成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度报告
成都华神科技集团股份有限公司
公告编号：2020-37
2020 年 08 月
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、释义 ........................................................ 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 9
第五节 重要事项 ............................................................ 14
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 33
第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................... 34
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 35
第十节 公司债相关情况 ....................................................... 36
第十一节 财务报告........................................................... 37
第十二节 备查文件目录 ...................................................... 126
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第一节 重要提示、释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人黄明良、主管会计工作负责人王晓梅及会计机构负责人（会计
主管人员）郭婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及的有关未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司
的盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺。投资者以及相关人士应当理
解计划、预测与承诺之间的差异，树立必要的风险意识，审慎决策，理性投资。
公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详情请查
阅本报告“第四节 经营情况讨论与分析之 十、公司面临的风险和应对措施”
部分，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、华神集团、华神科技 指 成都华神科技集团股份有限公司
华神药业 指 成都中医药大学华神药业有限责任公司
华神生物 指 成都华神生物技术有限责任公司
华神钢构 指 四川华神钢构有限责任公司
华神艾草 指 成都华神艾草科技有限公司
集团制药厂 指 成都华神科技集团股份有限公司制药厂，本公司分支机构
三峰华神 指 重庆三峰华神钢结构工程有限公司，本公司联营企业
泰合健康、成都泰合健康科技集团股份有
指 公司曾用名
限公司
四川华神 指 四川华神集团股份有限公司，本公司控股股东
泰合集团 指 四川泰合置业集团有限公司，本公司控股股东四川华神原第一大股东
远泓生物 指 成都远泓生物科技有限公司，本公司控股股东四川华神第一大股东
报告期、本报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华神科技 股票代码 000790
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 成都华神科技集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华神科技
公司的外文名称（如有） Chengdu huasun technology group Inc., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） Huasun
公司的法定代表人 黄明良
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄明良
联系地址 成都高新区（西区）蜀新大道 1168 号
电话 028-66616680
传真 028-66616656
电子信箱 huangmingliang@huasungrp.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 312,273,442.44 342,405,515.66 -8.80%
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,550,767.77 36,854,376.19 -38.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
25,803,802.83 36,652,117.52 -29.60%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -16,962,117.57 19,736,004.58 -185.95%
基本每股收益（元/股） 0.0366 0.0598 -38.80%
稀释每股收益（元/股） 0.0366 0.0598 -38.80%
加权平均净资产收益率 2.51% 4.32% -1.81%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,099,249,285.74 1,138,495,537.52 -3.45%
归属于上市公司股东的净资产（元） 897,098,032.61 880,710,870.48 1.86%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 486,292.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
776,547.78
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
主要系本报告期公司及各子
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,363,819.84 公司为疫情捐款捐物共计
534.14 万元。
减：所得税影响额 -847,944.77
合计 -3,253,035.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司聚焦主业，积极应对医药政策调整，努力提升产业发展实力。公司所从事的主要业务、主要产品及其用
途、经营模式、主要的业绩驱动因素均未发生重大变化。公司依然是一家以现代中药为依托、以生物制药为特色的健康医药
产业集团。
医药制造业务，公司深刻领会“传承精华，守正创新”的精神，秉承“提升生命质量，传递爱与责任”的企业使命，抓
住中国医药健康产业发展和变革机遇，始终坚持以质量为中心，践行规模与效益并重的经营理念，坚持医药产业纵深的发展。
不断优化产品与业务结构，实施“合伙人”的营销机制，加强市场拓展力度，盘活小品种资源，提升运营管理水平，保持可
持续健康发展态势。以三七通舒胶囊原料药三七三醇皂苷提取物标准被《德国药品法典》2018 年版收载为契机，将三七通
舒胶囊品牌推广、学术推广及国际化工作推进有机结合，扩大公司知名度，提升三七通舒胶囊品牌影响力；持续推进利卡汀
销售。
建筑钢结构业务，践行事业合伙人制，破“大锅饭”，立“责任制”，突破管理瓶颈，转变人员心态，创造更大价值；
强化项目成本管控，细化项目管理措施，通过成本挖潜增效；强化应收账款回收，细化老款清收措施，全力推进回款目标的
实现。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化。
固定资产 无重大变化。
无形资产 无重大变化。
在建工程 无重大变化。
应收款项融资期末账面价值较期初减少 3,159.66 万元，下降 47.13%，主要系本报告
应收款项融资
期公司银行票据到期托收所致。
其他应收款期末账面价值较期初增加 552.38 万元，增长 66.50%，主要系本报告期公
其他应收款
司为承接工程项目支付项目投标保证金及履约保函保证金增加所致。
存货期末账面价值较期初增加 3,083.33 万元，增长 36.04%，主要系本期集团制药厂
存货
原材料备货增加及子公司华神钢构承接项目材料备货增加所致。
合同资产期末账面价值较期初增加 1,306.38 万元，主要系公司实施新收入准则，根
合同资产
据履行履约义务与客户付款之间的关系填报。
应付账款期末账面价值较期初减少 3,953.53 万元，下降 30.54%，主要系本报告期支
应付账款
付以前年度结转至本期应付的材料款及工程款所致。
合同负债期末账面价值较期初增加 1,287.04 万元，增长 123.92%，主要因公司实施
合同负债
新收入准则影响所致，根据履行履约义务与客户付款之间的关系填报。
应交税费期末账面价值较期初减少 1,815.85 万元，下降 32.59%，主要系本报告期解
应交税费
缴上期税款所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
核心中药产品三七通舒胶囊是国家原二类中药新药，属于心脑血管系统疾病用药。它是从三七单味药材中提取的三七三
醇皂苷有效部位制剂，与大部分的中药复方制剂及其它中药提取部位制剂相比，具有物质基础清楚、作用机理明确、临床疗
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效显著的特点。三七三醇皂苷指纹图谱的建立，保证了三七通舒胶囊药效物质群的稳定性，从而保障产品质量的稳定性。该
产品也是国内首批采用指纹图谱先进质量控制技术进行药效物质群控制的药品。三七通舒国际化项目的顺利实施，有望树立
三七通舒胶囊为中国中药现代化和国际化的典范品种，并实现创造良好社会经济效益的目标，市场成长潜力巨大。伏立康唑
片，是一种广谱的三唑类抗真菌药，在国内同类产品中市场占有率和知名度较高，具有较强的市场竞争力。鼻渊舒口服液是
鼻炎、鼻窦炎治疗的经典用药，在同类产品中有较高知名度和美誉度。
三七通舒胶囊原料药三七三醇皂苷质量标准收入《德国药品法典》；三七通舒胶囊、鼻渊舒口服液、伏立康唑片、活力
苏口服液等13个产品入选《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》；一清颗粒、苯溴马隆胶囊等5个产品入选
《国家基本药物目录》；三七通舒胶囊、鼻渊舒口服液、活力苏口服液等14个产品被《中国药典》2015年版收录；罗红霉素、
一清颗粒等5个产品进入《国家发展改革委定价范围内的低价药品清单》；三七通舒胶囊、鼻渊舒口服液、活力苏口服液等9
个产品载入《四川创制药械名特优新产品名单》；三七通舒胶囊列入《中国脑梗死中西医结合诊治指南（2017）》；鼻渊舒
口服液列入《中成药临床合理使用读本》；碘[131I]美妥昔单抗注射液列入《2018CSCO原发性肝癌诊疗指南》、《肝癌肝移
植临床实践指南（2018版）》；儿感退热宁口服液入选最新版《四川省新冠肺炎中医药防控指南》。
公司拥有7条自动化生产线。高度的生产自动化为提高劳动生产率和严格控制药品质量提供了有力保障，确保了药品的
安全性、有效性和质量可控性，其中，三七通舒胶囊生产线集成了多种先进的中药生产技术和设备，同时采用了先进的近红
外在线质量监控技术和PLC技术，使生产过程实现了关键药效成分的实时监测和监控、工艺条件与参数的自动控制，改变了
中药生产传统的离线质量控制模式，实现了在线质量实时控制；构建了以大孔吸附树脂、离子交换树脂等分离纯化技术为核
心的现代中药分离纯化技术平台,是中国中成药生产过程生产质量控制技术综合应用的示范生产线。
生物制药领域方面，公司拥有全球首个用于治疗原发性肝细胞肝癌的单克隆抗体放射免疫靶向药物、国家一类新药——
碘[131I]美妥昔单抗注射液（利卡汀）。生物制药生产及研发基地是集原核细胞产品与真核细胞产品于一体，符合GMP质量
管理体系标准的生物技术产业化平台。
公司已构建产、学、研合作平台：公司与包括成都中医药大学、四川省中医药科学院在内的国内外数十所高等院校、科
研院所及知名医院建立了开放式、互利共赢的产、学、研合作平台，并依托国家级企业技术中心、国家级博士后科研工作站
等国家级科技和人才培养平台，不断建立和完善产、学、研合作开发平台；公司凭借在现代中药领域及生物制药领域的深厚
积淀，不断完善现代中药与生物制药的新药研究开发平台。
截至本报告期末，公司累计获得发明专利28项（其中国外发明专利4项），实用新型专利58项和外观设计专利4项。其中，
报告期内新增实用新型专利11项。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，突发的新型冠状病毒肺炎疫情肆掠全球，对各国人民的生产、生活产生了极大影响，也对医药行业的发展带
来前所未有的机遇与挑战。一方面，受疫情影响，医药制造企业面临物流受阻、原材料短缺、复工复产等诸多难题。另一方
面，全民抗疫、常态化防控，再次唤醒了人们对于健康的重视，医疗卫生领域受到广泛关注，医药消费需求进一步扩大。在
抗击新冠肺炎疫情中，中医药的深度和广度参与，助力抗疫，发挥了重要作用，取得了显著的效果，获得了医疗人员及人民
群众的充分认可。重新彰显了中医药的独特魅力和价值，为中医药行业的发展开辟了新的契机。
报告期，公司主营业务方面,医药制造业务和建筑钢结构业务呈现此消彼涨，整体实现营业收入31,227.34万元，同比小
幅下滑8.8%。其中，医药制造业务受新冠疫情影响，部分医院科室停诊，患者就医延迟，导致公司抗真菌类和耳鼻喉科类产
品销售受到一定影响，营业收入同比下降21.91%。建筑钢结构业务本报告期营业收入同比大幅增长310.6%，主要因为自2019
年以来，建筑钢结构业务加强市场拓展，项目承揽量大幅上升，本报告期积极推进项目实施，实现营业收入同比大幅增长。
报告期，实现归属于上市公司股东的净利润2,255.08万元，同比下降38.81%，实现扣除非经常性损益后现净利润2,580.38
万元，同比下降29.6%，主要系：一方面受各分子公司产业结构及产品结构营业收入占比变化影响，报告期整体毛利率同比
降低8.9%，同时医药制造业营业收入同比下降21.91%，公司营业利润同比减少；另一方面，报告期内公司积极履行社会责
任，充分调动资源助力社会抗疫，公司及各子公司为抗击疫情向社会各界捐款捐物共计534.14万元。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 312,273,442.44 342,405,515.66 -8.80%
营业成本 123,328,045.57 104,730,437.51 17.76%
销售费用 131,880,076.71 159,863,929.70 -17.50%
管理费用 21,560,677.33 18,946,074.90 13.80%
财务费用 -4,136,430.17 -3,487,035.55 -18.62%
主要系本期产业公司之间利润总额占比影响所
致：①本期公司及医药制造业利润总额同比下
所得税费用 2,933,059.47 7,987,097.01 -63.28% 降，所得税费用同比减少；②钢构产业利润总
额同比增加，因弥补以前年度亏损本期无需确
认所得税费用。
本期部分研发项目已结题验收，同时受疫情影
研发投入 8,024,334.12 13,044,103.78 -38.48% 响，正在进行的部分研发项目进度推迟，使得
本期研发费用同比下降。
主要系①本期销售规模下降使得销售商品提供
劳务收到的现金同比减少 3,706.10 万元，同时
支付的各项税费及其他经营活动有关的现金同
比减少 4,798.85 万元，两项合并抵消后影响经
经营活动产生的
-16,962,117.57 19,736,004.58 -185.95% 营活动产生的现金流量同比增加 1,092.76 万元；
现金流量净额
②本期支付货款及工程款同比增加，使购买商
品接受劳务支付的现金同比增加 4,810.09 万元，
影响经营活动产生的现金流量同比减少
4,810.09 万元；③上述①②项因素共同影响经营
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活动产生的现金流量同比减少 3,717.33 万元。
投资活动产生的
3,822,523.79 3,105,206.62 23.10%
现金流量净额
筹资活动产生的 主要系根据公司利润分配方案，本期支付股利
-6,163,605.64 -16,882,676.19 -63.49%
现金流量净额 同比减少 1,064.62 万元。
现金及现金等价 主要系受经营活动、投资活动、筹资活动现金
-19,303,199.42 5,958,535.01 -423.96%
物净增加额 流量同比变化叠加影响所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 312,273,442.44 100% 342,405,515.66 100% -8.80%
分行业
医药制造业 252,333,096.27 80.81% 323,119,371.62 94.37% -21.91%
建筑钢结构 54,533,563.17 17.46% 13,281,540.96 3.88% 310.60%
其他 5,406,783.00 1.73% 6,004,603.08 1.75% -9.96%
分产品
中西成药 250,791,064.84 80.31% 319,525,906.04 93.32% -21.51%
生物制药 1,542,031.43 0.49% 3,593,465.58 1.05% -57.09%
钢结构制作安装
54,533,563.17 17.46% 13,281,540.96 3.88% 310.60%
服务
其他 5,406,783.00 1.73% 6,004,603.08 1.75% -9.96%
分地区
省内 62,050,771.21 19.87% 62,835,184.77 18.35% -1.25%
省外 250,222,671.23 80.13% 279,570,330.89 81.65% -10.50%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
医药制造业 252,333,096.27 70,968,590.55 71.88% -21.91% -21.13% -0.27%
建筑钢结构 54,533,563.17 50,219,767.97 7.91% 310.60% 299.60% 2.53%
分产品
中西成药 250,791,064.84 67,860,172.03 72.94% -21.51% -21.15% -0.13%
生物制药 1,542,031.43 3,108,418.52 -101.58% -57.09% -20.74% -92.44%
钢结构制作安
54,533,563.17 50,219,767.97 7.91% 310.60% 299.60% 2.53%
装服务
分地区
省内 62,050,771.21 24,387,301.73 60.70% -1.25% -2.56% 0.53%
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省外 250,222,671.23 98,940,743.84 60.46% -10.50% 24.14% -11.03%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
①医药制造业本报告期受新冠肺炎疫情影响，抗真菌类和耳鼻喉科类产品销售受到一定影响，销售规模下滑，导致医药
制造业整体营业收入同比下降；②建筑钢结构业务存量项目逐渐全面复工，新项目承接及业务开拓亦取得一定进展，项目进
度实施顺利，销售规模同比大幅增长；③生物制药受营业收入大幅下降的影响，固定成本分摊比例较高，导致本期毛利率同
比大幅降低。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
