关于甘肃电投能源发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2019]62020002 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于甘肃电投能源发展股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
甘肃电投能源发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“甘肃
电投公司”）2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券
监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的
规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是甘肃电投公司管
理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计甘肃电投公司 2018 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解甘肃电投公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供甘肃电投能源发展股份有限公司 2018 年度年报披露之目
的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 刘志文
中国北京 中国注册会计师： 任慧民
2019 年 3 月 13 日
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2 0 1 8 年初占用 2 0 1 8 年度占用累计发 2 0 1 8 年度占用资金 2 0 1 8 年度偿还 2 0 1 8 年末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 资金余额
现大股东及其附 非经营性占用
属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2 0 1 8 年初往来 2 0 1 8 年度往来累计发 2 0 1 8 年度往来资金 2 0 1 8 年度偿还 2 0 1 8 年末往来
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 司的关联关系 会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 资金余额
甘肃电投集团财务有
同受母公司控制 银行存款 33,587.79 545,783.89 554,032.26 25,339.43 财务公司存款 经营性往来
限公司
甘肃电投集团财务有
同受母公司控制 应收利息 140.05 124.41 15.65 财务公司存款利息 经营性往来
限公司
大股东及其附属 甘肃省节能投资有限
同受母公司控制 应收账款 160.00 53.33 213.33 - 股权托管 经营性往来
企业 责任公司
甘肃省节能投资有限
同受母公司控制 应收账款 160.00 160.00 - 股权托管 经营性往来
责任公司
甘肃汇能新能源技术
同受母公司控制 其他应收款 11,203.24 11,203.24 - 业绩补偿承诺 经营性往来
发展有限责任公司
上市公司的子公 经营性往来
司及其附属企业 非经营性往来
关联自然人及其 非经营性往来
控制的法人 非经营性往来
其他关联人及其 非经营性往来
附属企业 非经营性往来
总 计 —— —— —— 45,111.03 545,977.28 - 565,733.24 25,355.07 —— ——
法定代表人： 蒲培文 主管会计工作的负责人： 张建红 会计机构负责人： 张莉