甘肃电投能源发展股份有限公司
2014 半年度财务报告
（未经审计）
2014 年 08 月
目 录
第一节 财务报表 ........................................................................................................................3
第二节 财务报表附注 ..............................................................................................................21
一、公司基本情况 ....................................................................................................................21
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 ....................................................................22
三、税项 ....................................................................................................................................48
四、企业合并及合并财务报表 ................................................................................................52
五、合并财务报表主要项目注释 ............................................................................................53
六、关联方及关联交易 ............................................................................................................82
七、或有事项 ............................................................................................................................86
八、承诺事项 ............................................................................................................................86
九、资产负债表日后事项 ........................................................................................................86
十、其他重要事项 ....................................................................................................................87
十一、母公司财务报表主要项目注释 ....................................................................................87
十二、补充资料 ........................................................................................................................90
第一节 财务报表
合并资产负债表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 2014 年 6 月 30 日 单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债及股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 363,575,638.96 143,886,182.79 短期借款 540,000,000.00 310,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 106,480,366.94 86,052,693.12 交易性金融负债
应收账款 161,146,191.59 73,893,229.94 应付票据 8,649,755.48
预付款项 166,288,191.00 174,866,923.73 应付账款 46,070,761.59 100,419,415.94
应收保费 预收款项 104,655.00 18,165.00
应收分保账款 卖出回购买金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及拥金
应收利息 应付职工薪酬 3,643,031.63 5,284,067.52
应收股利 应交税费 25,312,818.98 31,383,816.13
其他应收款 49,430,297.00 54,461,506.40 应付利息 14,405,792.52 16,522,554.53
买入返售金融资产 应付股利 12,239,592.66 10,993,043.54
存货 2,641,555.64 2,323,112.15 其他应付款 445,816,732.92 493,339,826.31
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 540,075,424.00 617,979,795.00
流动资产合计 849,562,241.13 535,483,648.13 其他流动负债
3
非流动资产： 流动负债合计 1,636,318,564.78. 1,585,940,683.97
发放委托贷款及垫款 非流动负债： 78
可供出售金融资产 长期借款 8,371,345,205.00
1,636,318,564.78 7,937,590,205.00
持有至到期投资 应付债券 1,585,940,683
长期应收款 长期应付款 .97
长期股权投资 378,866,996.14 383,870,492.91 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 9,931,389,869.23 10,147,777,997.61 递延所得税负债
在建工程 2,313,446,023.00 1,985,696,846.17 其他非流动负债
工程物资 1,392,751.76 1,486,919.76 非流动负债合计 8,371,345,205.00 7,937,590,205.00
固定资产清理 负债合计 10,007,663,769.78 9,523,530,888.97
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股本 722,157,900.00 722,157,900.00
无形资产 85,384,403.90 86,116,755.08 资本公积 2,069,690,084.61 2,069,690,084.61
开发支出 减：库存股
商誉 18,121,610.82 18,121,610.82 专项储备
长期待摊费用 盈余公积 31,575,755.97 31,575,755.97
递延所得税资产 24,168,737.39 20,859,202.01 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 632,673,119.69 693,828,795.87
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,456,096,860.27 3,517,252,536.45
少数股东权益 138,572,003.32 138,630,047.07
非流动资产合计 12,752,770,392.24 12,643,929,824.36 股东权益合计 3,594,668,863.59 3,655,882,583.52
资产总计 13,602,332,633.37 13,179,413,472.49 负债和股东权益总计 13,602,332,633.37 13,179,413,472.49
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：张莉
4
合 并 利 润 表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 544,480,182.48 650,119,897.51
其中：营业收入 544,480,182.48 650,119,897.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 568,133,828.05 604,281,061.88
其中：营业成本 334,950,794.73 348,422,853.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,503,753.25 7,940,125.90
销售费用
管理费用 4,183,122.31 4,505,630.54
财务费用 225,247,970.70 242,603,945.22
资产减值损失 -3,751,812.94 808,507.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列) 27,455,900.10 34,335,914.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,802,254.53 80,174,749.90
加：营业外收入 1,822.35 100,704.71
减：营业外支出 50,168.59 31,979.04
其中：非流动资产处置损失 1,760.00 11,979.04
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,753,908.29 80,243,475.57
减：所得税费用 -1,995,289.79 7,425,180.98
五、净利润（净亏损以“-”号填列) 5,749,198.08 72,818,294.59
归属于母公司所有者的净利润 4,560,692.71 67,394,358.53
少数股东损益 1,188,505.37 5,423,936.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0063 0.0933
（二）稀释每股收益 0.0063 0.0933
七、其他综合收益
八、综合收益总额 5,749,198.08 72,818,294.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,560,692.71 67,394,358.53
归属于少数股东的综合收益总额 1,188,505.37 5,423,936.06
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：张莉
5
合并现金流量表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 517,009,586.41 699,480,708.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,136,552.07 3,926,341.44
经营活动现金流入小计 523,146,138.48 703,407,050.03
购买商品、接受劳务支付的现金 30,577,756.64 39,899,529.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 73,632,981.43 63,400,940.87
支付的各项税费 170,546,031.61 141,032,805.67
支付其他与经营活动有关的现金 18,053,362.78 17,415,607.61
经营活动现金流出小计 292,810,132.46 261,748,883.31
经营活动产生的现金流量净额 230,336,006.02 441,658,166.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 32,459,396.87 32,840,040.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,760.00 1,140.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
6
项 目 附注 本期金额 上期金额
收到其他与投资活动有关的现金 204,092.62 208,960.15
投资活动现金流入小计 32,665,249.49 33,050,140.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
290,488,952.13 314,395,163.53
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 120,000.00
投资活动现金流出小计 290,608,952.13 314,395,163.53
投资活动产生的现金流量净额 -257,943,702.64 -281,345,022.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款收到的现金 1,130,000,000.00 1,327,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,130,000,000.00 1,327,000,000.00
偿还债务支付的现金 544,149,876.27 1,315,560,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 343,627,130.95 352,867,394.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,204,484.86
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 887,777,007.22 1,668,427,394.84
筹资活动产生的现金流量净额 242,222,992.78 -341,427,394.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 214,615,296.16 -181,114,250.76
加：期初现金及现金等价物余额 140,310,587.32 342,383,404.24
六、期末现金及现金等价物余额 354,925,883.48 161,269,153.48
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：张莉
7
合并股东权益变动表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
本期金额
项 目
归属于母公司股东权益
一般
减:库 专项 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
存股 储备
准备
一、上年年末余额 722,157,900.00 2,069,690,084.61 31,575,755.97 693,828,795.87 138,630,047.07 3,655,882,583.52
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 722,157,900.00 2,069,690,084.61 - - 31,575,755.97 - 693,828,795.87 - 138,630,047.07 3,655,882,583.52
三、本年增减变动金额（减少以 - - - - - - -61,155,676.18 - -58,043.75 -61,213,719.93
“-”号填列)
（一）净利润 4,560,692.71 1,188,505.37 5,749,198.08
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 - - - 4,560,692.71 - 1,188,505.37 5,749,198.08
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
额
8
3.其他
（四）利润分配 - - - - - - -65,716,368.89 - -1,246,549.12 -66,962,918.01
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者的分配 -65,716,368.89 -1,246,549.12 -66,962,918.01
4.其他
（五）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 -
