西北永新化工股份有限公司
2011 年 1-10 月财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—2 页
二、审计报告附件
1、合并及母公司资产负债表 3—6 页
2、合并及母公司利润表 7—8 页
3、合并及母公司现金流量表 9—10 页
4、合并及母公司股东权益变动表 11—14 页
5、合并财务报表附注 15—70 页
北京兴华会计师事务所有限责任公司
地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
审 计 报 告
（2011）京会兴专审字第 4-541 号
西北永新化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附西北永新化工股份有限公司（以下简称“西北化工”）的财
务报表，包括2011年10月31日的合并及母公司资产负债表，2010年1-10月的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和合
并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是西北化工管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
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计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，西北化工财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重
大方面公允反映了西北化工2011年10月31日的财务状况以及2011年1-10月的经
营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
孙 建
中国注册会计师：
谢中梁
中国北京 二○一一年十一月十七日
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合并资产负债表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2011年10月31日 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 42,762,142.61 33,705,648.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 4,779,061.02 7,004,327.00
应收账款 五、3 86,519,002.13 54,708,883.16
预付款项 五、4 34,961,899.52 32,353,492.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 10,148,319.25 13,669,920.36
买入返售金融资产
存货 五、6 86,806,221.64 72,861,182.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 265,976,646.17 214,303,454.56
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、7、8 59,061,725.79 49,190,151.17
投资性房地产 五、9 29,867,399.03 27,163,930.64
固定资产 五、10 181,691,121.54 182,096,294.26
在建工程 五、11 53,567,553.13 61,022,659.00
工程物资 五、12 452,572.65
固定资产清理 五、13 15,664,092.67 15,651,754.50
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、14 98,442,641.27 98,682,645.34
开发支出 3,773,137.51 3,213,825.16
商誉 五、15 1,713,147.07 1,713,147.07
长期待摊费用 五、16 55,589,205.85 55,850,556.96
递延所得税资产 五、17 8,242,140.70 8,249,388.01
其他非流动资产
非流动资产合计 507,612,164.56 503,286,924.76
资产总计 773,588,810.73 717,590,379.32
3
合并资产负债表（续）
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2011年10月31日 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、19 110,000,000.00 123,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、20 1,620,000.00
应付账款 五、21 63,261,358.45 41,185,310.67
预收款项 五、22 13,411,302.77 3,219,091.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、23 23,960,938.11 25,590,425.47
应交税费 五、24 2,640,493.58 5,196,628.77
应付利息 五、25 550,312.25
应付股利
其他应付款 五、26 142,586,799.15 149,324,856.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、27 2,052,306.81 1,955,009.51
流动负债合计 358,463,511.12 351,091,322.68
非流动负债：
长期借款 五、28 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、29 18,373,604.28 18,316,292.38
非流动负债合计 78,373,604.28 18,316,292.38
负债合计 436,837,115.40 369,407,615.06
股东权益：
股本 五、30 189,000,000.00 189,000,000.00
资本公积 五、31 162,911,684.66 162,911,684.66
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、32 3,413,288.52 3,413,288.52
一般风险准备
未分配利润 五、33 -40,201,910.87 -33,628,393.98
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 315,123,062.31 321,696,579.20
少数股东权益 五、34 21,628,633.02 26,486,185.06
股东权益合计 336,751,695.33 348,182,764.26
负债和股东权益总计 773,588,810.73 717,590,379.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
母公司资产负债表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2011年10月31日 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 38,834,888.78 27,283,192.70
交易性金融资产
应收票据 4,779,061.02 6,548,510.00
应收账款 十一、1 62,611,074.46 44,495,121.77
预付款项 24,937,342.32 23,937,387.23
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 41,668,607.86 21,991,830.55
存货 67,983,376.89 63,750,142.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 240,814,351.33 188,006,184.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 95,653,588.26 133,579,223.58
投资性房地产
固定资产 155,359,074.24 163,286,762.46
在建工程 7,201,454.19 111,121.04
工程物资 452,572.65
固定资产清理 15,664,092.67 15,651,754.50
生产性生物资产
油气资产
无形资产 87,141,405.40 87,141,405.40
开发支出 3,773,137.51 3,213,825.16
商誉
长期待摊费用 55,454,622.58 55,850,556.96
递延所得税资产 5,124,294.99 5,124,294.99
其他非流动资产
非流动资产合计 425,371,669.84 464,411,516.74
资产总计 666,186,021.17 652,417,701.14
5
母公司资产负债表（续）
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2011年10月31日 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 120,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,620,000.00
应付账款 39,528,240.97 31,284,883.12
预收款项 10,067,039.57 2,378,233.42
应付职工薪酬 15,782,262.44 16,915,702.34
应交税费 50,450.41 1,732,928.55
应付利息 314,333.33
应付股利
其他应付款 102,770,326.82 102,396,929.78
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,052,306.81 1,955,009.51
流动负债合计 280,564,960.35 278,283,686.72
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 17,773,604.28 18,316,292.38
非流动负债合计 77,773,604.28 18,316,292.38
负债合计 358,338,564.63 296,599,979.10
股东权益：
股本 189,000,000.00 189,000,000.00
资本公积 162,911,684.66 162,911,684.66
减：库存股
专项储备
盈余公积 3,413,288.52 3,413,288.52
一般风险准备
未分配利润 -47,477,516.64 492,748.86
股东权益合计 307,847,456.54 355,817,722.04
负债和股东权益总计 666,186,021.17 652,417,701.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并利润表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2011年1-10月 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上年金额
一、营业总收入 264,241,236.74 289,359,006.00
其中：营业收入 五、35 264,241,236.74 289,359,006.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 277,285,073.83 292,266,760.39
其中：营业成本 五、35 213,636,412.66 243,370,671.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、36 2,076,329.70 2,365,450.68
销售费用 五、37 12,506,084.98 14,272,047.65
管理费用 五、38 19,944,871.41 24,341,138.46
财务费用 五、39 9,721,290.03 6,423,207.53
资产减值损失 五、40 19,400,085.05 1,494,244.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、41 1,071,574.62 204,789.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -175,210.94
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,972,262.47 -2,702,965.33
加：营业外收入 五、42 3,340,193.26 10,420,831.30
减：营业外支出 五、43 2,251,723.63 646,607.51
其中：非流动资产处置损失 2,232,968.42 95,150.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,883,792.84 7,071,258.46
减：所得税费用 五、44 547,276.09 1,863,035.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,431,068.93 5,208,223.46
归属于母公司股东的净利润 -6,573,516.89 7,641,206.18
少数股东损益 -4,857,552.04 -2,432,982.72
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0348 0.0404
（二）稀释每股收益 -0.0348 0.0404
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -11,431,068.93 5,208,223.46
归属于母公司股东的综合收益总额 -6,573,516.89 7,641,206.18
归属于少数股东的综合收益总额 -4,857,552.04 -2,432,982.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司利润表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2011年1-10月 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上年金额
一、营业收入 十一、4 203,904,269.34 237,512,837.54
减：营业成本 十一、4 172,511,352.11 200,263,063.12
营业税金及附加 929,061.39 1,004,857.19
销售费用 10,042,720.37 13,035,541.30
管理费用 11,135,182.21 14,311,650.93
财务费用 8,774,561.08 6,147,539.34
资产减值损失 50,148,159.70 1,434,815.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 1,071,574.62 204,789.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -175,210.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -48,565,192.90 1,520,158.79
加：营业外收入 2,841,355.64 10,226,573.11
减：营业外支出 2,246,428.24 498,366.10
其中：非流动资产处置损失 2,232,968.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47,970,265.50 11,248,365.80
减：所得税费用 1,076,023.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -47,970,265.50 10,172,342.24
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并现金流量表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2011年1-10月 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 286,659,081.21 329,381,884.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、45 45,878,210.42 38,355,865.05
经营活动现金流入小计 332,537,291.63 367,737,749.55
购买商品、接受劳务支付的现金 228,138,012.71 248,577,948.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,952,244.83 40,468,174.91
支付的各项税费 13,976,943.75 13,876,357.85
支付其他与经营活动有关的现金 五、45 51,034,658.30 41,277,425.35
经营活动现金流出小计 331,101,859.59 344,199,906.50
经营活动产生的现金流量净额 1,435,432.04 23,537,843.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 380,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,278,440.00 916,366.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,278,440.00 1,296,366.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,789,487.61 9,190,027.54