系①联营企业三峰华神本期实
现的净利润公司按投资比例计
算确认的投资损失 75.69 万元；
投资收益 780,264.44 3.06% 否
②公司根据投资协议确认南充
高坪 PPP 项目投资收益 153.72
万元。
系子公司华神生物本期计提存
资产减值 -785,702.61 -3.08% 否
货减值损失 78.57 万元。
营业外收入 151,331.52 0.59% 否
主要系本报告期公司及各子公
营业外支出 5,433,196.04 21.32% 司为抗击疫情向社会各界捐款 否
捐物共计 534.14 万元。
根据公司会计政策转回及补计
信用减值 1,285,790.17 5.05% 应收账款及其他应收款信用减 否
值损失。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
货币资金 383,353,572.23 34.87% 353,357,869.28 31.92% 2.95%
应收账款 238,656,398.17 21.71% 291,644,810.92 26.34% -4.63%
存货 116,391,610.32 10.59% 81,246,942.58 7.34% 3.25%
投资性房地产 33,293,069.79 3.03% 34,579,167.75 3.12% -0.09%
长期股权投资 2,785,691.87 0.25% 4,086,361.97 0.37% -0.12%
固定资产 169,039,980.65 15.38% 180,773,937.26 16.33% -0.95%
主要系本报告期公司银行票据到期
应收款项融资 35,441,275.27 3.22% 69,582,628.80 6.29% -3.07%
托收所致。
其他应收款 13,830,270.08 1.26% 10,094,839.17 0.91% 0.35% 主要系本报告期公司为承接工程项
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目支付项目投标保证金及履约保函
保证金增加所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允 本期计
的累计公 本期购 本期出
项目 期初数 价值变动 提的减 其他变动 期末数
允价值变 买金额 售金额
损益 值
动
金融资产
4.其他权益
496,833.77 496,833.77
工具投资
其他 67,037,848.23 -31,596,572.96 35,441,275.27
上述合计 67,534,682.00 -31,596,572.96 35,938,109.04
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
本公司持有的其他权益工具系非交易性的权益工具，公司在新金融工具准则首次执行日将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司及下属子公司根据日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故本公司及下属子公
司将账面剩余的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末余额
诉讼冻结资金 213,584.12
商务卡保证金 346,900.00
保函保证金 885,376.20
合计 1,445,860.32
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
48,104,258.94 49,716,295.27 -3.24%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
12
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
华神药业 子公司 中西成药 20,000,000.00 311,383,533.28 112,653,593.86 165,378,660.47 4,069,452.78 1,505,973.24
钢结构制作
华神钢构 子公司 150,000,000.00 291,469,811.47 76,349,520.03 58,517,385.38 5,020,026.48 5,019,049.64
安装
华神生物 子公司 生物制药 50,000,000.00 25,219,349.86 -39,335,361.00 1,999,588.61 -3,484,631.13 -3,487,613.36
华神艾草 子公司 草制品 2,000,000.00 2,189,658.52 2,137,937.62 185,044.24 53,628.38 40,532.21
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、药品降价风险
自 2009 年国家深化医药卫生体制改革以来，药品降价、医保控费、招标限价措施频出。随着医药改革的不断深化，药品降
价风险不断加大。
2、产品研发及临床研究项目风险
由于产品研发周期长，难度大，国家监管法规及技术要求提高等原因，可能存在产品研发失败的风险。
综上所述，公司将结合内、外部发展环境，审时度势，继续聚焦医药产业，持续推动产品创新和管理创新，大力拓展市场渠
道，积极填补市场空白，提升营业规模，实现边效益最大化。此外，公司继续围绕三七通舒二次开发产业化及国际化、经典
名方产业化，加大研发投入，丰富产品线，打造新的收入和利润增长点。
13
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
http://www.cninfo.
com.cn/new/disclo
sure/detail?plate=s
zse&orgId=gssz00
2020 年第一次临 2020 年 03 月 30 2020 年 03 月 31 00790&stockCode
临时股东大会 24.10%
时股东大会 日 日 =000790&announ
cementId=120742
7886&announcem
entTime=2020-03-
31
http://www.cninfo.
com.cn/new/disclo
sure/detail?plate=s
zse&orgId=gssz00
2019 年年度股东 2020 年 05 月 08 2020 年 05 月 09 00790&stockCode
年度股东大会 23.14%
大会 日 日 =000790&announ
cementId=120772
3172&announcem
entTime=2020-05-
09
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
同业竞争： 深圳远泓
1、在本公司及本公 生物科技
司控股或实际控制 有限公司、
关于同业竞
收购报告书或权益 的公司、企业、经济 成都远泓
成都远泓生物 争、关联交 2020 年 03
变动报告书中所作 组织（以下统称“附 9999-12-31 药业有限
科技有限公司 易、资金占用 月 05 日
承诺 属公司”）从事业务 公司、成都
方面的承诺
的过程中，涉及争议 福康元大
解决等对业务存在 药房有限
重大影响的情形时， 公司、成都
14
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司作为控股股 福康元医
东应当保持中立地 院管理有
位，保证各附属公司 限公司已
能够按照公平竞争 完成注销。
原则参与市场竞争； 其他承诺
2、本次收购完成后， 正常履行
本公司及本公司其 中。
他附属公司将积极
避免与上市公司新
增同业竞争业务，不
以全资或控股方式
参与与上市公司主
营业务产生竞争关
系的业务或经济活
动；
3、本公司承诺不以
上市公司控股股东
的地位谋求不正当
利益，从而损害上市
公司及其他股东的
权益；
4、本公司及本公司
控股子公司、本公司
控股股东、实际控制
人及其控制的其他
企业中的深圳远泓
生物科技有限公司、
成都远泓药业有限
公司、成都福康元大
药房有限公司及成
都福康元医院管理
有限公司等可能在
药品研制、药品销售
领域产生同业竞争，
本公司承诺积极协
调，5 年内综合采取
包括但不限于资产
注入、资产重组、委
托管理、业务调整等
多种方式，稳妥推进
与上市公司相关业
务的整合，以避免和
解决前述业务重合
可能对上市公司造
15
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
成的不利影响。
若违反上述承诺，本
公司将承担相应的
法律责任，就由此给
上市公司造成的损
失承担赔偿责任。
关联交易：
本次权益变动前，远
泓生物及下属公司
与泰合健康之间不
存在关联交易。本次
权益变动后，远泓生
物及其关联企业将
尽量避免与上市公
司之间发生关联交
易。对于无法避免的
关联交易，交易双方
将按照公开、公平、
公正的原则，合理定
价，按照市场机制进
行关联交易。远泓生
物将严格按照《公司
法》等法律法规以及
《公司章程》的有关
规定行使股东权利，
除通过合法途径行
使股东权利外，不对
泰合健康的业务活
动进行干预，在股东
大会涉及关联交易
表决时，严格履行回
避表决义务，同时按
照相关法律法规的
规定履行信息披露
义务，保证不通过关
联交易损害上市公
司及其他股东的利
益。远泓生物已签署
《关联交易相关承
诺》。
关于同业竞 1、在本人及本人控 深圳远泓
争、关联交 股或实际控制的公 2020 年 03 生物科技
黄明良、欧阳萍 9999-12-31
易、资金占用 司、企业、经济组织 月 05 日 有限公司、
方面的承诺 （以下统称“附属公 成都远泓
16
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
司”）从事业务的过 药业有限
程中，涉及争议解决 公司、成都
等对业务存在重大 福康元大
影响的情形时，本人 药房有限
作为实际控制人应 公司、成都
当保持中立地位，保 福康元医
证各附属公司能够 院管理有
按照公平竞争原则 限公司已
参与市场竞争； 完成注销。
2、本次收购完成后， 其他承诺
本人及本人控制的 正常履行
其他公司将积极避 中。
免与上市公司新增
同业竞争业务，不以
全资或控股方式参
与与上市公司主营
业务产生竞争关系
的业务或经济活动；
3、本人承诺不以上
市公司实际控制人
的地位谋求不正当
利益，从而损害上市
公司及其他股东的
权益；
4、本人控制的其他
企业中深圳远泓生
物科技有限公司、成
都远泓药业有限公
司、成都福康元大药
房有限公司及成都
福康元医院管理有
限公司等可能在药
品研制、药品销售领
域产生同业竞争，本
人承诺积极协调，5
年内综合采取包括
但不限于资产注入、
资产重组、委托管
理、业务调整等多种
方式，稳妥推进与上
市公司相关业务的
整合，以避免和解决
前述业务重合可能
对上市公司造成的
17
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
不利影响。
若违反上述承诺，本
人将承担相应的法
律责任，就由此给上
市公司造成的损失
承担赔偿责任。
远泓生物在未来 12
成都远泓生物 个月内不会处置本 2020 年 03
其他承诺 2021-03-05
科技有限公司 次权益变动所获取 月 05 日
上市公司股份。
同业竞争：
1、在本次交易前，
本公司没有从事与
泰合健康及其控股
子公司相同或类似
的业务，与泰合健康
不存在同业竞争；
2、本公司目前没有
从事、将来也不会利
用从泰合健康及其
控股子公司获取的
信息直接或间接从
事、参与或进行与泰
合健康及其控股子
公司的业务存在竞
关于同业竞 争或可能构成竞争
资产重组时所作承 四川华神集团 争、关联交 的任何业务及活动； 2017 年 11 正常履行
9999-12-31
诺 股份有限公司 易、资金占用 3、本公司将严格按 月 30 日 中
方面的承诺 照有关法律法规及
规范性文件的规定
采取有效措施避免
与泰合健康及其控
股子公司产生同业
竞争；
4、如本公司或本公
司直接或间接控制
的除泰合健康及其
控股子公司外的其
他方获得与泰合健
康及其控股子公司
构成或可能构成同
业竞争的业务机会，
本公司将尽最大努
力，使该等业务机会
18
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
具备转移给泰合健
康或其控股子公司
的条件（包括但不限
于征得第三方同
意），并优先提供给
泰合健康及其控股
子公司。若泰合健康
及其控股子公司未
获得该等业务机会，
则本公司承诺采取
法律、法规及规范性
文件许可的方式加
以解决，且给予泰合
健康选择权，由其选
择公平、合理的解决
方式。
本承诺函一经签署，
即构成本公司不可
撤销的法律义务。如
出现因本公司违反
上述承诺而导致泰
合健康及其中小股
东权益受到损害的
情况，本公司将依法
承担相应的赔偿责
任。
关联交易：
1、在本次交易完成
后，本公司及本公司
直接或间接控制的
除泰合健康及其控
股子公司外的其他
公司及其他关联方
将尽量避免与泰合
健康及其控股子公
司之间发生关联交
易；对于确有必要且
无法回避的关联交
易，均按照公平、公
允和等价有偿的原
则进行，交易价格按
市场公认的合理价
格确定，并按相关法
律、法规以及规范性
19
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
文件的规定履行交
易审批程序及信息
披露义务，切实保护
泰合健康及其中小
股东利益；
2、本公司保证严格
按照有关法律法规、
中国证券监督管理
委员会颁布的规章
和规范性文件、深圳
证券交易所颁布的
业务规则及泰合健
康公司章程等制度
的规定，依法行使股
东权利、履行股东义
务，不利用实际控制
人的地位谋取不当
的利益，不损害泰合
健康及其中小股东
的合法权益。
如违反上述承诺与
泰合健康及其控股
子公司进行交易而
给泰合健康及其中
小股东及泰合健康
控股子公司造成损
失的，本公司将依法
承担相应的赔偿责
任。
同业竞争： 四川华神
1、在本次交易前， 于 2020 年 4
本人及本人控制的 月 10 日在
其他企业没有从事 市场监督
与泰合健康及其控 管理局完
股子公司相同或类 成股份变
关于同业竞
似的业务，与泰合健 更登记备
争、关联交 2017 年 11
王仁果、张碧华 康不存在同业竞争； 2020-04-10 案并取得
易、资金占用 月 30 日
2、本人目前没有从 新营业执
方面的承诺
事、将来也不会利用 照，公司实
从泰合健康及其控 际控制人
股子公司获取的信 由王仁果、
息直接或间接从事、 张碧华夫
参与或进行与泰合 妇变更为
健康及其控股子公 黄明良、欧
20
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
司的业务存在竞争 阳萍夫妇。
或可能构成竞争的 本承诺履
任何业务及活动； 行完毕。
3、本人将严格按照
有关法律法规及规
范性文件的规定采
取有效措施避免与
泰合健康及其控股
子公司产生同业竞
争；
4、如本人或本人直
接或间接控制的除
泰合健康及其控股
子公司外的其他方
获得与泰合健康及
其控股子公司构成
或可能构成同业竞
争的业务机会，本人
将尽最大努力，使该
等业务机会具备转
移给泰合健康或其
控股子公司的条件
（包括但不限于征
得第三方同意），并
优先提供给泰合健
康及其控股子公司。
若泰合健康及其控
股子公司未获得该
等业务机会，则本人
承诺采取法律、法规
及规范性文件许可
的方式加以解决，且
给予泰合健康选择
权，由其选择公平、
合理的解决方式。
本承诺函一经签署，
即构成本人不可撤
销的法律义务。如出
现因本人违反上述
承诺而导致泰合健
康及其中小股东权
益受到损害的情况，
本人将依法承担相
应的赔偿责任。
21
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
关联交易：
1、在本次交易完成
后，本人及本人直接
或间接控制的除泰
合健康及其控股子
公司外的其他公司
及其他关联方将尽
量避免与泰合健康
及其控股子公司之
间发生关联交易；对
于确有必要且无法
回避的关联交易，均
按照公平、公允和等
价有偿的原则进行，
交易价格按市场公
认的合理价格确定，
并按相关法律、法规
以及规范性文件的
规定履行交易审批
程序及信息披露义
务，切实保护泰合健
康及其中小股东利
益；
2、本人保证严格按
照有关法律法规、中
国证券监督管理委
员会颁布的规章和
规范性文件、深圳证
券交易所颁布的业
务规则及泰合健康
公司章程等制度的
规定，依法行使股东
权利、履行股东义
务，不利用实际控制
人的地位谋取不当
的利益，不损害泰合
健康及其中小股东
的合法权益。
如违反上述承诺与
泰合健康及其控股
子公司进行交易而
给泰合健康及其中
小股东及泰合健康
控股子公司造成损
22
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
失的，本人将依法承
担相应的赔偿责任。
同业竞争：
1、在本次交易前，
本公司没有从事与
泰合健康及其控股
子公司相同或类似
的业务，与泰合健康
不存在同业竞争；
2、本公司目前没有
从事、将来也不会利
用从泰合健康及其
控股子公司获取的
信息直接或间接从
事、参与或进行与泰 四川华神
合健康及其控股子 于 2020 年 4
公司的业务存在竞 月 10 日在
争或可能构成竞争 市场监督
的任何业务及活动； 管理局完
3、本公司将严格按 成股份变
照有关法律法规及 更登记备
四川泰合置业
关于同业竞 规范性文件的规定 案并取得
集团有限公司;
争、关联交 采取有效措施避免 2017 年 11 新营业执
泰合华仁实业 2020-04-10
易、资金占用 与泰合健康及其控 月 30 日 照，公司实
（北京）有限公
方面的承诺 股子公司产生同业 际控制人
司
竞争； 由王仁果、
4、如本公司或本公 张碧华夫
司直接或间接控制 妇变更为
的除泰合健康及其 黄明良、欧
控股子公司外的其 阳萍夫妇。
他方获得与泰合健 本承诺履
康及其控股子公司 行完毕。
构成或可能构成同
业竞争的业务机会，
本公司将尽最大努
力，使该等业务机会
具备转移给泰合健
康或其控股子公司
的条件（包括但不限
于征得第三方同
意），并优先提供给
泰合健康及其控股
子公司。若泰合健康
及其控股子公司未
23
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
获得该等业务机会，
则本公司承诺采取
法律、法规及规范性
文件许可的方式加
以解决，且给予泰合
健康选择权，由其选
择公平、合理的解决
方式。
本承诺函一经签署，
即构成本公司不可
撤销的法律义务。如
出现因本公司违反
上述承诺而导致泰
合健康及其中小股
东权益受到损害的
情况，本公司将依法
承担相应的赔偿责
任。
关联交易：
1、在本次交易完成
后，本公司及本公司
直接或间接控制的
除泰合健康及其控
股子公司外的其他
公司及其他关联方
将尽量避免与泰合
健康及其控股子公
司之间发生关联交
易；对于确有必要且
无法回避的关联交
易，均按照公平、公
允和等价有偿的原
则进行，交易价格按
市场公认的合理价
格确定，并按相关法
律、法规以及规范性
文件的规定履行交
易审批程序及信息
披露义务，切实保护
泰合健康及其中小
股东利益；
2、本公司保证严格
按照有关法律法规、
中国证券监督管理
24
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
委员会颁布的规章
和规范性文件、深圳
证券交易所颁布的
业务规则及泰合健
康公司章程等制度
的规定，依法行使股
东权利、履行股东义
务，不利用实际控制
人的地位谋取不当
的利益，不损害泰合
健康及其中小股东
的合法权益。
如违反上述承诺与
泰合健康及其控股
子公司进行交易而
给泰合健康及其中
小股东及泰合健康
控股子公司造成损
失的，本公司将依法
承担相应的赔偿责
任。
除华神集团及其控
制的其他企业外，本
公司目前在中国境
四川华神
内外任何地区没有
于 2020 年 4
以任何形式直接或
月 10 日在
间接从事和经营与
市场监督
华神集团及其控制
管理局完
的其他企业构成或
成股份变
可能构成竞争的业
更登记备
务；本公司承诺作为
关于同业竞 案并取得
华神集团控股股东
四川泰合置业 争、关联交 2015 年 08 新营业执
