西北永新化工股份有限公司
2012 年半年度财务报告（未经审计）
合并资产负债表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 23,475,152.12 31,073,746.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 4,535,000.00 12,015,147.02
应收账款 五、3 86,632,274.42 63,704,127.32
预付款项 五、4 33,740,435.85 29,456,240.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 13,358,411.66 15,353,464.66
买入返售金融资产
存货 五、6 99,681,588.11 93,035,382.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 248,115.83 100,647.59
流动资产合计 261,670,977.99 244,738,756.49
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8、9 58,965,221.56 59,037,589.03
投资性房地产 五、10 29,265,092.31 29,716,822.35
固定资产 五、11 181,928,519.91 181,628,187.18
在建工程 五、12 53,720,663.29 55,219,387.35
工程物资
固定资产清理 五、13 10,460,955.68 10,460,955.68
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、14 82,803,137.27 98,394,676.74
开发支出 3,758,376.79 3,757,976.79
商誉 五、15 1,713,147.07 1,713,147.07
长期待摊费用 五、16 55,397,921.13 55,108,380.56
递延所得税资产 五、17 8,223,374.77 8,223,374.77
其他非流动资产
非流动资产合计 486,236,409.78 503,260,497.52
资产总计 747,907,387.77 747,999,254.01
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺
1
合并资产负债表（续）
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、19 90,000,000.00 90,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、20 56,938,627.86 55,485,440.96
预收款项 五、21 8,154,404.53 12,082,813.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、22 22,918,286.47 23,249,730.78
应交税费 五、23 3,031,705.03 2,603,044.30
应付利息 五、24 265,933.96 78,211.82
应付股利
其他应付款 五、25 144,266,105.31 147,901,217.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、26 2,052,306.81 2,052,306.81
流动负债合计 327,627,369.97 333,452,765.58
非流动负债：
长期借款 五、27 55,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、28 17,156,425.38 18,011,553.18
非流动负债合计 72,156,425.38 78,011,553.18
负债合计 399,783,795.35 411,464,318.76
股东权益：
股本 五、29 189,000,000.00 189,000,000.00
资本公积 五、30 162,911,684.66 162,911,684.66
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、31 3,413,288.52 3,413,288.52
一般风险准备
未分配利润 五、32 -30,431,147.88 -41,156,551.78
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 324,893,825.30 314,168,421.40
少数股东权益 五、33 22,229,767.12 22,366,513.85
股东权益合计 348,123,592.42 336,534,935.25
负债和股东权益总计 747,907,387.77 747,999,254.01
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺
2
合并利润表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 154,647,843.59 142,082,721.82
其中：营业收入 五、34 154,647,843.59 142,082,721.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 159,309,291.55 140,480,438.36
其中：营业成本 五、34 126,056,665.69 114,944,920.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、35 1,573,297.40 1,163,750.94
销售费用 五、36 12,555,188.79 6,523,815.52
管理费用 五、37 13,134,012.22 12,496,934.88
财务费用 五、38 5,990,127.45 5,351,016.49
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、39 1,127,632.53 1,120,797.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收 -72,367.47 -79,202.83
益 汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,533,815.43 2,723,080.63
加：营业外收入 五、40 15,304,011.38 1,867,228.16
减：营业外支出 五、41 148,536.88 1,958,178.37
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,621,659.07 2,632,130.42
减：所得税费用 五、42 33,001.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,588,657.17 2,632,130.42
归属于母公司股东的净利润 10,725,403.90 1,593,412.77
少数股东损益 863,253.27 1,038,717.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0567 0.0084
（二）稀释每股收益 0.0567 0.0084
七、其他综合收益
八、综合收益总额 11,588,657.17 2,632,130.42
归属于母公司股东的综合收益总额 10,725,403.90 1,593,412.77
归属于少数股东的综合收益总额 863,253.27 1,038,717.65
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺
3
合并现金流量表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012年半年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,403,154.30 135,390,620.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、44 10,110,028.08 16,119,378.03
经营活动现金流入小计 158,513,182.38 151,509,998.23
购买商品、接受劳务支付的现金 105,695,185.84 111,454,154.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,658,494.52 23,537,959.49
支付的各项税费 9,212,917.68 6,975,970.27
支付其他与经营活动有关的现金 五、44 21,636,200.74 17,155,446.14
经营活动现金流出小计 165,202,798.78 159,123,529.90
经营活动产生的现金流量净额 -6,689,616.40 -7,613,531.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 15,003,000.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,003,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,203,511.58 10,632,901.76
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,203,511.58 20,632,901.76
投资活动产生的现金流量净额 4,799,488.42 -20,632,901.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 22,700,000.00 20,049,817.00
筹资活动现金流入小计 32,700,000.00 90,049,817.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,973,466.39 5,408,798.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 17,435,000.00 65,885,817.00
筹资活动现金流出小计 38,408,466.39 74,294,615.68
筹资活动产生的现金流量净额 -5,708,466.39 15,755,201.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,598,594.37 -12,491,232.11
加：期初现金及现金等价物余额 31,073,746.49 33,705,648.73
六、期末现金及现金等价物余额 23,475,152.12 21,214,416.62
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺
4
母公司资产负债表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 17,204,445.33 23,860,630.44
交易性金融资产
应收票据 4,535,000.00 12,015,147.02
应收账款 十一、1 39,921,080.93 34,309,885.34
预付款项 26,267,306.14 19,675,875.46
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 47,632,172.14 47,827,425.82
存货 70,043,818.34 72,567,957.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 248,115.83 100,647.59
流动资产合计 205,851,938.71 210,357,569.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 95,629,451.50 95,629,451.50
投资性房地产
固定资产 155,263,086.40 155,587,463.38
在建工程 5,625,556.16 7,175,824.10
工程物资
固定资产清理 10,460,955.68 10,460,955.68
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,691,548.37 87,141,405.40
开发支出 3,758,376.79 3,757,976.79
商誉
长期待摊费用 55,397,921.13 55,108,380.56
递延所得税资产 5,124,294.99 5,124,294.99
其他非流动资产
非流动资产合计 402,951,191.02 419,985,752.40
资产总计 608,803,129.73 630,343,321.42
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺
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母公司资产负债表（续）
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 32,687,941.28 30,026,871.72
预收款项 5,144,796.13 5,850,966.27
应付职工薪酬 14,761,727.65 15,204,629.45
应交税费 1,189,065.16 964,154.89
应付利息
应付股利
其他应付款 76,285,731.02 103,046,016.24
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,052,306.81 2,052,306.81
流动负债合计 222,121,568.05 247,144,945.38
非流动负债：
长期借款 55,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 16,576,425.38 17,431,553.18
非流动负债合计 71,576,425.38 77,431,553.18
负债合计 293,697,993.43 324,576,498.56
股东权益：
股本 189,000,000.00 189,000,000.00
资本公积 162,911,684.66 162,911,684.66
减：库存股
专项储备
盈余公积 3,413,288.52 3,413,288.52
一般风险准备
未分配利润 -40,219,836.88 -49,558,150.32
股东权益合计 315,105,136.30 305,766,822.86
负债和股东权益总计 608,803,129.73 630,343,321.42
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺
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7
母公司利润表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 112,952,581.21 112,998,749.39
减：营业成本 十一、4 95,505,001.11 95,306,464.26
营业税金及附加 770,629.91 459,465.44
销售费用 10,668,879.21 5,650,716.15
管理费用 7,100,610.76 7,421,713.56
财务费用 4,976,456.25 5,093,780.23
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 1,200,000.00 1,200,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,868,996.03 266,609.75
加：营业外收入 14,358,848.25 1,369,693.89
减：营业外支出 118,536.88 1,957,350.50
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,371,315.34 -321,046.86
减：所得税费用 33,001.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,338,313.44 -321,046.86
五、其他综合收益
六、综合收益总额 9,338,313.44 -321,046.86
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺
母公司现金流量表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度 金额单位：人民币元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 113,546,584.62 104,673,600.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,013,145.80 9,742,897.77
经营活动现金流入小计 114,559,730.42 114,416,498.56
购买商品、接受劳务支付的现金 77,989,986.88 89,169,291.06
支付给职工以及为职工支付的现金 17,186,805.28 14,659,017.91
支付的各项税费 6,824,263.53 4,801,494.80
支付其他与经营活动有关的现金 9,955,306.17 7,194,380.17
经营活动现金流出小计 111,956,361.86 115,824,183.94
经营活动产生的现金流量净额 2,603,368.56 -1,407,685.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,003,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,003,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,771,506.72 6,656,860.03
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,771,506.72 16,656,860.03
投资活动产生的现金流量净额 11,231,493.28 -16,656,860.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,091,046.95 5,202,361.08
支付其他与筹资活动有关的现金 15,400,000.00 59,550,000.00
