西北永新化工股份有限公司2007年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证。
因出差在外，独立董事崔明先生委托独立董事田中禾先生行使表决权。
本公司董事长杨建忠先生、主管会计工作负责人郭虎成先生、会计机构负责人罗智武先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告的财务报告未经审计。
第一章公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定名称：
中文名称：西北永新化工股份有限公司
英文名称：NORTHWEST YONGXIN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.
英文缩写：NYCI
2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：西北化工
公司股票代码：000791
3、公司注册地址：甘肃省兰州市东岗东路1475号
公司办公地址：甘肃省兰州市东岗东路1475号
邮政编码：730020
公司互联网地址:www.yoxin.net
公司电子信箱：yongxin@public.lz.gs.cn
4、公司法定代表人：杨建忠
5、公司董事会秘书：王志喆
联系地址：甘肃省兰州市东岗东路1475号
联系电话：0931-4862482
传 真：0931-8497112
电子信箱：000791lz@sina.com
5、公司信息披露报纸：《证券时报》
公司信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、其他有关资料：
公司首次注册日期:1997年9月23日
注册地点:甘肃省工商行政管理局
公司营业执照注册号：6200001050994
公司税务登记号码：620101224372583
二、公司主要会计数据和财务指标
表一 单位:元
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 586,346,194.19 557,479,666.49 5.18%
归属于母公司所有者权益 254,335,208.35 253,258,130.25 0.43%
每股净资产 1.3457 1.34 0.43%
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减（％）
营业利润 -1,498,091.13 -3,083,255.85 -51.41%
利润总额 383,564.48 -270,358.78 -241.87%
净利润 1,167,078.10 134,624.15 766.92%
扣除非经常性损益后的净利润 -714,577.51 -2,678,272.92 -73.32%
基本每股收益 0.0062 0.0007 785.71%
稀释每股收益 0.0062 0.0007 785.71%
净资产收益率 0.46% 0.05% 0.41%
经营活动产生的现金流量净额 4,315,882.83 -1,097,284.43 -493.32%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0228 -0.0058 -493.32%
非经常性损益项目及金额：
非经常性收益 表二 单位:元
项 目 2007上半年 2006上半年
营业外收入 1,894,446.03 10,074.76
合 计 1,894,446.03 10,074.76
非经常性损失
项 目 2007上半年 2006上半年
营业外支出 12,790.42 -2,802,822.31
合 计 12,790.42 -2,802,822.31
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算净资产收益率、每股收益：
2007年1-6月
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于母公司所有者的净利润 0.46% 0.46% 0.0062 0.0062
扣除非经常性损益后归属于母公司所
-0.28% -0.28% -0.0038 -0.0038
有者的净利润
第二章股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构变动情况
股份变动情况表： 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
其
数量 比例 发行新股 送股 金转 小计 数量 比例
他
股
一、有限售条件
83704729 44.29% 83704729 44.29%
股份
1、国家持股
2、国有法人持
股 83664000 44.26% 83664000 44.26%
3、其他内资持
股 40729 0.02% 40729 0.02%
其中：
境内法人
持股
境内自然
40729 0.02% 40729 0.02%
人持股
４、外资持股
其中：
境外法
人持股
境外自然
人持股
二、无限售条件
105295271 55.711% 105295271 55.711%
股份
1、人民币普通
105295271 55.711% 105295271 55.711%
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 189000000 100% 189000000 100%
二、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 32402
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 股份数量
西北油漆厂 国有股东 44.27 83664000 83664000 35000000
庄佩群 其他 0.30 687867 0 0
裘淑君 其他 0.27 600000 0 0
高风雷 其他 0.23 450000 0 0
王东欧 其他 0.23 450000 0 0
李 梵 其他 0.22 396900 0 0
金 俊 其他 0.20 303000 0 0
杨百岁 其他 0.19 277700 0 0
宁 伟 其他 0.18 265122 0 0
向洪波 其他 0.17 255900 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
庄佩群 687867 人民币普通股
裘淑君 600000 人民币普通股
高风雷 450000 人民币普通股
王东欧 450000 人民币普通股
李 梵 396900 人民币普通股
金 俊 303000 人民币普通股
杨百岁 277700 人民币普通股
宁 伟 265122 人民币普通股
向洪波 255900 人民币普通股
蔡澄清 310000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行国有股东与无限售条件股东之间不存在关联关系；无限售条件股东之
动的说明。 间是否存在关联关系未知；没有战略投资者或一般法人因配售新股而
成为公司前十名股东的情况。
说明：本报告期，公司大股东西北油漆厂将其持有公司国有法人股8366万股中的1500万股，为西北永新集团有限公司向兰州商业银行雁宁支行的2500万元借款，提供了质押担保，质押冻结期限为2007年6月18日至2010年6月17日。
另外西北油漆厂将其持有公司国有法人股8366万股中的2000万股为其贷款质押给兰州商业银行三金支行，质押冻结期限为2005年1月5日至贷款还清日止。
三、报告期公司控股股东未发生变化。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高管人员持有公司股票未发生变动。
公司董事、监事持股情况：
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
罗志河 董事总经理 6086 6086
张京保 董事 20131 20131
付淑丽 董事 9363 9363
胡曦元 监事 18727 18727
二、在报告期内未发生公司董事、监事及高管人员新聘或解聘情况。
第四章 董事会报告
一、报告期公司经营情况的简要分析
2007年上半年，公司通过深化内部改革，加强管理，深挖潜力，积极推行适应市场要求的营销措施，确保了销售的快速增长，取得了良好业绩。1-6月，公司生产经营呈现良好的发展势头，公司本部的涂料业务比去年同期增长12.46%；颜料业务比去年同期增长20.73%，子公司永新置业营业收入比去年同期增长14.73%。
受原油价格上涨影响，公司主要化工原料平均比上年同期上涨在13%以上，公司以技术创新为突破口，改进配方，调整工艺，化解了部分原材料大幅上涨带来的不利因素，上半年产品生产成本同比仅上升了9%，公司整体三项费用同比下降11.3%。
在确保公司主营业务收入增长的同时，公司生产厂区的搬迁、改造扩能工作稳步推进，主要生产厂房已建设完毕，即将进入设备的安装阶段，将在10月份试车投产。
二、报告期经营情况的介绍
（一）报告期内主营业务的范围及经营情况
1、主营业务的范围
公司主营涂料、颜料、房地产等业务。公司主营业务利润主要来源于涂料产品的销售。公司生产的涂料产品主要销往西北地区；颜料产品主要销往沿海、东南亚等地区。
2、占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的业务经营活动及所属行业
主营业务分行业情况
营业收入比上营业成本比
毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减 上年同期增
同期增减（%）
（%） 减（%）
涂料 6759 5848 13.48% 12.46% 17.81% -3.92%
颜料 1380 1414 -2.46% 20.73% 45.03% -17.15%
主营业务分产品情况
醇酸漆 3117 2712 12.99 0.61% 3.99% -2.81%
（二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明。
报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
本报告期公司利润主要来源于投资收益。2007年4月-6月，公司将持有酒钢宏兴的股份527273股全部出售，获得投资收益357.13万元。
（三）本报告期未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）本报告期无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
（五）经营活动中的问题与困难
1、大宗原材料价格持续大幅上涨。2007年上半年原材料比去年同期上涨13.36%,其中公司用量较大的季戊四醇涨幅超过35%。
2、公司的厂区搬迁、生产经营等方面资金需求大，但筹资难度较大，在一定程度上影响了公司的生产经营。
三、报告期内投资情况
（一）本报告期内未发生募集资金或以前募集资金的使用延续到本报告期的事项。
（二）重大非募集资金投资项目的实际进度
公司生产厂区的搬迁、改造扩能工作正在稳步推进，制桶车间、树脂车间、色漆车间等主要生产厂房及仓库等辅助车间的厂房已建设完毕，即将进入设备的安装阶段，将在10月份试车投产。
第五章重要事项