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,789,487.61 9,190,027.54
投资活动产生的现金流量净额 -9,511,047.61 -7,893,661.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 157,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、45 163,263,752.47 148,924,000.00
筹资活动现金流入小计 293,263,752.47 305,924,000.00
偿还债务支付的现金 83,000,000.00 177,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,301,643.02 6,750,343.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、45 183,020,000.00 122,534,625.46
筹资活动现金流出小计 275,321,643.02 306,284,968.79
筹资活动产生的现金流量净额 17,942,109.45 -360,968.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,866,493.88 15,283,212.72
加：期初现金及现金等价物余额 32,895,648.73 17,612,436.01
六、期末现金及现金等价物余额 42,762,142.61 32,895,648.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2011年1-10月 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 233,108,483.61 278,947,566.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,136,368.85 26,852,071.44
经营活动现金流入小计 248,244,852.46 305,799,637.77
购买商品、接受劳务支付的现金 192,663,863.53 219,195,349.64
支付给职工以及为职工支付的现金 23,469,476.71 25,762,957.54
支付的各项税费 10,351,810.33 11,212,840.46
支付其他与经营活动有关的现金 14,363,732.11 27,690,256.50
经营活动现金流出小计 240,848,882.68 283,861,404.14
经营活动产生的现金流量净额 7,395,969.78 21,938,233.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 380,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,278,440.00 916,366.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,278,440.00 1,296,366.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,623,313.42 6,843,302.54
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,623,313.42 6,843,302.54
投资活动产生的现金流量净额 2,655,126.58 -5,546,936.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 157,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 137,274,752.47 140,000,000.00
筹资活动现金流入小计 267,274,752.47 297,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 177,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,964,152.75 6,506,789.65
支付其他与筹资活动有关的现金 176,000,000.00 119,330,625.46
筹资活动现金流出小计 264,964,152.75 302,837,415.11
筹资活动产生的现金流量净额 2,310,599.72 -5,837,415.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,361,696.08 10,553,881.98
加：期初现金及现金等价物余额 26,473,192.70 15,919,310.72
六、期末现金及现金等价物余额 38,834,888.78 26,473,192.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并股东权益变动表
2011年1-10月
编制单位：西北永新化工股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权 股东权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 益 计
一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - -33,628,393.98 - 26,486,185.06 348,182,764.26
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - -33,628,393.98 - 26,486,185.06 348,182,764.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
- - - - - - -6,573,516.89 - -4,857,552.04 -11,431,068.93
列）
（一）净利润 -6,573,516.89 -4,857,552.04 -11,431,068.93
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -6,573,516.89 - -4,857,552.04 -11,431,068.93
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本期期末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - -40,201,910.87 - 21,628,633.02 336,751,695.33
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并股东权益变动表
2011年1-10月
编制单位：西北永新化工股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权 股东权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 益 计
一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -41,214,850.29 28,919,167.78 342,974,540.80
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,358,538.65 - -41,214,850.29 - 28,919,167.78 342,974,540.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 54,749.87 - 7,586,456.31 - -2,432,982.72 5,208,223.46
（一）净利润 7,641,206.18 -2,432,982.72 5,208,223.46
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 7,641,206.18 - -2,432,982.72 5,208,223.46
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 54,749.87 - -54,749.87 - - -
1．提取盈余公积 54,749.87 -54,749.87 -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本期期末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - -33,628,393.98 - 26,486,185.06 348,182,764.26
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司股东权益变动表
2011年1-10月
编制单位：西北永新化工股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - 492,748.86 355,817,722.04
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - 492,748.86 355,817,722.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -47,970,265.50 -47,970,265.50
（一）净利润 -47,970,265.50 -47,970,265.50
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -47,970,265.50 -47,970,265.50
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本期期末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - -47,477,516.64 307,847,456.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司股东权益变动表
2011年1-10月
编制单位：西北永新化工股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -9,624,843.51 345,645,379.80
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,358,538.65 - -9,624,843.51 345,645,379.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 54,749.87 - 10,117,592.37 10,172,342.24
（一）净利润 10,172,342.24 10,172,342.24
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 10,172,342.24 10,172,342.24
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 54,749.87 - -54,749.87 -
1．提取盈余公积 54,749.87 -54,749.87 -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本期期末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - 492,748.86 355,817,722.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
西北永新化工股份有限公司
2011年1-10月财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、 公司基本情况
西北永新化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1997 年 7 月 8 日经甘肃省人民政
府甘政函[1997]36 号文件批准，由西北油漆厂独家发起，部分改制，采用募集设立方式设立的
股份有限公司。公司 1997 年 8 月 29 日向社会公众公开发行 4500 万股人民币普通股，并于 1997
年 9 月 23 日在甘肃省工商行政管理局登记注册，注册号：620000000003961，公司法定代表人：
康海军，公司住所：中国甘肃省兰州市城关区北龙口永新化工园区。
1997 年 8 月 14 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]417 号文件批准，公司股票于
1997 年 10 月 14 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“西北化工”，公司股票交易代码：
000791。
公司于 1998 年 8 月 5 日以每 10 股送 2 股转增 6 股后，公司目前总股本为 18900 万股，2006
年 6 月 12 日公司完成了股权分置改革，股改后的有限售条件的国有法人持股 8,366.4 万股，社
会流通股 10,533.6 万股。
公司经营范围：油漆、涂料、化工原料及产品、工业粘合剂（胶）、颜料、精细化工系列产
品（以上国家限制经营的除外）、化工机械的研制、开发、生产、批发零售及咨询服务；金属包
装容器（不含压力容器）、泵产品的研制、生产、经营；涂料及涂装工程、涂装技术咨询和涂装
业务承包、施工（凭资质证经营）；出口本企业自产的漆类产品、涂料专用机械，进口本企业生
产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零售配件，以及经营本企业的进料加工和“三
来一补”业务。
本公司设综合办公室（证券部）、生产管理部、安全环保部、资产财务部、人力资源部、技
术质量管理部、技术研发部、营销中心、供应部等等职能管理部门和树脂分厂、色漆分厂、制
桶分厂、动力分厂等生产单位。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—
基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营为基础编制财务报表。
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2011 年 10 月
31 日的财务状况、2011 年 1-10 月经营成果和现金流量等信息。
3、 会计年度
公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、 计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
7、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际
控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以
母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单
独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期
间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
8、 现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、 金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收
款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意
图和持有能力。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b. 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等。
c. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
他类的金融资产。
d. 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表
中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动
损益。
b. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益
工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出
售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d. 应收款项
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市
场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价
的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
(3) 金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 所转移金融资产的账面价值；
b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
(4) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用
损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以
后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负
债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当
终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10、 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未
发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量