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额 722,157,900.00 2,069,690,084.61 - - 31,575,755.97 - 632,673,119.69 - 138,572,003.32 3,594,668,863.59
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：张莉
9
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目
减:库存 一般风险准 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股 备
一、上年年末余额 722,157,900.00 2,069,690,084.61 9,470,095.76 453,728,445.87 136,019,932.94 3,391,066,459.18
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 722,157,900.00 2,069,690,084.61 9,470,095.76 453,728,445.87 136,019,932.94 3,391,066,459.18
三、本年增减变动金额（减少以 22,105,660.21 240,100,350.00 2,610,114.13 264,816,124.34
“-”号填列)
（一）净利润 327,922,379.11 15,794,053.25 343,716,432.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计 327,922,379.11 15,794,053.25 343,716,432.36
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的
金额
3.其他
（四）利润分配 22,105,660.21 -87,822,029.11 -13,183,939.12 -78,900,308.02
10
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目
减:库存 一般风险准 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股 备
1.提取盈余公积 22,105,660.21 -22,105,660.21
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -65,716,368.90 -13,183,939.12 -78,900,308.02
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额 722,157,900.00 2,069,690,084.61 31,575,755.97 693,828,795.87 138,630,047.07 3,655,882,583.52
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：张莉
11
母公司资产负债表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 2014 年 6 月 30 日 单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 126,900,824.22 62,853,562.55 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款 184,000.00 1,621,470.00
预付款项 预收款项
应收利息 168,055.56 应付职工薪酬 65,088.84 39,472.64
应收股利 35,633,602.47 123,735,487.18 应交税费 593,405.59 160,778.47
其他应收款 145,027.74 145,127.74 应付利息
存货 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 101,133,156.00 133,325,635.86
其他流动资产 20,000,000.00 100,000,000.00 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 101,975,650.43 135,147,356.97
流动资产合计 182,679,454.43 286,902,233.03 非流动负债：
非流动资产 长期借款
可供出售金融资产 应付债券
持有至到期投资 长期应付款
12
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
长期应收款 专项应付款
长期股权投资 4,692,643,200.00 4,532,643,200.00 预计负债
投资性房地产 递延所得税负债
固定资产 1,076,823.80 1,141,372.34 其他非流动负债
在建工程
工程物资 非流动负债合计
固定资产清理 负债合计 101,975,650.43 135,147,356.97
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股本 722,157,900.00 722,157,900.00
无形资产 249,690.00 286,230.00 资本公积 3,710,213,299.08 3,710,213,299.08
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 盈余公积 34,989,044.49 34,989,044.49
递延所得税资产 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 307,313,274.23 218,465,434.83
非流动资产合计 4,693,969,713.80 4,534,070,802.34 股东权益合计 4,774,673,517.80 4,685,825,678.40
资产总计 4,876,649,168.23 4,820,973,035.37 负债和股东权益总计 4,876,649,168.23 4,820,973,035.37
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：张莉
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母公司利润表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,409,305.54
减：营业成本 87,555.50
营业税金及附加 136,125.76
销售费用
管理费用 2,914,477.81 3,061,494.16
财务费用 340,603.00 -19,574.18
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列) 155,633,602.47 117,993,501.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 154,564,145.94 114,951,581.76
加：营业外收入 62.35 64.71
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 154,564,208.29 114,951,646.47
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列) 154,564,208.29 114,951,646.47
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 154,564,208.29 114,951,646.47
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：张莉
14
母公司现金流量表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
附
项 目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,376,639.59 1,179,132.33
经营活动现金流入小计 3,376,639.59 1,179,132.33
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,839,639.48 1,302,318.30
支付的各项税费 167,727.80 2,064,663.09
支付其他与经营活动有关的现金 2,716,358.60 71,879,342.24
经营活动现金流出小计 4,723,725.88 75,246,323.63
经营活动产生的现金流量净额 -1,347,086.29 -74,067,191.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 243,735,487.18 140,838,014.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00
投资活动现金流入小计 323,735,487.18 140,838,014.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,070.00 1,215,610.00
投资支付的现金 160,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 160,038,070.00 51,215,610.00
投资活动产生的现金流量净额 163,697,417.18 89,622,404.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 119,817,147.10
筹资活动现金流入小计 119,817,147.10
偿还债务支付的现金
15
附
项 目 本期金额 上期金额
注
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,716,368.89 65,716,368.90
支付其他与筹资活动有关的现金 32,586,700.33
筹资活动现金流出小计 98,303,069.22 65,716,368.90
筹资活动产生的现金流量净额 -98,303,069.22 54,100,778.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,047,261.67 69,655,990.94
加：期初现金及现金等价物余额 62,853,562.55 10,650,631.80
六、期末现金及现金等价物余额 126,900,824.22 80,306,622.74
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：张莉
16
母公司股东权益变动表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
本期金额
项 目 一般风险
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
准备
一、上年年末余额 722,157,900.00 3,710,213,299.08 34,989,044.49 218,465,434.83 4,685,825,678.40
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 722,157,900.00 3,710,213,299.08 34,989,044.49 218,465,434.83 4,685,825,678.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 88,847,839.40 88,847,839.40
（一）净利润 154,564,208.29 154,564,208.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计 154,564,208.29 154,564,208.29
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -65,716,368.89 -65,716,368.89
1.提取盈余公积
17
2.对股东的分配 -65,716,368.89 -65,716,368.89
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额 722,157,900.00 3,710,213,299.08 34,989,044.49 307,313,274.23 4,774,673,517.80
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：张莉
18
上年金额
项 目 一般风险
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
准备
一、上年年末余额 722,157,900.00 3,710,213,299.08 12,883,384.28 85,230,861.88 4,530,485,445.24
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 722,157,900.00 3,710,213,299.08 12,883,384.28 85,230,861.88 4,530,485,445.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 22,105,660.21 133,234,572.95 155,340,233.16
（一）净利润 221,056,602.06 221,056,602.06
（二）其他综合收益 1,438,970.90 1,438,970.90
上述（一）和（二)小计 222,495,572.96 222,495,572.96
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 22,105,660.21 -89,261,000.01 -67,155,339.80
1.提取盈余公积 22,105,660.21 -22,105,660.21
2.对股东的分配 -67,155,339.80 -67,155,339.80
3.其他
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（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额 722,157,900.00 3,710,213,299.08 34,989,044.49 218,465,434.83 4,685,825,678.40
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：张莉
20
第二节 财务报表附注
一、公司基本情况
甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“西北永新化工股份有限公
司”，是于 1997 年 7 月 8 日经甘肃省人民政府甘政函[1997]36 号文件批准，由西北油漆厂独家发起、部分
改制、采用募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]417 号及 418
号文件批准，于 1997 年 8 月 29 日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股 4,500 万股。募股结束后，
公司于 1997 年 9 月 23 日在甘肃省工商行政管理局登记注册，注册号为 620000000003961，成立时的注册
资本为 106,000,000 元。公司股票于 1997 年 10 月 14 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“西北化
工”，股票交易代码：000791。公司于 1998 年 8 月 5 日实施每 10 股送 2 股（含税）并转增 6 股的利润分
配方案，总股本变为 189,000,000 元。公司于 2006 年 6 月 12 日完成了股权分置改革，按照流通股股东每
持有 10 股流通股将获得非流通股股东对价安排 2.9 股股票，股改后的总股本仍为 189,000,000 元。
2011 年 11 月 17 日，本公司、本公司原控股股东西北油漆厂、本公司原实际控制人西北永新集团有限
公司（以下简称“永新集团”）与甘肃省电力投资集团公司（现已更名为甘肃省电力投资集团有限责任公
司，以下简称“电投集团）签署了《重大资产置换、发行股份购买资产及国有股份无偿划转之框架协议》，
西北油漆厂将持有本公司的 74,221,905 元股权（占总股本的 39.27%）经甘肃省人民政府国有资产监督管
理委员会（以下简称“甘肃省国资委”）以及国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）
批准后无偿划转至电投集团，同时电投集团以所持的水电资产与本公司全部资产及负债进行置换，置换后
剩余的水电资产由本公司向电投集团非公开发行股票购买。本公司分别于 2011 年 11 月 14 日、2011 年 12