期间，不在中国境内 2020-04-10
集团有限公司 易、资金占用 月 31 日 照，公司实
或境外，以任何方式
方面的承诺 际控制人
（包括但不限于单
由王仁果、
独经营、通过合资经
张碧华夫
营或拥有另一家公
妇变更为
司或企业的股权及
黄明良、欧
其他权益）直接或间
阳萍夫妇。
接参与任何与华神
本承诺履
集团及其控制的其
行完毕。
他企业构成竞争的
任何业务或活动。本
公司承诺如果违反
25
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本承诺，愿意向华神
集团承担赔偿及相
关法律责任。本次权
益变动后泰合集团
及其关联企业将尽
量避免与上市公司
之间发生关联交易。
对于无法避免的关
联交易，交易双方将
按照公开、公平、公
正的原则，合理定
价，按照市场机制进
行关联交易。泰合集
团将严格按照《公司
法》等法律法规以及
《公司章程》的有关
规定行使股东权利，
除通过合法途径行
使股东权利外，不对
华神集团的业务活
动进行干预，在股东
大会涉及关联交易
表决时，严格履行回
避表决义务，同时按
照相关法律法规的
规定履行信息披露
义务，保证不通过关
联交易损害上市公
司及其他股东的利
益。
首次公开发行或再
融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股
东所作承诺
承诺是否按时时履
是
行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
26
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√适用 □不适用
诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁）
诉讼（仲裁）基 涉案金额（万 是否形成预 诉讼（仲裁）
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
本情况 元） 计负债 进展
影响 况
建设工程施工合
103.34 否 一审 未决 未决
同纠纷
建设工程施工合
51.33 否 一审 未决 未决
同纠纷
买卖合同纠纷 125.82 否 再审 未决 未决
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
27
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
执行的污
主要污染 超标排放
公司或子 污染物的 排放口数 排放口分 染物排放 核定的排
物及特征 排放方式 排放浓度 情况
公司名称 名称 量 布情况 标准排放 放总量
总量
集团制药 21.11 吨/
COD 废水 1 1 100mg/L 500mg/L 7.6 吨/年 0
厂 年
防治污染设施的建设和运行情况
集团制药厂高度重视污染物的治理，以达到实现环境保护和经济发展“共赢”的目的。依据相关法律对主要污染物（废
气、废水、噪音、废渣）进行合法处置、达标排放、回收利用。
2020 年 1-6 月集团制药厂继续加大环保投入，完成了药渣出渣区域封闭施工改造验收工作。改造后，进一步减少了中
药气体的扩散，周边中药味道显著降低；按照相关环保要求和实施期限规定，就生产车间及质检区域进行 VOCs 改造，进行
了市场调研、技术方案定稿、改造合同签订等工作；改造后 VOCs 排放浓度将执行《制药工业大气污染物排放标准》
(GB37823-2019)，《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》（DB51/2377-2017）排放限值相关要求；为节能减排引
进了新生产设备，提高了生产效率，降低了能源消耗；在雨季来临前完成对园区雨水及污水管网进行清理；污水站采用国内
28
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
先进的混凝气浮+A/O 工艺，污水处理效果达到三级排放要求后进入市政污水管网；积极通过设备升级及工艺改进做到三废
减排；主要生产设备采用符合环保要求的设备，保温性能好，强度高，噪音小；采用变频电机，实现电机变频运行，降低运
行能耗，减少噪音污染。同时，做好日常工作计划，购买更换质量更好的疏水阀，凝水回收大大提高，减少了天然气和自来
水的使用量，同时有效控制蒸汽使用，严防跑、冒、滴、漏现象发生。
根据国家强制检定要求，完成污水站相应的仪器仪表年度强制校检工作；按照法规要求，完成在线 COD 仪、氨氮仪、pH
计的年度维保合同签订工作，在线仪器维保记录按要求进行归档；进一步完善污水站管理制度并上墙；定期对废气收集处置
系统所用活性炭进行更换，保证系统始终处在良好运行状态。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
建设项目严格按照“三同时”要求，完成建设项目环境影响评价报告及现场环境验收工作。
突发环境事件应急预案
公司建立并完善了环境管理相关制度及环境污染事故应急预案，通过培训、演练强化员工环保意识，提高事故处理能力；
环保应急预案已在当地生态环保局进行备案。
环境自行监测方案
集团制药厂除了在线监测污水站出水 COD、氨氮、pH 值以外，污水站操作人员每班对污水站的进/出水 COD、氨氮、pH 值
进行离线监测工作；每个季度由第三方环境监测公司对厂区废水、废气、噪音进行监督性监测，并形成报告在当地生态环保
局进行备案保存。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
29
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 590,324 0.10% -141,473 -141,473 448,851 0.07%
3、其他内资持股 590,324 0.10% -141,473 -141,473 448,851 0.07%
境内自然人持股 590,324 0.10% -141,473 -141,473 448,851 0.07%
二、无限售条件股份 615,770,240 99.90% 141,473 141,473 615,911,713 99.93%
1、人民币普通股 615,770,240 99.90% 141,473 141,473 615,911,713 99.93%
三、股份总数 616,360,564 100.00% 616,360,564 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 41,637 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
数量 情况
量 量
质押 111,400,000
四川华神 境内非国有法人 18.08% 111,431,281 111,431,281
冻结 101,301,165
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
王安全 境内自然人 5.00% 30,818,113 30,818,113 质押 30,800,000
丁书干 境内自然人 1.39% 8,580,000 8,580,000
赵顺斌 境内自然人 1.16% 7,131,960 -1,105,500 7,131,960
林洁君 境内自然人 0.96% 5,929,400 400 5,929,400
黄益中 境内自然人 0.90% 5,570,000 639,931 5,570,000
胡贵平 境内自然人 0.69% 4,249,950 4,249,950 4,249,950
何伦虎 境内自然人 0.69% 4,242,696 1,244,108 4,242,696
姚旭 境内自然人 0.62% 3,821,500 3,821,500 3,821,500
余浩鑫 境内自然人 0.62% 3,800,000 50,000 3,800,000
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
王安全于 2020 年 3 月 8 日签署《授权委托书》，根据《关于成都泰合健康科技集团股份有限公
司之股份转让协议》，王安全持有的公司 30,818,113 股股份作为交易标的应当转让至成都远泓
上述股东关联关系或一致行动 生物科技有限公司名下，因该股权尚处于办理转让中，王安全不可撤销的授权成都远泓生物科
的说明 技有限公司在办理转让期间代为行使股东权利直至办理转让完成。成都远泓生物科技有限公司
系公司控股股东四川华神集团股份有限公司第一大股东。上述其余股东之间，公司未知其是否
属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
四川华神 111,431,281 人民币普通股 111,431,281
王安全 30,818,113 人民币普通股 30,818,113
丁书干 8,580,000 人民币普通股 8,580,000
赵顺斌 7,131,960 人民币普通股 7,131,960
林洁君 5,929,400 人民币普通股 5,929,400
黄益中 5,570,000 人民币普通股 5,570,000
胡贵平 4,249,950 人民币普通股 4,249,950
何伦虎 4,242,696 人民币普通股 4,242,696
姚旭 3,821,500 人民币普通股 3,821,500
余浩鑫 3,800,000 人民币普通股 3,800,000
前 10 名无限售条件普通股股东 丁书干通过信用交易担保证券账户持有公司股票 8,580,000 股。
之间，以及前 10 名无限售条件 赵顺斌通过信用交易担保证券账户持有公司股票 7,131,960 股。
普通股股东和前 10 名普通股股 林洁君通过信用交易担保证券账户持有公司股票 5,929,000 股。
东之间关联关系或一致行动的 姚旭通过信用交易担保证券账户持有公司股票 3,821,500 股。
说明 余浩鑫通过信用交易担保证券账户持有公司股票 3,800,000 股。
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 无
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 黄明良、欧阳萍
变更日期 2020 年 04 月 10 日
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&o
指定网站查询索引 rgId=gssz0000790&stockCode=000790&announcementId=12
07490390&announcementTime=2020-04-14
指定网站披露日期 2020 年 04 月 14 日
32
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李小平 副董事长 任免 2020 年 03 月 30 日 因公司实际控制人发生变更
单喆慜 董事 离任 2020 年 03 月 30 日 因公司实际控制人发生变更
胡远洋 董事 离任 2020 年 03 月 30 日 因公司实际控制人发生变更
王小勇 董事 离任 2020 年 03 月 30 日 因公司实际控制人发生变更
黄学 董事 离任 2020 年 03 月 30 日 因公司实际控制人发生变更
黄顺来 董事 离任 2020 年 03 月 30 日 因公司实际控制人发生变更
胡远洋 总裁 解聘 2020 年 03 月 09 日 因公司实际控制人发生变更
李小平 副总裁 任期满离任 2020 年 05 月 08 日 任期满离任
林大胜 副总裁 任期满离任 2020 年 05 月 08 日 任期满离任
张文武 副总裁 任期满离任 2020 年 05 月 08 日 任期满离任
刘渝灿 董事会秘书 解聘 2020 年 06 月 12 日 个人原因
盛芙蓉 监事会主席 离任 2020 年 03 月 30 日 因公司实际控制人发生变更
蒲嘉春 监事 离任 2020 年 03 月 30 日 因公司实际控制人发生变更
黄明良 董事长 被选举 2020 年 03 月 30 日 被选举
欧阳萍 董事 被选举 2020 年 03 月 30 日 被选举
林国进 董事 被选举 2020 年 03 月 30 日 被选举
王铎学 董事 被选举 2020 年 03 月 30 日 被选举
杨苹 董事 被选举 2020 年 03 月 30 日 被选举
HUANG YANLING 董事 被选举 2020 年 03 月 30 日 被选举
黄明良 总裁 聘任 2020 年 03 月 18 日 公司董事会聘任
王晓梅 财务总监 聘任 2020 年 05 月 08 日 公司董事会聘任
石艳 监事会主席 被选举 2020 年 03 月 30 日 被选举
苏蓉蓉 监事 被选举 2020 年 03 月 30 日 被选举
辛晓玲 职工监事 被选举 2020 年 04 月 16 日 换届选举
黄明良 董事长 被选举 2020 年 05 月 08 日 换届选举
欧阳萍 董事 被选举 2020 年 05 月 08 日 换届选举
林国进 董事 被选举 2020 年 05 月 08 日 换届选举
王铎学 董事 被选举 2020 年 05 月 08 日 换届选举
杨 苹 董事 被选举 2020 年 05 月 08 日 换届选举
HUANG YANLING 董事 被选举 2020 年 05 月 08 日 换届选举
周友苏 独立董事 被选举 2020 年 05 月 08 日 换届选举
毛道维 独立董事 被选举 2020 年 05 月 08 日 换届选举
黄益建 独立董事 被选举 2020 年 05 月 08 日 换届选举
石 艳 监事会主席 被选举 2020 年 05 月 08 日 换届选举
苏蓉蓉 监事 被选举 2020 年 05 月 08 日 换届选举
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：成都华神科技集团股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 383,353,572.23 403,756,659.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 238,656,398.17 265,074,280.74
应收款项融资 35,441,275.27 67,037,848.23
预付款项 22,860,529.21 24,204,862.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,830,270.08 8,306,493.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 116,391,610.32 85,558,299.76
合同资产 13,063,794.15
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 206,118.15 170,802.49
流动资产合计 823,803,567.58 854,109,247.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,321,733.30 19,321,733.30
长期股权投资 2,785,691.87 3,542,627.43
其他权益工具投资 496,833.77 496,833.77
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他非流动金融资产 25,500,000.00 25,500,000.00
投资性房地产 33,293,069.79 33,936,118.77
固定资产 169,039,980.65 175,857,098.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 17,835,353.99 18,185,367.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 510,438.60 567,154.44
递延所得税资产 4,955,189.44 5,271,929.50
其他非流动资产 1,707,426.75 1,707,426.75
非流动资产合计 275,445,718.16 284,386,290.28
资产总计 1,099,249,285.74 1,138,495,537.52
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,532,456.09 4,533,456.09
应付账款 89,906,625.40 129,441,950.73
预收款项 10,385,919.76
合同负债 23,256,320.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,834,939.37 13,004,485.05
应交税费 37,562,417.88 55,720,889.26
其他应付款 22,362,722.96 30,608,445.03
其中：应付利息
应付股利 1,160.44 1,160.44
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 187,455,482.03 243,695,145.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
38
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 12,200,000.00 11,400,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,969,791.47 2,163,541.49
递延所得税负债 525,979.63 525,979.63
其他非流动负债
非流动负债合计 14,695,771.10 14,089,521.12
负债合计 202,151,253.13 257,784,667.04
所有者权益：
股本 616,360,564.00 616,360,564.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 39,580,621.10 39,580,621.10
减：库存股
其他综合收益 337,308.70 337,308.70
专项储备
盈余公积 113,177,292.40 113,177,292.40
一般风险准备
未分配利润 127,642,246.41 111,255,084.28
归属于母公司所有者权益合计 897,098,032.61 880,710,870.48
少数股东权益
所有者权益合计 897,098,032.61 880,710,870.48
负债和所有者权益总计 1,099,249,285.74 1,138,495,537.52
法定代表人：黄明良 主管会计工作负责人：王晓梅 会计机构负责人：郭婷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 214,528,764.69 313,140,589.06
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 159,312,266.11 150,160,558.33
应收款项融资 15,978,545.95 13,218,613.85
预付款项 13,194,071.41 18,592,515.67
其他应收款 236,239,875.25 172,978,030.52
其中：应收利息
应收股利
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
存货 68,953,440.88 63,889,267.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,107.06
流动资产合计 708,210,071.35 731,979,575.21
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 167,490,000.00 167,490,000.00
其他权益工具投资 496,833.77 496,833.77
