成都华神集团股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司的法定中文名称:
公司的法定英文名称:CHENGDU HOIST INC.,LTD.
英文名称缩写:HOIST INC.
2、公司法定代表人:彭旭东先生
3、公司董事会秘书:蒋志勇先生
股权事务授权代表:王天祥先生
联系地址:四川省成都市十二桥路37号新1号
华神科技大厦A座6楼
联系电话:(028)7739541 7786760
传 真:(028)7778104
4、公司注册地址:四川省成都市十二桥路37号新1号
公司办公地址:四川省成都市十二桥路37号新1号
华神科技大厦A座6楼
邮政编码:610075
公司国际互联网网址:http:www.china-hoist.com
公司电子信箱:hoistin @ public.cd.sc.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址:
公司年度报告备置地点:华神科技大厦A座6楼公司证券部
6、公司股票上市交易所:中国深圳证券交易所
股票简称:华神集团
股票代码:0790
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司99年度主要会计数据 单位:元
利润总额: 26,237,714.99
净利润: 21,980,091.72
主营业务利润: 51,970,236.24
投资收益: 566,666.66
营业外收支净额: -58,674.00
经营活动产生的现金流量净额: 13,759,858.62
现金及现金等价物净增加额: -9,841,144.58
2、公司截止99年末前三年的主要会计数据和财务指标
指标项目 1999年度
主营业务收入(元) 143,585,066.53
净利润(元) 21,980,091.72
总资产(元) 370,360,331.41
股东权益(元) 220,920,319.84
(不含少数股东权益)
每股收益(元) 0.278
每股净资产(元) 2.79
调整后的每股净资产(元) 2.75
每股经营活动产生的 0.17
现金流量净额(元)
净资产收益率等(％) 9.95
续上表：
指标项目
1998年度 1997年度
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入(元)
157,685,115.36 157,685,115.36 159,113,432.58 159,113,432.58
净利润(元)
33,839,162.25 33,294,648.23 37,158,972.11 37,051,571.68
总资产(元)
312,320,721.94 310,451,234.63 251,231,063.98 250,015,486.04
股东权益(元)
210,021,983.39 208,444,228.12 182,749,821.14 181,534,243.20
(不含少数股东权益)
每股收益(元)
0.51 0.504 0.56 0.56
每股净资产(元)
3.18 3.16 2.77 2.75
调整后的每股净资产(元)
3.08 3.06 2.75 2.73
每股经营活动产生的
0.85 0.85 --- ---
现金流量净额(元)
净资产收益率等(％)
16.11 15.97 20.33 20.40
财务指标计算方法如下:
(1)每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
(2)每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
(3)净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(4)调整后的每股净资产= (年度末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理(流动、 固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用)—住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
(5)每股经营活动产生的现金净流量净额= 经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数。
(6)净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％。
3、99年内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 66,000,000.00 46,601,361.17 50,788,388.63
本期增加 13,200,000.00 --- 4,396,018.34
本期减少 --- 13,200,000.00 --- ---
期末数 79,200,000.00 33,401,361.17 55,184,406.97
变动原因 资本公积转增 转增股本 从本年利润提取
续上表：
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 14,317,426.70 45,054,478.32 208,444,228.12
本期增加 2,198,009.17 21,980,091.72 39,576,110.06
本期减少 13,900,018.34 27,100,018.34