与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
对于关联方的应收款项（包括集团内部、集团各控股公司之间形成的应收款项）不计提坏
账准备。但如果有确凿证据表明关联方已经撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并
且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，则应按规定的程序申请计提坏账准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账
款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据
表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
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其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前 5 名或大于
500 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合实际
情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
信用风险特征组合 信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
信用风险特征组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
11、 存货
(1) 存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 存货分类
存货分类为原材料、周转材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包
括产成品、外购商品、自制半成品等）、在产品、开发产品和开发成本。
(3) 存货的初始计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
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a. 外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存
货采购成本的费用。
b. 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
c. 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的
其他支出。
d. 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
e. 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
f. 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接
费用，计入存货成本。
(4) 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(5) 存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
(6) 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用
时一次计入成本费用。
(7) 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、 长期股权投资
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（1）投资成本确定
a. 企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b. 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应
分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值
大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行
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减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部
分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照
《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》处理。
13、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折
旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回
金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
14、 固定资产
（1） 固定资产的初始确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当
期损益。
（4） 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 3 2.43
机器设备 14 3 6.93
运输设备 8 3 12.13
电子设备 5 3 19.40
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每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，
作适当调整。
（5） 固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公
允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6） 固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
期损益。
（7） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下
列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者。
15、 在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司
固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
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当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中
断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
17、 无形资产
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（1） 无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2） 无形资产使用寿命及摊销
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
间合理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 土地使用年限
软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿
命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3） 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、 研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判
断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确
定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的
基本条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产：
a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b. 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c. 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
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d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出
不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
19、 长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租
入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
20、 资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关
资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建
工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
21、 预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确
认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债
账面价值的增加金额，确认为利息费用。
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于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计
数。
22、 收入
(1) 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
(2) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企
业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
(3) 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c. 出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
(4) 建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，
则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合
同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。
23、 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之
外的政府补助为与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂
时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产
和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回的，不予确认。
25、 经营租赁与融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费。
（2）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
26、 持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公
司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三
是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值
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减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，
作为资产减值损失计入当期损益。
27、 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资
产成本和费用。
28、 主要会计政策、会计估计的变更
本年度本公司不存在会计政策、会计估计变更。
29、 前期差错更正
本年度本公司不存在前期会计差错更正。
三、 税项
1、主要税种及税率
公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除
增值税 17%
当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
母公司 15%
企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额
子公司 25%
2、税收优惠及批文
根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的相关规
定，预计公司可继续享受 15%的企业所得税优惠税率。
控股子公司按 25%计缴企业所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公
司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以
母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单
独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期
间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
(一)子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司 企业 注册 注册资本
子公司全称 业务性质 经营范围
简称 类型 类型 地 （万元）
塑料管材及颜料和颜料中间体的生产、经营；化
工原料、金属材料、建筑材料的经营、贸易；
西北永新天虹 天虹 有限 甘肃 经营本企业和本企业自产产品及技术的出口业
控股 生产加工 11,279.00 务、经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机
化工有限公司 化工 责任 天水
械设备、仪器仪表、零配件及技术进口业务[国
家限定公司经营和禁止进出口的商品除外]；经
营本企业的进料加工和‘三来一补’业务
城市房地产开发，商品房销售；建筑材料、水暖
西北永新置业 永新 有限 甘肃 器材、五金交电（不含进口摄、录像机）、机电
控股 商业地产 3,000.00
有限公司 置业 责任 兰州 产品（不含小轿车）的批发零售。住宿（仅限分
支机构经营）；货运站场经营
（续表一）
期末实际出资额（万 实质上构成对子公司净投资
子公司简称 持股比例（％） 表决权比例（％）
元） 的其他项目余额（万元）
天虹化工 6,485.00 -- 58.50 58.50
永新置业 2,100.00 -- 70.00 70.00
（续表二）
少数股东权益中用于冲
子公司简称 是否合并报表 少数股东权益 组织机构代码
减少数股东损益的金额
天虹化工 是 9,172,153.94 5,341,403.75 71274316-0
永新置业 是 12,456,479.08 -- 71906218-1
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
2、同一控制下企业合并取得的子公司
公司期末无同一控制下企业合并取得的子公司。
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
公司期末无同一控制下企业合并取得的子公司。
(二)合并范围发生变更的说明
公司本年度合并范围未发生变更。
五、 合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金 16,101.99 89,827.35
人民币 16,101.99 89,827.35
银行存款 42,746,040.62 33,615,821.38
人民币 42,746,040.62 33,615,821.38
其他货币资金 -
人民币 -
合 计 42,762,142.61 33,705,648.73
2、 应收票据
(1) 应收票据分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,657,461.02 7,004,327.00
商业承兑汇票 121,600.00 -
合 计 4,779,061.02 7,004,327.00
3、 应收账款
（1） 应收账款按种类披露：
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
信用风险特征组
107,254,275.29 100.00 20,735,273.16 19.33 71,151,219.65 100.00 16,442,336.49 23.11
合
组合小计 107,254,275.29 100.00 20,735,273.16 19.33 71,151,219.65 100.00 16,442,336.49 23.11
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 107,254,275.29 100.00 20,735,273.16 19.33 71,151,219.65 100.00 16,442,336.49 23.11
