甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司
审 计 报 告
瑞华专审字[2014] 62010006 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
告
1、 合并资产负债表
3-4
合并利润表
2、 表 5
合并现金流量表
3、 表 6
4、 合并所有者权益变动表
表
7-8
5、 资产负债表
表 9-10
6、 利润表
表 11
7、 现金流量表
表 12
8、 所有者权益变动表
表
13-14
9、 财务报表附注
表 15-71
通讯地址： 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）： 100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审 计 报 告
瑞华专审字[2014] 62010006 号
甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会：
我们审计了后附的甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司（以下简称“酒汇风
电”）的财务报表，包括 2014 年 10 月 31 日、2013 年 12 月 31 日合并及公司
的资产负债表，2014 年 1-10 月、2013 年合并及公司的利润表、合并及公司的
现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是酒汇风电管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了酒汇风电 2014 年 10 月 31 日、2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务
状况以及 2014 年 1-10 月、2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李宗义
中国北京 中国注册会计师：张有全
二〇一四年十一月十九日
2
合并资产负债表
2014 年 10 月 31 日
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 七.1 764,013,425.67 250,203,825.30
交易性金融资产
应收票据 七.2 47,232,395.31
应收账款 七.3 209,979,672.03 235,692,767.04
预付款项 七.4 229,094,376.87 56,018,779.76
应收利息 七.5 3,971,202.78
应收股利 七.6 3,649,310.26
其他应收款 七.7 24,666,185.86 343,579,134.78
存货 七.8 555,970.32 535,034.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,283,162,539.10 886,029,541.85
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七.9 58,713,936.99
投资性房地产
固定资产 七.10 3,610,551,596.40 3,792,304,436.76
在建工程 七.11 612,176,999.99 264,079,602.10
工程物资 七.12 2,782,535.34 1,875,206.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.13 43,428,225.16 37,546,100.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七.14 163,299.12 678,157.50
其他非流动资产
非流动资产合计 4,327,816,593.00 4,096,483,504.03
资产总计 5,610,979,132.10 4,982,513,045.88
（转下页）
3
合并资产负债表(续)
2014 年 10 月 31 日
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 七.16 45,000,000.00 45,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七.17 195,825,621.55 269,703,216.30
应付账款 七.18 391,767,267.31 689,228,010.42
预收款项 七.19 12,112.00 12,112.11
应付职工薪酬 七.20 1,828,718.17 1,241,721.37
应交税费 七.21 -429,395,137.16 -445,936,913.54
应付利息 七.22 79,014,693.83 50,443,590.64
应付股利 七.23 1,724,859.93 1,492,172.00
其他应付款 七.24 216,331,572.72 274,268,101.25
一年内到期的非流动负债 七.25 89,200,000.00 141,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计 591,309,708.35 1,026,552,010.55
非流动负债：
长期借款 七.26 4,620,700,000.00 3,542,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,620,700,000.00 3,542,900,000.00
负债合计 5,212,009,708.35 4,569,452,010.55
所有者权益：
实收资本 七.27 400,000,000.00 400,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 七.28 6,665,434.78
一般风险准备
未分配利润 七.29 -44,632,104.88 -37,770,196.32
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 355,367,895.12 368,895,238.46
少数所有者权益 43,601,528.63 44,165,796.87
所有者权益合计 398,969,423.75 413,061,035.33
负债和所有者权益总计 5,610,979,132.10 4,982,513,045.88
载于第 15 页至第 71 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：桂俊祥 主管会计工作负责人：桂俊祥 会计机构负责人：刘涛 （转下页）
4
合并利润表
2014 年 1-10 月
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年数
一、营业总收入 七.30 412,461,043.54 498,637,440.75
其中：营业收入 七.30 412,461,043.54 498,637,440.75
二、营业总成本 395,148,349.76 460,129,186.74
其中：营业成本 七.30 192,301,548.97 227,103,928.17
营业税金及附加 七.31 22,870.93 18,936.14
销售费用
管理费用 七.32 626,809.76
财务费用 七.33 202,197,120.10 233,430,465.44
资产减值损失 七.34 -424,143.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七.35 -227,615.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,085,078.03 38,508,254.01
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,085,078.03 38,508,254.01
减：所得税费用 七.36 730,220.21 288,164.53
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 16,354,857.82 38,220,089.48
其中：被合并方在合并前实现的净利润 23,872,114.60
归属于母公司所有者的净利润 16,099,406.24 36,742,975.33
少数所有者损益 255,451.58 1,477,114.15
六、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 16,354,857.82 38,220,089.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 16,099,406.24 36,742,975.33
归属于少数所有者的综合收益总额 255,451.58 1,477,114.15
载于第 15 页至第 71 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：桂俊祥 主管会计工作负责人：桂俊祥 会计机构负责人：刘涛
（转下页）
5
合并现金流量表
2014 年 1-10 月
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 461,060,120.53 642,662,091.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七.37 279,931,360.51 16,508,267.96
经营活动现金流入小计 740,991,481.04 659,170,359.45
购买商品、接受劳务支付的现金 6,614,096.52 11,530,115.36
支付给职工以及为职工支付的现金 13,794,872.81 13,361,255.05
支付的各项税费 6,068,067.51 5,951,999.47
支付其他与经营活动有关的现金 七.37 59,950,439.93 124,074,600.74
经营活动现金流出小计 86,427,476.77 154,917,970.62
经营活动产生的现金流量净额 七.37 654,564,004.27 504,252,388.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,159,142,335.39 598,677,644.64
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,159,142,335.39 598,677,644.64
投资活动产生的现金流量净额 -1,159,142,335.39 -598,677,644.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 27,000,000.00 61,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,240,000,000.00 1,045,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,267,000,000.00 1,106,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,600,000.00 806,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 206,573,349.36 231,976,196.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 262,173,349.36 1,037,976,196.74
筹资活动产生的现金流量净额 1,004,826,650.64 68,023,803.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 七.37 500,248,319.52 -26,401,452.55
加：期初现金及现金等价物余额 七.37 111,664,712.64 138,066,165.19
六、期末现金及现金等价物余额 七.37 611,913,032.16 111,664,712.64
载于第 15 页至第 71 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：桂俊祥 主管会计工作负责人：桂俊祥 会计机构负责人：刘涛
（转下页）
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合并所有者权益变动表
2014 年 1-10 月
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 本期数
归属于母公司所有者的所有者权益
少数所有者权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 其他 未分配利润
一、上年年末余额 400,000,000.00 6,665,434.78 -37,770,196.32 44,165,796.87 413,061,035.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,000,000.00 6,665,434.78 -37,770,196.32 44,165,796.87 413,061,035.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -6,665,434.78 -6,861,908.56 -564,268.24 -14,091,611.58
