西北永新化工股份有限公司2008年半年度报告
2008年7月
目 录
第一章 公司基本情况………………………………2
第二章 股本变动和主要股东持股情况……………4
第三章 董事、监事、高级管理人员情况…………7
第四章 董事会报告…………………………………7
第五章 重要事项……………………………………9
第六章 财务报告………………………………… 14
第七章 备查文件………………………………… 92
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证。
本公司董事长杨建忠先生、主管会计工作负责人郭虎成先生、会计机构负责人黄莺女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告的财务报告未经审计。
第一章 公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定名称：
中文名称：西北永新化工股份有限公司
英文名称：NORTHWEST YONGXIN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.
英文缩写：NYCI
2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：西北化工
公司股票代码：000791
3、公司注册地址：甘肃省兰州市东岗东路1475号
公司办公地址：甘肃省兰州市东岗东路1475号
邮政编码：730020
公司互联网地址:www.yoxin.net
公司电子信箱：yongxin@public.lz.gs.cn
4、公司法定代表人：杨建忠
5、公司董事会秘书：王志喆
联系电话：0931-4862482
传 真：0931-8497112
电子信箱：000791lz@sina.com
公司证券事务代表：元勤辉
联系电话：0931-8302001
电子信箱：yxyqh-123@163.com
联系地址：甘肃省兰州市东岗东路1475号
6、公司信息披露报纸：《证券时报》
公司信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
7、其他有关资料：
公司首次注册日期:1997年9月23日
注册地点:甘肃省工商行政管理局
公司营业执照注册号：6200001050994
公司税务登记号码：620101224372583
二 、公司主要会计数据和财务指标
表一 单位:元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 753,071,534.02 704,548,952.67 6.89%
所有者权益（或股东权益） 275,502,741.99 279,235,905.41 -1.34%
每股净资产 1.4577 1.4774 -1.33%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -7,487,628.18 -1,498,091.13 399.81%
利润总额 -5,418,052.17 383,564.48 -1,512.55%
净利润 -3,733,163.42 1,167,078.10 -419.87%
扣除非经常性损益后的净利润 -5,265,024.13 -82,813.61 6,257.68%
基本每股收益 -0.0198 0.0062 -419.35%
稀释每股收益 -0.0198 0.0062 -419.35%
净资产收益率 -1.36% 0.46% -1.82%
经营活动产生的现金流量净额 53,209,732.70 4,315,882.83 1,132.88%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.2815 0.0228 1,134.65%
非经常性损益项目及金额：
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置收益 2,003,846.69
其他营业外收入净额 69,230.27
其他营业外支出净额 -3,500.95
减：非经常性损益的所得税影响数 -517,394.00
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -20,321.30
合计 1,531,860.71
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算净资产收益率、每股收益：
2008半年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.36% -1.35% -0.0198
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.91% -1.90% -0.0279
2007半年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.46% 0.43% 0.0062
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.03% 0.03% -0.0004
第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 83704729 44.29% 83704729 44.29%
1、国家持股
2、国有法人持股 83664000 44.26% 83664000 44.26%
3、其他内资持股 40729 0.02% 40729 0.02%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 40729 0.02% 40729 0.02%
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 105295271 55.711% 105295271 55.711%
1、人民币普通股 105295271 55.711% 105295271 55.711%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 189000000 100% 189000000 100%
股份变动情况表： 单位：股
二、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 39117
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
西北油漆厂 国有股东 44.27% 83664000 83664000 41000000
杨少君 其他 0.55% 1041786 0 0
郭滨凤 其他 0.31% 584949 0 0
袁龙 其他 0.30% 571508 0 0
深圳市瀚裕源有限公司 其他 0.29% 538866 0 0
张小幸 其他 0.27% 511618 0 0
邹悦平 其他 0.23% 440800 0 0
李苗娣 其他 0.20% 372100 0 0
高风雷 其他 0.17% 330000 0 0
顾筱 其他 0.16% 304739 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杨少君 1041786 人民币普通股
郭滨凤 584949 人民币普通股
袁龙 571508 人民币普通股
深圳市瀚裕源有限公司 538866 人民币普通股
张小幸 511618 人民币普通股
邹悦平 440800 人民币普通股
李苗娣 372100 人民币普通股
高风雷 330000 人民币普通股
顾筱 304739 人民币普通股
宁伟 283122 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明。 国有股东与无限售条件股东之间不存在关联关系；无限售条件股东之间是否存在关联关系未知；没有战略投资者或一般法人因配售新股而成为公司前十名股东的情况。
说明：
截止2008年6月30日，大股东西北油漆厂累计质押冻结的股份为4100万股，占公司总股本的21.69%。
其中1000万国有法人股，质押冻结期限自2007 年10月19日至股份自动解除之日；其中1000万国有法人股，质押冻结期限自2007 年7 月30 日至解冻之日；其中600万国有法人股，质押冻结期限自2007 年7 月16 日至2010 年6 月22 日；其中1500万国有法人股，质押冻结期限自2007 年6 月18 日至2010 年6 月17 日。
三、报告期公司控股股东未发生变化。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高管人员持有公司股票未发生变动。
公司董事、监事持股情况：
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
罗志河 董事 总经理 6086 6086
张京保 董事 20131 20131
付淑丽 董事 9363 9363
胡曦元 监事 18727 18727
二、在报告期内未发生公司董事、监事及高管人员新聘或解聘情况。
第四章 董事会报告
一、报告期公司经营情况的简要分析
2008年上半年，国际原油价格暴涨，国家加强对宏观经济的调控，银根紧缩、利率上调，油、运、煤、电价格普遍上涨，尤其是石化相关的涂料、颜料化工原材料价格大幅攀升，公司主要原材料价格比上年同期上涨30%以上，企业经营成本大幅上升，但行业内产品销售价格涨幅滞后，行业盈利空间萎缩。面对以上困难，公司通过加强内部管理、实施技术创新、优化产品结构、调整生产工艺、挖潜降耗等手段，积极应对和克服不利影响，生产经营工作保持了平稳增长，营业收入同比增长8%，物业及房屋租赁业务同比增长87.4％，但由于客观因素影响较大，企业利润指标未能实现预期目标。
二、报告期经营情况的介绍
（一）报告期内主营业务的范围及经营情况
1、主营业务的范围
公司主营涂料、颜料、物业及房屋租赁等业务。公司主营业务利润主要来源于涂料产品的销售。公司生产的涂料产品主要销往西北地区；颜料产品主要销往沿海和东南亚地区。
2、占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的业务经营活动及所属行业
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
油漆 7,299.12 6,459.41 11.50% 7.99% 10.45% -1.98%
颜料 1,445.50 1,697.47 -17.43% 4.75% 20.05% -14.97%
主营业务分产品情况
醇酸漆 3,391.38 3,166.46 6.63% 8.80% 16.76% -6.36%
（二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明。
报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
2007年半年度公司出售了持有酒钢宏兴的股份527273 股，获得投资收益357万元，本报告期公司无此投资收益。
（三）本报告期未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）本报告期无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
（五）经营活动中的问题与困难
受国际石油价格大幅上涨的影响，公司化工原材料价格持续上涨的趋势短期难以改变；新涂料生产线建成后，房产、设备等固定资产的折旧摊销增大，加大了生产成本，在一定程度上影响了公司的生产经营。
三、报告期内投资情况
（一）本报告期内未发生募集资金或以前募集资金的使用延续到本报告期的事项。
（二）本报告期内未发生重大非募集资金投资项目。
第五章 重要事项
一、公司治理情况的说明
报告期内，公司严格按照中国证监会的要求，在2007年开展公司治理专项活动的基础上，进一步加强公司治理工作的持续改进，采取有效措施提升公司治理水平，公司治理工作符合相关要求。今后，公司将进一步完善公司的内控制度，严格按照国家法律法规及监管部门的要求，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的意识和风险控制意识，不断改进和完善公司治理水平，维护中小股东利益，保障和促进公司健康、稳步发展。
二、公司在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况及中期拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案。
1、公司没有以前期间拟定、报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。
2、公司中期拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案：
本报告期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、公司持有金融企业股权情况
单位：元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
甘肃陇达期货经纪公司 21,542,819.00 21,542,819.00 71.80% 18,700,243.59 643,853.57 643,853.57
合计 21,542,819.00 21,542,819.00 - 18,700,243.59 643,853.57 643,853.57
2007 年10 月18 日，公司与华龙证券有限公司签署了《股份转让协议》，拟将公司持有的甘肃陇达期货有限公司71.8%的股份，以1748 万元的价格出售给华龙证券。截止2008年6月30日，因相关监管机构批准的审批文件尚未取得，前述股权转让事项还在进行中。
五、报告期内重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
本报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
六、本报告期内重大关联交易
本报告期内公司未发生重大关联交易。
