关于甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表之
审计报告
目 录
一、审计报告…………………………………………………………1-2
二、资产负债表…………………………………………………………3-4
三、利润表………………………………………………………………5-6
四、现金流量表……………………………………………………7-8
五、股东权益变动表…………………………………………………9-10
六、财务报表附注…………………………………………………11-67
财 务 报 表
审 计 报 告
国浩甘审字【2011】第 57 号
甘肃省电力投资集团公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃省电力投资集团公司（以下简称电投集团公司）财务
报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的利
润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和
合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是电投集团公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，电投集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所
有重大方面公允反映了电投集团公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010
年度的经营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所 中国注册会计师：李宗义
有限公司甘肃分所
中国兰州 中国注册会计师：张有全
二〇一一年二月二十四日
2
合 并 资 产 负 债 表
企财01表
编制单位：甘肃省电力投资集团公司 2010年12月31日 金额单位：元
项 目 行次 期末金额 年初金额 项 目 行次 期末金额 年初金额
流动资产： 1 流动负债： 65
货币资金 2 3,449,480,655.06 2,535,117,030.54 短期借款 66 950,000,000.00 1,144,550,000.00
△结算备付金 3 △向中央银行借款 67
△拆出资金 4 △吸收存款及同业存放 68
交易性金融资产 5 △拆入资金 69
应收票据 6 39,952,694.50 37,527,260.00 交易性金融负债 70
应收账款 7 361,833,629.80 287,513,014.02 应付票据 71 330,200,000.00 20,468,197.50
预付款项 8 1,205,822,330.03 968,625,034.15 应付账款 72 1,716,246,377.99 1,078,425,830.94
△应收保费 9 预收款项 73 306,126,074.14 131,728,196.92
△应收分保账款 10 △卖出回购金融资产款 74
△应收分保合同准备金 11 △应付手续费及佣金 75
应收利息 12 -0.00 应付职工薪酬 76 162,503,144.15 182,693,602.19
其他应收款 13 530,100,858.67 567,735,026.96 其中：应付工资 77
△买入返售金融资产 14 应付福利费 78
存货 15 172,732,405.01 79,155,604.99 # 其中：职工奖励及福利基金 79
其中:原材料 16 应交税费 80 -377,302,872.21 -166,524,480.73
库存商品(产成品) 17 其中：应交税金 81
一年内到期的非流动资产 18 应付利息 82 19,202,157.48 11,327,707.48
其他流动资产 19 841,146.77 60,000,000.00 其他应付款 83 870,632,490.99 465,768,707.32
流动资产合计 20 5,760,763,719.84 4,535,672,970.66 应付股利 84 5,300,000.00 2,700,000.00
非流动资产： 21 △保险合同准备金 85
△发放贷款及垫款 22 △代理买卖证券款 86
可供出售金融资产 23 △代理承销证券款 87
持有至到期投资 24 - - 一年内到期的非流动负债 88 919,199,777.78 940,067,333.34
长期应收款 25 其他流动负债 89 - -
长期股权投资 26 6,557,909,900.49 3,185,750,304.76 流动负债合计 90 4,902,107,150.32 3,811,205,094.96
投资性房地产 27 非流动负债： 91
固定资产原价 28 16,271,616,546.50 13,119,550,718.31 长期借款 92 11,036,150,000.00 9,406,250,000.00
减：累计折旧 29 2,470,797,181.49 1,976,298,528.05 应付债券 93 284,446.90 284,446.90
固定资产净值 30 13,800,819,365.01 11,143,252,190.26 长期应付款 94
减：固定资产减值准备 31 23,663,968.90 专项应付款 95
固定资产净额 32 13,777,155,396.11 11,143,252,190.26 预计负债 96
在建工程 33 3,469,814,627.28 3,420,325,847.28 递延所得税负债 97 - -
工程物资 34 240,815,094.61 69,460,003.01 其他非流动负债 98 300,000.00 300,000.00
固定资产清理 35 172,000.00 120,715.17 其中：特准储备基金 99
生产性生物资产 36 非流动负债合计 100 11,036,734,446.90 9,406,834,446.90
油气资产 37 负债合计 101 15,938,841,597.22 13,218,039,541.86
无形资产 38 60,057,379.87 33,985,598.23 所有者权益（或股东权益）： 102
开发支出 39 实收资本（股本） 103 3,620,000,000.00 3,620,000,000.00
商誉 40 19,880,000.00 19,880,000.00 国家资本 104 3,620,000,000.00 3,620,000,000.00
长期待摊费用 41 78,747.08 集体资本 105
递延所得税资产 42 145,549,349.14 145,545,746.77 法人资本 106
其他非流动资产 43 - - 其中：国有法人资本 107
其中：特准储备物资 44 集体法人资本 108
非流动资产合计 45 24,271,353,747.50 18,018,399,152.56 个人资本 109
46 外商资本 110
47 #减：已归还投资 111
48 实收资本（或股本）净额 112 3,620,000,000.00 3,620,000,000.00
49 资本公积 113 9,132,054,254.19 4,427,220,820.02
50 减：库存股 114
51 专项储备 115
52 盈余公积 116 1,375,451,293.73 1,375,114,944.00
53 其中：法定公积金 117 373,450,071.74 373,113,722.01
54 任意公积金 118 1,002,001,221.99 1,002,001,221.99
55 # 储备基金 119
56 # 企业发展基金 120
57 # 利润归还投资 121
58 △一般风险准备 122
59 未分配利润 123 -499,997,716.74 -516,189,069.56
60 外币报表折算差额 124
61 归属于母公司所有者权益合计 125 13,627,507,831.18 8,906,146,694.46
62 *少数股东权益 126 465,768,038.94 429,885,886.90
63 所有者权益合计 127 14,093,275,870.12 9,336,032,581.36
资 产 总 计 64 30,032,117,467.34 22,554,072,123.22 负债和所有者权益总计 128 30,032,117,467.34 22,554,072,123.22
注:表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用，带#为外商投资企业专用。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 3 会计机构负责人： 制表人：
合 并 利 润 表
企财02表
编制单位：甘肃省电力投资集团公司 2010 年度 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 项 目 行次 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1 2,419,221,831.53 1,858,657,753.08 其他 29
其中：营业收入 2 2,419,221,831.53 1,858,657,753.08 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 30
其中：主营业务收入 3 2,282,112,357.66 1,823,251,457.64 投资收益（损失以“-”号填列） 31 -6,539,261.82 -49,969,604.47
其他业务收入 4 137,109,473.87 35,406,295.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 32
△利息收入 5 △汇兑收益（损失以“-”号填列） 33
△已赚保费 6 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34 32,379,204.73 54,820,299.28
△手续费及佣金收入 7 加：营业外收入 35 27,466,978.18 3,768,258.76
二、营业总成本 8 2,380,303,364.98 1,753,867,849.33 其中：非流动资产处置利得 36 23,633,674.10 2,289,176.67
其中：营业成本 9 1,688,389,611.95 1,237,309,334.32 非货币性资产交换利得 37
其中：主营业务成本 10 1,593,098,976.12 1,229,176,940.84 政府补助 38
其他业务成本 11 95,290,635.83 8,132,393.48 债务重组利得 39
△利息支出 12 减：营业外支出 40 7,734,780.54 776,032.56
△手续费及佣金支出 13 其中：非流动资产处置损失 41 4,964,481.61 503,070.27
△退保金 14 非货币性资产交换损失 42
△赔付支出净额 15 债务重组损失 43
△提取保险合同准备金净额 16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44 52,111,402.37 57,812,525.48
△保单红利支出 17 减：所得税费用 45 17,178,808.76 16,503,877.52
△分保费用 18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46 34,932,593.61 41,308,647.96
营业税金及附加 19 24,129,650.19 22,795,568.08 归属于母公司所有者的净利润 47 16,527,702.55 36,092,068.13
销售费用 20 3,455,348.21 - *少数股东损益 48 18,404,891.06 5,216,579.83
管理费用 21 122,821,302.80 -20,099,920.68 六、每股收益： 49
其中:业务招待费 22 基本每股收益 50
研究与开发费 23 稀释每股收益 51
财务费用 24 515,455,431.57 423,508,907.02 七、其他综合收益 52
其中：利息支出 25 544,144,146.16 432,317,777.59 八、综合收益总额 53 34,932,593.61 41,308,647.96
利息收入 26 29,506,339.91 8,875,210.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 54 16,527,702.55 36,092,068.13
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 27 634,933.59 65,669.24 *归属于少数股东的综合收益总额 55 18,404,891.06 5,216,579.83
资产减值损失 28 26,052,020.26 90,353,960.59 56
注:表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人：
4
合 并 现 金 流 量 表
企财03表
编制单位：甘肃省电力投资集团公司 2010 年度 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 项 目 行次 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 1 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30 3,752,217.16 4,398,365.87
销售商品、提供劳务收到的现金 2 2,912,397,963.40 2,038,185,640.11 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31 - 9,303,532.10
△客户存款和同业存放款项净增加额 3 收到其他与投资活动有关的现金 32 409,322,884.42 14,554,755.62
△向中央银行借款净增加额 4 投资活动现金流入小计 33 980,861,834.49 601,224,673.45
△向其他金融机构拆入资金净增加额 5 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34 3,130,114,765.14 3,558,675,350.63
△收到原保险合同保费取得的现金 6 投资支付的现金 35 4,268,320,742.11 2,384,583,100.00
△收到再保险业务现金净额 7 △质押贷款净增加额 36
△保户储金及投资款净增加额 8 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 - 306,258,504.41
△处置交易性金融资产净增加额 9 支付其他与投资活动有关的现金 38 74,169,102.76 30,659,982.07
△收取利息、手续费及佣金的现金 10 投资活动现金流出小计 39 7,472,604,610.01 6,280,176,937.11
△拆入资金净增加额 11 投资活动产生的现金流量净额 40 -6,491,742,775.52 -5,678,952,263.66
△回购业务资金净增加额 12 三、筹资活动产生的现金流量： 41
收到的税费返还 13 48,754.74 329,267.70 吸收投资收到的现金 42 4,727,300,000.00 3,769,012,645.20
收到其他与经营活动有关的现金 14 447,939,863.08 127,609,469.43 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 - 13,735,000.00
经营活动现金流入小计 15 3,360,386,581.22 2,166,124,377.24 取得借款所收到的现金 44 4,737,000,000.00 4,539,600,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金 16 1,085,620,668.39 500,769,974.24 △发行债券收到的现金 45 800,000,000.00 800,000,000.00
△客户贷款及垫款净增加额 17 收到其他与筹资活动有关的现金 46 1,108,232,189.70 1,925,692.02
△存放中央银行和同业款项净增加额 18 筹资活动现金流入小计 47 11,372,532,189.70 9,110,538,337.22
△支付原保险合同赔付款项的现金 19 偿还债务所支付的现金 48 3,401,143,647.86 1,866,789,797.78
△支付利息、手续费及佣金的现金 20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 775,063,816.85 492,799,197.40
△支付保单红利的现金 21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 - 62,773,754.54
支付给职工以及为职工支付的现金 22 279,464,438.95 261,171,998.36 支付其他与筹资活动有关的现金 51 1,118,188,333.92 22,788,785.41
支付的各项税费 23 282,847,566.69 313,383,722.37 筹资活动现金流出小计 52 5,294,395,798.63 2,382,377,780.59
支付其他与经营活动有关的现金 24 384,483,898.22 227,952,693.13 筹资活动产生的现金流量净额 53 6,078,136,391.07 6,728,160,556.63
经营活动现金流出小计 25 2,032,416,572.25 1,303,278,388.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -408.55
经营活动产生的现金流量净额 26 1,327,970,008.97 862,845,989.14 五、现金及现金等价物净增加额 55 914,363,624.52 1,912,053,873.56
二、投资活动产生的现金流量： 27 加：期初现金及现金等价物余额 56 2,535,117,030.54 623,063,156.98
收回投资收到的现金 28 180,545,934.12 500,000,000.00 六、期末现金及现金等价物余额 57 3,449,480,655.06 2,535,117,030.54
取得投资收益收到的现金 29 387,240,798.79 72,968,019.86 58
注：加△楷体项目为金融类企业专用。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人：
-
- -
5
合并所有者权益变动表
企财04表
编制单位：甘肃省电力投资集团公司
2010年度
项 目 行次 归属于母公司所有者权益
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
（或股本）
栏次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
一、上年年末余额 1 3,620,000,000.00 4,427,220,820.02 - - 1,375,114,944.00 - -516,189,069.56 - 8,906,146,694.46 429,885,886.90 9,336,032,581.36
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 - - -
二、本年年初余额 4 3,620,000,000.00 4,427,220,820.02 - - 1,375,114,944.00 - -516,189,069.56 - 8,906,146,694.46 429,885,886.90 9,336,032,581.36
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 5 - 4,704,833,434.17 - - 336,349.73 - 16,191,352.82 - 4,721,361,136.72 35,882,152.04 4,757,243,288.76
（一）净利润 6 16,527,702.55 16,527,702.55 18,404,891.06 34,932,593.61
（二）其他综合收益 7
综合收益小计 8 - - - - - - 16,527,702.55 - 16,527,702.55 18,404,891.06 34,932,593.61
（三）所有者投入和减少资本 9 - 4,704,833,434.17 - - - - - - 4,704,833,434.17 17,477,260.98 4,722,310,695.15
1.所有者投入资本 10 1,700,600,000.00 1,700,600,000.00 19,600,000.00 1,720,200,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额 11 - -
3.其他 12 3,004,233,434.17 3,004,233,434.17 -2,122,739.02 3,002,110,695.15