筹资活动现金流出小计 35,491,046.95 64,752,361.08
筹资活动产生的现金流量净额 -20,491,046.95 5,247,638.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 十一、6 -6,656,185.11 -12,816,906.49
加：期初现金及现金等价物余额 23,860,630.44 27,283,192.70
六、期末现金及现金等价物余额 17,204,445.33 14,466,286.21
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：黄莺
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合并股东权益变动表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股 本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其 他
一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,413,288.52 备 -41,156,551.78 22,366,513.85 336,534,935.25
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,413,288.52 -41,156,551.78 22,366,513.85 336,534,935.25
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 10,725,403.90 - 863,253.27 11,588,657.17
（一）净利润 - - - - - - 10,725,403.90 863,253.27 11,588,657.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,725,403.90 863,253.27 11,588,657.17
（三）股东投入和减少资本 - - - - - -
1．股东投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - -
3．对股东的分配 -
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年期末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,413,288.52 -30,431,147.88 23,229,767.12 348,123,592.42
- - - -
法定代表人：康海军 主管会计负责人：郭虎成 会计机构负责人 ：黄莺
10
合并股东权益变动表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度 单位：人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准 未分配利润 其 他
一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,413,288.52 备 -33,628,393.98 26,486,185.06 348,182,764.26
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,413,288.52 -33,628,393.98 26,486,185.06 -
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - -7,528,157.80 - -4,119,671.21 -11,647,829.01
（一）净利润 - - - - - - -7,528,157.80 - -4,119,671.21 -11,647,829.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -7,528,157.80 -4,119,671.21 -11,647,829.01
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1．股东投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - -
3．对股东的分配 -
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年期末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,413,288.52 -41,156,551.78 22,366,513.85 336,534,935.25
- - - -
法定代表人：康海军 主管会计负责人：郭虎成 会计机构负责人 ：黄莺
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母公司股东权益变动表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - -49,558,150.32 305,766,822.86
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - -49,558,150.32 305,766,822.86
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 9,338,313.44 9,338,313.44
（一）净利润 9,338,313.44 9,338,313.44
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 9,338,313.44 9,338,313.44
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年期末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - -40,219,836.88 315,105,136.30
法定代表人：康海军 主管会计负责人：郭虎成 会计机构负责人 ：黄莺
12
母公司股东权益变动表
编制单位：西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度 单位：人民币元
上年金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - 492,748.86 355,817,722.04
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - 492,748.86 355,817,722.04
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -50,050,899.18 -50,050,899.18
（一）净利润 -50,050,899.18 -50,050,899.18
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -50,050,899.18 -50,050,899.18
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年期末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 - - 3,413,288.52 - -49,558,150.32 305,766,822.86
法定代表人：康海军 主管会计负责人：郭虎成 会计机构负责人 ：黄莺
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
西北永新化工股份有限公司
2012年半年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、 公司基本情况
西北永新化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1997 年 7 月 8 日经甘肃省人民政府
甘政函[1997]36 号文件批准，由西北油漆厂独家发起，部分改制，采用募集设立方式设立的股
份有限公司。公司 1997 年 8 月 29 日向社会公众公开发行 4500 万股人民币普通股，并于 1997
年 9 月 23 日在甘肃省工商行政管理局登记注册，注册号：620000000003961，公司法定代表人：
康海军，公司住所：中国甘肃省兰州市城关区北龙口永新化工园区。
1997 年 8 月 14 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]417 号文件批准，公司股票于
1997 年 10 月 14 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“西北化工”，公司股票交易代码：
000791。
公司于 1998 年 8 月 5 日以每 10 股送 2 股转增 6 股后，公司目前总股本为 18900 万股，2006
年 6 月 12 日公司完成了股权分置改革，股改后的有限售条件的国有法人持股 8,366.4 万股，社
会流通股 10,533.6 万股。
公司经营范围：油漆、涂料、化工原料及产品、工业粘合剂（胶）、颜料、精细化工系列产
品（以上国家限制经营的除外）、化工机械的研制、开发、生产、批发零售及咨询服务；金属包
装容器（不含压力容器）、泵产品的研制、生产、经营；涂料及涂装工程、涂装技术咨询和涂装
业务承包、施工（凭资质证经营）；出口本企业自产的漆类产品、涂料专用机械，进口本企业生
产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零售配件，以及经营本企业的进料加工和“三
来一补”业务。
本公司设综合办公室、证券部、生产管理部、安全环保部、资产财务部、人力资源部、技
术质量管理部、技术研发部、营销中心、供应部等职能管理部门和制漆厂、制桶分厂、动力分
厂等生产单位。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—
基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营为基础编制财务报表。
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2012 年半年度
的财务状况、2012 年半年度的经营成果和现金流量等信息。
3、 会计年度
公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、 计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
7、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公
15
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际
控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以
母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单
独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期
间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
8、 现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、 金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收
款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意
图和持有能力。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b. 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等。
c. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
16
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
他类的金融资产。
d. 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表
中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动
损益。
b. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益
工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出
售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d. 应收款项
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市
场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价
的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
(3) 金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 所转移金融资产的账面价值；
b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
(4) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用
损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在
18
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以
后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负
债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当
终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10、 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未
发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量
与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
对于关联方的应收款项（包括集团内部、集团各控股公司之间形成的应收款项）不计提坏
账准备。但如果有确凿证据表明关联方已经撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并
且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，则应按规定的程序申请计提坏账准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账
款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据
表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
19
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前 5 名或大于
500 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征
划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应
计提的坏账准备。
确定组合的依据
信用风险特征组合 以应收款项的信用期限为风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
信用风险特征组合 按账龄分析法计提坏账准备
与交易对象关系组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失
坏账准备的计提方法 按个别认定法计提坏账准备
11、 存货
(1) 存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该存货的成本能够可靠地计量。
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
(2) 存货分类
存货分类为原材料、周转材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包
括产成品、外购商品、自制半成品等）、在产品、开发产品和开发成本。
(3) 存货的初始计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
a. 外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存
货采购成本的费用。
b. 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
c. 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的
其他支出。
d. 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
e. 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
f. 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接
费用，计入存货成本。
(4) 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(5) 存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
(6) 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用
时一次计入成本费用。
(7) 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、 长期股权投资
（1）投资成本确定
a. 企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b. 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
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整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应