日常关联交易情况：公司曾预计与西北油漆厂各销售门市部之间，在2008年全年累计发生的关联交易大致范围在1000-2000万元之间。2008年半年度发生的金额为241万元。
七、本报告期内公司重大合同及其履行情况
（一）本报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二） 本报告期内公司的担保事项：
本报告期公司未发生任何对外担保事项。
（三）报告期内委托理财事项
本报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《规范上市公司对外担保的通知》的精神，我们作为公司独立董事，本着认真负责的态度，对公司报告期内的对外担保情况进行了核查和监督，现将有关情况说明如下：
公司与关联方之间的资金往来属正常业务，无非经营性资金占用。
2007年度公司给控股子公司西北永新天虹化工有限公司2000万元融资租赁提供担保，延用到本报告期，此外无其他对外担保。
作为公司独立董事，我们将严格按照《公司法》、《公司章程》、中国证监会、深圳证券交易所的有关要求，勤勉尽责，督促公司规范运作，杜绝违规事件的发生。
九、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东在指定报刊和网站上刊登的承诺事项。
公司股权分置改革方案 已经于2006年6月2日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过。原非流通股东在股权分置改革方案作出以下承诺事项：
1、自获得上市流通权之日起36 个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。
2、在未来满足一定条件时，向流通股股东实施一次追送对价安排。
（1）追送对价触发条件
如果公司发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将触发追送对价承诺条款（追送对价执行完毕，此承诺失效）：
①经审计的合并报表净利润在2006年度低于694.83万元，或2007年度低于1,042.24万元，或2008年度低于1,563.36万元；
②2006年度或2007年度或2008年度财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见。
（2）追送对价数量：如发生上述情况之一，公司控股股东西北油漆厂将提议西北化工向实施追送对价安排的股权登记日登记在册的持有股份的高管人员及所有持有无限售条件股份的流通股股东，用资本公积金定向转增792万股（相当于以股权分置改革前公司流通股79,200,000 股为基数，用资本公积金向流通股股东每10 股定向转增1股）。如果期间公司有送股、转增股本或缩股的情况，追送对价数量在792万股的基础上同比例增减；在公司实施增发新股、配股时，前述追送对价不变，追送对价比例将作相应调整。
（3）追送对价时间：公司控股股东西北油漆厂将在触发追送对价条件的公司《年度报告》公告后10个工作日内，提议召开股东大会审议定向转增方案并投赞成票。经股东大会审议通过后的10 个工作日内，按深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司规定的相关程序实施追送对价安排。
（4）追送对价对象：实施追送对价安排的股权登记日登记在册的持有股份的高管人员及所有持有无限售条件股份的流通股股东，该日期将由公司董事会决定并公告。
公司在2006年度、2007年度审计确认的净利润分别为2965万元、1745万元高于承诺的净利润，并且审计报告审计意见均为标准无保留意见，2006年度、2007年度未触发追送对价条件。控股股东未通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。
十、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、公司接待调研及采访等相关情况。
报告期内，公司未接待券商、基金的调研，未接受过主要媒体的采访活动。
十二、报告期内已披露其他重大事项索引：
1、2008年3月19日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登公司2007年年度报告等公告。
2、2008年4月15日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登公司2008年第一季度报告。
3、2008年4月17日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了2007年年度股东大会决议公告。
4、2008年6月2日，公司在《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了股票异常波动公告。
第六章 财务报告（未经审计）
合并资产负债表 会合01表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
资 产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5.1 59,758,305.69 59,300,559.04
结算备付金 5.2 9,958,521.54 10,370,464.93
存出保证金 5.3 8,633,417.21 3,085,843.45
交易性金融资产 5.4
应收票据 5.5 5,445,367.00 2,901,666.00
应收账款 5.6 55,060,375.97 46,259,222.09
预付款项 5.7 716,324.43 823,886.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5.8 29,583,266.34 37,472,706.13
买入返售金融资产
存货 5.9 135,874,112.61 133,509,513.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 305,029,690.79 293,723,861.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 5.10
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5.11 9,968,306.41 9,968,306.41
投资性房地产
固定资产 5.12 212,577,111.56 232,644,485.00
在建工程 5.13 35,669,892.53 294,449.00
工程物资 4,364,127.76
固定资产清理 15,993,793.98
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5.14 100,051,215.72 100,194,783.18
开发支出
商誉 5.15 6,295,025.69 4,225,914.45
长期待摊费用 5.16 50,172,322.10 50,547,106.00
递延所得税资产 5.17 12,950,047.48 12,950,047.48
其他非流动资产
非流动资产合计 448,041,843.23 410,825,091.52
资产总计 753,071,534.02 704,548,952.67
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人： 郭虎成 会计机构负责人：黄莺
合并资产负债表（续） 会合01表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008年6月30 日 单位：元
负债与股东权益 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 5.19 3,200,000.00 2,350,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5.20 24,394,766.82 25,888,053.28
预收款项 5.21 1,842,000.00 3,261,409.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5.22 41,911,476.06 40,102,131.79
应交税费 5.23 5,089,565.76 6,100,715.13
应付利息
应付股利
其他应付款 5.24 282,375,756.33 230,091,810.39
应付分保账款
保险合同准备金
应付保证金 5.25 16,940,831.76 12,125,323.14
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 559,495.29
流动负债合计 376,313,892.02 319,919,442.79
非流动负债：
长期借款 5.26 13,000,000.00 13,000,000.00
应付债券
长期应付款 5.27 46,745,147.92 49,200,424.04
专项应付款
预计负债 5.28 3,000,000.00 3,000,000.00
递延所得税负债 5.29
其他非流动负债 5.30 -359,286.51 -358,765.51
非流动负债合计 62,385,861.41 64,841,658.53
负债合计 438,699,753.43 384,761,101.32
股东权益：
股本 5.31 189,000,000.00 189,000,000.00
资本公积 5.32 162,911,684.66 162,911,684.66
减：库存股
盈余公积 5.33 3,358,538.65 3,358,538.65
一般风险准备
未分配利润 5.34 -79,767,481.32 -76,034,317.90
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 275,502,741.99 279,235,905.41
少数股东权益 38,869,038.60 40,551,945.94
股东权益合计 314,371,780.59 319,787,851.35
负债和股东权益总计 753,071,534.02 704,548,952.67
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人： 郭虎成 会计机构负责人：黄莺
合 并 利 润 表 会合02表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008年半年度 单位：元
项 目 注释 本期金额 上年同期金额
一、营业总收入 100,353,449.49 91,048,006.19
其中：营业收入 5.35 98,538,057.60 90,440,118.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入 5.35 1,815,391.89 607,887.55
二、营业总成本 107,782,814.48 96,090,862.68
其中：营业成本 5.35 87,488,618.92 77,948,910.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5.36 861,848.82 545,435.79
销售费用 4,925,289.28 5,639,008.46
管理费用 11,935,537.22 7,347,086.89
财务费用 5.37 2,571,520.24 4,610,421.11
资产减值损失
加：公允价值变动收益 5.38 19,489.92
投资收益 5.39 -58,263.19 3,525,275.44
其中：对联营企业和合营企业投资收益 -58,263.19 -46,067.60
汇兑收益
三、营业利润 -7,487,628.18 -1,498,091.13
加：营业外收入 5.40 2,073,076.96 1,894,446.03
减：营业外支出 5.41 3,500.95 12,790.42
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 -5,418,052.17 383,564.48
减：所得税费用
五、净利润 -5,418,052.17 383,564.48
归属于母公司股东的净利润 -3,733,163.42 1,167,078.10
少数股东损益 -1,684,888.75 -783,513.62
六、每股收益
（一）基本每股收益 11.1 -0.0198 0.0062
（二）稀释每股收益 -0.0198 0.0062
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人： 郭虎成 会计机构负责人：黄莺
合并现金流量表 会合03表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008年半年度 单位：元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 102,132,681.21 69,487,216.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 2,012,933.89
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,000.00 69,834.16
收到的其他与经营活动有关的现金 5.42.1.1 123,141,340.53 33,973,904.02
经营活动现金流入小计 227,296,955.63 103,530,954.59
购买商品、接受劳务支付的现金 80,217,148.63 58,879,838.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行款项和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 16,721,658.14 11,563,757.99