一、公司治理情况的说明
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、甘肃证监局《关于甘肃辖区开展上市公司治理专项活动的通知》以及深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，在本报告期内，公司结合实际，认真组织开展公司的治理自查工作，并及时将公司治理自查及整改计划上报证监局，经审核后在指定的网站披露。同时公司完善了《内部控制制度》、《接待和推广制度》、《信息披露管理制度》等相关控制制度。公司将严格按照整改计划，进一步完善公司治理。
二、公司在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况及中期拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案。
1、公司没有以前期间拟定、报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。
2、公司中期拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案：
本报告期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、公司持有金融企业股权情况
单位：元
占该公司 报告期损报告期 所有者权益
所持对象名称 初始投资 金额持有数量（股）期末账面值
股权比例 益 变动
甘肃陇达期货经
21,542,819.00 21,542,819.00 71.80% 17,897,582.87 -221,179.88 -221,179.88
纪公司
合计 21,542,819.00 21,542,819.00 -17,897,582.87 -221,179.88 -221,179.88
公司持有甘肃陇达期货经纪公司股份，截至本报告期末股份比例为发生变化。目前公司正在商谈出售甘肃陇达期货经纪公司股权事宜。
五、报告期内重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
本报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
六、本报告期内重大关联交易
本报告期内公司未发生重大关联交易。
日常关联交易情况：公司曾预计与西北油漆厂各销售门市部之间，在2007年全年累计发生的关联交易大致范围在2000-3000万元之间。2007年半年度发生的金额为633万元。
七、本报告期内公司重大合同及其履行情况
（一）本报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）本报告期内公司的担保事项：
本报告期公司未发生任何对外担保事项。
（三）报告期内委托理财事项
本报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
八、证券投资情况
单位：（人民币）元
占期末证
初始投资 持有数量
证券品种 证券代码 证券简称 期末账面值 券总投资 报告期损益
金额（元） （股）
比例（%）
股票 600307酒钢宏兴 767,000.00 527,273.00 0.00 0.00% 0.00
期末持有的其他证券投资 5,631.68 - 25,121.60 100.00% 19,489.92
报告期已出售证券投资损益 - - - - 3,571,343.04
合计 772,631.68 - 25,121.60 100% 3,590,832.96
九、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东在指定报刊和网站上刊登的承诺事项。
公司股权分置改革方案已经于2006年6月2日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过。原非流通股东在股权分置改革方案作出以下承诺事项：
1、自获得上市流通权之日起36个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。
2、在未来满足一定条件时，向流通股股东实施一次追送对价安排。
（1）追送对价触发条件
如果公司发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将触发追送对价承诺条款（追送对价执行完毕，此承诺失效）：
①经审计的合并报表净利润在2006年度低于694.83万元，或2007年度低于1,042.24万元，或2008年度低于1,563.36万元；
②2006年度或2007年度或2008年度财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见。
（2）追送对价数量：如发生上述情况之一，公司控股股东西北油漆厂将提议西北化工向实施追送对价安排的股权登记日登记在册的持有股份的高管人员及所有持有无限售条件股份的流通股股东，用资本公积金定向转增792万股（相当于以股权分置改革前公司流通股79,200,000股为基数，用资本公积金向流通股股东每10股定向转增1股）。如果期间公司有送股、转增股本或缩股的情况，追送对价数量在792万股的基础上同比例增减；在公司实施增发新股、配股时，前述追送对价不变，追送对价比例将作相应调整。
（3）追送对价时间：公司控股股东西北油漆厂将在触发追送对价条件的公司《年度报告》公告后10个工作日内，提议召开股东大会审议定向转增方案并投赞成票。经股东大会审议通过后的10个工作日内，按深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司规定的相关程序实施追送对价安排。
（4）追送对价对象：实施追送对价安排的股权登记日登记在册的持有股份的高管人员及所有持有无限售条件股份的流通股股东，该日期将由公司董事会决定并公告。
十、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、公司接待调研及采访等相关情况。
报告期内，公司未接待券商、基金的调研，未接受过主要媒体的采访活动。
十二、报告期内已披露其他重大事项索引：
1、2007年3月8日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登公司关于撤销股票交易其他特别处理的公告。
2、2007年3月23日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了拟出售甘肃陇达期货经纪有限公司股权的风险提示公告。
3、2007年6月21日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了关于关于更换保荐代表人、关于大股东部分国有法人股质押冻结的公告。
第六章 财务报告
合 并 资 产 负 债 表
单位名称：西北永新化工股份有限公司 单位：元
2007年6月30日 2006年12月31日
资 产
母公司 合并数 母公司 合并数
流动资产：
货币资金 14,343,490.72 38,720,874.44 21,754,324.79 47,811,305.00
交易性金融资产 25,121.60 2,383,273.96 2,388,905.64
应收票据 1,274,401.82 1,274,401.82
应收账款 39,046,093.40 48,073,870.70 37,855,638.05 48,490,965.02
预付账款 70,907,320.04 71,008,006.04 1,477,960.28 2,267,987.26
应收利息
应收股利
其他应收款 54,780,148.33 31,017,251.11 94,903,443.73 55,217,341.90
存货 53,285,772.46 140,392,317.14 41,672,282.59 124,526,504.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 143,387.88 703,387.88 74,753.86 343,077.86
流动资产合计 233,780,614.65 331,215,230.73 200,121,677.26 281,046,087.42
非流动资产：
长期股权投资 89,396,801.86 13,106,146.47 89,396,801.86 12,994,158.74
投资性房地产
固定资产 33,373,918.73 123,875,858.61 34,324,620.74 127,755,074.48
在建工程 8,739,021.35 8,739,021.35 26,130,841.36 26,130,841.36
工程物资
固定资产清理
无形资产 87,141,405.40 100,338,350.64 87,141,405.40 100,481,918.10
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,071,586.39 9,071,586.39 9,071,586.39 9,071,586.39
其他非流动资产
非流动资产合计 227,722,733.73 255,130,963.46 246,065,255.75 276,433,579.07
资产总计 461,503,348.38 586,346,194.19 446,186,933.01 557,479,666.49
法定代表人：杨建忠 主管会计工作公司负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武
合 并 资 产 负 债 表（续）
单位名称：西北永新化工股份有限公司 单位：元
2007年6月30日 2006年12月31日
负债及所有者权益
母公司 合并数 母公司 合并数
流动负债：
短期借款 115,650,000.00 131,650,000.00 115,650,000.00 135,650,000.00
应付票据
应付账款 13,529,917.83 28,104,013.84 7,257,198.25 15,634,209.34
预收账款 437,468.80 3,061,981.66 4,109,657.84
应付职工薪酬 40,020,393.29 43,012,384.50 36,667,871.39 39,251,834.11
应交税费 5,550,715.46 6,568,018.25 5,335,782.04 6,377,979.60
应付利息 105,033.25
应付股利
其他应付款 26,819,128.54 71,470,451.06 20,243,603.44 51,799,876.98
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 417,159.28 46,452.80
流动负债合计 201,570,155.12 281,659,495.73 188,216,436.78 252,975,043.92
非流动负债：
长期借款
长期应付款 3,818,737.00 3,898,737.00 3,837,759.00 3,917,759.00
预计负债 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
递延所得税负债