期末数 16,515,435.87 53,134,551.70 220,920,319.84
变动原因 从本年利润提取 本年利润转入
计提盈余
公积分配红利
三、股东情况介绍
1、99年末股东总数为22081人,无内部职工股和公司职工股。
2、持有本公司5％以上(含5％)股份的股东名称及前10名股东持股情况
序号 股东名称
期初数 期末数 占股本比例(％)
1 四川华神集团股份有限公司
24,000,000 28,800,000 36.36
2 海南民丰科技实业开发公司
12,810,000 15,372,000 19.41
3 成都君众实业有限责任公司
5,000,000 6,000,000 7.58
4 深圳好亦特贸易有限责任公司
4,500,000 5,400,000 6.82
5 成都长华置业有限责任公司
2,690,000 3,228,000 4.08
6 毛达芳 271,534 325,840 0.41
7 曾祥榕 200,000 240,000 0.30
8 钟善勤 121,169 145,402 0.18
9 同盛证券投资基金 不详 144,940 0.18
10 赖罗发 不详 103,150 0.13
注:1)原股东单位西南华神药业股份有限公司已更名为四川华神集团股份有限公司。
2)持股5％(含5％)以上的法人股东所持股份未有变动,未发生质押、冻结等情况。
3)公司前10名股东之间不存在关联关系。
四、股东大会简介
报告期内,公司共召开1次年度股东大会和2 次临时股东大会。
1、1999年5月20日,公司召开了1998年度股东大会,决议事项刊于1999年5月21日《证券时报》。
2、1999年3月9日,公司以通讯表决方式召开了1999年度第一次临时股东大会,决议事项刊载于1999年3月10日《证券时报》。
3、1999年11月1日, 公司以通讯表决方式召开了1999年度第二次临时股东大会,决议事项刊于1999年11月2日《证券时报》。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)本公司属药品生产、经营行业,主要产品为中成药,在全国同类企业中属中型企业。
(2)主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为中西成药生产和销售, 高新技术产品开发和经营,生物工程制品生产和销售等, 现已初步形成以药业为基础, 以新型建筑材料和农业新技术为发展重点的产业群体。
报告期内,公司实现主营业务收入14,359万元, 利润总额2,624万元,净利润2,198万元。其中, 药业实现业务收入9,103万元,占主营业务收入的63.40 ％。主要产品鼻渊舒口服液属国家中药保护品种, 国家基本药物目录入选药品,实现销售收入4,446万元,占主营业务收入的30.96 ％。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
集团药业主营产品品种单一,同类产品多、 竞争加剧,导致药业销售收入下降; 药业后续产品处于市场培育期,生产规模、市场份额、 经营效益都有待进一步提高;农业公司由于产业特点限制,未达到预定目标, 年内仍出现亏损;对成都医药公司的重组,由于时间较短,经营业绩还未得到体现。
为了解决这些问题和困难, 集团一方面根据市场变化情况,加强市场拓展力度,稳定主产品经营, 并同时加强后续产品的开发力度,努力扩大市场占有率; 另一方面,积极寻找新项目,努力培育新的经济增长点。
2、公司财务状况
1999年公司财务指标完成情况: (单位:元)
项目 1999年 1998年 增长率％
总资产 370,360,331.41 310,451,234.63 19.30
长期负债 31,677,189.99 31,617,711.99 0.19
股东权益 220,920,319.84 208,444,228.12 5.99
主营业务利润 51,970,236.24 64,196,242.14 -19.04
净利润 21,980,091.72 33,294,648.23 -33.98
增减变动原因:
1)总资产较上年增长19.30％, 主要原因有:增加长期股权投资;增加药业基地二期工程投资。
2)长期负债较上年增长0.19％,主要原因:住房周转金增加。
3)股东权益较上年增长5.99％,主要原因:1999年利润转入。
4)主营业务利润较上年下降19.04 ％, 主要原因:1999年主营业务收入下降。
5)净利润较上年下降33.98％,主要原因:1999年主营业务收入下降。
3、公司投资情况
(1)募股资金使用情况
公司在99年内无使用募股投资项目事项。
(2)其他非募集资金投资项目情况
1)投资3010万元,与成都市医药局共同组建成都医药有限公司, 使公司的医药产业涵盖医药生产与医药流通两大领域。
2)投资1213万元用于继续建设华神药业异地技改二期工程,该项目已基本完成,并按照GMP标准进行局部整改,现已投入试生产。
该项目的建成后,将使公司形成年处理原药3000 吨的生产能力,年产值达2.5亿元。
3)控股公司农业新技术公司投资510万元, 占总投资的51％,组建四川华神农大动物保健药品有限公司, 新公司已开始运作。
4)控股公司彩钢公司投资275万元,占总投资55％,组建四川华神化学建材有限责任公司, 新公司已开始试运行。
5)控股公司彩钢公司投资14万元,占总投资70％,用于组建四川华神建筑设计有限公司, 新公司已开始试运行。
4、环境、政策变化对公司经营的影响
(1)中西成药生产及销售是公司主营业务。国家医药政策的调整及行业竞争的加剧, 对公司主营产业中成药的生产和销售经营产生一定的影响, 主要表现为:销售收入减少,经营成本上升。