（四）专项储备提取和使用 13 - - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 14 - -
2.使用专项储备 15 - -
（五）利润分配 16 - - - - 336,349.73 - -336,349.73 - - - -
1.提取盈余公积 17 336,349.73 -336,349.73 - -
其中：法定公积金 18 336,349.73 -336,349.73 - -
任意公积金 19 - -
#储备基金 20 - -
#企业发展基金 21 - -
#利润归还投资 22 - -
2.提取一般风险准备 23 - -
3.对所有者（或股东）的分配 24 - -
4.其他 25 - -
（六）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 27 - -
2.盈余公积转增资本（或股本） 28 - -
3.盈余公积弥补亏损 29 - -
4.其他 30 - -
四、本年年末余额 31 3,620,000,000.00 9,132,054,254.19 - - 1,375,451,293.73 - -499,997,716.74 - 13,627,507,831.18 465,768,038.94 14,093,275,870.12
注：带#为外商投资企业专用。 - - - -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人：
6
所有者权益变动表
企财04表
编制单位：甘肃省电力投资集团公司
2009年度
项 目 行次 归属于母公司所有者权益
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
（或股本）
栏次 — 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
一、上年年末余额 1 3,600,000,000.00 794,739,227.83 - - 1,174,467,475.76 - -343,765,123.75 5,225,441,579.84 423,097,161.47 5,648,538,741.31
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 10,257,880.15 10,257,880.15 77,689.11 10,335,569.26
二、本年年初余额 4 3,600,000,000.00 794,739,227.83 - - 1,174,467,475.76 - -333,507,243.60 - 5,235,699,459.99 423,174,850.58 5,658,874,310.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 5 20,000,000.00 3,632,481,592.19 - - 200,647,468.24 - -182,681,825.96 - 3,670,447,234.47 6,711,036.32 3,677,158,270.79
（一）净利润 6 36,092,068.13 36,092,068.13 5,216,579.83 41,308,647.96
（二）其他综合收益 7 -
综合收益小计 8 - - - - - - 36,092,068.13 - 36,092,068.13 5,216,579.83 41,308,647.96
（三）所有者投入和减少资本 9 20,000,000.00 3,632,481,592.19 - - - - - - 3,652,481,592.19 5,429,985.39 3,657,911,577.58
1.所有者投入资本 10 20,000,000.00 1,581,436,028.12 1,601,436,028.12 4,747,677.89 1,606,183,706.01
2.股份支付计入所有者权益的金额 11 - -
3.其他 12 2,051,045,564.07 2,051,045,564.07 682,307.50 2,051,727,871.57
（四）专项储备提取和使用 13 - - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 14 - -
2.使用专项储备 15 - -
（五）利润分配 16 - - - - 200,647,468.24 - -218,773,894.09 - -18,126,425.85 -3,935,528.90 -22,061,954.75
1.提取盈余公积 17 200,647,468.24 -200,647,468.24 - -
其中：法定公积金 18 - -
任意公积金 19 - -
#储备基金 20 - -
#企业发展基金 21 - -
#利润归还投资 22 - -
2.提取一般风险准备 23 - -
3.对所有者（或股东）的分配 24 -18,126,425.85 -18,126,425.85 -3,935,528.90 -22,061,954.75
4.其他 25 - -
（六）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 27 - -
2.盈余公积转增资本（或股本） 28 - -
3.盈余公积弥补亏损 29 - -
4.其他 30 - -
四、本年年末余额 31 3,620,000,000.00 4,427,220,820.02 - - 1,375,114,944.00 - -516,189,069.56 - 8,906,146,694.46 429,885,886.90 9,336,032,581.36
注：带#为外商投资企业专用。 - - -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人：
7
资 产 负 债 表
企财01表
编制单位：甘肃省电力投资集团公司 2010年12月31日 金额单位：元
项 目 行次 期末金额 年初金额 项 目 行次 期末金额 年初金额
流动资产： 1 流动负债： 65
货币资金 2 1,200,867,557.69 1,235,272,274.73 短期借款 66 400,000,000.00 500,000,000.00
△结算备付金 3 △向中央银行借款 67
△拆出资金 4 △吸收存款及同业存放 68
交易性金融资产 5 △拆入资金 69
应收票据 6 - 交易性金融负债 70
应收账款 7 - 应付票据 71 -
预付款项 8 2,143,200.00 7,433,139.27 应付账款 72 1,412,337.39 2,539,920.47
应收股利 9 29,999,523.45 24,300,000.00 预收款项 73 -
△应收分保账款 10 △卖出回购金融资产款 74
△应收分保合同准备金 11 △应付手续费及佣金 75
应收利息 12 2,264,298.90 4,022,907.10 应付职工薪酬 76 132,865,573.54 133,063,688.30
其他应收款 13 436,451,353.07 539,825,506.20 其中：应付工资 77
△买入返售金融资产 14 应付福利费 78
存货 15 - # 其中：职工奖励及福利基金 79
其中:原材料 16 应交税费 80 -1,552,133.88 8,077,726.48
库存商品(产成品) 17 其中：应交税金 81
一年内到期的非流动资产 18 应付利息 82 1,213,075.00 1,580,125.00
其他流动资产 19 25,000,000.00 875,000,000.00 其他应付款 83 438,078,639.65 152,871,141.49
流动资产合计 20 1,696,725,933.11 2,685,853,827.30 △应付分保账款 84
非流动资产： 21 △保险合同准备金 85
△发放贷款及垫款 22 △代理买卖证券款 86
可供出售金融资产 23 △代理承销证券款 87
持有至到期投资 24 1,630,000,000.00 1,505,000,000.00 一年内到期的非流动负债 88 824,199,777.78 830,067,333.34
长期应收款 25 其他流动负债 89 -
长期股权投资 26 9,286,605,661.07 6,579,814,172.55 流动负债合计 90 1,796,217,269.48 1,628,199,935.08
投资性房地产 27 非流动负债： 91
固定资产原价 28 152,334,585.02 143,470,874.93 长期借款 92 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00
减：累计折旧 29 49,944,907.91 43,270,706.25 应付债券 93 284,446.90 284,446.90
固定资产净值 30 102,389,677.11 100,200,168.68 长期应付款 94
减：固定资产减值准备 31 专项应付款 95
固定资产净额 32 102,389,677.11 100,200,168.68 预计负债 96
在建工程 33 46,337,040.19 19,795,737.27 递延所得税负债 97 -
工程物资 34 615,111.00 其他非流动负债 98
固定资产清理 35 - 其中：特准储备基金 99
生产性生物资产 36 非流动负债合计 100 1,100,284,446.90 1,100,284,446.90
油气资产 37 负债合计 101 2,896,501,716.38 2,728,484,381.98
无形资产 38 224,135.00 252,820.00 所有者权益（或股东权益）： 102
开发支出 39 实收资本（股本） 103 3,620,000,000.00 3,620,000,000.00
商誉 40 - 国家资本 104
长期待摊费用 41 集体资本 105
递延所得税资产 42 144,471,077.18 144,471,077.18 法人资本 106 3,620,000,000.00 3,620,000,000.00
其他非流动资产 43 - 其中：国有法人资本 107 3,620,000,000.00 3,620,000,000.00
其中：特准储备物资 44 集体法人资本 108
非流动资产合计 45 11,210,642,701.55 8,349,533,975.68 个人资本 109
46 外商资本 110
47 #减：已归还投资 111
48 实收资本（或股本）净额 112 3,620,000,000.00 3,620,000,000.00
49 资本公积 113 5,000,367,339.48 3,299,767,339.48
50 减：库存股 114
51 专项储备 115
52 盈余公积 116 1,375,451,293.73 1,375,114,944.00
53 其中：法定公积金 117 373,450,071.74 373,113,722.01
54 任意公积金 118 1,002,001,221.99 1,002,001,221.99
55 # 储备基金 119
56 # 企业发展基金 120
57 # 利润归还投资 121
58 △一般风险准备 122
59 未分配利润 123 15,048,285.07 12,021,137.52
60 外币报表折算差额 124
61 归属于母公司所有者权益合计 125 10,010,866,918.28 8,306,903,421.00
62 *少数股东权益 126 -
63 所有者权益合计 127 10,010,866,918.28 8,306,903,421.00
资 产 总 计 64 12,907,368,634.66 11,035,387,802.98 负债和所有者权益总计 128 12,907,368,634.66 11,035,387,802.98
注:表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用，带#为外商投资企业专用。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 3 会计机构负责人： 制表人：
-99,433,237.88 - -
268,793,065.45
3
利 润 表
企财02表
编制单位：甘肃省电力投资集团公司 2010 年度 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 项 目 行次 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1 136,589,418.22 146,977,726.96 其他 29
其中：营业收入 2 136,589,418.22 146,977,726.96 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 30
其中：主营业务收入 3 136,589,418.22 146,977,726.96 投资收益（损失以“-”号填列） 31 53,457,967.52 -6,804,247.01
其他业务收入 4 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 32
△利息收入 5 △汇兑收益（损失以“-”号填列） 33
△已赚保费 6 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34 5,190,779.74 16,098,582.17
△手续费及佣金收入 7 加：营业外收入 35 - 1,220,557.94
二、营业总成本 8 184,856,606.00 124,074,897.78 其中：非流动资产处置利得 36
其中：营业成本 9 - - 非货币性资产交换利得 37
其中：主营业务成本 10 - 政府补助 38
其他业务成本 11 - 债务重组利得 39
△利息支出 12 减：营业外支出 40 1,720,178.96 57,600.00
△手续费及佣金支出 13 其中：非流动资产处置损失 41
△退保金 14 非货币性资产交换损失 42
△赔付支出净额 15 债务重组损失 43
△提取保险合同准备金净额 16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44 3,470,600.78 17,261,540.11
△保单红利支出 17 减：所得税费用 45 107,103.50 3,814,253.98
△分保费用 18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46 3,363,497.28 13,447,286.13
营业税金及附加 19 7,706,386.28 8,128,555.98 归属于母公司所有者的净利润 47 3,363,497.28 13,447,286.13
销售费用 20 - *少数股东损益 48 -
管理费用 21 78,689,671.74 -36,650,647.98 六、每股收益： 49
其中:业务招待费 22 基本每股收益 50
研究与开发费 23 稀释每股收益 51
财务费用 24 79,561,878.16 62,723,237.37 七、其他综合收益 52
其中：利息支出 25 92,567,461.10 65,718,858.56 八、综合收益总额 53 3,363,497.28 13,447,286.13
利息收入 26 13,005,582.94 2,995,621.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 54 3,363,497.28 13,447,286.13
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 27 *归属于少数股东的综合收益总额 55 -
资产减值损失 28 18,898,669.82 89,873,752.41 56
注:表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人：
4
现 金 流 量 表
企财03表
编制单位：甘肃省电力投资集团公司 2010 年度 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 项 目 行次 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 1 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30 110,000.00 1,800,000.00
销售商品、提供劳务收到的现金 2 138,348,026.42 146,842,776.98 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31 -
△客户存款和同业存放款项净增加额 3 收到其他与投资活动有关的现金 32 178,974,844.84 7,179,420.78
△向中央银行借款净增加额 4 投资活动现金流入小计 33 1,615,907,221.69 1,234,728,338.52
△向其他金融机构拆入资金净增加额 5 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34 31,445,688.38 11,399,981.04
△收到原保险合同保费取得的现金 6 投资支付的现金 35 3,192,560,742.11 3,465,879,461.24
△收到再保险业务现金净额 7 △质押贷款净增加额 36
△保户储金及投资款净增加额 8 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 - 310,980,000.00
△处置交易性金融资产净增加额 9 支付其他与投资活动有关的现金 38 32,299,683.70 16,782,413.29
△收取利息、手续费及佣金的现金 10 投资活动现金流出小计 39 3,256,306,114.19 3,805,041,855.57
△拆入资金净增加额 11 投资活动产生的现金流量净额 40 -1,640,398,892.50 -2,570,313,517.05
△回购业务资金净增加额 12 三、筹资活动产生的现金流量： 41
收到的税费返还 13 - 吸收投资收到的现金 42 1,700,000,000.00 1,563,277,645.20
收到其他与经营活动有关的现金 14 255,568,582.70 99,485,824.98 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 -
经营活动现金流入小计 15 393,916,609.12 246,328,601.96 取得借款所收到的现金 44 2,072,000,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金 16 5,349,123.22 △发行债券收到的现金 45
△客户贷款及垫款净增加额 17 收到其他与筹资活动有关的现金 46 6,881,070.21 2,400,000,000.00
△存放中央银行和同业款项净增加额 18 筹资活动现金流入小计 47 3,778,881,070.21 3,963,277,645.20
△支付原保险合同赔付款项的现金 19 偿还债务所支付的现金 48 2,150,494,141.67 500,015,000.00
△支付利息、手续费及佣金的现金 20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 146,991,972.58 53,381,721.82
△支付保单红利的现金 21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 -
支付给职工以及为职工支付的现金 22 26,991,319.23 20,159,071.13 支付其他与筹资活动有关的现金 51 283,345.20 4,000,000.00
支付的各项税费 23 22,255,406.95 22,774,137.54 筹资活动现金流出小计 52 2,297,769,459.45 557,396,721.82
支付其他与经营活动有关的现金 24 214,438,195.02 155,481,340.69 筹资活动产生的现金流量净额 53 1,481,111,610.76 3,405,880,923.38
经营活动现金流出小计 25 269,034,044.42 198,414,549.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -408.55
经营活动产生的现金流量净额 26 124,882,564.70 47,914,052.60 五、现金及现金等价物净增加额 55 -34,404,717.04 883,481,050.38
二、投资活动产生的现金流量： 27 加：期初现金及现金等价物余额 56 1,235,272,274.73 351,791,224.35
收回投资收到的现金 28 1,242,515,934.12 1,219,000,000.00 六、期末现金及现金等价物余额 57 1,200,867,557.69 1,235,272,274.73
取得投资收益收到的现金 29 194,306,442.73 6,748,917.74 58
注：加△楷体项目为金融类企业专用。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人：
- -
5
所有者权益变动表
企财04表
编制单位：甘肃省电力投资集团公司
2010年度
