西北永新化工股份有限公司2009年半年报



    

    西北永新化工股份有限公司

    

    二〇〇九年半年度报告

    

    2009年7月西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    1

    

    重 要 提 示

    

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证。

    

    本公司董事长杨建忠先生、主管会计工作负责人郭虎成先生、会计机构负责人黄莺女士声明：保

    

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    公司半年度报告的财务报告未经审计。

    

    目 录

    

    第一章 公司基本情况………………………………2

    

    第二章 股本变动和主要股东持股情况……………4

    

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况…………7

    

    第四章 董事会报告…………………………………7

    

    第五章 重要事项……………………………………9

    

    第六章 财务报告………………………………… 17

    

    第七章 备查文件………………………………… 96西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    2

    

    第一章 公司基本情况简介

    

    1、公司法定名称：

    

    中文名称：西北永新化工股份有限公司

    

    中文简称：西北化工

    

    英文名称：NORTHWEST YONGXIN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.

    

    英文缩写：NYCI

    

    2、公司法定代表人：杨建忠

    

    3、公司董事会秘书：元勤辉

    

    公司证券事务代表：赵紫文

    

    联系地址：甘肃省兰州市城关区北龙口永新化工园区

    

    联系电话：0931-4862482 0931-8328088

    

    传 真：0931-8497112

    

    电子信箱：000791lz@sina.com

    

    4、公司注册地址：甘肃省兰州市城关区北龙口永新化工园区

    

    公司办公地址：甘肃省兰州市城关区北龙口永新化工园区

    

    邮政编码：730046

    

    公司互联网网址：www.yongxingrgroup.net

    

    公司电子信箱：yongxin@public.lz.gs.cn

    

    5、公司信息披露报纸：《证券时报》

    

    公司信息披露网址：www.cninfo.com.cn

    

    公司年度报告备置地点：公司证券部

    

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    

    公司股票简称：西北化工

    

    公司股票代码：000791

    

    7、其他有关资料：

    

    公司首次注册日期:1997年9月23日

    

    注册地点:甘肃省工商行政管理局

    

    公司营业执照注册号：620000000003961

    

    公司税务登记号码：620101224372583

    

    公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所

    

    北京兴华会计师事务所西安分所办公地点：

    

    西安市唐延路中段旺座现代城C座13层1301室西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    3

    

    二 、公司主要会计数据和财务指标

    

    表一 单位:元

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度期末增减

    

    （％）

    

    总资产 778,234,916.82 785,078,189.22 -0.87%

    

    所有者权益（或股东权益） 302,782,411.38 302,606,304.88 0.06%

    

    每股净资产 1.6020 1.6011 0.06%

    

    报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    

    营业利润 -2,083,894.59 -7,487,628.18 72.17%

    

    利润总额 -701,696.36 -5,418,052.17 87.05%

    

    净利润 176,106.50 -3,733,163.42 104.72%

    

    扣除非经常性损益后的净利润 -547,935.17 -5,265,024.13 89.59%

    

    基本每股收益 0.0009 -0.0198 104.55%

    

    稀释每股收益 0.0009 -0.0198 104.55%

    

    净资产收益率 0.06% -1.36% 1.42%

    

    经营活动产生的现金流量净额 16,039,456.30 53,209,732.70 -69.86%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.0849 0.2815 -69.84%

    

    非

    

    经常性损益项目及金额：

    

    非经常性损益项目 金额

    

    计入当期损益的政府补助 300,000.00

    

    其他营业外收入净额 1,097,547.09

    

    其他营业外支出净额 -15,348.86

    

    减：非经常性损益的所得税影响数 -345,549.56

    

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -312,607.00

    

    合计 724,041.67

    

    按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算净资产

    

    收益率、每股收益：

    

    2009年半年度

    

    净资产收益率 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净

    

    利润

    

    0.06% 0.06% 0.0009

    

    扣除非经常性损益后归属于

    

    公司普通股股东的净利润

    

    -0.18% -0.18% -0.0029西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    4

    

    第二章 股本变动和主要股东持股情况

    

    一、股份变动情况表

    

    单位：股

    

    期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数

    

    项 目

    

    数量

    

    比例

    

    ( % )

    

    发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积金

    

    转增

    

    其 他 股数 比例

    

    一、有限售条件的流通股 83709874 44.29% 83689631 44.28%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股 83664000 44.27% 83664000 44.27%

    

    3、国内非国有法人持股

    

    4、高管股份 45874 0.02% -20243 25631 0.01%

    

    二、无限售条件的流通股

    

    1．人民币普通股 105290126 55.71% -20243 105310369 55.72%

    

    三、股份总数 189000000 100% 189000000 100%

    

    二、股票发行与上市情况

    

    1、截止报告期末为止公司前三年未发行股票及衍生证券。

    

    2、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。

    

    3、报告期内本公司召开了2008 年年度股东大会。

    

    三、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    股东总数 33248

    

    前10名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    

    持有有限售条件

    

    股份数量

    

    质押或冻结的

    

    股份数量

    

    西北油漆厂 国有股东 44.27% 83664000 83664000 41000000

    

    王红军 其他 0.83% 1565303 0 0

    

    葛英霞 其他 0.63% 1183200 0 0

    

    杨少君 其他 0.55% 1045386 0 0

    

    张小幸 其他 0.34% 634115 0 0

    

    宏源证券股份有限公司 其他 0.27% 514153 0 0

    

    高风雷 其他 0.19% 350000 0 0

    

    李德伟 其他 0.18% 341000 0 0

    

    张琨山 其他 0.17% 328200 0 0

    

    朱彩虹 其他 0.17% 321900 0 0西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    5

    

    前10名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    王红军 1565303 人民币普通股

    

    葛英霞 1183200 人民币普通股

    

    杨少君 1045386 人民币普通股

    

    张小幸 634115 人民币普通股

    

    宏源证券股份有限公司 514153 人民币普通股

    

    高风雷 350000 人民币普通股

    

    李德伟 341000 人民币普通股

    

    张琨山 328200 人民币普通股

    

    朱彩虹 321900 人民币普通股

    

    李欣华 311000 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或

    

    一致行动的说明

    

    国有法人股股东西北油漆厂与无限售条件股东之间不存在关联关系；无

    

    限售条件股东之间是否存在关联关系未知；没有战略投资者或一般法人

    

    因配售新股而成为公司前十名股东的情况。

    

    说明：

    

    截止2009年6月30日，大股东西北油漆厂累计质押冻结的股份为4100

    

    万股，占公司总股本的21.69%。

    

    其中1000万国有法人股，质押冻结期限自2007 年7 月30 日至解冻

    

    之日；其中1000万国有法人股，质押冻结期限自2007 年10月19日至股

    

    份自动解除之日；其中600万国有法人股，质押冻结期限自2009年3月17

    

    日至2010年3月16日。其中1500万国有法人股，质押冻结期限自2007 年

    

    6 月18 日至2010 年6 月17 日。

    

    四、控股股东及实际控制人情况介绍

    

    报告期公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况

    

    一、报告期内公司董事、监事及高管人员持有公司股票未发生变动。

    

    公司董事、监事持股情况：

    

    姓名 职务 期初持股总数 期末持股总数 期末高管锁定股西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    6

    

    罗志河 董事 6086 6086 4564

    

    付淑丽 董事 9363 9363 7022

    

    胡曦元 监事 18727 18727 14045

    

    说明：公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股份根据中国证监会关于上市公司董事、监事、高

    

    级管理人员持有公司股份变动的有关规定，报告期内解禁25%。

    

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    

    1、2009 年2 月21 日，经公司二届一次职工代表大会投票表决，选

    

    举焦永林、罗智武任公司第四届监事会职工代表监事。相关公告刊登于2009

    

    年2月23日《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。

    

    2、2009 年4月20日，公司董事会审议并通过了聘任公司董事会秘书

    

    的议案，同意聘任元勤辉为公司第四届董事会秘书，相关公告刊登于2009

    

    年4月22日《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。

    

    第四章 董事会报告

    

    一、报告期公司经营情况简要分析

    

    报告期内，随着国际金融危机对实体经济影响加大，与石油化工、装

    

    备制造、房地产等行业紧密相关的涂料工业也遭受较大冲击，全国规模以

    

    上涂料企业从连续多年保持20%以上增长转变为下降，企业生产经营整体面

    

    临严峻挑战。面对国际金融危机和行业整体性下滑，公司立足企业实际，

    

    科学判断形势，迎难而进，灵活经营，在市场“严冬”时期加大市场开拓、

    

    加快技术研发，加速技改项目建设，促进产品结构调整，强化内部管理，

    

    深化绩效考核，“永新”涂料营销网点增加近一倍，产品广告在央视一、二

    

    台和各省卫视黄金时段播放；加大人才引进力度，加强与科研院所合作开西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    7

    

    发力度，风电涂料、粉末涂料、装饰胶、高档环保乳胶漆等一批环保、高

    

    性能新产品快速研发并成功投放市场，涂料产品结构不断趋于优化，涂料

    

    主业在工业用户产品需求量大幅下滑的情况下，民用产品销量同比增长

    

    32%，销售收入同比增长12%；生产经营工作保持了平稳增长，主要经济指

    

    标在逆境中实现了较快增长，涂料主业由去年同期亏损360 余万元，转为

    

    今年实现盈利220 余万元；老厂区工业用地转为商业用地的报批工作正在

    

    积极推进，子公司永新置业营业收入同比增长33%；子公司天虹化工利用一

    

    度销售淡季时期快速完成工艺、环保综合治理，实现“三废”达标排放、

    

    清洁生产，有效解决了污染严重问题，减亏明显，被颜料行业协会作为先

    

    进经验推广，公司生产经营和各项工作的稳步提升为未来快速健康发展奠

    

    定了良好基础。

    

    二、报告期经营情况的介绍

    

    （一）报告期内主营业务的范围及经营情况

    

    1、主营业务的范围

    

    公司主营涂料、颜料、物业及房屋租赁等业务。公司主营业务利润主

    

    要来源于涂料产品的销售。公司生产的涂料产品主要销往西北地区；颜料

    

    产品主要销往沿海和东南亚地区。

    

    2、占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的业务经营活动

    

    及所属行业

    

    主营业务分行业情况

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    

    营业收入比上

    

    年同期增减

    

    （%）

    

    营业成本比上

    

    年同期增减

    

    （%）

    

    毛利率比上年

    

    同期增减（%）

    

    油漆 8208.72 6121.21 25.43% 12.46% -5.24% 9.93%

    

    颜料 855.05 1038.06 -21.40% -40.85% -38.85% -3.97%西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    8

    

    主营业务分产品情况

    

    醇酸漆 4626.90 3645.92 21.20% 36.43% 15.14% 14.57%

    

    （二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发

    

    生重大变化的说明。

    

    报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

    

    （三）本报告期未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    

    １、本期，由于公司采取多种措施应对市场“严冬”，产量同比增长12.8

    

    ％，销量同比增长16.3％，单位产品成本有所降低。

    

    ２、本报告期，因原材料价格同比下降，产品单位生产成本同比降低、

    

    毛利率上升，公司盈利能力提高，涂料主业由去年同期亏损360 余万元，

    

    转为今年实现盈利220余万元。

    

    （四）本报告期无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%

    

    以上（含10%）的情况。

    

    （五）经营活动中的问题与困难

    

    从行业情况分析，上半年涂料行业发展受阻，产量下降、市场竞争加

    

    剧、出口受阻等因素对涂料影响深刻，工业涂料、船舶涂料、集装箱涂料

    

    等市场萎缩、涂料总体需求下降；但国家鼓励的基建设备、工程项目、涉

    

    农工业品涂料市场相对稳定。从未来分析，全球经济对涂料工业仍将持续

    

    产生影响，涂料市场的复苏取决于终端市场及整体经济活动、建筑业和制

    

    造业的恢复程度，公司需要做好长期应对困难和复杂局面的充分准备。

    

    三、报告期内投资情况

    

    （一）本报告期内未发生募集资金或以前募集资金的使用延续到本报告

    

    期的事项。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    9

    

    （二）本报告期内未发生重大非募集资金投资项目。

    

    第五章 重要事项

    

    一、公司治理情况的说明

    

    公司目前已经按照相关规定制订和完善了公司相关制度，包括《公司

    

    章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独

    

    立董事制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理办法》、《接待和推广

    

    工作制度》、《内部控制制度》等，董事会下设战略委员会、提名委员会、

    

    审计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会并制订了相关工作细则。公

    

    司严格执行上述制度，已经形成了较为有效的内部控制体系，公司治理工

    

    作与中国证监会要求一致。随着公司的发展，公司还将使公司治理得到不

    

    断完善。今后，公司将进一步完善公司的内控制度，严格按照国家法律法

    

    规及监管部门的要求，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化

    

    运作的意识和风险控制意识，不断改进和完善公司治理水平，维护中小股

    

    东利益，保障和促进公司健康、稳步发展。

    

    二、报告期内本公司利润分配及公积金转增股本方案执行、现金分红政策

    

    的执行情况：

    

    1、公司没有以前期间拟定、报告期实施的利润分配方案、公积金转增

    

    股本方案或发行新股方案。

    

    2、公司中期拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案：

    

    本报告期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    

    三、报告期内重大诉讼、仲裁事项

    

    1、 报告期内无新增重大诉讼事项。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    10

    

    2、以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    

    公司因以前年度为甘肃德昌投资有限公司（以下简称“德昌公司”）提

    

    供贷款担保形成的损失于2005年 2次向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请

    

    求判令德昌公司偿还公司质押担保款，北京华天神龙科技发展有限公司（以

    

    下简称“华天神龙”）对此承担担保责任（详见公司2005年8月31日及2005

    

    年12 月31 日在《证券时报》和巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn 发布的

    

    2005-032号、2005-051号公告）。

    

    以上案件经甘肃省高级人民法院（2005）甘民二初字第33号民事调解

    

    书调解、甘肃省高级人民法院（2006）甘民二初字第8 号民事判决书判决

    

    生效后进入执行程序（详见公司2005年9 月13日及2006年5 月25日在

    

    《证券时报》、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn 发布的2005-034 号、

    

    2006-022号公告）。

    

    2009 年1 月15 日，公司收到甘肃省高级人民法院（2006）甘执字第

    

    34号民事裁定书、甘肃省高级人民法院（2006）甘执字第35号民事裁定书，

    

    裁定将华天神龙持有的天津环球高新技术投资有限公司45%股权执行给西

    

    北化工所有，以清偿其债务5593万元。该裁定生效后，公司按程序申请办

    

    理股权变更事宜，2009年4月16日，经天津港保税区工商局登记，北京华

    

    天神龙科技发展有限公司持有的天津环球高新技术投资有限公司45%股权

    

    正式变更到公司名下，本次收回的股权对公司2008年度收益产生一定影响。

    

    （详见公司2009年1月17日及2009年4月18日在《证券时报》、巨潮资

    

    讯网站www.cninfo.com.cn发布2009-001号、2009-005号公告）。

    

    四、公司持有金融企业股权情况西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    11

    

    单位：元

    

    所持对象名称 初始投资金额 期初金额 占该公司

    

    股权比例 本期增减（＋－） 期末余额 核算方式

    

    甘肃陇达期货经

    

    纪有限公司

    

    21,542,819.00 21,542,819.00 71.8% －21,542,819.00 0.00 成本法

    

    2007 年10 月18 日，公司与华龙证券有限公司签署了《股份转让协

    

    议》，拟将公司持有的甘肃陇达期货经纪有限公司(简称陇达期货)71.8%的

    

    股份，以1748 万元的价格出售给华龙证券。2009 年4 月16 日公司发布公

    

    告，陇达期货提交的股权变更申请分别通过了中国证券监督管理委员会和

    

    甘肃省工商行政管理局的审核批准。公司所持有的陇达期货71.8%的股权正

    

    式变更登记到华龙证券有限责任公司，华龙证券有限责任公司成为陇达期

    

    货控股股东，陇达期货不再纳入公司合并报表范围。

    