(2)受茧丝绸行业继续滑坡的影响,农业公司的“茧丝增长剂”品种仍未打开市场局面,年内仍出现亏损。
5、新年度业务发展计划
(1)公司将进一步加强内部管理,完善内控机制,建立有效的激励和约束机制, 调动全体员工的积极性,以促进本公司的健康发展。
(2)以市场为导向,以成本监控为手段,以效益为中心,积极巩固和发展药业,在规范管理的前提下, 抓住新药业基地投产的契机,力争2—3个新品种投放市场,增强市场竞争力,止住下滑,实现稳中有升。
(3)农业公司要在利用自身资源、技术优势涉足蚕桑行业的同时,积极培育动保药品新产业项目, 尽快形成新的经济增长点,实现扭亏为盈目标。
(4)彩钢公司将以持续稳定发展为根本点,涉足多层钢结构和房地产市场领域,以工程促销, 努力扩大市场份额,力争实现产业纵深发展及效益增长的双重目标。
(5)利用公司的高科技优势和国家西部开发的有利时机,加快高科技产品的产业化进程, 培育新的利润增长点。
(6)以成都医药有限公司的组建为契机,适时介入医药流通领域,充分利用政策支持的优势, 形成医药商业的经营规模。
6、董事会的日常工作情况
(1)1999年内,公司董事会共召开6次会议
12月4日,四届九次董事会以通讯方式召开,决议公告刊于2月6日《证券时报》。
24月7日,四届十次董事会召开,决议公告刊于4 月10日《证券时报》。
34月15日,四届十一次董事会召开,决议公告刊于4月16日《证券时报》。
45月20日,五届一次董事会召开,决议公告刊于5月21日《证券时报》。
57月21日,五届二次董事会召开,决议公告刊于7月23日《证券时报》。
69月26日,五届三次董事会召开,决议公告刊于9月28日《证券时报》。
(2)利润分配及公积金转增股东方案的执行情况
公司98年度分配方案经股东大会通过后,于1999年5月28日进行了股权登记与派息,每10股派息1.00 元(含税),每10股转增红股2股,。以上方案均已实施。
报告期内,公司无配股,增发新股的情况。
7、董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职 务
彭旭东 男 34 董事长
李明富 男 60 副董事长
龙运涛 男 51 副董事长
杨继瑞 男 46 董事
郑常文 男 63 董事
任明非 男 42 董事、总经理
王天祥 男 35 董事、副总经理
蒋志勇 男 42 董事、副总经理、董秘
罗世钦 男 54 董事
万 方 男 32 董事
李建华 男 36 董事
郑士杰 男 62 监事会主席
李 平 男 44 监事
张劲松 男 31 监事
续上表：
姓名 性别
任期起止日期 年初持股数量 年末持股数量 变动原因 年薪(元)
彭旭东 男
1999.5.20-2002.5.19 0 0 75,875
李明富 男
1999.5.20-2002.5.19 0 0 0
龙运涛 男
1999.5.20-2002.5.19 5000 6000 转增 0
杨继瑞 男
1999.5.20-2002.5.19 2000 2400 转增 0
郑常文 男
1999.5.20-2002.5.19 2000 2400 转增 36,320
任明非 男
1999.5.20-2002.5.19 3000 3600 转增 75,875
王天祥 男
1999.5.20-2002.5.19 2000 2400 转增 72,725
蒋志勇 男
1999.5.20-2002.5.19 2000 2400 转增 70,675
罗世钦 男
1999.5.20-2002.5.19 10000 12000 转增 0
万 方 男
1999.5.20-2002.5.19 0 0 59,120
李建华 男
1999.5.20-2002.5.19 0 0 52,076
郑士杰 男 1999.5.20-2002.5.19 0 0 63,125
李 平 男
1999.5.20-2002.5.19 0 0 0
张劲松 男
1999.5.20-2002.5.19 1000 1200 转增 43,100
注:1)报告期内,公司原董事长费淳璐先生于1999年2月申请辞去董事长职务,并获公司董事会批准。
2)公司董事会原董事范郁文先生、监事会监事王建平先生,因任期届满,公司董事会、 监事会换届改选而离职。
3)公司五届一次董事会选举彭旭东先生担任董事长,由董事长提名,聘任任明非先生为总经理, 蒋志勇先生担任董事会秘书。
8、1999年度利润分配预案
公司1999年度实现净利润2,198万元,提取法定盈余公积金10％,计219.8万元;提取法定公益金10％,计219.8万元;可供股东分配的本年度利润1,758万元,加上上年留存的未分配利润4,505万元,可供股东分配的利润6,263万元。
拟每10股分配现金红利1.20元(含税),按99年末总股本7920万股计算,每股派现金红利0.12元, 计分配红利950.4万元。余下未分配利润5,313万元, 结转下一年度进行分配。
以上分配方案预案尚需提交年度股东大会审议批准。
9、其他报告事项
公司选定的信息披露报纸是《证券时报》。
六、监事会报告
1、1999年内,公司监事会共召开3次会议
11999年4月7日, 四届五次监事会审议通过了公司1998年度监事会工作报告和公司1998年度报告及报告摘要,决议刊于4月10日《证券时报》。
21999年4月20日, 四届六次监事会完成了监事会换届改选工作,决议刊于4月21日《证券时报》。
31999年5月20日, 五届一次监事会选举郑士杰为本届监事会主席,决议刊于5月21日《证券时报》。