项 目 行次 归属于母公司所有者权益
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
（或股本）
栏次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
一、上年年末余额 1 3,620,000,000.00 3,299,767,339.48 - - 1,375,114,944.00 - 12,021,137.52 - 8,306,903,421.00 - 8,306,903,421.00
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 - -
二、本年年初余额 4 3,620,000,000.00 3,299,767,339.48 - - 1,375,114,944.00 - 12,021,137.52 - 8,306,903,421.00 - 8,306,903,421.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 5 - 1,700,600,000.00 - - 336,349.73 - 3,027,147.55 - 1,703,963,497.28 - 1,703,963,497.28
（一）净利润 6 3,363,497.28 3,363,497.28 - 3,363,497.28
（二）其他综合收益 7
综合收益小计 8 - - - - - - 3,363,497.28 - 3,363,497.28 - 3,363,497.28
（三）所有者投入和减少资本 9 - 1,700,600,000.00 - - - - - - 1,700,600,000.00 - 1,700,600,000.00
1. 所有者投入资本 10 1,700,600,000.00 1,700,600,000.00 1,700,600,000.00
2. 股份支付计入所有者权益的金额 11 - -
3. 其他 12 - -
（四）专项储备提取和使用 13 - - - - - - - - - - -
1. 提取专项储备 14 - -
2. 使用专项储备 15 - -
（五）利润分配 16 - - - - 336,349.73 - -336,349.73 - - - -
1. 提取盈余公积 17 336,349.73 -336,349.73 - -
其中：法定公积金 18 336,349.73 -336,349.73 - -
任意公积金 19 - -
# 储备基金 20 - -
#企业发展基金 21 - -
#利润归还投资 22 - -
2. 提取一般风险准备 23 - -
3. 对所有者（或股东）的分配 24 - -
4. 其他 25 - -
（六）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - -
1. 资本公积转增资本（或股本） 27 - -
2. 盈余公积转增资本（或股本） 28 - -
3. 盈余公积弥补亏损 29 - -
4. 其他 30 - -
四、本年年末余额 31 3,620,000,000.00 5,000,367,339.48 - - 1,375,451,293.73 - 15,048,285.07 - 10,010,866,918.28 - 10,010,866,918.28
注：带#为外商投资企业专用。 - - - 0.00 - -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人：
6
所有者权益变动表
企财04表
编制单位：甘肃省电力投资集团公司
2009年度
项 目 行次 归属于母公司所有者权益
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
（或股本）
栏次 — 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
一、上年年末余额 1 3,600,000,000.00 1,718,331,311.36 1,174,467,475.76 217,347,745.48 6,710,146,532.60 6,710,146,532.60
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 - -
二、本年年初余额 4 3,600,000,000.00 1,718,331,311.36 - - 1,174,467,475.76 - 217,347,745.48 - 6,710,146,532.60 - 6,710,146,532.60
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 5 20,000,000.00 1,581,436,028.12 - - 200,647,468.24 - -205,326,607.96 - 1,596,756,888.40 - 1,596,756,888.40
（一）净利润 6 13,447,286.13 13,447,286.13 - 13,447,286.13
（二）其他综合收益 7 -
综合收益小计 8 - - - - - - 13,447,286.13 - 13,447,286.13 - 13,447,286.13
（三）所有者投入和减少资本 9 20,000,000.00 1,581,436,028.12 - - - - - - 1,601,436,028.12 - 1,601,436,028.12
1. 所有者投入资本 10 20,000,000.00 1,581,436,028.12 1,601,436,028.12 1,601,436,028.12
2. 股份支付计入所有者权益的金额 11 - -
3. 其他 12 - -
（四）专项储备提取和使用 13 - - - - - - - - - - -
1. 提取专项储备 14 - -
2. 使用专项储备 15 - -
（五）利润分配 16 - - - - 200,647,468.24 - -218,773,894.09 - -18,126,425.85 - -18,126,425.85
1. 提取盈余公积 17 200,647,468.24 -200,647,468.24 - -
其中：法定公积金 18 1,426,148.61 -1,426,148.61 - -
任意公积金 19 199,221,319.63 -199,221,319.63 - -
# 储备基金 20 - -
#企业发展基金 21 - -
#利润归还投资 22 - -
2. 提取一般风险准备 23 - -
3. 对所有者（或股东）的分配 24 -18,126,425.85 -18,126,425.85 -18,126,425.85
4. 其他 25 - -
（六）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - -
1. 资本公积转增资本（或股本） 27 - -
2. 盈余公积转增资本（或股本） 28 - -
3. 盈余公积弥补亏损 29 - -
4. 其他 30 - -
四、本年年末余额 31 3,620,000,000.00 3,299,767,339.48 - - 1,375,114,944.00 - 12,021,137.52 - 8,306,903,421.00 - 8,306,903,421.00
注：带#为外商投资企业专用。 -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 制表人：
7
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
甘肃省电力投资集团公司
2010 年度财务报表附注
一、 公司基本情况
甘肃省电力投资集团公司（以下简称本公司）系甘肃省人民政府所有的国有独资公司，
成立于 1988 年 8 月，原名甘肃省电力建设投资开发公司，取得的企业法人营业执照注册号
为 6200001000498 号；法定代表人：李宁平；注册资本 36 亿元；注册地：兰州市酒泉路 16
号；总部位于：甘肃省兰州市。
本公司母公司是：甘肃省国有资产投资集团有限公司
最终控制方是：甘肃省国有资产监督管理委员会
本公司未设立董事会，根据省政府国资委批准的公司章程由总经理办公会行使董事会职
权。公司设总经理一名，副总经理 5 名。公司总经理、副总经理按照省委、省政府相关组织
程序任免。总经理是公司经营活动的主要管理人员。
组织结构：公司为总经理负责制。经理办公会为公司最高决策机构，所属二级子公司共
17 家，其中：控股子公司 5 家，全资子公司 12 家；三级子公司 16 家。
所处行业：电力行业。
经营范围：公司主营全省性重点产业领域或重点发展项目开发经营，全省电源项目及其
他重大项目的投融资、控股、建设、管理。
主要业务板块情况：电力行业。
二、财务报表的编制基础
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大
疑虑的事项或情况，本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以
下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
8
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
四、重要会计政策、会计估计的说明
（一） 会计准则和会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部 2006 年颁布的企业会计准则。
（二） 会计年度
本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三） 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（四） 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取
得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置
资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产
的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现
金或者现金等价物的金额计量。
本年度公司报表项目中除盘盈固定资产采用重置成本；存货存在资产减值情况下的后续
计量采用可变现净值；确定固定资产、无形资产等可收回金额和对持有至到期投资、贷款等
以摊余成本计量的金融资产采用现值；交易性金融资产、可供出售金融资产的计量采用公允
价值计量的项目外，均采用历史成本计量。
2、计量属性在报告期发生变化的报表项目
报告期内计量属性未发生变化。
（五） 外币业务的核算方法及折算方法
1、外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产负
债表日，视下列情况进行处理：
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
9
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算遵循下列原则：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示。
（六） 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；本公司将同时具备持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小等四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
（七） 金融工具
1、 金融工具的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所
作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
2、 金融工具的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值
10
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是
指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分
类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产
分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎
回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据
合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售
或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事
项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金
股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积
（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
11
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条
件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、 金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的
报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
5、 金融资产的减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
12
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
（1）应收款项
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括
尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费
用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未
来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项
金额重大是指：单项金额达到应收款项余额 10%及以上且金额大于 500 万元（含 500 万元）
以上的应收款项。
年末对于单项金额非重大的应收款项，一般不单独进行减值测试。单独测试未发生减值
的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中再进行减值测试。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄
段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以
下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例%
六个月以内（含六个月） 0
六个月至一年（含一年） 10
一至二年（含二年） 30
二至三年（含三年） 50
三年以上 100
坏账损失确认标准：凡因债务人破产、撤销，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；
债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；涉诉的应收
款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定其败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行
被裁定终止执行的，作为坏账损失；逾期 3 年的应收款项，具有依法催收磋商记录，并且能
够确认 3 年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿
13
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
后的余额，作为坏账损失；其他发生减值的债权如果评估为不可收回，经董事会批准列作坏
账损失。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（八） 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转
材料、已完工未结算等大类。
2、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
3、 取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价,存货发出采用加权平均法、个别计价法核算；存货日常核算以计
划成本计价的，期末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
4、 周转材料的摊销方法
包装物、低值易耗品采用一次摊销法。
5、 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
14
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价
准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
（九） 长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购
15
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债
表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
（债券及权益工具的发行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的
价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成
本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具
备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及收益确认
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
16
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣
告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的
份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的
基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位
固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有
关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行
调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被
投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认
的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
c、成本法与权益法的转换
本公司对于因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权
益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改
按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成
本。
（4）长期股权投资减值准备
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业
长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。对按成本法
17
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值损失根据其
账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进
行确定。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备
一经确认，不再转回。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十） 委托贷款
委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期
末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收
回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，