分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值
大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行
减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部
分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照
《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》处理。
13、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
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地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折
旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回
金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
14、 固定资产
（1） 固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当
期损益。
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（4） 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 3 2.43
机器设备 14 3 6.93
运输设备 8 3 12.13
电子设备 5 3 19.40
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，
作适当调整。
（5） 固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公
允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6） 固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
期损益。
（7） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下
列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者。
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15、 在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司
固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中
断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
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一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
17、 无形资产
（1） 无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2） 无形资产使用寿命及摊销
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
间合理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 土地使用年限
软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿
命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3） 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、 研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判
断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确
定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的
基本条件时，研发项目进入开发阶段。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产：
a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b. 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c. 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出
不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
19、 长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租
入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
20、 资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关
资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建
工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
21、 预计负债
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因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确
认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债
账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计
数。
22、 收入
(1) 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
(2) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企
业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
(3) 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c. 出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
(4) 建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收
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入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，
则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合
同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。
23、 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之
外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂
时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产
和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回的，不予确认。
25、 经营租赁与融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费。
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（2）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
26、 持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公
司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三
是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值
减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，
作为资产减值损失计入当期损益。
27、 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资
产成本和费用。
28、 主要会计政策、会计估计的变更
本年度公司不存在会计政策、会计估计变更。
29、 前期差错更正
本年度公司不存在前期会计差错更正。
三、 税项
1、主要税种及税率
公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除
增值税 17%
当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
母公司 15%
企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额
子公司 25%
2、税收优惠及批文
根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的相关规
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定，公司按 15%的企业所得税优惠税率进行申报。
控股子公司按 25%计缴企业所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公
司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际
控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以
母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单
独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期
间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司 企业 注册 业务 注册资本
子公司全称 经营范围
简称 类型 类型 地 性质 （万元）
建筑工程用塑料管材及管件、节水灌溉用塑料管
材管件、聚乙烯燃气管材、管件、聚乙烯钢骨架
复合管材、管件、球墨铸铁管材、管件；颜料和
西北永新集团 颜料中间体的生产经营；化工原料、金属材料、
建筑材料的经营、贸易；经营本企业生产、科研
甘肃管业有限 所需的原辅材料、机械设备、仪烯燃气管材、管
永新 有限 甘肃 生产
公司（原名称： 控股 11,279.00 件、聚乙烯钢骨架复合管材、管件、球墨铸铁管
管业 责任 天水 加工
西北永新天虹 材、管件；颜料和颜料中间体的生产经营；化工
原料、金属材料、建筑材料的经营、贸易；经营
化工有限公司）
本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件及技术进口业务［国家限定公
司经营和禁止进出口的商品除外］；经营本企业
的进料加工和‘三来一补’业务。
城市房地产开发，商品房销售；建筑材料、水暖
西 北 永 新 置 业 永新 有限 甘肃 商业 器材、五金交电（不含进口摄、录像机）、机电
控股 3,000.00
有限公司 置业 责任 兰州 地产 产品（不含小轿车）的批发零售。住宿（仅限分
支机构经营）；货运站场经营
32
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
（续表一）
期末实际出资额（万 实质上构成对子公司净投资
子公司简称 持股比例（％） 表决权比例（％）
元） 的其他项目余额（万元）
永新管业 6,485.00 -- 58.50 58.50
永新置业 2,100.00 -- 70.00 70.00
（续表二）
少数股东权益中用于冲
子公司简称 是否合并报表 少数股东权益 组织机构代码
减少数股东损益的金额
永新管业 是 10,417,726.50 -- 71274316-0
永新置业 是 12,812,040.62 -- 71906218-1
2、同一控制下企业合并取得的子公司
公司期末无同一控制下企业合并取得的子公司。
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
公司期末无同一控制下企业合并取得的子公司。
(二) 合并范围发生变更的说明
公司本年度合并范围未发生变更。
五、 合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金 313,919.00 264,791.49
人民币 313,919.00 264,791.49
银行存款 23,161,233.12 30,808,955.00
人民币 23,161,233.12 30,808,955.00
其他货币资金
人民币
合 计 23,475,152.12 31,073,746.49
2、 应收票据
（1）应收票据分类
33
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,535,000.00 11,815,147.02
商业承兑汇票 200,000.00
合 计 4,535,000.00 12,015,147.02
3、 应收账款
（1） 应收账款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
信用风险特征组合 106,850,984.58 100.00 20,218,710.16 18.92 83,922,837.48 100.00 20,218,710.16 24.09
组合小计 106,850,984.58 100.00 20,218,710.16 18.92 83,922,837.48 100.00 20,218,710.16 24.09
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 106,850,984.58 100.00 20,218,710.16 18.92 83,922,837.48 100.00 20,218,710.16 24.09
应收账款种类的说明：
a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 80,272,195.01 75.13 3,413,598.21 57,344,047.91 68.33 3,413,598.21
1至2年 6,172,685.46 5.78 617,268.55 6,172,685.46 7.35 617,268.55
2至3年 1,317,515.51 1.23 395,254.65 1,317,515.51 1.57 395,254.65
3至4年 5,975,082.63 5.59 2,987,541.32 5,975,082.63 7.12 2,987,541.32
4至5年 1,542,292.77 1.44 1,233,834.23 1,542,292.77 1.84 1,233,834.23
5 年以上 11,571,213.20 10.83 11,571,213.20 11,571,213.20 13.79 11,571,213.20
合计 106,850,984.58 100.00 20,218,710.16 83,922,837.48 100.00 20,218,710.16
（2） 期末无应收账款中持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
34
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
（3） 期末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
1 客户 18,161,602.44 1 年以内 17.00
2 客户 8,830,681.06 1 年以内 8.26
3 客户 4,409,565.89 1 年以内 4.13
4 客户 2,428,645.17 1 年以内 2.27
5 客户 2,133,311.38 1 年以内 2.00
合计 -- 35,963,805.94 33.66
（4） 坏账准备
本期减少
期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
20,218,710.16 - 20,218,710.16
4、 预付款项
（1）账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%）
1 年以内 12,167,954.40 36.06 7,883,759.21 26.76
1-2 年 6,851,529.72 20.31 6,851,529.72 23.26
2-3 年 3,553,789.87 10.53 3,553,789.87 12.07
3 年以上 11,167,161.86 33.10 11,167,161.86 37.91
合 计 33,740,435.85 100.00 29,456,240.66 100.00
（2）账龄超过 1 年的重要预付款项
序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因
1 北方涂料工业设计院 10,914,438.19 尾款未付
2 武汉易利达物资有限公司 329,347.35 尾款未付
3 兰州茗溢石化产品有限公司 114,570.00 尾款未付
4 兰州精化公司 113,228.36 尾款未付
5 江门市制漆厂有限公司广汉分公司 111,160.00 尾款未付
合计 11,582,743.90
（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因
北方涂料工业设计院 往来 10,914,438.19 3 年以上 尾款未付
35
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因
四川金石东方新材料设备有限公司 供应商 3,221,000.00 1 年以内 结算尾款未付
江苏南通三建集团有限公司 工程款 2,501,433.13 1-2 年 工程尾款未付
甘肃汇视广告传播有限公司 工程款 1,845,680.00 1-2 年 工程尾款未清