2、本年度内,公司监事会按照中国证监会“法制、监管、自律、规范”的方针和《公司法》、《公司章程》赋予的职责,开展广泛的的监督工作, 依法行使职权,监事会认为:
公司在生产经营活动中,严格遵守国家法律、法规,依法运作;董事会按照公司章程的规定进行决策, 程序合法;董事、 总经理及其他高级管理人员执行公司职务时,没有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。
3、99年内公司新增对内投资1213万元,用于建设华神药业异地技改项目二期工程。新增对外投资3010万元,用于组建成都医药有限公司。 资金实际投入项目和承诺投资项目一致。
4、99年内公司无收购、出售资产行为。
5、99年公司的关联交易中无损害本公司利益的情况。
6、99年度监事会对公司财务工作实施了监督和检查。公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。深圳华鹏会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。监事会认为, 会计师事务所出具的审计意见和所涉及事项符合公司实际情况,客观、合理、科学。
七、重要事项
1、本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年内,公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、本年度内,公司控股股东没有变更,董事会改选及总经理变更情况详见五届一次董事会决议公告。
4、报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、重大关联交易事项
四川华神集团股份有限公司为本公司短期借款 6000万元和长期借款3000万元提供了担保。
6、本公司与控股股东在人员、资产、财务三方面是完全独立的。
7、报告期内,未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、报告期内,本公司聘请的会计师事务所没有变更。
9、报告期内,公司对外无重大合同事项。
10、报告期内,公司名称、股票简称没有更改。
八、财务会计报告
(一)审计报告
审 计 报 告
华鹏股上字[2000]第014号成都华神集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表、合并资产负债表及1999年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和1999年度现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月31日的财务状况及1999年1月1日至1999年12月31日的经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳华鹏会计师事务所 中国注册会计师
中国 . 深圳 中国注册会计师
2000年2月22日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
1、公司简介
成都华神集团股份有限公司原名成都建业发展股份有限公司,是经成都市体制改革委员会成体改(1988 )009号文批准,由成都市青年经济建设联合公司、成都市锦华印刷厂、 成都市西城区北大建筑工程队等三家集体所有制企业共同出资组建的,1993年经国家体改委(1993)167号文确认为继续进行规范的股份制试点企业。 1996年9月经成都市体制改革委员会成体改股(1996)026号文批准,公司更名为“成都华神高科技股份有份公司”。1997年11月11日经中国证券监督管理委员会批准, 于1998年3月27日公司的社会公众股1700万股在深圳证券交易所上市。1998年6月27日经1997年度股东大会批准,更名为"成都华神集团股份有限公司"。
1999年11月23日本公司经成都市工商行政管理局核准换取5101001801570号企业法人营业执照, 注册资本7920万元人民币。经营范围:高新技术产品开发、生产、经营,中西成药生产,药业技术服务和咨询,商品销售(不含国家限制产品和禁止流通产品),物业管理, 咨询及其它服务。法定代表人:彭旭东。
2、公司主要会计政策和会计估计
1)会计制度:
执行财政部制定的《股份有限公司会计制度》。
2)会计年度:
自公历1月1日至12月31日止为一会计年度。
3)记帐本位币:
以人民币为记帐本位币。
4)记帐原则和计价基础:
以权责发生制为记帐基础,实际成本为计价原则。
5)现金等价物的确定标准:
本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期),流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
6)坏帐核算方法:
(1)坏帐的确认的标准:
1. 因债务人破产,依照法律程序清偿后, 确实无法收回的应收款项。
2. 因债务人死亡,既无遗产可供清偿, 又无义务承担人,确实无法收回的应收款项。
3. 因债务人逾期三年未履行偿债义务, 经公司董事会批准,可以列做坏帐的应收款项。
⑵坏帐损失的核算方法:
采用备抵法核算。 估计坏帐损失的方法为帐龄分析法即按应收帐款、 其他应收款的年末余额与估计的坏帐损失率提取坏帐准备。估计的坏帐损失的比例如下:
应收款项帐龄 估计损失比例
1年以内(含1年) 5％
1～2年 10％
2～3年 20％
3～4年 40％
4～5年 80％
5年以上 100％
7)存货的核算方法:
存货主要包括:原材料、在产品、产成品、 委托加工材料、低值易耗品、包装物等;
原材料、在产品、库存商品按实际成本计价; 采用永续盘存制,发出采用加权平均法;其中:低值易耗品的摊销按金额在400元以下的采用一次摊销法,金额在400元以上的采用五五摊销法;
年末提取存货跌价准备。
年末,如由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因, 使存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。 存货跌价损失准备按单个存货项目的成本低于其可变现价值的差额提取。
8)短期投资核算方法:
短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息作为实际成本入帐。 出售或收回短期投资, 按实际收到金额与实际成本以及未领取的现金股利、利息的差额,计入当期损益。
年度终了,短期投资的市价低于成本的差额, 计提短期投资跌价准备,并计入当期损益。
9)长期投资核算方法:
(1)长期股权投资核算方法:
1.长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20 ％以下或虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上, 但不具有重大影响的,采用成本法核算; 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上的, 或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算。
采用权益法核算, 年度终了按应分享的被投资单位实现的净利润确认投资收益。
采用成本法核算, 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。
采用权益法核算的, 长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额的其借差按不超过10年的期限摊销,贷差按不低于10年的期限摊销。
2.其他股权投资以实物资产或无形资产对外投资的,按评估确认的资产净值记帐, 其帐面价值小于评估确认值的部分记入“资本公积金”, 大于评估确认价值的部分记入“营业外支出”科目。 出售或收回其他股权投资时确认投资收益。
(2)长期投资减值准备:
年度终了, 对长期投资项目由于市价持续下跌或因投资单位经营状况恶化等原因, 导致其可收回金额低于帐面价值, 且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的。经董事会决议, 按各长期投资可收回的金额低于帐面价值的差额, 确定其长期投资减值准备的金额。
10)固定资产计价与折旧方法:
⑴ 固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、 经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上, 并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
⑵ 固定资产的计价:固定资产以历史成本计价。
⑶ 固定资产的分类及折旧:固定资产折旧采用直线法,应计折旧额在扣除 5％的残值后按分类折旧率计提。固定资产类别、估计使用年限及年折旧率如下:
固定资产类别 估计使用年限 年折旧率
房屋 35年 2.71％
建筑物 10年 9.50％
专用设备 6～10年 15.83～9.50％
通用设备 5～10年 19.00～9.50％
运输设备 8年 11.875％
11)在建工程核算方法:
在建工程按实际成本计价。 已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产,按估计价值记帐, 待确定实际价值后,再进行调整。 与购建固定资产等有关的利息支出在资产尚未办理竣工决算之前,计入购建资产的价值。
12)无形资产计价和摊销方法:
土地使用权按评估确认数计价, 在受益期内平均摊销。摊销期限具体如下:
⑴公司本部专有技术, 按实际支付价款计价, 从1994年12月起按15年平均摊销;
⑵土地使用权按实际支付价款计价, 成都市蜀都大道十二桥路37号土地从1995年12月起按50 年平均摊销,都江堰青城山镇土地从1997年4月起按70年平均摊销;
⑶农业公司专有技术,按实际支付价款计价, 1998年5月起按10年平均摊销。
(4) 四川华神农大动物保健药品有限公司专有技术,按实际支付价款计价,1999年12月起按10年摊销。
13)开办费、长期待摊费用摊销方法:
开办费按实际发生额核算, 从开始生产经营的当月起,按5 年的期限平均摊销。 长期待摊费用按实际发生额核算,在项目的受益期内平均摊销,具体如下:
⑴本部洁净厂房装修费,按实际支付价款计价, 从1994年8月起按10年平均摊销;
⑵霓虹灯广告费,按实际支付价款计价,从1997年4月至1999年3月平均摊销;
⑶农业公司基地道路建设, 按实际支付价款计价,从1998年2月起按8年平均摊销。
(4) 四川华神农大动物保健药品有限公司土地占用费:从1999年12月起按10年平均摊销; 水电增容费:从1999年12月起按10年平均摊销;绿化费:从1999年12 月起按5年平均摊销。
14)收入确认原则:
将商品所有权上的重要风险及报酬转移给买方, 公司不再对该产品实施继续管理权和实质控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与该销售商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