则计提相应的减值准备，计提的减值准备冲减投资收益。
（十一） 投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，且
必须能够单独计量和出售。具体包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采
用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。以成本模式计量的投资性房地产于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
（十二） 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
18
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
2、 固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他；
3、 固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账
价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估
计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
4、 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限
平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)
一、生产经营用 —— —— ——
1、房屋 8—30 年 0 12.5--3.33
2、建筑物 20—40 年 0 5--2.5
3、发电及供热设备 15—16 年 3 6.47--6.06
4、输电线路 20—30 年 3 4.85--3.23
5、变电配电设备 16 年 3 6.06
6、通讯线路及设备 6—10 年 0—3 16.67--9.7
7、自控设备及仪器仪表 4—10 年 0 25--10
8、水工机械设备 15 年 3 6.47
9、检修设备及施工机具 10—15 年 3 9.7--6.47
19
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)
10、生产管理用设备及工器具 8年 0 12.5
11、运输设备 8—10 年 3—5 12.12--9.7
二、非生产经营用 —— —— ——
1、房屋 8—30 年 0 12.5--3.33
2、建筑物 20 年 0 5
3、设备及工器具 5—12 年 0 20--8.3
四、租出固定资产 参照同类别自用固定资产计提
五、融资租入固定资产 参照同类别自有固定资产计提
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使
用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
于资产负债表日存在减值迹象的固定资产进行减值测试。减值测试结果表明可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。固定
资产减值准备一旦计提，不得转回。
5、 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者
作为入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
6、 闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服
务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
（十三） 在建工程
1、 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程的初始计量
本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。对工程达到预定可使用状态前因进行
20
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
试运转所发生的净支出，计入工程成本。
所建造固定资产的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并
计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
3、 在建工程结转为固定资产的标准
当存在下列情况之一时，本公司则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合
格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，
即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
4、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于年度终了，对在建工程进行全面检查，对存在下列一项或若干项情况的，按工
程项目计进行减值测试：
（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
（十四） 无形资产
1、 无形资产确认条件
本公司的无形资产指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形
资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
21
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、 无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3、 无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带
来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定
的无形资产不摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
无形资产名称 预计使用寿命（年）
土地使用权 50
软件 10
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用
寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限
22
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
的无形资产进行摊销。
5、 研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的
有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究
活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指公司在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究
阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技
术的基本条件。
内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，才确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
6、无形资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值迹象主要包括：
（1）已被其他新技术等所替代；
（2）市价在当期大幅下降，预期不会恢复；
（3）已超过法律保护期限；
（4）其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
（十五）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用，主要包括经营租赁租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，
在项目受益期内直线法平均摊销。
（十六）借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，应当予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
2、 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
3、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或可销售状态前予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
24
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十七）职工薪酬
1、职工薪酬的内容
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。本
公司职工薪酬包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、职工薪酬的确认与计量
本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与
职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
（3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
3、辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在满足预计负债确认条件的确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的预计负债，同时计入当期损益。
本公司按照《企业会计准则第 9 号—职工薪酬准则》对内部退休人员支出在满足以下条
件的确认为预计负债并同时计入当期损益，应当满足的条件：
（1）内部退休计划在首次执行日之前已经过企业董事会或类似权力机构批准并已实施，
不包括在首次执行日之后批准实施的内部退休计划；
25
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
（2）内部退休人员为距法定退休年龄不足 5 年或者工龄已满 30 年的企业职工；
（3）内部退休人员支出仅包括自首次执行日至法定退休日企业拟支付给职工的基本生
活费和按规定应缴纳的社会保险费。
对付款时间超过一年的辞退福利，本公司选择银行同期贷款利率作为折现率进行折现，
并以折现后的金额计量预计负债。
（十八）预计负债
1、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
2、预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十九）政府补助
1、政府补助的分类
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
（2）与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认与计量
政府补助在能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。
（1）政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准
26
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量且直接计入当期损益。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。
3、政府补助返还
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）收入确认原则
1、 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收
入的实现。
2、 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，同时满足以下条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
27
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提
供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期
劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、 让渡资产使用权
本公司确认让渡资产使用权收入时，应满足两个条件：
（1）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）租赁
1、租赁分类
本公司将满足以下标准之一的租赁行为确认为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价预计远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，在租赁开始日可合理地确定承租人将会行使这种选择权；
（3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产
的公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
除融资租赁以外的租赁为经营租赁。
2、租赁计量
（1）融资租赁：
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
28
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用，在租赁期内采用实际利率法计算、确认为当期融资费用。发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率
作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率
且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁：
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
其他方法更为系统合理的，也可以采用其他方法。发生的初始直接费用，应当计入当期损益。
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
（二十二）所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存
在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
29
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应
当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
五、会计政策、会计估计变更、重大前期会计差错更正及其他事项调整的说明
（一）会计政策变更
本公司2010年度无会计政策变更调整事项。
（二）会计估计变更
本公司2010年度无会计估计变更调整事项。
（三）重大前期会计差错更正
前期重大会计差错的性质、内容、形成原因。
(1)本公司的子公司甘肃电投金昌发电有限责任公司根据企业所得税减免税备案登记
30
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
表，抵免 2009 年度企业所得税 18,327.71 元，并对 2009 年度未分配利润进行了调整。
(2)本公司的子公司甘肃电投永昌发电有限公司因以前年度计提的因机组关停确认无需
再行支出的燃料管理费 5,226,354.68 元，外购电力费 2,019,230.27 元，排污费 750,000.00 元，
以上合计调减应付账款 2,019,230.27 元，调减其他应付款 5,976,354.68 元，调增年初未分配
利润 7,995,584.95 元。
(3)本公司的子公司甘肃西兴能源有限公司调减 2009 年固定资产(在建工程完工转入固
定资产)957,863.25 元，调减 2009 年主营业务收入 957,863.25 元，将 2009 年计入“其他业务
成本”的 CDM 相关营业税金及附加 1,199,971.07 元调整到”营业税金及附加“项目中列示。
(4)本公司的子公司甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司调减多计提的基本养老保险
905,978.53 元，调减以前年度未抵扣认证的应交税费-进项税 39,603.36 元，调减已出售的丰
田陆地巡洋舰车一辆在 2008 年 8 月至 2009 年 12 月多计提的折旧 111,053.56 元。
（5）本公司的孙公司甘肃电投河西水电开发有限责任公司有如下差错：
①固定资产中 110KV 铁塔输电线路应按 30 年提取折旧,实际按 16 年提取,多提折旧共计
2,732,902.87 元；水泥杆输电线路应按 20 年提取折旧,实际按 30 年提取,少提折旧共计
6,659.31 元，
② 2008 年 7 月付字 78 号凭证，购置车辆入账价值中所含养路费、车辆保险费等
23,159.44 元，不应列入购置车辆形成的固定资产原值，故追溯调整减少固定资产原值
23,159.44 元；减少多计提折旧 5,741.75 元：
③根据肃南县地税局稽查局【肃地税稽处（2009）18 号】税务处理决定书补缴以前年度
税金：稽查应补缴 2005 年至 2008 年度企业所得税 128,284.67 元；稽查应补缴营业税金及
附加 46,740.56 元（其中：营业税 44,942.85 元、城建税 449.43 元、教育费附加 1,348.28
元）。
河 西 水 电 上 述 前 期 差 错 采 用 追 溯 调 整 法 ， 调 整 增 加 了 2009 年 初 的 留 存 收 益
1,411,061.85 元，其中：年初未分配利润 1,269,955.67 元、盈余公积 141,106.18 元。
本公司对上述前期差错进行了追溯重述。上述前期差错对本公司 2009 年 12 月 31 日的
财务状况和 2009 年度经营成果的影响如下表所示：
项 目 追溯重述前金额 追溯重述影响额 追溯重述后金额
固定资产 11,531,465,277.46 -981,022.69 11,530,484,254.77
累计折旧 389,678,236.90 -2,446,172.39 387,232,064.51
固定资产净额 11,141,787,040.56 1,465,149.70 11,143,252,190.26
应付账款 1,080,445,061.21 -2,019,230.27 1,078,425,830.94
31
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
项 目 追溯重述前金额 追溯重述影响额 追溯重述后金额
应交税费 -166,989,155.42 464,674.69 -166,524,480.73
应付职工薪酬 183,599,580.72 -905,978.53 182,693,602.19
其他应付款 471,745,062.00 -5,976,354.68 465,768,707.32
未分配利润 -526,009,421.50 9,820,351.94 -516,189,069.56
少数股东权益 429,804,200.35 81,686.55 429,885,886.90
营业收入 1,859,615,616.33 -957,863.25 1,858,657,753.08
营业成本 1,239,104,605.11 -1,795,270.79 1,237,309,334.32
营业税金及附加 21,595,597.01 1,199,971.07 22,795,568.08
所得税 16,432,910.28 70,967.24 16,503,877.52
少数股东损益 5,212,582.39 3,997.44 5,216,579.83
六、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额缴纳增值税；劳务服务按劳务收入的 17%的税
增值税
率计算销项税额、并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额
缴纳增值税。
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、1%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%、2%
企业所得税 应纳税所得额 7.5%、25%或 15%
七、合并财务报表的编制
（一）企业合并
1、企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
2、对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经
营成果和现金流量纳入合并财务报表。
