甘肃电投能源发展股份有限公司内部控制规范实施工作方案


    为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企

业可持续发展，根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的

《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7 号）及《企业内部控制配套指引》（财

会【2010】11 号），按照中国证监会、深圳证券交易所及甘肃证监局的相关要求，

结合本公司实际，特制定公司内部控制规范实施工作方案如下：

       一、公司基本情况介绍

    公司简称：甘肃电投；股票代码：000791；上市地：深圳证券交易所；公司性

质：股份有限公司；控股股东：甘肃省电力投资集团公司；主营业务：以水力发电

为主的可再生能源、新能源的投资开发、高科技研发、生产经营及相关信息咨询服

务。

    甘肃电投能源发展股份有限公司于 2012 年度完成重大资产重组工作。

    公司组织架构如下：


                                                 股东大会



        战略委员会
                                                  董事会                    监事会

       提名委员会
                                                  总经理
       薪酬与考核委
           员会
                                   副总经理                  财务总监                董事会秘书
        审计委员会




            总经理       证券部         财务部                    经营部                内审部
            工作部




              甘肃电投       甘肃电投             甘肃电投              甘肃电投           甘肃电投
              河西公司       炳灵公司            九甸峡公司             洮河公司           大容公司
       二、组织保障

    建立与实施内部控制规范是一项涉及到公司各部门及分支机构的系统工程，需

要提供足够的资源和保障。为了有力推动内部控制规范实施，公司成立内部控制规

范实施领导小组及工作小组，并在人力、资金等方面保证内控规范实施工作的推进。

    （一）领导小组

    领导小组由公司董事长担任组长，董事长为本次内控规范实施工作的第一责任

人。

    组长：李宁平

    副组长：李辉

    成员：李青标、万红波、董红健

    领导小组的主要职责包括：

    1、决定内部控制规范实施工作的组织机构和工作分工；

    2、决定内部控制规范实施工作的实施范围，审批项目计划；

    3、决定内部控制规范实施工作有关重大事项的决策,包括中介机构的选聘、经

费的安排、工作方案等；

    4、根据工作进度，分阶段对内控体系建设的成果进行验收；

    5、确保内部控制规范实施工作的过程控制和监督实施，并及时向董事会报告。

       （二）工作小组

    根据公司内控规范实施工作的具体安排，从公司各职能部门及各子公司抽调骨

干人员，与外部聘请的咨询机构人员共同组成项目工作小组。工作小组组成如下：

    组长:董红健

    副组长：外聘咨询机构负责人

    成员：张建红、胡忠群、苟建国、闫小淇、阎步宇、刘济和、白明军、寇世民、

张清杨、赵志宏、吕庆年、康会西、董永生、尚怀锋、梁力双，及外聘咨询机构工

作人员。

    工作小组的主要职责包括：

    1、制订和推进各阶段工作目标及计划；


                                    2
    2、组织、配合进行流程测试；

    3、组织、协调进行业务流程控制的设计维护,建立和完善风险控制文档；

    4、组织、协调制度梳理、体系建立、试运行、自我评价等工作；

    5、组织开展内部控制相关培训；

    6、协调进行工作成果的验收和推广工作；

    7、定期向领导小组汇报各阶段工作进展和工作成果；

    8、落实内控规范实施其他日常工作。

    公司财务总监具体负责组织内控规范制定过程中的各项工作，协调各专业工作

进度，解决出现的各种问题，指导各公司制定内控规范。内部控制自我评价工作由

内审部负责，内部控制审计工作聘请咨询机构进行。同时，为保证内控规范项目的

顺利实施，公司聘请内部控制建设咨询机构参与公司内控体系建设。

    （三）聘请咨询机构

    公司聘请外部咨询机构协助公司开展内控体系建设，力求引入内控体系的方法

论和最佳实践，培养公司内控管理人才，提升公司管理水平。

    （四）费用预算

    公司将把本次内控规范实施项目的相关费用预算列入专项预算，包括聘请外部

咨询机构进行内控建设咨询费用、会计师事务所进行内控审计的相关费用及工作过

程中的其他费用。

    三、内控建设工作计划

    （一）范围与流程

    本次内部控制实施范围包括股份公司本部、甘肃电投大容电力有限责任公司、

甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司、甘肃电投洮河水电开发有限责任公司、甘

肃电投炳灵水电开发有限责任公司、甘肃电投河西水电开发有限责任公司等 6 个主

体，包括了股份公司和所有子公司的重要一级业务流程 19 项以及相关的二、三级

流程。

    （二）各责任部门名单




                                    3
  序号   配套指引          专业工作及业务流程                   责任部门

   1          组织架构     组织架构的设计和运行                 总经部
   2          发展战略     发展战略的制定和实施                 经营部
   3          人力资源     人力资源的引进与开发、 使用与退出    总经部
                           安全生产                             经营部
                           产品质量                             经营部
   4          社会责任
                           环境保护                             经营部
                           促进就业与员工权益保护               总经部
   5          企业文化     企业文化的建设与评估                 总经部
   6          资金管理     筹资、投资与营运                     财务部
   7          采购业务     购买与付款                           财务部、经营部
   8          资产管理     存货、固定资产、无形资产             财务部、总经部
   9          销售业务     销售与收款                           财务部
   10        研究与开发    立项与研究、开发与保护               经营部
                           工程立项、工程招标、工程造价、工程   经营部
   11         工程项目
                           建设、工程验收
   12         担保业务     调查评估与审批、执行与监控           财务部
   13         业务外包     承包方选择、业务外包实施             经营部
   14         财务报告     财务报告的编制、对外提供及分析利用   财务部、证券部
   15         全面预算     预算编制、执行及考核                 财务部、经营部
   16         合同管理     合同的订立及履行                     经营部
   17       内部信息传递   内部报告的形成和使用                 证券部、总经部
   18         信息系统     信息系统的开发、运行与维护           总经部
   19         内控评价     内部控制评价                         内审部