支付的各项税费 5,611,414.49 3,570,861.29
支付的其他与经营活动有关的现金 5.42.1.2 71,537,001.67 25,200,614.20
经营活动现金流出小计 174,087,222.93 99,215,071.76
经营活动现金流量净额 53,209,732.70 4,315,882.83
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 42,419,917.00
取得投资收益所收到的现金
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人： 郭虎成 会计机构负责人：黄莺
合并现金流量表（续） 会合03表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008年半年度 单位：元
项 目 注释 本年金额 上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,000.00 42,419,917.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 42,602,690.44 51,725,868.65
投资所支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,602,690.44 51,725,868.65
投资活动现金流量净额 -42,599,690.44 -9,305,951.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 53,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 6,730,000.00
筹资活动现金流入小计 53,000,000.00 6,730,000.00
偿还债务所支付的现金 52,000,000.00 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,326,901.64 5,050,506.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 5.42.1.3 3,689,763.60 1,779,855.32
筹资活动现金流出小计 58,016,665.24 10,830,361.74
筹资活动现金流量净额 -5,016,665.24 -4,100,361.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,593,377.02 -9,090,430.56
加：期初现金及现金等价物余额 72,756,867.42 47,811,305.00
六、期末现金及现金等价物余额 78,350,244.44 38,720,874.44
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人： 黄莺
合并股东权益变动表 会合04表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008半年度 单位：元
项 目 注释 本年金额
归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计
股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 其他
一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -76,034,317.90 40,551,945.94 319,787,851.35
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -76,034,317.90 40,551,945.94 319,787,851.35
三、本年增减变动金额 -3,733,163.42 -1,682,907.34 -5,416,070.76
（一）净利润 -3,733,163.42 -1,682,907.34 -5,416,070.76
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入股东权益项目相关的所得税
4、其他
上述（一）和（二）小计 -3,733,163.42 -1,682,907.34 -5,416,070.76
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -79,767,481.32 38,869,038.60 314,371,780.59
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人： 黄莺
合并 股东权益变动表（续） 会合04表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008半年度 单位：元
项 目 注释 上年金额
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益 合计
股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 189,000,000.00 164,375,517.53 3,358,538.65 -93,483,242.51 46,641,735.70 309,892,549.37
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 189,000,000.00 164,375,517.53 3,358,538.65 -93,483,242.51 46,641,735.70 309,892,549.37
三、本年增减变动金额 -1,463,832.87 17,448,924.61 -6,089,789.76 9,895,301.98
（一）净利润 17,448,924.61 -6,089,789.76 11,359,134.85
（二）直接计入股东权益的利得和损失 -1,373,832.87 -1,373,832.87
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -1,616,273.96 -1,616,273.96
3、与计入股东权益项目相关的所得税 242,441.09 242,441.09
4、其他
上述（一）和（二）小计 -1,373,832.87 17,448,924.61 -6,089,789.76 9,985,301.98
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配 -90,000.00 -90,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他 -90,000.00 -90,000.00
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -76,034,317.90 40,551,945.94 319,787,851.35
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人： 黄莺
资产负债表 会企01表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
资 产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 30,027,906.38 34,981,480.53
交易性金融资产
应收票据 5,345,367.00 2,901,666.00
应收账款 6.1 45,124,104.36 37,645,917.62
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 6.2 64,001,112.17 65,318,725.02
存货 55,626,173.98 47,367,100.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 200,124,663.89 188,214,889.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6.3 116,428,907.04 116,428,907.04
投资性房地产
固定资产 126,048,345.22 143,415,798.78
在建工程 35,665,662.53 294,449.00
工程物资 4,364,127.76
固定资产清理 15,993,793.98
生产性生物资产
油气资产
无形资产 87,141,405.40 87,141,405.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 50,282,322.08 50,547,106.00
递延所得税资产 6,587,836.14 6,587,836.14
其他非流动资产
非流动资产合计 442,512,400.15 404,415,502.36
资产总计 642,637,064.04 592,630,391.58
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人： 黄莺
资产负债表（续） 会企01表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
负债与股东权益 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 3,200,000.00 350,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18,449,222.10 15,181,041.34
预收款项 1,500,000.00 1,500,000.00
应付职工薪酬 35,847,309.57 34,370,065.21
应交税费 3,394,828.24 4,171,884.32
应付利息
应付股利
其他应付款 233,065,850.64 185,538,547.04
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 295,457,210.55 241,111,537.91
非流动负债：
长期借款 13,000,000.00 13,000,000.00
应付债券
长期应付款 27,544,723.88 30,000,000.00
专项应付款
预计负债 3,000,000.00 3,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 -1,238,949.62 -1,238,428.62
非流动负债合计 42,305,774.26 44,761,571.38
负债合计 337,762,984.81 285,873,109.29
股东权益：
股本 189,000,000.00 189,000,000.00
资本公积 162,911,684.66 162,911,684.66
减：库存股
盈余公积 3,358,538.65 3,358,538.65
未分配利润 -50,396,144.08 -48,512,941.02
股东权益合计 304,874,079.23 306,757,282.29
负债和股东权益总计 642,637,064.04 592,630,391.58
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人： 黄莺
利 润 表 会企02表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008年半年度 单位：元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、营业收入 6.4 75,186,325.96 71,893,817.27
减：营业成本 6.4 66,266,152.75 61,770,596.38
营业税金及附加 238,600.16 250,537.03
销售费用 4,572,136.86 4,209,697.16
管理费用 6,560,906.11 4,956,979.39
财务费用 1,246,120.63 4,007,983.42
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益 6.5 3,571,343.04
其中：对联营企业和合营企业投资收益
二、营业利润 -3,697,590.55 269,366.93
加：营业外收入 1,814,387.49 1,802,352.10
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 -1,883,203.06 2,071,719.03
减：所得税费用
四、净利润 -1,883,203.06 2,071,719.03
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人： 黄莺
现金流量表 会企03表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008年半年度 单位：元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 80,013,733.39 57,070,637.59
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 103,712,377.18 29,653,292.76
经营活动现金流入小计 183,726,110.57 86,723,930.35
购买商品、接受劳务支付的现金 66,504,518.13 46,085,937.71
支付给职工及为职工支付的现金 11,895,645.49 8,518,634.13