（一）净利润 16,099,406.24 255,451.58 16,354,857.82
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 16,099,406.24 255,451.58 16,354,857.82
（三）所有者投入和减少资本 -
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 -20,665,183.32 -819,719.82 -21,484,903.14
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配 -20,665,183.32 -819,719.82 -21,484,903.14
4、其他
（五）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本(或实收资本)
2、盈余公积转增资本(或实收资本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 -
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他 -6,665,434.78 -2,296,131.48 -8,961,566.26
四、本期期末余额 400,000,000.00 -44,632,104.88 43,601,528.63 398,969,423.75
载于第 15 页至第 71 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：桂俊祥 主管会计工作负责人：桂俊祥 会计机构负责人：刘涛
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合并所有者权益变动表
2014 年 1-10 月
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 归属于母公司所有者的所有者权益
少数所有者权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 其他 未分配利润
一、上年年末余额 400,000,000.00 3,270,658.83 -12,712,699.89 44,180,854.58 434,738,813.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,000,000.00 3,270,658.83 -12,712,699.89 44,180,854.58 434,738,813.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,394,775.95 -25,057,496.43 -15,057.71 -21,677,778.19
（一）净利润 36,742,975.33 1,477,114.15 38,220,089.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 36,742,975.33 1,477,114.15 38,220,089.48
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 3,394,775.95 -61,800,471.76 -1,492,171.86 -59,897,867.67
1、提取盈余公积 3,394,775.95 -3,394,775.95
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配 -58,405,695.81 -1,492,171.86 -59,897,867.67
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或实收资本)
2、盈余公积转增资本(或实收资本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,000,000.00 6,665,434.78 -37,770,196.32 44,165,796.87 413,061,035.33
载于第 15 页至第 71 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：桂俊祥 主管会计工作负责人：桂俊祥 会计机构负责人：刘涛
8
资产负债表
2014 年 10 月 31 日
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 120,419,612.77 39,764,242.71
交易性金融资产
应收票据 13,078,703.90
应收账款 十三.1 79,146,619.72 97,218,937.11
预付款项 290,387.60 271,387.60
应收利息 490,315.37
应收股利 3,649,310.26
其他应收款 十三.2 357,116.34 848,963,756.00
存货 83,142.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 217,515,208.17 986,218,323.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三.3 842,131,489.25
投资性房地产
固定资产 1,017,852,540.25 1,072,288,550.35
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,321,608.07 7,745,467.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 162,888.87 677,782.50
其他非流动资产
非流动资产合计 1,870,468,526.44 1,080,711,800.42
资产总计 2,087,983,734.61 2,066,930,123.84
（转下页）
9
资产负债表(续)
2014 年 10 月 31 日
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 124,139,775.21 221,517,129.82
预收款项
应付职工薪酬 179,012.04 16,753.22
应交税费 -86,369,380.80 -111,478,680.36
应付利息 54,606,789.11 46,253,719.66
应付股利
其他应付款 326,847,380.56 3,391,397.82
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 449,403,576.12 219,700,320.16
非流动负债：
长期借款 1,270,000,000.00 1,485,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,270,000,000.00 1,485,000,000.00
负债合计 1,719,403,576.12 1,704,700,320.16
所有者权益：
实收资本 400,000,000.00 400,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -31,419,841.51 -37,770,196.32
所有者权益合计 368,580,158.49 362,229,803.68
负债和所有者权益总计 2,087,983,734.61 2,066,930,123.84
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利润表
2014 年 1-10 月
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年数
一、营业收入 十三.4 148,282,836.18 176,846,068.64
减：营业成本 十三.4 56,515,014.30 70,684,824.88
营业税金及附加
销售费用
管理费用 626,809.76
财务费用 84,048,147.93 103,236,766.55
资产减值损失 200.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三.5 -227,615.75
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,865,248.44 2,924,277.21
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 6,865,248.44 2,924,277.21
减：所得税费用 514,893.63 219,305.79
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 6,350,354.81 2,704,971.42
五、其他综合收益
六、综合收益总额 6,350,354.81 2,704,971.42
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现金流量表
2014 年 1-10 月
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 178,484,531.82 200,350,163.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 269,594,746.71 129,652,154.12
经营活动现金流入小计 448,079,278.53 330,002,317.70
购买商品、接受劳务支付的现金 1,454,119.60 2,925,832.59
支付给职工以及为职工支付的现金 1,862,844.91 2,239,868.64
支付的各项税费 457,062.74 917,814.17
支付其他与经营活动有关的现金 2,087,468.41 180,473,029.64
经营活动现金流出小计 5,861,495.66 186,556,545.04
经营活动产生的现金流量净额 十三.6 442,217,782.87 143,445,772.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,222,162.81 7,857,037.69
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,222,162.81 7,857,037.69
投资活动产生的现金流量净额 -40,222,162.81 -7,857,037.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 245,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,340,250.00 103,033,349.97
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 321,340,250.00 133,033,349.97
筹资活动产生的现金流量净额 -321,340,250.00 -133,033,349.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 十三.6 80,655,370.06 2,555,385.00
加：期初现金及现金等价物余额 十三.6 39,764,242.71 37,208,857.71
六、期末现金及现金等价物余额 十三.6 120,419,612.77 39,764,242.71
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所有者权益变动表
2014 年 1-10 月
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 400,000,000.00 -37,770,196.32 362,229,803.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,000,000.00 -37,770,196.32 362,229,803.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,350,354.81 6,350,354.81
（一）净利润 6,350,354.81 6,350,354.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,350,354.81 6,350,354.81
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或实收资本)
2、盈余公积转增资本(或实收资本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,000,000.00 -31,419,841.51 368,580,158.49
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所有者权益变动表
2014 年 1-10 月
编制单位：甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 400,000,000.00 -40,475,167.74 359,524,832.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,000,000.00 -40,475,167.74 359,524,832.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,704,971.42 2,704,971.42