3、非同一控制下企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。被购买方可辨认净资产公允价值，是指合并中
取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。
4、购买日或出售日的确定方法
32
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并
方或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产
或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。同时满足下列条件的，本公司认为
实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获股东大会等通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力、有
计划支付剩余款项。
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享
有相应的利益、承担相应的风险。
5、合并日相关交易公允价值的确定方法
购买方应当按照以下规定确定合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值：
（1）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价格
确定；
（2）长期应收款项按适当的利率折现后的现值确定其公允价值；
（3）存货，对其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及
购买方出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去
至完工仍将发生的成本、估计的销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估
计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定；
（4）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等采用估值技术确定其公允价值；
（5）房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基
础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似
资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产也不存在活跃市场的，采用估值技术确定
其公允价值。
（6）长期负债按适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（7）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，确认为预计
负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担，就其所承担义务需要购买方支付的金额
33
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
作为其公允价值。
（二）合并财务报表
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。
公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关
资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权
益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权
债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
1、 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况
享有表 审计
序 持股比 注册资本 投资额 企业类
企业名称 决权比 级次 意见 备注
号 例% （万元） （万元） 型
例% 类型
甘肃电投陇能
1 99.17 99.17 167,824.39 166,437.86 2 1 1
股份有限公司
甘肃电投大容
2 电力有限责任 100.00 100.00 36,860.00 36,860.00 2 1 1
公司
甘肃投资集团
3 铁路有限责任 100.00 100.00 200,000.00 255,296.05 2 1 1
公司
甘肃电投房地
4 产开发有限责 100.00 100.00 20,000.00 20,000.00 2 1 1
任公司
甘肃电投九甸
5 峡水电开发有 92.84 92.84 60,000.00 38,880.00 2 1 1
限责任公司
甘肃电投洮河
6 水电开发有限 100.00 100.00 31,740.00 33,400.00 2 1 1
责任公司
甘肃电投炳灵
7 水电开发有限 90.00 90.00 46,000.00 39,653.72 2 1 1
责任公司
甘肃电投永昌
8 发电有限责任 75.00 75.00 4,000.00 3,000.00 2 1 1
公司
甘肃电投金昌
9 发电有限责任 100.00 100.00 36,000.00 460,000.00 2 1 1
公司
甘肃敦煌凯腾
10 42.57 42.57 5,224.40 2,224.00 2 1 1
电力有限公司
甘肃双冠水电
11 开发有限责任 100.00 100.00 18,000.00 9,000.00 2 1 1
公司
甘肃西兴能源
12 100.00 100.00 20,710.00 20,710.00 2 1 1
投资有限责任
34
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
享有表 审计
序 持股比 注册资本 投资额 企业类
企业名称 决权比 级次 意见 备注
号 例% （万元） （万元） 型
例% 类型
公司
甘肃电投鼎新
13 100.00 100.00 6,000.00 14,745.60 2 1 1
风电有限公司
甘肃电投辰旭
14 投资开发有限 100.00 100.00 27,040.00 27,932.00 2 1 1
责任公司
甘肃会展中心
15 100.00 100.00 20,000.00 20,000.00 2 1 1
有限责任公司
甘肃投资集团
16 云天酒店有限 100.00 100.00 10,000.00 10,000.00 2 1 1
公司
说明：（1）大型企业集团合并报表范围可以披露到二级子企业，集团所属重要子企业不
分级次全部披露。
（2）企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，
5.基建单位
（3）审计意见类型：0.未经审计，1.标准无保留意见，2.带强调事项段的无保留意见，
3.保留意见，4.否定意见，5.无法表示意见。
2、 本年合并范围变更及理由
2010 年，本公司根据发展需要，对所属全资子公司甘肃电投陇能实业发展公司业务整合
归并入集团内其他全资子公司，并于 2010 年 4 月对陇能实业公司进行了清算注销， 2010
年合并会计报表的合并范围与上年度相比，减少了甘肃电投陇能实业发展公司。
（1）报告期内不再纳入合并范围公司情况
原合计持 处置日净资 年初至处置日净
子公司名称 年初净资产 备注
股比例 产 利润
甘肃电投陇能实业
100.00 5,748,132.20 7,746.49 1,424,632.71
发展公司
八、合并财务报表重要项目说明
以下注释“年初余额”是指 2009 年 12 月 31 日余额，“期末余额”是指 2010 年 12 月 31
日余额；“本期金额”是指 2010 年度金额，“上期金额”是指 2009 年度金额。
（一）货币资金
期末余额 年初余额
项 目
余额 其中：外币金额 余额 其中：外币金额
现金 269,590.16 403,370.71
35
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目
余额 其中：外币金额 余额 其中：外币金额
银行存款 3,412,654,425.15 2,522,025,496.57
其他货币资金 36,556,639.75 12,688,163.26
合 计 3,449,480,655.06 2,535,117,030.54
（二）应收票据
票据种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 39,952,694.50 37,527,260.00
商业承兑汇票
合 计 39,952,694.50 37,527,260.00
（三）应收账款
1、应收账款构成
期末余额 年初余额
类 别
余额 坏账准备 余额 坏账准备
采用个别认定法计提坏账准备的
应收账款
采用组合测试（账龄分析）法计提
416,938,008.38 55,104,378.58 349,246,425.09 61,733,411.07
坏账准备的应收账款
合 计 416,938,008.38 55,104,378.58 349,246,425.09 61,733,411.07
2、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面金额 坏账准备
6 个月以内（含 6 个月）
6 个月至 1 年（含 1 年） 361,833,629.80 274,109,462.02 297,401.68
1 至 2 年（含 2 年） 18,370,285.26 5,422,921.06
2 至 3 年（含 3 年） 1,507,178.96 753,589.48
3 年以上 55,104,378.58 55,104,378.58 55,259,498.85 55,259,498.85
合 计 416,938,008.38 55,104,378.58 349,246,425.09 61,733,411.07
（四）预付款项
1、预付款项账龄构成
期末数 年初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面金额 坏账准备
36
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
期末数 年初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面金额 坏账准备
6 个月以内（含 6 个月）
6 个月至 1 年（含 1 年） 1,082,031,480.85 853,123,911.21
1 至 2 年（含 2 年） 85,333,370.16 92,531,600.99
2 至 3 年（含 3 年） 38,257,479.02 22,969,521.95
3 年以上
合 计 1,205,822,330.03 968,625,034.15
其中账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末账面余额 账龄 未结算的原因
甘肃电投洮河水电开 中国水利水电第三
8,322,074.02 1-2 年、2-3 年 工程尚未结束
发有限责任公司 工程局
甘肃电投洮河水电开
新乡市起重设备厂 18,189,980.00 1-2 年、2-3 年 工程尚未结束
发有限责任公司
甘肃电投洮河水电开 甘肃省第五建筑工
1,313,621.07 1-2 年 工程尚未结束
发有限责任公司 程公司水利水电工
甘肃电投洮河水电开 杭州力源发电设备
6,624,000.00 1-2 年 工程尚未结束
发有限责任公司 有限公司
甘肃电投九甸峡水电
新乡起重设备厂 8,189,100.00 1-2 年 发票暂时未开来
开发有限责任公司
甘肃电投九甸峡水电
浙江开关厂 127,612.00 1-2 年 发票暂时未开来
开发有限责任公司
甘肃电投九甸峡水电
上海科科公司 504,000.00 1-2 年 发票暂时未开来
开发有限责任公司
甘肃电投九甸峡水电
中铁十八局 947,074.09 1-2 年 结算中暂时未扣回
开发有限责任公司
甘肃电投炳灵水电开
水电三局 300,000.00 1-2 年 设备制造周期较长
发有限责任公司
甘肃电投炳灵水电开
兰州陇能公司 200,000.00 2-3 年 设备制造周期较长
发有限责任公司
甘肃电投炳灵水电开 兰州供电局西固分
200,000.00 1-2 年 设备制造周期较长
发有限责任公司 公司
甘肃电投炳灵水电开
王台镇乡政府 140,666.00 2-3 年 设备制造周期较长
发有限责任公司
甘肃电投炳灵水电开 湖南水利水电工程
101,805.80 1-2 年 设备制造周期较长
发有限责任公司 监理公司
甘肃电投辰旭投资开 甘肃恒润成套设备
2,715,351.53 1至2年 货未到
发有限责任公司 有限公司
甘肃电投辰旭投资开
连云港同盛公司 3,578,742.00 1至2年 前期款项
发有限责任公司
甘肃电投常乐电厂筹 中铁五勘院 500,000.00 1-2 年 发票未到,尚未结算
建处
甘肃电投常乐电厂筹 绿华生态工程咨询 174,000.00 1-2 年 发票未到,尚未结算
建处 公司
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
37
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
类 别
金额 坏账准备 金额 坏账准备
采用个别认定法计提坏账准备的应
27,069,411.14
收账款
采用组合测试（账龄分析）法计提
1,126,361,030.65 623,329,583.12 1,328,290,522.19 760,555,495.23
坏账准备的应收账款
合 计 1,153,430,441.79 623,329,583.12 1,328,290,522.19 760,555,495.23
2、采用组合测试（账龄分析）法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面金额 坏账准备
6 个月以内（含 6 个月） 240,783,324.73
6 个月至 1 年（含 1 年） 272,675,171.62 44,263,652.03 42,111,032.18 4,211,103.22
1 至 2 年（含 2 年） 69,074,335.63 10,205,734.42 278,684,665.07 8,890,675.38
2 至 3 年（含 3 年） 219,392,734.76 3,475,000.00 29,512,225.87 12,510,388.13
3 年以上 565,218,788.64 565,385,196.67 737,199,274.34 734,943,328.50
合 计 1,126,361,030.65 623,329,583.12 1,328,290,522.19 760,555,495.23
3、采用单项认定法计提坏账准备的单项金额重大的其他应收款
债务单位 账面金额 账龄 计提依据或原因
美国 RTI 公司 662,270.00 1至2年 抵付以后年度的专利款
白银供电公司（押金） 50,000.00 1至2年 供电押金待企业清算时归还
水电四局 5,301,351.21 2至3年
水电三局 2,609,322.30 6 个月至 1 年 尚未结算的施工单位领用材料款，在
中铁二十二局 1,065,526.15 2至3年 结算时将从应付的工程款中扣除
水电十三局 38,430.06 6 个月至 1 年
王凤鸣 20,000.00 6 个月至 1 年 内部职工款项
董占胜 100,000.00 6 个月至 1 年 内部职工款项
尚未结算的施工单位领用材料款，在
刘家峡汇龙矿化水厂 400.00 6 个月至 1 年
结算时将从应付的工程款中扣除
职工住房 116,185.40 6 个月至 1 年 内部职工款项
工会 6,835.00 6 个月至 1 年 内部款项
尚未结算的施工方用电款，待结算时
永靖县电力局 50,000.00 6 个月至 1 年
从应付的工程款中扣除
四川仁寿黑龙滩工程三 尚未结算的施工单位领用材料款，在
66,096.10 6 个月至 1 年
分公司 结算时将从应付的工程款中扣除
尚未结算的施工单位领用材料款，在
甘肃金发建筑公司 332,476.00 6 个月至 1 年
结算时将从应付的工程款中扣除
38
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
债务单位 账面金额 账龄 计提依据或原因
陈奕君 150,000.00 6 个月至 1 年 内部职工款项
郝祥 68,000.00 6 个月至 1 年 内部职工款项
李昕 50,000.00 6 个月至 1 年 内部职工款项
曹卫华 20,000.00 6 个月至 1 年 内部职工款项
李鼎 50,000.00 6 个月至 1 年 内部职工款项
住宅楼 8,926,116.21 6 个月至 1 年 内部职工款项
天水水保治监局 300,000.00 6 个月至 1 年 押金
人民解放军第二七六五 尚未结算的施工单位领用材料款，在
3,402,560.26 6 个月至 1 年
工厂 结算时将从应付的工程款中扣除
尚未结算的施工单位领用材料款，在
兰州三和源 23,363.23 6 个月至 1 年
结算时将从应付的工程款中扣除
尚未结算的施工单位领用材料款，在
河口乡鑫河洗沙场 3,836,614.74 6 个月至 1 年
结算时将从应付的工程款中扣除
（六）存货
1、存货构成
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原材料 77,475,029.22 1,142,454,846.39 1,067,614,763.28 152,315,112.33
自制半成品及在产品 198,695.43 245,083,971.15 242,758,623.15 2,524,043.43
库存商品（产成品） 403,757.97 104,242,508.46 85,438,019.57 19,208,246.86
周转材料（包装物、低值
1,078,122.37 692,377.45 1,009,217.28 761,282.54
易耗品等）
消耗性生物资产
工程施工（已完工未结算
款）
其他
合 计 79,155,604.99 1,492,473,703.45 1,396,820,623.28 174,808,685.16
2、存货跌价准备
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原材料
自制半成品及在产品
库存商品（产成品） 2,076,280.15 2,076,280.15
周转材料（包装物、低值易
耗品等）
消耗性生物资产
工程施工（已完工未结算
款）
39
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
其他
合 计 2,076,280.15 2,076,280.15
（七）其他流动资产
项 目 期末账面价值 年初账面价值
委托贷款 60,000,000.00
待处理财产损益 841,146.77
合 计 841,146.77 60,000,000.00
（八）长期股权投资
1、长期股权投资分类
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 853,271,136.93 -118,670,404.27 734,600,732.66
对其他企业投资 2,369,479,167.83 3,490,830,000.00 5,860,309,167.83
小 计 3,222,750,304.76 3,372,159,595.73 6,594,909,900.49
减：长期投资减值
37,000,000.00 37,000,000.00
准备
合 计 3,185,750,304.76 6,557,909,900.49
2、对重大的联营企业投资：
注册 业务 表决权比 本期营业收入总
被投资单位名称 持股比例(%) 期末净资产总额 本期净利润
地 性质 例(%) 额
国电兰州热电有限 甘肃 电力
责任公司 38.31 38.31 235,119,328.86 330,280,475.07 -49,315,136.31
兰州 生产
兰州西固热电有限 甘肃 电力
责任公司 26.01 26.01 -807,587,954.44 1,503,965,155.26 -130,063,099.52
兰州 生产
国电靖远发电有限 甘肃 电力
责任公司 48.56 48.56 -48,326,942.22 887,225,566.90 -50,287,970.83
白银 生产
华能平凉发电有限 甘肃 电力
35.00 35.00 996,671,325.08 1,999,231,870.28 -265,316,633.79
责任公司 平凉 生产
甘肃小三峡水电开 甘肃 电力
32.57 32.57 1,104,733,867.38 775,004,458.91 225,745,701.64
发有限责任公司 兰州 生产
甘肃洁源风电有限 甘肃 电力
30.00 30.00 443,347,938.34 195,745,749.95 65,053,047.64
责任公司 兰州 生产
甘肃大唐国际连城 甘肃 电力
20.00 20.00 -108,721,672.27 611,967,287.53 -137,102,126.76
发电有限责任公司 兰州 生产
3、按成本法核算的重大股权投资：
40
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