    （三）内控建设工作计划

    1、内控启动阶段

    （1）召开项目启动会：公司在 2013 年 5 月底前完成《内部控制规范实施工作

方案》以及内控实施计划的编制、董事会审批与信息披露相关工作，并上报甘肃证

监局备案；6 月 20 日前召开内控实施项目启动会，对公司内控建设工作进行部署和

动员。

    （2）组织培训学习

    时间：2013 年 6 月～12 月。

    为有效推进公司内控规范实施工作，帮助各职能部门、各子公司尽快熟悉《企

业内部控制基本规范》及配套指引的要求，掌握内部控制建设实务操作要点，避免

内部舞弊等重大风险的出现，提高工作效率，公司聘请专业机构举办内控知识的专

项培训，并组织公司内控人员参加证券监管机构组织的内控专业培训。
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    2、自查梳理、对照检查阶段

    时间：2013 年 6 月 20 日～7 月底。

    工作任务：根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》的要

求，全面梳理公司各项制度和业务流程，梳理风险点，编制风险清单形成工作底稿，

总结阶段性工作，将公司现有的制度流程与风险清单进行对比，查找缺陷，制定整

改方案。具体内容如下：

    （1）根据内控规范及相关指引出发，完成内控手册总目录表，结合实际情况进

行内控梳理：

    a、梳理业务流程、岗位、职责；

    b、明确工作流程与职责的对应；

    c、发现制度、责任的缺失、重叠；

    d、发现流程与制度之间的差异。

    （2）实施风险评估、编制风险清单

    参照内控基本规范及应用指引，根据公司及各业务的具体运作情况评估业务流

程、岗位设置、执行等各方面的风险点，填写风险清单。

    （3）辨识内控环节、整理现有制度与风险清单对比找出存在的内控缺陷并记录：

    a、根据风险点对比现有制度设置及执行情况，是否存在控制、控制是否合理有

效；

    b、发现控制中存在的缺陷，记入清单。

    （4）提交阶段性报告

    对自查梳理流程、对照检查阶段成果进行汇总，提供阶段性报告，最终形成《内

部控制缺陷报告》。

    （5）制定整改方案

    根据发现的缺陷类型，为实现控制目标设计控制活动如：职务分离控制、授权

审批控制、会计系统控制、财产保全控制、预算控制、绩效考核等措施，可更新现

有的组织架构、岗位设置、更新修改制度或制定新的制度。

    3、整改落实阶段


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   时间：2013 年 8 月。

   工作任务：落实整改、提交报告；责任部门将按照内控缺陷整改方案对发现的

缺陷进行逐一整改，完善公司各项内部控制管理制度和控制措施，提交《内控缺陷

整改报告》。

   4、完成《内部控制手册》初稿编制

   时间：2013 年 9 月。

   工作任务：

   （1）内控项目小组根据风险清单和各项内控文档等资料，编制完成《内部控制

手册》（初稿），并对手册内容进行实施辅导和推进执行。

   （2）发布《内部控制手册》（初稿），通过定期的内控培训和抽查审计等工作

方式，在公司各部门和各子公司贯彻落实内部控制手册内容。

   5、完成《内部控制手册》定稿

   时间：2013 年 10～12 月。

   工作任务：

   （1）在公司和各子公司内部试运行《内部控制手册》（初稿）；

   （2）根据试运行结果，与内部控制规范体系进行对比，分析现有内控措施能否

合理控制风险，进一步补充完善和修改。

   （3）完成公司《内部控制手册》定稿并发布。

   四、内控自我评价计划

   时间：2013 年 11～12 月。

   要求：完成与财务报告相关内控建设工作，出具内控自我评价报告。

   责任人：内控评价小组。

   （一）编制自我评价方案

   时间：2013 年 11 月 15 日前编制完成。

   要求：根据公司业务特点、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等情

况，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，确

定纳入自我评价范围的业务流程，确定内控缺陷的评价标准及评价工作的具体时间


                                     6
表和人员分工。

    （二）组织开展自我评价工作

    根据内控建设和实施情况，采取访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验测试、

抽样和比较分析等方法，充分收集内部控制设计和运行是否有效的证据，编制内部

控制评价工作底稿。

    （三）缺陷的核查

    对存在的缺陷对其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面核查，编制

缺陷评价汇总表，提出认定意见和整改建议，编制整改任务单。

    （四）完成自我评价报告

    2013 年 12 月 15 日前，内控评价小组应完成内部控制自我评价报告的编写，内

控自我评价报告经董事会批准后对外披露并报送监管部门。

    五、内部控制审计工作计划

    内部控制审计工作由公司聘请会计师事务所完成并出具内部控制审计报告。公

司将按照相关要求与 2013 年年度报告的同时披露内部控制审计报告。




                                             甘肃电投能源发展股份有限公司

                                                           2013 年 6 月 17 日




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