支付的各项税费 3,671,419.28 2,731,597.06
支付的其他与经营活动有关的现金 61,495,402.14 23,729,207.59
经营活动现金流出小计 143,566,985.04 81,065,376.49
经营活动现金流量净额 40,159,125.53 5,658,553.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 42,419,917.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,000.00 42,419,917.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 42,201,514.44 51,024,063.65
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,201,514.44 51,024,063.65
投资活动现金流量净额 -42,198,514.44 -8,604,146.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 53,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 53,000,000.00
偿还债务所支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,224,421.64 4,465,241.28
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,689,763.60
筹资活动现金流出小计 55,914,185.24 4,465,241.28
筹资活动现金流量净额 -2,914,185.24 -4,465,241.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,953,574.15 -7,410,834.07
加：期初现金及现金等价物余额 34,981,480.53 21,754,324.79
六、期末现金及现金等价物余额 30,027,906.38 14,343,490.72
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人： 黄莺
股东权益变动表 会企04表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008半年度 单位：元
项 目 注释 本年金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -48,512,941.02 306,757,282.29
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -48,512,941.02 306,757,282.29
三、本年增减变动金额 -1,883,203.06 -1,883,203.06
（一）净利润 -1,883,203.06 -1,883,203.06
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入股东权益项目相关的所得税
4、其他
上述（一）和（二）小计 -1,883,203.06 -1,883,203.06
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -50,396,144.08 304,874,079.23
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人： 黄莺
股东权益变动表（续） 会企04表
编制单位:西北永新化工股份有限公司 2008半年度 单位：元
项 目 注释 上年金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 189,000,000.00 164,375,517.53 3,358,538.65 -75,020,926.67 281,713,129.51
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 189,000,000.00 164,375,517.53 3,358,538.65 -75,020,926.67 281,713,129.51
三、本年增减变动金额 -1,463,832.87 26,507,985.65 25,044,152.78
（一）净利润 26,507,985.65 26,507,985.65
（二）直接计入股东权益的利得和损失 -1,373,832.87 -1,373,832.87
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -1,616,273.96 -1,616,273.96
3、与计入股东权益项目相关的所得税 242,441.09 242,441.09
4、其他
上述（一）和（二）小计 -1,373,832.87 26,507,985.65 25,134,152.78
（三）股东投入和减少资本 -90,000.00 -90,000.00
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他 -90,000.00 -90,000.00
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -48,512,941.02 306,757,282.29
法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人： 黄莺
财 务 报 表 附 注
编制单位：西北永新化工股份有限公司 会计期间：2008半年度
附注1 公司简介
西北永新化工股份有限公司（以下简称"本公司"）是由西北油漆厂独家发起，部分改制，采用募集设立方式设立的股份有限公司。公司以油漆、涂料、化工原料及产品（不含危险品），化工机械的研制、开发、生产、批发零售，信息咨询服务为主营业务。公司油漆生产能力5万吨，产品17个大类400多个品种，近2000个花色。公司一九九七年八月二十九日向社会公众公开发行4500万股人民币普通股，并于一九九七年九月二十三日在甘肃省工商行政管理局登记注册，注册号：6200001050994，公司法定代表人：杨建忠，注册地址：甘肃省兰州市城关区东岗东路1475号。
一九九七年十月十四日经中国证券监督管理委员会批准，公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称"西北化工"，公司股票交易代码：000791。一九九八年八月五日除权后，公司目前总股本为18900万股，2006年6月12日完成了股权分置改革，股改后的有限售条件的国有法人持股8,366.4万股，社会流通股10533.6万股。
本公司设生产管理部、资产财务部、人力资源部、办公室、技术工程部、营销管理部等职能管理部门和树脂分厂、色漆分厂、制桶分厂、动力分厂等生产单位。
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2008年半年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2008年6月30日的财务状况、2008半年度的经营成果和现金流量。
2.2 财务报表的编制基础
本公司的2008半年度财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于2008半年度的会计信息编制而成。
2.3 会计年度
本公司采用公历年度,即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。
2.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8 外币折算
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.9 金融资产和金融负债
2.9.1 金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2 金融资产的确认和计量
2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2 持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3 应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.9.2.4 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.9.3 金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1 本公司金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5 主要金融资产的减值
若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
对于单笔金额在500万元以上重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提基数 计提比例（%）
1年以内 单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项之和 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
2.9.5.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6 金融负债
2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10 存货
2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、包装物和自制半成品按计划成本核算，材料实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异，月底时按当月差异率分配领用材料应承担的材料成本差异；领用和发出产成品采用加权平均核算；低值易耗品于领用时采用"一次摊销法"核算。
2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
2.11 长期股权投资
2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.12 投资性房地产
2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13 固定资产
2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。
2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40 3% 2.43%
机器设备 14 3% 6.93%
运输设备 8 3% 8.08%
2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14 在建工程
2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.15 无形资产
2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：
类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据
土地使用权 28年－45年 28年－45年 土地使用权证的到期期限
软件 5年 5年 有效使用寿命
2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.16 非货币性资产交换
2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17 职工薪酬
2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。
2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.18 股份支付
2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.19 债务重组
2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.20 或有事项
2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.21 收入
2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.22 政府补助
2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.23 借款费用
2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.24 所得税
2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.25 企业合并
2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
本公司作为合并方收购母公司拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以及收购母公司控制的其他子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合并。如果本公司的实际控制人甘肃省国有资产监督管理委员会主导了本公司与其控制的企业之间的合并行为，则将此类企业合并也归属于同一控制下的企业合并。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.26 租赁