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 80,091,132.40 74.67 4,004,556.61 49,738,473.52 69.91 2,861,285.63
1至2年 7,252,165.61 6.76 725,650.06 2,083,635.30 2.93 190,289.61
2至3年 939,166.39 0.88 281,749.92 5,997,916.31 8.43 1,772,406.16
3至4年 5,807,346.49 5.41 2,876,704.52 1,729,386.77 2.43 864,693.38
4至5年 1,589,261.77 1.48 1,271,409.42 4,258,070.24 5.98 3,409,924.20
5 年以上 11,575,202.63 10.80 11,575,202.63 7,343,737.51 10.32 7,343,737.51
合计 107,254,275.29 100.00 20,735,273.16 71,151,219.65 100.00 16,442,336.49
（2） 期末应收账款中持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
持公司表决权股 期末余额 期初余额
序号 单位名称
份的比例（%） 金额 坏账准备余额 金额 坏账准备余额
西北油漆厂西
1 - - 973,830.18 48,691.51
宁经销部
合计 - - 973,830.18 48,691.51
（3） 期末应收账款中欠款金额前五名
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单位名称 与本公司关系 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
1 客户 5,938,307.03 1 年以内 5.54
2 客户 5,763,818.78 1 年以内 5.37
3 客户 5,665,191.75 1 年以内 5.28
4 客户 5,609,976.78 1 年以内 5.23
5 客户 7,562,114.01 1 年以内 7.05
合计 -- 30,539,408.35 28.47
（4） 本期公司无应收关联方的账款。
（5） 坏账准备
本期减少
期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
16,442,336.49 4,292,936.67 - - 20,735,273.16
4、 预付款项
（1）账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%）
1 年以内 15,953,391.61 45.63 10,301,870.22 31.84
1-2 年 4,094,644.77 11.71 3,574,812.80 11.05
2-3 年 3,567,812.80 10.20 420,709.87 1.30
3 年以上 11,346,050.34 32.46 18,056,099.46 55.81
合 计 34,961,899.52 100.00 32,353,492.35 100.00
（2）账龄超过 1 年的重要预付款项
序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因
1 北方涂料工业设计院 10,914,438.19 尾款未付
2 天水天厦商贸有限公司 810,918.33 尾款未付
3 武汉易利达物资有限公司 329,347.35 尾款未付
4 兰州茗溢石化产品有限公司 114,570.00 尾款未付
5 兰州精化公司 113,228.36 尾款未付
合计 12,282,502.23
（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因
3-4 年 4-5 年及
北方涂料工业设计院 往来 10,914,438.19 尾款未付
5 年以上
甘肃金宇物资有限公司 供应商 6,283,600.00 1 年以内 资产负债表日后已结清
深圳市佳和乐实业发展有限公司 供应商 1,562,260.70 1 年以内 结算尾款未付
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单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因
甘肃汇视广告传播有限公司 工程款 1,450,000.00 1 年以内 工程尾款未清
四川金石东方新材料设备有限公司 供应商 922,000.00 1 年以内 尾款未付
合计 21,132,298.89
（4）期末无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
信用风险特征组合 47,140,219.95 100.00 36,991,900.70 78.47 50,249,672.87 100.00 36,579,752.51 72.80
组合小计 47,140,219.95 100.00 36,991,900.70 78.47 50,249,672.87 100.00 36,579,752.51 72.80
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 47,140,219.95 100.00 36,991,900.70 78.47 50,249,672.87 100.00 36,579,752.51 72.80
其他应收款种类的说明：
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,769,953.29 20.73 542,524.17 13,126,179.24 26.12 294,131.14
1至2年 487,425.79 1.03 46,993.20 139,078.91 0.28 13,907.89
2至3年 104,332.92 0.22 31,299.88 686,191.12 1.36 205,857.34
3至4年 681,564.13 1.45 340,782.06 346,404.41 0.69 173,202.20
4至5年 333,212.13 0.71 266,569.70 295,826.28 0.59 236,661.03
5 年以上 35,763,731.69 75.86 35,763,731.69 35,655,992.91 70.96 35,655,992.91
合计 47,140,219.95 100.00 36,991,900.70 50,249,672.87 100.00 36,579,752.51
（2） 本期无坏账准备转回或收回情况。
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（3） 期末其他应收款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
（4） 期末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 其他应收款期末余额 账龄 占其他应收款总额
甘肃德昌投资公司 往来 10,000,000.00 5 年以上 21.21
甘肃君和投资有限公司 往来 8,019,250.00 5 年以上 17.01
兰州大利涂料公司 往来 5,040,000.00 5 年以上 10.69
兰州华世泵业科技股份有限公司 往来 1,770,964.83 1-5 年 3.76
北京兆丰国投资产管理有限公司 往来 1,500,000.00 5 年以上 3.18
合计 -- 26,330,214.83 -- 55.85
（5） 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
兰州华世泵业科技股份有限公司 联营企业 1,770,964.83 3.76
合计 -- 1,770,964.83 3.76
（6） 坏账准备
本期减少
期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
36,579,752.51 412,148.19 - - 36,991,900.70
6、 存货
(1) 存货的分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,127,948.11 - 32,127,948.11 32,203,195.62 - 32,203,195.62
在产品 14,329,507.52 - 14,329,507.52 9,727,877.98 - 9,727,877.98
库存商品 39,276,595.07 - 39,276,595.07 29,751,698.93 - 29,751,698.93
周转材料 22,049.58 - 22,049.58 22,049.58 - 22,049.58
材料成本差异 -3,751.64 - -3,751.64 -28,350.15 - -28,350.15
开发成本 1,053,873.00 - 1,053,873.00 1,184,711.00 - 1,184,711.00
开发产品 - - - - - -
其 他 - - - - - -
合计 86,806,221.64 - 86,806,221.64 72,861,182.96 - 72,861,182.96
7、 对合营企业投资和联营企业投资
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本企业
本企业 在被投
被投资单位名 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业 本期
持股比 资单位
称 额 额 总额 收入总额 净利润
例(%) 表决权
比例(%)
联营企业
兰州华世泵业
科技股份有限 37.66 37.66 22,731,447.79 5,806,634.74 16,924,813.05 - -341,012.69
公司
8、 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对合营企业的投资 - - - -
对联营企业的投资 5,660,975.79 - 5,789,401.17 -
其他长期股权投资 53,400,750.00 - 43,400,750.00 -
合计 59,061,725.79 - 49,190,151.17 -
（1） 基本情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
兰州华世泵业科技股份有限公司 权益法 10,920,000.00 5,789,401.17 -128,425.38 5,660,975.79
宝鸡忠诚机床股份有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00
天津环球高新技术投资有限公司 成本法 39,420,000.00 39,420,000.00 - 39,420,000.00
兰州新区给排水有限公司 成本法 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00
甘肃省科技风险投资有限公司 成本法 1,980,750.00 1,980,750.00 - 1,980,750.00
合计 -- 64,320,750.00 49,190,151.17 9,871,574.62 59,061,725.79
（续表）
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
减值 本期计提 本期现金红
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例
准备 减值准备 利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
兰州华世泵业科技股份有限公司 37.66 37.66 - - -
宝鸡忠诚机床股份有限公司 1.59 1.59 - - 1,200,000.00
天津环球高新技术投资有限公司 45.00 45.00 - - -
兰州新区给排水有限公司 10.00 10.00 - - -
甘肃省科技风险投资有限公司 5.00 5.00 - - -
合计 -- -- -- -- -- 1,200,000.00
9、 投资性房地产
（1） 按成本计量的投资性房地产
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 28,548,534.80 4,353,773.29 - 32,902,308.09
1、房屋、建筑物 28,548,534.80 4,353,773.29 - 32,902,308.09
2、土地使用权 - - - -
二、累计折旧和累计摊销合计 1,384,604.16 1,650,304.90 - 3,034,909.06
1、房屋、建筑物 1,384,604.16 1,650,304.90 - 3,034,909.06
2、土地使用权 - - - -
三、投资性房地产账面净值合计 27,163,930.64 2,703,468.39 - 29,867,399.03
1、房屋、建筑物 27,163,930.64 2,703,468.39 - 29,867,399.03
2、土地使用权 - - - -
四、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -
1、房屋、建筑物 - - - -
2、土地使用权 - - - -
五、投资性房地产账面价值合计 27,163,930.64 2,703,468.39 - 29,867,399.03
1、房屋、建筑物 27,163,930.64 2,703,468.39 - 29,867,399.03
2、土地使用权 - - - -
本期摊销额 576,918.40 元。
10、固定资产
(1) 固定资产情况
a. 固定资产账面原值：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 133,609,900.77 2,703,692.42 5,297,663.97 131,015,929.22
机器设备 78,319,878.59 10,702,589.16 2,654,059.36 86,368,408.39
运输工具 9,999,094.00 595,163.78 1,004,536.98 9,589,720.80
电子设备 2,215,651.48 165,759.92 - 2,381,411.40
其他 - 231,880.35 - 231,880.35
合计 224,144,524.84 14,399,085.63 8,956,260.31 229,587,350.16
本期由在建工程转入固定资产原价为 1,576,447.65 元。
公司本期固定资产的减少主要是子公司永新置业对固定资产重分类调整至投资性房地产。
b. 累计折旧：
项目 期初余额 本期增加 本期计提 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 17,470,892.43 3,308,722.15 3,308,722.15 1,073,386.50 19,706,228.08
机器设备 18,523,182.54 3,668,632.01 3,668,632.01 351,168.39 21,840,646.16
运输工具 3,866,076.49 609,178.56 609,178.56 715,459.24 3,759,795.81
电子设备 1,033,712.24 386,146.12 386,146.12 - 1,419,858.36
其他 - 15,333.33 15,333.33 - 15,333.33
合计 40,893,863.70 7,988,012.17 7,988,012.17 2,140,014.13 46,741,861.74
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
本期计提折旧金额 7,988,012.17 元。
c. 固定资产账面净值：
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 111,309,701.14 116,139,008.34
机器设备 64,527,762.23 59,796,696.05
运输工具 5,829,924.99 6,133,017.51
电子设备 961,553.04 1,181,939.24
其他 216,547.02 -
合计 182,845,488.42 183,250,661.14
d. 固定资产减值准备：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 27,740.64 - - 27,740.64
机器设备 321,363.65 - - 321,363.65
运输工具 521,153.31 - - 521,153.31
电子设备 284,109.28 - - 284,109.28
其他 - - - -
合计 1,154,366.88 - - 1,154,366.88
e. 固定资产账面价值：
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 111,281,960.50 116,111,267.70
机器设备 64,206,398.58 59,475,332.40
运输工具 5,308,771.68 5,611,864.20
电子设备 677,443.76 897,829.96
其他 216,547.02 -
合计 181,691,121.54 182,096,294.26
(2) 未办妥产权证书的固定资产
减值 未办妥产权 预计办结产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
准备 证书原因 权证书时间
房屋及建筑物 118,835,438.73 7,071,238.78 - 111,764,199.95 新建厂区
合计 118,835,438.73 7,071,238.78 - 111,764,199.95 -- --
11、在建工程
（1） 在建工程项目
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
酞菁蓝车间 38,879,472.06 38,879,472.06 - 38,879,472.06
铜酞菁车间 19,534,660.78 14,695,000.19 45,513,079.18 19,534,660.78 - 19,534,660.78
闪拼车间 1,793,946.53 1,793,946.53 - 1,793,946.53
酞菁蓝零星项目 853,019.76 - 853,019.76 390,099.92 - 390,099.92
管材项目 - - - 313,358.67 - 313,358.67
