920.05 10,227,154.91 8,166,315.84 8,786,623.82
减：所得税费用 1,016,587.62 1,016,587.62
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 6,744,332.43 9,210,567.29 8,166,315.84 8,786,623.82
归属于母公司所有者的净利润 7,459,107.02 9,210,567.29 8,374,565.94 8,786,623.82
少数股东损益 -714,774.59 -208,250.10
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.04
（二）稀释每股收益 0.03 0.04
公司法定代表人:李国军 主管会计工作的公司负责人:张绍忠 公司会计机构负责人:欧志刚
现金流量表
编制单位：西南合成制药股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期（未经审计）
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 179,664,421.33 174,075,670.36 208,638,049.15 208,407,539.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 594,604.58 594,604.58
收到其他与经营活动有关的现金 132,238,556.43 132,133,656.83 123,286,267.12 137,823,365.49
经营活动现金流入小计 311,902,977.76 306,209,327.19 332,518,920.85 346,825,509.24
购买商品、接受劳务支付的现金 100,719,372.22 99,597,332.18 196,988,401.04 193,081,064.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,616,665.70 26,156,821.94 25,365,759.88 25,109,126.95
支付的各项税费 11,022,125.56 10,142,182.76 1,559,355.25 1,552,450.05
支付其他与经营活动有关的现金 151,508,435.79 149,467,479.08 103,919,732.17 103,750,791.74
经营活动现金流出小计 289,866,599.27 285,363,815.96 327,833,248.34 323,493,432.74
经营活动产生的现金流量净额 22,036,378.49 20,845,511.23 4,685,672.51 23,332,076.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 655,971.42 643,760.46
投资活动现金流入小计 655,971.42 643,760.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,512,153.87 9,512,153.87 3,481,079.89 3,461,271.64
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,512,153.87 9,512,153.87 3,481,079.89 13,461,271.64
投资活动产生的现金流量净额 -8,856,182.45 -8,868,393.41 -3,481,079.89 -13,461,271.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,883,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 18,883,000.00
取得借款收到的现金 115,818,292.41 115,818,292.41 94,533,615.03 94,533,615.03
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 115,818,292.41 115,818,292.41 113,416,615.03 94,533,615.03
偿还债务支付的现金 122,357,695.74 122,357,695.74 102,548,249.26 102,548,249.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,123,550.19 8,123,550.19 7,832,709.76 7,832,709.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 130,481,245.93 130,481,245.93 110,380,959.02 110,380,959.02
筹资活动产生的现金流量净额 -14,662,953.52 -14,662,953.52 3,035,656.01 -15,847,343.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,482,757.48 -2,685,835.70 4,240,248.63 -5,976,539.13
加：期初现金及现金等价物余额 37,916,861.97 33,014,085.17 8,093,564.20 8,093,564.20
六、期末现金及现金等价物余额 36,434,104.49 30,328,249.47 12,333,812.83 2,117,025.07
公司法定代表人:李国军 主管会计工作的公司负责人:张绍忠 公司会计机构负责人:欧志刚
现金流量表补充资料
编制单位：西南合成制药股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月（未经审计）
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,744,332.43 9,210,567.29 8,166,315.84 8,786,623.82
加：资产减值准备 44,131.64 -105,108.17 -94,493.38 -107,733.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资折旧 13,854,047.41 12,081,600.79 13,373,461.62 12,325,066.10
无形资产摊销 1,530,040.92 1,530,040.92 1,530,040.92 1,530,040.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） 1,224.16 1,224.16
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 65,225.39 65,225.39
公允价值变动损失（收益以"-"号填列）
财务费用（收益以"-"号填列） 11,441,794.51 11,452,108.00 8,012,265.92 8,012,265.92
投资损失（收益以"-"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） 1,016,587.62 1,016,587.62
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） -524,932.68 -524,932.68
存货的减少（增加以"-"号填列） -7,856,188.71 -6,171,101.26 -24,450,967.82 -21,180,129.14
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -41,946,233.83 -42,861,691.44 -25,597,149.99 -15,476,513.59
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 37,731,575.02 35,216,216.00 23,680,974.01 29,377,230.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,036,378.49 20,845,511.23 4,685,672.51 23,332,076.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 36,434,104.49 30,328,249.47 12,333,812.83 2,117,025.07
减：现金的期初余额 37,916,861.97 33,014,085.17 8,093,564.20 8,093,564.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,482,757.48 -2,685,835.70 4,240,248.63 -5,976,539.13
公司法定代表人：李国军 主管会计工作公司负责人：张绍忠 会计机构负责人：欧志刚
合并股东权益变动表
编制单位：西南合成制药股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 217,299,500.00 147,316,152.96 18,119,844.75 -97,564,430.49 18,840,406.79 304,011,474.01 217,299,500.00 144,598,999.75 18,119,844.75 -111,653,981.10 268,364,363.40
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 217,299,500.00 147,316,152.96 18,119,844.75 -97,564,430.49 18,840,406.79 304,011,474.01 217,299,500.00 144,598,999.75 18,119,844.75 -111,653,981.10 268,364,363.40
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -559,371.23 7,459,107.02 -714,774.59 6,184,961.20 2,717,153.21 14,089,550.61 18,840,406.79 35,647,110.61
（一）净利润 7,459,107.02 -714,774.59 6,744,332.43 14,089,550.61 -962,993.21 13,126,557.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -559,371.23 -559,371.23 2,717,153.21 2,717,153.21
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,084,303.91 -1,084,303.91 3,622,870.95 3,622,870.95
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 524,932.68 524,932.68 -905,717.74 -905,717.74
4．其他
上述（一）和（二）小计 -559,371.23 7,459,107.02 -714,774.59 6,184,961.20 2,717,153.21 14,089,550.61 -962,993.21 15,843,710.61
（三）所有者投入和减少资本 19,803,400.00 19,803,400.00
1.所有者投入资本 19,803,400.00 19,803,400.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 217,299,500.00 146,756,781.73 18,119,844.75 -90,105,323.47 18,125,632.20 310,196,435.21 217,299,500.00 147,316,152.96 18,119,844.75 -97,564,430.49 18,840,406.79 304,011,474.01
公司法定代表人：李国军 主管会计工作的公司负责人：张绍忠 公司会计机构负责人：欧志刚