黄 河 上 游 水电 开
194,931,167.83 194,931,167.83 194,931,167.83
发有限责任公司
华 龙 证 券 有限 公
133,000,000.00 33,000,000.00 100,000,000.00 133,000,000.00
司
兰 州 银 行 股份 有
142,800,000.00 142,800,000.00 142,800,000.00
限公司
读 者 出 版 传媒 股
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
份有限公司
北 京 国 投 协力 股
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
权投资基金(有限
兰 渝 铁 路 有限 责
3,216,100,000.00 1,383,020,000.00 1,833,080,000.00 3,216,100,000.00
任公司
西 平 铁 路 有限 责
294,000,000.00 149,400,000.00 144,600,000.00 294,000,000.00
任公司
天 平 铁 路 有限 公
196,900,000.00 147,300,000.00 49,600,000.00 196,900,000.00
司
兰 新 铁 路 甘青 有
1,470,000,000.00 261,400,000.00 1,208,600,000.00 1,470,000,000.00
限公司
成兰铁路公司 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00
甘 肃 华 明 电力 股
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
份有限公司
永 昌 华 通 铁合 金
1,428,000.00 1,428,000.00 1,428,000.00
厂水电站
靖 远 第 二 发电 有
316,500,000.00 195,000,000.00 195,000,000.00
限公司
合 计 5,981,809,167.83 2,369,479,167.83 3,490,830,000.00 5,860,309,167.83
4、按权益法核算的股权投资：
被投资 损益调整变动
投资成本 其他所有者
单位名 初始金额 年初余额 本年实收红 期末余额
变动 应计损益 权益变动
称 利
华能平
凉发电
421,423,100.00 387,876,992.66 -92,860,821.83 525,000.00 295,541,170.83
有限责
任公司
甘肃小
三峡水
280,090,000.00 320,732,071.06 73,525,375.02 57,814,263.75 336,443,182.33
电开发
有限责
甘肃大
唐国际
55,100,000.00 4,873,047.17 19,515,914.29 15,795,012.05 8,593,949.41
连城发
电有限
甘肃洁
源风电
82,800,000.00 94,190,351.24 -27,420,425.35 744,000.00 67,513,925.89
有限责
任公司
兰州西
固热电
103,174,400.00
有限责
任公司
41
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
被投资 损益调整变动
投资成本 其他所有者
单位名 初始金额 年初余额 本年实收红 期末余额
变动 应计损益 权益变动
称 利
国电兰
州热电
71,068,908.00 36,233,660.52 -18,892,628.72 17,341,031.80
有限责
任公司
国电靖
远发电
85,841,688.63
有限责
任公司
甘肃电
投永明
8,500,000.00 9,365,014.28 -200,000.00 2,458.12 9,167,472.40
安装检
修有限
合 计 1,107,998,096.63 853,271,136.93 -200,000.00 -46,130,128.47 73,609,275.80 1,269,000.00 734,600,732.66
①兰州西固热电有限责任公司和国电靖远发电有限责任公司年末余额为零的原因为该
两个公司累计亏损金额较大，经权益法核算后长期股权投资账面余额已减记至零。
②甘肃电投永明安装检修工程有限公司本期增加的原因本公司的子公司甘肃电投永昌
发电有限责任公司对该公司的股权比例减至 42.5%,并且不能对该公司实施控制，因此本期不
再纳入合并范围，并转为权益法核算，增加长期股权投资。
5、长期股权投资减值准备：
本期减少数
项 目 年初余额 本期增加数 期末余额
减少数 减少原因
华龙证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
甘肃华明电力股份
4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
合 计 37,000,000.00 37,000,000.00
（九）固定资产
1、类别
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、固定资产原价合计 13,119,550,718.31 3,513,448,002.71 361,382,174.52 16,271,616,546.50
其中：土地资产 14,031,256.80 14,031,256.80
房屋、建筑物 7,302,672,301.15 2,005,238,970.22 100,741,847.39 9,207,169,423.98
机器设备 5,712,600,852.49 1,495,406,183.78 253,467,285.27 6,954,539,751.00
运输工具 90,173,003.56 12,767,698.45 7,099,737.55 95,840,964.46
办公设备及其他 73,304.31 35,150.26 73,304.31 35,150.26
二、累计折旧合计 1,976,298,528.05 657,792,318.26 163,293,664.82 2,470,797,181.49
42
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其中：土地资产 -
房屋、建筑物 683,630,557.84 228,509,371.67 43,960,020.91 868,179,908.60
机器设备 1,256,060,222.76 412,342,418.08 115,161,735.56 1,553,240,905.28
运输工具 36,594,907.89 16,938,717.11 4,159,068.79 49,374,556.21
办公设备及其他 12,839.56 1,811.40 12,839.56 1,811.40
三、减值准备累计金额合
23,663,968.90 23,663,968.90
计
其中：土地资产 -
房屋、建筑物 7,913,184.56 7,913,184.56
机器设备 15,750,784.34 15,750,784.34
运输设备
办公设备及其他
四、固定资产账面价值合
11,143,252,190.26 2,831,991,715.55 198,088,509.70 13,777,155,396.11
计
其中：土地资产 14,031,256.80 14,031,256.80
房屋、建筑物 6,619,041,743.31 1,768,816,413.99 56,781,826.48 8,331,076,330.82
机器设备 4,456,540,629.73 1,067,312,981.36 138,305,549.71 5,385,548,061.38
运输设备 53,578,095.67 -4,171,018.66 2,940,668.76 46,466,408.25
办公设备及其他 60,464.75 33,338.86 60,464.75 33,338.86
2、本集团固定资产中存在如下事项：
项目 金额 备注
本年增加固定资产中，由在建工程转入的金额 3,372,029,922.50
期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 4,839,585.18
期末暂时闲置的固定资产原值
本年处置、报废固定资产情况 ——
其中：本年处置、报废固定资产原值 336,826,299.11
本年处置、报废固定资产净值 175,728,400.32
本年处置、报废固定资产处置损益 -3,005,670.53
本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用 650,300,719.08
（十）在建工程
本公司在建工程年末余额最大的明细：
工程名称 预 工 年初余额 本期增加
43
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
算 程
数 投 减值 其中：利息资
余额 利息资本化金额 金额
(万 入 准备 本化金额
元) 占
合计 3,420,325,847.28 216,791,512.68 - 3,541,868,262.21 113,379,138.26
1、九甸峡水电
597,718,194.12 187,644,947.10
站
2、金昌市热电
48,258,914.04 3,370,000.00 302,829,274.50
联 产 （ 2 ×
3、洮河水电站 588,804,524.80 25,179,651.70 230,983,864.85 15,703,172.27
4、张掖火电厂
14,696,827.23 23,107,098.29 383,250.00
工程
5、炳灵水电站 387,399,448.16 138,055,234.61 509,946,066.97 16,807,750.00
6、会展中心建
377,674,360.14 369,093,896.54
筑群
7、永昌电厂技
200,000.00 27,446,305.54 4,623,333.33
改工程
8、常乐电厂 19,795,737.27 814,200.00 26,541,302.92 1,213,101.48
9、西兴能源工
8,698,938.18
程
10、双冠水电站 103,512,381.39 1,919,441.67 236,717,671.81 9,649,345.58
11、鼎新风电 35,824,724.94 2,417,400.00 620,251,755.50 26,439,163.60
12、辰旭投资工
174,574,687.38 3,600,732.14 161,164,338.87 4,808,706.41
程
13、房地产 403,082,563.90 1,134,275.00 197,899,578.31 289,100.00
14、云天酒店 56,799,184.80 18,412.52 155,881,487.93 4,078,169.72
15、大容合并 611,984,299.11 40,282,165.04 483,661,734.90 29,384,045.87
续上表：
本期减少 期末余额
资金来
工程名称 其中：转增固定 利息资本化金 减值
金额 余额 源
资产 额 准备
合计 3,492,379,482.21 3,372,029,922.50 3,469,814,627.28 330,170,650.94
1、九甸峡水电站 785,363,141.22 785,363,141.22
2、金昌市热电联
302,829,274.50 302,709,012.85 48,258,914.04 3,370,000.00
产（2×330MW）
3、洮河水电站 737,715,761.78 690,948,346.87 82,072,627.87 40,882,823.97
4、张掖火电厂工
33,609,650.38 27,267,722.11 4,194,275.14 383,250.00
程
5、炳灵水电站 653,275,942.63 604,137,470.11 244,069,572.50 154,862,984.61
6、会展中心建筑
336,461,036.89 336,461,036.89 410,307,219.79
群
7、永昌电厂技改
248,071.70 27,398,233.84 4,623,333.33
工程
8、常乐电厂 46,337,040.19 2,027,301.48
44
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
本期减少 期末余额
资金来
工程名称 其中：转增固定 利息资本化金 减值
金额 余额 源
资产 额 准备
9、西兴能源工程 8,698,938.18 6,243,382.32
10、双冠水电站 340,230,053.20 11,568,787.25
11、鼎新风电 656,076,480.44 28,856,563.60
12、辰旭投资工程 191,234,902.90 179,316,322.47 144,504,123.35 8,409,438.55
13、房地产 600,982,142.21 1,423,375.00
14、云天酒店 3,120,923.37 209,559,749.36 4,096,582.24
15、大容合并 439,821,838.66 439,583,487.66 655,824,195.35 69,666,210.91
（十一）无形资产
1、无形资产类别：
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 36,831,654.07 27,897,648.97 35,800.00 64,693,503.04
1． 土地使用权 26,051,461.70 27,121,070.20 53,172,531.90
2． 软件 1,780,192.37 776,578.77 35,800.00 2,520,971.14
3． 技术使用权 9,000,000.00 9,000,000.00
二、累计摊销合计 2,846,055.84 1,811,457.33 21,390.00 4,636,123.17
1． 土地使用权 1,514,301.99 605,896.73 2,120,198.72
2． 软件 806,753.85 305,560.60 21,390.00 1,090,924.45
3． 技术使用权 525,000.00 900,000.00 1,425,000.00
三、减值准备合计
1． 土地使用权
2． 软件
3． 技术使用权
四、账面价值合计 33,985,598.23 26,086,191.64 14,410.00 60,057,379.87
1． 土地使用权 24,537,159.71 26,515,173.47 51,052,333.18
2． 软件 973,438.52 471,018.17 14,410.00 1,475,811.81
3． 技术使用权 8,475,000.00 -900,000.00 7,575,000.00
（十二）商誉
本期增加
被投资单位名称 年初余额 本期减少额 期末余额 形成来源
额
一、原价合计 19,880,000.00 19,880,000.00
45
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
本期增加
被投资单位名称 年初余额 本期减少额 期末余额 形成来源
额
甘肃西兴能源投资
10,780,000.00 10,780,000.00
有限公司
甘肃双冠水电投资
9,100,000.00 9,100,000.00
有限公司
二、减值准备合计
甘肃西兴能源投资
有限公司
甘肃双冠水电投资
有限公司
三、账面价值合计 19,880,000.00 19,880,000.00
甘肃西兴能源投资
10,780,000.00 10,780,000.00
有限公司
甘肃双冠水电投资
9,100,000.00 9,100,000.00
有限公司
商誉系本公司于 2009 年 6 月 30 日购入甘肃西兴能源投资有限公司、甘肃双冠水电投资
有限公司的价值与本公司在 2009 年 6 月 30 日享有的子公司可辨认净资产公允价值之间的差
额。商誉的计算过程：
享有被投资单位的净
被投资单位名称 投资成本 合并商誉
资产
甘肃西兴能源投资有限公司 241,880,000.00 231,100,000.00 10,780,000.00
甘肃双冠水电投资有限公司 69,100,000.00 60,000,000.00 9,100,000.00
合 计 310,980,000.00 291,100,000.00 19,880,000.00
（十三）长期待摊费用
本公司长期待摊费用年末余额最大的前 10 项：
本期 剩余摊销
种 类 原始成本 年初余额 本期增加 其中：本期 期末余额
减少 年限
摊销
合 计 78,747.08 78,747.08 78,747.08 --
其中：
开办费 78,747.08 78,747.08 78,747.08
（十四）递延所得税资产
1、已确认递延所得税资产及可抵扣暂时性差异
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
46
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
坏账准备 120,900,115.01 120,896,512.64
长期股权投资 4,950,000.00 4,950,000.00
工资储备 19,699,234.13 19,699,234.13
合 计 145,549,349.14 145,545,746.77
（十五）短期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 470,000,000.00 1,144,550,000.00
保证借款 380,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00
质押借款
合 计 950,000,000.00 1,144,550,000.00
（十六）应付票据
类 别 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 330,200,000.00 20,468,197.50
商业承兑汇票
合 计 330,200,000.00 20,468,197.50
（十七）应付账款
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,362,901,431.09 79.41 972,175,036.79 90.15
1-2 年（含 2 年） 304,211,866.80 17.73 90,985,214.24 8.44
2-3 年（含 3 年） 46,868,270.96 2.73 13,106,191.78 1.22
3 年以上 2,264,809.14 0.13 2,159,388.13 0.20
合 计 1,716,246,377.99 100.00 1,078,425,830.94 100.00
账龄超过 3 年的大额应付账款：
债权单位名称 所欠金额 未偿还原因
甘肃君盛贸易有限公司 668,333.09 尚未结算
祁小军 1,500.00 尚未结算
甘肃水电建筑工程公司 600,000.00 工程质保金
47
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
（十八）预收款项
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 302,713,424.14 98.89 131,728,196.92 100.00
1-2 年（含 2 年） 3,412,650.00 1.11
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合 计 306,126,074.14 100.00 131,728,196.92 100.00
账龄超过 1 年的大额预收帐款：
债权单位名称 所欠金额 未结转原因
三井物产株式会社 3,412,650.00 CDM 收入的保证金
（十九）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补 135,130,950.52 239,781,351.94 241,624,979.09 133,287,323.37
贴
二、职工福利费 23,987,159.81 23,987,159.81
三、社会保险费 35,349,224.82 50,412,134.66 73,487,278.32 12,274,081.16
其中：1．医疗保险费 5,908,267.01 13,727,324.75 16,945,581.56 2,690,010.20
2．基本养老保险费 11,985,077.86 24,320,459.52 34,222,423.23 2,083,114.15
3．年金缴费（补充养 11,856,802.70 9,422,359.15 19,788,604.03 1,490,557.82
老保险）
4．失业保险费 5,274,380.64 1,971,633.10 1,365,075.15 5,880,938.59
5．工伤保险费 129,518.84 712,923.84 822,560.43 19,882.25
6．生育保险费 195,177.77 257,434.30 343,033.92 109,578.15
四、住房公积金 4,690,901.42 27,549,914.25 26,639,790.04 5,601,025.63