    本期，公司对上述股权转让事项进行了账务处理，合并后影响当期损

    

    益-1,437,624.84元。

    

    五、报告期内重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项

    

    本报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。

    

    六、本报告期内重大关联交易

    

    本报告期内公司未发生重大关联交易。

    

    日常关联交易情况：公司曾预计与西北油漆厂各销售门市部之间，在

    

    2009 年全年累计发生的关联交易大致范围在700-1000 万元之间。2009 年

    

    1-6月份发生的金额为330.65万元。

    

    七、本报告期内公司重大合同及其履行情况

    

    （一）本报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的

    

    重大托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁公司资

    

    产的事项。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    12

    

    （二） 本报告期内公司的担保事项：

    

    本报告期公司未发生任何对外担保事项。

    

    （三）报告期内委托理财事项

    

    本报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。

    

    八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意

    

    见

    

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对

    

    外担保若干问题的通知》和《规范上市公司对外担保的通知》的精神，我

    

    们作为公司独立董事，本着认真负责的态度，对公司报告期内的对外担保

    

    情况进行了核查和监督，现将有关情况说明如下：

    

    公司与关联方之间的资金往来属正常业务，无非经营性资金占用。

    

    2007年度公司给控股子公司西北永新天虹化工有限公司2000万元融资

    

    租赁提供担保，延用到本报告期，此外无其他对外担保。

    

    作为公司独立董事，我们将严格按照《公司法》、《公司章程》、中国证

    

    监会、深圳证券交易所的有关要求，勤勉尽责，督促公司规范运作，杜绝

    

    违规事件的发生。

    

    九、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东在

    

    指定报刊和网站上刊登的承诺事项

    

    (一) 2006年6月2日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过的《股

    

    权分置改革方案》中，大股东西北油漆厂作出以下承诺事项：

    

    1、自获得上市流通权之日起36 个月内，不通过证券交易所挂牌交易

    

    出售原非流通股股份。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    13

    

    2、在未来满足一定条件时，向流通股股东实施一次追送对价安排。

    

    （1）追送对价触发条件

    

    如果公司发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将触发追送对价

    

    承诺条款（追送对价执行完毕，此承诺失效）：

    

    ①经审计的合并报表净利润在2006年度低于694.83万元，或2007年

    

    度低于1,042.24万元，或2008年度低于1,563.36万元；

    

    ②2006 年度或2007 年度或2008 年度财务报告被出具标准无保留意见

    

    以外的审计意见。

    

    （2）追送对价数量：如发生上述情况之一，公司控股股东西北油漆厂

    

    将提议西北化工向实施追送对价安排的股权登记日登记在册的持有股份的

    

    高管人员及所有持有无限售条件股份的流通股股东，用资本公积金定向转

    

    增792万股（相当于以股权分置改革前公司流通股79,200,000 股为基数，

    

    用资本公积金向流通股股东每10 股定向转增1股）。如果期间公司有送股、

    

    转增股本或缩股的情况，追送对价数量在792 万股的基础上同比例增减；

    

    在公司实施增发新股、配股时，前述追送对价不变，追送对价比例将作相

    

    应调整。

    

    （3）追送对价时间：公司控股股东西北油漆厂将在触发追送对价条件

    

    的公司《年度报告》公告后10个工作日内，提议召开股东大会审议定向转

    

    增方案并投赞成票。经股东大会审议通过后的10 个工作日内，按深圳证券

    

    交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司规定的相关程序实施

    

    追送对价安排。

    

    （4）追送对价对象：实施追送对价安排的股权登记日登记在册的持有西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    14

    

    股份的高管人员及所有持有无限售条件股份的流通股股东，该日期将由公

    

    司董事会决定并公告。

    

    承诺履行情况：自2006年6月12日-2009年6月12日期间，该非流通股股

    

    东严格遵守了上述承诺，未出售原非流通股股份。

    

    2006 年-2008 年期间，公司经审计的合并报表净利润在2006 年度为

    

    2965.2万元，2007 年度1135.9万元，2008 年度为2071.6万元，未发生

    

    触发追送对价的承诺条款。公司2006 年度、2007 年度、2008 年度财务报

    

    告均被出具标准无保留意见的审计意见。

    

    (二) 2009年6月17日，大股东西北油漆厂在限售股份解除限售前发布

    

    《追加承诺公告》，承诺：

    

    1、在本次解除限售后6 个月内，如经省政府国资委审批同意，西北油

    

    漆厂有可能会出售西北化工股份达到西北化工股份总额的5%及以上，具体

    

    计划如下：

    

    ① 拟出售数量：所持西北化工无限售条件流通股份；

    

    ② 拟出售时间：本次解除限售后6 个月内；

    

    ③ 拟出售价格：不低于人民币6.00 元/股；

    

    ④ 减持原因：补充企业重点项目建设资金。

    

    如果以上条件全部具备，西北油漆厂有可能减持西北化工股份。

    

    2、如果西北油漆厂在本次解除限售后6 个月内未实施减持行为，但未

    

    来计划通过深圳证券交易所交易系统出售所持西北化工股份，并于第一笔

    

    减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，将于第一次减持前两个交易日

    

    内通过上市公司对外披露出售提示性公告。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    15

    

    以上承诺自西北油漆厂所持本公司限售股份解除限售之日起正式生

    

    效。

    

    十、会计事务所变更情况

    

    由于北京五联方圆会计师事务所有限公司连续12年为公司提供年度财

    

    务报告审计服务，根据省政府国资委《关于调整上市公司财务审计中介机

    

    构的通知》(甘国资统评（2009)15号)要求，经2009年4月22日公司董事会

    

    会议审议同意、2009年5月14日公司2008年年度股东大会表决通过，决定聘

    

    任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司2009年度财务报告审计机

    

    构。

    

    十一、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证

    

    监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴

    

    责的情况。

    

    十二、公司接待调研及采访等相关情况。

    

    报告期内，公司证券部接受了投资者电话询问本公司生产经营相关情

    

    况，未提供资料；公司未接待券商、基金的调研，未接受过主要媒体的采

    

    访活动。

    

    十三、报告期内已披露其他重大事项索引：

    

    1、2009 年1 月17 日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了

    

    公司重大诉讼进展公告。

    

    2、2009 年1 月20 日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了

    

    业绩预告公告。

    

    3、2009 年2 月24 日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    16

    

    关于选举职工监事的公告。

    

    4、2009 年4 月16 日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了

    

    关于完成甘肃陇达期货有限公司股权出让事项的公告。

    

    5、2009 年4 月18 日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了

    

    关于天津环球高新技术投资有限公司45%股权执行完毕的公告 。

    

    6、2009 年4 月22 日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登公

    

    司2007年年度报告等公告以及召开2008年年度股东大会的通知。

    

    7、2009 年4 月25 日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登公

    

    司2009年第一季度报告。

    

    8、2009 年4 月28 日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了

    

    董事会更正公告及更正后的2008年年报摘要。

    

    9、2009年5月14日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登2008

    

    年年度股东大会决议公告。

    

    10、2009年6月17日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了

    

    股东追加承诺公告。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    17

    

    第六章 财务报告（未经审计）

    

    合并资产负债表 会合01表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2009年6月30日 单位：元

    

    资 产 注释 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 5.1 35,872,495.91 68,546,574.06

    

    结算备付金 5.2 8,705,946.22

    

    存出保证金 5.3 3,375,308.75

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 5.4 3,280,693.75 4,489,685.66

    

    应收账款 5.5 63,296,222.21 47,844,087.33

    

    预付款项 5.6 290,856.00 10,282,884.24

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 5.7 54,804,874.56 39,612,608.72

    

    买入返售金融资产

    

    存货 5.8 121,399,628.46 123,115,662.76

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 278,944,770.89 305,972,757.74

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 5.9 47,517,528.68 49,084,753.09

    

    投资性房地产

    

    固定资产 5.10 254,951,287.40 240,384,403.28

    

    在建工程 5.11 13,650,677.59 6,882,345.12

    

    工程物资 5.12 655,864.50 655,864.50

    

    固定资产清理 5.13 15,634,454.50 15,634,454.50

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 5.14 99,118,080.80 99,907,648.26

    

    开发支出

    

    商誉 5.15 1,713,147.07 4,225,914.45

    

    长期待摊费用 5.16 53,570,881.47 49,536,163.88

    

    递延所得税资产 5.17 12,478,223.92 12,793,884.40

    

    其他非流动资产 5.18 68,546,574.06

    

    非流动资产合计 499,290,145.93 479,105,431.48

    

    资产总计 778,234,916.82 785,078,189.22

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    18

    

    合并资产负债表（续） 会合01表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2009年6月30日 单位：元

    

    负债与股东权益 注释 期末余额 年初余额

    

    流动负债：

    

    短期借款 5.19 12,000,000.00 100,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 5.20 25,000,982.10 26,661,997.74

    

    预收款项 5.21 4,397,927.27

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 5.22 43,221,630.77 42,451,675.78

    

    应交税费 5.23 7,012,609.77 5,977,120.17

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 5.24 251,752,849.81 243,164,637.18

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    应付保证金 5.25 12,600,236.87

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债 5.26 13,000,000.00 13,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 351,988,072.45 348,353,595.01

    

    非流动负债： 5.27

    

    长期借款 53,000,000.00 53,000,000.00

    

    应付债券 5.28

    

    长期应付款 38,484,809.31 40,852,996.28

    

    专项应付款 5.29

    

    预计负债 3,000,000.00 3,000,000.00

    

    递延所得税负债 5.30

    

    其他非流动负债 -1,599,852.24 -632,222.81

    

    非流动负债合计 92,884,957.07 96,220,773.47

    

    负债合计 444,873,029.52 444,574,368.48

    

    股东权益： 5.31

    

    股本 5.32 189,000,000.00 189,000,000.00

    

    资本公积 162,911,684.66 162,911,684.66

    

    减：库存股 5.33

    

    盈余公积 3,358,538.65 3,358,538.65

    

    一般风险准备 5.34

    

    未分配利润 -52,487,811.93 -52,663,918.43

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司股东权益合计 302,782,411.38 302,606,304.88

    

    少数股东权益 30,579,475.92 37,897,515.86

    

    股东权益合计 333,361,887.30 340,503,820.74

    

    负债和股东权益总计 5.19 778,234,916.82 785,078,189.22

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    19

    

    合 并 利 润 表 会合02表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2009年半年度 单位：元

    

    项 目

    

    注

    

    释

    

    本期金额 上年同期金额

    

    一、营业总收入 105,296,036.69 100,353,449.49

    

    其中：营业收入 5.35 104,681,247.33 98,538,057.60

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入 614,789.36 1,815,391.89

    

    二、营业总成本 105,775,082.04 107,782,814.48

    

    其中：营业成本 5.35 79,315,445.85 87,488,618.92

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 5.36 1,216,532.41 861,848.82

    

    销售费用 9,114,506.59 4,925,289.28

    

    管理费用 12,225,775.68 11,935,537.22

    

    财务费用 5.37 3,902,821.51 2,571,520.24

    

    资产减值损失 5.38

    

    加：公允价值变动收益

    

    投资收益 5.39 -1,604,849.24 -58,263.19

    

    其中：对联营企业和合营企业投资收益 -167,224.40 -58,263.19

    

    汇兑收益

    

    三、营业利润 -2,083,894.59 -7,487,628.18

    

    加：营业外收入 5.40 1,397,547.09 2,073,076.96

    

    减：营业外支出 5.41 15,348.86 3,500.95

    

    其中：非流动资产处置损失

    

    四、利润总额 -701,696.36 -5,418,052.17

    

    减：所得税费用 5.42

    

    五、净利润 -701,696.36 -5,418,052.17

    

    归属于母公司股东的净利润 176,106.50 -3,733,163.42

    

    少数股东损益 -877,802.86 -1,684,888.75

    

    六、每股收益

    

    （一）基本每股收益 0.0009 -0.0198

    

    （二）稀释每股收益 0.0009 -0.0198

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    20

    

    合并现金流量表 会合03表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2009年半年度 单位：元

    

    项 目 注释 本年金额 上年金额

    

    一、经营活动产生的现金流量

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 96,180,850.59 102,132,681.21

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金 727,365.50 2,012,933.89

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 7,300.00 10,000.00

    

    收到的其他与经营活动有关的现金 5.44.1.1 38,778,544.85 123,141,340.53

    

    经营活动现金流入小计 135,694,060.94 227,296,955.63

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 62,998,010.87 80,217,148.63

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行款项和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工及为职工支付的现金 23,726,881.11 16,721,658.14

    

    支付的各项税费 6,243,333.65 5,611,414.49

    

    支付的其他与经营活动有关的现金 5.44.1.2 26,686,379.01 71,537,001.67

    

    经营活动现金流出小计 119,654,604.64 174,087,222.93

    

    经营活动现金流量净额 16,039,456.30 53,209,732.70

    

    二、投资活动产生的现金流量

    

    收回投资所收到的现金 2,270,000.00

    

    取得投资收益所收到的现金

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    21

    

    合并现金流量表（续） 会合03表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008年度 单位：元

    

    项 目 注释 本年金额 上年金额

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回

    

    的现金净额

    

    3,000.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到的其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 2,270,000.00 3,000.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

    

    付的现金

    

    16,242,957.05 42,602,690.44

    

    投资所支付的现金

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付的其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 16,242,957.05 42,602,690.44

    

    投资活动现金流量净额 -13,972,957.05 -42,599,690.44

    

    三、筹资活动产生的现金流量

    

    吸收投资所收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款所收到的现金 12,000,000.00 53,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到的其他与筹资活动有关的现金 7,050,000.00

    

    筹资活动现金流入小计 19,050,000.00 53,000,000.00

    

    偿还债务所支付的现金 52,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,539,112.57 2,326,901.64

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付的其他与筹资活动有关的现金 5.44.1.3 6,020,285.44 3,689,763.60

    

    筹资活动现金流出小计 8,559,398.01 58,016,665.24

    

    筹资活动现金流量净额 10,490,601.99 -5,016,665.24

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 12,557,101.24 5,593,377.02

    

    加：期初现金及现金等价物余额 56,046,574.06 72,756,867.42

    

    六、期末现金及现金等价物余额 68,603,675.30 78,350,244.44

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    22

    

    合并股东权益变动表 会合04 表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2009年半年度 单位：元

    

    本年金额

    

    归属于母公司股东权益

    

    项 目

    

    注

    

    释

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东

    

    权益

    

    股东权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -52,663,918.43 37,897,515.86 340,503,820.74

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -52,663,918.43 37,897,515.86 340,503,820.74

    

    三、本年增减变动金额 176,106.50 -7,318,039.94 -7,141,933.43

    

    （一）净利润 176,106.50 -877,802.86 -701,696.35

    

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 -6,440,237.08 -6,440,237.08

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -6,440,237.08 -6,440,237.08

    

    3、与计入股东权益项目相关的所得税

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计 176,106.50 -7,318,039.94 -7,141,933.43

    

    （三）股东投入和减少资本

    

    1、股东投入资本

    

    2、股份支付计入股东权益的金额

    

    3、其他

    

    （四）利润分配

    

    1、提取盈余公积

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对股东的分配

    

    4、其他

    

    （五）股东权益内部结转

    

    1、资本公积转增股本

    

    2、盈余公积转增股本

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本期期末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -52,487,811.93 30,579,475.92 333,361,887.31

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    23

    

    合并股东权益变动表（续） 会合04 表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2009年半年度 单位：元

    

    上年金额

    

    归属于母公司股东权益

    

    项 目 注释

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东

    

    权益

    

    股东权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66

    

    3,358,538.65 -76,034,317.90 40,551,945.94 319,787,851.35

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 189,000,000.00 164,375,517.53 3,358,538.65 -93,483,242.51 40,551,945.94 319,787,851.35

    

    三、本年增减变动金额 -3,733,163.42 -1,682,907.34 -5,416,070.76

    

    （一）净利润 -3,733,163.42 -1,682,907.34 -5,416,070.76

    

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

    

    影响

    

    3、与计入股东权益项目相关的所得税

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计 -3,733,163.42 -1,682,907.34 -5,416,070.76