10KV 备供电源线路工程 1,745,647.98 - 1,745,647.98 60,000.00 - 60,000.00
安全指示灯罐区喷淋 - - - 30,000.00 - 30,000.00
防火门制作 - - - 11,000.00 - 11,000.00
色漆防火墙 - - - 10,121.04 - 10,121.04
原料库工程 - - - - -
三四台护坡 4,908,280.40 - 4,908,280.40 - -
工业垃圾、生活垃圾废料场 - -
17,893.33 17,893.33 -
及旁边空地铺地
罐区库房室外散水 - - - - -
树脂设备及管线保温工程 - - - - -
喷漆房工程 16,690.00 - 16,690.00 - -
化工园区涂料生产线罐区 - -
233,612.48 233,612.48 -
消防工程
废弃资源再生技改项目 279,330.00 - 279,330.00 - -
合计 68,262,553.32 14,695,000.19 53,567,553.13 61,022,659.00 - 61,022,659.00
（2） 在建工程项目变动情况
资金
项目 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
来源
酞菁蓝车间 38,879,472.06 - - 自筹
铜酞菁车间 19,534,660.78 - - 14,695,000.19 45,513,079.18 自筹
闪拼车间 1,793,946.53 - - 自筹
酞菁蓝零星项目 562,909.76 290,110.00 - - 853,019.76 自筹
管材项目 140,548.83 162,926.40 303,475.23 - 自筹
10KV 备供电源线路工程 60,000.00 1,685,647.98 - - 1,745,647.98 自筹
安全指示灯罐区喷淋 30,000.00 - 30,000.00 - - 自筹
防火门制作 11,000.00 - 11,000.00 - - 自筹
色漆防火墙 10,121.04 61,157.04 71,278.08 - - 自筹
原料库工程 - 1,067,665.51 1,067,665.51 - - 自筹
三四台护坡 - 4,908,280.40 - - 4,908,280.40 自筹
工业垃圾、生活垃圾废料场及旁边
- 17,893.33 - - 17,893.33 自筹
空地铺地
罐区库房室外散水 - 13,391.45 13,391.45 - - 自筹
树脂设备及管线保温工程 - 79,637.38 79,637.38 - - 自筹
喷漆房工程 - 16,690.00 - - 16,690.00 自筹
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资金
项目 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
来源
化工园区涂料生产线罐区消防工程 - 233,612.48 - - 233,612.48 自筹
废弃资源再生技改项目 - 279,330.00 - - 279,330.00 自筹
合计 61,022,659.00 8,816,341.97 1,576,447.65 14,695,000.19 53,567,553.13 --
（续表）
工程投入占预 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 工程进度
算比例（%） 累计金额 资本化金额 本化率
酞菁蓝车间 - - - -
铜酞菁车间 38,000,000.00 32.76 - - - -
闪拼车间 - - - -
酞菁蓝零星项目 - - - - - -
管材项目 11,700,000.00 14.92 - - - -
10KV 备供电源线路工程 3,050,000.00 57.23 - - - -
安全指示灯罐区喷淋 107,147.00 28.00 完工
防火门制作 22,972.00 47.88 完工
色漆防火墙 - - - - - -
原料库工程 - - - - - -
三四台护坡 6,800,000.00 72.18 - - - -
工业垃圾、生活垃圾废料场
50,000.00 35.79 - - - -
及旁边空地铺地
罐区库房室外散水 - - - - - -
树脂设备及管线保温工程 - - - - - -
喷漆房工程 260,000.00 6.42 - - - -
化工园区涂料生产线罐区消
250,000.00 93.44 - - - -
防工程
废弃资源再生技改项目 28,500,000.00 0.98 - - - -
合计 88,740,119.00 -- -- -- -- --
（3） 在建工程减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
酞菁蓝车间、铜酞菁 公允价值低于
- 14,695,000.19 - 14,695,000.19
车间、闪拼车间 其账面价值
合计 - 14,695,000.19 - 14,695,000.19
12、工程物资
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 452,572.65 - 452,572.65 0.00
专用设备 - - - -
合计 452,572.65 - 452,572.65 0.00
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13、固定资产清理
类别 期末余额 期初余额 转入清理的原因
房屋 12,279,444.94 12,279,444.94 厂区搬迁
机械设备 3,372,309.56 3,372,309.56 厂区搬迁
待报废机器设备 12,338.17 - 待报废
合计 15,664,092.67 15,651,754.50 --
转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：因本公司厂区搬迁至新
建厂区，将原厂区的房屋建筑物和无法拆除的设备基座、管线等转入固定资产清理。按照兰州
市鼓励企业“出城入园”的政策规定，“对于搬迁企业原址土地的出让金，根据实际情况和具体
类别，经批准由财政部门按不同比例向搬迁企业予以返还，用于支持新址企业建设和发展”。如
该事项基准日后实现，将取得一定经济补偿。
依据《兰州市土地管理领导小组会议纪要》（2010 年第二次会议）、《兰州市城乡规划委员会
主任委员会会议纪要》（2011 年第二次会议）的规定和文件精神，公司与西北永新集团有限公司
于 2011 年 8 月 23 日签订的《收回 40 亩授权经营土地补偿协议》，西北永新集团有限公司收回
公司原厂区东南角 40 亩授权经营土地，并给予相应补偿。截止本报告期末，该 40 亩土地地上
附着物的清理工作正在进行中，尚未结转损益；其他已转入固定资产清理的房屋设备仍未最终
完成清理，因此未结转固定资产清理损益。
14、无形资产
(1) 无形资产情况
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 140,948,224.48 - - 140,948,224.48
1.土地使用权 140,830,564.48 - - 140,830,564.48
2.技术配方 60,000.00 - - 60,000.00
3.用友软件 5,500.00 - - 5,500.00
4.用友升级 8,000.00 - - 8,000.00
5.用友升级 8.9 版 9,960.00 - - 9,960.00
6.新东部网站 6,000.00 - - 6,000.00
7.物业管理软件 18,200.00 - - 18,200.00
8.GPS 监控平台软件 10,000.00 - - 10,000.00
二、累计摊销合计 42,265,579.14 240,004.07 - 42,505,583.21
1.土地使用权 42,165,654.26 236,137.40 - 42,401,791.66
2.技术配方 60,000.00 - - 60,000.00
3.用友软件 5,316.28 183.33 - 5,499.61
4.用友升级 8,000.00 - - 8,000.00
5.用友升级 8.9 版 9,960.00 - - 9,960.00
6.新东部网站 4,700.00 500.00 - 5,200.00
7.物业管理软件 8,948.54 1,516.67 - 10,465.21
8.GPS 监控平台软件 3,000.06 1,666.67 - 4,666.73
三、无形资产账面净值合计 98,682,645.34 -240,004.07 - 98,442,641.27
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类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.土地使用权 98,664,910.22 -236,137.40 - 98,428,772.82
2.技术配方 - - -
3.用友软件 183.72 -183.33 - 0.39
4.用友升级 - - - -
5.用友升级 8.9 版 - - - -
6.新东部网站 1,300.00 -500.00 - 800.00
7.物业管理软件 9,251.46 -1,516.67 - 7,734.79
8.GPS 监控平台软件 6,999.94 -1,666.67 - 5,333.27
四、减值准备合计 - - - -
1.土地使用权 - - - -
2.技术配方 - - - -
3.用友软件 - - - -
4.用友升级 - - - -
5.用友升级 8.9 版 - - - -
6.新东部网站 - - - -
7.物业管理软件 - - - -
8.GPS 监控平台软件 - - - -
五、无形资产账面价值合计 98,682,645.34 -240,004.07 - 98,442,641.27
1.土地使用权 98,664,910.22 -236,137.40 - 98,428,772.82
2.技术配方 - - - -
3.用友软件 183.72 -183.33 - 0.39
4.用友升级 - - - -
5.用友升级 8.9 版 - - - -
6.新东部网站 1,300.00 -500.00 - 800.00
7.物业管理软件 9,251.46 -1,516.67 - 7,734.79
8.GPS 监控平台软件 6,999.94 -1,666.67 - 5,333.27
本期摊销额 240,004.07 元。
(2) 开发项目支出
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
风电项目 1,624,630.36 458,312.35 - - 2,082,942.71
色浆法生产新工艺 345,769.27 - - - 345,769.27
胶粘剂 359,979.63 - - - 359,979.63
高性能系列乳液 127,081.07 - - - 127,081.07
水性工业防护漆 512,594.60 100,000.00 - - 612,594.60
粉末涂料 243,485.23 1,000.00 - - 244,485.23
石油储罐防腐涂料 285.00 - - - 285.00
合计 3,213,825.16 559,312.35 - - 3,773,137.51
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本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
(3) 持有待售的无形资产
名称 账面原值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
土地使用权 126,662,320.78
合计 126,662,320.78 - - -
因本公司涂料生产线搬迁以后公司原厂区 120 亩土地将在兰州市政府主导下处置，因此公
司董事会决议与土地资源相关的土地使用权作为持有待售的土地使用权。2010 年 4 月 17 日兰州
市土地管理领导小组会议研究同意将该 120 亩东南角的 40 亩作为居住用地建设经济适用房，并
确定了置换安置区和商业区规划指标，同时提出将剩余土地整体捆绑公开出让拍卖。2011 年甘
肃省发展和改革委员会、省住房和城乡建设厅、省国土资源厅联合下发《关于下达 2011 年全省
第一批经济适用房建设投资计划的通知》（甘发改投资[2011]679 号文）以及《兰州市城乡规划
委员会主任委员会会议纪要》（2011 年第二次会议），政府有关部门依据授权经营土地有关法
律法规及兰州市鼓励企业“出城入园”相关政策 ，批准同意将公司原厂区 120.709 亩土地东南
角的 40 亩土地规划为经济适用房建设用地。西北永新集团有限公司承诺就收回的该 40 亩授权
经营土地向西北永新化工股份有限公司做出补偿，截止本报告期末，相关手续尚未办结。
因该土地的处置价值取决于兰州市政府对该土地上剩余地块整体捆绑公开出让拍卖的结果
和出让金返还的比例，故暂无法准确估计其价值。
15、商誉
被投资单位或形成 本期 本期 期末减值
初始金额 期初余额 期末余额
商誉事项 增加 减少 准备
西北永新置业有限公司 1,713,147.07 1,713,147.07 - - 1,713,147.07 -
合计 1,713,147.07 1,713,147.07 - - 1,713,147.07 -
16、长期待摊费用
其他 剩余摊 其他减
项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
减少 销期限 少原因
永新化工 45 年 7 个
园区土地 58,976,281.14 55,732,673.25 - 1,000,172.30 4,243,780.19 - 54,732,500.95
租赁费 月
临时苗圃 141,460.41 117,883.71 - 23,576.70 47,153.40 - 94,307.01 3 年 4 个月
财产保险 207,608.90 - 207,608.90 148,292.05 148,292.05 - 59,316.85 2 个月
广告费 306,667.00 - 306,667.00 223,333.54 223,333.54 - 83,333.46 2 个月
广告牌制
508,640.00 - 508,640.00 23,475.69 23,475.69 - 485,164.31 62 个月
作
兰州厂房
134,583.27 - 134,583.27 - - - 134,583.27 -
装修
合计 60,275,240.72 55,850,556.96 1,157,499.17 1,418,850.28 3,485,828.07 - 55,589,205.85 - -
17、递延所得税资产
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（1） 已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 8,242,140.70 8,249,388.01
合计 8,242,140.70 8,249,388.01
（2） 可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目 -
坏账准备 45,478,982.55
固定资产减值准备 1,154,366.88
合计 46,633,349.43
18、资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
坏账准备 53,022,089.00 4,705,084.86 - - 57,727,173.86
存货跌价准备 - - - - -
固定资产减值准备 1,154,366.88 - - - 1,154,366.88
在建工程减值准备 - 14,695,000.19 - - 14,695,000.19
合计 54,176,455.88 19,400,085.05 - - 73,576,540.93
19、短期借款
（1） 短期借款分类
类别 期末余额 期初余额
质押借款 60,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 - -
信用借款 - 3,000,000.00
合计 110,000,000.00 123,000,000.00
（2） 截至 2011 年 10 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
20、应付票据
类别 期末余额 其中：下一年度将到期的金额 期初余额
银行承兑汇票 - - 1,620,000.00
商业承兑汇票 - - -
合计 - - 1,620,000.00
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21、应付账款
（1） 账龄分析及百分比
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 50,635,067.86 80.04 35,576,042.02 86.38
1-2 年 8,691,676.48 13.74 2,981,286.89 7.24
2-3 年 2,015,700.79 3.19 1,116,658.19 2.71
3 年以上 1,918,913.32 3.03 1,511,323.57 3.67
合计 63,261,358.45 100.00 41,185,310.67 100.00
（2） 欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
股东单位名称 期末余额 期初余额
西北油漆厂 2,194.73 2,194.73
合计 2,194.73 2,194.73
（3） 欠本公司关联方款项情况
关联方名称 期末余额 期初余额
西北油漆厂 2,194.73 2,194.73
合计 2,194.73 2,194.73
22、预收款项
（1） 账龄分析及百分比
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 9,531,284.13 71.07 3,038,352.39 94.39
1-2 年 3,880,018.64 28.93 180,739.23 5.61
2-3 年 - - - -
3 年以上 - - - -
合计 13,411,302.77 100.00 3,219,091.62 100.00
（2） 截至 2011 年 10 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3） 截至 2011 年 10 月 31 日，无欠本公司关联方的款项。
23、应付职工薪酬