月 6 日收到甘肃省国资委《关于将西北油漆厂持有的西北永新化工股份有限公司国有法人股无偿划转甘肃
省电力投资集团公司持有的批复》（甘国资发产权[2011]337 号）、国务院国资委 《关于西北永新化工股份
有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2011]1349 号），同意西北油漆厂将所持
本公司 74,221,905 元股权无偿划转给电投集团。2012 年 9 月 17 日，西北油漆厂与电投集团在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司办理了过户登记手续，电投集团持有本公司 74,221,905 元股权。
2012 年 1 月 11 日，公司与电投集团签署了《重大资产置换及非公开发行股份购买资产协议》。公司于
2012 年 3 月 12 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过了公司重大资产重组方案，并取得中国证券
监督管理委员会于 2012 年 7 月 31 日下发的《关于核准西北永新化工股份有限公司重大资产重组及向甘肃
21
省电力投资集团公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]992 号）文件的核准。2012 年 10 月 16
日，本公司、永新集团、电投集团共同签订了《关于西北永新化工股份有限公司全部资产和负债暨甘肃省
电力投资集团公司置入资产交割事宜的协议书》。2012 年 10 月 24 日，电投集团拟置入的五家水电资产的
工商变更已完成，与本公司全部资产及负债进行置换，置换后剩余资产由本公司向电投集团非公开发行
533,157,900 股股份购买，国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次重大资产重组及发行股份购买
资产进行了验资，并出具了国浩验字[2012]704A170 号验资报告。
公司于 2012 年 12 月 21 日召开的 2012 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，
同意本公司中文名称由“西北永新化工股份有限公司”变更为“甘肃电投能源发展股份有限公司”，英文
名称由“NORTHWEST YONGXIN CHEMICAL INDUSTRY CO.，LTD.”变更为“GEPIC Energy Development Co.，
Ltd.”。2012 年 12 月 21 日，本公司在甘肃省工商行政管理局办理完成了变更登记手续，并取得了新的《企
业法人营业执照》。2012 年 12 月 28 日，本公司新增股份经深圳证券交易所审核后获准上市。
经重大资产重组后，本公司持有甘肃电投大容电力有限责任公司（以下简称“大容公司”）100%的股
权、甘肃电投洮河水电开发有限责任公司（以下简称“洮河公司”）100%的股权、甘肃电投炳灵水电开发
有限责任公司（以下简称“炳灵公司”）90%的股权、甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司（以下简称“九
甸峡公司”）90%的股权、甘肃电投河西水电开发有限责任公司（以下简称“河西公司”）96.62%的股权，
所处行业变更为电力行业，主营业务为电力产品的生产和销售。
公司企业法人营业执照注册号： 620000000003961；注册资本：722,157,900 元；法定代表人：李宁
平；公司住所：甘肃省兰州市城关区北滨河东路 69 号甘肃投资集团大厦；公司经营范围：以水力发电为
主的可再生能源、新能源的投资开发、高科技研发、生产经营及相关信息咨询服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企
业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
22
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）
不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一
控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被
购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，
相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
23
或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购
买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉
不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通
知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时
将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
24
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司
的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行
会计处理。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实
际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下
企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合
并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策
和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
25
该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则
进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
报告期内，公司无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情形。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
26
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配
利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单
独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
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关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关
的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
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认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时
收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制
的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金
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融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存
在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过 6 个月不超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当
期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
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报告期内，本公司无将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情形。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值
的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约
或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项
在转回日的摊余成本。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额达到应收款项余额 10%及以上且金额大
单项金额重大的判断依据或金额标准 于 500 万元（含 500 万元）的应收款项作为单项金
额重大应收款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合 按组合计提坏
确定组合的依据
名称 账准备的计提
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方法
已单独计提减值准备的应收款项除外，根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
账龄
账龄分析法 划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分
组合
析法确定坏账准备计提的比例。
关联
其他方法 按股权关系划分关联方组合。
组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其中：6 个月以内 0% 0%
7 个月至 1 年（含 1 年） 10.00% 10.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
组合名称 方法说明
关联组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准 本公司对于单项金额虽不重大但因其发生了特殊减值的应收款项，单独进行减值测试，
备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，应计提减值。
坏账准备的计提
结合现时情况分析法确定坏账准备计提比例，确认减值损失，计提坏账准备。
方法
12、存货
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（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品等
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按发出
存货时按月末一次加权平均法或个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法；包装物摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权
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投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购
买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券
的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核
算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期
股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。② 权益法核算的
长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，
当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会
计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交
易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义
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务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。③ 收购少数股权在编制合并财务报表
时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。④ 处置长
期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期
股权投资导致丧失对子公司控制权的，按分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策中所述的相关会
计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的
比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长
期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规
定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
37
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可
能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形
资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-40 年 0 2.5-12.5
机器设备 8-30 年 0-3 3.23-12.5
电子设备 5年 0 20
38
运输设备 8-10 年 3-5 9.7-12.12
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计
估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。符合资
本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
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（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
项目 预计使用寿命 依据
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土地使用权 证载可使用年限 土地使用权证
计算机软件 5-10 年 依据软件使用情况进行预计
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出；3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产
单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司商品销售收入主要为电力产
品收入。电力产品收入均为上网电，上网电从公司发电厂输出电力后在国家电网指定的变电站上网，公司
经营部门和国家电网每月会同抄表确认上网电量，国家电网生成结算单后送达公司经营部门审核，公司经
营部门将核实后的结算单移交财务部，财务部根据结算单开具销售发票确认收入的实现。本公司的商品销
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售收入还包括 CDM 收入，CDM 收入是转让温室气体减排量抵消额从而获取的收入，对于当期的温室气体减
排量，公司需聘请中介机构核查出具减排量检测报告与核证报告，然后将检测报告与核证报告提交联合国
CDM 执行理事会，申请批准与核查减排量相等的核证减排量（CERS），CERS 的申请获得批准后，CDM 执行理
事会将签发的 CERS 注入买家指定账户，然后公司计划发展部向财务部提出申请开具温室气体减排量发票，
同时确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的
劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认
收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利
益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