    

    （三）股东投入和减少资本

    

    1、股东投入资本

    

    2、股份支付计入股东权益的金额

    

    3、其他

    

    （四）利润分配

    

    1、提取盈余公积

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对股东的分配

    

    4、其他

    

    （五）股东权益内部结转

    

    1、资本公积转增股本

    

    2、盈余公积转增股本

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -79,767,481.32 38,869,038.60 314,371,780.59

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    24

    

    资产负债表 会企01表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2009年6月30 日 单位：元

    

    资 产 注释 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 27,654,720.71 37,364,987.85

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 3,280,693.75 4,439,685.66

    

    应收账款 6.1 45,344,969.64 36,502,514.14

    

    预付款项 2,150,201.87

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 6.2 49,537,059.55 49,123,154.91

    

    存货 50,349,192.75 51,707,459.88

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 176,166,636.40 181,288,004.31

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 6.3 133,835,955.57 155,545,353.72

    

    投资性房地产

    

    固定资产 154,173,124.49 156,012,814.98

    

    在建工程 13,267,845.67 6,877,635.12

    

    工程物资 655,864.50 655,864.50

    

    固定资产清理 15,634,454.50 15,634,454.50

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 87,141,405.40 87,141,405.40

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 53,570,881.47 49,536,163.88

    

    递延所得税资产 6,456,217.80 6,456,217.80

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 464,735,749.40 477,859,909.90

    

    资产总计 640,902,385.80 659,147,914.21

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    25

    

    资产负债表（续） 会企01 表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2009年6月30 日 单位：元

    

    负债与股东权益 注释 期末余额 年初余额

    

    流动负债：

    

    短期借款 12,000,000.00 100,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 21,222,114.28 17,350,821.68

    

    预收款项 2,858,693.05

    

    应付职工薪酬 36,252,118.47 36,271,838.25

    

    应交税费 4,870,729.95 3,977,503.20

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 144,799,425.48 172,478,358.98

    

    一年内到期的非流动负债 13,000,000.00 13,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 232,144,388.18 246,037,215.16

    

    非流动负债：

    

    长期借款 53,000,000.00 53,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款 22,323,901.75 25,050,030.99

    

    专项应付款

    

    预计负债 3,000,000.00 3,000,000.00

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债 -1,291,970.12 -1,291,970.12

    

    非流动负债合计 77,031,931.63 79,758,060.87

    

    负债合计 309,176,319.81 325,795,276.03

    

    股东权益：

    

    股本 189,000,000.00 189,000,000.00

    

    资本公积 162,911,684.66 162,911,684.66

    

    减：库存股

    

    盈余公积 3,358,538.65 3,358,538.65

    

    未分配利润 -23,544,157.32 -21,917,585.13

    

    股东权益合计 331,726,065.99 333,352,638.18

    

    负债和股东权益总计 640,902,385.80 659,147,914.21

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    26

    

    利 润 表 会企02 表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2009年半年度 单位：元

    

    项 目 注释 本年金额 上年金额

    

    一、营业收入 6.4 84,282,681.60 75,186,325.96

    

    减：营业成本 6.4 62,895,656.77 66,266,152.75

    

    营业税金及附加 502,461.75 238,600.16

    

    销售费用 8,956,599.60 4,572,136.86

    

    管理费用 6,338,841.26 6,560,906.11

    

    财务费用 3,344,563.76 1,246,120.63

    

    资产减值损失

    

    加：公允价值变动收益

    

    投资收益 6.5 -4,229,398.15

    

    其中：对联营企业和合营企业投资收益 -167,224.40

    

    二、营业利润 -1,984,839.69 -3,697,590.55

    

    加：营业外收入 358,767.50 1,814,387.49

    

    减：营业外支出 500.00

    

    其中：非流动资产处置损失

    

    三、利润总额 -1,626,572.19 -1,883,203.06

    

    减：所得税费用

    

    四、净利润 -1,626,572.19 -1,883,203.06

    

    五、每股收益

    

    （一）基本每股收益

    

    （二）稀释每股收益

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    27

    

    现金流量表 会企03表

    

    单位:西北永新化工股份有限公司 2009年半年度 单位：元

    

    项 目

    

    注

    

    释

    

    本年金额 上年金额

    

    一、经营活动产生的现金流量

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 82,887,069.39 80,013,733.39

    

    收到的税费返还

    

    收到的其他与经营活动有关的现金 10,336,387.78 103,712,377.18

    

    经营活动现金流入小计 93,223,457.17 183,726,110.57

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 55,839,154.39 66,504,518.13

    

    支付给职工及为职工支付的现金 17,445,959.74 11,895,645.49

    

    支付的各项税费 4,678,753.96 3,671,419.28

    

    支付的其他与经营活动有关的现金 18,395,271.62 61,495,402.14

    

    经营活动现金流出小计 96,359,139.71 143,566,985.04

    

    经营活动现金流量净额 -3,135,682.54 40,159,125.53

    

    二、投资活动产生的现金流量

    

    收回投资所收到的现金 2,270,000.00

    

    取得投资收益所收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 3,000.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到的其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 2,270,000.00 3,000.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,768,510.09 42,201,514.44

    

    投资所支付的现金

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付的其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 14,768,510.09 42,201,514.44

    

    投资活动现金流量净额 -12,498,510.09 -42,198,514.44

    

    三、筹资活动产生的现金流量

    

    吸收投资所收到的现金

    

    取得借款所收到的现金 12,000,000.00 53,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 53,000,000.00

    

    偿还债务所支付的现金 50,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,528,289.07 2,224,421.64

    

    支付的其他与筹资活动有关的现金 3,547,785.44 3,689,763.60

    

    筹资活动现金流出小计 6,076,074.51 55,914,185.24

    

    筹资活动现金流量净额 5,923,925.49 -2,914,185.24

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -9,710,267.14 -4,953,574.15

    

    加：期初现金及现金等价物余额 29,864,987.85 34,981,480.53

    

    六、期末现金及现金等价物余额 20,154,720.71 30,027,906.38

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    28

    

    股东权益变动表 会企04 表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2009 年半年度 单位：元

    

    本年金额

    

    项 目 注释

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    

    一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -21,917,585.13 333,352,638.18

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -21,917,585.13 333,352,638.18

    

    三、本年增减变动金额 -1,626,572.19 -1,626,572.19

    

    （一）净利润 -1,626,572.19 -1,626,572.19

    

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入股东权益项目相关的所得税

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计 -1,626,572.19 -1,626,572.19

    

    （三）股东投入和减少资本

    

    1、股东投入资本

    

    2、股份支付计入股东权益的金额

    

    3、其他

    

    （四）利润分配

    

    1、提取盈余公积

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对股东的分配

    

    4、其他

    

    （五）股东权益内部结转

    

    1、资本公积转增股本

    

    2、盈余公积转增股本

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本期期末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -23,544,157.32 331,726,065.99

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    29

    

    股东权益变动表（续） 会企04 表

    

    编制单位:西北永新化工股份有限公司 2009年半年度 单位：元

    

    上年金额

    

    项 目 注释

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    

    一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -48,512,941.02 306,757,282.29

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -48,512,941.02 306,757,282.29

    

    三、本年增减变动金额 -1,883,203.06 -1,883,203.06

    

    （一）净利润 -1,883,203.06 -1,883,203.06

    

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入股东权益项目相关的所得税

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计 -1,883,203.06 -1,883,203.06

    

    （三）股东投入和减少资本

    

    1、股东投入资本

    

    2、股份支付计入股东权益的金额

    

    3、其他

    

    （四）利润分配

    

    1、提取盈余公积

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对股东的分配

    

    4、其他

    

    （五）股东权益内部结转

    

    1、资本公积转增股本

    

    2、盈余公积转增股本

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -50,396,144.08 304,874,079.23

    

    法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    30

    

    财 务 报 表 附 注

    

    编制单位：西北永新化工股份有限公司 会计期间：2009年半年度

    

    附注1 公司简介

    

    西北永新化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1997 年7 月8日经

    

    甘肃省人民政府甘政函[1997]36 号文件批准，由西北油漆厂独家发起，部分改

    

    制，采用募集设立方式设立的股份有限公司。公司1997年8月29日向社会公众

    

    公开发行4500 万股人民币普通股，并于1997 年9 月23 日在甘肃省工商行政管

    

    理局登记注册，注册号：620000000003961，公司法定代表人：杨建忠，公司住

    

    所：中国甘肃省兰州市城关区北龙口永新化工园区。

    

    1997 年8 月14 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]417 号文件批

    

    准，公司股票于1997 年10 月14 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“西

    

    北化工”，公司股票交易代码：000791。

    

    公司于1998年8月5日以每1股送2股转增6股后，公司目前总股本为18900

    

    万股，2006年6月12日完成了股权分置改革，股改后的有限售条件的国有法人

    

    持股8,366.4万股，社会流通股10,533.6万股。

    

    公司经营范围：油漆、涂料、化工原料及产品、工业粘合剂（胶）、颜料、

    

    精细化工系列产品（以上国家限制经营的除外）、化工机械的研制、开发、生产、

    

    批发零售及咨询服务；金属包装容器（不含压力容器）、泵产品的研制、生产、

    

    经营；涂料及涂装工程、涂装技术咨询和涂装业务承包、施工（凭资质证经营）；

    

    出口本企业自产的漆类产品、涂料专用机械，进口本企业生产、科研所需的原辅

    

    材料，机械设备，仪器仪表及零售配件，以及经营本企业的进料加工和“三来一

    

    补”业务。

    

    本公司设办公室(证券部)、生产管理部、资产财务部、人力资源部、技术管

    

    理部、供销管理部等职能管理部门和树脂分厂、色漆分厂、制桶厂、动力厂等生

    

    产单位。

    

    附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

    

    2.1 遵循企业会计准则的声明

    

    本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    31

    

    业会计准则及应用指南和企业会计准则解释编制。本公司编制的2009 年半年度

    

    财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2009 年6

    

    月30日的财务状况、2009年半年度的经营成果和现金流量。

    

    2.2 财务报表的编制基础

    

    本公司2009 年半年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部

    

    2006 年颁发的企业会计准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实

    

    施问题专家工作组意见，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于

    

    2009年半年度的会计信息编制而成。

    

    2.3 会计年度

    

    本公司采用公历年度,即将每年1 月1 日起至12 月31 日止作为一个会计年

    

    度。

    

    2.4 记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    2.5 记账基础

    

    以权责发生制为记账基础。

    

    2.6 计价原则

    

    本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、

    

    非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、

    

    开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量

    

    外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

    

    本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。

    

    2.7 现金及现金等价物的确定标准

    

    本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的

    

    银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已

    

    知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    

    2.8 外币折算

    

    本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发

    

    生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    32

    

    货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

    

    建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

    

    本化的原则处理外，均计入当期损益。

    

    2.9 金融资产和金融负债

    

    2.9.1 金融资产的分类

    

    本公司将取得的金融资产划分为四类：

    

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    

    （2）持有至到期投资；

    

    （3）应收款项；

    

    （4）可供出售金融资产。

    

    2.9.2 金融资产的确认和计量

    

    2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量

    

    本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价

    

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

    

    （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；

    

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风

    

    险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指

    

    定。

    

    （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照

    

    取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    

    取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣

    

    告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认

    

    金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股

    

    利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。

    

    （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    

    融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时

    

    的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

    

    公允价值变动损益。

    

    2.9.2.2 持有至到期投资西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    33

    

    （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图

    

    和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。

    

    如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分

    

    类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例

    

    不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本

    

    会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期

    

    投资。

    

    （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确

    

    认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为

    

    应收项目。

    

    （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息

    

    收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期

    

    间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。

    

    （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账

    

    面价值之间的差额确认为投资收益。

    

    2.9.2.3 应收款项

    

    （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生

    

    金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应

    

    收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。

    

    （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应

    

    收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除

    

    外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在

    

    3年以上），按应收债权的现值计量。

    

    （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处

    

    置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认

    

    为当期损益。

    

    2.9.2.4 可供出售金融资产

    

    （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计

    

    入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    34

    

    股权投资、可供出售的债权投资等。

    

    （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和

    

    作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已

    

    宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。

    

    （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投

    

    资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计

    

    入资本公积（其他资本公积）。

    

    （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之

    

    间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    

    额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    

    2.9.3 金融资产转移的确认和计量

    

    2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类

    

    型。

    

    2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

    

    转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所

    

    有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    

    酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金

    

    融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

    

    相应确认有关负债。

    

    2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计

    

    入当期损益：

    

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    

    额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日

    

    按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净

    

    额作为上述对价的组成部分。

    

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    35

    

    产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司

    

    将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行

    

    初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    

    2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产

    

    整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的

    

    服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价

    

    值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    （1）终止确认部分的账面价值；

    

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    

    额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

    

    形）之和。

    

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，

    

    应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额

    

    进行分摊后确定。

    

    2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和

    

    报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公

    

    司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    

    2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法

    

    （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；

    

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为

    

    确定其公允价值的基础。

    

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和

    

    特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短

    

    期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价

    

    格计量。

    

    2.9.5 主要金融资产的减值

    

    若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    36

    

    融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

    

    2.9.5.1 持有至到期投资的减值

    

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生

    

    减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未

    

    发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    

    对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至

    

    到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的

    

    信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，

    

    该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资

    

    在转回日的摊余成本。

    

    2.9.5.2 应收款项的坏账准备

    

    （1）应收款项坏账的确认标准

    

    本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人

    

    死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务

    

    人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款

    

    项确认为坏账。

    

    （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

    

    （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务

    

    单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

    

    （4）坏账准备的计提方法及计提比例

    

    本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体

    

    如下：

    

    对于单笔金额重大的应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表

    

    明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确

    

    认为减值损失并计提坏账准备。

    

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金

    

    额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风

    

    险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况

    

    等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    37

    

    账 龄 计提基数 计提比例（%）

    

    1 年以内 5

    

    1-2 年 10

    

    2-3 年 30

    

    3-4 年 50

    

    4-5 年 80

    

    5 年以上

    

    单项金额不重大的应收款项

    

    和经单独减值测试后未发生

    

    减值的单项金额重大的应收

    

    款项之和

    

    100

    

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及

    

    债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董

    

    事会或股东大会审议批准后予以核销。

    

    2.9.5.3 可供出售金融资产的减值

    

    资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅

    

    度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则

    

    按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

    

    本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资

    

    产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一

    

    并予以转出，计入当期损益。

    

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

    

    升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

    

    转回，计入当期损益。

    

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    

    2.9.6 金融负债

    

    2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当

    

    期损益的金融负债和其他金融负债。

    

    2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续

    

    计量采用公允价值。

    

    2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负

    

    债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付

    

    款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用

    

    摊余成本进行后续计量。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    38

    

    2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价

    

    值相同的方法。

    

    2.10 存货

    

    2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成

    

    品等。

    

    2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、包装物和

    

    自制半成品按计划成本核算，材料实际成本与计划成本的差异计入材料成本差

    

    异，月底时按当月差异率分配领用材料应承担的材料成本差异；领用和发出产成

    

    品采用加权平均核算；低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。

    

    2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量

    

    （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损

    

    益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在

    

    原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    

    （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时

    

    估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方

    

    法确定期末存货的可变现净值：

    

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净

    

    值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估

    

    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金

    

    额确定；

    

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

    

    同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    

    2.11 长期股权投资

    

    2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益

    

    性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没

    

    有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    

    对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合

    

    营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制

    

    的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    39

    

    2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

    

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投

    

    资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于

    

    取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资

    

    成本。

    

    2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报

    

    表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性

    

    投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。

    

    本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担

    

    的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资

    

    的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨

    

    认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业

    

    或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计

    

    入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净

    

    投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股

    

    权投资账面价值减记至零为限。

    

    2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司

    

    在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资

    

    的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额

    

    确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。

    

    已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。

    

    2.12 投资性房地产

    

    2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作

    

    为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备

    

    增值后转让的土地使用权。

    

    2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条

    

    件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期

    