（一）净利润 2,704,971.42 2,704,971.42
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,704,971.42 2,704,971.42
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或实收资本)
2、盈余公积转增资本(或实收资本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,000,000.00 -37,770,196.32 362,229,803.68
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司
2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）是甘肃汇
能新能源技术发展有限责任公司的全资子公司。2009年7月13日，经酒泉市瓜州县工商
行政管理局核准登记成立，取得注册号为620922000002107营业执照，公司注册资本：
40,000.00万元；注册地址：酒泉市瓜州县城北18公里处，法人代表：桂俊祥；企业类型：
一人有限责任公司；经营范围：开发、建设并经营风力项目、风力发电机组的调试和检
修；备品备件销售；有关技术咨询和培训。
2009年7月，公司设立时注册资本3,000.00万元，实收资本3,000.00万元，由甘肃
酒泉安信会计师事务所有限公司审验，并出具酒安会（2009）109号《验资报告》。2012
年3月，股东甘肃汇能新能源技术发展有限公司（以下简称“汇能新能源”）增资37,000.00
万元，注册资本变更为40,000.00万元，实收资本为40,000.00万元，由兰州方正立信会
计师事务所审验，并出具兰方会验字（2012）012号《验资报告》。
本公司的母公司为汇能新能源，实际控制人为甘肃省电力投资集团有限责任公司（以
下简称“电投集团”）。
本财务报表业经本公司总经理办公会于 2014 年 11 月 19 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日、2014 年 10 月 31 日的财务状况及 2013 年度、2014 年 1-10 月的经营成
15
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
（一）采用的主要会计政策和会计估计说明
本公司按照甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“甘肃电投”）的会计政策
和会计估计编制本财务报表和附注。
（二）主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、8“长期股权投资”或本附注四、5
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置
部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融
资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 50%； 非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 6 个月不超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面
金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
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几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定
的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
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量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权
益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单项金额达到应收款项余额 10%及以上且金额大于 500 万元（含 500 万
元）的应收款项作为单项金额重大应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
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本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，根据以前年度与之相同或
相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
账龄组合
合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提
的比例。
关联组合 按股权关系划分关联方组合。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
其中：6 个月以内 0.00 0.00
7 个月至 1 年（含 1 年） 10.00 10.00
1－2 年 30.00 30.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但因其发生了特殊减值的应收款项，单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的，结合现时情况分析法确定坏账准备计提比例，
确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
7、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按发出存货时按月末一次加权平均法或个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
8、长期股权投资
长期股权投资包括对被投资单位具有控制、共同控制（构成共同经营的情形除外）
或重大影响的长期股权投资。对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股
权投资作为金融资产核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购
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买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公
司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应
调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益
的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行
后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在
表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
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寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8—40 年 0 2.5—12.5
机器设备 8—30 年 0—3 3.23—12.5
运输工具 8—10 年 3—5 9.7—12.12
电子设备 5年 0 20
租出固定资产 参照同类别自用固定资产计提
融资租入固定资产 参照同类别自用固定资产计提
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
11、借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 证载可使用年限 土地使用权证
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计算机软件 5-10 年 依据软件使用情况预计
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
14、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
本公司商品销售收入主要为电力产品收入。电力产品收入均为上网电，上网电从公
司发电厂输出电力后在国家电网指定的变电站上网，公司经营部门和国家电网每月会同
抄表确认上网电量，国家电网生成结算单后送达公司经营部门审核，公司经营部门将核
实后的结算单移交财务部，财务部根据结算单开具销售发票确认收入的实现。
本公司的商品销售收入还包括 CDM 收入，CDM 收入是转让温室气体减排量抵消额
从而获取的收入。对于当期的温室气体减排量，公司需聘请中介机构核查并出具减排量
监测报告与核证报告，然后将监测报告与核证报告提交联合国 CDM 执行理事会，申请批
准与核查减排量相等的核证减排量（CERs），CERs 的申请获得批准后，CDM 执行理
事会将签发的 CERs 注入买家指定账户，然后公司计划发展部向财务部提出申请开具温
室气体减排量发票，同时确认收入。
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可
靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费
用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资
产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司涉及的各项政府补助确认时点：本公司对于政府补助通常在实际收到时，按
照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的
相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府
补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者
可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重
大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规
定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的
（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补
助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因
而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面
价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
19、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
20、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持
有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或
者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确
认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的
可收回金额。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司报告期无会计估计变更。
23、前期会计差错更正
本公司报告期无会计差错更正。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的
计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额缴纳增值税
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税
城市维护建设税 按实际缴纳流转税的1%、5%、7%计缴
教育费附加 按实际缴纳流转税的3%计缴
地方教育附加 按实际缴纳流转税的2%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴
价格调节基金 按实际缴纳流转税的1%
2、税收优惠及批文
《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款规定：“从事国家重点扶持的公
共基础设施项目投资经营的所得可以免征、减征企业所得税”。企业从事国家重点扶持的
公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
（1）甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司
公司经营的风力发电项目所得自2011年1月1日至2013年12月31日期间免征企业所
得税，2014年1月1日至2016年12月31日期间按25%的税率减半征收企业所得税。公司享
受上述税收优惠于2011年3月25日取得甘肃省国税局备案。
根据甘国税批字【2013】013号文件，公司2011-2012年度免征企业所得税；2013-2015
年度按15%的税率减半征收企业所得税。
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