深圳市佳和乐实业发展有限公司 供应商 1,411,267.16 1-2 年 结算尾款未付
合计 -- 19,893,818.48 -- --
（4）期末无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
信用风险特征组合 48,115,831.38 95.52 36,573,224.25 76.01 50,124,298.58 95.72 36,573,224.25 72.97
与交易对象关系组合 1,815,804.53 3.60 0.00 0.00 1,802,390.33 3.44 0.00 0.00
组合小计 49,931,635.91 99.12 36,573,224.25 73.25 51,926,688.91 99.16 36,573,224.25 70.43
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 441,937.87 0.88 441,937.87 100.00 441,937.87 0.84 441,937.87 100.00
其他应收款
合计 50,373,573.78 100.00 37,015,162.12 73.48 52,368,626.78 100.00 37,015,162.12 70.68
其他应收款种类的说明：
a. 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,700,178.32 20.16 162,199.87 11,708,645.52 23.36 162,199.87
1至2年 1,712,168.55 3.56 171,216.85 1,712,168.55 3.42 171,216.85
2至3年 106,878.92 0.22 32,063.68 106,878.92 0.21 32,063.68
3至4年 653,093.13 1.36 326,546.57 653,093.13 1.30 326,546.57
4至5年 311,575.87 0.65 249,260.69 311,575.87 0.62 249,260.69
5 年以上 35,631,936.59 74.05 35,631,936.59 35,631,936.59 71.09 35,631,936.59
合计 48,115,831.38 100.00 36,573,224.25 50,124,298.58 100.00 36,573,224.25
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
与交易对象关系组合 1,815,804.53 0.00
合计 1,815,804.53 0.00
c. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款明细 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
王旭东 246,999.82 246,999.82 100% 已发生减值
潘雯迎 181,637.71 181,637.71 100% 已发生减值
陆卫 6,411.28 6,411.28 100% 已发生减值
吴庆生 3,500.00 3,500.00 100% 已发生减值
涂静 2,481.60 2,481.60 100% 已发生减值
姜安学 605.85 605.85 100% 已发生减值
张学雷 301.61 301.61 100% 已发生减值
合计 441,937.87 441,937.87
（2） 期末其他应收款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
（3） 期末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 其他应收款期末余额 账龄
的比例（%）
甘肃德昌投资公司 往来 10,000,000.00 5 年以上 19.85
甘肃君和投资有限公司 往来 8,019,250.00 5 年以上 15.92
兰州大利涂料公司 往来 5,040,000.00 5 年以上 10.01
兰州华世泵业科技股份有限公司 往来 1,815,804.53 1-5 年 3.60
北京兆丰国投资产管理有限公司 往来 1,500,000.00 5 年以上 2.98
合计 -- 26,375,054.53 -- 52.36
（4） 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
兰州华世泵业科技股份有限公司 联营企业 1,815,804.53 3.60
合计 -- 1,815,804.53 3.60
（5） 坏账准备
本期减少
期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
37,015,162.12 - - 37,015,162.12
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
6、 存货
（1）存货的分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,726,755.23 37,726,755.23 34,885,052.74 34,885,052.74
在产品 10,988,498.62 10,988,498.62 13,380,256.56 13,380,256.56
库存商品 49,337,178.60 367,566.92 48,969,611.68 44,059,888.79 367,566.92 43,692,321.87
周转材料 22,049.58 22,049.58 22,049.58 22,049.58
开发成本 1,974,673.00 1,974,673.00 1,053,873.00 1,053,873.00
其 他 1,829.00 1,829.00
合计 100,049,155.03 367,566.92 99,681,588.11 93,402,949.67 367,566.92 93,035,382.75
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 367,566.92 367,566.92
合计 367,566.92 367,566.92
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
库存商品 存货过期
7、 其他流动资产
项目 期初余额 期末余额
待摊费用 100,647.59 248,115.83
合计 100,647.59 248,115.83
8、 对合营企业投资和联营企业投资
本企业 本企业在被 本期营
被投资单位名称 持股比 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 业收入 本期净利润
例(%) 决权比例(%) 总额
联营企业
兰州华世泵业科
37.66 37.66 22,544,046.50 5,875,484.72 16,668,561.78 - -192,160.03
技股份有限公司
9、 长期股权投资
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对合营企业的投资
对联营企业的投资 5,564,471.56 5,636,839.03
其他长期股权投资 53,400,750.00 53,400,750.00
合计 58,965,221.56 59,037,589.03
（1） 基本情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
兰州华世泵业科技股份有限公司 权益法 10,920,000.00 5,636,839.03 -72,367.47 5,564,471.56
宝鸡忠诚机床股份有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00
天津环球高新技术投资有限公司 成本法 39,420,000.00 39,420,000.00 - 39,420,000.00
兰州新区给排水有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00
甘肃省科技风险投资有限公司 成本法 1,980,750.00 1,980,750.00 - 1,980,750.00
合计 -- 64,320,750.00 59,037,589.03 -72,367.47 58,965,221.56
（续表）
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股
减值 本期计提减
被投资单位 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 本期现金红利
准备 值准备
(%) (%) 不一致的说明
兰州华世泵业科技股份有限公司 37.66 37.66 - - - -
宝鸡忠诚机床股份有限公司 1.59 1.59 - - - 1,200,000.00
天津环球高新技术投资有限公司 45.00 45.00 - - - -
兰州新区给排水有限公司 10.00 10.00 - - - -
甘肃省科技风险投资有限公司 5.00 5.00 - - - -
合计 -- -- -- 1,200,000.00
10、 投资性房地产
（1） 按成本计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 32,902,308.09 32,902,308.09
1、房屋、建筑物 32,902,308.09 32,902,308.09
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 3,185,485.74 451,730.04 3,637,215.78
1、房屋、建筑物 3,185,485.74 451,730.04 3,637,215.78
2、土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 29,716,822.35 29,265,092.31
1、房屋、建筑物 29,716,822.35 29,265,092.31
39
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2、土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 29,716,822.35 29,265,092.31
1、房屋、建筑物 29,716,822.35 29,265,092.31
2、土地使用权
（2） 本期摊销额 451,730.04 元。
11、 固定资产
（1） 固定资产情况
a. 固定资产账面原值：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 131,538,186.52 131,538,186.52
机器设备 87,402,181.21 4,733,266.59 92,135,447.80
运输工具 9,613,059.37 1,090,630.49 398,971.23 10,304,718.63
电子设备 1,073,709.99 71,653.21 1,145,363.20
办公设备 161,252.03 8,000.00 169,252.03
其他 677,909.26 49,062.61 726,971.87
合计 230,466,298.38 5,952,612.90 398,971.23 236,019,940.05
本年由在建工程转入固定资产原价为 3,262,877.89 元。
b. 累计折旧：
项目 期初余额 本期增加 本期计提 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 20,340,276.78 1,924,121.89 1,924,121.89 22,264,398.67
机器设备 19,244,418.91 2,735,238.03 2,735,238.03 21,979,656.94
运输工具 7,791,215.46 489,750.17 489,750.17 169.832.48 8,111,133.15
电子设备 212,708.00 240,683.65 240,683.65 453,391.65
办公设备 107,661.26 11,980.44 11,980.44 119,641.70
其他 155,916.54 69,852.10 69,852.10 225,768.64
合计 47,852,196.95 5,471,626.28 5,471,626.28 169.832.48 53,153,990.75
本报告期计提折旧金额 5,471,626.28 元。
c. 固定资产账面净值：
40
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 109,273,787.85 111,197,909.74
机器设备 70,155,790.86 68,157,762.30
运输工具 2,193,585.48 1,821,843.91
电子设备 691,971.55 861,001.99
办公设备 49,610.33 53,590.77
其他 501,203.23 521,992.72
合计 182,865,949.30 182,614,101.43
d. 固定资产减值准备：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 27,740.64 27,740.64
机器设备 221,413.55 221,413.55
运输工具 506,437.94 48,484.86 457,953.08
电子设备 230,322.12 230,322.12
办公设备
其他
合计 985,914.25 48,484.86 937,429.39
e. 固定资产账面价值：
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 109,246,047.21 111,170,169.10
机器设备 69,934,377.31 67,936,348.75
运输工具 1,735,632.40 1,315,405.97
电子设备 461,649.43 630,679.87
办公设备 49,610.33 53,590.77
其他 501,203.23 521,992.72
合计 181,928,519.91 181,628,187.18
（2） 未办妥产权证书的固定资产
减值 未办妥产权证 预计办结产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
准备 书原因 权证书时间
新建厂区或者
房屋及建筑物 126,225,522.30 16,469,761.34 109,755,760.96
未按规划建设
合计 126,225,522.30 16,469,761.34 109,755,760.96 -- --
12、 在建工程
（1） 在建工程项目
41
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
酞菁蓝车间、铜酞菁车间、
62,790,107.32 14,695,000.19 48,095,107.13 62,738,563.44 14,695,000.19 48,043,563.25
闪拼车间等
10KV 备供电源线路工程 1,745,647.98 1,745,647.98
防火门制作 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00
三四台护坡 5,316,608.81 5,316,608.81 5,123,156.12 5,123,156.12
喷漆房工程 17,117.35 17,117.35 16,690.00 16,690.00
废弃资源再生技改项目 279,330.00 279,330.00 279,330.00 279,330.00
粉末涂料挤出生产线 1,500.00 1,500.00
合计 68,415,663.48 14,695,000.19 53,720,663.29 69,914,387.54 14,695,000.19 55,219,387.35
（2） 在建工程项目变动情况
项目 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 资金来源
酞菁蓝车间、铜酞菁车间、闪拼车
48,043,563.25 51,543.88 48,095,107.13 自筹
间等
10KV 备供电源线路工程 1,745,647.98 1,517,229.91 3,262,877.89 自筹
防火门制作 11,000.00 11,000.00 自筹
三四台护坡 5,123,156.12 193,452.69 5,316,608.81 自筹
喷漆房工程 16,690.00 427.35 17,117.35 自筹
废弃资源再生技改项目 279,330.00 279,330.00 自筹
粉末涂料挤出生产线 1,500.00 1,500.00 自筹
合计 55,219,387.35 1,764,153.83 3,262,877.89 53,720,663.29 --
（续表）
工程投入占预 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 工程进度
算比例（%） 累计金额 资本化金额 本化率
酞菁蓝车间、铜酞菁车间、
5,000,000.00
闪拼车间等
10KV 备供电源线路工程 3,050,000.00 106.98 完工
防火门制作 22,972.00 47.88 完工
三四台护坡 6,800,000.00 72.18
喷漆房工程 260,000.00 6.58
废弃资源再生技改项目 28,500,000.00 0.98
粉末涂料挤出生产线 1,000,000.00
合计 44,632,972.00 -- -- -- -- --
（3） 在建工程减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
酞菁蓝车间、铜酞菁 可收回金额低
14,695,000.19 14,695,000.19
车间、闪拼车间等 于其账面价值
合计 14,695,000.19 14,695,000.19
42
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
13、 固定资产清理
类别 期末余额 期初余额 转入清理的原因
房屋 7,092,837.65 7,092,837.65 厂区搬迁
机械设备 3,368,118.03 3,368,118.03 厂区搬迁
合计 10,460,955.68 10,460,955.68 --
转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：因本公司厂区搬迁至新
建厂区，将原厂区的房屋建筑物和无法拆除的设备基座、管线等转入固定资产清理。按照兰州
市鼓励企业“出城入园”的政策规定，“对于搬迁企业原址土地的出让金，根据实际情况和具体
类别，经批准由财政部门按不同比例向搬迁企业予以返还，用于支持新址企业建设和发展”。
14、 无形资产
（1） 无形资产情况
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 140,930,264.48 22,456,792.26 118,473,472.22