    损益。

    

    2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产

    

    和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。

    

    2.13 固定资产西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    40

    

    2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿

    

    命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运

    

    输设备、电子设备和其他设备等五类。

    

    2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定

    

    资产：

    

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提

    

    供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固

    

    定资产。

    

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修

    

    理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同

    

    时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当

    

    期损益。

    

    2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

    

    2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土

    

    地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、

    

    预计净残值率及折旧率如下:

    

    类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

    

    房屋建筑物 40 3% 2.43%

    

    机器设备 14 3% 6.93%

    

    运输设备 8 3% 8.08%

    

    2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资

    

    产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额

    

    低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减

    

    值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减

    

    值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。

    

    2.14 在建工程

    

    2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

    

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    

    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    41

    

    达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，

    

    按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的

    

    折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    

    2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

    

    本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技

    

    术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计

    

    在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值

    

    的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

    

    已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。

    

    2.15 无形资产

    

    2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨

    

    认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许

    

    经营权。

    

    2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资

    

    产却认为无形资产：

    

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    

    2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段

    

    支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内

    

    部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

    

    （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

    

    产自身存在市场；

    

    （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

    

    的开发，有能力使用或出售该无形资产；

    

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    

    2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    42

    

    下：

    

    类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据

    

    土地使用权 28 年－45 年 28 年－45 年

    

    土地使用权证的到

    

    期期限

    

    软件 5 年 5 年 有效使用寿命

    

    2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊

    

    销。

    

    2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资

    

    产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额

    

    低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减

    

    值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减

    

    值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。

    

    2.16 非货币性资产交换

    

    2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、

    

    无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。

    

    货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的

    

    资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投

    

    资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。

    

    2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公

    

    允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公

    

    允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，

    

    则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币

    

    性资产。

    

    2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计

    

    量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的

    

    成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

    

    发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值

    

    加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收

    

    到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相

    

    关税费之和的差额，应当计入当期损益。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    43

    

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产

    

    公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成

    

    本。

    

    2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允

    

    价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作

    

    为换入资产的成本，不确认损益。

    

    发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补

    

    价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，

    

    则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资

    

    产的成本，不确认损益。

    

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资

    

    产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产

    

    的成本。

    

    2.17 职工薪酬

    

    2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬

    

    以及其他相关支出，具体包括：

    

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    

    （2）职工福利费；

    

    （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等

    

    社会保险费；

    

    （4）住房公积金；

    

    （5）工会经费和职工教育经费；

    

    （6）非货币性福利；

    

    （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    

    （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确

    

    认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益

    

    对象分别下列情况处理：

    

    （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    44

    

    （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形

    

    资产成本；

    

    （3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    

    2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保

    

    险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供

    

    服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。

    

    2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品

    

    的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按

    

    照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。

    

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提

    

    的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根

    

    据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整

    

    体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本

    

    或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。

    

    2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓

    

    励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因

    

    解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    

    （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即

    

    将实施；

    

    （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    

    2.18 股份支付

    

    2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具

    

    或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以

    

    现金结算的股份支付。

    

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为

    

    对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股

    

    份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    

    2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以

    

    授予职工权益工具的公允价值计量。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    45

    

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予

    

    日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩

    

    条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产

    

    负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的

    

    公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不

    

    同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益

    

    总额进行调整。

    

    2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或

    

    其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负

    

    债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

    

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算

    

    的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基

    

    础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和

    

    相应的负债。

    

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以

    

    前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的

    

    公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    

    2.19 债务重组

    

    2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债

    

    务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的

    

    债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。

    

    2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转

    

    为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括

    

    上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    46

    

    2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际

    

    支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价

    

    值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应

    

    包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其

    

    账面价值之间的差额，计入当期损益。

    

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他

    

    债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公

    

    允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则

    

    处理。

    

    2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到

    

    的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、

    

    修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计

    

    入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值

    

    准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

    

    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改

    

    其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资

    

    产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再

    

    按照上述原则处理。

    

    2.20 或有事项

    

    2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事

    

    项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产

    

    品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背

    

    书转让或贴现等。

    

    2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预

    

    计负债外，不确认或有资产及或有负债：

    

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    

    2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    47

    

    数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。

    

    若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当

    

    前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    

    2.21 收入

    

    2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、

    

    与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、

    

    提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    

    2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从

    

    购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款

    

    不公允的除外：

    

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

    

    出的商品实施有效控制；

    

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的

    

    公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的

    

    差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

    

    2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百

    

    分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款

    

    确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    

    （2）相关的经济利益很可能流入本公司；

    

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估

    

    计总成本的比例确定完工进度。

    

    2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    48

    

    计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    

    并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本

    

    公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    

    2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金

    

    的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和

    

    方法计算确定的使用费收入：

    

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    

    （2）收入的金额能够可靠地计量时。

    

    2.22 政府补助

    

    2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，

    

    但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与

    

    收益相关的政府补助。

    

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

    

    期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

    

    的政府补助。

    

    2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认

    

    政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的

    

    非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金

    

    额计量。

    

    2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，

    

    并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的

    

    政府补助，直接计入当期损益。

    

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关

    

    费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如

    

    果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则

    

    冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，

    

    直接将返还的金额计入当期损益。

    

    2.23 借款费用西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    49

    

    2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借

    

    款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    

    2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者

    

    生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据

    

    其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购

    

    建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产

    

    和存货等资产。

    

    2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使

    

    用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本

    

    化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者

    

    生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资

    

    本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的

    

    购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可

    

    使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预

    

    定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确

    

    认为费用，计入当期损益。

    

    2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司

    

    以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得

    

    的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资

    

    本化金额。

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资

    

    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平

    

    均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊

    

    销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    

    2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息

    

    的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    

    2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    50

    

    或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额

    

    予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

    

    达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生

    

    时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    

    益。

    

    2.24 所得税

    

    2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

    

    2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、

    

    负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于

    

    其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计

    

    税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差

    

    异。

    

    2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税

    

    暂时性差异产生的递延所得税负债：

    

    （1）商誉的初始确认；

    

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    

    ①该项交易不是企业合并；

    

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂

    

    时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司

    

    将确认其产生的递延所得税负债。

    

    2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

    

    限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特

    

    征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

    

    （1）该项交易不是企业合并；

    

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用

    

    来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    51

    

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的

    

    未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，

    

    本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

    

    2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）

    

    的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期

    

    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负

    

    债。

    

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负

    

    债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得

    

    税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的

    

    所得税费用。

    

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如

    

    果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利

    

    益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，

    

    减记的金额应当转回。

    

    2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外

    

    的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    

    2.25 企业合并

    

    2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告

    

    主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一

    

    控制下的企业合并两种类型。

    

    本公司作为合并方收购母公司拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以

    

    及收购母公司控制的其他子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此

    

    类合并属于同一控制下的企业合并。如果本公司的实际控制人甘肃省国有资产监

    

    督管理委员会主导了本公司与其控制的企业之间的合并行为，则将此类企业合并

    

    也归属于同一控制下的企业合并。

    

    本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。

    

    2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被

    

    合并方控制权的日期：西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    52

    

    （1）企业合并协议已获股东大会通过；

    

    （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管

    

    部门的批准；

    

    （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    

    （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并

    

    且有能力支付剩余款项；

    

    （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营

    

    政策，并享有相应的利益及承担风险。

    

    2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权

    

    益结合法

    

    （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的

    

    长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面

    

    价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本

    

    公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账

    

    面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。

    

    （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本

    

    公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，

    

    在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部

    

    分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。

    

    （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，

    

    在发生时直接计入当期损益。

    

    （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在

    

    以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表

    

    全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原

    

    则对比较报表有关项目的期初数进行调整。

    

    2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购

    

    买法

    

    （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债

    

    以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    53

    

    和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应

    

    作为资产处置损益计入合并当期损益。

    

    （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以

    

    其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额

    

    作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价

    

    值的差额计入营业外收入。

    

    （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有

    

    关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的

    

    各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。

    

    企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在

    

    合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    

    2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并

    

    成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    

    （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相

    

    应调整留存收益等所有者权益项目。

    

    （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公

    

    允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资

    

    当期损益的金额）。

    

    （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    

    2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认

    

    资产和负债的公允价值：

    

    （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。

    

    （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中

    

    的市场价值确定。

    

    （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，

    

    可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，

    

    以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。

    

    （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以

    

    及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    54

    

    在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关

    

    税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现

    

    行重置成本确定。

    

    （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确

    

    定其公允价值。

    

    （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；

    

    本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或

    

    类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活

    

    跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。

    

    （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；

    

    本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似

    

    机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，

    

    或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值

    

    的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价

    

    值。

    

    （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在

    

    活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市

    

    场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。

    

    （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于

    

    短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；

    

    对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。

    

    （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，

    

    应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义

    

    务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。

    

    （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方

    

    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按

    

    规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或

    

    递延所得税负债的金额不应折现。

    

    2.26 租赁西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    55

    

    2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以

    

    获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业

    

    务全部为经营性租赁。

    

    2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计

    

    入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期

    

    间按照直线法确认为当期损益。

    

    2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。

    

    经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

    

    2.27 合并财务报表

    

    2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在

    

    被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但

    

    能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在

    

    编制合并财务报表时纳入合并范围。

    

    2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初

    

    纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一

    

    控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报

    

    告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    

    2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进

    

    行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认

    

    资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨

    

    认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的

    

    基础。

    

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权

    

    益法。

    

    2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内

    

    部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资

    

    产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    56

    

    购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业

    

    外收入”。

    

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在

    

    合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益

    

    的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    

    2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

    

    所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以

    

    弥补的，该项余额冲减少数股东权益；

    

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母

    

    公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所

    

    承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。

    

    2.28 每股收益

    

    2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可

    

    转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收

    

    益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计

    

    算稀释每股收益。

    

    2.28.2 本公司按照以下公式计算基本每股收益：

    

    基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平

    

    均数

    

    （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属

    

    于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均

    

    数；

    

    （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行

    

    普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷

    

    报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；

    

    （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般

    

    为股票发行日）起计算确定：

    

    ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；

    

    ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    57

    

    算；

    

    ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；

    

    同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通

    

    股的加权平均数；

    

    ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

    

    2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股

    

    股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    

    （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净

    

    利润进行调整，并考虑所得税的影响：

    

    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    

    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    

    （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本

    

    每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股

    

    而增加的普通股股数的加权平均数之和。

    

    ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权

    

    平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行

    

    的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

    

    ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本

    

    公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数

    

    按下列公式计算：

    

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转

    

    换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格

    

    ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场

    

    价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通

    

    股股数按下列公式计算：

    

    增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均

    

    市场价格－承诺回购的普通股股数

    

    （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序

    

    计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    58

    

    2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转

    

    增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调

    

    整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

    

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后

    

    的股数重新计算各列报期间的每股收益。

    

    如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算

    

    各列报期间的每股收益。

    

    2.29 分部报告

    

    本公司的业务在中国境内开展，且主要在甘肃省境内，因此未按地区划分分

    

    部，仅以业务分部进行分类，本公司的业务分部包括油漆、颜料、物业出租及期

    

    货经纪等四大部分。

    

    2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明

    

    2.30.1 本公司本期会计政策未发生变更。

    

    2.30.2 本公司本期会计估计未发生变更。

    

    2.30.3 本公司本期未发生前期差错更正事项。

    

    附注3 税项

    

    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、

    

    所得税等。

    

    3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算

    

    销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电、来料

    

    加工服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，

    

    并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。

    

    3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。

    

    3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。

    

    3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。

    

    3.5 企业所得税：按应纳税所得额的25%计提。

    

    3.5.1本公司的控股子公司西北永新天虹化工有限公司（原名：甘肃天虹化

    

    工有限公司）、西北永新置业有限公司执行25%的企业所得税税率。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    59

    

    附注4 企业合并及合并财务报表

    

    4.1 重要子公司情况

    

    （1）重要子公司基本情况

    

    取得方式 子公司名称

    

    注册

    

    地

    

    业务性质

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    经营范围

    

    非企业合并方式

    

    西北永新天虹

    

    化工有限公司

    

    （原名：甘肃天

    

    虹化工有限公

    

    司）

    

    甘肃

    

    天水

    

    有限责任 11,279

    

    颜料和颜料中间体的生产、经营、

    

    经营本企业和本企业自产产品及

    

    技术的出口业务、经营本企业生

    

    产、科研所需的原辅材料、机械

    

    设备、仪器仪表、零配件及技术

    

    进口业务[国家限定公司经营和

    

    禁止进出口的商品除外]；经营本

    

    企业的进料加工和‘三来一补’

    

    业务

    

    非企业合并方式

    

    西北永新置业

    

    有限公司

    

    甘肃

    

    兰州

    

    有限责任 3,000

    

    城市房地产开发，商品房销售；

    

    建筑材料、水暖器材、五金交电

    

    （不含进口摄、录像机）、机电产

    

    品（不含小轿车）的批发零售。

    

    住宿（仅限分支机构经营）；货运

    

    站场经营

    

    （2）本公司对重要子公司的投资情况（单位：人民币万元）

    

    子公司名称

    

    本公司期末

    

    实际投资额

    

    实质上构成对子公

    

    司的净投资的余额

    

    持股比例 表决权比例

    

    是否

    

    合并

    

    西北永新天虹化工有限

    

    公司（原名：甘肃天虹

    

    化工有限公司）

    

    6,485.00 58.50% 58.50% 是

    

    西北永新置业有限公司 2,100.00 70.00% 70.00% 是

    

    4.2 合并范围及其变更

    

    本公司已经将附注4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并

    

    范围。

    

    4.2.1 本公司本期不存在将拥有其半数以下表决权的单位纳入合并范围的

    

    情形。

    

    4.2.2 本公司不存在拥有半数以上表决权、但未能对其形成控制的被投资单

    

    位。

    

    4.2.3 本公司本次报表合并范围为西北永新化工股份有限公司、西北永新天

    

    虹化工有限公司和西北永新置业有限公司，甘肃陇达期货经纪有限公司不再纳入

    

    公司报表合并范围。

    

    4.3 重要子公司的少数股东权益西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    60

    

    子公司名称

    

    期初少数股

    

    东权益

    

    期末少数股

    

    东权益

    

    子公司期末

    

    的超额亏损

    

    少数股东

    

    承担的超

    

    母公司承担

    

    的子公司超

    

    西北永新天虹化工有

    

    限公司（原名：甘肃天

    

    虹化工有限公司）

    

    20,648,625.80 19,304,013.82

    

    西北永新置业有限公

    

    司 10,734,982.23 11,275,462.10

    

    甘肃陇达期货经纪有

    

    限公司 6,513,907.83

    

    合计 37,897,515.86 30,579,475.92

    

    附注5 合并财务报表主要项目说明

    

    5.1 货币资金

    

    本公司2009年6月30日的货币资金余额为35,872,495.91元。

    

    期末数 年初数

    

    项 目

    

    原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币

    

    现 金 25,323.36 63,279.80

    

    银行存款 23,347,172.55 55,983,294.26

    

    其中：公司自有 23,347,172.55 49,464,312.36

    

    经纪业务客户 6,518,981.90

    

    其他货币资金 12,500,000.00 12,500,000.00

    

    合 计 35,872,495.91 68,546,574.06

    

    其他货币资金为本公司融资租赁固定资产，向租赁公司支付的保证金，该保

    

    证金在融资租赁合同期满后收回。

    

    5.2 应收票据

    

    本公司2009年6月30日应收票据的余额为3,280,693.75元。

    

    5.2.1 分类列示

    

    票据种类 期末数 年初数

    

    银行承兑汇票 3,280,693.75 4,489,685.66

    

    商业承兑汇票

    

    合 计 3,280,693.75 4,489,685.66

    

    5.2.2 账龄结构

    

    票据种类 期末数 年初数

    

    30 天内到期西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    61

    

    31-60 天到期

    

    61-90 天到期

    

    91-180 天到期 3,280,693.75 4,489,685.66

    

    合 计 3,280,693.75 4,489,685.66

    

    5.2.3 本公司期末的应收票据中，无商业承兑汇票用于向商业银行贴现。

    