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 152,504,039.26 157,454,516.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,384,190.43 10,613,518.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,232,776.72 3,068,896.37
其他非流动资产 1,707,426.75 1,707,426.75
非流动资产合计 335,815,266.93 340,831,192.16
资产总计 1,044,025,338.28 1,072,810,767.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,532,456.09 4,533,456.09
应付账款 34,909,037.63 53,746,535.92
预收款项 2,879,141.87
合同负债 1,242,183.72
应付职工薪酬 2,573,250.65 4,010,699.01
应交税费 32,510,272.68 46,929,932.34
其他应付款 11,949,075.60 14,187,688.47
其中：应付利息
应付股利 1,160.44 1,160.44
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
40
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
流动负债合计 86,716,276.37 126,287,453.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,500,000.00 3,700,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,969,791.47 2,163,541.49
递延所得税负债 525,979.63 525,979.63
其他非流动负债
非流动负债合计 6,995,771.10 6,389,521.12
负债合计 93,712,047.47 132,676,974.82
所有者权益：
股本 616,360,564.00 616,360,564.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 71,028,790.27 71,028,790.27
减：库存股
其他综合收益 337,308.70 337,308.70
专项储备
盈余公积 113,177,292.40 113,177,292.40
未分配利润 149,409,335.44 139,229,837.18
所有者权益合计 950,313,290.81 940,133,792.55
负债和所有者权益总计 1,044,025,338.28 1,072,810,767.37
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 312,273,442.44 342,405,515.66
其中：营业收入 312,273,442.44 342,405,515.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 283,968,987.37 298,631,579.87
其中：营业成本 123,328,045.57 104,730,437.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
41
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,936,161.95 5,794,325.02
销售费用 131,880,076.71 159,863,929.70
管理费用 21,560,677.33 18,946,074.90
研发费用 7,400,455.98 12,783,848.29
财务费用 -4,136,430.17 -3,487,035.55
其中：利息费用
利息收入 4,138,139.79 3,524,922.61
加：其他收益 627,114.20 244,918.98
投资收益（损失以“－”号填列） 780,264.44 -1,078,189.53
其中：对联营企业和合营企业的
-756,935.56 -1,078,189.53
投资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,285,790.17 1,901,755.68
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-785,702.61
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
553,770.49
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,765,691.76 44,842,420.92
加：营业外收入 151,331.52 600.00
减：营业外支出 5,433,196.04 1,547.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,483,827.24 44,841,473.20
减：所得税费用 2,933,059.47 7,987,097.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,550,767.77 36,854,376.19
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
22,550,767.77 36,854,376.19
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 22,550,767.77 36,854,376.19
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
42
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 22,550,767.77 36,854,376.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,550,767.77 36,854,376.19
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0366 0.0598
（二）稀释每股收益 0.0366 0.0598
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：黄明良 主管会计工作负责人：王晓梅 会计机构负责人：郭婷
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 154,709,950.49 220,336,093.41
减：营业成本 64,277,920.53 83,058,685.51
税金及附加 2,254,737.49 3,422,545.95
销售费用 49,937,856.60 78,609,681.60
管理费用 13,171,679.41 9,029,548.78
研发费用 7,070,205.15 5,259,677.28
财务费用 -3,693,177.84 -3,439,496.74
其中：利息费用
43
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
利息收入 3,712,148.59 3,459,282.09
加：其他收益 527,100.63 193,750.02
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,092,535.64 -612,544.82
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
371,578.56
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,496,872.70 43,976,656.23
加：营业外收入 151,086.08 600.00
减：营业外支出 3,356,540.17 1,547.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,291,418.61 43,975,708.51
减：所得税费用 1,948,314.71 6,885,280.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,343,103.90 37,090,428.49
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
16,343,103.90 37,090,428.49
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
44
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 16,343,103.90 37,090,428.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 341,544,918.30 378,605,888.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,829,902.74 51,168.96
经营活动现金流入小计 343,374,821.04 378,657,057.25
购买商品、接受劳务支付的现金 126,281,336.32 78,180,410.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,001,249.32 35,697,745.07
支付的各项税费 46,715,761.72 54,115,626.97
支付其他与经营活动有关的现金 150,338,591.25 190,927,269.97
经营活动现金流出小计 360,336,938.61 358,921,052.67
经营活动产生的现金流量净额 -16,962,117.57 19,736,004.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
45
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
185,890.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,138,139.79 3,524,922.61
投资活动现金流入小计 4,324,029.79 3,524,922.61
购建固定资产、无形资产和其他长期
501,506.00 419,715.99
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 501,506.00 419,715.99
投资活动产生的现金流量净额 3,822,523.79 3,105,206.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
6,163,605.64 16,882,676.19
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,163,605.64 16,882,676.19
筹资活动产生的现金流量净额 -6,163,605.64 -16,882,676.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,303,199.42 5,958,535.01
加：期初现金及现金等价物余额 401,210,911.33 346,085,862.03
六、期末现金及现金等价物余额 381,907,711.91 352,044,397.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 120,438,931.39 184,332,192.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 843,384.38
经营活动现金流入小计 121,282,315.77 184,332,192.23
46
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 46,130,701.21 45,690,813.04
支付给职工以及为职工支付的现金 18,320,103.75 14,992,178.92
支付的各项税费 29,838,297.12 35,059,993.05
支付其他与经营活动有关的现金 64,938,008.95 86,999,058.26
经营活动现金流出小计 159,227,111.03 182,742,043.27
经营活动产生的现金流量净额 -37,944,795.26 1,590,148.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
119,690.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,712,148.59 3,345,456.86
投资活动现金流入小计 3,831,838.59 3,345,456.86
购建固定资产、无形资产和其他长期
35,262.06 419,715.99
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 58,300,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 58,335,262.06 15,419,715.99
投资活动产生的现金流量净额 -54,503,423.47 -12,074,259.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
6,163,605.64 16,882,676.19
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,163,605.64 16,882,676.19
筹资活动产生的现金流量净额 -6,163,605.64 -16,882,676.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -98,611,824.37 -27,366,786.36
加：期初现金及现金等价物余额 313,140,589.06 315,126,829.30
六、期末现金及现金等价物余额 214,528,764.69 287,760,042.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数 所有
47
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具 股东 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 权益 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 计
他 股 收益 准备 润
股 债
616
39,5 113, 111, 880, 880,
,36 337,
一、上年期末余 80,6 177, 255, 710, 710,
0,5 308.
额 21.1 292. 084. 870. 870.
64. 70
0 40 28 48 48
00
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
616
39,5 113, 111, 880, 880,
,36 337,
二、本年期初余 80,6 177, 255, 710, 710,
0,5 308.
额 21.1 292. 084. 870. 870.
64. 70
0 40 28 48 48
00
16,3 16,3 16,3
三、本期增减变
87,1 87,1 87,1
动金额（减少以
62.1 62.1 62.1
“－”号填列）
3 3 3
22,5 22,5 22,5
（一）综合收益 50,7 50,7 50,7
总额 67.7 67.7 67.7
7 7 7
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-6,1 -6,1 -6,1
63,6 63,6 63,6
（三）利润分配
05.6 05.6 05.6
4 4 4
1．提取盈余公积
48
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
-6,1 -6,1 -6,1
3．对所有者（或 63,6 63,6 63,6
股东）的分配 05.6 05.6 05.6
4 4 4
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
616
39,5 113, 127, 897, 897,
,36 337,
四、本期期末余 80,6 177, 642, 098, 098,
0,5 308.
额 21.1 292. 246. 032. 032.
64. 70
0 40 41 61 61
00
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
560
39,5 106, 129, 835,
,32 835,5
一、上年期末 80,6 045, 596, 551,
7,7 51,09
余额 21.1 817. 868. 092.
86. 2.94
0 60 24 94
00
加：会计
49
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
560
39,5 106, 129, 835,
,32 835,5
二、本年期初 80,6 045, 596, 551,
7,7 51,09
余额 21.1 817. 868. 092.
86. 2.94
0 60 24 94
00
56,
三、本期增减 -35, 20,0
032 20,04
变动金额（减 988, 44,5
,77 4,542
少以“－”号 235. 42.6
8.0 .61
填列） 39 1
0
36,8 36,8
36,85
（一）综合收 54,3 54,3
4,376
益总额 76.1 76.1
.19
9 9
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
56,
-72, -16,
032 -16,8
（三）利润分 842, 809,
,77 09,83
配 611. 833.
8.0 3.58
58 58
0
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 56, -72, -16, -16,8
（或股东）的 032 842, 809, 09,83
分配 ,77 611. 833. 3.58
50
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
8.0 58 58
0
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
616
39,5 106, 93,6 855,
,36 855,5
四、本期期末 80,6 045, 08,6 595,
0,5 95,63
余额 21.1 817. 32.8 635.
64. 5.55
0 60 5 55
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
139,
616,3 71,028 113,17
一、上年期末 337,30 229, 940,133,
60,56 ,790.2 7,292.