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定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
劳务交易的完工进度按已完工作量占总工作量的比例确定。
22、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根
据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司涉及的各项政府补助确认时点：本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确
认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计
其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，
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且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不
予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损
和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
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法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不
影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时
性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂
时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
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期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让
很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算。
（2）持有待售资产的会计处理方法
持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持
有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号
——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，
则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售
之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后
的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
26、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司财务报表主要会计政策和会计估计未发生变更。
27、前期会计差错更正
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报告期内，本公司财务报表未发生前期差错更正事项。
28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
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当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现
值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
三、税项
1、公司主要税种和税率
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税种 计税依据 税率
按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴
增值税 纳增值税；其中装机容量为 5 万千瓦以下（含 5 万千瓦）的小型水力发电单位按照简易 6%、17%
办法依照 6%征收率计算缴纳增值税
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税 5%
城市维
1%、5%、
护 建 设 按实际缴纳流转税的 1%、5%、7%计缴
7%
税
企业所
按应纳税所得额的 15%、25%计缴 15%、25%
得税
教育费
按实际缴纳流转税的 3%计缴 3%
附加
地方教
按实际缴纳流转税的 2%计缴 2%
育附加
2、税收优惠及批文
（1）河西公司
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58 号）第二条：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按 15%的税率征收企业所得税。”河西公司 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日执行 15%的企业所得税税率，
已向主管税务机关办理备案手续。
（2）洮河公司
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58 号）第二条规定，洮河公司 2012 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日按 15%的税率征收企业所
得税，2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日执行 15%的企业所得税税率，已向主管税务机关办理备案手续。
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（3）九甸峡公司
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58 号）第二条规定，九甸峡公司 2013 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日按 15%的税率征收企业
所得税，2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日执行 15%的企业所得税税率，已向主管税务机关办理备案手续。
（4）炳灵公司
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告
2012 年第 12 号）以及甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关问题的通知》（甘国税
函（2012）92 号）文件中相关规定，并依照甘肃省发改委下发的《产业结构调整指导目录（2011 年本）》
（修正）（甘发改产业函(2013)19 号）第一类鼓励类目录中的第四项第一条：水力发电业务，炳灵公司已
于 2014 年 3 月 19 日取得《永靖县国家税务局企业所得税税务处理事项批复通知书》（永国税批字[2014]03
号），炳灵公司符合西部大开发税收优惠政策的规定，2014 年度按 15%的税率征收企业所得税。
（5）大容公司
①根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号）第三条规定，大容公司的子公司甘肃电投大容大立节发电有限责任公司（以下简称“大
立节公司”）已于 2011 年 11 月 16 日取得《甘肃省国家税务局企业所得税税务处理事项批复通知》（甘国
税批字[2011]054 号），大立节公司符合西部大开发税收优惠政策的规定，2014 年度按 15%的税率征收企业
所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财
税[2009]9 号）第二条：“县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力可选择按照简易办法依照 6%征收
率计算缴纳增值税。”大立节公司于 2013 年 7 月 22 日取得《核准简易办法征收通知书》（舟国税限改字
[2013]3 号），自 2013 年 8 月 1 日起按 6%征收率计算缴纳增值税。
②根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号）第二条规定，大容公司的子公司甘肃电投大容天王沟发电有限责任公司（以下简称“天
王沟公司”）2014 年度执行 15%的企业所得税税率，已于 2014 年 5 月向永登县国税局办理 15%税率征收企
业所得税的备案手续。
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③根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号）第二条规定，大容公司的子公司甘肃电投大容朱岔峡发电有限责任公司（以下简称“朱
岔峡公司”）2014 年度按 15%的税率征收企业所得税。已于 2014 年 5 月向主管税务机关办理了备案手续。
根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税
[2009]9 号）第二条规定，朱岔峡公司于 2013 年 5 月 22 日取得《核准简易办法征收通知书》（天国税限改
字 2013 第 57 号），自 2013 年 6 月 1 日起按 6%征收率计算缴纳增值税。
④根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号）第三条规定，大容公司的子公司甘肃电投大容迭部水泊峡发电有限责任公司（以下简
称“水泊峡公司”）已于 2011 年 12 月 16 日取得《甘肃省国家税务局企业所得税税务处理事项批复通知
书》（甘国税批字[2011]061 号），水泊峡公司符合西部大开发税收优惠政策的规定，2014 年度按 15%的税
率减半征收企业所得税。
⑤根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号）第三条规定，大容公司的子公司甘肃西兴能源投资有限公司（以下简称“西兴公司”）
已于 2011 年 12 月 19 日取得《甘肃省国家税务局企业所得税税务处理事项批复通知书》（甘国税批字
[2011]053 号），西兴公司符合西部大开发税收优惠政策的规定，2014 年度按 15%的税率征收企业所得税。
⑥根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号）第三条规定，大容公司的子公司甘肃双冠水电投资有限公司（以下简称“双冠公司”）
已于 2012 年 10 月向甘肃省肃南裕固族自治县国家税务局办理备案手续，双冠公司符合西部大开发税收优
惠政策的规定，2014 年度按 15%的税率减半征收企业所得税。
⑦根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号）第二条规定，大容公司的子公司甘肃电投大容石门坪发电有限责任公司（以下简称“石
门坪公司”）符合西部大开发税收优惠政策的规定，2014 年度按 15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税
[2009]9 号）第二条规定，石门坪公司于 2013 年 7 月 22 日取得《核准简易办法征收通知书》（舟国税限改
字[2013]3 号），自 2013 年 8 月 1 日起按 6%征收率计算缴纳增值税。
⑧根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
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（财税[2011]58 号）第二条规定，大容公司的子公司甘肃电投大容杂木河发电有限责任公司（以下简称“杂
木河公司”）2014 年度执行 15%的企业所得税税率，已向武威市国税局办理 15%税率征收企业所得税的备
案手续。
根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财
税[2009]9 号）第二条规定，杂木河公司于 2013 年 5 月 22 日获得凉州区国税局审批，自 2013 年 6 月 1 日
起按 6%征收率计算缴纳增值税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
从 母 公 司
所 有 者 权
实质 少 数益 冲 减 子
上构 股 东公 司 少 数
成对 是 权 益股 东 分 担
子 子
业 子公 否 中 用的 本 期 亏
公 公 注
务 期 末实 际投 司 净 持股比 表决权 合 少 数 股 东 于 冲 损 超 过 少
司 司 册 注册资本 经营范围
性 资额 投资例 比例 并 权益 减 少数 股 东 在
全 类 地
质 的其 报 数 股该 子 公 司
称 型
他项 表 东 损年 初 所 有
目余 益 的者 权 益 中
额 金额 所 享 有 份
额 后 的 余
额
张
掖
市
控
河 甘 电
股
西 州 力 水力发电和
子 236,000,000.00 228,000,000.00 96.62% 96.62% 是 9,889,247.28
公 区 企 趸售
公
司 西 业
司
街
47
号
炳 控 永 电 水电开发建
灵 股 靖 力 504,444,444.44 设、发电、 454,000,000.00 90.00% 90.00% 是 56,712,496.35
公 子 县 企 售电；开发
52
司 公 刘 业 与电力相关
司 家 的节能、设
峡 备、材料；
镇 技术咨询
川 等。
南
路
兰
州
市
水利、电力
九 控 城
电 资源开发、
甸 股 关
力 电力生产、
峡 子 区 600,000,000.00 540,000,000.00 90.00% 90.00% 是 71,970,259.69
企 开发与水电
公 公 中
业 相关的安装
司 司 路
检修。
子
38
号
临
洮
水力发电项
县
目的开发、
全 洮
洮 电 经营、电能
资 阳
河 力 的生产、销
子 镇 356,000,000.00 356,000,000.00 100.00% 100.00% 是
公 企 售；水电设
公 公
司 业 备的检修、
司 园
节能技术开
路
发。
72
号
兰
州
全
大 市 电
资 电力项目的
容 酒 力
子 698,600,000.00 投资开发和 698,600,000.00 100.00% 100.00% 是
公 泉 企
公 生产经营。
司 路 业
司
16
号
2、合并范围发生变更的说明
本报告期合并报表范围未发生变更。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
53
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 237,255.51 -- -- 228,659.84
人民币 -- -- 237,255.51 -- -- 228,659.84
银行存款： -- -- 354,688,627.97 -- -- 140,081,927.48
人民币 -- -- 354,688,627.97 -- -- 140,081,927.48
其他货币资金： -- -- 8,649,755.48 -- -- 3,575,595.47
人民币 -- -- 8,649,755.48 -- -- 3,575,595.47
合计 -- -- 363,575,638.96 -- -- 143,886,182.79
(1)截至 2014 年 6 月 30 日，其他货币资金为双冠公司办理的银行承兑汇票保证金。
(2)截至 2014 年 6 月 30 日，除其他货币资金项目外，不存在冻结、抵押等变现限制；全部货币资金不存
在潜在的收回风险。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 106,480,366.94 86,052,693.12
合计 106,480,366.94 86,052,693.12
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
①报告期内，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情形。
②公司已经背书给其他方但尚未到期的票据。
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
腾达西北铁合金有限责任公司 2014 年 02 月 19 日 2014 年 08 月 19 日 1,000,000.00
重庆大全新能源有限公司 2014 年 02 月 19 日 2014 年 08 月 19 日 1,000,000.00
甘肃新西部炉料有限责任公司 2014 年 02 月 26 日 2014 年 08 月 26 日 500,000.00
江苏天祝富邦炉料有限公司 2014 年 02 月 20 日 2014 年 08 月 20 日 500,000.00
合计 -- -- 3,000,000.00 --
54
说明：本公司无已贴现或质押的商业承兑票据
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 161,182,348.18 99.67% 36,156.59 0.01% 73,886,614.85 99.26% 25,500.00 0.03%