    5.2.4 本公司期末的应收票据中，无商业承兑汇票已用于向第三方背书转

    

    让。

    

    5.2.5 报告期内，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

    

    的情形。

    

    5.2.6 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股

    

    份的股东单位及其他关联单位的款项。

    

    5.3 应收账款

    

    本公司2009年6月30日的应收账款净额为63,296,222.21元。

    

    5.3.1 按账龄结构的分析

    

    期末数 年初数

    

    账 龄

    

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 58,601,322.47 68.81% 2,157,459.38 43,149,187.59 61.88% 2,157,459.38

    

    1-2 年 3,212,656.43 3.77% 321,265.64 3,212,656.43 4.61% 321,265.64

    

    2-3 年 4,600,395.97 5.40% 1,380,118.79 4,600,395.97 6.60% 1,380,118.79

    

    3-4 年 1,173,593.85 1.38% 586,796.93 1,173,593.85 1.68% 586,796.93

    

    4-5 年 769,471.15 0.90% 615,576.92 769,471.15 1.10% 615,576.92

    

    5 年以上 16,802,139.66 19.73% 16,802,139.66 16,828,186.94 24.13% 16,828,186.94

    

    合计 85,159,579.53 100.00% 21,863,357.32 69,733,491.93 100.00% 21,889,404.60

    

    5.3.2 按风险特征的分析

    

    期末数 年初数

    

    账 龄

    

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的应收账款 26,660,071.42 31.31% 12,020,503.57 26,660,071.42 38.23% 12,020,503.57

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的应收款项

    

    其他不重大应收账款 58,499,508.11 68.69% 9,642,853.75 43,073,420.51 61.77% 9,868,901.03

    

    合计 85,159,579.53 100.00% 21,863,357.32 69,733,491.93 100.00% 21,889,404.60西北永新化工股份有限公司2009年半

年报

    

    62

    

    5.3.3 对于单项金额重大的应收账款，已按公司会计政策计提坏帐准备。

    

    5.3.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为23,260,962.89元，占应收

    

    账款总额的27.31%，具体如下：

    

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因

    

    1 5,777,272.37 1 年以内 6.78% 货款

    

    2 5,649,124.06 1 年以内 6.63% 货款

    

    3 4,918,510.17 1 年以内 5.77% 货款

    

    4 3,741,747.18 1 年以内 4.39% 货款

    

    5 3,174,309.11 1 年以内 3.73% 货款

    

    合计 23,260,962.89 27.31%

    

    5.3.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    

    5.4 预付款项

    

    本公司2009年6月30日预付款项的余额为290,856.00元。

    

    5.4.1 按账龄结构分析

    

    期末数 年初数

    

    账 龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 55,054.31 18.93% 9,729,625.31 94.61%

    

    1-2 年 317,457.24 3.09%

    

    2-3 年 41,957.40 14.43% 41,957.40 0.41%

    

    3 年以上 193,844.29 66.65% 193,844.29 1.89%

    

    合计 290,856.00 100.00% 10,282,884.24 100.00%

    

    5.4.2 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他

    

    关联单位的款项。

    

    5.5 其他应收款

    

    本公司2009年6月30日的其他应收款净额为54,804,874.56元。

    

    5.5.1 按账龄结构的分析

    

    期末数 年初数

    

    账 龄

    

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 29,968,010.24 34.56% 665,801.44 14,775,744.40 20.65% 665,801.44

    

    1-2 年 5,904,721.85 6.81% 92,829.43 5,904,721.85 8.26% 92,829.43

    

    2-3 年 723,123.58 0.83% 66,743.73 723,123.58 1.01% 66,743.73西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    63

    

    3-4 年 1,350,037.37 1.56% 25,018.69 1,350,037.37 1.89% 25,018.69

    

    4-5 年 10,127,749.41 11.68% 10,078,199.52 10,127,749.41 14.16% 10,078,199.52

    

    5 年以上 38,635,042.17 44.56% 20,975,217.25 38,635,042.17 54.02% 20,975,217.25

    

    合计 86,708,684.62 100.00% 31,903,810.06 71,516,418.78 100.00% 31,903,810.06

    

    5.5.2 按风险特征的分析

    

    期末数 年初数

    

    账 龄

    

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的其

    

    他应收款

    

    39,354,687.60 45.39% 25,040,000.00 42,954,438.19 60.06% 25,040,000.00

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的其他应收款

    

    项

    

    其他不重大其他应

    

    收款

    

    47,353,997.02 54.61% 6,863,810.06 28,561,980.59 39.94% 6,863,810.06

    

    合计 86,708,684.62 100.00% 31,903,810.06 71,516,418.78 100.00% 31,903,810.06

    

    5.5.3 对于单项金额重大的其他应收款，已按公司会计政策计提坏帐准备。

    

    5.5.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为39,354,687.60元，占其

    

    他应收款总额的45.39%，具体如下：

    

    序号 欠款金额 账龄

    

    占其他应收款

    

    总额比例

    

    欠款性质及原因

    

    1 10,914,438.19 1 年 12.59% 往来款

    

    2 10,000,000.00 5 年 11.53% 投资款，已全额计提坏帐准备

    

    3 10,000,000.00 5 年以上 11.53% 投资款，已全额计提坏帐准备

    

    4 5,040,000.00 5 年以上 5.81% 往来款，已全额计提坏帐准备

    

    5 3,400,249.41 5 年以上 3.92% 往来款

    

    合计 39,354,687.60 45.39%

    

    5.5.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    

    5.6 存货

    

    本公司2009年6月30日存货的净额为121,399,628.46元。

    

    5.6.1具体构成

    

    期末数 年初数

    

    项 目

    

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    

    物资采购西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    64

    

    期末数 年初数

    

    项 目

    

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    

    原材料 14,538,857.68 14,741,577.07

    

    在产品 46,485,542.89 45,814,700.37

    

    库存商品 68,181,591.35 7,806,363.46 70,365,748.78 7,806,363.46

    

    包装物及低值易耗品

    

    委托加工物资

    

    发出商品

    

    消耗性生物资产

    

    合计 129,205,991.92 7,806,363.46 130,922,026.22 7,806,363.46

    

    5.6.2存货跌价准备的计提与转回

    

    本期减少

    

    项 目 年初余额 本期计提

    

    转回额 转出额

    

    期末数

    

    原材料

    

    在产品

    

    库存商品 7,806,363.46 7,806,363.46

    

    包装物及低值易耗品

    

    委托加工物资

    

    发出商品

    

    消耗性生物资产

    

    合计 7,806,363.46 7,806,363.46

    

    5.7 长期股权投资

    

    本公司2009年6月30日长期股权投资的账面余额为47,517,528.68元，净

    

    值为47,517,528.68元。

    

    5.7.1具体构成

    

    年初数 期末余额

    

    项 目

    

    金额 减值准

    

    本期增加 本期减少

    

    金额 减值准备

    

    对合营企业投资

    

    对联营企业投资 6,264,753.08 -167,224.40 6,097,528.68

    

    其他长期股权投资 42,820,000.00 1,400,000.00 41,420,000.00

    

    合 计 49,084,753.08 -122,128.08 1,400,000.00 47,517,528.68

    

    5.7.2 联营企业主要信息西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    65

    

    被投资单位名称 注册地

    

    业务

    

    性质

    

    本公司持

    

    股比例

    

    本公司在被

    

    投资单位表

    

    决权比例

    

    期末净资产

    

    总额

    

    本期营业

    

    收入总额

    

    本期净利

    

    润

    

    兰州华世泵业科技

    

    股份有限公司

    

    甘肃兰州

    

    有限

    

    责任

    

    37.66% 37.66% 18,084,008.20 0.00 -444,037.17

    

    5.7.3 采用成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名

    

    称

    

    初始金额 期初金额 本期增加

    

    本

    

    期

    

    减

    

    少

    

    本期

    

    股利

    

    累计股利 期末余额

    

    宝鸡忠诚机床股

    

    份有限公司

    

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    

    天津环球高新技

    

    术投资有限公司

    

    39,420,000.00 39,420,000.00 39,420,000.00

    

    合计 41,420,000.00 41,420,000.00 41,420,000.00

    

    5.7.4 采用权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名

    

    称

    

    初始金额 期初金额 本期增加 本期减少

    

    本期

    

    股利

    

    累计

    

    股利

    

    期末余额

    

    兰州华世泵业

    

    科技股份有限

    

    公司

    

    10,921,400.00 6,264,753.08 -167,224.40 6,097,528.68

    

    合计 10,921,400.00 6,264,753.08 -167,224.40 6,097,528.68

    

    5.8 固定资产

    

    本公司2009年6月30日固定资产的账面价值为254,951,287.40元。

    

    5.8.1具体构成

    

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    一、原价合计 289,309,761.71 89,144,501.38 62,315,048.49 316,139,214.60

    

    其中：房屋、建筑物 139,552,084.36 34,388,130.45 51,991,865.71 121,948,349.10

    

    机器设备 141,177,909.10 8,594,322.91 0.00 149,772,232.01

    

    运输设备 8,579,768.25 46,162,048.02 10,323,182.78 44,418,633.49

    

    二、累计折旧合计 47,770,991.55 28,045,061.66 15,782,492.89 60,033,560.32

    

    其中：房屋、建筑物 9,765,838.23 12,905,762.48 3,552,773.12 19,118,827.59

    

    机器设备 34,811,140.59 13,282.79 2,474,012.72 32,350,410.66

    

    运输设备 3,194,012.73 15,126,016.39 9,755,707.05 8,564,322.07

    

    三、固定资产减值准备合计 1,154,366.88 1,126,626.24 1,126,626.24 1,154,366.88西北永新化工股份有限公司2009年半年

报

    

    66

    

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    其中：房屋、建筑物 1,126,626.24 1,126,626.24

    

    机器设备 633,213.57 605,472.93 27,740.64

    

    运输设备 521,153.31 521,153.31 0.00

    

    四、固定资产账面价值合计 240,384,403.28 59,972,813.48 45,405,929.36 254,951,287.40

    

    其中：房屋、建筑物 129,786,246.13 20,355,741.73 48,439,092.59 101,702,895.27

    

    机器设备 105,733,554.94 8,581,040.12 -3,079,485.65 117,394,080.71

    

    运输设备 4,864,602.21 31,036,031.63 46,322.42 35,854,311.42

    

    5.8.2用于抵押和担保的固定资产原值、净值

    

    项目 原值 净值 抵押或担保

    

    对应的债务或

    

    担保额

    

    房屋 4,353,773.29 3,878,667.79 抵押 6600万元

    

    合计 4,353,773.29 3,878,667.79

    

    5.8.3 融资租赁租入的固定资产

    

    固定资产名称 租赁期限 账面价值 累计折旧 账面净值

    

    机器设备 60 个月 52,750,000.00 6,644,862.65 46,105,137.35

    

    5.9 在建工程

    

    本公司2009年6月30日在建工程的净额为13,650,677.59元。

    

    5.9.1 分项列示

    

    本期减少

    

    项目

    

    预

    

    算

    

    数

    

    年初数 本期增加 转入固定

    

    资产

    

    其他减少

    

    年末数

    

    资

    

    金

    

    来

    

    源

    

    工程

    

    进度

    

    新厂搬迁 6,787,635.12 13,253,253.68 6,906,869.93 13,134,018.87 自筹

    

    其他 94,710.00 331,948.72 426,658.72 自筹

    

    合计 6,882,345.12 13,585,202.40 6,906,869.93 13,650,677.59

    

    5.9.2 本公司在建工程中无已资本化的借款费用。

    

    5.9.3 本公司2009年6月30日在建工程由于不存在可收回金额低于账面价

    

    值的情形，故本期未计提在建工程减值准备。

    

    5.10 工程物资西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    67

    

    本公司2009年6月30日工程物资的净额为655,864.50元。

    

    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    设备 68,222.64 68,222.64

    

    材料 587,641.86 587,641.86

    

    合计 655,864.50 655,864.50

    

    5.11 固定资产清理

    

    本公司2009年6月30日固定资产清理的净额为15,634,454.50元。

    

    5.11.1具体构成

    

    项目

    

    清理固定资产原

    

    值

    

    清理固定资产净

    

    值

    

    已实现清理收入

    

    固定资产清理余

    

    额

    

    房屋、建筑物 21,561,689.90 12,254,621.37 12,254,621.37

    

    机器设备 16,649,455.36 5,607,168.82 2,227,335.69 3,379,833.13

    

    合计 38,211,145.26 17,861,790.19 2,227,335.69 15,634,454.50

    

    5.11.2因本公司厂区搬迁，将需要进行清理的旧厂区的房屋建筑物和机器

    

    设备转入固定资产清理。由于清理工作尚未最终完成，因此未结转固定资产清理

    

    净损益。

    

    5.12 无形资产

    

    本公司2009年6月30日无形资产的账面价值为99,118,080.80元。

    

    5.12.1具体构成

    

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    

    一、原价合计 155,105,116.73 1,920,000.00 153,185,116.73

    

    1、土地使用权 14,168,243.70 14,168,243.70

    

    2、软件 37,700.00 37,700.00

    

    3、陇达期货经营权 1,920,000.00 1,920,000.00

    

    4、持有待售土地使用权 138,979,173.03 138,979,173.03

    

    二、累计摊销额 55,197,468.47 133,567.46 1,264,000.00 54,067,035.93

    

    1、土地使用权 2,078,009.12 133,567.46 2,211,576.58

    

    2、软件 17,691.72 17,691.72

    

    3、陇达期货经营权 1,264,000.00 1,264,000.00

    

    4、持有待售土地使用权 51,837,767.63 51,837,767.63

    

    三、无形资产减值准备金额合西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    68

    

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    

    计

    

    1、土地使用权

    

    2、软件

    

    3、陇达期货经营权

    

    4、持有待售土地使用权

    

    四、无形资产账面价值合计 99,907,648.26 -133,567.46 99,118,080.80

    

    1、土地使用权 12,090,234.58 -133,567.46 11,956,667.12

    

    2、软件 20,008.28 20,008.28

    

    3、陇达期货经营权 656,000.00

    

    4、持有待售土地使用权 87,141,405.40 87,141,405.40

    

    5.12.2 因本公司涂料生产线搬迁以后，公司原厂区的117 亩土地资源将在

    

    兰州市政府主导下处置，因此，本公司董事会决议，与上述土地资源相关的土地

    

    使用权转为持有待售土地使用权，以方便核算兰州市政府支付的相关搬迁补偿

    

    金。

    

    5.12.3 本公司无用于抵押担保的无形资产。

    

    5.13 商誉

    

    本公司2009年6月30日商誉的账面价值为1,713,147.07元。

    

    本期减少额

    

    项目 年初余额

    

    本期

    

    增加

    

    额 合计 其中：计提减值准备

    

    期末余额

    

    西北永新置业有限公司 1,713,147.07 1,713,147.07

    

    甘肃陇达期货经纪有限公司 2,512,767.38 2,512,767.38

    

    合计 4,225,914.45 2,512,767.38 1,713,147.07

    

    5.14 长期待摊费用

    

    本公司2009年6月30日长期待摊费用的账面价值为53,570,881.47元。

    

    项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额

    

    剩余摊销年

    

    限

    

    大砂坪“永新化工

    

    园区”土地租赁费

    

    49,536,163.88 505,471.12 49,030,692.76 48.5年

    

    广告费 6,870,386.84 2,330,198.13 4,540,188.71 6个月

    

    合计 49,536,163.88 6,870,386.84 2,835,669.25 53,570,881.47西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    69

    

    根据本公司与本公司的实际控制人西北永新集团有限公司达成的《土地使用

    

    协议》，本公司在对西北永新集团有限公司所拥有的大砂坪“永新化工园区”568

    

    亩荒山进行平整后，可获得“永新化工园区”330亩土地的使用权，期限为50年。

    

    长期待摊费用即为平整568亩荒山所发生的土地平整费用。

    

    今年,本公司为加大产品宣传力度,陆续在央视及地方电视台投放广告,累计

    

