甘肃电投:关于公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告2015-04-23
关于甘肃电投能源发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2015】62040002 号
目 录
1、 专项审核报告 1-2
2、 附件 3
告
表
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关于甘肃电投能源发展股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2015】62040002 号
甘肃电投能源发展股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了甘肃电投能源发展股份有限公司(以下简称“甘肃
电投公司”)2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2014 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券
监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的
规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是甘肃电投公司管
理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意
见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计甘肃电投公司 2014 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发
现不一致。
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为了更好地理解甘肃电投公司 2014 年度关联方占用上市公司资金情况,后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供甘肃电投能源发展股份有限公司 2014 年度报告披露之目的
使用,不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:李宗义
中国北京 中国注册会计师:张有全
二○一五年四月二十一日
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附表
上市公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:甘肃电投能源发展股份有限公司 金额单位:人民币万元
占用方与上市 上市公司核 2014年度占用累计 2014年度占用 2014年度偿
非经营性资金 资金占用方 2014年初占 2014年末占 占用形成
公司的关联关 算的会计科 发生金额(不含利 资金的利息(如 还累计发生 占用性质
占用 名称 用资金余额 用资金余额 原因
系 目 息) 有) 额
现大股东及其 非经营
附属企业 性占用
非经营
性占用
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
前大股东及其 非经营
附属企业 性占用
非经营
性占用
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
总 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
往来方与上市 上市公司核 2014年度占用累计 2014年度占用 2014年度偿
其它关联资金 资金往来方 2014年初占 2014年末占 往来形成 往来性
公司的关联关 算的会计科 发生金额(不含利 资金的利息(如 还累计发生
往来 名称 用资金余额 用资金余额 原因 质
系 目 息) 有) 额
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甘肃电投房
受同一母公 办公基地 经营性
地产开发有 预付账款
司控制 8,000.00 8,000.00 预付款 往来
大股东及其附 限责任公司
属企业 甘肃省电力
上市公司的 经营性
投资集团有 应收账款 3.21 3.21 托管费
控股股东 往来
限责任公司
上市公司的子公司及其附属企 非经营
业 性往来
非经营
性往来
非经营
关联自然人及其控制的法人
性往来
非经营
性往来
非经营
其他关联方及其附属企业
性往来
非经营
性往来
总 计 —— —— —— - - —— ——
8,003.21 3.21 8,000.00
法定代表人:李宁平 主管会计工作的负责人:张建红 会计机构负责人:张莉
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