非流动负债合计 6,818,737.00 6,898,737.00 6,837,759.00 6,917,759.00
负债合计 208,388,892.12 288,558,232.73 195,054,195.78 259,892,802.92
所有者权益：
实收资本 189,000,000.00 189,000,000.00 189,000,000.00 189,000,000.00
资本公积 162,911,684.66 162,911,684.66 163,001,684.66 163,001,684.66
盈余公积 3,358,538.65 3,358,538.65 3,358,538.65 3,358,538.65
未分配利润 -102,155,767.05 -100,935,014.96 -104,227,486.08 -102,102,093.06
归属于母公司所有
253,114,456.26 254,335,208.35 251,132,737.23 253,258,130.25
者权益合计
少数股东权益 43,452,753.11 44,328,733.32
所有者权益合计 253,114,456.26 297,787,961.46 251,132,737.23 297,586,863.57
负债及所有者权益总
461,503,348.38 586,346,194.19 446,186,933.01 557,479,666.49
计
法定代表人：杨建忠 主管会计工作公司负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武
合 并 利 润 表
单位名称：西北永新化工股份有限公司 单位：元
2007年半年度 2006年半年度
项 目
母公司 合并 母公司 合并
一、营业收入 71,893,817.27 91,048,006.19 65,135,500.26 81,269,398.42
减：营业成本 61,770,596.38 77,948,910.43 52,718,786.41 64,241,284.07
营业税金及附加 250,537.03 545,435.79 272,692.04 564,247.26
销售费用 4,209,697.16 5,639,008.46 4,938,302.13 6,619,576.81
管理费用 4,956,979.39 7,347,086.89 5,947,475.01 8,362,183.08
财务费用（收益以"－"
4,007,983.42 4,610,421.11 3,802,027.02 4,857,326.57
号填列）
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损
19,489.92
失以"－"号填列）
投资收益（损失以"－"
3,571,343.04 3,525,275.44 443,939.40 291,963.52
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”
269,366.93 -1,498,091.13 -2,099,842.95 -3,083,255.85
号填列）
加：营业外收入 1,802,352.10 1,894,446.03 731.74 10,074.76
减：营业外支出 12,790.42 -2,864,220.07 -2,802,822.31
其中：非流动资产处置损
失（收益以"-"号填列）
三、利润总额（亏损总额以“-”
2,071,719.03 383,564.48 765,108.86 -270,358.78
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”
2,071,719.03 383,564.48 765,108.86 -270,358.78
号填列）
归属于母公司所有者的
1,167,078.10 134,624.15
净利润
少数股东损益 -783,513.62 -404,982.93
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.0062 0.0007
（二）稀释每股收益 0.0062 0.0007
法定代表人：杨建忠 主管会计工作公司负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武
合并现金流量表
单位:西北永新化工股份有限公司 2007年半年度 单位：元
项 目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 57,070,637.59 69,487,216.41
收到的税费返还 69,834.16
收到的其他与经营活动有关的现金 29,653,292.76 33,973,904.02
现金流入小计 86,723,930.35 103,530,954.59
购买商品、接受劳务支付的现金 46,085,937.71 58,879,838.28
支付给职工及为职工支付的现金 8,518,634.13 11,563,757.99
支付的各项税费 2,731,597.06 3,570,861.29
支付的其他与经营活动有关的现金 23,729,207.59 25,200,614.20
现金流出小计 81,065,376.49 99,215,071.76
经营活动产生的现金流量净额 5,658,553.86 4,315,882.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 42,419,917.00 42,419,917.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 42,419,917.00 42,419,917.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
51,024,063.65 51,725,868.65
的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 51,024,063.65 51,725,868.65
投资活动产生的现金流量净额 -8,604,146.65 -9,305,951.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 6,730,000.00
现金流入小计 6,730,000.00
偿还债务所支付的现金 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,465,241.28 5,050,506.42
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,779,855.32
现金流出小计 4,465,241.28 10,830,361.74
筹资活动产生的现金流量净额 -4,465,241.28 -4,100,361.74
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,410,834.07 -9,090,430.56
法定代表人：杨建忠 主管会计工作公司负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武
合并现金流量表（续）
单位:西北永新化工股份有限公司 2006年半年度 单位：元
项 目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 67,855,208.54 82,795,524.15
收到的税费返还 64,744.57
收到的其他与经营活动有关的现金 18,335,316.19 20,377,525.99
现金流入小计 86,190,524.73 103,237,794.71
购买商品、接受劳务支付的现金 55,159,365.75 66,406,578.67
支付给职工及为职工支付的现金 8,683,547.47 11,398,127.80
支付的各项税费 3,031,700.93 4,747,505.00
支付的其他与经营活动有关的现金 15,850,165.96 21,782,867.67
现金流出小计 82,724,780.11 104,335,079.14
经营活动产生的现金流量净额 3,465,744.62 -1,097,284.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 43,939.40 43,939.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
的现金净额 731.74 731.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 44,671.14 44,671.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
的现金 235,346.10 497,869.34
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 235,346.10 497,869.34
投资活动产生的现金流量净额 -190,674.96 -453,198.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 650,000.00 3,616,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 650,000.00 3,616,000.00
偿还债务所支付的现金 12,100,000.00 13,386,218.36
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,802,027.02 4,052,464.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 6,333.00
现金流出小计 15,902,027.02 17,445,015.86
筹资活动产生的现金流量净额 -15,252,027.02 -13,829,015.86
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,976,957.36 -15,379,498.49
法定代表人：杨建忠 主管会计工作公司负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武
合并现金流量表补充资料
单位:西北永新化工股份有限公司 2007年半年度 单位：元
项 目 母公司 合并数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 2,071,719.03 383,564.48
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,462,928.01 4,892,377.37
折旧
无形资产摊销 143,567.46
长期待摊费用摊销 74,753.85 74,753.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -19,489.92
