关于甘肃电投能源发展股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2014]62040002 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于甘肃电投能源发展股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2014]62040002 号
甘肃电投能源发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“甘肃
电投”）2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委
员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制
和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是甘肃电投管理层的责任，我
们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计甘肃电投 2013 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解甘肃电投 2013 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供甘肃电投能源发展股份有限公司 2013 年度年报披露之目
的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李宗义
中国北京 中国注册会计师：张有全
二○一四年三月二十五日
甘肃电投能源发展股份有限公司 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位:甘肃电投能源发展股份有限公司 单位：万元
占用方与上 上市公司核 2013 年年 2013 年度累计占 2013 年度占用 2013 年度 2013 年年
资金占用方 占用形 占用性
非经营性占用 市公司的关 算的会计科 初占用资金 用发生金额（不含 资金的利息（如 偿还累计 末占用资
名称 成原因 质
联关系 目 余额 利息） 有） 发生金额 金余额
现控股股东、实
际控制人及其附 -
属企业 小计 -
- - - - - - -
前控股股东、实
际控制人及其附 -
属企业 小计 -
- - - - - - -
合 计
往来方与上
- 上市公司核
- 2013- 年年 2013 年度累计往
- 2013 年度往来
- 2013- 年度 2013- 年年
其他关联资金往 资金占用方 往来形 往来性
市公司的关 算的会计科 初往来资金 来发生金额（不含 资金的利息（如 偿还累计 末往来资
来 名称 成原因 质
联关系 目 余额 利息） 有） 发生金额 金余额
甘肃电投房 办公
受同一母 经营性
地产开发有 预付账款 8,000.00 基地预
公司控制 8,000.00 往来
控股股东、实际 限责任公司 付款
控制人及其附属 甘肃省电力 受托
上市公司 经营性
企业 投资集团有 应收账款 3.21 3.21 经营管
的控股股东 往来
限责任公司 理费
小计 8,000.00 3.21 - 8,003.21
上市公司的子公 - - -
-
司及其附属企业
小计 -
关联自然人及其 - - - - - - -
控制的法人 小计 -
其他关联人及其 - - - - - - -
附属企业 小计 -
合 计 - - 8,000.00 - 3.21 - - 8,003.21
- - - -
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：马亚红红
此表已于 2014 年 3 月 25 日获董事会批准。