关联组合 32,115.09 0.04%
组合小计 161,182,348.18 99.67% 36,156.59 0.01% 73,918,729.94 99.30% 25,500.00 0.03%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 521,578.58 0.33% 521,578.58 100.00% 521,578.58 0.70% 521,578.58 100.00%
应收账款
合计 161,703,926.76 -- 557,735.17 -- 74,440,308.52 -- 547,078.58 --
应收账款种类的说明：
①单项金额重大的应收账款：是指单项金额达到应收账款余额 10%及以上且金额大于 500 万元（含 500
万元）的应收账款。对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款
组合中再进行减值测试。
②组合应收账款：账龄组合：指除已单独计提减值准备的应收账款外，根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确
定坏账准备计提的比例。关联组合：指对关联方的应收账款。对关联方的应收账款不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
了特殊减值的应收账款应进行单项减值测试。结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
55
其中：6 个月以内 161,061,826.21 99.93% 73,801,614.85 99.88%
7-12 个月
1 年以内小计 161,061,826.21 99.93% 73,801,614.85 99.88%
1至2年 120,521.97 0.07% 36,156.59 85,000.00 0.12% 25,500.00
3 年以上
合计 161,182,348.18 -- 36,156.59 73,886,614.85 -- 25,500.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
电费 521,578.58 521,578.58 100.00% 存在争议,无法收回
合计 521,578.58 521,578.58 -- --
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期公司无此情况
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
1 非关联方 160,998,384.80 6 个月以内 99.57%
2 非关联方 521,578.58 3 年以上 0.32%
3 非关联方 85,198.79 6 个月以内 0.05%
4 非关联方 50,000.00 1-2 年 0.03%
5 非关联方 35,000.00 1-2 年 0.02%
合计 -- 161,690,162.17 -- 99.99%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
56
账龄组合 52,733,264.73 90.54% 8,813,976.17 15.13% 61,526,943.66 91.78% 12,576,445.70 20.44%
关联组合 5,511,008.44 9.46% 5,511,008.44 8.22%
组合小计 58,244,273.17 100.00% 8,813,976.17 15.13% 67,037,952.10 100.00% 12,576,445.70 20.44%
合计 58,244,273.17 -- 8,813,976.17 -- 67,037,952.10 -- 12,576,445.70 --
其他应收款种类的说明
①单项金额重大的其他应收款：是指单项金额达到其他应收款余额 10%及以上且金额大于 500 万元（含
500 万元）的其他应收款。对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中再进行减值测试。
②组合其他应收款：
账龄组合：指除已单独计提减值准备的其他应收款外，根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计
提的比例。
关联组合：指对关联方的其他应收款。对关联方的其他应收款不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发
生了特殊减值的其他应收款应进行单项减值测试。结合实际情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
其中：6 个月以内 8,098,667.17 15.36 % 41,494,891.04 67.44%
7-12 个月 28,159,933.10 53.40 % 2,815,993.31 587,390.83 0.95% 58,739.08
1 年以内小计 36,258,600.27 68.76 % 2,815,993.31 42,082,281.87 68.39% 58,739.08
1至2年 14,530,754.17 27.56 % 4,359,226.25 1,413,890.80 2.30% 424,167.24
2至3年 610,307.36 1.16 % 305,153.68 11,874,463.23 19.30% 5,937,231.62
3 年以上 1,333,602.93 2.52 % 1,333,602.93 6,156,307.76 10.01% 6,156,307.76
合计 52,733,264.73 -- 8,813,976.17 61,526,943.66 -- 12,576,445.70
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期公司无此情况。
57
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
1 非关联方 12,838,958.83 1 年以内 24.35%
2 非关联方 5,511,008.44 3 年以上 10.45%
3 非关联方 4,816,551.36 1-2 年 9.14%
4 非关联方 4,094,562.04 2-3 年 7.77%
5 非关联方 3,000,000.00 3 年以上 5.69%
合计 -- 30,261,080.67 -- 57.40%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 55,772,818.06 34% 64,071,550.79 36.64%
1至2年 18,803,833.92 11% 19,558,436.19 11.18%
2至3年 10,961,121.99 7% 50,186,519.72 28.70%
3 年以上 80,750,417.03 49% 41,050,417.03 23.48%
合计 166,288,191.00 -- 174,866,923.73 --
预付款项账龄的说明：账龄超过一年的预付账款主要是预付的办公基地款、设备款等
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 关联方 80,000,000.00 3 年以上 未到结算期
2 非关联方 7,366,042.59 1 年以内 未到结算期
3 非关联方 7,925,589.20 1 年以内 未到结算期
4 非关联方 6,153,339.86 1 年以内 未到结算期
5 非关联方 6,977,698.67 1 年以内 未到结算期
合计 -- 108,422,670.32 -- --
58
预付款项主要单位的说明：预付款项主要是预付甘肃电投房地产开发有限责任公司的办公基地款、设
备款等。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期公司无此情况。
（4）预付款项的说明
预付款项主要是预付的办公基地款、设备款等。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,478,308.30 2,478,308.30 2,218,671.71 2,218,671.71
周转材料 163,247.34 163,247.34 104,440.44 104,440.44
合计 2,641,555.64 2,641,555.64 2,323,112.15 2,323,112.15
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在
被投资 本企业
被投资单 本期营业收入
单位名 持股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
位表决权 总额
称 例
比例
一、合营企业
二、联营企业
国投甘
肃小三
峡 发 电 32.57% 32.57% 2,924,614,307.49 1,765,757,478.48 1,158,856,829.01 350,000,466.88 83,501,971.45
有限公
司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
被 核 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 在被投 在被 减 本 本期现金红
投 算 资单位 资单位 投资 值 期 利
59
资 方 持股比 表决权 单位 准 计
单 法 例 比例 持股 备 提
位 比例 减
与表 值
决权 准
比例 备
不一
致的
说明
国
投
甘
肃
小
三 权
峡 益 280,090,000.00 382,442,492.91 -5,003,496.77 377,438,996.14 32.57% 32.57% 32,200,088.87
发 法
电
有
限
公
司
永
昌
华
通
铁 成
合 本 1,428,000.00 1,428,000.00 1,428,000.00 8.40% 8.40% 259,308.00
金 法
厂
水
电
站
合
-- 281,518,000.00 383,870,492.91 -5,003,496.77 378,866,996.14 -- -- -- 32,459,396.87
计
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 12,566,353,560.37 13,210,540.22 12,579,564,100.59
60
其中：房屋及建筑物 9,118,770,102.38 12,512,754.30 9,131,282,856.68
机器设备 3,354,285,751.87 671,455.92 3,354,957,207.79
运输工具 48,189,089.02 48,189,089.02
电子设备 38,524,648.92 26,330.00 38,550,978.92
其他设备 6,583,968.18 6,583,968.18
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 2,418,575,562.76 229,598,668.60 2,648,174,231.36
其中：房屋及建筑物 1,235,446,154.96 126,604,935.53 1,362,051,090.49
机器设备 1,126,215,946.30 98,579,961.41 1,224,795,907.71
运输工具 34,347,075.02 1,890,667.25 36,237,742.27
电子设备 20,417,055.80 2,262,400.21 22,679,456.01
其他设备 2,149,330.68 260,704.20 2,410,034.88
期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 10,147,777,997.61 -- 9,931,389,869.23
其中：房屋及建筑物 7,883,323,947.42 -- 7,769,231,766.19
机器设备 2,228,069,805.57 -- 2,130,161,300.08
运输工具 13,842,014.00 -- 11,951,346.75
电子设备 18,107,593.12 -- 15,871,522.91
其他设备 4,434,637.50 -- 4,173,933.30
四、固定资产账面价值合计 10,147,777,997.61 -- 9,931,389,869.23
其中：房屋及建筑物 7,883,323,947.42 -- 7,769,231,766.19
机器设备 2,228,069,805.57 -- 2,130,161,300.08
运输工具 13,842,014.00 -- 11,951,346.75
电子设备 18,107,593.12 -- 15,871,522.91
其他设备 4,434,637.50 -- 4,173,933.30
本期折旧额 229,598,668.60 元。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
61
期末数 期初数
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
橙子沟电站 1,547,497,829.51 1,547,497,829.51 1,334,083,595.63 1,334,083,595.63
神树电站 379,844,269.66 379,844,269.66 294,257,767.24 294,257,767.24
河口水电站 149,973,743.46 149,973,743.46 134,225,756.62 134,225,756.62
炳灵水电站 126,581,770.35 126,581,770.35 124,285,379.69 124,285,379.69
大立节电站 68,592,359.81 68,592,359.81 58,955,372.36 58,955,372.36
莲麓一级水电站 4,411,237.72 4,411,237.72 3,816,061.78 3,816,061.78
九甸峡电站尾工 1,593,783.83 1,593,783.83 3,027,189.74 3,027,189.74
海甸峡水电站尾
1,309,791.76 1,309,791.76 1,309,791.76 1,309,791.76
工
莲麓二级水电站 1,904,196.85 1,904,196.85 1,583,865.75 1,583,865.75
其他零星工程 31,737,040.05 31,737,040.05 30,152,065.60 30,152,065.60
合计 2,313,446,023.00 2,313,446,023.00 1,985,696,846.17 1,985,696,846.17
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工
本
程
期
投
项 其 利 资
入 其中：本
目 转入固 他 工程 利息资本化 息 金
预算数 期初数 本期增加 占 期利息资 期末数
名 定资产 减 进度 累计金额 资 来
预 本化金额
称 少 本 源
算
化
比
率
例
主体 金
工程 融
橙 已具 机
子 109 备 过 构
1,214,229, 1,334,083,595. 213,414,23 221,476,330.8 39,710,25 6.56 1,547,497,82
沟 .00 水 条 贷
500.00 63 3.88 0 9.57 % 9.51
电 % 件， 款
站 机组 及
静态 自
调试 有
62
已完 资
成， 金
已进
入蓄
水验
收阶
段。
引水
隧道 金
工程 融
开挖 机
完成 构
神
63.4 贷
树 699,929,80 85,586,502 51. 11,426,92 6.56 379,844,269.
294,257,767.24 2% ； 26,707,471.09 款
电 0.00 .42 00% 8.84 % 66
枢纽 及
站
正在 自
进行 有
混凝 资
土浇 金
筑。
河
口 852,000,00 15,747,986 149,973,743.
134,225,756.62
电 0.00 .84 46
站
炳
灵 1,977,000, 2,296,390. 40. 126,581,770.
124,285,379.69 尾工
电 000.00 66 36% 35
站
大
立
405,101,09 9,636,987. 16. 68,592,359.8
节 58,955,372.36 尾工
7.00 45 75% 1
电
站
莲
麓
一
10,500,000 42.
级 3,816,061.78 595,175.94 尾工 4,411,237.72
.00 01%
水
电
站
九 107,246,90 3,027,189.74 -1,433,405 14. 尾工 1,593,783.83
63
甸 0.00 .91 86%
峡
电
站
尾
工
莲
麓
二
5,033,000. 37.
级 1,583,865.75 320,331.10 尾工 1,904,196.85
00 83%
水
电
站
海
甸 自
峡 有
1,309,791.76 0.00 1,309,791.76
水 资
电 金
站
其
他
零 1,584,974. 31,737,040.0
30,152,065.60
星 45 5
工
程
宝