财务费用（收益以“－”号填列） 4,007,983.42 4,692,089.45
投资损失（收益以“－”号填列） -3,571,343.04 -3,525,275.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,613,489.87 -15,865,812.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,825,231.08 12,675,653.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,400,771.38 864,454.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,658,553.86 4,315,882.83
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 14,343,490.72 29,288,185.14
减:现金的期初余额 21,754,324.79 37,462,242.99
加：现金等价物的期末余额 9,432,689.30
减:现金等价物的期初余额 10,349,062.01
现金及现金等价物净增加额 -7,410,834.07 -9,090,430.56
法定代表人：杨建忠 主管会计工作公司负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武
合并现金流量表补充资料（续）
单位:西北永新化工股份有限公司 2006年半年度 单位：元
项 目 母公司 合并数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 765,108.86 -270,358.78
加：资产减值准备 -1,864,326.22 -1,864,326.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 693,000.00 4,088,015.18
无形资产摊销 526,615.62 670,031.42
长期待摊费用摊销 47,282.07 48,612.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -731.74 -731.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,802,027.02 4,857,326.57
投资损失（收益以“－”号填列） -443,939.40 291,963.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,298,032.18 -8,801,529.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,073,966.34 -2,374,207.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,835,225.75 2,257,920.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,465,744.62 -1,097,284.43
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 12,146,844.37 16,647,390.90
减:现金的期初余额 24,123,801.73 30,230,322.25
加：现金等价物的期末余额 8,956,305.82
减:现金等价物的期初余额 10,752,872.96
现金及现金等价物净增加额 -11,976,957.36 -15,379,498.49
法定代表人：杨建忠 主管会计工作公司负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武
所有者权益变动表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007年6月 单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 189,000,000.00 63,001,684.66 3,358,538.65 -102,102,093.06 44,328,733.32 297,586,863.57
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 189,000,000.00 163,001,684.66 3,358,538.65 -102,102,093.06 44,328,733.32 297,586,863.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -90,000.00 1,167,078.10 -875,980.21 201,097.89
（一）本年净利润 1,167,078.10 1,167,078.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -90,000.00 -875,980.21 -965,980.21
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -90,000.00 -875,980.21 -965,980.21
(一)和(二)小计 -90,000.00 1,167,078.10 -875,980.21 201,097.89
（三）所有者投入资本
1.所有者本期投入资本
2．本年购回库存股
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）本年利润分配
1．对所有者（或股东）的分配
2．提取盈余公积
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -100,935,014.96 43,452,753.11 297,787,961.46
法定代表人：杨建忠 主管会计工作公司负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武
所有者权益变动表（续）
编制单位:西北永新化工股份有限公司 单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 189,000,000.00 164,605,492.05 3,358,538.65 -134,076,282.82 47,583,200.70 270,470,948.58
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 189,000,000.00 164,605,492.05 3,358,538.65 -134,076,282.82 47,583,200.70 270,470,948.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,603,807.39 31,974,189.76 -3,254,467.38 27,115,914.99
（一）本年净利润 31,974,189.76 31,974,189.76
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,603,807.39 -3,254,467.38 -4,858,274.77
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -1,603,807.39 -3,254,467.38 -4,858,274.77
(一)和(二)小计 -1,603,807.39 31,974,189.76 -3,254,467.38 27,115,914.99
（三）所有者投入资本
1.所有者本期投入资本
2．本年购回库存股
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）本年利润分配
1．对所有者（或股东）的分配
2．提取盈余公积
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 189,000,000.00 163,001,684.66 3,358,538.65 -102,102,093.06 44,328,733.32 297,586,863.57
法定代表人：杨建忠 主管会计工作公司负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武
会计报表附注
编制单位：西北永新化工股份有限公司 会计期间：2007半年度
附注1 公司简介
西北永新化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是由西北油漆厂独家发起，部分改制，采用募集设立方式设立的股份有限公司。公司以油漆、涂料、化工原料及产品（不含危险品），化工机械的研制、开发、生产、批发零售，信息咨询服务为主营业务。公司油漆生产能力5万吨，产品17个大类400多个品种，近2000个花色。公司一九九七年八月二十九日向社会公众公开发行4500万股人民币普通股，并于一九九七年九月二十三日在甘肃省工商行政管理局登记注册，注册号：6200001050994，公司法定代表人：杨建忠，注册地址：甘肃省兰州市城关区东岗东路1475号。
一九九七年十月十四日经中国证券监督管理委员会批准，公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“西北化工”，公司股票交易代码：000791。一九九八年八月五日除权后，公司总股本为18900万股，2006年6月12日完成了股权分置改革，股改后的有限售条件的国有法人持股8,366.4万股，社会流通股10533.6万股。
本公司设企业综合管理部、资产财务部、证券部、技术工程部、市场营销部、生产安全管理部等职能管理部门和树脂分厂、色漆分厂、特种漆分厂、水性漆分厂、和平分厂、制桶分厂、动力分厂等生产单位。
附注2本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
执行企业会计准则（2006）及其有关补充规定。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，本公司一般采用历史成本进行会计计量，如所确定的会计要素采用重置成本，可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。
2.5外币业务的折算方法
对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账。在资产负债表日，采用资产负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算，形成的汇兑差额计入当期损益；不同货币兑换形成的折算差额，均计入当期损益；对外币专门借款账户期末折算差额，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本，在所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态后发生的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.6现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