1.土地使用权 140,830,564.48 22,456,792.26 118,373,772.22
2.技术配方 60,000.00 60,000.00
3.用友软件 5,500.00 5,500.00
4.新东部网站 6,000.00 6,000.00
5.物业管理软件 18,200.00 18,200.00
6.GPS 监控平台软件 10,000.00 10,000.00
二、累计摊销合计 42,535,587.74 141,682.44 7,006,935.23 35,670,334.95
1.土地使用权 42,449,019.14 141,682.44 7,006,935.23 35,583,766.35
2.技术配方 60,000.00 60,000.00
3.用友软件 5,500.00 5,500.00
4.新东部网站 5,300.00 5,300.00
5.物业管理软件 10,768.54 10,768.54
6.GPS 监控平台软件 5,000.06 5,000.06
三、无形资产账面净值合计 98,394,676.74 -141,682.44 15,449,857.03 82,803,137.27
1.土地使用权 98,381,545.34 -141,682.44 15,449,857.03 82,790,005.87
2.技术配方
3.用友软件
4.新东部网站 700.00 700.00
5.物业管理软件 7,431.46 7,431.46
6.GPS 监控平台软件 4,999.94 4,999.94
四、减值准备合计
1.土地使用权
2.技术配方
3.用友软件
4.新东部网站
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5.物业管理软件
6.GPS 监控平台软件
五、无形资产账面价值合计 98,394,676.74 -141,682.44 15,449,857.03 82,803,137.27
1.土地使用权 98,381,545.34 -141,682.44 15,449,857.03 82,790,005.87
2.技术配方
3.用友软件
4.新东部网站 700.00 700.00
5.物业管理软件 7,431.46 7,431.46
6.GPS 监控平台软件 4,999.94 4,999.94
本期摊销额 141,682.44 元。
（2） 开发项目支出
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
风电项目 2,167,781.99 400.00 2,168,181.99
色浆法生产新工艺 345,769.27 345,769.27
胶粘剂 359,979.63 359,979.63
高性能系列乳液 127,081.07 127,081.07
水性工业防护漆 512,594.60 512,594.60
粉末涂料 244,485.23 244,485.23
石油储罐防腐涂料 285.00 285.00
合计 3,757,976.79 400.00 3,758,376.79
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
（3） 持有待售的无形资产
名称 账面原值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
土地使用权 104,205,528.52 - -
合计 104,205,528.52 -- --
因本公司涂料生产线搬迁以后公司原厂区 120 亩土地将在兰州市政府主导下处置，因此公
司董事会决议与土地资源相关的土地使用权作为持有待售的土地使用权。2010 年 4 月 17 日兰州
市土地管理领导小组会议研究同意将该 120 亩东南角的 40 亩作为居住用地建设经济适用房，并
确定了置换安置区和商业区规划指标，同时提出将剩余土地整体捆绑公开出让拍卖。2011 年甘
肃省发展和改革委员会、省住房和城乡建设厅、省国土资源厅联合下发《关于下达 2011 年全省
第一批经济适用房建设投资计划的通知》（甘发改投资[2011]679 号文）以及《兰州市城乡规划
委员会主任委员会会议纪要》（2011 年第二次会议），经政府相关部门规划批准同意，将公司
原厂区土地东南角的 40 亩土地规划为经济适用房用地，定点给西北永新集团有限公司建设经济
适用房用于拆迁安置该地块住户及解决部分职工住房，使剩余土地具备商业出让(招拍挂)条件
后，作为商业用地定点给兰州市土地储备中心进行公开出让。本公司与西北永新集团有限公司
44
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
签署《收回 40 亩授权经营土地补偿协议》，就其收回本公司原厂区 40 亩授权经营用地给予公司
补偿事宜达成协议。截止本报告期末，该 40 亩土地产权过户手续已经完成，公司根据已收到的
土地补偿款，确认了相关收入，同时转出了相应的土地成本。
因剩余土地的处置价值取决于兰州市政府对该土地上剩余地块整体捆绑公开出让拍卖的结
果和出让金返还的比例，故暂无法准确估计其价值。
15、 商誉
本期 本期 期末减值
被投资单位 初始金额 期初余额 期末余额
增加 减少 准备
西北永新置业有限公司 1,713,147.07 1,713,147.07 1,713,147.07
合计 1,713,147.07 1,713,147.07 1,713,147.07
16、 长期待摊费用
其他 剩余摊 其他减
项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
减少 销期限 少原因
永新化工
45 年
园区土地 58,976,281.14 54,532,466.49 600,103.38 5,043,918.03 53,932,363.11
6 个月
租赁费
临时苗圃 141,460.41 89,591.67 14,146.02 66,014.76 75,445.65 2 年 8 个月
财产保险 195,893.42 195,893.42 27,984.77 27,984.77 167,908.65 6 个月
广告费 1,511,100.00 1,511,100.00 752,417.46 752,417.46 758,682.54 6 个月
广告牌制 4年
522,866.67 483,740.52 21,897.60 61,023.75 461,842.92
作 6 个月
其他 3,332.77 2,581.88 903.62 1,654.51 1,678.26
合计 61,350,934.41 55,108,380.56 1,706,993.42 1,417,452.85 5,953,013.28 55,397,921.13 -
17、 递延所得税资产
（1） 已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 8,223,374.77 8,223,374.77
合计 8,223,374.77 8,223,374.77
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
坏账准备 11,621,847.53 11,621,847.53
存货跌价准备 367,566.92 367,566.92
在建工程减值准备 14,695,000.19 14,695,000.19
合计 26,684,414.64 26,684,414.64
45
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
（3） 可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备 45,612,024.75
固定资产减值准备 985,914.25
合计 46,597,939.00
18、 资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
坏账准备 57,233,872.28 57,233,872.28
存货跌价准备 367,566.92 367,566.92
固定资产减值准备 985,914.25 985,914.25
在建工程减值准备 14,695,000.19 14,695,000.19
合计 73,282,353.64 73,282,353.64
19、 短期借款
（1） 短期借款分类
类别 期末余额 期初余额
质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 90,000,000.00 90,000,000.00
（2） 截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
20、 应付账款
（1） 账龄分析及百分比
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 51,330,757.52 90.15 49,877,570.62 89.89
1-2 年 3,411,687.23 5.99 3,411,687.23 6.15
2-3 年 396,600.79 0.70 396,600.79 0.71
3 年以上 1,799,582.32 3.16 1,799,582.32 3.25
合计 56,938,627.86 100.00 55,485,440.96 100.00
（2） 欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
46
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股东单位名称 期末余额 期初余额
西北油漆厂 2,194.73 2,194.73
合计 2,194.73 2,194.73
（3） 欠本公司关联方款项情况
关联方名称 期末余额 期初余额
西北油漆厂 2,194.73 2,194.73
合计 2,194.73 2,194.73
21、 预收款项
（1） 账龄分析及百分比
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 4,967,217.49 60.91 8,895,626.49 73.62
1-2 年 3,038,122.81 37.26 3,038,122.81 25.14
2-3 年 149,064.23 1.83 149,064.23 1.24
3 年以上 - - - -
合计 8,154,404.53 100.00 12,082,813.53 100.00
（2） 截至 2012 年 6 月 30 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3） 截至 2012 年 6 月 30 日，无欠本公司关联方的款项。
22、 应付职工薪酬
类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 54,008.09 21,765,409.37 21,956,197.34 -136,779.88
职工福利费 17,503.79 1,262,445.42 1,142,929.29 137,019.92
社会保险费 8,666,166.56 4,467,438.03 4,463,312.46 8,670,292.13
其中：养老保险费 7,429,686.43 1,002,015.64 1,034,704.10 -32,688.46
医疗保险费 3,364,061.94 3,344,371.31 7,449,377.06
失业保险费 603,758.24 3,689.28 3,689.28 603,758.24
工伤保险费 71,816.85 54,693.45 17,123.40
生育保险费 25,854.32 25,854.32
住房公积金 12,466,238.29 1,250,628.00 1,275,231.00 12,441,635.29
工会经费和职工教育经费 1,999,681.21 405,379.36 645,074.40 1,759,986.17
非货币性福利
辞退福利
其中：因解除劳动关系给
予的补偿
其 他 46,132.84 46,132.84
47
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
合计 23,249,730.78 29,151,300.18 29,482,744.49 22,918,286.47
23、 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 907,798.79 -115,740.65
营业税 170,588.91 171,359.82
城建税 182,215.93 165,945.52
企业所得税 290,096.86 590,019.84
个人所得税 711.86 39,140.05
房产税 746,692.87 640,227.99
土地使用税 572,520.37 763,475.99
教育费附加 108,408.20 103,669.11
印花税 8,082.43 31,935.92
地方教育费附加 30,085.50 22,259.67
价格调节基金 14,383.31 1,831.90
其他 120.00 188,919.14
合计 3,031,705.03 2,603,044.30
24、 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 265,933.96 78,211.82
合计 265,933.96 78,211.82
25、 其他应付款
（1） 账龄分析及百分比
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 86,324,425.60 59.83 89,959,537.67 60.82
1-2 年 43,665,099.29 30.27 43,665,099.29 29.52
2-3 年 11,742,604.30 8.14 11,742,604.30 7.94
3 年以上 2,533,976.12 1.16 2,533,976.12 1.72
合计 144,266,105.31 100.00 147,901,217.38 100.00
（2） 2012 年半年度，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3） 欠本公司关联方款项情况
48
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
关联方名称 期末余额 期初余额
西北永新集团有限公司 73,336,309.14 70,064,748.89
西北永新生物化工有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00
兰州永新大贸贸易有限责任公司 2,000,000.00
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 1,503,826.45
合计 111,336,309.14 111,568,575.34
（4） 金额较大其他应付款的具体内容
单位名称 期末余额 具体内容
西北永新集团有限公司 73,336,309.14 往来款
西北永新生物化工有限公司 38,000,000.00 往来款
兰州市城关区盐场路街道草场街村民委员会 1,450,000.00 土地拆迁款
合计 112,786,309.14
26、 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益 2,052,306.81 2,052,306.81
合计 2,052,306.81 2,052,306.81
本项目为下一会计年度转入利润表的政府补助金额。
27、 长期借款
（1）长期借款分类
类别 币种 贷款单位 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 人民币 中国建设银行兰州城关支行 55,000,000.00 60,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 -- -- 55,000,000.00 60,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
贷款单 借款起始 借款终止 利率 期末余额 期初余额
币种
位 日 日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国建设
银行兰州 2011.2.1 2013.1.31 人民币 6. 65 55,000,000.00 60,000,000.00
城关支行
合计 55,000,000.00 60,000,000.00
49
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
28、 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益 17,156,425.38 18,011,553.18
合计 17,156,425.38 18,011,553.18
29、 股本
期初余额 本期增减变动 期末余额
项目 比例 发行 送 公积金 比例
金额 其他 小计 金额
（%） 新股 股 转股 （%）
1．有限售条件股份 8,513.00 0.01 8,513.00 0.01
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 8,513.00 0.01 8,513.00 0.01
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 8,513.00 0.01 8,513.00 0.01
(4) 外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份小计 8,513.00 0.01 8,513.00 0.01
2．无限售条件股份 188,991,487.00 99.99 188,991,487.00 99.99
(1) 人民币普通股 188,991,487.00 99.99 188,991,487.00 99.99
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其 他
无限售条件股份小计 188,991,487.00 99.99 188,991,487.00 99.99
股份合计 189,000,000.00 100.00 189,000,000.00 100.00
30、 资本公积
类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
股本溢价 129,396,553.28 129,396,553.28
其他资本公积 33,515,131.38 33,515,131.38
合计 162,911,684.66 162,911,684.66
31、 盈余公积
类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
法定盈余公积金 3,413,288.52 3,413,288.52
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他
50
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