类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 -124,810.72 27,928,957.54 27,784,752.95 78,907.51
职工福利费 - 2,194,179.69 2,172,353.45 21,826.24
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
社会保险费 10,117,566.19 8,060,042.76 9,537,472.68 8,624,738.21
其中：养老保险费 8,907,203.55 2,006,746.57 1,927,410.73 7,435,407.07
医疗保险费 -109,361.43 5,914,107.38 7,385,903.86 -111,609.03
失业保险费 687,002.18 - 83,243.94 1,237,654.61
工伤保险费 - 88,221.12 89,946.46 -17,123.40
生育保险费 - 50,967.69 50,967.69 -
住房公积金 13,224,934.75 2,879,861.36 3,101,265.31 13,003,530.80
工会经费和职工教育经费 2,317,898.34 542,795.58 639,479.90 2,221,214.02
非货币性福利 - - - -
其中：因解除劳动关系给
- - - -
予的补偿
其 他 54,836.91 - - 54,836.91
合计 25,590,425.47 41,677,015.17 43,306,502.53 23,960,938.11
24、应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 483,418.34 625,128.44
营业税 84,720.84 230,120.60
城建税 25,293.01 46,063.35
企业所得税 509,064.45 2,710,454.35
个人所得税 25,168.16 32,019.47
房产税 539,852.01 724,351.69
土地增值税 - -
土地使用税 920,321.23 763,320.29
教育费附加 45,023.02 49,516.62
其他 7,632.52 15,653.96
合计 2,640,493.58 5,196,628.77
25、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 - -
企业债券利息 - -
短期借款应付利息 550,312.25 -
合计 550,312.25 -
26、其他应付款
（1） 账龄分析及百分比
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 89,891,161.74 63.04 134,823,792.80 90.28
1-2 年 39,168,730.48 27.47 11,940,132.91 8.00
2-3 年 11,097,022.27 7.78 1,486,570.76 1.00
3 年以上 2,429,884.66 1.71 1,074,360.17 0.72
合计 142,586,799.15 100.00 149,324,856.64 100.00
（2） 截至 2011 年 10 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3） 欠本公司关联方款项情况
关联方名称 期末余额 期初余额
西北永新集团有限公司 63,833,195.10 82,700,080.89
西北永新生物化工有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00
兰州永新大贸贸易有限责任公司 15,000,000.00 -
合计 116,833,195.10 120,700,080.89
（4） 金额较大其他应付款的具体内容
单位名称 期末余额 具体内容
西北永新集团有限公司 63,833,195.10 往来款
西北永新生物化工有限公司 38,000,000.00 往来款
兰州永新大贸贸易有限责任公司 15,000,000.00 往来款
兰州市城关区盐场路街道草场街村民委员会 1,450,000.00 土地拆迁款
合计 118,283,195.10
27、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益 2,052,306.81 1,955,009.51
合计 2,052,306.81 1,955,009.51
本项目为下一会计年度转入利润表的政府补助金额。
28、长期借款
（1）长期借款分类
类别 币种 贷款单位 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 人民币 中国建设银行兰州城关支行 60,000,000.00 0.00
保证借款 - -
信用借款 - -
合计 -- -- 60,000,000.00 0.00
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（2）金额前五名的长期借款
借款起始 借款终止 期末余额 期初余额
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国建设
银行兰州 2011.2.1 2013.1.31 人民币 5.85 - 60,000,000.00 - -
城关支行
合计 - 60,000,000.00 - -
29、其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益 18,373,604.28 18,316,292.38
合计 18,373,604.28 18,316,292.38
本期取得的各类与资产相关的政府补助及其期末金额：
预计转入利润表的 本期转入利润
项目名称 本期新增金额 期末余额
时间 表金额
环保功能型粉末涂料项目 1,200,000.00 2011 年 9 月 16,216.22 1,183,783.78
合计 1,200,000.00 -- 16,216.22 1,183,783.78
30、股本
期初余额 本期增减变动 期末余额
公积
项目 比例 发行 送 比例
金额 金转 其他 小计 金额
（%） 新股 股 （%）
股
1．有限售条件股份 23,875.00 0.01 -15,362 -15,362 8,513.00 0.01
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 23,875.00 0.01 -15,362 -15,362 8,513.00 0.01
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 23,875.00 0.01 -15,362 -15,362 8,513.00 0.01
(4) 外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份小计 23,875.00 0.01 -15,362 -15,362 8,513.00 0.01
2．无限售条件股份 188,976,125.00 99.99 15,362 15,362 188,991,487.00 99.99
(1) 人民币普通股 188,976,125.00 99.99 15,362 15,362 188,991,487.00 99.99
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其 他
无限售条件股份小计 188,976,125.00 99.99 15,362 15,362 188,991,487.00 99.99
股份合计 189,000,000.00 100.00 189,000,000.00 100.00
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31、资本公积
类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
股本溢价 129,396,553.28 - - 129,396,553.28
其他资本公积 33,515,131.38 - - 33,515,131.38
合计 162,911,684.66 - - 162,911,684.66
32、盈余公积
类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
法定盈余公积金 3,413,288.52 - - 3,413,288.52
任意盈余公积金 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
其他 - - - -
合计 3,413,288.52 - - 3,413,288.52
33、未分配利润
项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -33,628,393.98 -41,214,850.29 --
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后 年初未分配利润 -33,628,393.98 -41,214,850.29 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,573,516.89 7,641,206.18 --
减：提取法定盈余公积 54,749.87 10%
提取任意盈余公积 - - --
提取一般风险准备 - - --
应付普通股股利 - - --
转作股本的普通股股利 - - --
期末未分配利润 -40,201,910.87 -33,628,393.98 --
34、少数股东权益
子公司名称 期末余额 期初余额
西北永新天虹化工有限公司 9,172,153.94 14,513,557.69
西北永新置业有限公司 12,456,479.08 11,972,627.37
合计 21,628,633.02 26,486,185.06
35、营业收入、营业成本
(1) 主营业务收入和其他业务收入
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项目 本期金额 上年金额
主营业务收入 247,059,884.65 244,100,794.18
其他业务收入 17,181,352.09 45,258,211.82
合计 264,241,236.74 289,359,006.00
(2) 主营业务收入和主营业务成本
a. 分行业主营业务收入和主营业务成本
本期金额 上年金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
油漆 187,003,991.75 158,098,422.16 192,623,055.82 159,978,128.73
颜料 127,820.50 24,839.28 18,331,862.60 21,146,148.55
房地产及物业收入 20,691,877.70 11,662,896.13 24,609,492.98 13,943,530.09
管材及配件 39,236,194.70 29,280,710.00 8,536,382.78 7,583,582.65
合计 247,059,884.65 199,066,867.57 244,100,794.18 202,651,390.02
(3) 其他业务收入和其他业务成本
本期金额 上年金额
产品或业务类别
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售废塑料 - - 689,430.10 755,347.30
原材料 8,591,676.55 7,826,681.23 30,331,526.79 30,188,209.18
电泳线项目 2,718,202.38 2,799,074.20 4,497,554.29 3,179,103.95
涂装工程 1,781,869.45 1,738,779.36 3,465,460.43 1,794,703.49
半成品 749,913.50 806,056.31 2,958,913.67 3,174,260.95
包装物 1,856,546.61 1,382,082.69 1,872,034.47 1,462,191.39
其他 1,483,143.60 16,871.30 1,443,292.07 165,465.43
合计 17,181,352.09 14,569,545.09 45,258,211.82 40,719,281.69
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
1 33,406,095.72 12.64
2 24,412,063.26 9.24
3 13,367,840.12 5.06
4 12,556,943.21 4.75
5 10,788,876.87 4.08
合计 94,531,819.18 35.77
36、营业税金及附加
税种 本期金额 上年金额 计缴标准
营业税 1,063,142.41 1,212,449.92 5%
城建税 590,387.66 673,234.15 7%
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税种 本期金额 上年金额 计缴标准
教育费附加 422,799.63 479,766.61 3%
合计 2,076,329.70 2,365,450.68 --
37、销售费用
项目 本期金额 上年金额
运杂费 2,921,952.16 2,596,896.84
广告宣传费 1,201,955.12 1,566,869.12
职工薪酬 4,995,762.28 6,083,424.81
折旧 184,579.74 251,190.01
招待费 521,380.37 638,622.80
差旅费 501,339.30 397,005.39
汽车费 1,051,639.22 1,195,779.26
办公费 693,725.03 753,380.70
其他 433,751.76 788,878.72
合计 12,506,084.98 14,272,047.65
38、管理费用
项目 本期金额 上年金额
职工薪酬 7,668,321.33 8,618,658.71
折旧费 1,483,280.14 1,795,381.92
修理费 604,230.80 883,225.84
招待费 716,235.45 627,096.05
差旅费 229,580.46 284,366.51
税金 1,754,567.01 2,282,719.50
技术开发费 1,323,060.19 1,708,365.64
劳动保险费 5,521.42 1,188,336.56
水电气费 1,847,506.52 1,225,108.20
上市服务费 36,400.00 188,917.00
审计评估费 280,000.00 187,500.00
办公费 231,569.90 429,824.15
摊销费用 1,412,045.12 2,022,643.20
汽车杂费 783,247.63 1,254,476.18
安环专项 156,402.00 156,402.00
咨询费 298,700.00 -
其他 1,114,203.44 1,488,117.00
合计 19,944,871.41 24,341,138.46
39、财务费用
项目 本期金额 上年金额
利息支出 9,924,121.44 6,814,509.15
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项目 本期金额 上年金额
减：利息收入 297,115.59 417,848.71
利息净支出 9,627,005.85 6,396,660.44
手续费支出 94,284.18 26,547.09
合计 9,721,290.03 6,423,207.53
40、资产减值损失
项目 本期金额 上年金额
坏账损失 4,705,084.86 1,494,244.36
存货跌价损失 - -
在建工程减值损失 14,695,000.19 -
合计 19,400,085.05 1,494,244.36
41、投资收益
(1) 投资收益明细
项目 本期金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,200,000.00 380,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -128,425.38 -175,210.94
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
合计 1,071,574.62 204,789.06
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宝鸡忠诚机床股份有限公司 1,200,000.00 380,000.00 被投资单位盈利能力增强
合计 1,200,000.00 380,000.00 --
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
兰州华世泵业科技股份有限公司 -128,425.38 -175,210.94 --
合计 -128,425.38 -175,210.94 --
42、营业外收入
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上年发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 1,085,965.71 493,626.41 1,085,965.71
其中：固定资产处置利得 1,085,965.71 493,626.41 1,085,965.71
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助 1,745,390.81 5,625,009.51 1,745,390.81
其他 508,836.74 4,302,195.38 508,836.74
合计 3,340,193.26 10,420,831.30 3,340,193.26
(1) 收到的政府补助的种类和金额
政府补助的种类 本期金额 上年金额 备注
环保功能型粉末涂料项目 - 7,000,000.00 按照 14 年摊销
工业废水治理系统项目 - 6,200,000.00 按照 14 年摊销
与资产相关
环保功能型粉末涂料生产线项目 1,200,000.00 - 按照剩余年限摊销
的政府补助
1.7 万吨 PE/PVC 管材生产项目 600,000.00 - -
小计 1,800,000.00 13,200,000.00 -
节能技术改造财政奖励资金 - 1,870,000.00 -
工业强省考核奖励 - 1,000,000.00 -
与收益相关