    投入资金6,870,386.84元,上半年累计摊销2,330,198.13元,剩余费用将在本年

    

    度内摊销完毕。

    

    5.15 递延所得税资产

    

    本公司2009年6月30日递延所得税资产的账面价值为12,478,223.92元，具体

    

    构成如下：

    

    可抵扣暂时性差异 年初余额 期末余额

    

    产生的递延所

    

    得税资产期初

    

    余额

    

    当期增加或

    

    转回金额

    

    产生的递延所

    

    得税资产期末

    

    余额

    

    1、应收账款坏账准备 21,889,404.60 21,889,404.60 4,621,041.31 4,621,041.31

    

    2、其他应收款坏账准

    

    备

    

    31,903,810.06 31,903,810.06 6,254,323.06 -315,660.48 5,938,662.58

    

    3、存货跌价准备 7,806,363.46 7,806,363.46 1,170,954.52 1,170,954.52

    

    4、固定资产减值准备 1,154,366.88 1,154,366.88 173,155.03 173,155.03

    

    5、预计负债 3,000,000.00 3,000,000.00 450,000.00 450,000.00

    

    小计 65,753,945.00 65,753,945.00 12,669,473.92 12,353,813.44

    

    可抵扣亏损 124,410.48 124,410.48

    

    合计 65,753,945.00 65,753,945.00 12,793,884.40 12,478,223.92

    

    5.16 资产减值准备

    

    本期减少额

    

    项 目 年初余额 本期计提额

    

    转回额 转出额

    

    期末余额

    

    一、坏账准备合计 53,793,214.66 53,477,554.18

    

    其中：应收账款 21,889,404.60 21,889,404.60

    

    其他应收款 31,903,810.06 315,660.48 31,588,149.58

    

    长期应收款

    

    二、存货跌价准备合计 7,806,363.46 7,806,363.46

    

    其中：库存商品 7,806,363.46 7,806,363.46

    

    原材料

    

    消耗性生物资产西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    70

    

    本期减少额

    

    项 目 年初余额 本期计提额

    

    转回额 转出额

    

    期末余额

    

    三、可供出售金融资产减值准

    

    备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、投资性房地产减值准备

    

    其中：房屋、建筑物

    

    土地使用权

    

    七、固定资产减值准备合计 1,154,366.88 × 1,154,366.88

    

    其中：房屋、建筑物 ×

    

    机器设备 1,154,366.88 × 1,154,366.88

    

    8、工程物资减值准备 ×

    

    九、在建工程减值准备 ×

    

    十、生产性生物资产减值准备 ×

    

    十一、油气资产减值准备 ×

    

    十二、无形资产减值准备 ×

    

    其中：专利权 ×

    

    商标权 ×

    

    十三、商誉减值准备 ×

    

    5.17 短期借款

    

    本公司短期借款2009年6月30日余额为12,000,000.00元。

    

    借款类别 期末数 年初数

    

    信用借款 100,000.00

    

    抵押借款 12,000,000.00

    

    保证借款

    

    质押借款

    

    合计 12,000,000.00 100,000.00

    

    5.18 应付账款

    

    本公司2009年6月30日应付账款的余额为25,000,982.10元。

    

    5.18.1应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他

    

    关联单位的款项。

    

    5.19 应付职工薪酬西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    71

    

    5.19.1 本公司2009年6月30日应付职工薪酬的余额为43,221,630.77元，具

    

    体构成如下：

    

    项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 - 14,905,954.72 14,905,954.72 -

    

    二、职工福利费 - 797,087.72 812,696.08 -15,608.36

    

    三、社会保险费 18,684,081.16 4,714,017.69 3,047,429.97 20,350,668.88

    

    1．医疗保险费 631,815.82 976,495.27 1,045,073.11 563,237.98

    

    2．基本养老保险费 16,961,241.22 3,583,879.26 1,759,050.48 18,786,070.00

    

    3．年金缴费 0.00

    

    4．失业保险费 1,038,502.31 102,420.62 209,980.16 930,942.77

    

    5．工伤保险费 30,895.18 30,130.91 19,603.66 41,422.43

    

    6．生育保险费 21,626.63 21,091.63 13,722.56 28,995.70

    

    四、住房公积金 20,084,364.55 513,742.59 1,230,115.26 19,367,991.88

    

    五、工会经费和职工教育经费 3,683,230.07 127,999.81 292,651.51 3,518,578.37

    

    六、非货币性福利

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    

    八、其他

    

    其中：以现金结算的股份支付

    

    合计 42,451,675.78 21,058,802.53 20,288,847.54 43,221,630.77

    

    5.19.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。

    

    5.20 应交税费

    

    本公司2009年6月30日应交税费的余额为7,012,609.77元。

    

    税费项目 期末余额 年初余额

    

    企业所得税 3,279,301.76 3,506,345.65

    

    增值税 2,081,249.78 1,053,945.22

    

    营业税 165,517.88 92,216.79

    

    房产税 563,648.30 437,411.80

    

    土地使用税 572,520.17 477,120.11

    

    车船使用税 120.00 120.00

    

    城市维护建设税 219,229.75 259,906.56

    

    印花税 5,938.00 4,796.17

    

    代扣代缴个人所得税 1,180.33 3,798.96

    

    教育费附加 123,730.80 141,163.70西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    72

    

    税费项目 期末余额 年初余额

    

    地方教育费 173.00 288.86

    

    河道工程维修费 6.35

    

    合 计 7,012,609.77 5,977,120.17

    

    5.21 其他应付款

    

    本公司2009年6月30日其他应付款的余额为251,752,849.81 元。

    

    5.21.1 截止2009年6月30日其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上

    

    股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。

    

    5.22 一年内到期的非流动负债

    

    本公司2009 年6 月30 日的一年内到期的其他非流动负债余额为

    

    13,000,000.00 元。一年内到期的其他非流动负债全部为一年内到期的长期借

    

    款。

    

    5.22.1 具体构成

    

    借款类别 借款额 借款期限 借款利率

    

    信用借款

    

    抵押借款 13,000,000.00 2007.12.31-2009.12.30 7.56%

    

    保证借款

    

    质押借款

    

    合计 13,000,000.00

    

    5.22.2 抵押及质押借款说明

    

    借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限

    

    抵押物/质押物价

    

    值

    

    抵押借款 建行兰州城关支行 13,000,000.00 2007.12.31-2009.12.30

    

    永新置业2、3楼房

    

    产产权抵押

    

    抵押借款由本公司的子公司西北永新置业有限公司以其所有的新东部批发

    

    市场第二层和第三层房屋提供抵押担保。

    

    5.23 长期借款

    

    本公司2009年6月30日的长期借款余额为53,000,000.00元。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    73

    

    5.23.1 具体构成

    

    借款类别 借款额 借款期限 借款利率

    

    信用借款

    

    抵押借款 53,000,000.00 2008.8.29--2010.8.28 7.56%

    

    保证借款

    

    质押借款

    

    合计 53,000,000.00

    

    5.23.2 抵押及质押借款说明

    

    借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值

    

    抵押借款 建行兰州城关支行 53,000,000.00 2008.8.29--2010.8.28

    

    永新置业2、3 楼房

    

    产产权抵押

    

    抵押借款由本公司的子公司西北永新置业有限公司以其所有的新东部批发

    

    市场第二层和第三层房屋提供抵押担保。

    

    5.24 长期应付款

    

    本公司2009年6月30日长期应付款的余额为38,484,809.31元。

    

    项目 期限 初始金额 期末余额 年初余额

    

    应付融资租赁款 4 年 50,000,000.00 38,484,809.31 40,852,996.28

    

    合计 4 年 50,000,000.00 38,484,809.31 40,852,996.28

    

    5.25 预计负债

    

    本公司2009年6月30日预计负债的余额为3,000,000.00元,系本公司以前

    

    年度为甘肃德昌投资有限公司的银行借款提供担保，由于甘肃德昌投资有限公司

    

    未能按期偿还借款，本公司已对担保借款本金在2004年全额计提损失，2006年

    

    对甘肃德昌投资有限公司欠付利息预计负债3,000,000.00元。

    

    5.26 其他非流动负债

    

    本公司2009年6月30日其他非流动负债的余额为-1,599,852.24元。

    

    项 目 期末余额 年初余额

    

    未实现售后租回损益 -307,882.12 -9,099,258.01

    

    环境隐患综合整治项目 -1,291,970.12 8,467,035.20

    

    合计 -1,599,852.24 -632,222.81

    

    5.27 股本西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    74

    

    本公司2009 年6 月30 日的股份总额189,000,000 股，股本总额为

    

    189,000,000.00元，具体构成如下：

    

    年初数 本期增减变动（+，-） 期末数

    

    类 别

    

    数量 比例

    

    发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积金

    

    转增

    

    其他 小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 83,709,874 44.29% 83,689,631 44.28

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股 83,664,000 44.27% 83,664,000 44.27%

    

    3、其他内资持股 45,874 0.02% 45,874.00 0.01%

    

    其中：境内非国有法人

    

    持股

    

    境内自然人持股 45,874 0.02% -2,024 -2,0243 2,5631 0.01%

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    二、无限售条件股份 105,290,126 55.71% 10,531,036 55.72%

    

    1、人民币普通股 105,290,126 55.71% +2,024 +2,024 10,531,036 55.72%

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总额 189,000,000 100.00% 189,000,000 100.00%

    

    5.28 资本公积

    

    本公司2009年6月30日的资本公积为162,911,684.66元。

    

    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    股本溢价 127,792,745.89 127,792,745.89

    

    其他资本公积 35,118,938.77 35,118,938.77

    

    合计 162,911,684.66 162,911,684.66

    

    5.29 盈余公积

    

    本公司2009年6月30日的盈余公积为3,358,538.65元。

    

    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    法定盈余公积金 3,358,538.65 3,358,538.65

    

    合计 3,358,538.65 3,358,538.65

    

    5.30 未分配利润西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    75

    

    本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为-52,487,811.93 元，变动情况如

    

    下：

    

    项目 金额

    

    上年年末余额 -52,663,918.43

    

    加：年初未分配利润调整数

    

    其中：会计政策变更追溯调整

    

    重大会计差错追溯调整数

    

    其他调整因素

    

    本年年初余额 -52,663,918.43

    

    本年增加数 176,106.50

    

    其中：本年净利润转入 176,106.50

    

    其他增加

    

    本年减少数

    

    其中：本年提取盈余公积数

    

    本年分配现金股利数

    

    本年分配股票股利数

    

    其他减少

    

    本年年末余额 -52,487,811.93

    

    其中：董事会已批准的现金股利数

    

    5.31 营业收入和营业成本

    

    本公司2009年上半年共计实现营业收入为105,296,036.69元，发生营业成本

    

    共计79,315,445.85元。

    

    5.31.1 具体构成

    

    本期发生额 上期发生额

    

    项 目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    1．主营业务 97,071,991.25 73,336,700.07 98,158,328.13 85,816,530.71

    

    2．其他业务 8,224,045.44 5,978,745.78 2,195,121.36 1,672,088.21

    

    合 计 105,296,036.69 79,315,445.85 100,353,449.49 87,488,618.92

    

    5.31.2 按产品分类

    

    本期发生额 上期发生额

    

    产品种类

    

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    

    油漆 82,087,170.81 61,212,134.57 19,575,036.24 72,991,204.60 64,594,064.54 8,397,140.06

    

    颜料 8,550,518.77 10,380,643.88 -1,830,125.11 14,455,034.43 16,974,658.60 -2,519,624.17

    

    期货经纪手续费收

    

    入

    

    614,789.36 614,789.36 1,815,391.89 1,815,391.89

    

    房地产及物业收入 11,845,653.80 6,039,145.20 5,806,508.60 8,896,697.21 4,247,807.57 4,648,889.64西北永新化工股

份有限公司2009年半年报

    

    76

    

    本期发生额 上期发生额

    

    产品种类

    

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    

    其他业务 2,197,903.95 1,683,522.20 514,381.75 2,195,121.36 1,672,088.21 523,033.15

    

    小计 105,296,036.69 79,315,445.85 24,680,590.84 100,353,449.49 87,488,618.92 12,864,830.57

    

    产品间相互抵消

    

    合计 105,296,036.69 79,315,445.85 24,680,590.84 100,353,449.49 87,488,618.92 12,864,830.57

    

    5.32 营业税金及附加

    

    本公司2009年上半年为实现营业收入而发生的营业税金及附加为

    

    1,216,532.41元。

    

    项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    

    营业税 5% 586,018.00 439,853.75

    

    城市维护建设税 7% 441,360.09

    

    1

    

    295,396.56

    

    教育费附加 3% 189,154.32 126,598.51

    

    合 计 1,216,532.41 861,848.82

    

    5.33 财务费用

    

    本公司2009年上半年发生的财务费用共计3,902,821.51元。

    

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    

    利息支出 3,952,463.90 3,417,309.75

    

    减：利息收入 133,056.70 1,047,540.24

    

    汇兑损失 80,917.13

    

    减：汇兑收益

    

    金融机构手续费 10,222.32 47,500.28

    

    其他 73,191.99 73,333.32

    

    合 计 3,902,821.51 2,571,520.24

    

    5.34 投资收益

    

    本公司2009年上半年取得的投资收益共计 -1,604,849.24元。

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    股票投资收益

    

    股权投资转让收益 -1,437,624.84

    

    权益法核算的长期股权投资收益 -167,224.40 -58,263.19

    

    合 计 -1,604,849.24 -58,263.19西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    77

    

    5.35 营业外收入

    

    本公司2009年上半年实现的营业外收入共计1,397,547.09元。

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    1．处置非流动资产利得合计 2,003,846.69

    

    其中：处置固定资产利得 2,003,846.69

    

    处置无形资产利得

    

    2．债务重组利得

    

    3．非货币性资产交换利得

    

    4、政府补助

    

    5．罚款收入 58,767.50 31,376.00

    

    6．其他 1,338,779.59 37,854.27

    

    合 计 1,397,547.09 2,073,076.96

    

    5.36 营业外支出

    

    本公司2009年上半年发生的营业外支出共计15,348.86元。

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    1．处置非流动资产损失合计

    

    其中：处置固定资产损失

    

    处置无形资产损失

    

    2．债务重组损失

    

    3．非货币性资产交换损失

    

    4．盘亏损失

    

    5．罚没支出 1,249.11

    

    6．其他 15,348.86 2,251.84

    

    合 计 15,348.86 3,500.95

    

    05.37 现金流量信息

    

    5.37.1 现金流量表补充资料

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 -396,847.12 -5,418,052.17

    

    加：资产减值损失

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,900,504.64 5,658,114.05

    

    无形资产摊销 143,567.46 143,567.46西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    78

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    长期待摊费用摊销 4,034,717.63 395,471.10

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,000.00

    

    固定资产报废损失

    

    公允价值变动损失

    

    财务费用 3,947,082.39 2,606,329.54

    

    投资损失 58,263.19

    

    递延所得税资产减少

    

    递延所得税负债增加

    

    存货的减少 3,016,034.30 -2,364,599.45

    

    经营性应收项目的减少 -7,303,011.20 -4,947,985.99

    

    经营性应付项目的增加 5,697,408.20 57,081,624.97

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 16,039,456.30 53,209,732.70

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 68,603,675.30 59,758,305.69

    

    减：现金的期初余额 56,046,574.06 59,300,559.04

    

    加：现金等价物的期末余额 18,591,938.75

    

    减：现金等价物的期初余额 13,456,308.38

    

    现金及现金等价物净增加额 12,557,101.24 5,593,377.02

    

    5.37.2 现金和现金等价物

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    一、现金 23,372,495.91 47,258,305.69

    

    其中：库存现金 25,323.36 35,112.80

    

    可随时用于支付的银行存款 23,347,172.55 47,223,192.89

    

    可随时用于支付的其他货币资金

    

    二、现金等价物

    

    其中：三个月内到期的债券投资

    

    三、调整前现金和现金等价物余额 23,372,495.91 47,258,305.69

    

    加：汇率变动对现金的影响

    