五、工会经费和职工教育经 7,522,525.43 10,731,339.82 6,913,151.26 11,340,713.99
费
六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿 2,800,000.00 2,800,000.00
其中：（1）因解除劳动关系 2,800,000.00 2,800,000.00
给予的补偿
（2）预计内退人员支
出
八、其他
其中：以现金结算的股份支
付
合 计 182,693,602.19 352,461,900.48 372,652,358.52 162,503,144.15
48
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
（二十）应交税费
项 目 年初账面余额 本期应交 本期已交 期末账面余额
增值税 -186,817,973.96 133,049,245.91 330,827,949.96 -384,596,678.01
消费税
营业税 4,255,657.71 10,165,174.23 25,809,434.07 -11,388,602.13
资源税
企业所得税 7,755,505.99 17,182,676.27 16,821,025.88 8,117,156.38
城市维护建设税 464,731.21 5,035,698.22 5,319,979.72 180,449.71
房产税 302,427.29 3,714,237.17 3,663,156.83 353,507.63
土地使用税 -0.01 1,065,208.74 1,065,208.74 -0.01
个人所得税 4,193,258.64 10,614,065.31 10,516,999.97 4,290,323.98
教育费附加 628,512.30 9,217,962.05 7,184,022.60 2,662,451.75
契税 2,714,769.00 2,700,000.00 14,769.00
土地增值税 2,087,768.38 -2,087,768.38
其他税费 2,693,400.10 33,684,802.45 31,226,684.68 5,151,517.87
合 计 -166,524,480.73 226,443,839.35 437,222,230.83 -377,302,872.21
（二十一）其他应付款
1、帐龄分析
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 604,019,492.83 69.38 334,958,504.54 71.92
1-2 年（含 2 年） 184,556,222.98 21.20 100,047,245.47 21.48
2-3 年（含 3 年） 53,766,655.01 6.18 9,434,522.76 2.03
3 年以上 28,290,120.17 3.25 21,328,434.55 4.58
合 计 870,632,490.99 100.00 465,768,707.32 100.00
2、账龄超过 3 年的大额其他应付款：
债权单位名称 所欠金额 未付原因
三甲电站送出工程款 9,000,000.00 尚未结算
白银电力实业公司 100,000.00 尚未结算
其他 3,239,702.76 尚未结算
3、单项金额较大的其他应付款：
债权单位名称 所欠金额 款项性质或内容
49
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
债权单位名称 所欠金额 款项性质或内容
宁南煤炭 154,143,760.00 省财政厅拨宁南详查探矿权分成款
房地产公司 125,280,000.00 房地产公司土地出让金返还款
杭州力源发电设备有限公司 19,816,000.00 质保金
甘肃火电公司 12,736,176.01 代扣税金、安全保证金、包装物押金
永靖县地税局 11,032,692.92 炳灵电站代扣税金
东电二公司 9,446,145.76 代扣税金、安全保证金、包装物押金
中国水利水电第三工程局 9,091,974.90 质保金
兰州市西固区新河税务所 5,471,009.43 河口电站代扣税金
葛洲坝集团第五公司 5,280,339.71 质保金
燃料管理费 4,791,311.65 燃料款
山东泰开变压器有限公司 3,426,400.00 质保金
永靖县建行 3,100,267.50 河口电站利息
明珠集团 2,500,000.00 接收省电力公司黑山峡前期费账务
甘肃省财政厅 2,000,000.00 黑河抽水蓄能电站前期费用
中铁三局兰新铁路甘青段项目
1,800,000.00 押金
经理部
省建一公司 1,680,322.90 代扣税金、安全保证金
（二十二）一年内到期的非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一年内到期的长期借款 95,000,000.00 110,000,000.00
其中：信用借款 5,000,000.00
保证借款 18,000,000.00
抵押借款 90,000,000.00 92,000,000.00
质押借款
一年内到期的应付债券 824,199,777.78 830,067,333.34
一年内到期的长期应付款
一年内到期的其他长期负债
合 计 919,199,777.78 940,067,333.34
（二十三）长期借款
1、借款类别
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 2,650,000,000.00 8,453,500,000.00
50
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
保证借款 7,073,400,000.00
抵押借款 1,312,750,000.00 952,750,000.00
质押借款
合 计 11,036,150,000.00 9,406,250,000.00
（二十四）其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
年产 100 吨利用新型太阳炉生产太阳炉
300,000.00
级硅材料关键技术及装备研究
甘肃省振兴装备制造业发展专项补助 300,000.00
合 计 300,000.00 300,000.00
本公司的子公司本期根据白银市经济技发【2010】46 号、市财经建发【2010】140 号收
到甘肃省振兴装备制造业发展专项补助 30 万元。
（二十五）实收资本
年初账面余额 期末账面余额
投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比
投资金额 投资金额
例（%） 例（%）
甘肃省国有资产
3,620,000,000.00 100.00 3,620,000,000.00 100.00
投资集团公司
合 计 3,620,000,000.00 100.00 3,620,000,000.00 100.00
（二十六）资本公积
本期
类 别 年初账面余额 本期增加 期末账面余额
减少
1．资本（股本）溢价 671,999.74 671,999.74
2．其他资本公积 4,426,548,820.28 4,704,833,434.17 9,131,382,254.45
（1）被投资单位其他权益变动 917,692.50 3,848,500.00 4,766,192.50
（2）未行权的股份支付
（3）可供出售金融资产公允价
值变动
（4）投资性房地产转换公允价
值变动差额
（5）现金流量套期利得或损失
51
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
本期
类 别 年初账面余额 本期增加 期末账面余额
减少
（6）境外经营净投资套期利得
或损失
（7）与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
（8）其他 4,425,631,127.78 4,700,984,934.17 9,126,616,061.95
3．原制度资本公积转入
合 计 4,427,220,820.02 4,704,833,434.17 9,132,054,254.19
本期资本公积增加的原因：
1、铁路项目资本金
根据甘肃省财政厅和甘肃省发展和改革委会员《关于下达 2010 年第一批甘肃省地方政
府债券项目投资计划的通知》（甘发改投资[20110]799 号），甘肃省财政厅拨付本公司铁路项
目资本金 11.00 亿元。
根据 2010 年甘肃省财政厅有关事项的汇报，甘肃省财政厅安排“两权”出让收入 2.5
亿元用于兰渝铁路项目资本金 2.5 亿元。
2、会展中心建筑群项目资本金
根据甘肃省财政厅《关于解决会展中心建筑群项目资本金的意见》，甘肃省财政厅拨付
本公司会展中心建筑群资本金 3.5 亿元。
3、甘肃省发展和改革委员会甘肃省黄河黑山峡河段水电开发项目前期移交增加资本金
60 万元。
4、甘肃省公交投资公司将向国家开发银行甘肃省分行借入的用于兰渝铁路项目的专项
资金 3,000,000,000.00 元拨入甘肃投资集团铁路有限责任公司,此款由省财政厅偿还本金和利
息,故此本公司将此笔款项转入资本公积。
5、股权投资准备
因本公司的子公司甘肃电投陇能股份有限公司资本公积变动，增加本公司资本公积
3,848,500.00 元。
6、其他资本公积变动 384,934.17 元。
（二十七）盈余公积
类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积金 373,113,722.01 336,349.73 373,450,071.74
52
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
任意盈余公积金 1,002,001,221.99 1,002,001,221.99
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
其他
合 计 1,375,114,944.00 336,349.73 1,375,451,293.73
本年增加的盈余公积为按照本期净利润的 10%提取的法定盈余公积。
（二十八）未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
本年年初余额 -516,189,069.56 -333,507,243.60
本年增加额 16,527,702.55 36,092,068.13
其中：本年净利润转入 16,527,702.55 36,092,068.13
其他调整因素
本年减少额 336,349.73 218,773,894.09
其中：本年提取盈余公积数 336,349.73 200,647,468.24
本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数 18,126,425.85
转增资本
其他减少
本年期末余额 -499,997,716.74 -516,189,069.56
（二十九）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务小计 2,282,112,357.66 1,593,098,976.12 1,823,251,457.64 1,229,176,940.84
2．其他业务小计 137,109,473.87 95,290,635.83 35,406,295.44 8,132,393.48
合 计 2,419,221,831.53 1,688,389,611.95 1,858,657,753.08 1,237,309,334.32
（三十）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 311,771.21 90,353,960.59
二、存货跌价损失 2,076,280.15
三、可供出售金融资产减值损失
53
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 23,663,968.90
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他资产减值损失
合 计 26,052,020.26 90,353,960.59
（三十一）投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产收益
持有至到期投资收益
可供出售金融资产收益
长期股权投资收益 -7,228,367.07 -55,157,103.67
其中：权益法核算确认的投资收益 -36,962,764.76 -95,232,761.41
成本法核算单位分回的股利或利润 29,257,636.29 31,437,371.68
股权转让收益 476,761.40 8,638,286.06
交易性金融负债收益
委托贷款收益 689,105.25 3,611,475.01
其他投资收益 1,576,024.19
合 计 -6,539,261.82 -49,969,604.47
（三十二）营业外收入
1、营业外收入明细
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 23,633,674.10 2,289,176.67
其中：固定资产处置利得 23,633,674.10 2,289,176.67
无形资产处置利得
在建工程处置利得
54
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
其他
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助利得 1,000,000.00 445,623.00
盘盈利得
受赠利得 329,800.00
违约赔偿收入
其他利得 2,503,504.08 1,033,459.09
合 计 27,466,978.18 3,768,258.76
2、政府补助利得
相关批准文
项 目 本期金额 上期金额 来源和依据 批准机关 文件时效
件
年产 100 吨利用新型
甘肃省第十 甘肃省财政
太阳炉生产太阳能级 甘 财 教
1,000,000.00 445,623.00 五 批 科 技 计 厅、甘肃省科
硅材料关键技术及装 [2009]153 号
划经费 学技术厅
备研究
合 计 1,000,000.00
（三十三）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 4,964,481.61 503,070.27
其中：固定资产处置损失 4,964,481.61 503,070.27
无形资产处置损失
在建工程处置损失
其他
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出 1,753,600.60 158,600.00
非常损失
盘亏损失
资产报废、毁损损失 370,816.75
罚款支出 637,220.00 13,057.30
预计担保损失
预计未决诉讼损失
预计重组损失
赔偿金、违约金
55
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
其他支出 8,661.58 101,304.99
合 计 7,734,780.54 776,032.56
（三十四）所得税费用
1、所得税费用的组成：
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,182,411.13 19,854,800.83
递延所得税调整 -3,602.37 -3,350,923.31
合 计 17,178,808.76 16,503,877.52
2、所得税费用（收益）与会计利润的关系：
项 目 本期金额
利润总额 52,111,402.37
纳税调整额 62,438,005.16
应纳税所得额 114,549,407.53
税率（%） 15.00
当期所得税费用 17,182,411.13
（三十五）借款费用
项目 资本化率 资本化金额
洮河水电站 4.779%、4.35%、5.346% 15,703,172.27
张掖火电厂 7.67% 383,250.00
炳灵水电站 5.35% 16,807,750.00
永昌电厂技改工程 5.40%、4.35% 4,623,333.33
常乐电厂 1,213,101.48
双冠水电站 4.355%、5.526% 9,649,345.58
鼎新风电 26,439,163.60
辰旭投资工程 5.76%和 5.31% 4,808,706.41
房地产 289,100.00
云天酒店 5.31%、5.56% 4,078,169.72
大容合并 5.35%、5.71% 29,384,045.87
（三十六）现金流量表
1、本公司采用间接法，将净利润调节为经营活动现金流量的信息：
项 目 本期金额 上期金额
56
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,932,593.61 41,308,647.96
加：资产减值准备 48,031.73 90,353,960.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
657,792,318.26 474,958,408.02
资产折旧
无形资产摊销 1,811,457.33 964,334.52
长期待摊费用摊销 -78,747.08 1,616,010.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
18,669,192.49 -1,786,106.40
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 544,779,079.75 423,508,907.02
投资损失（收益以“－”号填列） -6,539,261.82 49,969,604.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,602.37 1,368,391.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -93,576,800.02 47,803,236.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -214,449,338.27 -816,460,645.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 384,585,085.36 549,241,239.76
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 1,327,970,008.97 862,845,989.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,449,480,655.06 2,535,117,030.54
减：现金的期初余额 2,535,117,030.54 623,063,156.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 914,363,624.52 1,912,053,873.56
2、本公司当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：
项 目 本期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
57
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
项 目 本期金额
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、本公司现金和现金等价物的信息：
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 3,449,480,655.06 2,535,117,030.54
其中：库存现金 269,590.16 22,293,109.24
可随时用于支付的银行存款 3,412,654,425.16 2,500,897,157.04
可随时用于支付的其他货币资金 36,556,639.75 11,926,764.26
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,449,480,655.06 2,535,117,030.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
九、或有事项的说明
1、担保
（1）集团内担保：
58
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
是否反 担保金额（万
担保单位 担保对象名称 担保方式 是否逾期
担保 元）
甘 肃 省 电 力 投资 集 团 公 甘肃电投张掖发电有
连带责任保证 否 7,000.00 否
司 限公司
甘 肃 省 电 力 投资 集 团 公 甘肃电投河西水电开
连带责任保证 否 23,500.00 否
司 发有限公司
甘 肃 省 电 力 投资 集 团 公 甘肃电投九甸峡水电
连带责任保证 否 168,500.00 否
司 开发有限公司
甘 肃 省 电 力 投资 集 团 公 甘肃电投炳灵水电开
连带责任保证 否 181,500.00 否
司 发公司
甘 肃 省 电 力 投资 集 团 公 甘肃电投洮河水电开
连带责任保证 否 81,150.00 否
司 发公司
甘 肃 省 电 力 投资 集 团 公 甘肃双冠水电投资有
连带责任保证 否 19,000.00 否
司 限公司
甘 肃 省 电 力 投资 集 团 公 甘肃电投大容电力有
连带责任保证 否 167,890.00 否
司 限公司