（2）甘肃电投鼎新风电有限责任公司（以下简称“鼎新风电”）
公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得自2011年1月1日至2013年12月31
日期间免征企业所得税，2014年1月1日至2016年12月31日期间按25%的税率减半征收企
业所得税。公司享受上述税收优惠于2011年4月25日取得甘肃省国税局备案。
根据甘肃省瓜州县国家税务局2013年的审批文件，公司自2011年起享受西部大开发
“两免三减半”税收优惠政策，使用税率15%。
（3）甘肃鑫汇风电开发有限责任公司（以下简称“鑫汇风电”）
公司经营的风力发电项目所得自2011年1月1日至2013年12月31日期间免征企业所
得税，2014年1月1日至2016年12月31日期间按25%的税率减半征收企业所得税。公司享
受上述税收优惠于2011年12月6日取得甘肃省国税局备案。
根据甘国税批字【2013】016号文件，公司2011-2012年度免征企业所得税；2013-2015
年度按15%的税率减半征收企业所得税。
（4）甘肃玉门汇能新能源开发有限责任公司（以下简称“玉门汇能”）
公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得自2013年1月1日至2015年12月31
日期间免征企业所得税，2016年1月1日至2018年12月31日期间按25%的税率减半征收企
业所得税。公司享受上述税收优惠于2014年1月8日取得甘肃省国税局备案。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
金额单位：人民币万元
子公司 子公司 注册 经营 企业
注册地
类型 资本 范围 类型
瓜州干河口 风力发电项目的开发、投资、建设及经营管理；一人有限
鼎新风电 全资子公司 30,300.00
第五风电场 风力资源开发及技术咨询 责任公司
新能源，可再生能源技术及产品的开发、销售；
酒泉市玉门 一人有限
玉门汇能 全资子公司 6,300.00 光伏电站的系统集成、运营；风电开发、水电
市东镇 责任公司
开发及运营（需审批的凭批准文件经营）
甘肃高台汇能
新能源开发有
张掖市高台 新能源、可再生能源技术及产品的开发、销售；一人有限
限责任公司 全资子公司 500.00
县高崖子滩 光伏电站集成项目建设的筹建 责任公司
（以下简称高
台汇能）
酒泉市瓜州 开发、建设并经营风力项目、风力发电机组的
有限责任
鑫汇风电 控股子公司 县城西北 44 44,000.00 调试和检修；备品备件的销售；有关技术咨询
公司
公里处 和培训 所有前置凭许可证有效期经营）
（续）
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
实质上构成对子公司净投
子公司全称 法人代表 组织机构代码 年末实际出资额
资的其他项目余额
鼎新风电 桂俊祥 69037628-2 30,300.00
玉门汇能 桂俊祥 58592853-2 6,300.00
高台汇能 桂俊祥 59123605-7 500.00
鑫汇风电 桂俊祥 69039025-2 44,000.00
（续）
从母公司股东权益冲
少数股东权 减子公司少数股东分
持股比例 表决权 是否合 益中用于冲 担的本年亏损超过少
子公司全称 少数股东权益 注释
（%） 比例（%）并报表 减少数股东 数股东在该子公司年
损益的金额 初股东权益中所享有
份额后的余额
鼎新风电 100.00 100.00 是
玉门汇能 100.00 100.00 是
高台汇能 100.00 100.00 是
鑫汇风电 90.00 90.00 是 43,601,528.63
2、本年同一控制下企业合并取得的子公司
2014 年 8 月 26 日，本公司的唯一股东汇能新能源和本公司签订《资产重组协议》：
为实现清洁能源资产整合、规范运作，汇能新能源将其所持鑫汇风电 90%股权、鼎新风
电 100%股权、玉门汇能 100%股权、高台汇能 100%股权、国投酒泉第一风电有限公司
（以下简称“国投酒风”）35%股权划转至本公司；同时，汇能新能源对本公司应付款
项中与截止 2014 年 8 月 31 日的目标公司净资产账面价值等额部分不再支付。股东会决
议如下：
（1）将其持有的鼎新风电 30,300 万元出资额（占公司出资总额的 100.00%）、玉门
汇能 6,300 万元出资额（占公司出资总额的 100.00%）和高台汇能 500 万元出资额（占公
司出资总额的 100.00%）变更为本公司持有。
（2）将其持有的鑫汇风电 39,600 万元出资额（占公司出资总额的 90.00%）变更为
本公司持有。
（3）将其持有的国投酒泉第一风电有限公司（以下简称“国投酒风”）5,250 万元
出资额（占公司出资总额的 35.00%）变更为本公司持有。
本次资产重组后，鼎新风电、玉门汇能、高台汇能成为本公司的全资子公司；鑫汇
风电成为本公司的控股子公司；国投酒风成为本公司的联营企业。因此，本期将鼎新风
电、玉门汇能、高台汇能和鑫汇风电纳入本公司合并财务报表。
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甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
鼎新风电 308,284,155.66 1,106,847.05
玉门汇能 64,507,375.53 6,343,140.15
高台汇能 5,000,000.00
鑫汇风电 436,015,286.33 2,554,515.81
（2）报告期不再纳入合并范围的主体
公司报告期无不再纳入合并范围的主体。
4、报告期发生的同一控制下企业合并
被合 同一控制的实际控制
属于同一控制下企业合并的判断依据 合并日
并方 人
鼎 新 鼎新风电和本公司在合并前后均受电投集团最终
2014-8-31
风电 控制且该控制并非暂时性的。
玉 门 玉门汇能和本公司在合并前后均受电投集团最终
2014-8-31
汇能 控制且该控制并非暂时性的。
甘肃省电力投资集团
高 台 高台汇能和本公司在合并前后均受电投集团最终
有限责任公司 2014-8-31
汇能 控制且该控制并非暂时性的。
鑫 汇 鑫汇风电和本公司在合并前后均受电投集团最终
2014-8-31
风电 控制且该控制并非暂时性的。
（1）子公司合并信息
① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
项目 鼎新风电 鑫汇风电 高台汇能 玉门汇能
取得的净资产账面价值 316,273,578.66 398,311,891.68 5,000,000.00 63,832,081.92
减：合并成本
转移非现金资产的账面价值 316,273,578.66 398,311,891.68 5,000,000.00 63,832,081.92
合并成本合计 316,273,578.66 398,311,891.68 5,000,000.00 63,832,081.92
本公司以应收汇能新能源的债权作为该项企业合并的对价。
②子公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况
合并日账面价值
项 目 鼎兴 玉汇 鑫汇 高台
现金及现金等价物 96,566,444.09 83,274,109.28 766,762,391.37 1,826,725.26
应收款项 104,225,096.09 31,890,733.90 66,042,188.18 0.00
40
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
项 目 鼎兴 玉汇 鑫汇 高台
存货 457,123.90 0.00 27,262.48 0.00
其他流动资产 922,413,479.60 78,282.04 104,600,439.19 232,651.63
固定资产 1,188,949,656.99 246,504,168.99 1,187,580,167.77 7,989.71
无形资产 7,814,176.34 3,659,184.16 13,009,808.39 0.00
其他非流动资产 592,962,171.01 0.00 35.25 2,950,226.88
减：借款 1,774,700,000.00 227,500,000.00 1,284,000,000.00 0.00
应付款项 691,022,426.81 83,434,963.25 442,236,835.98 1,383.86
应付职工薪酬 1,545,753.99 33,923.13 78,475.30 14,424.04
其他负债 -169,775,286.64 -9,394,489.93 -70,579,192.24 1,785.58
净资产 316,273,578.66 63,832,081.92 442,568,768.53 5,000,000.00
减：少数股东权益 44,256,876.85
取得的净资产 316,273,578.66 63,832,081.92 398,311,891.68 5,000,000.00
上年末账面价值
项 目 鼎兴 玉汇 鑫汇 高台
现金及现金等价物 235,932,364.11 52,035,291.50 197,249,256.60 19,837,788.03
应收款项 234,947,855.51 37,270,949.69 242,529,802.95 22,000.00
存货 312,582.28 0.00 160,245.83 0.00
其他流动资产 404,721,534.68 4,851,043.60 59,177,253.18 37,132,383.13
固定资产 1,169,597,540.37 245,870,011.94 1,177,224,232.87 7,270.97
无形资产 16,494,666.30 3,646,544.48 12,965,406.31 0.00
其他非流动资产 611,165,285.59 0.00 35.25 3,794,624.74
减：借款 1,899,700,000.00 227,500,000.00 1,248,500,000.00 20,000,000.00
应付款项 512,751,477.58 65,531,781.87 85,411,829.56 35,644,029.02
应付职工薪酬 1,506,636.83 34,604.05 88,606.75 19,858.50
其他负债 -168,731,897.07 -15,901,573.02 -97,585,493.69 130,179.35
净资产 427,945,611.50 66,509,028.31 452,891,290.37 5,000,000.00
减：少数股东权益 6,650,902.83
取得的净资产 427,945,611.50 59,858,125.48 452,891,290.37 5,000,000.00
③ 子公司自 2014 年 1 月 1 日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示
41
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
项目 鼎兴 玉汇 鑫汇 高台
营业收入 103,490,550.27 23,940,490.60 104,483,004.60
净利润 9,096,270.05 5,667,846.54 9,107,998.01
经营活动现金流量 6,300,623.72 15,601,590.45 348,989,207.67
现金流量净额 63,542,720.63 78,994,806.20 732,512,974.16 -598,957.74
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末数指 2014 年 10 月 31 日，期初数指 2014 年 1
月 1 日；本期金额指 2014 年 1-10 月，上年金额指 2013 年度。
1、货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 104,559.06 49,374.98
银行存款 611,808,473.10 111,615,337.66
其他货币资金 152,100,393.51 138,539,112.66
合 计 764,013,425.67 250,203,825.30
其他货币资金系报告期内本公司在商业银行办理银行承兑票据的保证金余额。
2、应收票据
应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 47,232,395.31
商业承兑汇票
合 计 47,232,395.31
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 209,979,672.03 100.00
关联组合
42
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合小计 209,979,672.03 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 209,979,672.03 100.00
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 235,692,767.04 100.00
关联组合
组合小计 235,692,767.04 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 235,692,767.04 100.00
（2）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准 账面余额
坏账准备
金额 比例（%） 备 金额 比例（%）
1 年以内 209,979,672.03 100.00 235,692,767.04 100.00
其中：6 个月以内 209,979,672.03 100.00 235,692,767.04 100.00