瓶 8,386,471. 8,386,47
电 56 1.56
站
合 5,271,040, 1,985,696,846. 336,135,64 8,386,47 248,183,801.8 51,137,18 - 2,313,446,02
-- -- --
计 297.00 17 8.39 1.56 9 8.41 - 3.00
（3）重大在建工程的工程进度情况
备
项目 工程进度
注
橙子沟
主体工程已具备过水条件，机组静态调试已完成，已进入蓄水验收阶段。
水电站
神树水
引水隧道工程开挖完成 63.42%；枢纽正在进行混凝土浇筑。
电站
11、工程物资
64
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 1,358,219.76 28,148,180.86 28,242,348.86 1,264,051.76
专用设备 128,700.00 16,611,076.28 16,611,076.28 128,700.00
合计 1,486,919.76 44,759,257.14 44,853,425.14 1,392,751.76
工程物资的说明：本公司工程物资主要为电站建设过程中需要的专用设备及材料。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 92,406,419.24 217,948.72 92,624,367.96
土地使用权 90,505,664.43 90,505,664.43
软件 1,900,754.81 217,948.72 2,118,703.53
二、累计摊销合计 6,289,664.16 950,299.90 7,239,964.06
土地使用权 5,256,820.41 825,689.74 6,082,510.15
软件 1,032,843.75 124,610.16 1,157,453.91
三、无形资产账面净值合计 86,116,755.08 -732,351.18 85,384,403.90
土地使用权 85,248,844.02 -825,689.74 84,423,154.28
软件 867,911.06 93,338.56 961,249.62
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 86,116,755.08 -732,351.18 85,384,403.90
土地使用权 85,248,844.02 -825,689.74 84,423,154.28
软件 867,911.06 93,338.56 961,249.62
13、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
双冠公司 10,780,000.00 10,780,000.00
65
西兴公司 7,341,610.82 7,341,610.82
合计 18,121,610.82 18,121,610.82
公司每年度末对商誉进行减值测试。
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,497,868.83 1,472,824.38
开办费 0.00
可抵扣亏损 0.00
水资源费 9,744,061.01 9,387,036.04
库区基金 12,888,189.83 9,960,723.87
装修费用摊销 22,226.28 22,226.28
职工教育经费 16,391.44 16,391.44
小计 24,168,737.39 20,859,202.01
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 12,832,482.51 12,603,132.31
水资源费 66,744,999.67 60,099,107.81
库区基金 122,813,681.79 93,533,042.99
装修费用摊销 148175.20 148,175.21
职工教育经费 109,276.32 109,276.32
小计 202,648,615.49 166,492,734.64
66
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的可 报告期初互抵后的可
报告期末互抵后的递延 报告期初互抵后的递延
项目 抵扣或应纳税暂时性 抵扣或应纳税暂时性
所得税资产或负债 所得税资产或负债
差异 差异
递延所
得税资 24,168,737.39 20,859,202.01
产
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 13,123,524.28 85656.59 3,837,469.53 9,371,711.34
合计 13,123,524.28 85656.59 3,837,469.53 9,371,711.34
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 110,000,000.00
信用借款 430,000,000.00 310,000,000.00
合计 540,000,000.00 310,000,000.00
17、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,649,755.48
合计 8,649,755.48
下一会计期间将到期的金额 8,649,755.48 元。
应付票据的说明：应付票据 8,649,755.48 元属于本期增加的银行承兑汇票。
18、应付账款
（1）应付账款情况
67
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 31,915,908.39 76,820,196.06
1至2年 4,194,932.79 7,053,510.15
2至3年 4,135,215.16 7,471,771.43
3 年以上 5,824,705.25 9,073,938.30
合计 46,070,761.59 100,419,415.94
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
本报告期公司无此情况。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额应付账款主要是工程质量保证金、生产余款等。
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 104,655.00 18,165.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 104,655.00 18,165.00
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
本报告期公司无此情况。
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 42,279,048.20 42,279,048.20
二、职工福利费 2,525,225.30 2,525,225.30
三、社会保险费 2,713,899.62 16,360,600.19 16,426,303.46 2,648,196.35
1、基本医疗保险费 4,138,750.60 4,387,559.86 -248,809.26
68
2、补充医疗保险
3、基本养老保险费 8,416,952.23 8,869,332.66 -452,380.43
4、年金缴费 2,655,655.32 2,273,502.02 382,153.30
5、失业保险费 2,713,899.62 599,481.77 373,291.47 2,940,089.92
6 工伤保险费 380,447.36 353,304.54 27,142.82
7、生育保险费 169,312.91 169,312.91
四、住房公积金 4,567,930.08 4,819,490.08 -251,560.00
六、其他 2,570,167.90 1,637,593.31 2,961,365.93 1,246,395.28
工会经费和职工教育经费 2,570,167.90 1,637,593.31 2,961,365.93 1,246,395.28
合计 5,284,067.52 67,370,397.08 69,011,432.97 3,643,031.63
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,246,395.28 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 14,096,085.24 3,976,567.78
营业税 6,170,994.47 6,707,548.10
企业所得税 -775.08 12,667,525.77
个人所得税 1,095,722.64 2,274,090.71
城市维护建设税 878,018.15 1,105,372.56
房产税 42,791.56
土地使用税 510,591.60
印花税 809,554.87 1,078,345.70
教育费附加 1,030,954.28 2,643,532.45
地方教育附加 264,632.08 177,190.94
价格调节基金 217,945.39 559,336.11
其他税费 196,303.78 194,306.01
合计 25,312,818.98 31,383,816.13
69
22、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 13,207,181.31 15,996,998.97
短期借款应付利息 1,198,611.21 525,555.56
合计 14,405,792.52 16,522,554.53
23、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
甘肃省引洮水利水电开发有限责任公司 10,993,043.54 10,993,043.54 因该股东正在工商变更
张掖市金源水电开发有限责任公司 623,274.56
张掖市睿创商贸有限责任公司 623,274.56
合计 12,239,592.66 10,993,043.54 --
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 117,824,791.96 142,091,323.64
1至2年 131,254,721.91 148,431,597.86
2至3年 113,229,652.76 134,291,578.83
3 年以上 83,507,566.29 68,525,325.98
合计 445,816,732.92 493,339,826.31
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
本报告期公司无此情况。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
超过 1 年的大额其他应付款，主要是应付电站工程、设备的质保金，超过 1 年未结算的原因系尚未到结
算期。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款，主要是应付电站工程、设备的质保金等。
25、一年内到期的非流动负债
70
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 540,075,424.00 617,979,795.00
合计 540,075,424.00 617,979,795.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 15,000,000.00 38,890,000.00
保证借款 525,075,424.00 579,089,795.00
合计 540,075,424.00 617,979,795.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
外 外
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 币 币
本币金额 本币金额
金 金
额 额
工商银行永靖 人 民
2009 年 01 月 22 日 2015 年 06 月 19 日 5.90% 80,000,000.00 80,000,000.00
支行 币元
建设银行永靖 人 民
2007 年 12 月 21 日 2015 年 06 月 25 日 5.90% 73,500,000.00 71,500,000.00
支行 币元
人 民
国家开发银行 2007 年 06 月 21 日 2029 年 06 月 20 日 6.55% 35,000,000.00 35,000,000.00
币元
人 民
浦发银行 2008 年 09 月 08 日 2023 年 09 月 08 日 5.90% 33,545,000.00 32,400,000.00
币元
人 民
中国银行 2014 年 05 月 30 日 2017 年 05 月 29 日 6.15% 33,200,000.00
币元
合计 -- -- -- -- -- 255,245,000.00 -- 218,900,000.00
26、长期借款
71
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 389,670,000.00 385,780,000.00
保证借款 7,981,675,205.00 7,551,810,205.00
合计 8,371,345,205.00 7,937,590,205.00
长期借款分类的说明：保证借款的保证方为电投集团。
抵押借款抵押情况：
①河西公司：河西公司与建设银行武威分行、张掖分行签订 2009-抵-001 号、2009-抵-002 号、2009-
抵-003 号、2009-抵-004 号《抵押合同》，以河西公司电站大坝资产评估值 21,069.20 万元，为借款本金 3800.00
万元作抵押担保；河西公司与建设银行张掖分行签订 2009 甘州抵字 002 号《抵押合同》，以河西公司电站
大坝及发电设备资产评估值 17,066.06 万元，为借款本金 10,000.00 万元作抵押担保；河西公司与工商银行
张掖分行签订 2009 甘州抵字 002 号、2008 甘州抵字 008 号、2008 甘州抵字 009 号《抵押合同》，以河西
公司龙首二级泄洪冲砂洞、龙首二级溢洪道、龙首二级调压井、龙首二级高压水道、龙首二级工程区防洪
及河道整治、龙首二级内部观测、龙首二级土地使用权以及机器设备评估值 33,369.89 万元，为借款本金
13,500.00 万元作抵押担保。
②西兴公司：西兴公司与中国农业银行张掖分行签订最高额抵押合同，编号：NO62906200700000182、
NO62906202000000001，以西兴公司固定资产（大坝、引水洞等工程设施）、土地使用权及厂房等水电工
程设施作为抵押，为借款本金 12,000.00 万元作抵押担保。
③洮河公司：2002 年，洮河公司与建行临洮县支行签订编号为（2002）002 号借款合同，主要用于三
甲水电站投资建设，借款金额 4,420.00 万元，以三甲水电站大坝、厂房段其他建筑物作为抵押。经评估，
电站大坝价值 5,323.12 万元，厂房段其他建筑物价值 3,001.96 万元。为借款本金 1,167.00 万元作抵押担保。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
外 外
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 币 币
本币金额 本币金额
金 金
额 额
中国银行股份有限公司兰 2011 年 04 月 2030 年 12 月 20 人 民 币
6.55% 1,026,750,000.00 969,750,000.00
州城关支行 27 日 日 元
2007 年 05 月 2026 年 06 月 26 人 民 币
工商银行永靖支行 5.90% 970,000,000.00 990,000,000.00
31 日 日 元
2008 年 03 月 2030 年 12 月 25 人 民 币
建设银行永靖支行 6.12% 814,750,000.00 847,000,000.00
19 日 日 元
72
2007 年 06 月 2029 年 06 月 20 人 民 币
国家开发银行 6.55% 495,000,000.00 512,500,000.00
21 日 日 元
2005 年 11 月 2029 年 12 月 20 人 民 币
工行临洮县支行 6.55% 441,050,000.00 453,100,000.00
21 日 日 元
合计 -- -- -- -- -- 3,747,550,000.00 -- 3,772,350,000.00
27、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 722,157,900.00 722,157,900.00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,069,690,084.61 2,069,690,084.61
合计 2,069,690,084.61 2,069,690,084.61
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,575,755.97 31,575,755.97
合计 31,575,755.97 31,575,755.97
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 693,828,795.87 --