15)所得税的会计处理方法:
所得税的会计处理采用应付税款法。
16)合并会计报表的编制方法:
合并会计报表以母公司拥有子公司超过半数以上权益性资本, 以及权益性资本虽未达到超过半数但拥有控制权的子公司的会计报表和其他相关资料为依据, 按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。 公司间的重大交易,资金往来等,均已在合并时抵消。
17)会计政策、会计估计变更:
根据财政部财会字〔1999〕35号文发布的“《股份有限公司会计制度》有关会计处理问题补充规定”, 经公司董事会1999年12月27日研究决议,从1999年1月1日起改变了如下会计政策:
⑴坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改按帐龄分析法计提, 每年年度终了按应收帐款及其他应收款的余额,根据帐龄规定计提坏帐准备的比例为:1年以内(含1年),按其余额的5％计提;1～2年的,按其余额的10％计提;2～3年的,按其余额的20％计提;3～4 年的,按其余额的40％计提;4～5年的, 按其余额的80％计提;5年以上的, 按其余额的100％计提。
⑵年末短期投资原按历史成本计价, 现改按成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。
⑶年末存货原按实际成本计价, 现改按成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
⑷年末长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累计影响数为1,869,487.31元。 其中:因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为1,687,828.02元, 存货计价方法变更的累积影响数为181,659.29元; 由于会计政策变更,调减了1998年度净利润544,514.02元;调减了1999年年初留存收益1,577,755.27元,其中, 未分配利润调减了1,208,235.73元,盈余公积调减了369,519.54 元;利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了772, 624.53元,由原来的42,951,384.26元变动为42,178,759.73元。
3、税项
1)增值税:
按应税产品销售收入的13％、17 ％计算销项税额,以销项税额扣除允许抵扣的进项税额后交纳。
2) 营业税:
按蚕茧及蚕丝销售收入、物业管理收入的5％计算交纳;工程收入的3％计算交纳。
3) 城市建设维护税:
按应纳增值税额和营业税额的7％计算缴纳。
4) 教育费附加:
按应纳增值税额和营业税额的3％计算交纳。
5) 交通建设费附加:
按应纳增值税额和营业税额的4％计算交纳。
6) 所得税:
公司于1996年被成都市科学技术委员会认定为高新技术企业,根据成都市人民政府成府函(1997)57号文批准,同意公司继续执行15％所得税的优惠政策。
7) 房产税:
按出租收入的12％和房产原值的1.2％计算交纳。
4、控股子公司及合营企业
子公司及合营企业名称 注册资本 投资额
占权益比率 控股方式 主要经营范围
四川华神彩钢房屋有限责任公司 2000万 1900万
95％ 直接 轻钢结构房屋建筑设计、
施工;生产、销售彩钢
压型板及夹芯板
四川华神农业新技术有限责任公司 2000万 1020万
51％ 直接 农业开发、生产;农业
技术产品开发、经营
四川华神农大动物保健药品有限公司 1000万 510万
51％ 间接 兽药、鱼药、散剂、饲料
添加剂、医疗器械、养殖
开发
成都医药有限公司 4300万 3010万
70％ 直接 中药材、中西药制剂、医
疗器械、化学试剂、药业
科技产品的研究、开发、
中试、销售及相关科技服务、
咨询
四川华神化学建材有限责任公司 500万 275万
55％ 间接 研制、开发生产新型建材
及化学建材;销售化工产
品、金属材料等
四川华神建筑设计有限公司 20万 14万
70％ 间接 建筑工程设计
说明:(1)本公司控股子公司四川华神农业新技术有限责任公司,于1999 年投资设立了四川华神农大动物保健药品有限公司, 按照《合并会计报表暂行规定》已纳入合并范围。
(2)本公司控股子公司四川华神彩钢房屋有限责任公司,于1999 年投资设立四川华神化学建材有限责任公司及四川华神建筑设计有限公司。 该二家公司尚处于筹建期,本年度未纳入合并范围。
(3)1999年度本公司新设立的控股子公司成都医药有限公司尚处于筹建期,本年度也未纳入合并范围。
5、或有事项
截止1999年12月31日本公司未向任何单位或个人提供债务担保,并无任何影响生产经营的重大诉讼事项。
6、承诺事项
截止1999年12月31日本公司无重大承诺事项。
九、公司的其他有关资料
1、 公司变更注册登记日期:1998年8月18日,
登记地点:成都市工商局。
2、公司法人营业执照注册号:20195971
3、税务登记号:510109201958223(国)510102521400025(地)
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券交易所
5、公司聘请的会计师事务所:深圳华鹏会计师事务所
办公地址:深圳市振兴路六号建艺大厦十四楼贰?