2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.27 合并财务报表
2.27.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的"商誉"，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的"营业外收入"。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以"少数股东权益"在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
2.28 每股收益
2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
2.29 分部报告
本公司的业务在中国境内开展，且主要在甘肃省境内，因此未按地区划分分部，仅以业务分部进行分类，本公司的业务分部包括油漆、颜料、物业出租及期货经纪等四大部分。
2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明
2.30.1会计政策和会计估计变更的批准程序
（1）公司财务部书面报告公司经理层，说明会计政策或会计估计变更的依据、理由，会计处理的具体方法，变更影响数额等事项。
（2）公司经理层召开总经理办公会讨论公司有关会计政策或会计估计变更的专项报告，并作出决议，是否将该变更事项提交董事会审议。如决定将该变更事项提交董事会审议的，应及时将报告递交董事会。
（3）董事会审议会计政策或会计估计变更事项并做出决议。
（4）公司监事会应切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，并形成决议。
（5）公司独立董事应就公司董事会会议通过的变更会计政策或会计估计决议发表独立意见。
（6）当会计政策或会计估计变更数影响利润总额预计达到1000万元以上(含1000万元)时，须提交股东大会批准。
（7）当会计政策或会计估计变更内容按照法律、法规的规定，需报请有权部门批准的，还应报请相关部门批准
2.30.2 会计政策变更的性质、内容和原因
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会[2006]3号文发布的新的企业会计准则，按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"（证监发[2006]136号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）以及《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的要求，本公司对与企业合并、长期股权投资、所得税、以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售金融资产、合并财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。
附注3 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电、来料加工服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
3.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.5企业所得税：按应纳税所得额的33%计提。
3.5.1 本公司的控股子公司西北永新天虹化工有限责任公司、西北永新置业有限公司、甘肃陇达期货经纪有限公司执行33%的企业所得税税率。
附注4 企业合并及合并财务报表
4.1 重要子公司情况
（1）重要子公司基本情况
取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围
非企业合并方式 西北永新天虹化工有限公司 甘肃天水 有限责任 11,279 颜料和颜料中间体的生产、经营
非企业合并方式 西北永新置业有限公司 甘肃兰州 有限责任 3,000 房地产开发、销售、物业管理
非企业合并方式 甘肃陇达期货经纪有限公司 甘肃兰州 有限责任 3,000 商品期货代理、信息咨询
（2）本公司对重要子公司的投资情况（单位：人民币万元）
子公司名称 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 持股比例 表决权比例 是否合并
西北永新天虹化工有限公司 6,485.00 58.50% 58.50% 是
西北永新置业有限公司 2,100.00 70.00% 70.00% 是
甘肃陇达期货经纪有限公司 2,154.21 71.80% 71.80% 是
4.2 合并范围及其变更
本公司已经将附注4.1所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。
4.3 重要子公司的少数股东权益
子公司名称 期初少数股东权益 期末少数股东权益 子公司期末的超额亏损 少数股东承担的超额亏损 母公司承担的子公司超额亏损
西北永新天虹化工有限公司 23,774,992.76 21,500,346.68
西北永新置业有限公司 10,570,511.62 10,978,702.24
甘肃陇达期货经纪有限公司 6,206,441.56 6,389,989.68
合计 40,551,945.94 38,869,038.60
附注5 合并财务报表主要项目说明
5.1 货币资金
本公司2008年6月30日的货币资金余额为59,758,305.69元。
项 目 期末数 年初数
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现 金 35,112.80 86,586.92
银行存款 47,223,192.89 46,713,972.12
其中：公司自有 42,874,299.88 42,044,957.36
经纪业务客户 4,348,893.01 4,669,014.76
其他货币资金 12500000.00 12,500,000.00
合 计 59,758,305.69 59,300,559.04
其他货币资金为本公司融资租赁固定资产，向租赁公司支付的保证金，该保证金在融资租赁合同期满（60个月）后收回。
5.2 结算备付金
本公司2008年6月30日的结算备付金余额为9,958,521.54元。
项 目 期末数 年初数
公司自有
经纪业务客户 9,958,521.54 10,370,464.93
合计 9,958,521.54 10,370,464.93
5.3 存出保证金
本公司2008年6月30日的存出保证金余额为8,633,417.21元。
项 目 期末数 年初数
上海期货交易所 8,115,757.41 1,657,811.00
大连商品交易所 272,589.80 809,306.40
郑州商品交易所 245,070.00 618,726.05
合计 8,633,417.21 3,085,843.45
存出保证金为本公司的子公司甘肃陇达期货经纪有限公司向各期货交易所交纳的交易保证金。
5.4 交易性金融资产
本公司2008年6月30日无交易性金融资产。
5.5 应收票据
本公司2008年6月30日应收票据的余额为5,445,367.00元。
5.5.1 分类列示
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 5,445,367.00 2,901,666.00
商业承兑汇票
合 计 5,445,367.00 2,901,666.00
5.5.2 账龄结构
票据种类 期末数 年初数
30天内到期 500,000.00 200,000.00
31-60天到期 180,000.00 110,000.00
61-90天到期 1,650,000.00 650,000.00
91-180天到期 3,115,367.00 1,941,666.00
合 计 5,445,367.00 2,901,666.00
5.5.3 本公司期末的应收票据中，无商业承兑汇票用于向商业银行贴现。
5.5.4 本公司期末的应收票据中，无商业承兑汇票已用于向第三方背书转让。
5.5.5 报告期内，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据的情形。
5.5.6 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.6 应收账款
本公司2008年6月30日的应收账款净额为55,060,375.97元。
5.6.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
1年以内 47,901,058.32 62.52% 2,270,825.90 39,099,904.44 57.66% 2,270,825.90
1-2年 7,708,988.22 10.06% 359,410.22 7,708,988.22 11.37% 359,410.22
2-3年 2,729,281.03 3.56% 899,323.32 2,729,281.03 4.02% 899,323.32
3-4年 151,499.79 0.20% 116,183.08 151,499.79 0.22% 116,183.08
4-5年 1,076,455.63 1.41% 861,164.50 1,076,455.63 1.59% 861,164.50
5年以上 17,047,111.94 22.25% 17,047,111.94 17,047,111.94 25.14% 17,047,111.94
合计 76,614,394.93 100.00% 21,554,018.96 67,813,241.05 100.00% 21,554,018.96
5.6.2 按风险特征的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 21,824,637.99 47.46% 11,302,873.19 21,824,637.99 47.46% 11,302,873.19
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 45,988,603.06 52.54% 10,251,145.77 45,988,603.06 52.54% 10,251,145.77
合计 67,813,241.05 100.00% 21,554,018.96 67,813,241.05 100.00% 21,554,018.96
5.6.3 对于单项金额重大的应收账款，已按公司会计政策计提坏帐准备。
5.6.4 本公司本期未对应收账款进行核销。
5.6.5本公司本期末应收账款前五名金额合计为30,791,092.59元，占应收账款总额的45.41%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因
1 11,250,000.00 5年以上 14.68% 货款
2 6,886,050.02 1年以内 8.99% 货款
3 5,629,374.21 1年以内 7.35% 货款
4 4,383,095.79 1年以内 5.72% 货款
5 3,005,451.17 1年以内 3.92% 货款
合计 31,153,971.19 40.66%
5.6.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.7 预付款项
本公司2008年6月30日预付款项的余额为716,324.43元。
5.7.1 按账龄结构分析
账 龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 625,468.43 87.32% 66,577.60 8.08%
1-2年 90,856.00 12.68% 542,446.05 65.84%
2-3年
3年以上 214,862.70 26.08%
合计 716,324.43 100.00% 823,886.35 100.00%
5.7.2 本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有90,856.00元，未收回的主要原因是结算滞后造成。
5.7.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.8 其他应收款
本公司2008年6月30日的其他应收款净额为29,583,266.34元。
5.8.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
1年以内 5,446,220.60 8.89% 498,870.30 13,335,660.39 19.28% 498,870.30
1-2年 3,926,968.50 6.41% 873,539.70 3,926,968.50 5.68% 873,539.70
2-3年 1,371,201.43 2.24% 20,427.92 1,371,201.43 1.98% 20,427.92
3-4年 11,904,969.46 19.43% 7,949,328.45 11,904,969.46 17.21% 7,949,328.45
4-5年 7,351,995.83 12.00% 111,596.66 7,351,995.83 10.63% 111,596.66
5年以上 31,281,424.14 51.04% 22,245,750.59 31,281,424.14 45.22% 22,245,750.59
合计 61,282,779.96 100.00% 31,699,513.62 69,172,219.75 100.00% 31,699,513.62
5.8.2 按风险特征的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 41,169,878.32 67.18% 25,315,000.00 41,169,878.32 59.52% 25,315,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项