调整后年初未分配利润 693,828,795.87 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,560,692.71 --
应付普通股股利 65,716,368.89
期末未分配利润 632,673,119.69 --
调整年初未分配利润明细：
①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
73
②由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
③由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
④由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
⑤其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 535,047,048.27 543,724,617.89
其他业务收入 9,433,134.21 106,395,279.62
营业成本 334,950,794.73 348,422,853.13
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 535,047,048.27 332,893,175.10 543,724,617.89 341,842,739.39
合计 535,047,048.27 332,893,175.10 543,724,617.89 341,842,739.39
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力产品 535,047,048.27 543,724,617.89
合计 535,047,048.27 543,724,617.89
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
甘肃 535,047,048.27 332,893,175.10 543,724,617.89 341,842,739.39
合计 535,047,048.27 332,893,175.10 543,724,617.89 341,842,739.39
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
74
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
国家电网甘肃省电力公司 535,047,048.27 100.00%
合计 535,047,048.27 100.00%
营业收入的说明：本公司主营业务收入全部为电力销售收入，主要销售客户为国网甘肃省电力公司，电
价由政府价格主管部门批准。其他业务收入主要为 CDM 收入，公司部分电站为联合国清洁发展机制(CDM)
注册项目，由于 CDM 政策调整及国际市场碳排放指标核证减排量(CERs)交易价格连续下跌，公司所属电
站 CDM 减排指标收入同比减少。
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 153,605.08 18,040.00 5%、3%
城市维护建设税 2,299,230.56 2,491,227.34 7%、5%、1%
教育费附加 2,531,171.43 2,816,652.69 3%
地方教育附加 1,677,927.70 1,709,641.03 2%
价格调节基金 841,818.48 904,564.84 1%
合计 7,503,753.25 7,940,125.90 --
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 2,423,444.95 2,012,238.23
中介费 808,000.00 500,000.00
其他 364,515.43 337,547.76
折旧、无形资产摊销 196,583.97 187,174.53
办公费 119,901.20 97,161.42
运输费 119,935.06 129,214.00
差旅费 83,000.50 112,099.60
业务招待费 55,497.70 233,040.00
税金 12,243.50 3,480.00
信息披露费 890,000.00
75
宣传费 3,675.00
合计 4,183,122.31 4,505,630.54
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 225,666,561.13 244,760,773.72
利息收入 433,614.74 2,156,828.50
合计 225,247,970.70 242,603,945.22
35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 259,308.00
权益法核算的长期股权投资收益 27,196,592.10 34,335,914.27
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 0.00 0.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 27,455,900.10 34,335,914.27
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
永昌华通铁合金水电厂有限责任公司 259,308.00
合计 259,308.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
76
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国投甘肃小三峡发电有限公司 27,455,900.10 34,335,914.27
合计 27,455,900.10 34,335,914.27 --
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,751,812.94 808,507.09
合计 -3,751,812.94 808,507.09
37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 0.00 0.00 0.00
其中：固定资产处置利得 1,760.00 0.00 0.00
无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00
债务重组利得 0.00 0.00 0.00
非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00
接受捐赠 0.00 0.00 0.00
政府补助 0.00 0.00 0.00
其他 62.35 100,704.71 0.00
合计 1,822.35 100,704.71 0.00
营业外收入说明：营业外收入主要为固定资产处置收入和无法支付的应付款项。
38、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1760.00 11,979.04
其中：固定资产处置损失 11,979.04
77
对外捐赠 20,000.00
其他 48,408.59
合计 50,168.59 31,979.04
39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,314,245.59 7,425,180.98
递延所得税调整 -3,309,535.38
合计 -1,995,289.79 7,425,180.98
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确
认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上
述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及
（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的
稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本年发生数 上年发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0063 0.0063 0.0933 0.0933
扣除非经常性损益后归属于公司 0.0064 0.0064 0.0933 0.0933
普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 4,560,692.71 67,394,358.53
其中：归属于持续经营的净利润 4,560,692.71 67,394,358.53
78
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,601,828.21 67,328,756.13
其中：归属于持续经营的净利润 4,601,828.21 67,328,756.13
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 722,157,900.00 722,157,900.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 722,157,900.00 722,157,900.00
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
理赔款 78,309.00
利息收入 433,614.74
其他 5,624,628.33
合计 6,136,552.07
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
财产保险费 2,873,326.06
运输费 1,257,884.90
水电费 1,074,263.47
业务招待费 374,424.40
办公费 639,609.95
差旅费 523,899.60
修理及取暖费 100,052.61
79
其他费用 11,209,901.79
合计 18,053,362.78
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
投标保证金 10,000.00
其他 194,092.62
合计 204,092.62
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
投标保证金 120,000.00
合计 120,000.00
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,749,198.08 72,818,294.59
加：资产减值准备 -3,751,812.94 808,507.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 229,359,109.26 229,420,789.15
无形资产摊销 950,299.90 972,656.98
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1760.00 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 225,666,561.13 243,358,210.64
投资损失（收益以“－”号填列） -27,455,900.10 -34,335,914.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -318,443.49 -1,429,471.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -91,282,404.00 -15,023,137.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -108,582,361.82 -54,931,768.12
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 230,336,006.02 441,658,166.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 354,925,883.48 161,269,153.48
减：现金的期初余额 140,310,587.32 342,383,404.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 214,615,296.16 -181,114,250.76
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 354,925,883.48 140,310,587.32
其中：库存现金 237,255.51 228,659.84
可随时用于支付的银行存款 354,688,627.97 140,081,927.48
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 354,925,883.48 140,310,587.32
81
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本
企
母 法
关 企 母公司对 业
公 注 定 母公司对
联 业 注册资 本企业的 最 组织机构代
司 册 代 业务性质 本企业的
关 类 本 表决权比 终 码
名 地 表 持股比例
系 型 例 控
称 人
制
方
服务全省能源产业发展和铁路基础设施 甘
电 控 有 甘 建设，全省煤、电等基础性能源项目、新 肃
李
投 股 限 肃 能源产业项目及酒店、会展、剧院、地产 360,000 省
宁 84.11% 84.11% 22433064-X
集 股 公 兰 等服务业项目的投融资、控参股、开发建 万元 国
平
团 东 司 州 设和经营管理；承担全省铁路项目的投融 资
资；资本投资 委
本企业的母公司情况的说明：
（1）本公司的母公司电投集团系甘肃省国有资产投资集团有限公司的全资子公司，最终控制人为甘肃省
人民政府国有资产监督管理委员会。
（2）控股股东经营成果、财务状况、现金流和未来发展战略：
截至 2013 年 12 月 31 日，电投集团控、参股建成及部分建成省内电力项目 32 个，总装机达 1,115.20
万千瓦；资产总额 564.80 亿元，负债总额 327.67 亿元，所有者权益总额 237.13 亿元，资产负债率 58.02%。
2013 年度营业收入 41.44 亿元，营业利润 2.03 亿元，净利润 2.09 亿元。2013 年度经营活动产生现金净
流量 11.76 亿元，投资活动产生现金净流量-79.82 亿元，筹资活动产生现金净流量 39.45 亿元。主要子公
司 15 家，其中：全资子公司 11 家，控股子公司 4 家。电投集团已发展成为甘肃省权益装机容量最大的电
源和项目投资开发建设主体。电投集团是甘肃省人民政府出资设立的政策性国有大型投资公司，是省政府
授权的投资主体和国有资产经营主体，承担着全省电源项目及其他重大项目的投融资、参控股建设、管理。
电投集团除持有子公司股权外，不经营任何实体产业，为持股型公司。
甘肃电投集团 “十二五”发展的总体思路是：以科学发展观统领全局，以效益为中心，立足做精做
实做强，坚持“五化”推进（集团化管控、规模化扩张、多元化产业、特色化文化、现代化管理），实施
“四轮”驱动（电力项目和非电项目结合，实业投资和资本运营结合），构建“四大产业体系”（能源性
产业、资源性产业、基础性产业、金融性产业）又好又快发展的业务模式，打造“国内领先、省内一流”
的投资控股集团公司。
2、本企业的子公司情况
子公 法定
企业 业务 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 司类 注册地 代表 注册资本
类型 性质 例 比例 代码
型 人
控股子 有 限 张掖市甘州区西 水 力
河西公司 李辉 236,000,000.00 96.62% 96.62% 710258233
公司 公司 街 47 号 发电
82
控股子 有 限 甘肃省临夏州永 水 力
炳灵公司 李宁平 504,444,444.44 90.00% 90.00% 739616380
公司 公司 靖县刘家峡镇 发电
控股子 有 限 兰州市城关区中 水 力
九甸峡公司 李宁平 600,000,000.00 90.00% 90.00% 750910409
公司 公司 路子 38 号 发电
控股子 有 限 临洮县洮阳镇公 水 力
洮河公司 李宁平 356,000,000.00 100.00% 100.00% 750942099
公司 公司 园路 72 号 发电
控股子 有 限 兰州市北滨河东 水 力
大容公司 左荣 698,600,000.00 100.00% 100.00% 29660760-1
公司 公司 路 69 号 发电
控股子 有 限 永登县连城镇东 水 力
天王沟公司 左荣 60,000,000.00 100.00% 100.00% 681501379
公司 公司 河沿村 发电
控股子 有 限 天祝县炭山岭镇 水 力
朱岔峡公司 左荣 50,000,000.00 100.00% 100.00% 681501950
公司 公司 菜籽湾村 发电
控股子 有 限 水 力
石门坪公司 舟曲县大川镇 左荣 20,000,000.00 100.00% 100.00% 76773742X