十、公司备查文件目录
1、载有公司董事长、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、本年度内在“证券时报”上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
成都华神集团股份有限公司
2000年3月10日
合并资产负债表
1999年12月31日
编制单位:成都华神集团股份有限公司 金额单位:元
资产 年初数 期末数
母公司 合并数 母公司 合并数
流动资产：
货币资金 71622634.50 81811080.16 68177807.30 71969935.58
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 130000.00 130000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
23286506.39 24676950.06 3323094.25 42652319.08
其他应收款
2164973.81 3029818.48 9036055.40 4553920.36
减：坏帐准备
1703332.00 1811212.77 2284357.77 2790426.24
应收帐款净额
23748148.20 25895555.77 39982651.88 44415813.20
预付帐款
10212061.57 18771066.24 7343323.00 19147195.92
应收补贴款
存货
13190460.28 34306420.25 11920610.84 26777929.73
减：存货跌价准备
75166.36 181659.29 138743.90 183662.74
存货净额
13115293.92 34124760.96 11781866.94 26594266.99
待摊费用
90839.00 101839.00 310394.75 310394.75
待处理流动资产净损失 -41011.96 -168684.29
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
118788977.19 160663290.17 127726043.87 162398922.15
长期投资：
长期股权投资
29686853.07 67731335.73 32990000.00
长期债权投资
长期投资合计
29686853.07 67731335.73 32990000.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额
29686853.07 67731335.73 32990000.00
固定资产：
固定资产原价
56698605.68 72054400.52 97002370.60 122171510.27
减：累计折旧
9424705.62 10126043.86 12545477.10 14206365.75
固定资产净值
47273900.06 61928356.66 84456893.50 107965144.52
工程物资
在建工程 43847654.26 43847654.26 21382780.21 21817152.28
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
91121554.32 105776010.92 105839673.71 129782296.80
无形资产及其他资产：
无形资产 40611888.08 42478552.08 38961897.08 42651557.08
开办费 555206.65 1072325.30
长期待摊费用
801091.44 978174.81 501067.60 1465230.08
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
41412979.52 44011933.54 39462964.68 45189112.46
递延税项：
递延税款借项
资产总计 281010364.10 310451234.63 340760017.99 370360331.41
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 11000000.00 11000000.00 60000000.00 60000000.00
应付票据 1500000.00
应付帐款 4794521.92 5480349.91 5808179.18 8606393.05
预收帐款 125481.81 17822996.63 146800.00 3125565.68
代销商品款
应付工资
1225413.50 1225413.50 1011852.85 1164110.71
应付福利费
596748.10 712363.11 1032147.63 1292458.70
应付股利
6600000.00 6600000.00 9504000.00 9504000.00
应交税金
4140161.64 4004232.04 7280044.38 9448478.70
其他应交款
87384.46 98490.01 218497.23 349610.10
其他应付款
2313622.41 2880173.01 3053322.92 6989581.19
预提费用
65087.15 99968.73 107663.97 138540.75
一年内到期的长期负债
10000000.00 10000000.00
其他流动负债
流动负债合计
40948423.99 59923986.94 88162508.16 102118738.88
长期负债：
长期借款 30000000.00 30000000.00 30000000.00 30000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 1617711.99 1617711.99 1677189.99 1677189.99
其他长期负债
长期负债合计
31617711.99 31617711.99 31677189.99 31677189.99
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
72566135.98 91541698.93 119839698.15 133795928.87
少数股东权益 10465307.58 15644082.70
股东权益
股本
66000000.00 66000000.00 79200000.00 79200000.00
资本公积
46601361.17 46601361.17 33401361.17 33401361.17
盈余公积
50788388.63 50788388.63 55184406.97 55184406.97
其中：公益金
14317426.70 14317426.70 16515435.87 16515435.87
未分配利润
45054478.32 45054478.32 53134551.70 53134551.70
股东权益合计
208444228.12 208444228.12 220920319.84 220920319.84
负债及股东权益总计
281010364.10 310451234.63 340760017.99 370360331.41
合并利润表
1999年度
编制单位:成都华神集团股份有限公司 金额单位:元
项目 上年数 本年数
母公司 合并数 母公司 合并数
一、主营业务收入
138031915.82 157685115.36 93464811.39 143585066.53
减：折扣与折让
主营业务收入净额
138031915.82 157685115.36 93464811.39 143585066.53
减：主营业务成本
74174529.46 91399631.47 52951084.80 89119264.61
主营业务税金及附加
1714245.29 2089241.75 1354830.83 2495565.68
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
62143141.07 64196242.41 439158895.76 51970236.24
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
减：存货跌价损失
75166.36 181659.29 63577.54 2003.45
营业费用