7-12 个月
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 209,979,672.03 100.00 235,692,767.04 100.00
（3）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位及其他关联方情况。
43
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
甘肃省电力公司 系
非关联方 209,413,743.14 6 个月以内 99.73
瓜州县豪东贸易 非关联方
有限公司 265,047.00 6 个月以内 0.13
河南第一火电建 非关联方
设公司 150,000.00 6 个月以内 0.07
嘉峪关市鑫天源 非关联方
物资有限公司 147,041.89 6 个月以内 0.07
甘肃省第二建筑 非关联方
公司 3,840.00 6 个月以内 0.00
合 计 209,979,672.03 100.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 221,777,989.27 96.81 37,718,392.16 67.33
1至2年 7,016,000.00 3.06 18,000,000.00 32.13
2至3年
3 年以上 300,387.60 0.13 300,387.60 0.54
合 计 229,094,376.87 100.00 56,018,779.76 100.00
（2）预付账款说明
账龄超过一年的预付账款主要是设备款及工程款，尚未结算。
（3）预付款项金额的前五名单位情况
序号 性质 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
1 设备款 非关联方 80,685,703.00 1 年以内 工程尚未完工
2 设备款 非关联方 45,482,004.80 1 年以内 工程尚未完工
3 设备款 非关联方 33,368,270.00 1 年以内 工程尚未完工
4 设备款 非关联方 25,108,365.50 1 年以内 工程尚未完工
5 设备款 非关联方 16,095,000.00 1 年以内 工程尚未完工
合 计 200,739,343.30
（4）报告期预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及
其他关联方款项。
44
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5、应收利息
项 目 期末数 期初数
1 年以内 3,971,202.78
合 计 3,971,202.78
应收利息系本公司与皋兰县农村信用合作联社安宁信用社签订的人民币单位协定
存款合同，当银行存款金额超过基本存款额度 200,000.00 元时，按照协定存款利率 5.8%
确认公司应收利息。
6、应收股利
项 目 期末数 期初数
1 年以内 3,649,310.26
合 计 3,649,310.26
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 24,671,855.89 100.00 5,670.03 0.02
关联组合 -
组合小计 24,671,855.89 100.00 5,670.03 0.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 24,671,855.89 100.00 5,670.03 0.02
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 187,308,132.68 54.52 5,670.03 0.00
45
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
关联组合 156,276,672.13 45.48
组合小计 343,584,804.81 100.00 5,670.03 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 343,584,804.81 100.00 5,670.03 0.00
（2）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 24,666,185.8 99.98 187,302,462.65 100.00
其中：6 个月以内 24,666,185.86 99.98 187,302,462.65 100.00
7-12 个月 6
1至2年
2至3年
3 年以上 5,670.03 0.02 5,670.03 5,670.03 0.00 5,670.03
合 计 24,671,855.8 100.00 5,670.03 187,308,132.68 100.00 5,670.03
9 100.00
（3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方款项。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
序号 性质 与本公司关系 金额 年限 额的比例（%）
1 材料款 非关联方 9,475,108.45 1 年以内 38.40
2 材料款 非关联方 8,938,248.79
8,938,248.79 1 年以内 36.23
材料款 非关联方 4,868,872.90
3 4,868,872.90 1 年以内 19.73
4 材料款 非关联方 300,000.00 1 年以内 1.22
5 备用金 非关联方 38,000.00 1 年以内 0.15
合 计 23,620,230.14 95.74
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8、存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 555,970.32 555,970.32
合 计 555,970.32 555,970.32
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 535,034.97 535,034.97
合 计 535,034.97 535,034.97
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 58,713,936.99 58,713,936.99
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 58,713,936.99 58,713,936.99
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
国投酒风 权益法 58,941,552.73 58,713,936.99 58,713,936.99
合 计 58,941,552.73 58,713,936.99 58,713,936.99
（续）
在被投资单位持股
在被投资单位 在被投资单位享有 减值 本年计提 本年现金
被投资单位 比例与表决权比例
持股比例（%）表决权比例（%） 准备 减值准备 红利
不一致的说明
国投酒风 35.00 35.00
合 计 35.00 35.00
（3）对联营企业投资
本企业在被
本企业
法人代表 注册资本 持股比 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质
（万元） 例（%） 决权比例
（%）
国投酒风 有限公司 酒泉市瓜州县 赵风波 风力发电 15,000.00 35.00 35.00
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（续）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
国投酒风 641,115,095.87 473,360,990.17 167,754,105.70
（续）
被投资单位名称 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 组织机构代码
国投酒风 77,126,270.56 12,519,159.31 参股公司 67592143-0
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 4,292,103,190.15 6,743,160.91 15,013,401.94 4,283,832,949.12
其中：房屋及建筑物 180,750,217.57 1,545,296.36 179,204,921.21
机器设备 4,102,620,274.01 6,712,087.41 13,468,105.58 4,095,864,255.84
运输工具 6,080,234.54 25,200.00 6,105,434.54
电子设备 2,538,360.53 830.76 2,539,191.29
其他设备 114,103.50 5,042.74 15,013,401.94 119,146.24
二、累计折旧合计 499,798,753.39 173,482,599.33 673,281,352.72
其中：房屋及建筑物 27,616,208.75 6,893,095.19 34,509,303.94
机器设备 468,615,763.98 165,475,087.37 634,090,851.35
运输工具 2,253,840.94 682,321.86 2,936,162.80
电子设备 1,274,926.79 419,946.49 1,694,873.28
其他设备 38,012.93 12,148.42 50,161.35
三、账面净值合计 3,792,304,436.76 -- -- 3,610,551,596.40
其中：房屋及建筑物 153,134,008.82 -- -- 144,695,617.27
机器设备 3,634,004,510.03 -- -- 3,461,773,404.49
运输工具 3,826,393.60 -- -- 3,169,271.74
电子设备 1,263,433.74 -- -- 844,318.01
其他设备 76,090.57 68,984.89
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具
电子设备
其他设备
五、账面价值合计 3,792,304,436.76 -- -- 3,610,551,596.40
其中：房屋及建筑物 153,134,008.82 -- -- 144,695,617.27
机器设备 3,634,004,510.03 -- -- 3,461,773,404.49
运输工具 3,826,393.60 -- -- 3,169,271.74
电子设备 1,263,433.74 -- -- 844,318.01
其他设备 76,090.57 -- -- 68,984.89
（2）本期计提折旧额为 173,482,599.33 元；本年在建工程转入固定资产原值为
5,193,383.00 元 ； 本 年 固 定 资 产 减 少 系 调 整 以 前 年 度 暂 估 多 计 固 定 资 产 原 值
15,013,401.94 元。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
干河口第五风电场项目 4,526,346.27 4,526,346.27
安北第六风电场 A 区项目 608,382,375.25 608,382,375.25 256,851,248.17 256,851,248.17
高台县光伏发电项目 3,794,624.74 3,794,624.74 2,702,007.66 2,702,007.66
合 计 612,176,999.99 612,176,999.99 264,079,602.10 264,079,602.10
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入固定资
工程名称 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
（万元） 产数
干河口第五风
199,700.00 4,526,346.27 667,036.73 5,193,383.00
电场项目
安北风电场项目 162,300.00 256,851,248.17 351,531,127.08 608,382,375.25
高台县光伏发
61,100.00 2,702,007.66 1,092,617.08 3,794,624.74
电项目
合 计 423,100.00 264,079,602.10 353,290,780.89 5,193,383.00 612,176,999.99
（续）
利息资本化累计 其中：本年利 本年利息资本 工程投入占预算
工程名称 工程进度 资金来源
金额 息资本化金额 化率（%） 的比例（%）
49
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
利息资本化累计 其中：本年利 本年利息资本 工程投入占预算
工程名称 工程进度 资金来源
金额 息资本化金额 化率（%） 的比例（%）
干河口第五风电场项目 34,665,168.29 已完工 自筹、贷款
安北风电场项目 34,380,063.27 38,100,584.37 6.55 37.49 基础施工 自筹、贷款
高台县光伏发电项目 65,500.00 65,500.00 6.55 0.62 四通一平 自筹
合 计 69,110,731.565 38,166,084.37
12、工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 1,875,206.73 45,198,621.15 46,339,536.11 734,291.77
专用设备 236,730,894.04 234,682,650.47 2,048,243.57