公司 公司 发电
控股子 有 限 舟曲县立节乡立 水 力
大立节公司 左荣 60,000,000.00 100.00% 100.00% 789603342
公司 公司 节村 发电
控股子 有 限 迭部县洛大乡黒 水 力
水泊峡公司 左荣 80,000,000.00 100.00% 100.00% 789611561
公司 公司 扎村 发电
控股子 有 限 陇南市武都区外 水 力
橙子沟公司 左荣 320,000,000.00 100.00% 100.00% 68153822-7
公司 公司 纳乡 发电
控股子 有 限 武威市凉州区古 水 力
杂水河公司 左荣 38,000,000.00 100.00% 100.00% 681547852
公司 公司 城镇上河村 发电
控股子 有 限 水 力
神树公司 天祝县毛藏乡 左荣 150,000,000.00 100.00% 100.00% 55628258-4
公司 公司 发电
控股子 有 限 肃南县寺大隆三 水 力
西兴公司 李辉 207,100,000.00 100.00% 100.00% 756555727
公司 公司 道湾 发电
控股子 有 限 肃南县寺大隆三 水 力
双冠公司 李辉 180,000,000.00 100.00% 100.00% 670803873
公司 公司 道湾 发电
甘肃电投大容神树泉饮 控 股 子 有 限 武 威 市 天 祝 藏 族 食 品
左荣 2,000,000.00 100.00% 100.00% 595524072
品有限责任公司 公司 公司 自治县 饮料
3、本企业的合营和联营企业情况
注 法定
企业 业务 本企业持 本企业在被投资单 关联 组织机构
被投资单位名称 册 代表 注册资本
类型 性质 股比例 位表决权比例 关系 代码
地 人
83
一、合营企业
二、联营企业
兰
国投甘肃小三峡 有 限 赵 风水 力 参股
州 860,0000,000.00 32.57% 32.57% 224346502
发电有限公司 公司 波 发电 公司
市
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
甘肃电投房地产开发有限责任公司 受同一母公司控制 67080651-3
5、关联方交易
（1）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委 托 方 / 出 受 托 方 / 承 受 托 / 承 包 受托/承包起 受托/承包终 托管收益/承包收益 本报告期确认的托管
包方名称 包方名称 资产类型 始日 止日 定价依据 收益/承包收益
2013 年 10 月 2016 年 10 月 标的公司营业总收
电投集团 本公司 水电资产 年末结算
21 日 21 日 入的千分之三
（2）关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
电投集团 九甸峡公司 100,000,000.00 2008 年 09 月 22 日 2018 年 09 月 21 日 否
电投集团 九甸峡公司 495,000,000.00 2007 年 06 月 29 日 2029 年 06 月 20 日 否
电投集团 九甸峡公司 200,000,000.00 2008 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 16 日 否
电投集团 九甸峡公司 536,860,000.00 2008 年 09 月 08 日 2023 年 10 月 16 日 否
电投集团 九甸峡公司 100,000,000.00 2012 年 06 月 18 日 2015 年 06 月 20 日 否
电投集团 九甸峡公司 100,000,000.00 2014 年 05 月 30 日 2017 年 05 月 29 日 否
电投集团 洮河公司 131,250,000.00 2002 年 05 月 24 日 2024 年 08 月 27 日 否
电投集团 洮河公司 472,750,000.00 2005 年 11 月 02 日 2029 年 12 月 20 日 否
电投集团 洮河公司 71,000,000.00 2004 年 06 月 06 日 2017 年 06 月 05 日 否
电投集团 洮河公司 119,500,000.00 2009 年 04 月 22 日 2024 年 04 月 22 日 否
电投集团 洮河公司 60,000,000.00 2013 年 06 月 24 日 2016 年 06 月 24 日 否
84
电投集团 洮河公司 130,000,000.00 2014 年 05 月 26 日 2015 年 05 月 25 日 否
电投集团 炳灵公司 1,050,000,000.00 2008 年 08 月 06 日 2018 年 08 月 05 日 否
电投集团 炳灵公司 888,250,000.00 2009 年 06 月 17 日 2021 年 06 月 16 日 否
电投集团 炳灵公司 76,380,000.00 2013 年 09 月 12 日 2015 年 03 月 05 日 否
电投集团 炳灵公司 20,000,000.00 2013 年 09 月 12 日 2015 年 03 月 05 日 否
电投集团 炳灵公司 30,000,000.00 2014 年 04 月 10 日 2015 年 03 月 05 日 否
电投集团 炳灵公司 20,000,000.00 2014 年 06 月 13 日 2015 年 03 月 05 日 否
电投集团 河西公司 184,500,000.00 2002 年 06 月 30 日 2019 年 06 月 30 日 否
电投集团 大容公司 43,150,629.00 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 否
电投集团 大容公司 60,000,000.00 2014 年 1 月 23 日 2015 年 1 月 22 日 否
电投集团 西兴公司 115,000,000.00 2009 年 07 月 28 日 2020 年 07 月 30 日 否
电投集团 西兴公司 22,000,000.00 2009 年 07 月 28 日 2017 年 11 月 26 日 否
电投集团 西兴公司 90,000,000.00 2011 年 06 月 30 日 2021 年 12 月 20 日 否
电投集团 西兴公司 90,000,000.00 2011 年 06 月 30 日 2021 年 12 月 20 日 否
电投集团 双冠公司 267,500,000.00 2010 年 10 月 28 日 2028 年 10 月 27 日 否
电投集团 双冠公司 167,200,000.00 2012 年 01 月 18 日 2034 年 01 月 17 日 否
电投集团 双冠公司 150,000,000.00 2010 年 07 月 21 日 2029 年 08 月 10 日 否
电投集团 双冠公司 103,000,000.00 2011 年 01 月 30 日 2030 年 01 月 10 日 否
电投集团 双冠公司 42,500,000.00 2010 年 10 月 28 日 2028 年 10 月 27 日 否
电投集团 双冠公司 40,000,000.00 2014 年 05 月 26 日 2015 年 05 月 25 日 否
电投集团 橙子沟 708,260,000.00 2011 年 04 月 27 日 2030 年 12 月 20 日 否
电投集团 橙子沟 380,000,000.00 2012 年 06 月 27 日 2032 年 09 月 29 日 否
电投集团 橙子沟 226,650,000.00 2014 年 03 月 21 日 2030 年 12 月 20 日 否
电投集团 大立节 298,000,000.00 2008 年 07 月 01 日 2027 年 06 月 18 日 否
电投集团 石门坪 58,000,000.00 2012 年 12 月 26 日 2020 年 11 月 01 日 否
电投集团 水泊峡 334,000,000.00 2008 年 12 月 16 日 2021 年 11 月 01 日 否
电投集团 天王沟 231,000,000.00 2007 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 20 日 否
电投集团 杂木河 131,000,000.00 2010 年 03 月 08 日 2027 年 11 月 20 日 否
85
电投集团 朱岔峡 164,000,000.00 2007 年 08 月 13 日 2023 年 11 月 20 日 否
电投集团 神树 230,000,000.00 2014 年 06 月 13 日 2031 年 11 月 20 日 否
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 甘肃电投房地产开发有限责任公司 80,000,000.00 80,000,000.00
七、或有事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无其他需说明的或有事项。
八、承诺事项
公司承诺事项见“第五节重要事项第九项公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持
续到报告期内的承诺事项”。
九、资产负债表日后事项
截至 2014 年 8 月 5 日，本公司无其他需说明的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无其他需说明的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 160,419.71 100.00% 15,391.97 9.59% 160,519.71 100.00% 15,391.97 9.59%
关联组合
组合小计 160,419.71 100.00% 15,391.97 9.59% 160,519.71 100.00% 15,391.97 9.59%
合计 160,419.71 -- 15,391.97 -- 160,519.71 -- 15,391.97 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
86
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
其中：1-6 个月（含 6 个月） 6,500.00 4.05% 6,600.00 4.11%
7-12 个月（含 12 个月） 153,919.71 95.89% 15,391.97
1 年以内小计 6,500.00 4.05% 160,519.71 98.89% 15,391.97
1至2年 153,919.71 95.95% 15,391.97
合计 160,419.71 -- 15,391.97 160,519.71 -- 15,391.97
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期公司无此情况。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
1 非关联方 153,919.71 1-2 年 95.95%
2 非关联方 6,500.00 1 至 6 个月 4.05%
合计 -- 160,419.71 -- 100.00%
2、长期股权投资
单位： 元
在被投 本
资单位 期
被
核 期 在被投 在被投 持股比 减 计
投
算 初 资单位 资单位 例与表 值 提
资 投资成本 增减变动 期末余额 本期现金红利
方 余 持股比 表决权 决权比 准 减
单
法 额 例 比例 例不一 备 值
位
致的说 准
明 备
河
成
西
本 674,592,200.00 674,592,200.00 96.62% 96.62% 35,633,602.47
公
法
司
87
炳
成
灵
本 627,478,300.00 627,478,300.00 90.00% 90.00% 0.00
公
法
司
九
甸成
峡 本 744,269,300.00 744,269,300.00 90.00% 90.00% 0.00
公法
司
洮
成
河
本 480,680,300.00 480,680,300.00 100.00% 100.00% 0.00
公
法
司
大
成
容
本 2,005,623,100.00 160,000,000.00 2,165,623,100.00 100.00% 100.00% 120,000,000.00
公
法
司
合
-- 4,532,643,200.00 160,000,000.00 4,692,643,200.00 -- -- -- 155,633,602.47
计
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 2,409,305.54
合计 2,409,305.54 0.00
营业成本 87,555.50 0.00
4、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 155,633,602.47 117,993,501.74
合计 155,633,602.47 117,993,501.74
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
88
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
甘肃电投河西水电开发有限责任公
35,633,602.47 31,507,791.16
司
甘肃电投大容电力有限责任公司 120,000,000.00 86,485,710.58 大容公司 2013 年度利润较 2012 年增加
合计 155,633,602.47 117,993,501.74 --
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 154,564,208.29 114,951,646.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 90,878.54 36,052.08
无形资产摊销 36,540.00 36,540.00
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
0.00 0.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 653,283.73 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） -155,633,602.47 -117,993,501.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 324,293.76 -70,136,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,382,688.14 -961,928.11
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -1,347,086.29 -74,067,191.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
89
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 126,900,824.22 80,306,622.74
减：现金的期初余额 62,853,562.55 10,650,631.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 64,047,261.67 69,655,990.94
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
说
项目 金额
明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1760.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
0.00
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
0.00
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 0.00
取得的投资收益
90
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,106.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 -7,261.30
少数股东权益影响额（税后） 50.56
合计 -41,135.50 --
报告期公司无计入当期损益的政府补助。
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.13% 0.0063 0.0063
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.13% 0.0064 0.0064
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 与上期比较变动率（%） 变动原因
货币资金 152.68% 系在建项目贷款到位。
应收账款 118.08% 系 6 月份应结 7 月份到账的电费。
短期借款 74.19% 用于公司流动资金需求。
应付账款 -54.12% 结算已到期的质保金。
所得税费用 -126.87% 系递延所得税资产增加所致。
91