    四、期末现金及现金等价物余额 23,372,495.91 47,258,305.69

    

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    79

    

    本期因公司处置子公司甘肃陇达期货经纪有限公司，公司现金流量表的“现

    

    金期末余额”与现金和现金等价物存在差额45,231,179.39元，系子公司甘肃陇

    

    达期货经纪有限公司期末现金余额。

    

    附注6 母公司主要财务报表项目说明

    

    6.1 应收账款

    

    本公司2009年6月30日的应收账款净额为45,344,969.64元。

    

    6.1.1 按账龄结构的分析

    

    期末数 年初数

    

    账 龄

    

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 43,525,897.73 80.71% 1,734,172.11 34,683,442.23 76.93% 1,734,172.11

    

    1-2 年 1,163,970.82 2.16% 116,397.08 1,163,970.82 2.58% 116,397.08

    

    2-3 年 3,023,162.20 5.61% 906,948.66 3,023,162.20 6.71% 906,948.66

    

    3-4 年 760,391.03 1.41% 380,195.52 760,391.03 1.69% 380,195.52

    

    4-5 年 46,306.15 0.09% 37,044.92 46,306.15 0.10% 37,044.92

    

    5 年以上 5,405,761.94 10.02% 5,405,761.94 5,405,761.94 11.99% 5,405,761.94

    

    合计 53,925,489.87 100.00% 8,580,520.23 45,083,034.37 100.00% 8,580,520.23

    

    6.1.2 按风险特征的分析

    

    期末数 年初数

    

    账 龄

    

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的应收

    

    账款

    

    15,410,071.42 28.58% 770,503.57 15,410,071.42 34.18% 770,503.57

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的

    

    应收款项

    

    其他不重大应收账款 38,515,418.45 71.42% 7,810,016.66 29,672,962.95 65.82% 7,810,016.66

    

    合计 53,925,489.87 100.00% 8,580,520.23 45,083,034.37 100.00% 8,580,520.23

    

    6.1.3 对于单项金额重大的应收账款，已按公司会计政策计提坏帐准备。

    

    6.1.4 本公司本年度对部分长期挂账、不能收回的应收账款进行了核销，金

    

    额为26,047.28元。

    

    6.1.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为23,260,962.89元，占应收

    

    账款总额的43.16%，具体如下：西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    80

    

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因

    

    1 5,777,272.37 1 年以内 10.71% 货款

    

    2 5,649,124.06 1 年以内 10.48% 货款

    

    3 4,918,510.17 1 年以内 9.12% 货款

    

    4 3,741,747.18 1 年以内 6.94% 货款

    

    5 3,174,309.11 1 年以内 5.89% 货款

    

    合计 23,260,962.89 43.14%

    

    6.1.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    

    6.2 其他应收款

    

    本公司2009年6月30日的其他应收款净额为49,537,059.55元。

    

    6.2.1 按账龄结构的分析

    

    期末数 年初数

    

    账 龄

    

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 25,571,370.16 35.50% 327,139.83 25,157,465.52 35.11% 327,139.83

    

    1-2 年 5,105,770.62 7.09% 12,934.31 5,105,770.62 7.13% 12,934.31

    

    2-3 年 685,824.95 0.95% 55,554.14 685,824.95 0.96% 55,554.14

    

    3-4 年 1,337,286.88 1.86% 18,643.44 1,337,286.88 1.87% 18,643.44

    

    4-5 年 1,822,833.58 2.53% 10,266.86 1,822,833.58 2.55% 10,266.86

    

    5 年以上 37,514,174.83 52.08% 22,075,662.89 37,514,174.83 52.38% 22,075,662.89

    

    合计 72,037,261.02 100.00% 22,500,201.47 71,623,356.38 100.00% 22,500,201.47

    

    6.2.2 按风险特征的分析

    

    期末数 年初数

    

    账 龄

    

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的其他应

    

    收款

    

    55,986,612.81 77.72% 15,040,000.00 74,464,230.70 84.84% 15,040,000.00

    

    单项金额不重大但按信

    

    用风险特征组合后该组

    

    合的风险较大的其他应

    

    收款项

    

    其他不重大其他应收款 16,050,648.21 22.28% 7,460,201.47 13,302,406.09 15.16% 7,407,911.77

    

    合计 72,037,261.02 100.00% 22,500,201.47 87,766,636.79 100.00% 22,447,911.77

    

    6.2.3 对于单项金额重大的其他应收款，已按公司会计政策计提坏帐准备。

    

    6.2.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为47,578,832.03元，占其

    

    他应收款总额的69.69%，具体如下：西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    81

    

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因

    

    1 14,624,393.84 1 年以内 20.30% 往来款

    

    2 10,914,438.19 1 年以内 15.15% 往来款

    

    3 10,000,000.00 5 年以上 13.88%

    

    投资款，已全额计

    

    提坏帐准备

    

    4 7,000,000.00 5 年以上 9.72% 往来款

    

    5 5,040,000.00 5 年以上 7.00% 往来款

    

    合计 47,578,832.03 66.05%

    

    6.2.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    

    6.3 长期股权投资

    

    本公司2009年6月30日的长期股权投资的净额为133,835,955.57元。

    

    被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 核算

    

    方式

    

    兰州华世泵业科技

    

    股份有限公司

    

    6,264,753.08 -167,224.40 6,097,528.68 权益法

    

    甘肃陇达期货经纪

    

    有限公司

    

    21,542,173.75 21,542,173.74 21,542,173.74 0.00 成本法

    

    西北永新天虹化工

    

    有限公司（原名：甘

    

    肃天虹化工有限公

    

    司）

    

    65,369,822.41 65,369,822.41 65,369,822.41 成本法

    

    西北永新置业有限

    

    公司

    

    20,948,604.48 20,948,604.48 20,948,604.48 成本法

    

    宝鸡忠诚机床股份

    

    有限公司

    

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法

    

    天津环球高新技术

    

    投资有限公司

    

    39,420,000.00 39,420,000.00 39,420,000.00 成本法

    

    合计 116,428,907.04 39,116,446.68 133,835,955.57 ——

    

    6.4 营业收入和营业成本

    

    本公司2009 年上半年共计实现营业收入为84,282,681.60 元，发生营业成

    

    本共计62,895,656.77元。

    

    6.4.1 具体构成

    

    本期发生额 上期发生额

    

    项 目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    1．主营业务 82,087,170.81 61,212,134.57 72,991,204.60 64,594,064.54

    

    2．其他业务 2,195,510.79 1,683,522.20 2,195,121.36 1,672,088.21

    

    合 计 84,282,681.60 62,895,656.77 75,186,325.96 66,266,152.75

    

    6.4.2 按产品分类西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    82

    

    产品种本期发生额 上期发生额

    

    类

    

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    

    油漆 82,087,170.81 61,212,134.57 82,087,170.81 72,991,204.60 64,594,064.54 8,397,140.06

    

    其他业

    

    务 2,195,510.79 1,683,522.20 2,195,510.79 2,195,121.36 1,672,088.21 523,033.15

    

    小计 84,282,681.60 64,195,656.77 84,282,681.60 75,186,325.96 66,266,152.75 8,920,173.21

    

    产品间

    

    相互抵

    

    消

    

    合计 84,282,681.60 64,195,656.77 84,282,681.60 75,186,325.96 66,266,152.75 8,920,173.21

    

    附注7 关联方关系及其交易

    

    7.1 关联方关系

    

    7.1.1 本公司的母公司有关信息

    

    名 称

    

    经济

    

    性质

    

    法定

    

    代表人

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    注册地址

    

    组织机构

    

    代码

    

    主营业务

    

    西北油

    

    漆厂

    

    国有 张京保 8402

    

    兰州市城关

    

    区东岗东路

    

    1917 号

    

    22443076-3

    

    涂料产品、半成品、化工原料及产

    

    品（国家限制经营的除外），本企业

    

    自产的漆类产品，涂料专用机械；

    

    经营本企业生产、研究所需的原辅

    

    材料、机械设备、仪器仪表、零配

    

    件，以及本企业进料加工

    

    本公司的实际控制人为西北永新集团有限公司，为本公司的母公司西北油漆

    

    厂的母公司。

    

    7.1.2母公司所持股份和表决权比例及其变化

    

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    名 称

    

    持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权

    

    西北油漆厂 44.27% 44.27% 44.27% 44.27%

    

    7.1.3 本公司的子公司有关信息

    

    名 称

    

    经济

    

    性质

    

    法定

    

    代表人

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    注册地址

    

    组织机构代

    

    码

    

    主营业务

    

    西北永新

    

    天虹化工

    

    有限公司

    

    （原名：甘

    

    肃天虹化

    

    工有限公

    

    司）

    

    有限

    

    责任

    

    康海军 11,279

    

    甘肃省天水

    

    市麦积区

    

    71274316-0

    

    颜料和颜料中间体的生产、经营、

    

    经营本企业和本企业自产产品及

    

    技术的出口业务、经营本企业生

    

    产、科研所需的原辅材料、机械设

    

    备、仪器仪表、零配件及技术进口

    

    业务[国家限定公司经营和禁止进

    

    出口的商品除外]；经营本企业的

    

    进料加工和‘三来一补’业务西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    83

    

    西北永新

    

    置业有限

    

    公司

    

    有限

    

    责任

    

    杨建忠 3,000

    

    兰州市东岗

    

    东路1205

    

    号

    

    71906218-1

    

    城市房地产开发，商品房销售；建

    

    筑材料、水暖器材、五金交电（不

    

    含进口摄、录像机）、机电产品（不

    

    含小轿车）的批发零售。住宿（仅

    

    限分支机构经营）；货运站场经营

    

    7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化

    

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    名 称

    

    持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权

    

    西北永新天虹化

    

    工有限公司

    

    58.50% 58.50% 58.50% 58.50%

    

    西北永新置业有

    

    限公司

    

    70.00% 70.00% 70.00% 70.00%

    

    7.1.5 本公司本期没有合营企业。

    

    7.1.6 本公司的联营企业的有关信息

    

    联营企业的基本信息

    

    联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质

    

    本企业

    

    持股比例

    

    本企业在被投资

    

    单位表决权比例

    

    兰州华世泵业科

    

    技股份有限公司

    

    甘肃兰州 71275675-4 工业企业 37.66% 37.66%

    

    联营企业的主要财务信息

    

    联营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润

    

    兰州华世泵业科技股

    

    份有限公司

    

    23,656,324.96 5,572,316.76 -444,037.17

    

    7.1.7 本公司的其他关联方

    

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    

    甘肃陇神戎发制药有限公司 72023814-8 受同一方控制

    

    西北永新生物化工有限公司 67592692-8 受同一方控制

    

    7.2 关联方交易

    

    7.2.1 关联交易原则及定价政策

    

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往

    

    来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正

    

    的市场原则进行。

    

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，

    

    适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    84

    

    成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定

    

    价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：

    

    （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。

    

    （2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品30日内支付价

    

    款。

    

    （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。

    

    对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相

    

    关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收

    

    取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内

    

    收取。

    

    （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后

    

    10日内结算。

    

    7.2.2 本公司向关联方销售商品明细资料如下:

    

    本期数 上期数

    

    关联方名称 交易内容

    

    金额 比例 金额 比例

    

    西北油漆厂各销售门市部 销售油漆 330.65万元 3.36% 241万元 3.20%

    

    合计 330.65万元 3.36% 241万元 3.20%

    

    7.2.3 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：

    

    根据本公司与本公司的实际控制人西北永新集团有限公司达成的《土地使用

    

    协议》，本公司在对西北永新集团有限公司所拥有的大砂坪“永新化工园区”568

    

    亩荒山进行平整后，可获得“永新化工园区”330亩土地的使用权，期限为50年。

    

    土地平整共发生费用50,547,106.00元。

    

    7.2.4 本公司购买关联方注册商标情况如下：

    

    本公司有偿使用西北油漆厂“永新”牌注册商标，每年支付商标使用费23

    

    万元。

    

    7.2.5 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细

    

    资料如下：

    

    借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式

    

    本公司

    

    西北油漆厂、西北永

    

    新集团有限公司

    

    30,000,000.00

    

    2007 年7 月30 日

    

    至解冻之日

    

    注1

    

    本公司

    

    西北永新置业有限公

    

    司

    

    66,000,000.00 2010.8.28—2012.8.28

    

    以房屋产权

    

    抵押担保西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    85

    

    西北永新天虹化

    

    工有限公司

    

    西北油漆厂、西北永

    

    新集团有限公司、本

    

    公司

    

    20,000,000.00

    

    2007 年7 月30 日

    

    至解冻之日

    

    注2

    

    注1：本公司向浙江金融租赁股份有限公司取得的融资租赁款，由西北油漆

    

    厂以其持有的本公司500万份股权提供质押担保，西北永新集团有限公司提供连

    

    带责任保证。

    

    注2：本公司的子公司西北永新天虹化工有限公司（原名：甘肃天虹化工有

    

    限公司）向浙江金融租赁股份有限公司取得的融资租赁款，由西北油漆厂以其持

    

    有的本公司500万份股权提供质押担保，西北永新集团有限公司、本公司提供连

    

    带责任保证。

    

    7.2.6 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细

    

    资料如下：

    

    期末数 年初数

    

    接受资金单位 提供资金单位

    

    金额 收益 金额 收益

    

    本公司

    

    西北永新集团有

    

    限公司

    

    165,302,117.78 165,302,117.78

    

    本公司

    

    西北永新生物化

    

    工有限公司

    

    30,000,000.00 30,000,000.00

    

    兰州华世泵业科技股

    

    份有限公司

    

    本公司 1,692,995.67 1,692,995.67

    

    合 计 196,995,113.45 196,995,113.45

    

    7.3 关联方应收应付款项余额

    

    项目 期末数 年初数

    

    往来项目 关联方名称 金额 比例 金额 比例

    

    应收帐款 西北油漆厂各销售部 4,399,604.98 8.16% 4,054,737.88 5.81%

    

    其他应收款 西北油漆厂 3,400,249.41 3.92% 3,553,582.77 4.97%

    

    其他应收款 兰州华世泵业科技股份有限公司 1,726,394.21 1.99% 1,692,995.67 2.37%

    

    其他应付款 西北永新集团有限公司 103,331,184.86 41.04% 145,158,378.42 59.70%

    

    其他应付款 西北油漆厂 16,529,322.40 6.83% 16,529,322.40 6.80%

    

    其他应付款 西北永新生物化工有限公司 30,000,000.00 12.40% 30,000,000.00 12.34%

    

    附注8 或有及承诺事项

    

    截至2009年6月30日止，本公司无需说明之或有事项或重大承诺事项。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    86

    

    附注9 其他重大事项

    

    9.1 售后租回和融资租赁

    

    9.1.1 售后租回

    

    9.1.1.1 售后租回合同慨况

    

    2007年度，本公司与华融金融租赁股份有限公司（原为浙江金融租赁股份有

    

    限公司）签订的华融租赁（07）转字第0708203100号《回租物品转让协议》，本

    

    公司因发展生产进行技改和周转资金的需要，愿将已购进原价为18,824,805.43

    

    元的照明配电箱等物品，根据购入年限和完好情况，经双方商定以1500万元价款

    

    转让给华融金融租赁股份有限公司。

    

    2007年度，本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（07）转字

    

    第0708203100－1号《回租物品转让协议》，本公司生产经营的需要，愿将已购

    

    进原价为21,866,697.48元的物品，根据购入年限和完好情况，经双方商定以1500

    

    万元价款转让给华融金融租赁股份有限公司。

    

    2007年度，本公司的子公司西北永新天虹化工有限公司（原名：甘肃天虹化

    

    工有限公司）与浙江金融租赁股份有限公司（现为华融金融租赁股份有限公司）

    

    签订的浙租（07）转字第0708403100号《回租物品转让协议》，西北永新天虹化

    

    工有限公司因发展生产进行技改和周转资金的需要，愿将已购进原价为

    

    24,816,480.00元的紊流反应器等物品，根据购入年限和完好情况，经双方商定

    