合计 3,413,288.52 3,413,288.52
32、 未分配利润
项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -41,156,551.78 -33,628,393.98 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后 期初未分配利润 -41,156,551.78 -33,628,393.98 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,725,403.90 -7,528,157.80 --
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积 --
提取一般风险准备 --
应付普通股股利 --
转作股本的普通股股利 --
期末未分配利润 -30,431,147.88 -41,156,551.78 --
33、 少数股东权益
子公司名称 期末余额 期初余额
西北永新集团甘肃管业有限公司 10,417,726.50 9,817,095.51
西北永新置业有限公司 12,812,040.62 12,549,418.34
合计 23,229,767.12 22,366,513.85
34、 营业收入、营业成本
（1） 主营业务收入和其他业务收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 148,413,722.24 134,647,501.87
其他业务收入 6,234,121.35 7,435,219.95
合计 154,647,843.59 142,082,721.82
（2） 主营业务收入和主营业务成本
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
油漆 106,718,705.17 91,225,992.09 106,192,352.57 90,478,959.02
颜料 127,820.50 49,678.57
房地产及物业收入 13,783,674.20 8,589,182.79 12,828,543.00 6,919,380.15
管材及配件 27,911,342.87 21,951,869.79 13,556,146.74 10,281,746.69
其他 1,942,639.06 1,883,091.04
合计 148,413,722.24 121,767,044.67 134,647,501.87 109,612,855.47
51
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
（3） 其他业务收入和其他业务成本
本期金额 上期金额
产品或业务类别
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
原材料 537,489.42 314,040.65 1,196,101.67 953,280.38
电泳线项目 338,770.47 295,127.20 1,928,458.79 1,514,514.38
涂装工程 1,153,902.40 1,005,196.67 1,552,190.48 1,483,743.42
半成品 620,928.89 526,377.36
包装物 1,512,079.80 1,075,593.79 746,250.87 587,278.22
其他 2,691,879.26 1,599,662.71 1,391,289.25 266,871.30
合计 6,234,121.35 4,289,621.02 7,435,219.95 5,332,065.06
（4） 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
1 15,549,982.44 10.06
2 4,989,680.34 3.23
3 3,884,024.36 2.51
4 3,771,575.21 2.44
5 2,720,839.49 1.76
合计 30,916,101.84 20.00
35、 营业税金及附加
税种 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 731,588.88 676,271.85 5%
城建税 403,320.17 283,724.55 7%
教育费附加 248,489.59 122,984.88 3%
其它 189,898.76 80,769.66
合计 1,573,297.40 1,163,750.94 --
36、 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 3,946,243.78 2,763,121.67
运杂费 2,987,133.08 1,227,772.84
汽车费 1,182,768.59 511,706.09
广告宣传费 1,101,891.98 792,898.03
办公费 410,896.38 400,328.83
招待费 450,945.05 254,247.17
差旅费 474,580.93 254,402.40
折旧 151,407.26 128,823.26
劳务费 1,233,514.20
其他 615,807.54 190,515.23
合计 12,555,188.79 6,523,815.52
52
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
37、 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 5,013,248.67 4,797,749.44
税金 1,780,536.07 670,947.57
摊销费用 794,033.45 643,907.81
水电气费 1,086,315.69 1,367,381.16
折旧费 1,012,998.13 911,931.53
技术开发费 1,230,375.67 803,206.03
汽车杂费 165,302.79 371,919.22
审计评估咨询费 28,500.00 605,410.90
招待费 283,682.00 489,514.45
办公费 362,368.69 102,151.53
劳动保险费 166,802.63 248,459.38
修理费 195,563.40 350,000.55
差旅费 140,338.61 145,520.40
安环专项 159,240.26 162,782.00
上市服务费 96,000.00 10,000.00
其他 618,706.16 816,052.91
合计 13,134,012.22 12,496,934.88
38、 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 6,104,194.37 5,470,080.99
减：利息收入 212,402.35 133,475.22
利息净支出 5,891,792.02 5,336,605.77
手续费支出 98,335.43 14,410.72
合计 5,990,127.45 5,351,016.49
39、 投资收益
（1） 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,200,000.00 1,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -72,367.47 -79,202.83
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
53
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他
合计 1,127,632.53 1,120,797.17
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宝鸡忠诚机床股份有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 --
合计 1,200,000.00 1,200,000.00 --
（3） 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
兰州华世泵业科技股份有限公司 -72,367.47 -79,202.83 --
合计 -72,367.47 -79,202.83 --
40、 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 13,317,427.97 190,214.02 13.317.427.97
其中：固定资产处置利得 190,214.02
无形资产处置利得 13,317,427.97 13.317.427.97
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,345,127.80 1,077,504.74 1,345,127.80
其他 641,455.61 599,509.40 641,455.61
合计 15,304,011.38 1,867,228.16 15,304,011.38
（1） 收到的政府补助的种类和金额
政府补助的种类 本期金额 上期金额 备注
新型工业化进程先进企业奖励资金 100,000.00 -
淘汰落后产能财政奖励资金 340,000.00 -
与收益相关 表彰 2011 年度振兴工业经济发展先进奖 50,000.00 -
的政府补助 省经贸委补助资金 80,000.00
表彰奖励节能工作先进单位 20,000.00 -
小计 490,000.00 -
合计 490,000.00 100,000.00 -
（2） 计入当期损益的政府补助金额
54
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
计入当期损益的金额 递延收益的余额
政府补助的种类
本期金额 上期金额 期末余额 期初余额
环保功能型粉末涂料项目 208,333.35 250,000.00 5,791,666.65 6,000,000.00
工业废水治理系统项目 184,523.80 221,428.56 5,129,761.92 5,314,285.72
能量系统优化—系统节能 29,761.90 35,714.28 827,380.96 857,142.86
环境隐患综合治理项目 391,968.25 470,361.90 5,252,895.55 5,644,863.80
与资产相关
风电叶片及塔架防护涂料与涂装
的政府补助 500,000.00 500,000.00
设计研发项目
环保功能型粉末涂料生产线项目 40,540.50 1,127,027.11 1,167,567.61
1.7 万吨 PE/PVC 管材生产项目 580,000.00 580,000.00
小计 855,127.80 977,504.74 19,208,732.19 20,063,859.99
淘汰落后产能财政奖励资金 340,000.00
表彰 2011 年度振兴工业经济发展
与收益相关 50,000.00
先进奖
的政府补助
省经贸委补助资金 80,000.00
表彰奖励节能工作先进单位 20,000.00 100,000.00
小计 490,000.00 100,000.00
合计 1,345,127.80 1,077,504.74 19,208,732.19 20,271,301.89
41、 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 108,044.57 1,943,890.68 108,044.57
其中：固定资产处置损失 108,044.57 1,943,890.68 108,044.57
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款支出 20,000.00 20,000.00
其他 20,492.31 14,287.69 20,492.31
合计 148,536.88 1,958,178.37 148,536.88
42、 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 33,001.90
递延所得税调整
合计 33,001.90
43、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
55
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及
披露（2010 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：
（1） 2012 年半年度净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.36 0.0567 0.0567
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.39 -0.0234 -0.0234
股股东的净利润
（2） 2011 年半年度净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.49 0.0084 0.0084
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.52 0.0089 0.0089
股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报
告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月
份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月
份起至报告期期末的月份数。
(一) 基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平 均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期
因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至
报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(二) 稀释每股收益
56
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达
到最小。
44、 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 4,514,623.67 4,410,732.96
政府补助 440,000.00 100,000.00
收回土地款 6,000,000.00
代收水电暖费用 3,298,123.72 3,225,365,43
收保证金及押金 104,780.00 1,491,800.00
其他 1,752,500.69 891,479.64
合计 10,110,028.08 16,119,378.03
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 5,309,647.61 3,190,130.37
水电费 2,693,879.78 1,723,791.98
广告宣传费 1,474,861.00 407,993.00
支付代收的水电暖费用 4,000,502.98 3,879,813.23
退保证金及押金 89,700.00 839,350.00
其他 8,067,609.37 7,114,367.56
合计 21,636,200.74 17,155,446.14
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
向集团公司借款 22,700,000.00 20,049,817.00
合计 22,700,000.00 20,049,817.00
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
偿还集团公司借款 17,435,000.00 65,885,817.00
合计 17,435,000.00 65,885,817.00
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
45、 现金流量表补充资料
（1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,588,657.17 2,632,130.42
加：资产减值准备
固定资产折旧 5,471,626.28 5,194,249.37
油气资产折耗
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 141,682.44 141,682.44
长期待摊费用摊销 1,417,452.85 913,301.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 13,209,383.40 1,943,890.68
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 6,104,194.37 5,470,080.99
投资损失 -1,127,632.53 -1,120,797.17
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 -6,646,205.36 -15,136,421.64
经营性应收项目的减少 -18,026,682.84 -5,614,829.97
经营性应付项目的增加 -18,822,092.18 -2,036,818.50
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -6,689,616.40 -7,613,531.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,475,152.12 21,214,416.62
减：现金的期初余额 31,073,746.49 33,705,648.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,598,594.37 -12,491,232.11
（2） 公司本期无取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息。
（3） 现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 23,475,152.12 31,073,746.49
其中：库存现金 313,919.00 264,791.49
可随时用于支付的银行存款 23,161,233.12 30,808,955.00
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 23,475,152.12 31,073,746.49
六、 关联方及关联交易
1、 关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
a. 母公司
企业
母公司名称 关联关系 注册地 法人代表 业务性质
类型
兰州市城关区东岗 涂料产品、半成品、化工原料及产
西北油漆厂 母公司 国有 付淑丽