余额 8.70 837. 792.55
4.00 7 40
18
加：会计
51
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
政策变更
前期差错更正
其他
139,
616,3 71,028 113,17
二、本年期初 337,30 229, 940,133,
60,56 ,790.2 7,292.
余额 8.70 837. 792.55
4.00 7 40
18
三、本期增减 10,1
变动金额（减 79,4 10,179,4
少以“－”号 98.2 98.26
填列） 6
16,3
（一）综合收 43,1 16,343,1
益总额 03.9 03.90
0
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-6,16
（三）利润分 -6,163,6
3,60
配 05.64
5.64
1．提取盈余公
积
2．对所有者 -6,16
-6,163,6
（或股东）的 3,60
05.64
分配 5.64
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
52
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
149,
616,3 71,028 113,17
四、本期期末 337,30 409, 950,313,
60,56 ,790.2 7,292.
余额 8.70 335. 290.81
4.00 7 40
44
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
560,
71,02 106,0 147,88
一、上年期末 327, 885,291,
8,790. 45,81 9,175.5
余额 786. 569.44
27 7.60 7
00
加：会计
政策变更
前期差错更
正
其他
560,
71,02 106,0 147,88
二、本年期初 327, 885,291,
8,790. 45,81 9,175.5
余额 786. 569.44
27 7.60 7
00
三、本期增减 56,0
变动金额（减 32,7 -35,752 20,280,5
少以“－”号 78.0 ,183.09 94.91
填列） 0
（一）综合收 37,090, 37,090,4
益总额 428.49 28.49
53
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
56,0
（三）利润分 32,7 -72,842 -16,809,8
配 78.0 ,611.58 33.58
0
1．提取盈余
公积
56,0
2．对所有者
32,7 -72,842 -16,809,8
（或股东）的
78.0 ,611.58 33.58
分配
0
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
54
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
616,
71,02 106,0
四、本期期末 360, 112,136 905,572,
8,790. 45,81
余额 564. ,992.48 164.35
27 7.60
00
三、公司基本情况
1、公司概况
成都华神科技集团股份有限公司原名成都泰合健康科技集团股份有限公司、成都华神集团股份有限公司、成都建业发展
股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包括子公司时统称本集团），是经原成都市体改委[成体改（1988）009号]批准
由成都市青年经济建设联合公司、成都市锦华印刷厂、成都市西城区北大建筑工程队等三家集体所有制企业共同出资组建，
成立时总股本16.32万股，每股面值100元。经原成都市体改委[成体改（1989）096号]、中国人民银行成都市分行[成人行金
管（1989）字第307号]批准于1990年1月由公司向社会公开发行股票17万股，每股面值100元，以面值价格发行，共募集资金
1,700万元。本次新增注册资本实收情况经原成都市蜀都会计师事务所[成蜀业（90）字第311号]验证。1992年9月经原成都市
体改委[成体改（1992）136号]批准，公司将股票面值拆细为每股1元，总股本变为3,332万股。1992年9月经原成都市体改委[成
体改（1992）137号]批准，公司以每股1.8元的价格增扩法人股3,268万股。本次发行共募集资金5,882.40万元，本次新增注册
资本实收情况经成都市蜀都会计师事务所[成蜀业（92）字第088号]验证。1993年10月原国家体改委[体改生（1993）167号]
批准公司继续进行股份制试点。至此，公司总股本达到6,600万股，其中法人股4,900万股，社会公众股1,700万股。
1994年8月经原成都市体改委[成体改（1994）096号]批准部分法人股协议转让。转让后，四川华神集团股份有限公司（原
名四川西南华神药业股份有限公司，以下简称四川华神集团公司）持有36.36%的股份，成为公司第一大股东。1996年9月经
股东大会审议通过并经原成都市体改委[成体改股（1996）026号]批准，公司更名为成都华神高科技股份有限公司。1997年
11月11日经中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）批准公司的社会公众股1,700万股于1998年3月27日在深圳证券交易
所上市流通。1998年6月27日，经1997年度股东大会批准，公司更名为成都华神集团股份有限公司，证券代码“000790”。
1999年，公司实施1998年度分配方案，利用资本公积金转增股本，每10股转增2股，方案实施后，总股本从6,600万股增
加到7,920万股，其中法人股从4,900万股增加到5,880万股，社会公众股从1,700万股增加到2,040万股。2001年经证监会[证监
公司字（2001）61号]核准，公司以2000年末总股本7,920万股为基数，按10配3向全体股东实施增资配股，配股实施后总股
本从7,920万股增加到8,532万股。2001年9月，本公司以8,532万股为基数，用资本公积金按每10股转增3股，转增股本2,559.60
万股，用未分配利润按每10股送红股2股，新增股本1,706.40万股。实施转增、送股后，总股本增至12,798.00万股，其中法人
股8,820.00万股、社会流通股3,978.00万股。2006年，公司进行股权分置改革，原非流通股东向流通股股东支付对价：每10
股送3.2股，从而获得流通权，导致股份结构和性质发生变化，同时2006年公司实施2005年度分配方案：以总股本12,798万股
为基数，向2006年6月7日收市后登记在册的全体股东每10股转增2股。截止2006年6月8日除权及转增股本上市交易日，总股
本由12,798万股增加到15,357.60万股。2008年3月20日，经公司2007年度股东大会决议通过，公司以资本公积转增股本：每
10股转增3股，转增后股本为19,964.88万股，转增的股本经原四川君和会计师事务所[君和验字（2008）第1006号]审验。2010
年3月1日，经公司第八届董事会第二十九次会议和2009年第二次临时股东大会审议通过《成都华神集团股份有限公司股权激
励计划（修订案）》，以定向发行新股的方式，向股权激励对象授予800万股限制性股票，授予价格为4.5元/股，实际认购795
万股，本次增资完成后总股本由19,964.88万股变更为20,759.88万股。之后，经公司实施2009年度至2010年度利润分配转增及
送股方案以及期间由于股权激励对象辞职回购注销限制性股票致股本减少807,560.00元，截至2012年12月31日，公司股本总
额变更为349,855,012.00元，上述股本变更情况均已经审验并出具验资报告。
2013年，经公司2012年度股东大会决议通过，以截止2012年12月31日总股本349,855,012股为基数，以资本公积金向全
体 股 东 每 10 股 转 增 1 股 ， 变 更 后 的 股 本 为 384,840,513.00 元 ， 此 增 资 已 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 成 都 分 所 出 具
XYZH/2012CDA4111验资报告审验。工商变更手续于2013年8月15日办理完毕。
2015年5月，经公司2014年年度股东大会决议通过，以2014年12月31日公司总股本384,840,513股为基数，用母公司未分
配利润向全体股东每10股送红股1.2股，共计送红股46,180,862股，实施上述送股后，变更后的总股本为 431,021,374.00元。
55
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2016年9月，经2016年第四次临时股东大会批准，公司更名为成都泰合健康科技集团股份有限公司。经深圳证券交易所
核准，公司中文证券简称自 2016 年 9 月 27 日起由“华神集团”变更为“泰合健康”。
2018年3月，经公司2017年年度股东大会决议通过，以2017年12月31日总股本431,021,374.00股为基数，用母公司未分配
利润向全体股东每10股送红股3股，共计送红股129,306,412.00股，实施上述送股后，变更后的总股本为560,327,786.00元。
2019年4月，经公司2018年年度股东大会决议通过，以2018年12月31日总股本560,327,786.00股为基数，用母公司未分配
利润向全体股东每10股送红股1股，共计送红股56,032,778.00股，实施上述送股后，变更后的总股本为616,360,564.00元。
2020年3月，经2020年第一次临时股东大会批准，公司更名为成都华神科技集团股份有限公司。经深圳证券交易所核准，
公司中文证券简称自2020年4月8日起由“泰合健康”变更为“华神科技”。
目前，公司注册住所为成都高新区（西区）蜀新大道1168号2栋1楼101号；法定代表人为黄明良；实收资本为人民币
616,360,564.00元，注册资本为人民币616,360,564.00元；公司类型为其他股份有限公司（上市）；经营范围：高新技术产品
开发生产、经营；中西制剂、原料药的生产（具体经营项目以药品生产许可证核定范围为准，并仅限于分支机构凭药品生产
许可证在有效期内从事经营）；药业技术服务和咨询，商品销售（不含国家限制产品和禁止流通产品）；物业管理（凭资质
证经营）、咨询及其它服务；农产品自研产品销售；房地产开发（凭资质证经营）。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业、注册地 组织形式 总部地址
四川省成都市高新技术开发区蜀新大道1168号2栋 股份有限公司 成都高新区蜀新大道1168号
1楼101
3、企业的业务性质和主要产品或提供的劳务
业务性质 主要产品或提供的劳务
中西成药、生物制药及钢结构房屋建筑设计、施工等 中西成药、生物制药及钢结构房屋建筑设计与施工等
2020年度，公司主营业务与上年相同，主要从事中西成药、生物制药的生产与销售及钢结构房屋建筑设计与施工等。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于2020年8月6日批准对外报出。
本集团合并财务报表范围包括四川华神钢构有限责任公司、成都华神生物技术有限责任公司、成都中医药大学华神药业
有限责任公司、成都华神艾草科技有限公司四家公司。
详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。此外，本集团还按照证监会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》规定，列报和披露了报告期财务报表相关财务信息。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、
固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销等。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
56
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1）合并范围的确定原则
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下 企业合并取得的
子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财
务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营； 通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企
业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1、单独主体的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2、合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3、 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
58
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗
之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或
损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规
定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包
括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规
定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按
业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币财务报表
折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，
在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或以摊余成本计量的金融负债。符合
以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
2、金融工具的确认依据
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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①企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产 和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
5）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
3、金融工具的计量方法
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别下列
情况进行处理：
①在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数
据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
②在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始
确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场
参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以准则规定的其他适
当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金。
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②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产
终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融资产及金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
7、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
2）本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量
其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由 形成的损失准备的增加或转回金额，
应当作为减值损失或利得计入当期损益。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内 预期信用损失的
金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合， 由此形成的损失准备的增加或转
回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金
融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期
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预期信用损失的一部分。 在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初
始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。应收票据中的银行承兑汇票期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同
现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，对于应收票据中的商业承兑汇票，
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。 当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本公司将划分为风险组合的应收账款按类似行业范畴，信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用损
失率对照表如下：
按照信用风险特征划分的组合 预期损失准备率(%)
账龄组合 详见账龄组合预计损失率
1）医药制造
账龄 应收账款计提比例
1年以内（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 30.00%
3－4年 80.00%
4年以上 100.00%
2）建筑钢结构
账龄 应收账款计提比例
1年以内（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 20.00%
3－4年 40.00%
4－5年 80.00%
5年以上 100.00%
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益。
13、应收款项融资
本集团对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：
①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；
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②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备；
对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评
估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。以组
合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。
15、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、库存商品、在产品、工程施工、产成品、委托代销商品、委托加工材料、低值易耗品、包
装物等九大类。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在报告期末存货按账面成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成
本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本
高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净
值低于账面成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按第1号准则应用指南三.（三）规定的方法确定。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期的盘点或抽盘，对盘盈
盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限报批处理。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按五五摊销法进行摊销（单项金额400元以下一次性摊销、单项金额400元以上按五五摊销法进行摊销）。
包装物
摊销方法：一次摊销法
领用时一次性摊销。
16、合同资产
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本集团将拥有的、无条件（仅取决于时
间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素作为合同资产列示。
合同资产的减值损失计提具体方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。
17、合同成本
1、合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
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（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2、合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
3、合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售资产
（1）已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让将在一年内完成。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各
合营方一致同意等。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的
制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，
如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
（2）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期
股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权
投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投
资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。本集团对子公
司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有
控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
（3）后续计量及损益确认
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算
时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次
执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩
余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被
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投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但
不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的
部分按相应比例转入当期投资收益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取
得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投
资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 35年 5% 2.71%
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
资产负债表日，对投资性房地产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值投资性房地产按8号准则的规定计提减值准
备。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度，单位价值超过 2000 元以上的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他
共五类。固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为
使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10～35 年 5.00% 9.50～2.71
机器设备 年限平均法 5～10 年 5.00% 19.00～9.50
电子设备 年限平均法 5～10 年 5.00% 19.00~9.50
运输设备 年限平均法 8年 5.00% 11.875
其他 年限平均法 5～10 年 5.00% 19.00～9.50
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化；若购建或生产的符合资本化条件的资产各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可
对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资
产相关的借款费用的资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款加权平均利
率
所占用一般借款的加权平均利率＝ 所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝∑（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本集团至少于每年年度终了，对无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参
考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的摊销费用。
目前，本集团使用寿命确定的无形资产具体摊销年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 48年-70年 合同或法律规定的使用年限
专利权 5年-12年 合同或法律规定的使用年限
非专利技术 5年 合同或法律规定的使用年限
其他 4-5年 合同或法律规定的使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按《企业会计准则第6号——无形资产》及其指南等相关规定，将无法合理确定为本集团带来经济利益期限的无形资产
作为使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本集团于报告日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及其他适用《企业会计准则第8号—