2.7金融资产的核算方法
2.7.1金融资产的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产四类；
2.7.2金融资产的计量
2.7.2.1初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2.7.2.2本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
2.7.3金融资产公允价值的确定
（1）存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
（2）金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
2.7.4金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
2.7.5金融资产减值损失的计量：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
（2）持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
（3）应收款项减值损失的计量：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
①账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的5%计提；
②账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的10%计提；
③账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的30%计提；
④账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的50%计提；
⑤账龄在四至五年（含五年）的应收款项按其余额的80%计提；
⑥账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提。
（4）可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
2.8存货核算方法
2.8.1存货分类
本公司存货主要分为原材料、自制半成品、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等；
2.8.2取得和发出的计价方法各项存货取得时按实际成本计价。
存货发出时按加权平均法计价。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以受让时的公允价值确定其入账价值；非货币性资产交换换入的存货：（1）具有商业实质且公允价值能够可靠计量的，支付补价时，以换出存货的公允价值加支付的补价和应支付的相关税费，作为换入存货的入账价值；收到补价时，以换出存货的公允价值减收到的补价加上应支付的相关税费，作为换入存货的入账价值。（2）不具有商业实质，或虽具有商业实质但换入存货的公允价值不能够可靠计量的，支付补价的，以换出存货的账面价值，加支付的补价和应支付的相关税费，作为换入存货的入账价值，不确认损益；收到补价的，以换出存货的账面价值，减收到的补价加上应支付的相关税费，作为换入存货的入账价值，不确认损益。
2.8.3存货的盘存制度采用永续盘存制。年末公司对各种存货予以全面盘点，对于发生盘盈（亏）、毁损的存货的价值计入当年损益类账项。
2.8.4存货跌价准备的计提方法。年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提。
2.9.4长期股权投资核算方法
2.9.4.1取得的计价方法
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在购买日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值、相关直接费用作为初始投资成本。
（3）支付现金取得的长期股权投资，以取得时初始投资成本计价，包括价款、相关的税金、手续费等。
（4）发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（5）投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（6）债务重组取得债务人用以抵债的长期股权投资，以享有股份的公允价值为基础确定其入账价值。
（7）非货币性资产交换换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。
2.9.4.2长期股权投资的核算方法
本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算:
（1）对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算,编制合并报表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的,在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算,中期期末或年度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）；
（4）长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益；对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益；
2.9.4.3长期投资减值准备的计提
年末按预计可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
2.10投资性房地产核算方法
2.10.1投资性房地产范围
指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
2.10.2投资性房地产的取得计价
投资性房地产的取得计价一般遵循实际成本计价。债务重组取得债务人用以抵债的投资性房地产，以受让时的公允价值为基础确定其入账价值；非货币性资产交换换入的投资性房地产，以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。
2.10.3投资性房地产的后续计量
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量；与投资性房地产有关的后续支出，如果其有关的的经济利益可能流入企业并能够可靠计量，则计入投资性房地产成本，除此之外的后续支出确认为当期损益.
2.10.4投资性房地产的分类、折旧及摊销政策
本公司投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。
2.10.5投资性房地产减值准备的计提
年末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备按单项资产计提。
2.11固定资产计价和折旧方法
2.11.1固定资产标准
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
2.11.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备三大类。
2.11.3固定资产的取得计价
一般遵循实际成本计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以受让时的公允价值为基础确定其入账价值；非货币性资产交换换入的固定资产，以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。
2.11.4固定资产折旧
本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。具体如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40 3% 2.43%
机器设备 14 3% 6.93%
运输设备 8 3% 8.08%
已全额计提减值准备的固定资产，不再提取折旧。
2.11.5固定资产减值准备的计提
年末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
2.12在建工程核算方法
2.12.1取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
2.12.2在建工程减值准备的计提
年末对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。
2.13无形资产和商誉核算方法
2.13.1取得的计价方法
（1）无形资产按取得时的实际成本入账；债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价值为基础确定其入账价值；非货币性资产交换换入的无形资产，按换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。
（2）合并中形成的商益，按合并日合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额入账。
2.13.2摊销方法
无形资产采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
商誉不摊销。
2.13.3无形资产和商誉减值准备的计提
年末对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。年末对商誉进行减值测试，预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提商誉减值准备。
2.14长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
2.14.1开办费转销方法
筹建期间发生的费用（除购建长期资产以外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营的当月一次计入损益。
2.14.2其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2.15 借款费用的核算方法
2.15.1借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，此一般借款的利息费用应予以资本化。
借款的利息、溢折价摊销和专门借款汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始。
当购建或者生产资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建或者生产资产项目达到预定可使用或者可销售状态后，借款费用停止资本化。