合 计 1,875,206.73 281,929,515.19 281,022,186.58 2,782,535.34
13、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 38,076,463.80 6,387,203.00 44,463,666.80
1、土地使用权 37,912,710.35 6,387,203.00 44,299,913.35
2、软件 163,753.45 163,753.45
二、累计摊销合计 530,362.86 505,078.78 1,035,441.64
1、土地使用权 497,119.50 477,786.54 974,906.04
2、软件 33,243.36 27,292.24 60,535.60
三、减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、软件
四、账面价值合计 37,546,100.94 -- -- 43,428,225.16
1、土地使用权 37,415,590.85 -- -- 43,325,007.31
2、软件 130,510.09 -- -- 103,217.85
本期摊销金额为 505,078.78 元。
14、递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 425.25 5,670.03 390.00 5,200.00
50
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
未弥补的经营亏
损可抵减税款 162,873.87 2,171,651.60 677,767.50 9,036,900.00
合 计 163,299.12 2,177,321.63 678,157.50 9,042,100.00
15、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 5,670.03 5,670.03
二、存货跌价准备
三、固定资产减值准备
四、工程物资减值准备
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备
七、其他
合 计 5,670.03 5,670.03
16、短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 45,000,000.00 45,000,000.00
合 计 45,000,000.00 45,000,000.00
17、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 195,825,621.55 269,703,216.30
商业承兑汇票
合 计 195,825,621.55 269,703,216.30
应付票据余额中超过 3 个月到期承兑的票据余额为 195,825,621.55 元 。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
51
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项 目 期末数 期初数
应付材料款 8,264,465.85 3,615,085.12
应付设备款 354,202,882.39 646,420,072.61
应付工程款 25,311,708.43 33,634,755.33
应付费用款 3,988,210.64 5,558,097.36
合 计 391,767,267.31 689,228,010.42
（2）应付账款帐龄分析
项 目 期末数 期初数
1 年以内 153,650,385.83 219,614,951.96
1-2 年 136,586,386.94 121,396,146.30
2-3 年 51,322,430.90 138,178,054.79
3 年以上 50,208,063.64 210,038,857.37
合 计 391,767,267.31 689,228,010.42
（3）本公司报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方款项。
（4）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
序号 金额 未偿还的原因
1 95,795,460.00 分期支付
2 51,841,843.20 分期支付
3 41,701,810.00 分期支付
4 9,755,000.00 分期支付
5 9,546,000.00 分期支付
合 计 208,640,113.20
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 12,112.00 12,112.11
合 计 12,112.00 12,112.11
（2）本公司报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方款项。
52
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20、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,132,649.09 9,132,649.09
二、职工福利费 344,696.57 344,696.57
三、社会保险费 967,753.69 3,491,216.36 3,235,799.09 1,223,170.96
其中: 1.医疗保险费 426,334.32 838,401.38 1,006,672.19 258,063.51
2.基本养老保险费 - 2,336,908.94 2,049,368.73 287,540.21
3.年金缴费 5,164.00 5,164.00
4.失业保险费 541,419.37 159,496.49 35,795.56 665,120.30
5.工伤保险费 98,368.19 93,123.23 5,244.96
6.生育保险费 52,877.36 50,839.38 2,037.98
四、住房公积金 990,099.19 913,004.80 77,094.39
五、工会经费和职工教育经费 273,967.68 423,208.40 168,723.26 528,452.82
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 1,241,721.37 14,381,869.61 13,794,872.81 1,828,718.17
21、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -430,435,018.50 -446,079,841.58
营业税 315,360.60 1,016,577.07
企业所得税 266,429.28 -1,475,091.70
城市维护建设税 9,302.74 44,363.56
房产税 30,817.82
印花税 147,176.45 186,743.62
代扣代缴个人所得税 258,704.40 313,533.31
教育费附加 9,156.89 43,926.23
其他税费 2,933.16 12,875.95
合 计 -429,395,137.16 -445,936,913.54
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22、应付利息
项 目 期末数 期初数
长期借款应付利息 35,526,453.33 7,181,183.47
短期借款应付利息 326,666.67 100,833.34
其他（保理业务） 43,161,573.83 43,161,573.83
合 计 79,014,693.83 50,443,590.64
23、应付股利
单位名称 期末数 期初数
天津鑫茂鑫风能源科技有限公司 1,724,859.93 1,492,172.00
合 计 1,724,859.93 1,492,172.00
24、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付质保金 196,847,455.06 221,964,422.13
应付其他款项 19,484,117.66 52,303,679.12
合 计 216,331,572.72 274,268,101.25
（2）其他应付款账龄分析
项 目 期末数 期初数
1 年以内 23,052,536.81 63,509,161.63
1-2 年 7,789,963.15 20,876,937.00
2-3 年 10,322,430.60 185,447,109.85
3 年以上 175,166,642.16 4,434,892.77
合 计 216,331,572.72 274,268,101.25
（3）本公司报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况详见附注八、5 关联方应收应付款项。
（4）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
序号 金额 未偿还的原因
1 171,342,823.34 未到质保期
2 8,267,450.00 未到质保期
3 4,320,153.60 未到质保期
4 745,314.99 未到质保期
54
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序号 金额 未偿还的原因
5 728,382.89 未到质保期
合 计 185,404,124.82
（5）对于金额较大的其他应付款的说明
序号 期末数 性质或内容
1 171,342,823.34 质保金
2 17,142,166.34 内部往来款
3 8,267,450.00 质保金
4 4,320,153.60 质保金
5 2,333,366.00 质保金
合 计 201,400,655.74
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 89,200,000.00 141,100,000.00
合 计 89,200,000.00 141,100,000.00
（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 期末数 期初数
质押借款 65,500,000.00 93,000,000.00
抵押借款 16,200,000.00 33,100,000.00
保证借款 7,500,000.00 15,000,000.00
信用借款
合 计 89,200,000.00 141,100,000.00
②金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止 利率 期末数 期初数
国家开发银行甘肃省分行 2012/10/26 2015/05/20 6.550
日 (%） 35,500,000.00 33,000,000.00
工商银行酒泉分行 2010/8/20 2014/11/30 5.895 16,200,000.00 30,000,000.00
工商银行瓜州县支行 2009/8/31 2014/11/21 6.550 15,000,000.00 33,100,000.00
工行瓜州支行 2009/8/31 2015/5/21 6.550 15,000,000.00 15,000,000.00
国家开发银行甘肃省分行 2013/6/3 2014/11/20 6.550 7,500,000.00 15,000,000.00
55
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贷款单位 借款起始日 借款终止 利率 期末数 期初数
合 计 日 (%） 89,200,000.00 141,100,000.00
26、长期借款
（1）长期借款的分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 注① 2,584,000,000.00 2,465,000,000.00
抵押借款 注② 1,045,900,000.00 639,000,000.00
保证借款 790,000,000.00 580,000,000.00
信用借款 290,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、23） 89,200,000.00 141,100,000.00
合 计 4,620,700,000.00 3,542,900,000.00
注①质押借款是由借款人以本项目建成后形成的电费收费权及其项下全部收益按最
终贷款比例作质押担保。
注②抵押借款是由借款人以项目建成形成后的价值 272,258.84 万元的固定资产按最
终贷款比例作抵押担保。
（2）金额前五名的长期借款
借款 借款
贷款单位 利率（%） 期末数 期初数
起始日 终止日
国家开发银行甘肃省分行 2012/10/26 2027/10/25 6.550 1,248,500,000.00 887,000,000.00
国家开发银行甘肃省分行 2011/9/15 2028/9/14 6.550 1,095,000,000.00 1,095,000,000.00
中国工商银行酒泉分行 2010/8/20 2025/8/19 5.895 459,700,000.00 509,000,000.00
中国银行酒泉分行 2013/9/9 2025/9/9 6.550 430,000,000.00 130,000,000.00
中国建设银行兰州电力支行 2010/5/18 2027/5/17 5.895 300,000,000.00 300,000,000.00
合 计 3,533,200,000.00 2,921,000,000.00
27、实收资本
期初数 本期增加 本期减少 期末数
投资者名称 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
甘肃汇能新能源技术
400,000,000.00 100.00 400,000,000.00 100.00