资产减值》等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所
属的资产组或资产组合为基础测试。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
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（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估
计：
（1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（2）资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处
置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直
接费用等。
（3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现
金流量的现值。
资产组的认定，按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定，
本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些
资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程序重新确定资产组，按《企业会计准则第8号—资
产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用自
受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
33、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。 本集团将已收或应收客户对价而应向
客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、
非货币福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等，按照公
司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期
间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
辞退福利在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理。此外，适用本设定受
益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本
确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资
产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
35、租赁负债
36、预计负债
是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项；在满足《企业会计
准则第13 号—或有事项》条件时，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集
团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
地计量。
其他确认预计负债的情况：（1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认
为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行
合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同；（2）企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一
项预计负债。同时存在下列情况时，表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、
需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告；（3）被投资单位发生的亏
损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按
照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益
结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法
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（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；本公司对于政府补助在实
际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分
配计入当期损益（与本公司日常活动直接相关的，计入其他收益，其他计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，计入当期损益（与本公司日常活动直接相关的，计入其他收
益，其他计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损
益（与本公司日常活动直接相关的，计入其他收益，其他计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对
于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的
暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的
交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资
产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当
期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
经营终止
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分
按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方
签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了修订
后的《企业会计准则第 14 号——收入》 第十二届董事会第二次会议 无
（财会〔2017〕22 号）（以下简称新
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收入准则），要求在境内外同时上市的
企业以及在境外上市并采用国际财务
报告准则或企业会计准则编制财务报
表的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行该
准则，其他境内上市企业自 2020 年 1
月 1 日起施行该准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目的情况
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 403,756,659.77 403,756,659.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 265,074,280.74 265,074,280.74
应收款项融资 67,037,848.23 67,037,848.23
预付款项 24,204,862.99 24,204,862.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,306,493.26 8,306,493.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 85,558,299.76 85,558,299.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 170,802.49 170,802.49
流动资产合计 854,109,247.24 854,109,247.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,321,733.30 19,321,733.30
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长期股权投资 3,542,627.43 3,542,627.43
其他权益工具投资 496,833.77 496,833.77
其他非流动金融资产 25,500,000.00 25,500,000.00
投资性房地产 33,936,118.77 33,936,118.77
固定资产 175,857,098.97 175,857,098.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 18,185,367.35 18,185,367.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 567,154.44 567,154.44
递延所得税资产 5,271,929.50 5,271,929.50
其他非流动资产 1,707,426.75 1,707,426.75
非流动资产合计 284,386,290.28 284,386,290.28
资产总计 1,138,495,537.52 1,138,495,537.52
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,533,456.09 4,533,456.09
应付账款 129,441,950.73 129,441,950.73
预收款项 10,385,919.76 -10,385,919.76
合同负债 10,385,919.76 10,385,919.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,004,485.05 13,004,485.05
应交税费 55,720,889.26 55,720,889.26
其他应付款 30,608,445.03 30,608,445.03
其中：应付利息
应付股利 1,160.44 1,160.44
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 243,695,145.92 243,695,145.92
非流动负债：
72
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保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 11,400,000.00 11,400,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,163,541.49 2,163,541.49
递延所得税负债 525,979.63 525,979.63
其他非流动负债
非流动负债合计 14,089,521.12 14,089,521.12
负债合计 257,784,667.04 257,784,667.04
所有者权益：
股本 616,360,564.00 616,360,564.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 39,580,621.10 39,580,621.10
减：库存股
其他综合收益 337,308.70 337,308.70
专项储备
盈余公积 113,177,292.40 113,177,292.40
一般风险准备
未分配利润 111,255,084.28 111,255,084.28
归属于母公司所有者权益合计 880,710,870.48 880,710,870.48
少数股东权益
所有者权益合计 880,710,870.48 880,710,870.48
负债和所有者权益总计 1,138,495,537.52 1,138,495,537.52
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 313,140,589.06 313,140,589.06
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 150,160,558.33 150,160,558.33
应收款项融资 13,218,613.85 13,218,613.85
预付款项 18,592,515.67 18,592,515.67
其他应收款 172,978,030.52 172,978,030.52
73
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：应收利息
应收股利
存货 63,889,267.78 63,889,267.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 731,979,575.21 731,979,575.21
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 167,490,000.00 167,490,000.00
其他权益工具投资 496,833.77 496,833.77
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 157,454,516.38 157,454,516.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,613,518.89 10,613,518.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,068,896.37 3,068,896.37
其他非流动资产 1,707,426.75 1,707,426.75
非流动资产合计 340,831,192.16 340,831,192.16
资产总计 1,072,810,767.37 1,072,810,767.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,533,456.09 4,533,456.09
应付账款 53,746,535.92 53,746,535.92
预收款项 2,879,141.87 -2,879,141.87
合同负债 2,879,141.87 2,879,141.87
应付职工薪酬 4,010,699.01 4,010,699.01
应交税费 46,929,932.34 46,929,932.34
其他应付款 14,187,688.47 14,187,688.47
其中：应付利息
应付股利 1,160.44 1,160.44
持有待售负债
74
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 126,287,453.70 126,287,453.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 3,700,000.00 3,700,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,163,541.49 2,163,541.49
递延所得税负债 525,979.63 525,979.63
其他非流动负债
非流动负债合计 6,389,521.12 6,389,521.12
负债合计 132,676,974.82 132,676,974.82
所有者权益：
股本 616,360,564.00 616,360,564.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 71,028,790.27 71,028,790.27
减：库存股
其他综合收益 337,308.70 337,308.70
专项储备
盈余公积 113,177,292.40 113,177,292.40
未分配利润 139,229,837.18 139,229,837.18
所有者权益合计 940,133,792.55 940,133,792.55
负债和所有者权益总计 1,072,810,767.37 1,072,810,767.37
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或者劳务的增值额 3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 按应缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%，20%
教育费附加 按应缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按应缴纳的流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
75
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
成都华神科技集团股份有限公司 15%
四川华神钢构有限责任公司 15%
成都中医药大学华神药业有限责任公司 25%
成都华神生物技术有限责任公司 15%
成都华神艾草科技有限公司 20%
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 113,207.02 65,715.81
银行存款 382,008,089.01 402,458,667.76
其他货币资金 1,232,276.20 1,232,276.20
合计 383,353,572.23 403,756,659.77
其他说明
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额
诉讼冻结资金 213,584.12
商务卡保证金 346,900.00
保函保证金 885,376.20
合计 1,445,860.32
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
76
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
77
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 8,180,2 8,180,2 100.00 8,180,2 8,180,2 100.00
2.88% 0.00 2.63% 0.00
准备的应收账款 74.62 74.62 % 74.62 74.62 %
其中：
单项金额重大并
8,180,2 8,180,2 100.00 8,180,2 8,180,2 100.00
单独计提坏账准 2.88% 0.00 2.63% 0.00
74.62 74.62 % 74.62 74.62 %
备的应收账款
275,44 238,65 303,41
按组合计提坏账 97.12 36,793, 13.36 38,339, 265,074,
9,738.0 6,398.1 3,312.3 97.37% 12.64%
准备的应收账款 % 339.85 % 031.63 280.74
2 7 7
其中：
275,44 238,65 303,41
97.12 36,793, 13.36 38,339, 265,074,
账龄组合 9,738.0 6,398.1 3,312.3 97.37% 12.64%
% 339.85 % 031.63 280.74
2 7 7
283,63 238,65 311,59
100.00 44,973, 15.86 100.00 46,519, 265,074,
合计 0,012.6 6,398.1 3,586.9 14.93%
% 614.47 % % 306.25 280.74
4 7 9
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对中途停工责任双方
四川万达建设集团有
4,811,704.95 4,811,704.95 100.00% 存在分歧，款项收回
限公司
的可能性较小
都江堰市新五建建筑
3,368,569.67 3,368,569.67 100.00% 可回收性较小
有限责任公司
合计 8,180,274.62 8,180,274.62 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 275,449,738.02 36,793,339.85 13.36%
合计 275,449,738.02 36,793,339.85 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
78
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 189,593,211.82
1至2年 14,910,114.66
2至3年 47,428,614.56
3 年以上 31,698,071.60
3至4年 12,220,392.77
4至5年 3,977,173.60
5 年以上 15,500,505.23
合计 283,630,012.64
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
38,339,031.63 1,545,691.78 36,793,339.85
账准备
按单项计提坏
8,180,274.62 8,180,274.62
账准备
合计 46,519,306.25 1,545,691.78 44,973,614.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
重庆长安建设工程有
58,103,440.10 20.49% 16,934,082.05
限公司
中国华西企业股份有
12,822,034.84 4.52% 641,101.74
限公司
华润医药商业集团有 12,721,380.30 4.49% 636,069.02
79
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
限公司/北京
中国五冶集团有限公
6,965,481.57 2.46% 348,274.08
司钢结构工程分公司
国药控股河南股份有
6,819,690.00 2.40% 347,914.50
限公司
合计 97,432,026.81 34.36%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 35,441,275.27 67,037,848.23
合计 35,441,275.27 67,037,848.23
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
银行承兑汇票 64,156,760.76 103,222,963.50 131,938,448.99 35,441,275.27
商业承兑汇票 2,881,087.47 1,036,750.00 3,917,837.47
合计 67,037,848.23 104,259,713.50 135,856,286.46 35,441,275.27
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本公司及下属子公司根据日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故本公司及下属子公司将
账面剩余的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司按照整个存续期预期信用损失计量
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票基本不存在因银行或
客户违约而造成损失的可能性，因此未计提坏账准备。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,461,873.13 72.01% 19,017,120.44 78.57%
1至2年 4,392,650.42 19.21% 3,725,667.93 15.39%
2至3年 629,663.21 2.75% 724,216.80 2.99%
3 年以上 1,376,342.45 6.02% 737,857.82 3.05%
合计 22,860,529.21 -- 24,204,862.99 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
80
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
文山州正贸三七有限公司 5,036,231.61 22.03%
北京民康百草医药科技有限公司 3,060,000.00 13.39%
广州沂美医疗科技有限公司 2,000,000.00 8.75%
方兴建材有限公司 1,677,599.62 7.34%
四川茂林建筑劳务有限公司 1,191,777.27 5.21%
合计 12,965,608.50 56.72%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 13,830,270.08 8,306,493.26
合计 13,830,270.08 8,306,493.26
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
技术转让款 16,000,000.00 16,000,000.00
员工备用金 2,843,558.68 2,758,087.90
保证金、押金 13,994,536.67 8,217,473.48
81
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
待结算款 956,055.15 956,055.15
其他 96,875.18 175,730.72
合计 33,891,025.68 28,107,347.25
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,842,918.84 16,957,935.15 19,800,853.99
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 545,620.82 545,620.82
本期转回 285,719.21 285,719.21
2020 年 6 月 30 日余额 2,557,199.63 17,503,555.97 20,060,755.60
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,650,523.48
1至2年 2,783,543.98
2至3年 1,905,709.22
3 年以上 20,551,249.00
3至4年 1,505,369.00
4至5年 3,000,000.00
5 年以上 16,045,880.00
合计 33,891,025.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
16,957,935.15 545,620.82 17,503,555.97
准备
账龄组合 2,842,918.84 285,719.21 2,557,199.63
合计 19,800,853.99 545,620.82 285,719.21 20,060,755.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中国人民解放军
军事医学科学院 技术转让款 16,000,000.00 5 年以上 47.21% 16,000,000.00
生物工程研究所
重庆长安建设工
程有限公司（重 保证金 2,810,324.00 3-4 年、5 年以上 8.29% 1,522,737.60
庆）
南充十七冶江东
标美建设投资管 保证金 2,547,199.98 1 年以内 7.52% 127,360.00
理有限公司
重庆三峰卡万塔
保证金 1,763,256.71 1 年以内 5.20% 88,162.84
环境有限公司
长安保证担保有
限公司重庆分公 保证金 1,318,217.04 1 年以内 3.89% 65,910.85
司
合计 -- 24,438,997.73 -- 72.11% 17,804,171.29
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 25,527,199.11 1,599,770.90 23,927,428.21 18,766,400.99 1,606,233.63 17,160,167.36
在产品 12,404,231.40 453,567.21 11,950,664.19 11,068,014.42 1,794,673.67 9,273,340.75