当购建或者生产资产中部分项目分别完工且可单独使用或对外销售时，该部分资产借款费用停止资本化。一般借款的辅助费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2.15.2借款费用资本化期间
按季度（半年度、年度）计算借款费用资本化金额。
2.15.3借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间专门借款利息的资本化金额=当期实际发生的利息费用-存款利息或暂时投资收益
每一会计期间一般借款利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
2.16 预计负债
2.16.1与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务金额可以可靠地计量。
2.16.2本公司清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
2.17收入确认的方法
2.17.1销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2.17.2提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
2.17.3让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.18政府补助的确认和计量
政府补助包括从政府无偿取得与资产相关的和与收益相关的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
2.18.1政府补助的确认
能够满足政府补助所附条件并能够收到政府补助，确认为政府补助。其中：对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益；对于取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；按名义金额1元计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.18.2政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
2.18所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债：
2.18.1除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认；
（3）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不含转回。
2.18.2本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
资产负债表日，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异与适用所得税税率计算结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税费用。
2.19合并会计报表的编制方法
2.19.1合并会计报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
2.19.2母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
附注3 会计政策、会计估计变更及会计差错更正
3.1会计政策变更
本公司自二OO七年一月一日起开始全面执行财政部二OO六年二月十五日颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则及应用指南。根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》中有关规定，结合本公司的具体情况，调整事项及调整过程如下：
3.1.1根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，母公司对于控股子公司的投资按照成本法核算，合并报表时调整为权益法进行核算。此项变更将影响当期母公司报表的损益-158,807.15元，但不影响合并报表。
3.1.2根据《企业会计准则第6号——无形资产》的规定，公司由于面临搬迁，列入无形资产核算的土地使用权的使用期限无法确定，公司于2007年1月1日起停止无形资产的摊销，将影响当期公司的利润和股东权益1,017,172.56元。
3.1.3根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定，公司将现行制度下福利费按应付工资的14%列支变更为按实际发生额列支，将影响当期公司的利润和股东权益1,526,933.28元。
3.1.4根据《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，用以资本化的借款由现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变化将会增加公司资本化的借款范围，减少当期的财务费用，本期增加公司的当期损益和股东权益454,478.20元。
3.1.5根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对于资产、负债项目账面价值与计税基础不一致而形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，公司将按照新准则的要求，作为递延所得税资产和递延所得税负债进行核算，该政策会影响公司当期会计所得税费用和递延所得税负债和递延所得税资产，从而影响期初公司股东权益9,071,586.39元。
3.1.6根据《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》的规定，交易性金融资产和可供出售的金融资产采用公允价值计量，价值的变动影响当期损益和股东权益19,489.92元。
3.1.7根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此政策变化将会影响公司的股东权益43,452,753.11元。
3.1.8净利润差异调节表
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 134,624.16
加：追溯调整项目影响合计数 -184,379.21
其中：营业成本
销售费用 789,254.30
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 469,447.75
所得税
其他 -1,443,081.26
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -184,379.20
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会
134,624.15
计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 404,982.93
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他 404,982.93
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -184,379.20
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -220,603.73
2006.1.1—6.30模拟净利润 134,624.15
3.1.9利润表调整项目表
项目 调整前 调整后
营业成本 64,241,284.07 64,241,284.07
销售费用 5,830,322.51 6,619,576.81
管理费用 8,362,183.08 8,362,183.08
公允价值变动收益
投资收益 -177,484.23 291,963.52
净利润 134,624.16 134,624.15
3.2会计估计变更
本报告期无会计估计变更。
3.3会计差错更正
本报告期无会计差错更正。
附注4利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配普通股股利。
附注5 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
5.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
5.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
5.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
5.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
5.5所得税：公司现正在向甘肃省兰州市地方税务局申请西部大开发税收优惠政策，有关审批工作正在进行。
附注6 纳入合并范围的子公司情况
注册资本 本公司投资额 持股比例 是否
企业名称 经济性质 经营范围
（万元） （万元） （%） 合并
颜料和颜料中
甘肃天虹化工
有限责任 间体的生产、经 11279万元 5004.37万元 58.50% 合并
有限责任公司
营
西北永新置业
房地产开发、商
有限公司（原甘
有限责任 品房销售、物业 3000万元 2100万元 70.00% 合并
肃新东部置业
管理等
有限公司）
甘肃陇达期货
有限责任 期货经纪 3000万元 2154.28万元 71.80% 合并
经纪有限公司
附注7 合并财务报表主要项目说明
7.1货币资金
本公司2007年6月30日的货币资金余额为38,720,874.44元。
项 目 金 额
库存现金 33,510.03
银行存款 29,254,675.11
其他货币资金 9,432,689.30
合计 38,720,874.44
备注：其他货币资金9,432,689.30元系期货保证金。
7.2交易性金融资产
本公司2007年6月30日的交易性金融资产余额为25,121.60元。
项 目 期末数 年初数
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资 25,121.60 2,388,905.64
3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4、衍生金融资产
5、其他
合计 25,121.60 2,388,905.64
7.3应收款项
本公司的应收款项包括应收账款和其他应收款，2007年6月30日应收账款和其他应收款的净额分别为48,073,870.70元和31,017,251.11元。
7.3.1应收账款
7.3.1.1按账龄结构的分析
项 目 余额 比例 坏账准备
1年以内 45,347,135.78 66.33% 2,048,983.83
1-2年 2,496,005.27 3.65% 249,600.53
2-3年 1,137,640.47 1.66% 341,292.15
3年以上 19,384,353.33 28.35% 17,651,387.64
合计 68,365,134.85 100.00% 20,291,264.15