其他不重大其他应收款 20,112,901.64 32.82% 6,384,513.63 28,002,341.43 40.48% 6,384,513.63
合计 61,282,779.96 100.00% 31,699,513.63 69,172,219.75 100.00% 31,699,513.63
5.8.3 对于单项金额重大的其他应收款，已按公司会计政策计提坏帐准备。
5.8.4本公司本期未对其他应收账款进行核销。
5.8.5本公司本期末其他应收款前五名金额合计为41,169,878.32元，占其他应收款总额的67.18%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因
1 10,000,000.00 5年以上 16.32% 投资款，已全额计提坏帐准备
2 10,629,878.32 5年以上 17.35% 往来款
3 10,000,000.00 3－4年 16.32% 投资款，已全额计提坏帐准备
4 5,500,000.00 1－2年 8.97% 往来款
5 5,040,000.00 5年以上 8.22% 往来款，已全额计提坏帐准备
合计 41,169,878.32 67.18%
5.8.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
5.9 存货
本公司2008年6月30日存货的净额为135,874,112.61元。
5.9.1具体构成
项 目 期末数 年初数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
物资采购 5,752,530.17
原材料 17,138,411.45 11,867,566.95
在产品 11,117,328.49 50,166,907.38
库存商品 115,424,736.13 7,806,363.46 73,528,872.12 7,806,363.46
包装物及低值易耗品
委托加工物资
发出商品
消耗性生物资产
合计 143,680,476.07 7,806,363.46 141,315,876.62 7,806,363.46
5.9.2存货跌价准备的计提与转回
项 目 年初余额 本期计提 本期减少 期末数
转回额 转出额
原材料
在产品
库存商品 7,806,363.46 7,806,363.46
包装物及低值易耗品
委托加工物资
发出商品
消耗性生物资产
合计 7,806,363.46 7,806,363.46
5.10 可供出售金融资产
本公司2008年6月30日无可供出售金融资产。
5.11 长期股权投资
本公司2008年6月30日长期股权投资的账面余额为9,968,306.41元，净值为9,968,306.41元。
5.11.1具体构成
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对合营企业投资
对联营企业投资 6,568,306.41 6,568,306.41
其他长期股权投资 3,400,000.00 3,400,000.00
合 计 9,968,306.41 9,968,306.41
5.11.2 联营企业主要信息
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
兰州华世泵业科技股份有限公司 甘肃兰州 有限责任 37.66% 37.66% 19,179,373.39 640,743.40 -154,708.41
5.11.3 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 本期股利 累计股利 期末余额
宝鸡忠诚机床股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
上海期货交易所 500,000.00 500,000.00 500,000.00
大连商品交易所 500,000.00 500,000.00 500,000.00
郑州商品交易所 400,000.00 400,000.00 400,000.00
合计 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00
5.11.4 采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 本期股利 累计股利 期末余额
兰州华世泵业科技股份有限公司 10,921,400.00 6,568,306.41 6,568,306.41
合计 6,568,306.41 6,568,306.41
5.12 固定资产
本公司2008年6月30日固定资产的账面价值为212,577,111.56元。
5.12.1具体构成
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 288,270,852.52 1,584,534.59 32,809,687.61 257,045,699.50
其中：房屋、建筑物 125,990,867.05 74,909.20 21,561,689.90 104,504,086.35
机器设备 153,735,603.22 1,509,625.39 11,247,997.71 143,997,230.90
运输设备 8,544,382.25 8,544,382.25
二、累计折旧合计 53,216,582.89 8,139,781.21 15,786,097.84 45,570,266.26
其中：房屋、建筑物 13,798,555.52 3,832,909.14 8,663,606.01 8,967,858.65
机器设备 36,846,244.33 4,005,731.33 7,122,491.83 33,729,483.83
运输设备 2,571,783.04 301,140.74 2,872,923.78
三、固定资产减值准备合计 2,409,784.63 1,029,795.79 1,379,988.84
其中：房屋、建筑物 696,505.77 668,765.12 27,740.65
机器设备 1,192,125.55 361,030.67 831,094.88
运输设备 521,153.31 521,153.31
四、固定资产账面价值合计 232,644,485.00 18,400,428.22 38,467,801.66 212,577,111.56
其中：房屋、建筑物 111,495,805.76 9,407,280.33 25,394,599.04 95,508,487.05
机器设备 115,697,233.34 8,993,147.89 12,772,061.88 111,918,319.35
运输设备 5,451,445.90 301,140.74 5,150,305.16
5.12.4 用于抵押和担保的固定资产原值、净值
项目 原值 净值 抵押或担保 对应的债务或担保额
房屋 4,353,773.29 4,089,825.79 抵押 1300万元
合计 4,353,773.29 4,089,825.79
5.12.5 融资租赁租入的固定资产
固定资产名称 租赁期限 账面价值 累计折旧 账面净值
机器设备 60个月 52,750,000.00 712,326.28 52,037,673.72
5.13在建工程
本公司2008年6月30日在建工程的净额为35,669,892.53元。
5.13.1 分项列示
项目 预算数 年初数 本期增加 本期减少 年末数 资金来源 工程进度
转入固定资产 其他减少
榆中厂区 144,153.00 144,153.00 自筹
化工园区建设 36,594,660.68 1,223,447.15 35,371,213.53
其他 150,296.00 150,296.00 自筹
合计 294,449.00 36,594,660.68 1,223,447.15 35,665,662.53
5.14 无形资产
本公司2008年6月30日无形资产的账面价值为100,051,215.72元。
5.14.1具体构成
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 155,105,116.73 155,105,116.73
1、土地使用权 14,168,243.70 14,168,243.70
2、软件 37,700.00 37,700.00
3、陇达期货经营权 1,920,000.00 1,920,000.00
4、持有待售土地使用权 138,979,173.03 138,979,173.03
二、累计摊销额 54,910,333.55 143,567.46 55,053,901.01
1、土地使用权 1,794,644.24 141,682.44 1,936,326.68
2、软件 13,921.68 1,885.02 15,806.70
3、陇达期货经营权 1,264,000.00 1,264,000.00
4、持有待售土地使用权 51,837,767.63 51,837,767.63
三、无形资产减值准备金额合计
1、土地使用权
2、软件
3、陇达期货经营权
4、持有待售土地使用权
四、无形资产账面价值合计 100,194,783.18 143,567.46 100,051,215.72
1、土地使用权 12,373,599.46 141,682.44 12,231,917.02
2、软件 23,778.32 1885.02 21,893.30
3、陇达期货经营权 656,000.00 656,000.00
4、持有待售土地使用权 87,141,405.40 87,141,405.40
5.14.2 本公司无用于抵押担保的无形资产。
5.15 商誉
本公司2008年6月30日商誉的账面价值为6,295,025.69元。
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
合计 其中：计提减值准备
甘肃陇达期货经纪有限公司 2,512,767.38 2,512,767.38
西北永新置业有限公司 1,713,147.07 2,069,111.24 3,782,258.31
合计 4,225,914.45 6,295,025.69
5.16 长期待摊费用
本公司2008年6月30日长期待摊费用的账面价值为50,172,322.10元。
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 剩余摊销年限
大砂坪"永新化工园区"土地租赁费 50,547,106.00 505,471.08 50,041,634.92 49.5年
财产保险费 130,687.18 130,687.18 0.5年
合计 50,547,106.00 130,687.18 505,471.08 50,172,322.10 --
根据本公司与本公司的实际控制人西北永新集团有限公司达成的《土地使用协议》，本公司在对西北永新集团有限公司所拥有的大砂坪"永新化工园区"568亩荒山进行平整后，可获得"永新化工园区"330亩土地的使用权，期限为50年。长期待摊费用即为平整568亩荒山所发生的土地平整费用。
5.17 递延所得税资产
本公司2008年6月30日递延所得税资产的账面价值为12,950,047.48元，具体构成如下：
可抵扣 年初余额 期末余额 产生的递延所得税资产期初余额 当期增加或转回金额 产生的递延所得税资产期末余额
暂时性差异
1、应收账款坏账准备 21,554,018.96 21,554,018.96 4,565,977.52 4,565,977.52
2、其他应收款坏账准备 31,699,513.62 31,699,513.62 6,208,477.93 6,208,477.93
3、存货跌价准备 7,806,363.46 7,806,363.46 1,170,954.52 1,170,954.52
4、固定资产减值准备 2,409,784.63 2,409,784.63 361,467.69 361,467.69
5、在建工程减值准备
6、预计负债 3,000,000.00 3,000,000.00 450,000.00 450,000.00
小计 66,469,680.67 66,469,680.67 12,756,877.66 12,756,877.66
可抵扣亏损 772,679.26 772,679.26 193,169.82 193,169.82
合计 67,242,359.93 67,242,359.93 12,950,047.48 12,950,047.48
5.18 资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 年末余额
转回额 转出额
一、坏账准备合计 53,253,532.58 53,253,532.58
其中：应收账款 21,554,018.96 21,554,018.96
其他应收款 31,699,513.62 31,699,513.62
长期应收款
二、存货跌价准备合计 7,806,363.46 7,806,363.46
其中：库存商品 7,806,363.46 7,806,363.46
原材料
消耗性生物资产
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
其中：房屋、建筑物
土地使用权
七、固定资产减值准备合计 2,409,784.63 × 1,029,795.79 1,379,988.84
其中：房屋、建筑物 696,505.77 × 668,765.12 27,740.65
机器设备 1,713,278.86 × 361,030.67 1,352,248.19
八、工程物资减值准备 ×
九、在建工程减值准备 ×
十、生产性生物资产减值准备 ×
十一、油气资产减值准备 ×
十二、无形资产减值准备 ×
十三、商誉减值准备 ×
5.19 短期借款
本公司短期借款2008年6月30日余额为3,200,000.00元。
借款类别 期末数 年初数
信用借款 200,000.00 350,000.00
抵押借款
保证借款 3,000,000.00 2,000,000.00
质押借款
合计 3,200,000.00 2,350,000.00
5.20 应付账款
本公司2008年6月30日应付账款的余额为24,394,766.82元。