2010 年甘肃省技术创新专项补助资金 - 800,000.00 -
的政府补助
新型工业化进程先进企业奖励资金 100,000.00 - -
小计 100,000.00 3,670,000.00 -
合计 1,900,000.00 16,870,000.00 -
(2) 计入当期损益的政府补助金额
计入当期损益的金额 递延收益的余额
政府补助的种类
本期金额 上年金额 期末余额 期初余额
环保功能型粉末涂料项目 416,666.67 500,000.00 6,083,333.33 6,500,000.00
工业废水治理系统项目 339,285.71 442,857.14 5,417,857.15 5,757,142.86
能量系统优化—系统节能 59,523.81 71,428.57 869,047.62 928,571.43
环境隐患综合治理项目 783,936.50 940,723.80 5,801,651.10 6,585,587.60
与资产相关
风电叶片及塔架防护涂
的政府补助 29,761.90 - 470,238.10 500,000.00
料与涂装设计研发项目
环保功能型粉末涂料生
16,216.22 - 1,183,783.78 -
产线项目
小计 1,645,390.81 1,955,009.51 19,825,911.09 20,271,301.89
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
计入当期损益的金额 递延收益的余额
政府补助的种类
本期金额 上年金额 期末余额 期初余额
节能技术改造财政奖励资金 - 1,870,000.00 - -
工业强省考核奖励 - 1,000,000.00 - -
与收益相关 2010 年甘肃省技术创新
- 800,000.00 - -
的政府补助 专项补助资金
新型工业化进程先进企
100,000.00 - - -
业奖励
小计 100,000.00 3,670,000.00 - -
合计 1,745,390.81 5,625,009.51 19,825,911.09 20,271,301.89
43、营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上年发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 2,232,968.42 95,150.70 2,232,968.42
其中：固定资产处置损失 2,232,968.42 95,150.70 2,232,968.42
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠 - - -
盘亏损失 - - -
其他 18,755.21 551,456.81 18,755.21
合计 2,251,723.63 646,607.51 2,251,723.63
44、所得税费用
项目 本期金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 540,028.78 608,740.17
递延所得税调整 7,247.31 1,254,294.83
合计 547,276.09 1,863,035.00
45、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年金额
往来款 27,825,968.19 29,033,427.72
代收水电暖 5,319,102.10 4,811,234.43
其他 12,733,140.13 4,511,202.90
合计 45,878,210.42 38,355,865.05
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年金额
往来款 22,474,219.21 18,973,427.72
水电费 3,375,512.08 3,197,297.08
支付代收的水电暖费用 7,653,515.82 4,811,234.43
其他 17,531,411.19 14,295,466.12
合计 51,034,658.30 41,277,425.35
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上年金额
向集团公司借款 163,263,752.47 148,924,000.00
合计 163,263,752.47 148,924,000.00
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上年金额
偿还集团公司借款 183,020,000.00 122,534,625.46
合计 183,020,000.00 122,534,625.46
46、现金流量表补充资料
（1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 - -
净利润 -11,431,068.93 5,208,223.46
加：资产减值准备 19,400,085.05 -8,043,810.24
固定资产折旧 8,564,930.57 12,176,718.09
油气资产折耗 - -
生产性生物资产折旧 - -
无形资产摊销 240,004.07 300,827.98
长期待摊费用摊销 1,418,850.28 1,223,783.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 1,147,002.71 95,150.70
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 9,924,121.44 6,814,509.15
投资损失 -1,071,574.62 175,210.94
递延所得税资产减少 7,247.31 1,254,294.83
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 -13,945,038.68 -1,324,839.53
经营性应收项目的减少 -17,498,308.24 -332,033.16
经营性应付项目的增加 4,679,181.08 5,989,807.33
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补充资料 本期金额 上年金额
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 1,435,432.04 23,537,843.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的年末余额 42,762,142.61 32,895,648.73
减：现金的年初余额 32,895,648.73 17,612,436.01
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 9,866,493.88 15,283,212.72
（2） 公司本期无取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息。
（3） 现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 42,762,142.61 32,895,648.73
其中：库存现金 16,101.99 89,827.35
可随时用于支付的银行存款 42,746,040.62 32,805,821.38
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 42,762,142.61 32,895,648.73
六、 关联方及关联交易
1、 关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
a. 母公司
企业
母公司名称 关联关系 注册地 法人代表 业务性质
类型
兰州市城关区东岗 涂料产品、半成品、化工原料及产
西北油漆厂 母公司 国有 付淑丽
东路 1917 号 品（国家限制经营的除外）等
（续表）
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终控
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例(%) 表决权比例(%) 制方
西北永新集团
西北油漆厂 8,402 万元 39.27 39.27 22443076-3
有限公司
本企业的母公司情况的说明：
西北油漆厂属于西北永新集团有限公司的下属公司，主要经营涂料产品、半成品、化工原
料及产品（国家限制经营的除外），本企业自产的漆类产品，涂料专用机械；经营本企业生产、
研究所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件，以及本企业进料加工。
本公司的最终控制方为西北永新集团有限公司。
b. 子公司
本公司子公司情况详见附注四、（一）、（二）。
c. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
西北油漆厂 8,402 万元 - - 8,402 万元
d. 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
期末余额 期初余额
股东
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
西北油漆厂 39.27% 39.27% 39.50% 39.50%
(2) 不存在控制关系的关联方
a. 本公司的联营企业情况
本公司 本公司在被
被投资单位 企业 注册 法人代 业务 注册资 关联关 组织机
持股比 投资单位表
名称 类型 地 表 性质 本 系 构代码
例（%） 决权比例（%）
兰州华世泵
有限 甘肃 工业 2,900 7127567
业科技股份 董亮 37.66 37.66 联营
公司 兰州 企业 万元 5-4
有限公司
b. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
甘肃陇神戎发制药有限公司 受同一方控制 72023814-8
西北永新生物化工有限公司 受同一方控制 67592692-8
兰州永新大贸贸易有限责任公司 受同一方控制 55626545-0
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
本公司的其他关联方情况说明：
甘肃陇神戎发制药有限公司是本公司母公司的控股股东西北永新集团有限公司的控股子公
司，主要从事药品的制造和销售。
西北永新生物化工有限公司是本公司母公司的控股股东西北永新集团有限公司的控股子公
司，主要从事醋酸乙烯的制造和销售。
兰州永新大贸贸易有限责任公司是本公司母公司的控股股东西北永新集团有限公司的控股
子公司，主要从事有色金属、化工产品、建筑材料的销售等。
2、 关联方交易
(1) 出售商品、提供劳务情况表
关联交易定 本期发生额 上年发生额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
易内容 金额（万元） 金额（万元）
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
西北油漆厂各 销售 按照市场
- - 372.55 1.65
销售门市部 货物 价格定价
合计 - - 372.55 1.65
(2) 关联租赁情况
a. 公司承租情况表：
租赁资产 租赁起 租赁终 租赁费定 年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称
种类 始日 止日 价依据 费
西北永新集团有 西北永新化工股份 土地
2007 年 2057 年 协议 1,010,942.16
限公司 有限公司 使用权
b. 关联租赁情况说明：根据本公司与本公司的实际控制人西北永新集团有限公司达成的《土地
使用协议》，本公司在对西北永新集团有限公司所拥有的大砂坪“永新化工园区”568 亩荒山进
行平整后，可获得“永新化工园区”330 亩土地的使用权，期限为 50 年。土地平整共发生费用
58,976,281.14 元。
(3) 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
西北永新集团有限 西北永新化工
5000 万元 2011 年 8 月 1 日 2017 年 1 月 31 日 否
公司、西北油漆厂 股份有限公司
西北永新置业有限 西北永新化工
5000 万元 2010 年 11 月 26 日 2011 年 11 月 25 日 否
公司、西北油漆厂 股份有限公司
西北永新集团有限 西北永新化工
6000 万元 2011 年 2 月 1 日 2013 年 1 月 31 日 否
公司 股份有限公司
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
关联担保情况说明：① 西北永新集团有限公司为本公司在中国银行股份有限公司兰州市黄
河支行 5000 万元借款提供最高额担保，签订编号为：2011 年黄河保字 001 号《最高额保证合同》。
同时，西北油漆厂为本公司提供质押担保，签订编号为 2011 年黄河质字 001 号质押合同，质押
物一为西北油漆厂持有的西北化工（000791）2000 万股，评估价值为 15,000 万元，登记机关：
中国证劵登记结算有限责任公司深圳分公司。因公司重组事项，该质押股权已于 2011 年 11 月 7
日解除质押担保。
② 西北永新置业有限公司为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司兰州东岗支行 5000
万元借款抵押担保，抵押物为西北永新置业有限公司位于兰州市城关区拱星墩街道东岗东路
1205 号新东部市场 2 层。产权证书编号为：兰房(城股)产字第 76007 号，面积 4873.25 平方米，
《抵押合同》编号 ZD4804201028000301。西北油漆厂为本公司提供质押担保，签订编号为
YZ480420102800301《质押合同》。
③西北永新集团有限公司为本公司在中国建设银行股份有限公司兰州城关支行 6000 万元借
款提供抵押，合同编号为：2011-GLDK-001《抵押合同》。抵押物一为西北永新集团的土地使用
权，权属证书:兰国用（2007）第 C07400 号，面积：256,925.31 ㎡，评估价值为 10,766.71 万
元。
(4) 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
西北永新集团有限公司 243,752.47 临时拆借
合计 243,752.47
3、 关联方应收应付款项
(1) 上市公司应收关联方款项
a. 应收账款
期末余额 期初余额
债务人
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西北油漆厂西宁经销部 - - 973,830.18 48,691.51
合计 - - 973,830.18 48,691.51
b. 其他应收款
期末余额 期初余额
债务人
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
甘肃陇神戎发制药有限公司 - - 2,860,458.65 -
兰州华世泵业科技股份有限公司 1,770,964.83 - 1,751,837.21 -
合计 1,770,964.83 - 4,612,295.86 -
(2) 上市公司应付关联方款项
a. 应付账款
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
债权人 期末余额 期初余额
西北油漆厂 2,194.73 2,194.73
合计 2,194.73 2,194.73
b. 其他应付款
债权人 期末余额 期初余额
西北永新集团有限公司 54,040,880.10 82,700,080.89
西北永新生物化工有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00
兰州永新大贸贸易有限责任公司 15,000,000.00 -
合计 116,833,195.10 120,700,080.89
七、 或有事项
截至 2011 年 10 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、 承诺事项
截至 2011 年 10 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1、2011 年 11 月 14 日，经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会《关于将西北油漆厂
持有的西北永新化工股份有限公司国有法人股无偿划转甘肃省电力投资集团公司持有的批复》
（甘国资发产权[2011]338 号）文件批准，同意将西北油漆厂持有的本公司所有国有法人股（共
计 74221905 股，占公司总股本的 39.27%）无偿划转给甘肃省电力投资集团公司（以下简称“甘
肃电投”），划转基准日为 2011 年 10 月 31 日。
2、2011 年 11 月 17 日，本公司、本公司控股股东西北油漆厂、西北永新集团有限公司与甘
肃电投签署了《重大资产置换、发行股份购买资产及国有股份无偿划转之框架协议》。西北油漆
厂将持有本公司的 39.27%股权经甘肃省国资委以及国务院国资委批准后无偿划转至甘肃电投，
同时甘肃电投以所持的水电资产与本公司全部资产及负债进行置换，置换后剩余的水电资产由
本公司向甘肃电投非公开发行股票购买。对于置换出的资产、业务、负债以及人员全部由西北
永新集团有限公司承接。
十、 其他重要事项
1、 本公司 2011 年 9 月 9 日临时股东大会决议，审议并通过了公司与西北永新集团有限公
司签署的《收回 40 亩授权经营土地补偿协议》的议案。西北永新集团有限公司承诺按照政府规
划意见完成该经济适用房项目建设、妥善安置该地块搬迁户、完成土地整理、熟化的原则下，
拟收回该 40 亩授权经营土地，给予乙方按该土地原值 3,360.39 万元的基础上溢价 60%的现金补
偿，即 5,376.724 万元现金补偿，对其地面建筑物按评估值给予 751.12 万元现金补偿，合计
6,127.844 万元现金补偿，由西北永新集团有限公司分四期支付给本公司。截止 2011 年 10 月 31
日，本公司已收到第一期现金补偿 2,127.844 万元。
2、 2009 年 4 月，本公司子公司西北永新天虹化工有限公司因江苏东台宏峰化工有限公司
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西北永新化工股份有限公司 2011 年 1-10 月合并财务报表附注
欠其货款 35.4 万元一事，向天水市麦积区人民法院提起诉讼，请求法院依法判决对方清偿欠款。
2009 年 7 月，天水市麦积区人民法院一审判决西北永新天虹化工有限公司胜诉，判令江苏东台