发展有限责任公司
合 计 400,000,000.00 100.00 400,000,000.00 100.00
28、盈余公积
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,665,434.78 6,665,434.78
任意盈余公积
合 计 6,665,434.78 6,665,434.78
盈余公积年初余额系同一控制下企业合并前各子公司据公司章程的规定按净利润的
10%计提，合并日上述子公司的净资产作为合并对价计入本公司长期股权投资成本，合
并报表后期末无余额。
29、未分配利润
项 目 期末数 期初数 提取或分配比例
期初未分配利润 -37,770,196.32 -12,712,699.89
加：本年归属于母公司股东的净利润 16,099,406.24 36,742,975.33
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 3,394,775.95 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 20,665,183.32 58,405,695.81
转作股本的普通股股利
其他减少 2,296,131.48
期末未分配利润 -44,632,104.88 -37,770,196.32
其他减少是由于各子公司本期利润在合并日之前形成的留存收益，已作为合并日投
资成本对价。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年金额
主营业务收入 411,708,394.20 494,974,568.89
其他业务收入 752,649.34 3,662,871.86
营业收入合计 412,461,043.54 498,637,440.75
主营业务成本 192,282,673.97 226,666,880.39
其他业务成本 18,875.00 437,047.78
营业成本合计 192,301,548.97 227,103,928.17
（2）主营业务（分行业）
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本期金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
发电行业 411,708,394.20 192,282,673.97 494,974,568.89 226,666,880.39
小 计 411,708,394.20 192,282,673.97 494,974,568.89 226,666,880.39
减：内部抵销数
合 计 411,708,394.20 192,282,673.97 494,974,568.89 226,666,880.39
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
光电 29,863,824.79 12,642,866.47 14,268,776.06 6,892,778.68
风电 381,844,569.41 179,639,807.50 480,705,792.83 219,774,101.71
小 计 411,708,394.20 192,282,673.97 494,974,568.89 226,666,880.39
减：内部抵销数
合 计 411,708,394.20 192,282,673.97 494,974,568.89 226,666,880.39
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北地区 411,708,394.20 192,282,673.97 494,974,568.89 226,666,880.39
小 计 411,708,394.20 192,282,673.97 494,974,568.89 226,666,880.39
减：内部抵销数
合 计 411,708,394.20 192,282,673.97 494,974,568.89 226,666,880.39
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-10 月 412,451,718.75 100.00
2013 年度 494,974,568.89 100.00
31、营业税金及附加
项 目 本期金额 上年金额
营业税 20,604.45
城市维护建设税 1,030.22 8,607.34
教育费附加 618.13 5,164.40
58
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项 目 本期金额 上年金额
地方教育费附加 412.09 3,463.06
价格调节基金 206.04 1,701.34
合 计 22,870.93 18,936.14
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、管理费用
项 目 本期金额 上年金额
工资薪酬 626,809.76
合 计 626,809.76
33、财务费用
项 目 本期金额 上年金额
利息支出 206,914,036.40 232,694,462.88
减：利息收入 7,801,054.63 1,305,652.44
其他 3,084,138.33 2,041,655.00
合 计 202,197,120.10 233,430,465.44
34、资产减值损失
项 目 本期金额 上年金额
坏账损失 -424,143.01
合 计 -424,143.01
35、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -227,615.75
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
59
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
被投资单位名称 本期金额 上年金额
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 -227,615.75
（2）按权益法核算的长期股权投资收益明细
被投资单位名称 本期金额 上年金额
国投酒泉第一风电有限公司 -227,615.75
合 计 -227,615.75
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
36、所得税费用
项 目 本期金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 215,361.83 68,858.74
递延所得税调整 514,858.38 219,305.79
合 计 730,220.21 288,164.53
37、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年金额
利息收入 7,801,054.63 1,305,652.44
其他 272,130,305.88 15,202,615.52
合 计 279,931,360.51 16,508,267.96
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年金额
往来款 57,936,528.53 119,503,671.28
保险费 747,646.91 814,591.05
差旅费 432,953.15 1,043,485.54
业务招待费 386,168.40 1,302,905.25
办公费 257,024.29 880,377.12
租赁费 160,000.00 355,500.00
中介费 24,938.65 43,272.00
会议费 2,700.00 105,640.50
其他 2,480.00 25,158.00
合 计 59,950,439.93 124,074,600.74
38、现金流量表补充资料
60
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,354,857.82 38,220,089.48
加：资产减值准备 -424,143.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 173,482,599.33 139,721,763.95
无形资产摊销 505,078.78 245,086.07
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 206,914,036.40 232,694,462.88
投资损失（收益以“－”号填列） 227,615.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 514,858.38 218,930.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,935.35 -241,707.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 297,393,648.62 69,494,100.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,807,755.46 24,323,805.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 654,564,004.27 504,252,388.83
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末数 611,913,032.16 111,664,712.64
减：现金的年初数 111,664,712.64 138,066,165.19
加：现金等价物的期末数
减：现金等价物的年初数
现金及现金等价物净增加额 500,248,319.52 -26,401,452.55
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金
61
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
项目 期末数 期初数
其中：库存现金 104,559.06 49,374.98
可随时用于支付的银行存款 611,808,473.10 111,615,337.66
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券
③期末现金及现金等价物余额 611,913,032.16 111,664,712.64
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上年金额
年末货币资金 764,013,425.67 250,203,825.30
减：使用受到限制的存款 152,100,393.51 138,539,112.66
加：三个月内到期的债券
年末现金及现金等价物余额 611,913,032.16 111,664,712.64
减：年初现金及现金等价物余额 111,664,712.64 138,066,165.19
现金及现金等价物净增加/（减少）额 500,248,319.52 -26,401,452.55
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表
甘肃汇能新能源技术发展 一 人有 限责任公 兰州市城关区武都路 329 号（金
有限责任公司 母公司 司 惠大厦 18 楼） 桂俊祥
（续）
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 企业的持股 企业的表决 本企业最终控制方 组织机构代码
（万元）
比例（%） 权比例（%）
甘肃省电力投资集团
甘肃汇能新能源技术
24,388.19 100.00 100.00 有限责任公司（以下 71901281-1
发展有限责任公司
简称电投集团）
2、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
3、本公司关联方资产转让、债务重组情况
62
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联方 关联交易类型
定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额（万元） 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
甘肃汇能新能
源技术发展有 资产重组 注 84,235.91 100.00
限责任公司
注：持有的子公司及联营单位的股权以账面价值划转，等额部分债务不再支付。
4、关联方交易情况
（1）通过银行接受关联方委托贷款
关联方 借款方 起始日 到期日 金额 列支利息
电投集团 鼎新风电 2012-9-27 2013-9-27 5,000,000.00 254,166.64
电投集团 鼎新风电 2013-5-21 2014-5-21 40,000,000.00 2,026,666.69
（2）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
电投集团 鼎新风电 300,000,000.00 2010-5-18 2027-5-17 否
电投集团 鼎新风电 60,000,000.00 2010-11-5 2025-11-5 否
电投集团 鼎新风电 90,000,000.00 2011-1-14 2026-1-14 否
电投集团 鼎新风电 85,000,000.00 2014-10-30 2029-10-29 否
电投集团 玉门汇能 235,000,000.00 2013-6-3 2030-6-2 否
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收款项
期末数 期初数
项目（单位）名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