东路 1917 号 品（国家限制经营的除外）等
（续表）
母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终控
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例(%) 表决权比例(%) 制方
西北永新集团
西北油漆厂 8,402 万元 39.27 39.27 22443076-3
有限公司
本企业的母公司情况的说明：
西北油漆厂属于西北永新集团有限公司的下属公司，主要经营涂料产品、半成品、化工原
料及产品（国家限制经营的除外），本企业自产的漆类产品，涂料专用机械；经营本企业生产、
研究所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件，以及本企业进料加工。
公司 2011 年度开始实施重大资产重组事项。2011 年 11 月 14 日，甘肃省人民政府国有资产
监督管理委员会批准同意将西北油漆厂持有的公司 74221905 股国有法人股份(占公司总股本的
39.27%)无偿划转给甘肃省电力投资集团公司（以下简称“甘肃电投”），甘肃电投将下属的优质
水电资产，一部分用于置换西北化工的现有全部资产和负债，差额部分由西北化工向甘肃电投
定向发行股份购买，最终实现甘肃电投水电资产借壳上市。截至本报告日，该国有股权无偿划
转事项已经国务院国有资产监督管理委员会批准同意；本次重大资产置换及非公开发行股份购
买资产的交易事项已经公司董事会、股东大会审议通过，并经中国证监会上市公司并购重组审
核委员会 2012 年 7 月 10 日第 18 次工作会议审核并无条件通过；2012 年 8 月 1 日，公司收到中
国证监会《关于核准西北永新化工股份有限公司重大资产重组及向甘肃省电力投资集团公司非
公开发行股份购买资产的批复》，核准公司本次重大资产重组及向甘肃电投发行股份购买资产
事宜，该批复自核准之日起 12 个月内有效。
59
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
截至本报告日，西北油漆厂所持本公司国有法人股权无偿划转至甘肃电投的过户手续尚未
办理，西北油漆厂仍持有公司 7,422.1905 万股股份，仍为公司控股股东。
本次重大资产重组及非公开发行股份购买资产手续办理后，甘肃电投将成为公司控股股东。
b. 子公司
本公司子公司情况详见附注四、（一）、（二）。
c. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
西北油漆厂 8,402 万元 - - 8,402 万元
d. 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
期末余额 期初余额
股东
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
西北油漆厂 39.27% 39.27% 39.27% 39.27%
（2） 不存在控制关系的关联方
a. 本公司的联营企业情况
本公司 本公司在被
被投资单位 企业 注册 法人代 业务 注册资 关联关 组织机
持股比 投资单位表
名称 类型 地 表 性质 本 系 构代码
例（%） 决权比例（%）
兰州华世泵
有限 甘肃 工业 2,900 7127567
业科技股份 董亮 37.66 37.66 联营
公司 兰州 企业 万元 5-4
有限公司
b. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 受同一方控制 72023814-8
西北永新生物化工有限公司 受同一方控制 67592692-8
兰州永新大贸贸易有限责任公司 受同一方控制 55626545-0
本公司的其他关联方情况说明：
甘肃陇神戎发药业股份有限公司是本公司母公司的控股股东西北永新集团有限公司的控股
子公司，主要从事药品的制造和销售。
西北永新生物化工有限公司是本公司母公司的控股股东西北永新集团有限公司的控股子公
司，主要从事醋酸乙烯的制造和销售。
兰州永新大贸贸易有限责任公司是本公司母公司的控股股东西北永新集团有限公司的全资
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
子公司，主要从事有色金属、化工产品、建筑材料的销售等。
2、 关联方交易
（1） 关联租赁情况
a. 公司承租情况表：
租赁资产种 租赁起 租赁终 租赁费定 本期确认的租赁
出租方名称 承租方名称
类 始日 止日 价依据 费
西北永新集团有 西北永新化工股
土地使用权 2007 年 2057 年 协议 505,471.08
限公司 份有限公司
b. 关联租赁情况说明：根据本公司与本公司的实际控制人西北永新集团有限公司达成的《土地
使用协议》，本公司在对西北永新集团有限公司所拥有的大砂坪“永新化工园区”568 亩荒山进
行平整后，可获得“永新化工园区”330 亩土地的使用权，期限为 50 年。土地平整共发生费用
58,976,281.14 元。
（2） 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
甘肃省电力投资集 西北永新化工
5000 万元 2011 年 11 月 6 日 2012 年 9 月 6 日 否
团公司 股份有限公司
西北永新置业有限 西北永新化工
3000 万元 2010 年 11 月 14 日 2012 年 11 月 14 日 否
公司 股份有限公司
西北永新集团有限 西北永新化工
6000 万元 2011 年 2 月 01 日 2013 年 1 月 31 日 否
公司 股份有限公司
关联担保情况说明：① 西北永新集团有限公司为本公司在中国银行股份有限公司兰州市黄
河支行 5000 万元借款提供最高额担保，签订编号为：2011 年黄河保字 001 号《最高额保证合同》。
同时，西北油漆厂为本公司提供质押担保，签订编号为 2011 年黄河质字 001 号质押合同，质押
物一为西北油漆厂持有的西北化工（000791）2000 万股，评估价值为 15,000 万元，登记机关：
中国证劵登记结算有限责任公司深圳分公司。因公司重组事项，该质押股权已于 2011 年 11 月 7
日解除质押担保，由甘肃电投为其提供担保，担保期限自 2011 年 11 月 6 日至 2012 年 9 月 6 日。
②西北永新置业有限公司为本公司在交通银行股份有限公司甘肃省分行 3000 万元借款抵押
担保，抵押物为西北永新置业有限公司位于兰州市城关区拱星墩街道东岗东路 1205 号商铺。产
权 证 书 编 号 为 ： 兰 房 ( 城 股 ) 产 字 第 119264 号 ，《 抵 押 合 同 》 编 号 ： 甘 交 银 2011 年 第
6211102011A300000700 号。
③西北永新集团有限公司为本公司在中国建设银行股份有限公司兰州城关支行 6000 万元借
款提供抵押，合同编号为：2011-GLDK-001《抵押合同》。抵押物一为西北永新集团的土地使用
权，权属证书:兰国用（2007）第 C07400 号，面积：256,925.31 ㎡，评估价值为 10,766.71 万元。
截止本报告期末，公司已偿还 500 万元。
（3） 其他关联方交易
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
本公司依据《兰州市鼓励企业出城入园进行搬迁改造暂行办法》、《兰州市土地储备办法》、
《兰州市土地管理领导小组会议纪要》（2010 年第二次会议）、甘肃省发展和改革委员会、甘肃
省住房和城乡建设厅、甘肃省国土资源厅联合下发的《关于下达 2011 年全省第一批经济适用房
建设投资计划的通知》（甘发改投资【2011】679 号文）以及《兰州市城乡规划委员会主任委员
会会议纪要》（2011 年第二次会议）的规定和文件精神，经政府相关部门规划批准同意，将公司
原厂区土地东南角的 40 亩(紧邻其他家属区、商业开发价值最低的部分)授权经营用地规划为经
济适用房用地，定点给西北永新集团有限公司建设经济适用房用于拆迁安置该地块住户及解决
部分职工住房，使剩余土地具备商业出让(招拍挂)条件后，作为商业用地定点给兰州市土地储
备中心进行公开出让。本公司与西北永新集团有限公司签署《收回 40 亩授权经营土地补偿协议》，
就其收回本公司原厂区 40 亩授权经营用地给予公司补偿事宜达成协议。本公司 2011 年 9 月 9
日召开临时股东大会，审议并通过了公司与西北永新集团有限公司签署的《收回 40 亩授权经营
土地补偿协议》的议案。
根据协议约定，西北永新集团有限公司收回该40亩授权经营土地，给予本公司按该土地原
值3360.39万元的基础上溢价60%的现金补偿，即5376.724万元现金补偿，对其地面建筑物按评
估值给予751.12万元现金补偿，合计6127.844万元现金补偿。西北永新集团有限公司分四期支
付给本公司：①自协议生效之日起三个月内，支付2127.844万元现金补偿款；②在2012年12月
31日前，支付1500万元现金补偿款；③在2013年12月31日前，支付1500万元现金补偿款；④在
2014年12月31日前，支付剩余1000万元现金补偿款。2011年，公司收到第一期现金补偿款
2127.844万元，2012年3月公司收到第二期现金补偿款1500万元。2012年6月29日，相关该40亩
授权经营土地的权属变更手续已完成，西北永新集团有限公司已取得该土地的使用权。
3、 关联方应收应付款项
（1） 上市公司应收关联方款项
其他应收款
期末余额 期初余额
债务人
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
兰州华世泵业科技股份有限公司 1,815,804.53 1,802,390.33
合计 1,815,804.53 1,802,390.33
（2） 上市公司应付关联方款项
a. 应付账款
债权人 期末余额 期初余额
西北油漆厂 2,194.73 2,194.73
合计 2,194.73 2,194.73
b. 其他应付款
债权人 期末余额 期初余额
西北永新集团有限公司 73,336,309.14 70,064,748.89
西北永新生物化工有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00
兰州永新大贸贸易有限责任公司 2,000,000.00
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
债权人 期末余额 期初余额
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 1,503,826.45
合计 111,336,309.14 111,568,575.34
七、 或有事项
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、 承诺事项
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截至审计报告日，本公司尚未完成重大资产重组事项。
1、2012 年 1 月 5 日，中国证券监督管理委员会证监许可［2011］2162 号《关于核准甘肃
省电力投资集团公司公告西北永新化工股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批
复》文件，批复主要内容：①中国证监会对甘肃省电力投资集团公司公告西北永新化工股份有
限公司收购报告书无异议； ②中国证监会核准甘肃省电力投资集团公司因国有资产无偿划转而
持有西北永新化工股份有限公司 74221905 股股份，约占本公司总股本的 39.27%而应履行的要约
收购义务。
2、2012 年 3 月 5 日，本公司收到甘肃电投转来甘肃省国有资产监督管理委员会甘国资发
改组［2012］31 号《关于西北永新化工股份有限公司资产重组方案的批复》文件，批复主要内
容：①同意甘肃省电力投资集团公司上报的西北永新化工股份有限公司重大资产置换及非公开
发行股份购买资产方案；②甘肃省电力投资集团公司所持相关水电股权资产 441264.32 万元全
部注入西北永新化工股份有限公司，其中 44594.8 万元与西北永新化工股份有限公司的等值资
产进行置换，置换后的差额部分资产 396669.52 万元由西北永新化工股份有限公司向甘肃省电
力投资集团公司非公开发行股份购买；③甘肃省电力投资集团公司要按照国有股权管理的有关
规定，正确行使股东权利，维护国有权益，促进西北永新化工股份有限公司健康发展。
3、2012 年 3 月 12 日，本公司召开 2012 年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于公
司重大资产重组及非公开发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于<西北永新化工股份
有限公司重大资产置换及非公开发行股份购买资产暨关联交易报告书>及其摘要的议案》、《签署
<西北永新集团有限责任公司、西北永新化工股份有限公司与甘肃省电力投资集团公司之重大资
产置换及发行股份购买资产协议>的议案》、《签署<盈利预测补偿协议>的议案》、《关于提请公司
股东大会批准甘肃省电力投资集团公司免于以要约方式增持公司股份的议案》、《关于提请股东
大会授权董事会办理本次重大资产置换及发行股份购买资产相关事宜的议案》等。
4、本公司重大资产置换及非公开发行股份购买资产的交易事项已经中国证监会上市公司并
购重组审核委员会 2012 年 7 月 10 日第 18 次工作会议审核并无条件通过；2012 年 8 月 1 日，公
司收到中国证监会《关于核准西北永新化工股份有限公司重大资产重组及向甘肃省电力投资集
团公司非公开发行股份购买资产的批复》，核准公司本次重大资产重组及向甘肃电投发行股份
购买资产事宜，该批复自核准之日起 12 个月内有效。截至本报告日，西北油漆厂所持本公司国
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
有法人股权无偿划转至甘肃电投的过户手续尚未办理，本次重大资产重组及非公开发行股份购
买资产手续办理后，甘肃电投将成为公司控股股东。
十、 其他重要事项
1、本公司 2011 年度正在进行重大资产重组事项，甘肃电投将下属的优质水电资产置换西
北化工的全部资产和负债，差额部分由西北化工向甘肃电投定向发行股份购买，最终实现甘肃
电投水电资产借壳上市。
① 2011 年 11 月 14 日，经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会《关于将西北油漆厂
持有的西北永新化工股份有限公司国有法人股无偿划转甘肃省电力投资集团公司持有的批复》
（甘国资发产权[2011]338 号）文件批准，同意将西北油漆厂持有的本公司所有国有法人股（共
计 74221905 股，占公司总股本的 39.27%）无偿划转给甘肃电投，划转基准日为 2011 年 10 月
31 日。
② 2011 年 11 月 17 日，本公司、本公司控股股东西北油漆厂、西北永新集团有限公司与
甘肃电投签署了《重大资产置换、发行股份购买资产及国有股份无偿划转之框架协议》。西北油
漆厂将持有本公司的 39.27%股权经国务院国资委以及甘肃省国资委批准后无偿划转至甘肃电
投，同时甘肃电投以所持的水电资产与本公司全部资产及负债进行置换，置换后剩余的水电资
产由本公司向甘肃电投非公开发行股票购买。对于置换出的资产、业务、负债以及人员全部由
西北永新集团有限公司承接。
③ 2011 年 12 月 6 日，国务院国有资产监督管理委员会《关于西北永新化工股份有限公司
国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2011]1349 号），主要内容如下： 一、
同意将西北油漆厂所持股份公司 7422.1905 万股股份无偿划转给甘肃电投；二、本次股份无偿
划转完成后，股份公司总股本不变，其中甘肃电投（SS）持有 7422.1905 万股，占总股本的 39.27%。
④2012 年 1 月 5 日，中国证券监督管理委员会证监许可［2011］2162 号《关于核准甘肃省
电力投资集团公司公告西北永新化工股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》
文件，批复主要内容：①中国证监会对甘肃省电力投资集团公司公告西北永新化工股份有限公
司收购报告书无异议； ②中国证监会核准甘肃省电力投资集团公司因国有资产无偿划转而持有
西北永新化工股份有限公司 74221905 股股份，约占本公司总股本的 39.27%而应履行的要约收购
义务。
⑤2012 年 3 月 5 日，本公司收到甘肃电投转来甘肃省国有资产监督管理委员会甘国资发改
组［2012］31 号《关于西北永新化工股份有限公司资产重组方案的批复》文件，批复主要内容：
①同意甘肃省电力投资集团公司上报的西北永新化工股份有限公司重大资产置换及非公开发行
股份购买资产方案；②甘肃省电力投资集团公司所持相关水电股权资产 441264.32 万元全部注
入西北永新化工股份有限公司，其中 44594.8 万元与西北永新化工股份有限公司的等值资产进
行置换，置换后的差额部分资产 396669.52 万元由西北永新化工股份有限公司向甘肃省电力投
资集团公司非公开发行股份购买；③甘肃省电力投资集团公司要按照国有股权管理的有关规定，
正确行使股东权利，维护国有权益，促进西北永新化工股份有限公司健康发展。
⑥2012年3月12日，本公司召开2012年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于公司重大
资产重组及非公开发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于<西北永新化工股份有限公
司重大资产置换及非公开发行股份购买资产暨关联交易报告书>及其摘要的议案》、《签署<西北
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
永新集团有限责任公司、西北永新化工股份有限公司与甘肃省电力投资集团公司之重大资产置
换及发行股份购买资产协议>的议案》、《签署<盈利预测补偿协议>的议案》、《关于提请公司股东
大会批准甘肃省电力投资集团公司免于以要约方式增持公司股份的议案》、《关于提请股东大会
授权董事会办理本次重大资产置换及发行股份购买资产相关事宜的议案》等。
⑦、2012年7月10日，本公司重大资产置换及非公开发行股份购买资产的交易事项已经中国
证监会上市公司并购重组审核委员会第18次工作会议审核并无条件通过；2012年8月1日，公司
收到中国证监会《关于核准西北永新化工股份有限公司重大资产重组及向甘肃省电力投资集团
公司非公开发行股份购买资产的批复》，核准公司本次重大资产重组及向甘肃电投发行股份购
买资产事宜，该批复自核准之日起12个月内有效。截至本报告日，西北油漆厂所持本公司国有
法人股权无偿划转至甘肃电投的过户手续尚未办理，本次重大资产重组及非公开发行股份购买
资产手续办理后，甘肃电投将成为公司控股股东。
2、2009 年 4 月，本公司子公司西北永新集团甘肃管业有限公司因江苏东台宏峰化工有限公
司欠其货款 35.4 万元一事，向天水市麦积区人民法院提起诉讼，请求法院依法判决对方清偿欠
款。2009 年 7 月，天水市麦积区人民法院一审判决西北永新集团甘肃管业有限公司胜诉，判令
江苏东台宏峰化工有限公司偿还欠款 34.29 万元，并承担本案诉讼费。后对方提起上诉，2009
年 11 月天水市麦积区人民法院终审判决，维持原判。截止本报告期末，西北永新集团甘肃管业