库存商品 28,827,925.13 94,936.02 28,732,989.11 29,352,623.39 40,356.25 29,312,267.14
周转材料 1,172,205.38 1,172,205.38 1,002,812.33 1,002,812.33
83
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同履约成本 37,209,571.27 37,209,571.27 8,565,056.36 8,565,056.36
发出商品 35,399.92 35,399.92 9,227,946.67 9,227,946.67
包装物 1,010,789.91 1,010,789.91 1,209,450.70 1,209,450.70
委托加工物资 537,831.09 537,831.09 211,198.16 132,336.32 78,861.84
自制半成品 16,798,975.89 4,984,244.65 11,814,731.24 12,501,612.91 2,773,216.30 9,728,396.61
合计 123,524,129.10 7,132,518.78 116,391,610.32 91,905,115.93 6,346,816.17 85,558,299.76
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,606,233.63 6,462.73 1,599,770.90
在产品 1,794,673.67 1,341,106.46 453,567.21
库存商品 40,356.25 54,579.77 94,936.02
委托加工物资 132,336.32 132,336.32
自制半成品 2,773,216.30 2,211,028.35 4,984,244.65
合计 6,346,816.17 2,265,608.12 1,479,905.51 7,132,518.78
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
13,063,794.1 13,063,794.1
应收合同对价
5 5
13,063,794.1 13,063,794.1
合计
5 5
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
84
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单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 86,925.59 98,559.40
预缴税金 119,192.56 72,243.09
合计 206,118.15 170,802.49
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
85
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未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
南充高坪 PPP 19,321,733.3 19,321,733.3 19,321,733.3 19,321,733.3
项目借款 0 0 0 0
19,321,733.3 19,321,733.3 19,321,733.3 19,321,733.3
合计 --
0 0 0 0
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆三
峰华神
3,542,6 -756,93 2,785,6
钢结构
27.43 5.56 91.87
工程有
限公司
3,542,6 -756,93 2,785,6
小计
27.43 5.56 91.87
86
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3,542,6 -756,93 2,785,6
合计
27.43 5.56 91.87
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
成都时代新兴企业管理咨询有限公司 496,833.77 496,833.77
合计 496,833.77 496,833.77
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
公司持有的其他权益工具系非交易性的权益工具，公司在新金融工具准则首次执行日将其指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
25,500,000.00 25,500,000.00
益的金融资产
合计 25,500,000.00 25,500,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 63,718,256.88 63,718,256.88
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 63,718,256.88 63,718,256.88
87
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二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 16,995,104.34 16,995,104.34
2.本期增加金额 643,048.98 643,048.98
（1）计提或摊销 643,048.98 643,048.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,638,153.32 17,638,153.32
三、减值准备
1.期初余额 12,787,033.77 12,787,033.77
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,787,033.77 12,787,033.77
四、账面价值
1.期末账面价值 33,293,069.79 33,293,069.79
2.期初账面价值 33,936,118.77 33,936,118.77
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 169,039,980.65 175,857,098.97
合计 169,039,980.65 175,857,098.97
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 150,599,332.66 108,321,379.97 12,859,000.71 8,553,467.52 11,811,859.86 292,145,040.72
2.本期增加
70,113.68 9,358.00 110,431.15 189,902.83
金额
（1）购置 70,113.68 9,358.00 110,431.15 189,902.83
88
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（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
59,779.96 35,107.76 4,456,819.20 29,779.57 4,581,486.49
金额
（1）处置
59,779.96 35,107.76 4,456,819.20 29,779.57 4,581,486.49
或报废
4.期末余额 150,599,332.66 108,331,713.69 12,833,250.95 4,096,648.32 11,892,511.44 287,753,457.06
二、累计折旧
1.期初余额 22,040,925.13 66,109,148.19 10,357,748.05 7,010,207.73 6,638,120.03 112,156,149.13
2.本期增加
2,346,333.41 3,259,244.57 669,462.66 215,984.72 167,370.84 6,658,396.20
金额
（1）计提 2,346,333.41 3,259,244.57 669,462.66 215,984.72 167,370.84 6,658,396.20
3.本期减少
6,048.72 4,077,859.91 19,040.15 4,102,948.78
金额
（1）处置
6,048.72 4,077,859.91 19,040.15 4,102,948.78
或报废
4.期末余额 24,387,258.54 69,362,344.04 11,027,210.71 3,148,332.54 6,786,450.72 114,711,596.55
三、减值准备
1.期初余额 3,957,883.96 124,993.63 48,915.03 4,131,792.62
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
4,919.13 124,993.63 129,912.76
金额
（1）处置
4,919.13 124,993.63 129,912.76
或报废
4.期末余额 0.00 3,952,964.83 0.00 0.00 48,915.03 4,001,879.86
四、账面价值
1.期末账面
126,212,074.12 35,016,404.82 1,806,040.24 948,315.78 5,057,145.69 169,039,980.65
价值
2.期初账面
128,558,407.53 38,254,347.82 2,501,252.66 1,418,266.16 5,124,824.80 175,857,098.97
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
89
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 2,013,348.40
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北京紫东苑房屋 341,202.47 正在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
90
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
22,805,196.52 38,325,000.00 250,000.00 37,799,999.96 2,626,698.74 101,806,895.22
额
2.本期增
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
22,805,196.52 38,325,000.00 250,000.00 37,799,999.96 2,626,698.74 101,806,895.22
额
二、累计摊销
1.期初余
4,960,504.28 38,325,000.00 250,000.00 37,799,999.96 2,286,023.63 83,621,527.87
额
2.本期增
245,706.78 104,306.58 350,013.36
加金额
（1）计
245,706.78 104,306.58 350,013.36
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
91
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4.期末余
5,206,211.06 38,325,000.00 250,000.00 37,799,999.96 2,390,330.21 83,971,541.23
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
17,598,985.46 0.00 0.00 0.00 236,368.53 17,835,353.99
面价值
2.期初账
17,844,692.24 0.00 0.00 0.00 340,675.11 18,185,367.35
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
92
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 567,154.44 56,715.84 510,438.60
合计 567,154.44 56,715.84 510,438.60
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 31,079,136.27 4,661,870.44 26,175,684.05 4,497,990.09
内部交易未实现利润 1,955,460.00 293,319.00 5,159,596.10 773,939.41
可抵扣亏损
合计 33,034,596.27 4,955,189.44 31,335,280.15 5,271,929.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
396,833.77 59,525.07 396,833.77 59,525.07
允价值变动
固定资产折旧税会差
3,109,697.07 466,454.56 3,109,697.07 466,454.56
异
合计 3,506,530.84 525,979.63 3,506,530.84 525,979.63
注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金
额。
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,955,189.44 5,271,929.50
递延所得税负债 525,979.63 525,979.63
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 61,763,303.43 63,355,926.63
可抵扣亏损 117,952,956.21 121,807,735.25
合计 179,716,259.64 185,163,661.88
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 41,374,142.55 46,393,192.19
2022 年 24,373,343.92 24,373,343.92
2023 年 18,193,368.23 18,193,368.23
2024 年 18,077,113.04 19,478,336.70
2025 年 12,447,375.11 13,369,494.21
2026 年 3,487,613.36
合计 117,952,956.21 121,807,735.25 --
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,707,426. 1,707,426. 1,707,426. 1,707,426.
非流动资产购置款
75 75 75 75
1,707,426. 1,707,426. 1,707,426. 1,707,426.
合计
75 75 75 75
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
94
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 3,532,456.09 4,533,456.09
合计 3,532,456.09 4,533,456.09
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 56,466,806.81 95,646,584.76
1 年以上 33,439,818.59 33,795,365.97
合计 89,906,625.40 129,441,950.73
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
苏州市苏网建设工程有限公司 6,615,540.19 已结算待支付
森特士兴集团有限公司 4,561,248.52 待结算
北京中天方舟建材技术发展有限公司 4,473,369.88 待结算
四川麦克威通风设备有限公司 2,113,889.01 待结算
成都腾坤建筑安装有限公司 1,389,710.23 待结算
合计 19,153,757.83 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
95
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38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
产品销售类 2,299,860.26 5,320,035.37
工程施工类 20,956,460.07 5,065,884.39
合计 23,256,320.33 10,385,919.76
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,004,485.05 34,430,931.68 36,600,477.36 10,834,939.37
二、离职后福利-设定
629,057.61 629,057.61
提存计划
三、辞退福利 2,635,680.53 2,635,680.53
合计 13,004,485.05 37,695,669.82 39,865,215.50 10,834,939.37
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
9,245,558.85 29,986,249.82 32,199,100.32 7,032,708.35
和补贴
2、职工福利费 1,944,055.17 1,944,055.17
3、社会保险费 1,126,227.35 1,054,517.06 71,710.29
其中：医疗保险
967,308.80 895,680.04 71,628.76
费
工伤保险
9,322.34 9,317.34 5.00
费
生育保险
149,596.21 149,519.68 76.53
费
4、住房公积金 80,330.00 689,928.00 699,453.00 70,805.00
5、工会经费和职工教
3,588,599.20 151,614.34 187,160.81 3,553,052.73
育经费
7、短期利润分享计划 89,997.00 532,857.00 516,191.00 106,663.00
合计 13,004,485.05 34,430,931.68 36,600,477.36 10,834,939.37
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 603,963.65 603,963.65
2、失业保险费 25,093.96 25,093.96
合计 629,057.61 629,057.61
其他说明：
96
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,876,548.66 19,170,631.63
企业所得税 1,542,212.21 10,773,965.02
个人所得税 3,552,143.26 3,033,403.72
城市维护建设税 1,081,794.77 1,596,533.82
营业税 197,739.92 197,739.92
土地使用税 383,581.41 383,581.41
房产税 2,388,227.94 2,693,233.53
教育费附加 597,374.11 818,119.66
地方教育费附加 301,787.85 448,951.55
印花税 360,780.36 320,501.02
土地增值税 16,280,227.39 16,280,227.39
环境保护税 4,000.59
合计 37,562,417.88 55,720,889.26
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,160.44 1,160.44
其他应付款 22,361,562.52 30,607,284.59
合计 22,362,722.96 30,608,445.03
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,160.44 1,160.44
合计 1,160.44 1,160.44
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 16,921,366.58 23,836,302.10
代收代付款项 3,526,190.03 4,024,354.92
暂估费用 1,233,603.66 1,858,194.54
97
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他 680,402.25 888,433.03
合计 22,361,562.52 30,607,284.59
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
98
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 12,200,000.00 11,400,000.00
合计 12,200,000.00 11,400,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
具有欧盟发明专
利治疗心脑血管
川办函[2011]199
疾病"三七通舒胶 2,200,000.00 2,200,000.00
号
囊"规模化及国际
化示范工程
三七三醇皂苷及
其制剂生产过程 成财企[2015]86
300,000.00 300,000.00
在线质量控制技 号
术应用研究
三七通舒胶囊欧
成科计〔2015〕22
盟注册国际科技 200,000.00 200,000.00
号
合作研究
治疗胸痹的"枳实
成科计〔2018〕11
薤白桂枝汤"经典 1,000,000.00 1,000,000.00
号
名方药物开发
成都市科学技术
局关于 2013 年成
成都市战略性新
都市战略性新兴
兴产品(三七通舒 600,000.00 600,000.00
产品和重点新产
胶囊)
品拟立项项目的
公示
三七通舒胶囊二 400,000.00 400,000.00 成都市科技项目
99
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
次研发 合同书（成科技
[2014]10 号）
现代中药大品种
成财建[2014]92
三七通舒胶囊二 2,000,000.00 2,000,000.00
号
次开发及产业化
氧化低密度脂蛋
成财企[2013]160
白定量测定试剂 4,100,000.00 4,100,000.00
号
盒产业化建设
氧化低密度脂蛋
成财建[2013]116
白定量定试剂盒 600,000.00 600,000.00
号
产业化专项技术
三七通舒胶囊国
成财教发
际科技成果转化 800,000.00 800,000.00
[2020]34 号
及产业化研究
合计 11,400,000.00 800,000.00 12,200,000.00 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
发改办高技
政府补助 2,163,541.49 193,750.02 1,969,791.47
<2011>51 号
合计 2,163,541.49 193,750.02 1,969,791.47 --
涉及政府补助的项目：
100
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
三七通舒
胶囊等生
产过程质
2,163,541. 1,969,791. 与资产相
量控制高 193,750.02
49 47 关
技术产业
化示范工
程项目
单位： 元
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
616,360,564. 616,360,564.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 39,580,621.10 39,580,621.10
合计 39,580,621.10 39,580,621.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
101
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 337,308.7 337,30
合收益 0 8.70
金融资产重分类计入其 337,308.7 337,30
他综合收益的金额 0 8.70
337,308.7 337,30
其他综合收益合计
0 8.70
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 113,177,292.40 113,177,292.40
合计 113,177,292.40 113,177,292.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 111,255,084.28 129,596,868.24
调整后期初未分配利润 111,255,084.28 129,596,868.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,550,767.77 36,854,376.19
应付普通股股利 6,163,605.64 16,809,833.58
转作股本的普通股股利 56,032,778.00
期末未分配利润 127,642,246.41 93,608,632.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
102
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 306,866,659.44 121,188,358.52 336,400,912.58 102,547,416.50
其他业务 5,406,783.00 2,139,687.05 6,004,603.08 2,183,021.01
合计 312,273,442.44 123,328,045.57 342,405,515.66 104,730,437.51
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：本集团之子公司华神钢构的工程项目通常整体构成单项履约义务，并属于某一时段内履行的履约义
务，公司按履约进度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 135,233,094.19 元，其中，93,380,704.67
元预计将于 2020 年下半年年度确认收入，41,852,389.52 元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,519,921.00 2,392,418.99
教育费附加 651,394.71 1,025,322.42
房产税 889,796.17 1,042,603.76
土地使用税 289,514.84 458,902.08
车船使用税 6,018.00 6,136.20
印花税 141,293.22 173,368.75
地方教育费附加 434,263.15 683,548.31
环境保护税 3,960.86 12,024.51
合计 3,936,161.95 5,794,325.02
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广及会务费、咨询费等 114,975,135.03 141,904,663.84
职工薪酬支出等 11,430,334.42 13,833,921.94
交通运输费 3,548,251.71 2,192,622.72
办公费 1,607,904.58 1,343,240.96
其他零星销售费用 318,450.97 589,480.24
合计 131,880,076.71 159,863,929.70
103
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出等 11,647,595.22 10,226,093.31
折旧及摊销费 1,622,184.12 2,580,105.52
差旅费 316,924.05 1,109,043.59
咨询费 582,295.30 272,683.00
会务费（含会议费、董事会费等） 1,121,548.72 1,294,226.28
办公费（含证券登记费） 425,792.04 494,532.29
交通费 290,302.76 257,600.71
车辆使用费 159,767.52 139,218.19
业务费 761,884.94 364,699.54
辞退福利 2,635,680.53