汇能新能源 155,776,672.13
电投集团 500,000.00
合 计 156,276,672.13
（2）关联方应付款项
项目（单位）名称 期末数 期初数
其他应付款：
汇能新能源 17,142,166.34 43,226,077.20
甘肃武威汇能新能源开发有限责任公司 85,149.99
63
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
合 计 17,142,166.34 43,311,227.19
（3）委托贷款
项目名称 关联方 期末数 期初数
短期借款 电投集团 45,000,000.00 45,000,000.00
九、或有事项
截至 2014 年 10 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
截至 2014 年 10 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至 2014 年 11 月 19 日，本公司无其他需说明的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
1、报告目的：本次财务报告的编制是为了甘肃电投非公开发行募集资金收购酒汇风
电。
2、本次甘肃电投非公开发行募集资金收购酒汇风电，业经甘肃省人民政府国有资产
监督管理委员会甘国资发产权【2014】337 号文批准。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 79,146,619.72 100.00
关联组合
组合小计 79,146,619.72 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
64
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 79,146,619.72 100.00
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 97,218,937.11 100.00
组合小计 97,218,937.11 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 97,218,937.11 100.00
（2）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 79,146,619.72 100.00 97,218,937.11 100.00
其中：6 个月以内 79,146,619.72 100.00 97,218,937.11 100.00
7-12 个月
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 79,146,619.72 100.00 97,218,937.11 100.00
（3）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
65
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
甘肃省电力公司 非关联方 79,146,619.72 一年以内 100.00
合 计 79,146,619.72 100.00
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 357,316.34 100.00 200.00 0.06
关联组合
组合小计 357,316.34 100.00 200.00 0.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 357,316.34 100.00 200.00 0.06
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 7,150.00 0.00 200.00 2.80
关联组合 848,956,806.00 100.00
组合小计 848,963,956.00 100.00 200.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 848,963,956.00 100.00 200.00 0.00
（2）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
66
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 357,116.34 99.94 6,950.00 97.20
其中：6 个月以内 357,116.34 99.94 6,950.00 97.20
7-12 个月
1至2年
2至3年
3 年以上 200.00 0.06 200.00 200.00 2.80 200.00
合 计 357,316.34 100.00 200.00 7,150.00 100.00 200.00
（3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
序号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
1 非关联方 300,000.00 1 年以内 83.96
2 非关联方 38,000.00 1 年以内 10.63
3 非关联方 16,500.00 1 年以内 4.62
4 非关联方 1,446.34 1 年以内 0.40
5 非关联方 500.00 1 年以内 0.14
合 计 356,446.34 99.76
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 783,417,552.26 783,417,552.26
对合营企业投资
对联营企业投资 58,713,936.99 58,713,936.99
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 842,131,489.25 842,131,489.25
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
鼎新风电 成本法 316,273,578.66 316,273,578.66 316,273,578.66
67
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
鑫汇风电 成本法 63,832,081.92 63,832,081.92 63,832,081.92
高台汇能 成本法 398,311,891.68 398,311,891.68 398,311,891.68
玉门汇能 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
国投酒电 权益法 58,941,552.73 58,713,936.99 58,713,936.99
合 计 842,359,104.99 842,131,489.25 842,131,489.25
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备 值准备 利
比例（%） 例（%） 致的说明
鼎新风电 100.00 100.00
鑫汇风电 90.00 90.00
高台汇能 100.00 100.00
玉门汇能 100.00 100.00
国投酒风 35.00 35.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年金额
主营业务收入 148,282,836.18 176,846,068.64
其他业务收入
营业收入合计 148,282,836.18 176,846,068.64
主营业务成本 56,515,014.30 70,552,749.41
其他业务成本 132,075.47
营业成本合计 56,515,014.30 70,684,824.88
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 148,282,836.18 56,515,014.30 176,846,068.64 70,552,749.41
合 计 148,282,836.18 56,515,014.30 176,846,068.64 70,552,749.41
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期金额 上年金额
68
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
风电 148,282,836.18 56,515,014.30 176,846,068.64 70,552,749.41
合 计 148,282,836.18 56,515,014.30 176,846,068.64 70,552,749.41
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北地区 148,282,836.18 56,515,014.30 176,846,068.64 70,552,749.41
合 计 148,282,836.18 56,515,014.30 176,846,068.64 70,552,749.41
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -227,615.75
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 -227,615.75
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期金额 上年金额
国投酒风 -227,615.75
合 计 -227,615.75
6、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,350,354.81 2,704,971.42
69
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
项 目 本期金额 上年金额
加：资产减值准备 200.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,958,869.30 63,504,199.45
无形资产摊销 145,558.50 158,340.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 84,693,319.45 103,236,766.55
投资损失（收益以“－”号填列） 227,615.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 514,893.63 219,305.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -83,142.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 160,371,990.22 -29,658,884.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 137,038,323.42 3,280,873.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 442,217,782.87 143,445,772.66
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 120,419,612.77 39,764,242.71
减：现金的年初数 39,764,242.71 37,208,857.71
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初数 -
现金及现金等价物净增加额 80,655,370.06 2,555,385.00
十四、补充资料
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
70
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司 2013 年-2014 年 10 月财务报表附注
（1）货币资金
货币资金 2014 年 10 月 31 日期末数为 764,013,425.67 元，比年初数增加 205.36%
主要原因系：本期新增借款到账以及母公司汇能新能源偿还本公司往来款所致。
（2）应收票据
应收票据 2014 年 10 月 31 日期末数为 47,232,395.31 元，年初数为 0.00 元，主要
原因系：与电力公司结算电费收入形成。
（3）预付账款
预付账款 2014 年 10 月 31 日期末数为 229,094,376.87 元，比年初数增加 308.96%，
主要原因系：鼎新风电安北风电场在建项目预付工程及设备款形成。
（4）其他应收款
其他应收款 2014 年 10 月 31 日期末数为 24,666,185.86 元，比年初数减少 97.74%，
主要原因系：母公司汇能新能源偿还本公司往来款形成所致。
（5）在建工程
在建工程 2014 年 10 月 31 日期末数为 612,176,999.99 元，比年初数增加 131.82%，
主要原因是：鼎新风电安北在建风电场项目建设形成。
（6）应付利息
应付利息 2014 年 10 与 31 日期末数为 79,014,693.83 元，比年初数增加 56.64%，
主要原因系：银行按季度（9 月 21 日）结算利息，余额系银行结息日至报告日之间应
计提的借款利息形成。
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司
2014 年 11 月 19 日
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