宏峰化工有限公司偿还欠款 34.29 万元，并承担本案诉讼费。后对方提起上诉，2009 年 11 月天
水市麦积区人民法院终审判决，维持原判。截止本报告期末，西北永新天虹化工有限公司尚未
收到被告的欠款。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 应收账款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
信用风险特征组合 76,244,195.89 100.00 13,633,121.43 17.88 55,962,208.11 100 11,467,086.34 20.49
组合小计 76,244,195.89 100.00 13,633,121.43 17.88 55,962,208.11 100 11,467,086.34 20.49
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 76,244,195.89 100.00 13,633,121.43 17.88 55,962,208.11 100 11,467,086.34 20.49
应收账款种类的说明：
a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 63,746,251.16 83.61 3,187,312.55 43,671,085.11 78.04 2,192,591.21
1至2年 606,475.58 0.80 60,647.56 230,215.30 0.41 4,947.61
2至3年 25,746.39 0.03 7,723.92 3,050,010.08 5.45 915,003.02
3至4年 2,881,465.26 3.78 1,440,732.63 237,763.66 0.42 118,881.83
4至5年 237,763.66 0.31 190,210.93 2,687,356.47 4.80 2,149,885.18
5 年以上 8,746,493.84 11.47 8,746,493.84 6,085,777.49 10.88 6,085,777.49
合计 76,244,195.89 100.00 13,633,121.43 55,962,208.11 100.00 11,467,086.34
（2） 期末应收账款中持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
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持公司表决 期末余额 期初余额
序号 单位名称 权股份的比
金额 坏账准备余额 金额 坏账准备余额
例（%）
1 西北油漆厂西宁经销部 39.27 - - 973,830.18 48,691.51
合计 39.27 - - 973,830.18 48,691.51
（3） 期末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
1 客户 5,938,307.03 1 年以内 7.79
2 客户 5,763,818.78 1 年以内 7.56
3 客户 5,665,191.75 1 年以内 7.43
4 客户 5,609,976.78 1 年以内 7.36
5 客户 3,961,135.98 1 年以内 5.20
合计 -- 26,938,430.32 -- 35.34
（4） 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
西北永新置业有限公司 子公司 4,335.00 0.01
合计 4,335.00 0.01
（5） 坏账准备
本期减少
期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
11,467,086.34 2,166,035.09 - - 13,633,121.43
2、 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
信用风险特征组合 68,064,034.34 100.00 26,395,426.48 38.78 48,202,342.36 100.00 26,210,511.81 54.38
组合小计 68,064,034.34 100.00 26,395,426.48 38.78 48,202,342.36 100.00 26,210,511.81 54.38
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 68,064,034.34 100.00 26,395,426.48 38.78 48,202,342.36 100.00 26,210,511.81 54.38
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其他应收款种类的说明：
a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,398,293.15 35.85 170,847.80 14,733,944.22 30.57 69,720.42
1至2年 10,545,261.48 15.49 33,252.83 217,833.62 0.45 13,431.07
2至3年 138,045.52 0.20 16,356.80 6,184,258.68 12.83 191,114.10
3至4年 5,978,773.65 8.78 215,031.50 1,143,821.47 2.37 41,171.54
4至5年 1,102,383.73 1.62 58,660.74 137,048.46 0.28 109,638.77
5 年以上 25,901,276.81 38.06 25,901,276.81 25,785,435.91 53.50 25,785,435.91
合计 68,064,034.34 100.00 26,395,426.48 48,202,342.36 100.00 26,210,511.81
（2） 期末其他应收款中欠款金额前五名
与本公司 其他应收款期 占其他应收款总额的
单位名称 账龄
关系 末余额 比例（%）
甘肃天虹化工有限责任公司 子公司 26,187,416.81 1 年以内、1-4 年 38.47
西北永新置业有限公司 子公司 11,834,980.05 1 年以内、1-2 年 17.39
甘肃德昌投资公司 往来单位 10,000,000.00 5 年以上 14.69
兰州大利涂料公司 往来单位 5,040,000.00 5 年以上 7.40
兰州华世泵业科技股份有限公司 子公司 1,770,964.83 1 年以内、1-5 年 2.60
合计 -- 54,833,361.69 -- 80.55
（3） 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
甘肃天虹化工有限责任公司 子公司 26,187,416.81 38.47
西北永新置业有限公司 子公司 11,834,980.05 17.39
兰州华世泵业科技股份有限公司 联营企业 1,770,964.83 2.60
合计 -- 39,793,361.69 58.46
（4） 坏账准备
本期减少
期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
26,210,511.81 184,914.67 - - 26,395,426.48
3、 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 86,369,822.41 47,797,209.94 86,369,822.41 -
按权益法核算的长期股权投资 5,660,975.79 - 5,789,401.17 -
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
其中：合营企业 - - - -
联营企业 5,660,975.79 - 5,789,401.17 -
其他按成本法核算的长期股权投资 51,420,000.00 - 41,420,000.00 -
合计 143,450,798.20 47,797,209.94 133,579,223.58 -
(1) 被投资单位主要信息
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
1、子公司
西北永新置业有限公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
西北永新天虹化工有限公司 成本法 65,369,822.41 65,369,822.41 65,369,822.41
子公司小计 86,369,822.41 86,369,822.41 86,369,822.41
2、联营企业
兰州华世泵业科技股份有限公司 权益法 10,920,000.00 5,789,401.17 -128,425.38 5,660,975.79
联营企业小计 10,920,000.00 5,789,401.17 -128,425.38 5,660,975.79
2、其他按成本法核算的长期
股权投资
天津环球高新技术投资有限公司 成本法 39,420,000.00 39,420,000.00 - 39,420,000.00
宝鸡忠诚机床股份有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00
兰州新区给排水有限公司 成本法 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00
其他按成本法核算的长期股
51,420,000.00 41,420,000.00 10,000,000.00 51,420,000.00
权投资小计
合计 148,709,822.41 133,579,223.58 9,871,574.62 143,450,798.20
(续表)
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本期计提减 本期
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备
值准备 现金红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
1、子公司 - - -
西北永新置业有限公司 70.00 70.00 - - -
西北永新天虹化工有限公司 58.50 58.50 47,797,209.94 47,797,209.94
子公司小计 47,797,209.94 47,797,209.94
2、联营企业 - - -
兰州华世泵业科技股份有限公司 37.66 37.66 - - -
联营企业小计 - - -
3、其他按成本法核算的长期股权投资 - - -
天津环球高新技术投资有限公司 45.00 45.00 - - -
宝鸡忠诚机床股份有限公司 1.59 1.59 1,200,000.00
兰州新区给排水有限公司 10.00 10.00 - - -
其他按成本法核算的长期股权投
- - 1,200,000.00
资小计
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在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本期计提减 本期
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备
值准备 现金红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
合 计 -- -- -- 47,797,209.94 47,797,209.94 1,200,000.00
4、 营业收入及营业成本
(1) 主营业务收入和其他业务收入
本期金额 上年金额
主营业务收入 187,003,991.75 192,944,055.82
其他业务收入 16,900,277.59 44,568,781.72
合计 203,904,269.34 237,512,837.54
(2) 主营业务收入和主营业务成本（分行业）
本期金额 上年金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
涂料 187,003,991.75 158,098,422.16 192,944,055.82 160,299,128.73
合计 187,003,991.75 158,098,422.16 192,944,055.82 160,299,128.73
(3) 主营业务收入和主营业务成本（分地区）
本期金额 上年金额
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
西北地区 84,818,461.73 71,624,570.06 157,253,988.92 130,647,597.86
西南地区 46,628,380.18 39,458,968.90 18,147,808.65 15,077,312.97
中东部地区 55,557,149.84 47,014,883.20 17,542,258.25 14,574,217.91
合计 187,003,991.75 158,098,422.16 192,944,055.82 160,299,128.73
(4) 其他业务收入和其他业务成本
本期金额 上年金额
产品或业务类别
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
原材料 8,310,602.05 8,174,625.91 30,331,526.79 30,188,209.18
电泳线项目 2,718,202.38 2,294,514.38 4,497,554.29 3,179,103.95
涂装工程 1,781,869.45 1,738,779.36 3,465,460.43 1,794,703.49
半成品 749,913.50 806,056.31 2,958,913.67 3,174,260.95
包装物 1,856,546.61 1,382,082.69 1,872,034.47 1,462,191.39
其他 1,483,143.60 16,871.30 1,443,292.07 165,465.43
合计 16,900,277.59 14,412,929.95 44,568,781.72 39,963,934.39
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
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客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
1 33,406,095.72 17.86
2 13,367,840.12 7.15
3 12,556,943.21 6.71
4 10,788,876.87 5.77
5 9,330,072.49 4.99
合计 79,449,828.41 42.49
5、 投资收益
(1) 投资收益明细
项目 本期金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,200,000.00 380,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -128,425.38 -175,210.94
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
合计 1,071,574.62 204,789.06
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上年发生额 本期比上期增减变动的原因
宝鸡忠诚机床股份有限公司 1,200,000.00 380,000.00 被投资单位盈利能力上升
合计 1,200,000.00 380,000.00 --
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上年发生额 本期比上期增减变动的原因
兰州华世泵业科技股份有限公司 -128,425.38 -175,210.94 --
合计 -128,425.38 -175,210.94 --
6、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -47,970,265.50 10,172,342.24
加：资产减值准备 50,148,159.70 -6,372,347.53
固定资产折旧 6,723,971.94 8,474,008.04
油气资产折耗 - -
生产性生物资产折旧 - -
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补充资料 本期金额 上年金额
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 1,418,850.28 1,223,783.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 1,147,002.71 89,172.71
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 8,964,152.75 6,522,414.47
投资损失 -1,071,574.62 175,210.94
递延所得税资产减少 - 1,076,023.56
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 -4,233,234.74 -8,003,190.72
经营性应收项目的减少 -8,657,697.56 3,268,745.41
经营性应付项目的增加 926,604.82 5,312,071.01
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 7,395,969.78 21,938,233.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的年末余额 38,834,888.78 26,473,192.70
减：现金的年初余额 26,473,192.70 15,919,310.72
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 12,361,696.08 10,553,881.98
十二、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2011 年 11 月 16 日批准报出。
西北永新化工股份有限公司
二〇一一年十一月十七日
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