    以2000万元价款转让给浙江金融租赁股份有限公司。

    

    9.1.1.2 售后租回交易资产的原账面余额及未实现售后租回损益

    

    售后租回资产项目 资产原值 净值 转让价款

    

    未实现售后

    

    租回损益

    

    回租期限

    

    西北化工

    

    工程物资 20,548,881.55 20,548,881.55

    

    在建工程 19,536,364.00 19,536,364.00

    

    机器设备 605,540.00 560,942.07

    

    小计 40,690,785.55 40,646,187.62 30,000,000.00 -10,646,187.62 48 个月

    

    天虹化工

    

    机器设备 26,993,416.80 19,120,336.89 20,000,000.00 879,663.11

    

    小计 26,993,416.80 19,120,336.89 20,000,000.00 879,663.11 48 个月

    

    合计 67,684,202.35 59,766,524.51 50,000,000.00 -9,766,524.51西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    87

    

    9.1.2 融资租赁

    

    9.1.2.1 融资租赁合同概况

    

    2007年度，本公司与浙江金融租赁股份有限公司（现为华融金融租赁股份有

    

    限公司）签订的浙租（07）回字第0708203100号《融资租赁合同》，公司融资租

    

    赁物为《回租物品转让协议》项下的“回租转让物品明细表”所列资产，租赁期

    

    限约为60个月，月租息率为6‰，回租物品转让总价款为3000万元，服务费为165

    

    万元、保证金750万元，名义货价30万元（如本公司完全按合同约定履行义务，

    

    则名义货价优惠至15万元），租金偿付以3个月为一期。

    

    本公司的母公司西北油漆厂以其所拥有的本公司500万股股权对本公司的前

    

    述融资租赁债务向浙江金融租赁股份有限公司进行质押担保，本公司的实际控制

    

    人西北永新集团有限公司提供连带责任保证。

    

    2007年度，本公司的子公司西北永新天虹化工有限公司（原名：甘肃天虹化

    

    工有限公司）与浙江金融租赁股份有限公司签订的浙租（07）回字第0708403100

    

    号《融资租赁合同》，公司融资租赁物为《回租物品转让协议》项下的“回租转

    

    让物品明细表”所列资产，租赁期限约为60个月，月租息率为6‰，回租物品转

    

    让总价款为2000万元，服务费为110万元、保证金500万元，名义货价20万元（如

    

    西北永新天虹化工有限公司完全按合同约定履行义务，则名义货价优惠至10万

    

    元），租金偿付以3个月为一期。

    

    本公司的母公司西北油漆厂以其所拥有的本公司500万股股权对西北永新天

    

    虹化工有限公司的前述融资租赁债务向浙江金融租赁股份有限公司进行质押担

    

    保，本公司和本公司的实际控制人西北永新集团有限公司提供连带责任保证。

    

    9.1.2.2 各类租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧额

    

    融资租赁租入固定资产项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    

    一、原价合计 52,750,000.00 52,750,000.00

    

    其中：机器设备 52,750,000.00 52,750,000.00

    

    二、累计折旧合计 4,667,350.53 1,977,512.12 6,644,862.65

    

    其中：机器设备 4,667,350.53 1,977,512.12 6,644,862.65

    

    三、累计减值准备合计

    

    其中：机器设备

    

    四、固定资产账面价值合计 48,082,649.47 -1,977,512.12 46,105,137.35

    

    其中：机器设备 48,082,649.47 -1,977,512.12 46,105,137.35西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    88

    

    9.1.2.3 本公司自2009年6月30日以后的会计期间将支付的最低租赁付款额

    

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    

    1．1 年以内（含1年） 11,958,555.06

    

    2．1 年以上2 年以内（含2年） 11,958,555.06

    

    3．2 年以上3 年以内（含3年） 11,958,555.06

    

    4．3 年以上 5,263,531.48

    

    合计 41,139,196.66

    

    9.2 本公司因以前年度为甘肃德昌投资有限公司提供贷款担保形成的损失

    

    于2005年2次向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令甘肃德昌投资有限公司

    

    公司偿还质押担保款，北京华天神龙科技发展有限公司对此承担担保责任。以上

    

    案件分别经甘肃省高级人民法院（2005）甘民二初字第33号民事调解书调解、甘

    

    肃省高级人民法院（2006）甘民二初字第8号民事判决书判决生效后进入执行程

    

    序。2009年1月15日，本公司收到甘肃省高级人民法院（2006）甘执字第34号民

    

    事裁定书、甘肃省高级人民法院（2006）甘执字第35号民事裁定书，裁定将北京

    

    华天神龙科技发展有限公司持有的天津环球高新技术投资有限公司45%股权执行

    

    给本公司所有，以清偿其债务5,593万元。

    

    截止2009年4月20日，前述股权转让股东变更登记已完成。

    

    9.3 2009 年4 月14 日，公司收到甘肃陇达期货经纪有限公司转来中国证

    

    券监督委员会《关于核准甘肃陇达期货经纪有限公司变更注册资本和股权的批

    

    复》（证监许可［2009］22 号）及甘肃省工商行政管理局（甘）登记内变字［2009］

    

    第0903002467 号《准予变更登记通知书》，甘肃陇达期货经纪有限公司提交的

    

    股权变更申请分别通过了中国证券监督管理委员会和甘肃省工商行政管理局的

    

    审核批准。按照2007 年10 月18 日公司与华龙证券有限公司（以下简称“华

    

    龙证券”）签署的《股份转让协议》，公司所持有的甘肃陇达期货经纪有限公司

    

    71.8%的股权按《股份转让协议》，正式变更登记到华龙证券有限责任公司，华龙

    

    证券有限责任公司成为甘肃陇达期货经纪有限公司控股股东。

    

    本期，公司对上述股权转让事项进行了账务处理，影响当期损益-1,437,624.84

    

    元。

    

    9.4 股权质押和冻结

    

    9.4.1 本期本公司大股东西北油漆厂将其持有公司国有法人股8366 万股西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    89

    

    中的1000 万股(占公司总股本的5.29%)，为西北永新集团有限公司在中国建设

    

    银行甘肃分行城关支行5000 万元借款，提供了质押担保，西北油漆厂已在中国

    

    证券登记结算公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押冻结期限自2007年10

    

    月19日至股份自动解除之日。

    

    9.4.2 本期本公司大股东西北油漆厂将其持有公司国有法人股8366 万股

    

    中的1500万股(占公司总股本的8%)，为西北永新集团有限公司向兰州商业银行

    

    雁宁支行的2500 万元借款，提供了质押担保，西北油漆厂已在中国证券登记结

    

    算公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押冻结期限自2007 年6 月18 日至

    

    2010年6 月17日。

    

    9.4.3 本期因西北永新集团有限公司向兰州商业银行雁宁支行偿还了

    

    1000万元借款，由本公司大股东西北油漆厂将其持有公司国有法人股8366万股

    

    中的600 万股(占公司总股本的3.17%)为该笔借款提供质押担保的股权获得解

    

    冻。后西北油漆厂以该600 万股权为本公司向上海浦东发展银行兰州分行1200

    

    万元的贷款提供了股权质押担保，并在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了

    

    质押登记手续，质押冻结期限自2009年3月17日至2010 年3 月16日。

    

    9.4.4 本公司的大股东西北油漆厂（持有公司8366万国有法人股）为公司

    

    与浙江金融租赁股份有限公司签订3000 万元的《融资租赁合同》以及公司控股

    

    子公司西北永新天虹化工有限公司（原名：甘肃天虹化工有限公司）与浙江金融

    

    租赁股份有限公司签订2000万元的《融资租赁合同》，分别提供了各500万股的

    

    股权质押担保，合计1000 万股(占公司总股本的5.29%)，西北油漆厂已在中国

    

    证券登记结算公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押冻结期限自2007 年7

    

    月30日至解冻之日。

    

    截至2009年6月30日，大股东西北油漆厂累计质押冻结的股份为4100万股，

    

    占公司总股本的21.69%。

    

    9.5 其他事项

    

    9.5.1 2002 年1 月21 日，本公司与甘肃德昌投资有限公司（以下简称"德

    

    昌公司"）、中国建设银行兰州市开发区办事处（下称"建行开发办"）签署《委

    

    托贷款合同》一份，由公司委托建行开发办向德昌公司提供人民币贷款1000 万

    

    元，期限一年。合同签署后，公司依约委托建行开发办向德昌公司发放了贷款

    

    1000 万元。之后，三方又于2003 年1 月20 日签署《委托贷款展期协议书》一

    

    份，将贷款期限延长至2004 年1 月20日。在上述委托贷款合同签署过程中，北西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    90

    

    京华天神龙科技发展有限公司向公司出具《反担保承诺书》一份，以其持有的天

    

    津环球高新技术投资有限公司45%的股权向公司提供质押担保。

    

    由于德昌公司到期未能偿还上述委托贷款本息，2005年7月25日，公司向

    

    甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令德昌公司偿还委托贷款1000 万元、利

    

    息230.40 万元，同时要求判令华天神龙承担担保责任。2005 年8 月11 日，甘

    

    肃省高级人民法院受理了此案。2005 年9 月8 日公司收到了甘肃省高级人民法

    

    院的(2005)甘民二初字第33号调解书，双方协议在调解书生效后30日内由被告

    

    甘肃德昌投资有限公司、北京华天神龙科技发展有限公司于本调解书生效之日起

    

    偿还西北化工公司借款本金1000万元及利息115.2万元。案件受理费86,000.00

    

    元由被告甘肃德昌投资有限公司、北京华天神龙科技发展有限公司共同负担。

    

    该笔款项公司已在2004年全额计提了损失。

    

    9.6.2 2005 年12 月9 日，本公司向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求

    

    判令甘肃德昌投资有限公司偿还公司质押担保款3750 万元、偿还陇神药业质押

    

    担保款250 万元，北京华天神龙科技发展有限公司对此承担担保责任。2005 年

    

    12月29日，甘肃省高级人民法院受理了本案。2006年5月，公司收到了甘肃省

    

    高级人民法院的(2006)甘民二初字第8 号判决书，判决德昌公司偿还公司3750

    

    万元，华天神龙公司承担连带清偿责任，限判决生效后30 日内履行完毕。案件

    

    受理费252,000.00元，由德昌公司负担。

    

    该笔款项公司已在2004年全额计提了损失。

    

    如本附注10.2所述，2008年收回10.6.1 和10.6.2所述事项涉及的债权及

    

    其利息5,593万元。

    

    2009年4 月16日，经天津港保税区工商局登记，北京华天神龙科技发展有

    

    限公司持有的天津环球高新技术投资有限公司45%股权正式变更到公司名下。

    

    9.6.3 2005年12 月2日，本公司控股子公司甘肃新东部置业有限公司(现

    

    更名为西北永新置业有限公司)向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令甘肃

    

    君和投资有限公司偿还委托理财款1137 万元以及2002 年7 月1 日至2005 年7

    

    月1日期间委托投资收益的50%。2006 年1 月4日，甘肃省高级人民法院受理了

    

    此案。2006年2 月23日，在甘肃省高级人民法院的主持下，永新置业与君和投

    

    资达成调解协议，在2006 年3 月15 日之前，由君和投资偿还100 万元，剩余

    

    1100万元在2006 年12 月31日前还清。西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    91

    

    截至2009年6月30日君和投资所欠上述款项仍未收回。

    

    附注10 补充资料

    

    10.1 净资产收益率和每股收益

    

    10.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收

    

    益率和每股收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司2009 半年度和2008

    

    半年度的净资产收益率和每股收益如下表所示：

    

    2009 年半年度

    

    净资产收益率 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净

    

    利润

    

    0.06% 0.06% 0.0009

    

    扣除非经常性损益后归属于

    

    公司普通股股东的净利润

    

    -0.18% -0.18% -0.0029

    

    2008 年半年度

    

    净资产收益率 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的

    

    净利润

    

    -1.36% -1.35% 0.0198

    

    扣除非经常性损益后归属

    

    于公司普通股股东的净利

    

    润

    

    -1.91% -1.90% -0.0279

    

    10.1.2 相关指标的含义及计算过程

    

    （1）全面摊薄净资产收益率的计算过程如下：

    

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公

    

    司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    

    2009 年半年度

    

    归属于公司普通股股东的期末净资产为302,782,441.38 元，归属于公司普

    

    通股股东的净利润为176,106.50 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润-547,935.17元。

    

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄净资产收益率西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    92

    

    =176,106.50÷302,782,441.38=0.06%

    

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄

    

    净资产收益率

    

    =-547,935.17÷302,782,441.38=-0.18%

    

    2008 年半年度

    

    归属于公司普通股股东的期末净资产为275,502,741.99 元，归属于公司普

    

    通股股东的净利润为-3,733,163.42元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    

    股东的净利润-5,265,024.13元。

    

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄净资产收益率

    

    =-3,733,163.42÷275,502,741.99=-1.36%

    

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄

    

    净资产收益率

    

    =-5,265,024.13÷275,502,741.99=-1.91%

    

    （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    

    其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后

    

    归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为

    

    归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、

    

    归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于

    

    公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报

    

    告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因

    

    其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月

    

    份起至报告期期末的月份数。

    

    2009 年半年度

    

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产302,694,358.13元。

    

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均净资产收益率

    

    =176,106.50÷302,694,358.13=0.06%

    

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均

    

    净资产收益率西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    93

    

    =-547,935.17÷302,694,358.13=-0.18%

    

    2008 年半年度

    

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产为277,369,323.70元。

    

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均净资产收益率

    

    =-3,733,163.42÷277,369,323.70=-1.35%

    

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均

    

    净资产收益率

    

    =-5,265,024.13÷277,369,323.70=-1.90%

    

    （3）基本每股收益的计算公式如下：

    

    基本每股收益=P÷S

    

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普

    

    通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1

    

    为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新

    

    股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；

    

    M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股

    

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    2009 年半年度：

    

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股收益

    

    =176,106.50÷189,000,000.00=0.0009

    

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股

    

    收益

    

    =-547,935.17÷189,000,000.00=-0.0029

    

    2008 年半年度：

    

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股收益

    

    =-3,733,163.42÷189,000,000.00=0.0198

    

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股

    

    收益

    

    =-5,265,024.13÷189,000,000.00=-0.0279西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    94

    

    （4）本公司不存在稀释性潜在普通股，故不需计算稀释每股收益。

    

    10.2 非经常性损益

    

    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号――非经常性损益

    

    [2008]》，本公司确定的2009半年度和2008 半年度的非经常性损益项目及金额

    

    如下：

    

    项 目 2009 半年度 2008 半年度

    

    1、非流动资产处置损益 2,003,846.69

    

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

    

    减免

    

    3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相

    

    关、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助）

    

    300,000.00

    

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

    

    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    

    产生的收益

    

    6、非货币性资产交换损益

    

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    

    8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    

    9、债务重组损益

    

    10、企业重组费用

    

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

    

    的损益

    

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    

    当期净损益

    

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    

    14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

    

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允

    

    价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    16、对外委托贷款取得的损益

    

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

    

    允价值变动产生的损益

    

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

    

    行一次性调整对当期损益的影响

    

    19、受托经营取得的托管费收入

    

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,082,198.23 65,729.32

    

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    税前非经常性损益合计 1,382,198.23 2,069,576.01

    

    减：非经常性损益的所得税影响数 345,549.56 517,394.00西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    95

    

    项 目 2009 半年度 2008 半年度

    

    税后非经常性损益 1,036,648.67 1,552,182.01

    

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益 312,607.00 20,321.30

    

    归属于母公司股东的税后非经常性损益 724,041.67 1,531,860.71

    

    西北永新化工股份有限公司

    

    二〇〇九年七月二十一日西北永新化工股份有限公司2009年半年报

    

    96

    

    第七章 备查文件

    

    1、法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签字盖章的财务报表；

    

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；

    

    3、备查文件备置地点：甘肃省兰州市城关区北龙口永新化工园区。

    

    公司董事长：杨建忠

    

    西北永新化工股份有限公司

    

    董 事 会

    

    2009年7月21日