5.20.1应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.20.2本公司期末应付账款中，逾期1年以上未偿还的款项为3,849,220.89元，未偿还的原因为购入的原材料质量不符合合同规定及对方未催收。
5.21 预收款项
本公司2008年6月30日预收款项的余额为1,842,000.00元。
5.21.1 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.22 应付职工薪酬
5.22.1 本公司2008年6月30日应付职工薪酬的余额为41,911,476.06元，具体构成如下：
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 78,143.64 15,301,091.25 15,528,013.52 -148,778.63
二、职工福利费 171,229.22 1,424,667.12 1,489,649.92 106,246.42
三、社会保险费 19,461,802.89 4,492,366.99 4,234,980.01 19,719,189.87
1．医疗保险费 1,023,263.24 1,053,284.30 1,295,595.22 780,952.32
2．基本养老保险费 17,837,223.87 3,060,953.04 2,914,718.39 17,983,458.52
3．年金缴费
4．失业保险费 601,315.78 325,431.95 9,160.10 917,587.63
5．工伤保险费 30,676.00 8,798.72 21,877.28
6．生育保险费 22,021.70 6,707.58 15,314.12
四、住房公积金 17,147,876.15 1,655,620.87 50,198.00 18,753,299.02
五、工会经费和职工教育经费 3,232,611.49 529,218.10 222,310.21 3,539,519.38
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 48,000.00 -48,000.00
八、其他 10,468.40 22,988.41 43,456.81 -10,000.00
其中：以现金结算的股份支付
合计 40,102,131.79 23,425,952.74 21,616,608.47 41,911,476.06
5.22.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。
5.23 应交税费
本公司2008年6月30日应交税费的余额为5,089,565.76元。
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 2,870,560.21 3,002,192.95
增值税 1,081,777.32 1,747,485.07
营业税 144,034.05 149,224.32
房产税 352,702.29 507,167.07
土地使用税 381,720.05 381,720.05
车船使用税 120.00 120.00
城市维护建设税 153,994.99 190,536.74
印花税 5,538.46 39,376.05
代扣代缴个人所得税 3,304.54 2,765.98
教育费附加 95,771.76 79,558.38
地方教育费 19.22 538.99
河道工程维修费 22.87 29.53
合 计 5,089,565.76 6,100,715.13
5.24 其他应付款
本公司2008年6月30日其他应付款的余额为282,375,756.33元。
5.24.1 本公司期末其他应付款比期初增加了52,283,945.94元，主要原因为由本公司实际控制人西北永新集团有限公司垫付的工程项目贷款及本公司新厂搬迁欠付工程款所致。
5.24.2 截止2008年6月30日其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注"7.3关联方往来余额"之说明。
5.25 应付保证金
本公司2008年6月30日应付保证金的余额为16,940,831.76元，系应付期货保证金，具体明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
自然人 11,243,402.08 10,733,444.81
法人 5,697,429.68 1,391,878.33
非结算会员
合计 16,940,831.76 12,125,323.14
5.26 长期借款
本公司2008年6月30日的长期借款余额为13,000,000.00元。
5.26.1 具体构成
借款类别 借款额 借款期限 借款利率
信用借款
抵押借款 13,000,000.00 2007.12.31-2009.12.30 7.56%
保证借款
质押借款
合计 13,000,000.00
5.26.2 抵押及质押借款说明
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
抵押借款 建行兰州城关支行 13,000,000.00 2007.12.31-2009.12.30 永新置业2、3楼房产产权抵押
抵押借款由本公司的子公司西北永新置业有限公司以其所有的新东部批发市场第二层和第三层房屋提供抵押担保。
5.27 长期应付款
本公司2008年6月30日长期应付款的余额为46,745,147.92元。
项目 期限 初始金额 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 5年 50,000,000.00 46,745,147.92 49,200,424.04
合计 5年 50,000,000.00 46,745,147.92 49,200,424.04
5.28 预计负债
本公司2008年6月30日预计负债的余额为3,000,000.00元,系本公司以前年度为甘肃德昌投资有限公司的银行借款提供担保，由于甘肃德昌投资有限公司未能按期偿还借款，本公司已对担保借款本金在2004年全额计提损失，2006年对甘肃德昌投资有限公司欠付利息预计负债3,000,000.00元。
5.29 递延所得税负债
本公司2008年6月30日递延所得税负债的余额为0.00元。
5.30 其他非流动负债
本公司2008年6月30日其他非流动负债的余额为-359,286.51元。
项 目 期末余额 年初余额
未实现售后租回损益 -9,766,524.51 -9,766,524.51
环境隐患综合整治项目 9,407,238.00 9,407,759.00
合计 -359,286.51 -358,765.51
5.31 股本
本公司2008年6月30日的股份总额189,000,000.00股，股本总额为189,000,000.00元，具体构成如下：
类别 年初数 配股 送股 转增 增发 其他 年末数
一、有限售条件的流通股
1、国家拥有股份
2、国有法人持有股份 83,664,000.00 83,664,000.00
3、其他内资持有股份
4、高管股份 78,390.00 78,390.00
5、其他
有限售条件的流通股合计 83,742,390.00 83,742,390.00
二、无限售条件的流通股
1、人民币普通股 105,257,610.00 105,257,610.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 105,257,610.00 105,257,610.00
三、股份总额 189,000,000.00 189,000,000.00
5.32 资本公积
本公司2008年6月30日的资本公积为162,911,684.66元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 127,792,745.89 127,792,745.89
其他资本公积 35,118,938.77 35,118,938.77
合计 162,911,684.66 162,911,684.66
5.33 盈余公积
本公司2008年6月30日的盈余公积为3,358,538.65元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积金 3,358,538.65 3,358,538.65
合计 3,358,538.65 3,358,538.65
5.34 未分配利润
本公司2008年6月30日未分配利润为-79,767,481.32元，变动情况如下：
项目 金额
上年年末余额 -76,034,317.90
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 -76,034,317.90
本年增加数 -3,733,163.42
其中：本年净利润转入 -3,733,163.42
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 -79,767,481.32
其中：董事会已批准的现金股利数
5.35 营业收入和营业成本
本公司2008半年度共计实现营业收入为100,353,449.49元，发生营业成本共计107,782,814.48元。
5.35.1 具体构成
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 98,158,328.13 106,110,726.27 86,743,584.28 92,799,787.52
2．其他业务 2,195,121.36 1,672,088.21 4,304,421.91 3,291,075.16
合 计 100,353,449.49 107,782,814.48 91,048,006.19 96,090,862.68
5.35.2 按产品分类
产品种类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
油漆 72,991,204.60 64,594,064.54 8,397,140.06 67,589,395.36 58,479,521.22 9,109,874.14
颜料 14,455,034.43 16,974,658.60 -2,519,624.17 13,800,521.77 14,143,064.92 -342,543.15
期货经纪手续费收入 1,815,391.89 1,815,391.89 607,887.55 607,887.55
房地产及物业收入 8,896,697.21 4,247,807.57 4,648,889.64 4,745,779.60 2,035,249.13 2,710,530.47
其他业务 2,195,121.36 1,672,088.21 523,033.15 4,304,421.91 3,291,075.16 1,013,346.75
小计 100,353,449.49 87,488,618.92 12,864,830.57 91,048,006.19 77,948,910.43 13,099,095.76
产品间相互抵消
合计 100,353,449.49 87,488,618.92 12,864,830.57 91,048,006.19 77,948,910.43 13,099,095.76
5.36 营业税金及附加
本公司2008半年度为实现营业收入而发生营业税金及附加861,848.82元。
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 439,853.75 237,288.99
城市维护建设税 7% 295,396.56 215,702.73
教育费附加 3% 126,598.51 92,444.07
合 计 861,848.82 545,435.79
5.37 财务费用
本公司2008半年度发生的财务费用共计2,571,520.24元。
费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,417,309.75 4,697,842.64
减：利息收入 1,047,540.24 105,785.97
汇兑损失 80,917.13 10,029.78
减：汇兑收益
金融机构手续费 47,500.28 8,334.66
其他 73,333.32
合 计 2,571,520.24 4,610,421.11
5.38 公允价值变动收益
本公司2008半年度公允价值变动收益为0.00元。
项 目 本期发生额 上期发生额
股票投资公允价值变动收益 19,489.92
合 计 19,489.92
5.39 投资收益
本公司2008半年度取得的投资收益共计-58,263.19元。
项 目 本期发生额 上期发生额
股票投资收益
股权投资转让收益 3,571,343.04
权益法核算的长期股权投资收益 -58,263.19 -46,067.60
合 计 -58,263.19 3,525,275.44
5.40 营业外收入
本公司2008半年度实现的营业外收入共计2,073,076.96元。
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得合计 2,003,846.69 1,802,352.10
其中：处置固定资产利得 2,003,846.69 1,802,352.10
处置无形资产利得
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4、政府补助
5．罚款收入 31,376.00 4,000.00
6．其他 37,854.27 88,093.93
合 计 2,073,076.96 1,894,446.03
5.41 营业外支出
本公司2008半年度发生的营业外支出共计3,500.95元。
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产损失合计
其中：处置固定资产损失
处置无形资产损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失 -
4．盘亏损失
5．罚没支出 1,249.11 12,790.42
6．其他 2,251.84
合 计 3,500.95 12,790.42