甘 肃 省 电 力 投资 集 团 公 甘肃电投金昌发电有
连带责任保证 否 133,500.00 否
司 限公司
甘 肃 省 电 力 投资 集 团 公 甘肃西兴能源投资有
连带责任保证 否 38,800.00 否
司 限公司
甘 肃 省 电 力 投资 集 团 公 甘肃电投永昌发电有
连带责任保证 否 5,000.00 否
司 限公司
甘 肃 省 电 力 投资 集 团 公 甘肃电投鼎新风电有
连带责任保证 否 72,000.00 否
司 限公司
合计 897,840.00
（2）对集团外担保：
是否反 担保金额 是否逾
担保单位 担保对象名称 担保方式
担保 （万元） 期
甘肃省电力投资集团公
兰州热电公司 连带责任保证 否 5,130.00 否
司
甘肃省电力投资集团公
节能投资公司 连带责任保证 否 2,800.00 否
司
甘肃省电力投资集团公
洁源风电公司 连带责任保证 否 6,427.68 否
司
甘肃省电力投资集团公
甘肃省电力公司 连带责任保证 否 7,665.07 否
司
甘肃电投辰旭生物科技 甘肃普莱德生物科技有限公
抵押 否 137.00 否
有限公司 司
合计 22,159.75
2、未决诉讼或仲裁
截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的涉及诉讼案件情况。
3、已贴现商业承兑汇票
截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司无已贴现商业承兑汇票。
4、其他或有事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
59
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
十、资产负债表日后非调整事项
截止 2011 年 2 月 24 日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控
制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公
司的关联方。
2、关联方关系
（1）本公司的母公司及最终控制方
母公司及最终控制方名称 注册地址 与本公司关系 业务性质
母公司的最终控
甘肃省国有资产监督管理委员会 甘肃兰州
制方
甘肃省国有资产投资集团有限公司 甘肃兰州 母公司 国有独资大型企业
（2）母公司的注册资本及其变化
母公司名称 年初数(万元) 本期增加 本期减少 期末数(万元)
甘肃省国有资产投资集团
996,000.00 996,000.00
有限公司
（3）母公司所持股份（或权益）及其变化
年初余额(万元) 本期增加 本期减少 期末余额(万元)
母公司名称 比 比 比
金额 金额 金额 金额 比例%
例% 例% 例%
甘肃省国有资产
投资集团有限公 360,000.00 100.00 100.00
司
（4）本公司的子公司
子公司名称 注册地址 与本公司关系 业务性质
甘肃电投陇能股份有限公司 甘肃兰州 子公司 股份公司
甘肃电投大容电力有限责任公司 甘肃兰州 子公司 一人有限公司
甘肃投资集团铁路有限责任公司 甘肃兰州 子公司 一人有限公司
甘肃电投房地产开发有限责任公司 甘肃兰州 子公司 一人有限公司
60
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
子公司名称 注册地址 与本公司关系 业务性质
甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 甘肃兰州 子公司 有限责任公司
甘肃电投挑河水电开发有限责任公司 甘肃临洮 子公司 有限责任公司
甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司 甘肃永靖 子公司 非自然人出资有限
责任公司
甘肃电投永昌发电有限责任公司 甘肃金昌 子公司 有限责任公司
甘肃电投金昌发电有限责任公司 甘肃金昌 子公司 有限责任公司
甘肃敦煌凯腾电力有限公司 甘肃敦煌 子公司 中外合作经营企业
甘肃双冠水电开发有限责任公司 甘肃肃南县 子公司 有限责任公司
甘肃西兴能源投资有限责任公司 甘肃肃南县 子公司 有限责任公司
甘肃电投鼎新风电有限公司 甘肃酒泉 子公司 一人有限公司
甘肃电投辰旭投资开发有限责任公司 甘肃兰州 子公司 一人有限公司
甘肃会展中心有限责任公司 甘肃兰州 子公司 一人有限公司
甘肃投资集团云天酒店有限公司 甘肃兰州 子公司 一人有限公司
（5）子公司注册资本及其变化
本期增加 本期减少
子公司名称 期初数(万元) 期末数(万元)
(万元) (万元)
甘肃电投陇能股份有限公司 167,824.39 167,824.39
甘肃电投大容电力有限责任公司 25,860.00 11,200.00 36,860.00
甘肃投资集团铁路有限责任公司 200,000.00 200,000.00
甘肃电投房地产开发有限责任公司 20,000.00 20,000.00
甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 60,000.00 60,000.00
甘肃电投洮河水电开发有限责任公司 13,078.00 18,662.00 31,740.00
甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司 30,000.00 16,000.00 46,000.00
甘肃电投永昌发电有限责任公司 4,000.00 4,000.00
甘肃电投金昌发电有限责任公司 15,000.00 21,000.00 36,000.00
甘肃敦煌凯腾电力有限公司 5,224.40 5224.40
甘肃双冠水电开发有限责任公司 18,000.00 18,000.00
甘肃西兴能源投资有限责任公司 20,710.00 20,710.00
甘肃电投鼎新风电有限公司 1,000.00 5,000.00 6,000.00
甘肃电投辰旭投资开发有限责任公司 20,000.00 7,040.00 27,040.00
甘肃会展中心有限责任公司 20,000.00 20,000.00
甘肃投资集团云天酒店有限公司 10,000.00 10,000.00
（6）本公司对子公司的持股比例及其变化
61
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
期初余额(万元) 本期增加(万元) 本期减少(万元) 期末余额(万元)
子公司名称 比
金额 比例% 金额 比例% 金额 例 金额 比例%
%
甘肃电投陇能股份有
166,437.86 99.17 166,437.86 99.17
限公司
甘肃电投大容电力有
28,830.00 99.90 8,030.00 36,860.00 100.00
限责任公司
甘肃投资集团铁路有
97,121.05 100.00 158,175.00 255,296.05 100.00
限责任公司
甘肃电投房地产开发
20,000.00 100.00 20,000.00 100.00
有限责任公司
甘肃电投九甸峡水电
38,880.00 92.84 38,880.00 92.84
开发有限责任公司
甘肃电投洮河水电开
29,400.00 100.00 4,000.00 100.00 33,400.00 100.00
发有限责任公司
甘肃电投炳灵水电开
31,653.72 90.00 8,000.00 90.00 39,653.72 90.00
发有限责任公司
甘肃电投永昌发电有
3,000.00 75.00 3,000.00 75.00
限责任公司
甘肃电投金昌发电有
360,000.00 100.00 100,000.00 100.00 460,000.00 100.00
限责任公司
甘肃敦煌凯腾电力有
2,224.00 42.57 2,224.00 42.57
限公司
甘肃双冠水电开发有
6,000.00 100.00 3,000.00 100.00 9,000.00 100.00
限责任公司
甘肃西兴能源投资有
20,710.00 100.00 20,710.00 100.00
限责任公司
甘肃电投鼎新风电有
1,745.60 100.00 13,000.00 100.00 14,745.60 100.00
限公司
甘肃电投辰旭投资开
15,000.00 100.00 12,932.00 100.00 27,932.00 100.00
发有限责任公司
甘肃会展中心有限责
36,950.00 100.00 16,950.00 20,000.00 100.00
任公司
甘肃投资集团云天酒
6,000.00 100.00 4,000.00 10,000.00 100.00
店有限公司
（7）本公司合营及联营企业
本公司持
公司名称 业务性质 注册地址 注册资本（万元）
股比例%
国电兰州热电有限责任
公司 电力生产 甘肃兰州 36,272.66 38.31
大唐兰州西固热电有限
责任公司 电力生产 甘肃兰州 51,587.20 20.00
国电靖远发电有限公司 电力生产 甘肃白银 17,677.45 48.56
62
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
本公司持
公司名称 业务性质 注册地址 注册资本（万元）
股比例%
华能平凉发电有限责任
电力生产 甘肃兰州 92,405.00 35.00
公司
甘肃小三峡水电开发有
电力生产 甘肃兰州 86,000.00 32.57
限责任公司
甘肃洁源风电有限责任
电力生产 甘肃玉门 27,600.00 30.00
公司
甘肃大唐国际连城发电
电力生产 甘肃永登 27,550.00 20.00
有限责任公司
（续上表）
期末余额 本期金额
公司名称
资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润
国电兰州热
电有限责任 2,612,777,473.05 2,377,658,144.19 235,119,328.86 330,280,475.07 -49,315,136.31
公司
兰州西固热
电有限责任 1,238,654,283.32 2,046,242,237.76 -807,587,954.44 1,503,965,155.26 -130,063,099.52
公司
国电靖远发
电有限公司 920,979,325.92 969,306,268.14 -48,326,942.22 887,225,566.90 -50,287,970.83
华能平凉发
电有限责任 6,467,238,215.75 5,470,566,890.67 996,671,325.08 1,999,231,870.28 -265,316,633.79
公司
甘肃小三峡
水电开发有 3,289,777,613.59 2,185,043,746.21 1,104,733,867.38 775,004,458.91 225,745,701.64
限责任公司
甘肃洁源风
电有限责任 1,782,383,191.19 1,339,035,252.85 443,347,938.34 195,745,749.95 65,053,047.64
公司
甘肃大唐国
际连城发电 1,429,432,876.14 1,538,154,548.41 -108,721,672.27 611,967,287.53 -137,102,126.76
有限责任公
3、 关联方交易
（1）向关联方采购货物
本公司本年未发生向关联方采购货物事项。
（2）向关联方销售货物
本公司本年未发生向关联方销售货物事项。
十二、重要资产转让及其出售的说明
截止 2010 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重要资产转让及
其出售的事项。
63
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
十三、企业合并、分立等事项说明
截止2010年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的企业合并、分立等重
要事项。
十四、非货币性资产交换和债务重组的说明
截止2010年12月31日，本公司没有需要说明的非货币型资产交换和债务重组事项。
十五、母公司主要会计报表项目注释
（一）母公司报表主要项目
1、长期股权投资
（1）、长期股权投资类别：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 6,348,649,344.20 2,481,370,000.00 9,485,882.76 8,820,533,461.44
对合营企业投资
对联营企业投资 36,233,660.52 -18,892,628.72 17,341,031.80
对其他企业投资 227,931,167.83 253,800,000.00 481,731,167.83
小 计 6,612,814,172.55 2,716,277,371.28 9,485,882.76 9,319,605,661.07
减：长期投资减值准 33,000,000.00 33,000,000.00
备
合 计 6,579,814,172.55 2,716,277,371.28 9,485,882.76 9,286,605,661.07
（2）、对重大的联营企业投资：
被投资单位名 注册 持股比例 表决权比例 期末净资产总 本期营业收入总
业务性质 本期净利润
称 地 (%) (%) 额 额
国 电 兰 州 热 电 甘肃
有限责任公司 兰州 电力生产 38.31 38.31 235,119,328.86 330,280,475.07 -49,315,136.31
兰 州 西 固 热 电 甘肃
有限责任公司 兰州 电力生产 26.01 26.01 -807,587,954.44 1,503,965,155.26 -130,063,099.52
国 电 靖 远 发 电 甘肃 电力生产 48.56 48.56 -48,326,942.22 887,225,566.90 -50,287,970.83
有限公司 白银
（3）、按成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．对子公司投资：
甘肃敦煌凯腾电力
22,240,000.00 22,240,000.00 22,240,000.00
有限公司
甘肃电投洮河水电
317,710,742.11 294,310,742.11 40,000,000.00 334,310,742.11
开发有限责任公司
64
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
甘肃电投陇能实业
9,485,882.76 9,485,882.76 9,485,882.76
发展公司
甘肃电投九甸峡水
电开发有限责任公 405,400,000.00 388,800,000.00 388,800,000.00
司
甘肃电投炳灵水电
396,537,217.33 316,537,217.33 80,000,000.00 396,537,217.33
开发有限责任公司
甘肃电投大容电力
368,600,000.00 288,300,000.00 80,300,000.00 368,600,000.00
有限责任公司
甘肃电投永昌发电
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
有限责任公司
甘肃投资集团铁路
2,552,960,516.00 971,210,516.00 1,581,750,000.00 2,552,960,516.00
有限责任公司
甘肃电投房地产开
200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
发有限责任公司
甘肃电投陇能股份
2,559,829,000.00 2,559,829,000.00 2,559,829,000.00
有限公司
甘肃电投金昌发电
460,000,000.00 360,000,000.00 100,000,000.00 460,000,000.00
有限责任公司
甘肃会展中心有限
639,500,000.00 369,500,000.00 270,000,000.00 639,500,000.00
责任公司
甘肃投资集团云天
100,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 100,000,000.00
酒店有限公司
甘肃电投辰旭投资
150,000,000.00 150,000,000.00 129,320,000.00 279,320,000.00
开发有限责任公司
甘肃西兴能源投资
241,880,000.00 241,880,000.00 241,880,000.00
有限责任公司
甘肃双冠水电开发
69,100,000.00 69,100,000.00 30,000,000.00 99,100,000.00
有限责任公司
甘肃电投鼎新风电
147,455,986.00 17,455,986.00 130,000,000.00 147,455,986.00
有限公司
小 计 8,670,699,344.20 6,348,649,344.20 2,481,370,000.00 9,485,882.76 8,820,533,461.44
2．对其他企业投
资：
黄河上游水电开发
194,931,167.83 194,931,167.83 194,931,167.83
有限责任公司
华龙证券有限公司 133,000,000.00 33,000,000.00 100,000,000.00 133,000,000.00
兰州银行股份有限
142,800,000.00 142,800,000.00 142,800,000.00
公司
读者出版传媒股份
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
北京国投协力股权
投资基金(有限合 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
伙)
小 计 481,731,167.83 227,931,167.83 253,800,000.00 481,731,167.83
65
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 9,152,430,512.03 6,576,580,512.03 2,735,170,000.00 9,485,882.76 9,302,264,629.27
（4）、按权益法核算的股权投资：
投资 损益调整变动 其他所
被投资单位
初始金额 年初余额 成本 本年 有者权 期末余额
名称 应计损益
变动 实收 益变动
1．对联营企业
投资：
兰州西固热电
103,174,400.00
有限责任公司
国电兰州热电
71,068,908.00 36,233,660.52 -18,892,628.72 17,341,031.80
有限责任公司
国电靖远发电
85,841,688.63
有限责任公司
小 计 156,910,596.63 36,233,660.52 -18,892,628.72 17,341,031.80
合 计 156,910,596.63 36,233,660.52 -18,892,628.72 17,341,031.80
（5）长期股权投资减值准备：
本期减少数
项 目 年初余额 本期增加数 期末余额
减少数 减少原因
华龙证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
合 计 33,000,000.00 33,000,000.00
2、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
主营业务类别
收入 成本 收入 成本
主营业务 136,589,418.22 146,977,726.96
合 计 136,589,418.22 146,977,726.96
3、投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产收益
持有至到期投资收益
可供出售金融资产收益
长期股权投资收益 53,457,967.52 -6,804,247.01
其中：权益法核算确认的投资收益 -18,892,628.72 -46,251,678.00
成本法核算单位分回的股利或利润 74,560,978.73 39,447,430.99
66
甘肃省电力投资集团公司 2010 年度财务报表附注
类 别 本期发生额 上期发生额
股权转让收益 -2,210,382.49
交易性金融负债收益
委托贷款收益
其他投资收益
合 计 53,457,967.52 -6,804,247.01
4、所得税
（1）、所得税费用的组成：
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 107,103.50 2,499,363.30
递延所得税费用 1,314,890.68
合 计 107,103.50 3,814,253.98
（二）母公司从子公司分取的红利情况
单位 本期金额
甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 23,400,000.00
甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司 18,161,455.28
甘肃西兴能源投资有限责任公司 32,999,523.45
合计 74,560,978.73
（三）母公司向子公司的补贴情况
母公司本期无向子公司的补贴情况。
十六、其他需说明的重大事项
本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。
十七、财务报表的批准
本公司 2010 年度财务报表已由董事会通过及批准。
公司名称：甘肃省电力投资集团有限公司
二○一一年二月二十四日
67