13738816.36 14143336.32 11664795.61 12459418.24
管理费用
9579871.05 10825451.09 9271833.12 11652586.10
财务费用
1581282.59 1557930.67 2154200.90 2126506.12
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
37168004.71 37487864.77 16004488.59 25729722.33
加：投资收益(损失以"-"号填列)
1927961.88 1440000.00 85111149.32 566666.66
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
13418.20 15812.28 58674.00 58674.00
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
3982548.39 38912052.49 24456963.91 26237714.99
减：所得税
5787900.16 5952038.32 2476872.19 3978848.15
减:少数股东权益
-334634.06 278775.12
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
33294648.23 33294648.23 21980091.72 21980091.72
合并利润分配表
1999年度
编制单位:成都华神集团股份有限公司 金额单位:元
项目 上年数 本年数
母公司 合并数 母公司 合并数
一、净利润
33294648.23 33294648.23 21980091.72 21980091.72
加：年初未分配利润
42178759.73 42178759.73 45054478.32 45054478.32
盈余公积转入
二、可供分配的利润
75473407.96 75473407.96 67034570.04 67034570.04
减：提取法定盈余公积
3329464.82 3329464.82 2198009.17 2198009.17
提取法定公益金
3329464.82 3329464.82 2198009.17 2198009.17
三、可供股东分配的利润
68814478.32 68814478.32 62638551.70 62638551.70
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
17160000.00 17160000.00
应付普通股股利
6600000.00 6600000.00 9504000.00 9504000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
45054478.32 45054478.32 53134551.70 53134551.70
合并现金流量表
1999年度
编制单位:成都华神集团股份有限公司 金额单位:元
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 93888988.58 124344889.03
收取的租金 3267791.60 3267791.60
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2336273.25
现金流入小计 97156780.18 129948953.88
购买商品、接受劳务支付的现金 56454530.52 81326895.98
经营租赁所支付的现金 1150000.00 1150000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 5165416.34 7150628.97
支付的增值税款 6260871.04 6940095.42
支付的所得税款 3531912.55 3616594.15
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2222057.16 2647246.25
支付的其他与经营活动有关的现金 8618172.66 13357634.49
现金流出小计 83402960.27 116189095.26
经营活动产生的现金流量净额 13753819.91 13759858.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 566666.66 566666.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
5300.00 136730.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 571966.66 703396.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
1912166.92 14934277.02
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 30100000.00 32990000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 13868991.45 13868991.45
现金流出小计 45881158.37 61793268.47
投资活动产生的现金流量净额 -45309191.71 -61089871.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 4900000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 90000000.00 90000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 687960.61 5149117.30
现金流入小计 9087960.61 5149117.30
偿还债务所支付的现金 51000000.00 51000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 6600000.00 6600000.00
偿付利息所支支付的现金 4977416.01 4960248.69
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 62577416.01 62560248.69
筹资活动产生的现金流量净额 28110544.60 37488868.61
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3444827.20 -9841144.58
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 21980091.72 21980091.72
加：少数股东收益 278775.12
计提的坏帐准备或转销的坏帐 581025.77 979213.47
固定资产折旧 3197997.48 4231701.12
无形资产摊销 1649991.00 1866995.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 54574.00 54574.00
财务费用 2154200.90 2126506.12
投资损失(减收益) -8511149.32 -566666.66
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 1333426.98 7530493.97
经营性应收项目的减少(减增加) -10818063.23 -17920677.18
经营性应付项目的增加(减减少) 2127624.61 -6805248.06
其他 4100.00 4100.00
经营活动产生的现金流量净额 13753819.91 13759858.62
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 68177807.30 71969935.58
减:货币资金的期初余额 71622634.50 81811080.16
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3444827.20 -9841144.58