其他零星管理费用 1,996,702.13 2,207,872.47
合计 21,560,677.33 18,946,074.90
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员薪酬等 2,042,450.76 1,559,951.22
折旧费 90,719.06 25,280.34
委外研发费用 2,500,000.00 7,780,046.97
差旅费 167,441.30 258,952.40
材料 2,077,607.00 390,534.97
其他 522,237.86 2,769,082.39
合计 7,400,455.98 12,783,848.29
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -4,138,139.79 -3,524,922.61
其他支出 1,709.62 37,887.06
合计 -4,136,430.17 -3,487,035.55
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 627,114.20 244,918.98
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -756,935.56 -1,078,189.53
104
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其他 1,537,200.00
合计 780,264.44 -1,078,189.53
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -259,901.61 -248,231.42
应收账款坏账损失 1,545,691.78 2,149,987.10
合计 1,285,790.17 1,901,755.68
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-785,702.61
损失
合计 -785,702.61
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 553,770.49
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得 1,600.00 1,600.00
其他 149,731.52 600.00 149,731.52
合计 151,331.52 600.00 151,331.52
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
105
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,341,373.53 5,341,373.53
非流动资产处置损失 69,078.26 69,078.26
其他 22,744.25 1,547.72 22,744.25
合计 5,433,196.04 1,547.72 5,433,196.04
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,616,319.41 7,790,647.79
递延所得税费用 316,740.06 196,449.22
合计 2,933,059.47 7,987,097.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 25,483,827.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,907,593.14
子公司适用不同税率的影响 504,124.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
316,740.06
亏损的影响
加计扣除 -795,398.08
所得税费用 2,933,059.47
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助等奖励资金 968,119.92 51,168.96
收到的履约保证金、投标保证金和片区
745,443.98
保证金等
非关联单位往来款 116,338.84
合计 1,829,902.74 51,168.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
第三方往来 781,500.00
备用金、押金、保证金 5,285,681.24 5,513,627.82
经营性费用 138,772,043.91 185,413,642.15
106
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营业外支出，捐赠等 5,499,366.10
合计 150,338,591.25 190,927,269.97
单位： 元
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 4,138,139.79 3,524,922.61
合计 4,138,139.79 3,524,922.61
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,550,767.77 36,854,376.19
加：资产减值准备 500,087.56 -1,901,755.68
固定资产折旧、油气资产折耗、
7,301,445.18 7,751,375.81
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 350,013.36 762,204.48
长期待摊费用摊销 56,715.84
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -553,770.49
列）
财务费用（收益以“－”号填
-4,138,139.79 37,887.06
列）
投资损失（收益以“－”号填
-780,264.44 1,078,189.53
列）
递延所得税资产减少（增加以
316,740.06 -89,603.41
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 286,052.63
107
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-30,833,310.56 -1,064,293.26
填列）
经营性应收项目的减少（增加
45,606,222.15 -26,832,892.49
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-57,338,624.21 2,854,463.72
以“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -16,962,117.57 19,736,004.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 381,907,711.91 352,044,397.04
减：现金的期初余额 401,210,911.33 346,085,862.03
现金及现金等价物净增加额 -19,303,199.42 5,958,535.01
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 381,907,711.91 401,210,911.33
其中：库存现金 113,207.02 65,715.81
可随时用于支付的银行存款 381,794,504.89 401,145,195.52
三、期末现金及现金等价物余额 381,907,711.91 401,210,911.33
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,445,860.32 诉讼冻结资金及保函商务卡保证金
合计 1,445,860.32 --
108
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其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
《三七通舒胶囊等生产过程
质量控制高技术产业化示范 193,750.02 其他收益 193,750.02
工程项目》专项款
稳岗补贴 204,807.60 其他收益 204,807.60
个税返还 216,071.34 其他收益 216,071.34
防疫补助 1,660.00 其他收益 1,660.00
社保补贴款 10,825.24 其他收益 10,825.24
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
109
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
110
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2019年8月27日，公司召开第十一届董事会第二十一次会议，审议通过《关于投资设立子公司的议案》。同意公司以自
有资金投资设立全资子公司成都华神艾草科技有限公司，子公司于2019年9月20日完成工商注册登记手续，本报告期与上年
同期相比合并范围较上年度增加子公司成都华神艾草科技有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川华神钢构
成都市 成都市 设计、施工 97.00% 3.00% 设立
有限责任公司
成都中医药大
学华神药业有 成都市 成都市 销售 99.95% 0.05% 设立
限责任公司
成都华神生物
技术有限责任 成都市 成都市 生产、销售 90.00% 10.00% 设立
公司
成都华神艾草
成都市 成都市 生产、销售 100.00% 设立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
111
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
重庆三峰华神 钢结构产品设
钢结构工程有 重庆市 重庆市 计、制造及技 32.14% 权益法
限公司 术咨询
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 100,724,874.33 100,291,066.19
非流动资产 14,372,320.47 14,830,146.65
资产合计 115,097,194.80 115,121,212.84
流动负债 91,085,405.51 86,605,236.80
非流动负债 15,344,482.81 17,493,453.66
负债合计 106,429,888.32 104,098,690.46
112
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
归属于母公司股东权益 8,667,306.48 11,022,522.38
按持股比例计算的净资产份额 2,785,672.30 3,542,638.69
对合营企业权益投资的账面价值 2,785,691.87 3,542,627.43
营业收入 13,656,907.36 23,233,436.43
财务费用 2,281,900.38 2,321,776.56
净利润 -2,355,119.97 -3,354,665.61
综合收益总额 -2,355,119.97 -3,354,665.61
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体为南充十七冶江东标美建设投资管理有限公司（以下简称项目公司）。
2017年12月11日公司控股子公司四川华神钢构有限责任公司（以下简称华神钢构）与南充鹏来兴达投资开发有限责任公司（以
下简称鹏来兴达）、中国十七冶集团有限公司（以下简称十七冶）签订《股东协议书》，协议书约定华神钢构与鹏来兴达、
十七冶拟就南充市高坪区江东大道标美路建设项目共同投资设立项目公司，项目公司注册资本为人民币3,000.00万元，华神
钢构出资2,550.00万元，占注册资本的85%，鹏来兴达出资300.00万元占注册资本的10%，十七冶出资150.00万元占注册资本
的5%，鹏来兴达不参与公司税后利润的分配，若项目公司在弥补亏损和提取公积金后尚有税后利润可供股东分配的，由华
神钢构和十七冶分别按照94%和6%的比例进行分配。
项目公司最高权力机关为股东会，股东会决议须经代表三分之二以上表决权的股东通过，股东会会议由股东按照出资比
例行使表决权，表决涉及公共利益和公共安全的，鹏来兴达具有一票否决权。股东会下设董事会，对股东负责，董事会成员
为5人，其中鹏来兴达委派1人，华神钢构委派2人（含项目公司董事长），十七冶委派2人。董事会会议应当由三分之二以上
的董事出席方可举行，且须有鹏来兴达方委派董事出席，董事会作出的决议经全体董事的三分之二同意后生效。
2018年2月27日，华神钢构与鹏来兴达、十七冶签订《股东增资协议》，根据协议约定，为推进项目顺利进行，在项目
113
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司现有注册资金外，公司股东对项目公司增加投资项目资本金9,423.24万元人民币，其中华神钢构增加投资项目资本金
8,009.754万元，占比85%，鹏来兴达增加投资项目资本金942.324万元，占比10%，十七冶增加投资项目资本金471.162万元，
占比5%。2018年4月30日，华神钢构以应收票据对项目公司增加投资项目资本金2,002.99万元。
项目公司于2017年12月11日取得南充市高坪区工商和质量技术监督局核发的营业执照，统一社会信用代码：
91511303MA6657X93Q，住所：四川省南充市高坪区凌云山景区（游客中心），经营范围：市政道路工程、园林绿化工程、
架线和管道工程、隧道和桥梁工程、水利水电工程、建筑工程、建筑装修装饰、土石方工程、钢结构工程、机电安装工程、
农村环境改造工程基础设施建设的投资、设计、建设管理与维护；停车场的投资、建设、运营、维护、路牌、路标安装、广
告代理，旅游资源开发、旅游营销策划。（以上涉及投资的项目，仅限自有资金投资，依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括项目公司运营收入以及政府补贴收入。2019年12
月23日，公司已与项目公司签订项目社会资本投入补贴支付协议，明确本公司投入资本及收益的支付时点。
报告期末本公司持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值
及最大损失风险敞口列示如下：
年末余额 年初余额
项目
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
长期应收款 19,321,733.30 19,321,733.30 19,321,733.30 19,321,733.30
其他非流动金融资产 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
合计 44,821,733.30 44,821,733.30 44,821,733.30 44,821,733.30
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具
有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1）市场风险
（1）汇率风险：无。
（2）利率风险：本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例。于2020年6月30日，本集团无带息债务。
（3）价格风险：本集团以市场价格采购原材料和销售产品，受到此等价格波动的影响。
2）信用风险
于2020年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金
融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。为降低信用风险，由销售部门和财务中心确定信用额度、进行信用审批，并
执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
3）流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履
行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
114
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（三）其他权益工具投
496,833.77 496,833.77
资
（八）应收款项融资 35,441,275.27 35,441,275.27
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
从事药品及高新
四川华神集团股 技术产品的研究、
成都市 71,500,000.00 18.08% 18.08%
份有限公司 开发,项目投资,物
业管理
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黄明良，欧阳萍夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆三峰华神钢结构工程有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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四川星慧酒店管理集团有限公司 控制方
成都远泓矿泉水有限公司 受同一控制方控制的其他企业
黄明珍 关联自然人
成都市智申物业管理有限公司 受同一控制方控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
四川星慧酒店管
餐饮服务 23,303.00
理集团有限公司
成都远泓矿泉水
饮用水 88,689.00
有限公司
成都市智申物业
物业管理 13,559.52
管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
黄明珍 房屋及建筑物 148,824.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
116
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 2,426,245.52 1,628,098.33
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
重庆三峰华神钢结构工程有
应付账款 911,002.69 911,002.69
限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
117
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 药业分部 钢构分部 其他 分部间抵销 合计
营业收入 252,790,653.45 58,517,385.38 965,403.61 312,273,442.44
营业总成本 215,352,379.73 56,614,650.94 12,403,555.60 -401,598.90 283,968,987.37
营业利润 36,499,635.00 5,020,026.48 -11,155,568.62 401,598.90 30,765,691.76
资产总额 628,461,389.82 291,469,811.47 634,884,960.01 -455,566,875.56 1,099,249,285.74
负债总额 201,708,959.15 215,120,291.44 35,867,929.39 -250,545,926.85 202,151,253.13
118
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
164,82 159,31 154,61
按组合计提坏账 100.00 5,516,6 100.00 4,454,7 150,160,
8,963.2 3.35% 2,266.1 5,303.7 2.88%
准备的应收账款 % 97.12 % 45.40 558.33
3 1 3
其中：
59,452, 36.07 5,516,6 53,936, 72,284, 4,454,7 67,829,5
账龄组合 9.28% 46.75% 6.16%
952.48 % 97.12 255.36 295.04 45.40 49.64
105,37 105,37
63.93 82,331, 82,331,0
关联往来 6,010.7 6,010.7 53.25%
% 008.69 08.69
5 5
164,82 159,31 154,61
100.00 5,516,6 100.00 4,454,7 150,160,
合计 8,963.2 3.35% 2,266.1 5,303.7 2.88%
% 97.12 % 45.40 558.33
3 1 3
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 59,452,952.48 5,516,697.12 9.28%
关联往来 105,376,010.75
合计 164,828,963.23 5,516,697.12 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 151,514,902.42
1至2年 9,806,239.83
2至3年 1,214,257.40
3 年以上 2,293,563.58
3至4年 2,054,226.97
4至5年 220,529.40
5 年以上 18,807.21
合计 164,828,963.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 4,454,745.40 1,061,951.72 5,516,697.12
合计 4,454,745.40 1,061,951.72 5,516,697.12
单位： 元
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
成都中医药大学华神药业有
105,376,010.75 63.93%
限责任公司
国药控股河南股份有限公司 6,819,690.00 4.14% 347,914.50
国药控股北京有限公司 6,742,260.95 4.09% 337,113.05
广西柳州医药股份有限公司 4,951,726.06 3.00% 247,586.30
北京科园信海医药经营有限
4,476,900.00 2.72% 223,845.00
公司
合计 128,366,587.76 77.88%
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成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 236,239,875.25 172,978,030.52
合计 236,239,875.25 172,978,030.52
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 235,603,179.17 172,922,428.91
技术转让款 16,000,000.00 16,000,000.00
备用金 670,206.40 58,528.01
合计 252,273,385.57 188,980,956.92
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,926.40 16,000,000.00 16,002,926.40
121
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 30,583.92 30,583.92
2020 年 6 月 30 日余额 33,510.32 16,000,000.00 16,033,510.32
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 207,327,297.05
1至2年 20,985,459.21
2至3年 7,326,650.85
3 年以上 16,633,978.46
3至4年 536,998.06
4至5年 96,980.40
5 年以上 16,000,000.00
合计 252,273,385.57
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
四川华神钢构有限
关联方往来款 114,860,650.00 1-3 年 45.53%
责任公司
成都中医药大学华
神药业有限责任公 关联方往来款 78,194,310.14 1-2 年 31.00%
司
122
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
成都华神生物技术
关联方往来款 42,342,837.58 1-5 年 16.78%
有限责任公司
中国人民解放军军
事医学科学院生物 技术转让款 16,000,000.00 5 年以上 6.34% 16,000,000.00
工程研究所
白永红 备用金 190,000.00 1 年以内 0.08% 9,500.00
合计 -- 251,587,797.72 -- 99.73% 16,009,500.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 212,490,000.00 45,000,000.00 167,490,000.00 212,490,000.00 45,000,000.00 167,490,000.00
合计 212,490,000.00 45,000,000.00 167,490,000.00 212,490,000.00 45,000,000.00 167,490,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
四川华神钢
145,500,000. 145,500,000.
构有限责任
00 00
公司
成都中医药
大学华神药 19,990,000.0 19,990,000.0
业有限责任 0 0
公司
成都华神生
45,000,000.0
物技术有限
0
责任公司
成都华神艾
草科技有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
167,490,000. 167,490,000. 45,000,000.0
合计
00 00 0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
123
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
位 额(账 权益法 宣告发 额(账 备期末
其他综
面价 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 面价 余额
合收益 其他
值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 值)
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 153,929,591.12 63,888,186.10 219,513,532.22 82,646,285.88
其他业务 780,359.37 389,734.43 822,561.19 412,399.63
合计 154,709,950.49 64,277,920.53 220,336,093.41 83,058,685.51
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 486,292.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 776,547.78
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,363,819.84 主要系本报告期公司及各子公司为疫
124
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情捐款捐物共计 534.14 万元。
减：所得税影响额 -847,944.77
合计 -3,253,035.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.51% 0.0366 0.0366
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.88% 0.0408 0.0408
东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
125
成都华神科技集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿。
成都华神科技集团股份有限公司
法定代表人：黄明良
2020 年 8 月 6 日
126