有限公司尚未收到被告的欠款。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 应收账款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
信用风险特征组合 52,909,936.19 100.00 12,988,855.26 24.55 47,298,740.60 100.00 12,988,855.26 27.46
组合小计 52,909,936.19 100.00 12,988,855.26 24.55 47,298,740.60 100.00 12,988,855.26 27.46
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 52,909,936.19 100.00 12,988,855.26 24.55 47,298,740.60 100.00 12,988,855.26 27.46
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额 期初余额
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 39,170,146.23 74.04 2,286,594.68 33,558,950.64 70.95 2,286,594.68
1至2年 1,448,766.43 2.74 144,876.64 1,448,766.43 3.06 144,876.64
2至3年 230,119.51 0.43 69,035.85 230,119.51 0.49 69,035.85
3至4年 3,050,006.40 5.76 1,525,003.20 3,050,006.40 6.45 1,525,003.20
4至5年 237,763.66 0.45 190,210.93 237,763.66 0.50 190,210.93
5 年以上 8,773,133.96 16.58 8,773,133.96 8,773,133.96 18.55 8,773,133.96
合计 52,909,936.19 100.00 12,988,855.26 47,298,740.60 100.00 12,988,855.26
（2） 期末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
1 客户 4,409,565.89 1 年以内 8.33
2 客户 2,133,311.38 1 年以内 4.03
3 客户 1,488,789.84 1 年以内 2.81
4 客户 1,260,408.15 1 年以内 2.38
5 客户 955,634.02 1 年以内 1.81
合计 -- 10,247,709.28 -- 19.36
（3） 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
西北永新置业有限公司 子公司 4,335.00 0.01
合计 4,335.00 0.01
（4） 坏账准备
本期减少
期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
12,988,855.26 12,988,855.26
2、 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
信用风险特征组合 31,617,771.46 42.64 26,519,872.54 83.88 33,530,820.98 45.10 26,519,872.54 79.09
与交易对象关系组合 42,534,273.22 57.36 40,816,477.38 54.90
66
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
组合小计 74,152,044.68 100.00 26,519,872.54 35.76 74,347,298.36 100.00 26,519,872.54 35.67
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 74,152,044.68 100.00 26,519,872.54 35.76 74,347,298.36 100.00 26,519,872.54 35.67
其他应收款种类的说明：
a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 4,319,074.61 13.66 114,270.04 6,232,124.13 18.58 114,270.04
1至2年 512,420.94 1.62 51,242.09 512,420.94 1.53 51,242.09
2至3年 57,068.66 0.18 17,120.60 57,068.66 0.17 17,120.60
3至4年 754,604.51 2.39 377,302.26 754,604.51 2.25 377,302.26
4至5年 73,325.93 0.23 58,660.74 73,325.93 0.22 58,660.74
5 年以上 25,901,276.81 81.92 25,901,276.81 25,901,276.81 77.25 25,901,276.81
合计 31,617,771.46 100.00 26,519,872.54 33,530,820.98 100.00 26,519,872.54
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
与交易对象关系组合 42,534,273.22 0.00
合计 42,534,273.22 0.00
（2） 期末其他应收款中欠款金额前五名
与本公司 其他应收款期 占其他应收款总额的
单位名称 账龄
关系 末余额 比例（%）
西北永新集团甘肃管业有限公司 子公司 28,420,749.60 1 年以内、1-4 年 38.33
西北永新置业有限公司 子公司 12,297,719.09 1 年以内、1-2 年 16.58
甘肃德昌投资公司 往来单位 10,000,000.00 5 年以上 13.49
兰州大利涂料公司 往来单位 5,040,000.00 5 年以上 6.80
兰州华世泵业科技股份有限公司 联营企业 1,815,804.53 1 年以内、1-5 年 2.45
合计 -- 57,574,273.22 -- 77.65
（3） 应收关联方账款情况
67
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
西北永新甘肃管业有限公司 子公司 28,420,749.60 38.33
西北永新置业有限公司 子公司 12,297,719.09 16.58
兰州华世泵业科技股份有限公司 联营企业 1,815,804.53 2.45
合计 -- 42,534,273.22 57.36
（4） 坏账准备
本期减少
期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
26,519,872.54 26,519,872.54
3、 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 86,369,822.41 47,797,209.94 86,369,822.41 47,797,209.94
按权益法核算的长期股权投资 5,636,839.03 5,636,839.03
其中：合营企业
联营企业 5,636,839.03 5,636,839.03
其他按成本法核算的长期股权投资 51,420,000.00 51,420,000.00
合计 143,426,661.44 47,797,209.94 143,426,661.44 47,797,209.94
（1） 被投资单位主要信息
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
1、子公司
西北永新置业有限公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
西北永新集团甘肃管业有限公司 成本法 64,850,000.00 65,369,822.41 65,369,822.41
子公司小计 85,850,000.00 86,369,822.41 86,369,822.41
2、联营企业
兰州华世泵业科技股份有限公司 权益法 10,920,000.00 5,636,839.03 5,636,839.03
联营企业小计 10,920,000.00 5,636,839.03 5,636,839.03
2、其他按成本法核算的长期
股权投资
天津环球高新技术投资有限公司 成本法 39,420,000.00 39,420,000.00 39,420,000.00
宝鸡忠诚机床股份有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
兰州新区给排水有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
其他按成本法核算的长期股
51,420,000.00 51,420,000.00 51,420,000.00
权投资小计
合计 148,190,000.00 143,426,661.44 143,426,661.44
(续表)
68
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本期计提减 本期
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备
值准备 现金红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
1、子公司
西北永新置业有限公司 70.00 70.00
西北永新集团甘肃管业有限公司 58.50 58.50 47,797,209.94
子公司小计 47,797,209.94
2、联营企业
兰州华世泵业科技股份有限公司 37.66 37.66
联营企业小计
3、其他按成本法核算的长期股权
投资
天津环球高新技术投资有限公司 45.00 45.00
宝鸡忠诚机床股份有限公司 1.59 1.59 1,200,000.00
兰州新区给排水有限公司 10.00 10.00
其他按成本法核算的长期股权投
1,200,000.00
资小计
合 计 -- -- -- 47,797,209.94 1,200,000.00
4、 营业收入及营业成本
（1） 主营业务收入和其他业务收入
本期金额 上期金额
主营业务收入 106,718,705.17 106,192,352.57
其他业务收入 6,233,876.04 6,806,396.82
合计 112,952,581.21 112,998,749.39
（2） 主营业务收入和主营业务成本（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
涂料 106,718,705.17 91,225,992.09 106,192,352.57 90,478,959.02
合计 106,718,705.17 91,225,992.09 106,192,352.57 90,478,959.02
（3） 主营业务收入和主营业务成本（分地区）
本期金额 上期金额
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
西北地区 80,812,761.96 69,080,901.72 48,165,132.24 41,038,087.21
西南地区 10,655,761.00 9,108,828.36 26,478,458.25 22,560,413.07
中东部地区 15,250,182.21 13,036,262.01 31,548,762.08 26,880,458.73
合计 106,718,705.17 91,225,992.09 106,192,352.57 90,478,959.02
69
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
（4） 其他业务收入和其他业务成本
本期金额 上期金额
产品或业务类别
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
原材料 537,489.42 314,040.65 567,278.54 448,720.56
电泳线项目 338,770.47 295,127.20 1,928,458.79 1,514,514.38
涂装工程 1,153,902.40 1,005,196.67 1,552,190.48 1,483,743.42
半成品 620,928.89 526,377.36
包装物 1,512,079.80 1,075,593.79 746,250.87 587,278.22
其他 2,691,633.95 1,589,050.71 1,391,289.25 266,871.30
合计 6,233,876.04 4,279,009.02 6,806,396.82 4,827,505.24
（5） 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
1 4,989,680.34 4.77
2 3,884,024.36 3.29
3 2,720,839.49 1.94
4 2,461,538.46 1.93
5 1,894,282.91 1.76
合计 15,950,365.56 13.69
5、 投资收益
（1） 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,200,000.00 1,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宝鸡忠诚机床股份有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 --
合计 1,200,000.00 1,200,000.00 --
6、 现金流量表补充资料
70
西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,338,313.44 -321,046.86
加：资产减值准备
固定资产折旧 4,323,987.90 4,178,204.94
油气资产折耗
生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,417,452.85 913,301.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -13,209,383.40 1,943,890.68
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 5,091,046.95 5,202,361.08
投资损失 -1,200,000.00 -1,200,000.00
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 -2,524,139.01 -9,239,151.25
经营性应收项目的减少 -4,816,766.14 -4,125,043.38
经营性应付项目的增加 4,182,855.97 1,239,797.70
其 他
经营活动产生的现金流量净额 2,603,368.56 -1,407,685.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,204,445.33 14,466,286.21
减：现金的期初余额 23,860,630.44 27,283,192.70
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -6,656,185.11 -12,816,906.49
十二、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
（1） 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 13,209,383.40 处置无形资产、固定资产
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 1,345,127.80
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
项目 金额 说明
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
长期无法支付的款项、处
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 600,963.30
理废旧物资收益等
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 15,155,474.47
2、 净资产收益率及每股收益
（1） 2012 年半年度净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.36 0.0567 0.0567
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.39 -0.0234 -0.0234
股股东的净利润
（2） 2011 年半年度净资产收益率和每股收益
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西北永新化工股份有限公司 2012 年半年度合并财务报表附注
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.49 0.0084 0.0084
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.52 0.0089 0.0089
股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
与上期增减
报表项目 原 因
变动（%）
应收票据 -62.26 主要原因是本期银行承兑汇票付款增加，余额同比下降
应收账款 35.99 主要原因是本期子公司永新管业赊销业务增加，应收账款同比增加
预收账款 -32.51 主要原因是本期与上期相比，子公司永新管业预收货款减少
未分配利润 26.06 主要原因是本年利润同比增加引起
主要原因是销售增加，使应交增值税相应增加，进而城建税、教育
营业税金及附加 35.19
费附加同比增长；此外本年新增价格调节基金影响该项目同比增长。
主要原因是人工成本、运输成本及为扩展业务发生的广告宣传、劳
销售费用 92.45
务费等费用增加，是该项目同比增长。
主要原因是本期原厂区 40 亩土地完成产权过户，确认 1331.74 万元
营业外收入 719.61
收益。
主要原因是上年处置榆中县土地等非流动资产损失使该项目发生额
营业外支出 -92.41 195.8 万元，而本期仅发生 14.8 万元，均为处置报废车辆损失，使该
项目同比减少。
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 8 月 17 日批准报出。
西北永新化工股份有限公司
二〇一二年八月十六日
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