注释1：应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
注释2：本公司本期末应收账款前五名金额合计为20,273,270.83元，占应收账款总额的29.65%。
7.3.1.2按客户类别分析
客户类别 期末数
1、关联单位：
西北油漆厂各销售部 6,925,335.98
小 计 6,925,335.98
2、非关联单位： 61,439,798.87
小 计 61,439,798.87
合 计 68,365,134.85
7.3.2其他应收账款
7.3.2.1按账龄结构分析
账 龄 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 8,088,323.49 13.75% 446,216.47
1-2年 2,594,127.47 4.41% 29,412.75
2-3年 12,338,038.05 20.97% 8,569,604.73
3年以上 35,824,731.97 60.88% 18,782,735.92
合计 58,845,220.98 100.00% 27,827,969.87
注释1：其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
注释2：本公司本期末其他应收款前五名金额合计为34,712,856.20元，占其他应收款总额的58.99%。
7.3.2.2按客户类别分析
客户类别 期末数
1、关联单位
（1）西北油漆厂 2,121,444.35
（2）兰州华世泵业科技有限公司 2,061,478.40
（3）西北永新集团有限责任公司 494,024.70
注
小 计 4,676,947.45
2、非关联单位 26,340,303.66
小 计 26,340,303.66
合 计 31,017,251.11
注：系西北永新置业有限公司挂账的应收款项。
7.4预付账款
本公司预付账款2007年6月30日的余额为71,008,006.04元。
7.4.1按账龄结构分析
账 龄 余额 比例（%）
1年以内 70,565,831.53 99.38%
1-2年 195,732.53 0.28%
2-3年 246,441.98 0.35%
3年以上
合计 71,008,006.04 100.00%
注释1：本公司期末预付账款中，账龄在1年以内的款项中有70,465,145.53元，是新厂区建设预付的工程及设备款。
注释2：预付账款中预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
7.5存货
本公司2007年6月30日存货的净额为140,392,317.14元。
7.5.1具体构成
项目 余额 跌价准备
在途物资 2,425,770.39
原材料 21,908,855.96
自制半成品 81,856.49
在产品 45,310,540.69
产成品 78,471,657.07 7,806,363.46
合计 148,198,680.60 7,806,363.46
7.5.2存货跌价准备的计提与转回
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末数
转回额 转出额
原材料
在产品
库存商品 7,806,363.46 7,806,363.46
合计 7,806,363.46 7,806,363.46
7.6其他流动资产（待摊费用）
项 目 期末数
装修费 560,000.00
财产保险费 143,387.88
合计 703,387.88
7.7长期股权投资
7.7.1本公司2007年6月30日长期股权投资的账面余额为13,106,146.47元，净值为13,106,146.47元，具体构成如下：
被投资公司名称 投资余额
宝鸡忠诚机床股份有限公司 2,000,000.00
兰州华世泵业科技股份有限公司 6,669,990.45
甘肃永新策划传媒有限责任公司 72,320.59
上海期货交易所 500,000.00
大连商品交易所 500,000.00
郑州商品交易所 400,000.00
合计 10,142,311.04
7.7.2股权投资差额
被投资单位 原始金额 年初余额 累计摊销 年末余额
甘肃陇达期货经纪有限公司 2,512,767.38 1,507,660.42 1,005,106.96 1,507,660.42
甘肃新东部置业有限公司 1,713,147.07 1,456,175.01 256,972.06 1,456,175.01
合计 4,225,914.45 2,963,835.43 1,262,079.02 2,963,835.43
7.8固定资产
本公司2007年6月30日固定资产的账面价值为123,875,858.61元。
7.8.1具体构成
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 181,519,658.65 1,013,162.00 182,532,820.65
其中：房屋建筑物 55,049,935.94 55,049,935.94
机器设备 119,147,292.86 623,281.00 119,770,573.86
运输设备 5,426,434.85 389,881.00 5,816,315.85
电子设备 1,895,995.00 1,895,995.00
二、累计折旧合计 51,354,799.54 4,892,377.87 56,247,177.41
其中：房屋建筑物 11,506,540.02 854,814.13 12,361,354.15
机器设备 36,357,513.79 3,778,988.10 40,136,501.89
运输设备 1,986,266.43 199,369.51 2,185,635.94
电子设备 1,504,479.30 59,206.13 1,563,685.43
三、固定资产减值准备累计金额 2,409,784.63 2,409,784.63
合计
其中：房屋建筑物 695,627.37 695,627.37
机器设备 1,193,003.95 1,193,003.95
运输设备 521,153.31 521,153.31
电子设备
四、固定资产账面价值合计 127,755,074.48 123,875,858.61
其中：房屋建筑物 42,847,768.55 41,992,954.42
机器设备 81,596,775.12 78,441,068.02
运输设备 2,919,015.11 3,109,526.60
电子设备 391,515.70 332,309.57
7.8.2用于抵押和担保的固定资产原值、净值
项目 原值 累计折旧 净值 备注
房屋建筑物 28,462,991.86 8,839,353.47 19,623,638.39 抵押
合计 28,462,991.86 8,839,353.47 19,623,638.39
7.9在建工程
本公司2007年6月30日在建工程的净额为8,739,021.35元。
7.9.1分项列示
本期减少
预 资金 进
项目 年初数 本期增加 转固定 年末数
算 其他减少 来源 度
资产
写字楼
341,187.13 341,187.13 自筹
设计
榆中厂区 144,153.00 144,153.00 自筹
贷款
新厂搬迁 25,980,545.36 5,994,026.99 23,530,000.00 8,444,572.35
自筹
其他 244,880.05 244,880.05 自筹
合计 26,566,612.54 6,138,179.99 23,530,000.00 9,174,792.53
7.9.2在建工程减值准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
写字楼工程 341,187.13 341,187.13
其他 94,584.05 94,584.05
合计 435,771.18 435,771.18
7.10无形资产
本公司2007年6月30日无形资产的账面价值为100,338,350.64元，具体构成如下：
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 155,123,316.73 155,123,316.73
1、土地使用权 153,147,416.73 153,147,416.73
2、软件 55,900.00 55,900.00
3、经营权 1,920,000.00 1,920,000.00
二、累计摊销额 54,641,398.63 143,567.46 54,784,966.09
1、土地使用权 53,349,046.99 141,682.44 53,490,729.43
2、软件 28,351.64 1,885.02 30,236.66
3、经营权 1,264,000.00 1,264,000.00
三、无形资产减值准备累计金额 -
合计
1、土地使用权 -
2、软件
3、经营权
四、无形资产账面价值合计 100,481,918.10 100,338,350.64
1、土地使用权 99,798,369.74 99,656,687.30
2、软件 25,663.34 25,663.34
3、经营权 656,000.00 656,000.00
7.11递延所得税资产
本公司2007年6月30日递延所得税资产的账面价值为9,071,586.39元。
7.12资产减值准备
本期减少数
项 目 年初余额 本期增加 因资产价值 其他原因转 年末余额
合计
回升转回数 出数
坏账准备合计 48,119,234.02 48,119,234.02
其中：应收账款 20,291,264.15 20,291,264.15
其他应收款 27,827,969.87 27,827,969.87
存货跌价准备合计 7,806,363.46 7,806,363.46
其中：库存商品 7,806,363.46 7,806,363.46
原材料
固定资产减值准备合计 2,409,784.63 2,409,784.63
其中：房屋、建筑物 696,505.77 696,505.77
机器设备 1,192,125.55 1,192,125.55
其他设备 521,153.31 521,153.31
在建工程减值准备 435,771.18 435,771.18
7.13短期借款
本公司短期借款2007年6月30日余额为131,650,000.00元。
7.13.1分项列示
借款类别 金额
信用借款 650,000.00
抵押借款 106,000,000.00
保证借款 25,000,000.00
合计 131,650,000.00
7.13.2期末短期借款中无已到期未偿还的短期借款。
7.13.3担保借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
2006.12.31— 西北油漆厂、西北 2006.12.31—
西北永新化工股份有限公司 2500万元
2007.11.30 永新置业有限公司 2009.11.30
合计 2500万元
此2500万元银行贷款系西北永新置业有限公司以其所有的新东部批发市场第二层和第三层价值5100万元的房屋提供抵押担保。
7.13.4抵押及质押借款明细
借款 抵押/质押物
贷款单位 贷款金额 贷款期限
方式 价值
抵押 西北永新化工股份有限公司 9,000万元 06.12.28-07.12.27 19235.47万元
抵押 甘肃天虹化工有限责任公司 1,600万元 06.12.31-07.12.30 1244.93万元
合 计 10,600万元
7.14应付账款
本公司2007年6月30日应付账款的余额为28,104,013.84元。
应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
本公司期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为1,558,987.23元，未偿还的原因为购入的原材料质量不符合合同规定。
7.15预收款项
本公司2007年6月30日预收账款的余额为437,468.80元。
预收账款中预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
7.16其他流动负债
本公司2007年6月30日其他流动负债417,159.28元，其构成为：
项 目 金额
期货风险准备金 417,159.28
合 计 417,159.28
7.17职工薪酬
本公司2007年6月30日应付职工薪酬的余额为43,012,384.50元，具体构成如下：
项 目 期末余额
职工福利费 9,316,729.56
住房公积金 15,950,230.81
养老金 3,799,047.73
医疗保险金 820,285.07
工会经费 606,913.21
教育经费 2,428,389.42
失业保险 90,788.70
合计 43,012,384.50
7.18应交税费
本公司2007年6月30日应交税费的余额为6,568,018.25元，其具体构成如下：
税 种 年末余额
应交增值税 1,358,329.46
应交企业所得税 4,384,471.47
应交营业税 90,658.29
应交房产税 292,258.96
应交城市维护建设税 165,865.37
应交印花税 5,049.03
应交土地使用税 222,719.95
应交车船使用税 120.00
代扣代缴个人所得税 4,111.79
教育费附加 44,433.93
合 计 6,568,018.25
7.19其他应付款
本公司2007年6月30日其他应付款的余额为71,470,451.06元。
截止2007年6月30日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
本公司期末其他应付款中，账龄超过3年未偿还的应付款项22,948,580.19元，主要是应付西北油漆厂小高层工程款及其他尚未结算的工程款。
7.20长期应付款
本公司2007年6月30日长期应付款3,898,737.00元。
项目 期限 初始金额 应计利息 期末余额
科技专项款 80,000.00 80,000.00
环保专项资金 4,000,000.00 3,818,737.00
合计 4,080,000.00 3,898,737.00
根据甘肃省财政厅、甘肃省环境保护局“关于下达2006年第二批省级环保专项资金预算的通知”（甘财建[2006]180号）的文件，甘肃省财政厅、甘肃省环境保护局同意划拨本公司400万元的环保资金，用于公司的环境隐患综合整治项目。长期应付款中的环保专项资金为本公司实际收到的甘肃省财政厅、甘肃省环境保护局拨付的环保专项资金。
7.21预计负债
本公司2007年6月30日预计负债的余额为3,000,000.00元。本公司以前年度为甘肃德昌投资有限公司的银行借款提供担保，由于甘肃德昌投资有限公司未能按期偿还借款，本公司已对担保借款本金在2004年全额计提了损失。
7.22营业收入
本公司2007半年度共计实现营业收入为91,048,006.19元，具体构成如下：
项 目 发生额
1．主营业务收入 81,997,804.68
2．其他业务收入 9,050,201.51
合 计 91,048,006.19
7.23营业成本
本公司2007半年度为实现营业收入而发生的营业成本共计77,948,910.43元，具体构成如下：
项 目 本期发生额
1．主营业务成本 72,622,586.14
2．其他业务成本 5,326,324.29
合 计 77,948,910.43
7.24财务费用
本公司2007半年度发生的财务费用共计4,610,421.11元。
项 目 本年数
利息支出 4,697,842.64
减：利息收入 107,168.57
汇兑损失 10,029.78
减：汇兑收益
手续费支出 9,717.26
合 计 4,610,421.11
7.25投资收益
本公司2007半年度取得的投资收益共计3,525,275.44元。
项 目 金额
股票投资收益 3,571,343.04
债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -46,067.60
股权投资转让收益
合 计 3,525,275.44
7.26营业外收入
项目 金额
罚款收入 4,000.00
拆迁补偿收入 1,802,352.10
其他 88,093.93
合计 1,894,446.03
7.27营业外支出
项目 金额
罚款支出 12,790.42
合计 12,790.42
附注8 或有及承诺事项
截至2007年6月30日止，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。
附注9 关联方关系及其交易
9.1关联方关系
9.1.1存在控制关系的关联方
法定 注册资本 与本公司
关联方名称 经济性质 注册地址 主营业务
代表人 （万元） 关系
兰州市东岗 油漆、涂料、化工
西北油漆厂 国有 张京保 8402 母公司
东路1917# 原料批发、零售
西北永新集 实际控制 兰州市东岗 油漆、涂料、化工
国有 杨建忠 8402
团公司 人 东路1917# 原料批发、零售
甘肃陇达期
兰州市平凉 商品期货代理、信
货经纪有限 有限责任 郭虎成 3000 子公司
路401# 息咨询
公司
甘肃天虹化 甘肃省天水 颜料和颜料中间
有限责任 刘涛 11279 子公司
工有限公司 市麦积区 体的生产、经营
西北永新置
业有限公司
兰州市东岗 房地产开发、销
（原甘肃新 有限责任 张京保 3000 子公司
东路1475# 售、物业管理等
东部置业有
限公司）
9.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
西北油漆厂 8402万元 8402万元
西北永新集团公司 8402万元 8402万元
甘肃陇达期货经纪有限公司 3000万元 3000万元
甘肃天虹化工有限公司 11279万元 11279万元
西北永新置业有限公司（原
3000万元 3000万元
甘肃新东部置业有限公司）
9.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
关联方名称 金额 金额 金额 金额
比例 比例 比例 比例
(万元) (万元) （万元） (万元)
西北油漆厂 8366.4 44.27% 8366.4 44.27%
甘肃陇达期货经
1,629.30 71.80% 1,629.30 71.80%
纪有限公司
甘肃天虹化工有
4138.6 58.50% 4138.6 58.50%
限公司
西北永新置业有
限公司（原甘肃新
2004.5 70.00% 2004.5 70.00%
东部置业有限公
司）
9.1.4不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
兰州华世泵业科技股份有限公司 联营企业（持股37.66%）
9.2关联方交易
9.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品30日内支付价款。
（3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后10日内结算。
本期数 上年同期数
关联方名称 交易内容
金额 比例（%） 金额 比例（%）
西北油漆厂各销售门市部销售油漆 633万元 8.81 2184万元 33.53
合计 633万元 8.81 2184万元 33.53
9.2.3本公司向关联方销售商品明细资料如下:
9.2.4本公司购买关联方注册商标情况如下：
本公司有偿使用西北油漆厂“永新”牌注册商标，每年支付商标使用费23万元。
9.2.5本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
2006.12.31—
西北永新化工股份有限公司 西北油漆厂 2500万元 保证
2009.11.30
9.2.6本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下：
本期数 上年同期数
接受资金单位 提供资金单位
金额 收益 金额 收益
西北永新化工
西北永新集团公司 9,952,946.96
股份有限公司
合计 9,952,946.96
9.3关联方往来款项余额
项目 期末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例 金额 比例
应收帐款 西北油漆厂各销售部 6,925,335.98 10.13% 13,999,181.52 21.90%
其他应收款 西北永新集团公司 0 0% 2,143,705.43 2.26%
其他应收款 西北永新集团公司注 494,024.70 0.52% 494,024.70 0.52%
其他应收款 西北油漆厂 2,121,444.35 3.61% 584,326.56 0.62%
其他应收款 兰州华世泵业科技有限公司 2,061,478.40 3.02% 1,061,200.00 1.12%
其他应付款 西北油漆厂 0 0% 24,529,322.40 34.04%
其他应付款 甘肃陇达期货经纪有限公司 6,710,000.00 9.39% 11,860,000.00 16.46%
注：系西北永新置业有限公司挂账的应收款项。
附注10 资产负债表日后非调整事项
截止2007年6月30日，本公司无需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注11 其他重要事项
11.1资产转让、出售、置换及收购
11.1.1资产转让
本报告期无重大资产转让事项。
11.1.2资产出售
2006年12月1日，公司与深圳市中天浩业贸易有限公司（以下简称“中天浩业”）签署了《股份转让协议》，将公司持有的兰州东部永新商城有限公司56.73%的股份，以7346.53万元的价格出售给中天浩业。截至2007年6月30日，公司已收到全部股权转让款。
11.1.3资产置换
本报告期无重大资产置换事项。
11.1.4资产收购
本报告期无重大资产收购事项。
11.2其他事项
11.2.1本报告期，公司大股东西北油漆厂将其持有公司国有法人股8366万股中的1500万股，为西北永新集团有限公司向兰州商业银行雁宁支行的2500万元借款，提供了质押担保，质押冻结期限为2007年6月18日至2010年6月17日。
西北永新化工股份有限公司
二○○七年七月十八日
第七章 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签字盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；
四、公司章程文本；
五、备查文件备置地点：甘肃省兰州市东岗东路1475号。
公司董事长：杨建忠
西北永新化工股份有限公司
董 事 会
2007年7月21日