5.42 现金流量信息
5.42.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
5.42.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金
本公司2008半年度收到的其他与经营活动有关的现金为123,141,340.53元，主要明细如下：
项目 金额
与永新集团往来款 88,000,000.00
招标保证金 16,145,000.00
5.42.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金
本公司2008半年度支付的其他与经营活动有关的现金为71,537,001.67元，主要明细如下：
项目 金额
与永新集团往来款 38,778,378.20
与华世泵业往来款 1,180,000.00
各项销售费用 4,925,289.28
各项管理费用 11,935,537.22
存出保证金 5,135,630.37
5.42.1.3 支付的其他与筹资活动有关的现金
本公司2008半年度支付的其他与筹资活动有关的现金为3,689,763.60元，为支付的融资租赁款。
5.42.2 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,418,052.17 383,564.48
加：资产减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,658,114.05 4,892,377.37
无形资产摊销 143,567.46 143,567.46
长期待摊费用摊销 395,471.10 74,753.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,000.00
固定资产报废损失
公允价值变动损失 -19,489.92
财务费用 2,606,329.54 4,692,089.45
投资损失 58,263.19 -3,525,275.44
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 -2,364,599.45 -15,865,812.40
经营性应收项目的减少 -4,947,985.99 12,675,653.62
经营性应付项目的增加 57,081,624.97 864,454.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,209,732.70 4,315,882.83
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 59,758,305.69 29,288,185.14
减：现金的期初余额 59,300,559.04 37,462,242.99
加：现金等价物的期末余额 18,591,938.75 9,432,689.30
减：现金等价物的期初余额 13,456,308.38 10,349,062.01
现金及现金等价物净增加额 5,593,377.02 -9,090,430.56
5.42.3 现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 47,258,305.69 29,288,185.14
其中：库存现金 35,112.80 33,510.03
可随时用于支付的银行存款 47,223,192.89 29,254,675.11
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额 47,258,305.69 29,288,185.14
加：汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额 47,258,305.69 29,288,185.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
附注6 母公司主要财务报表项目说明
6.1 应收账款
本公司2008年6月30日的应收账款净额为45,124,104.36元。
6.1.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
1年以内 41,196,050.74 77.18% 1,649,503.33 33,717,864.00 73.47% 1,649,503.33
1-2年 5,302,954.45 9.93% 530,295.45 5,302,954.45 11.55% 530,295.45
2-3年 1,092,378.21 2.05% 327,713.46 1,092,378.21 2.38% 327,713.46
3-4年 56,306.15 0.11% 28,153.08 56,306.15 0.12% 28,153.08
4-5年 60,400.63 0.11% 48,320.50 60,400.63 0.13% 48,320.50
5年以上 5,670,861.94 10.62% 5,670,861.94 5,670,861.94 12.35% 5,670,861.94
合计 53,378,952.12 100.00% 8,254,847.76 45,900,765.38 100.00% 8,254,847.76
6.1.2 按风险特征的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 10,574,637.99 19.81% 52,873.19 10,574,637.99 29.93% 52,873.19
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 42,804,314.13 80.19% 8,201,974.57 35,326,127.39 70.07% 8,201,974.57
合计 53,378,952.12 100.00% 8,254,847.76 45,900,765.38 100.00% 8,254,847.76
6.1.3 对于单项金额重大的应收账款，已按公司会计政策计提坏帐准备。
6.1.4本公司本期末应收账款前五名金额合计为22,609,587.25元，占应收账款总额的42.36%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因
1 6,886,050.02 1年以内 30.46% 货款
2 5,629,374.21 1年以内 24.90% 货款
3 4,383,095.79 1年以内 19.39% 货款
4 3,005,451.17 1年以内 13.29% 货款
5 2,705,616.06 1年以内 11.97% 货款
合计 22,609,587.25 100.00%
6.1.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
6.2 其他应收款
本公司2008年6月30日的其他应收款净额为64,001,112.17元。
6.2.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
1年以内 44,962,991.70 52.01% 334,816.27 46,280,604.55 52.73% 334,816.27
1-2年 792,204.95 0.92% 29,156.05 792,204.95 0.90% 29,156.05
2-3年 1,355,418.88 1.57% 16,625.66 1,355,418.88 1.54% 16,625.66
3-4年 1,822,833.58 2.11% 6,416.79 1,822,833.58 2.08% 6,416.79
4-5年 7,280,829.44 8.42% 64,663.55 7,280,829.44 8.30% 64,663.55
5年以上 30,234,745.39 34.97% 21,996,233.45 30,234,745.39 34.45% 21,996,233.45
合计 86,449,023.94 100.00% 22,447,911.77 87,766,636.79 100.00% 22,447,911.77
6.2.2 按风险特征的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 74,464,230.70 86.14% 15,040,000.00 74,464,230.70 84.84% 15,040,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项
其他不重大其他应收款 11,984,793.24 13.86% 7,407,911.77 13,302,406.09 15.16% 7,407,911.77
合计 86,449,023.94 100.00% 22,447,911.77 87,766,636.79 100.00% 22,447,911.77
6.2.3 对于单项金额重大的其他应收款，已按公司会计政策计提坏帐准备。
6.2.4本公司本期末其他应收款前五名金额合计为63,924,230.70元，占其他应收款总额的72.83%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因
1 22,321,137.92 1 年以内 25.82% 往来款
2 14,676,900.49 1 年以内 16.98% 往来款
3 10,764,438.19 5年以上 12.45% 往来款
4 10,000,000.00 5年以上 11.57% 投资款，已额计提坏帐准备
5 7,000,000.00 4－5年 8.10% 往来款
合计 64,762,476.60 74.91%
6.2.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
6.3 长期股权投资
本公司2008年6月30日的长期股权投资的净额为116,428,907.04元
被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 核算方式
兰州华世泵业科技股份有限公司 6,568,306.41 6,568,306.41 权益法
甘肃陇达期货经纪有限公司 21,542,173.75 21,542,173.74 21,542,173.74 成本法
西北永新天虹化工有限公司 65,369,822.41 65,369,822.41 65,369,822.41 成本法
西北永新置业有限公司 20,948,604.48 20,948,604.48 20,948,604.48 成本法
宝鸡忠诚机床股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法
合计 116,428,907.04 116,428,907.04
6.4 营业收入和营业成本
本公司2008半年度共计实现营业收入为75,186,325.96元，发生营业成本共计66,266,152.75元。
6.4.1 具体构成
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 72,991,204.60 64,594,064.54 67,589,395.36 58,479,521.22
2．其他业务 2,195,121.36 1,672,088.21 4,304,421.91 3,291,075.16
合 计 75,186,325.96 66,266,152.75 71,893,817.27 61,770,596.38
6.4.2 按产品分类
产品种类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
油漆 72,991,204.60 64,594,064.54 8,397,140.06 67,589,395.36 58,479,521.22 9,109,874.14
其他业务 2,195,121.36 1,672,088.21 523,033.15 4,304,421.91 3,291,075.16 1,013,346.75
小计 75,186,325.96 66,266,152.75 8,920,173.21 71,893,817.27 61,770,596.38 10,123,220.89
产品间相互抵消
合计 75,186,325.96 66,266,152.75 8,920,173.21 71,893,817.27 61,770,596.38 10,123,220.89
6.5 投资收益
本公司2008半年度发生的投资收益为0.00元，具体情况如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
股票投资收益
股权投资转让收益 3,571,343.04
权益法核算的长期股权投资收益
合 计 0.00 3,571,343.04
附注7 关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1 本公司的母公司有关信息
名 称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元） 注册地址 组织机构代码 主营业务
西北油漆厂 国有 张京保 8402 兰州市东岗东路1475# 22443076-3 油漆、涂料、化工原料批发、零售
本公司的实际控制人为西北永新集团有限公司，为本公司的母公司西北油漆厂的母公司。
7.1.2母公司所持股份和表决权比例及其变化
名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权
西北油漆厂 44.27% 44.27% 44.27% 44.27%
7.1.3 本公司的子公司有关信息
名 称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元） 注册地址 组织机构代码 主营业务
甘肃陇达期货经纪有限公司 有限责任 郭虎成 3000 兰州市平凉路401# 10002168-5 商品期货代理、信息咨询
西北永新天虹化工有限公司 有限责任 康海军 11279 甘肃省天水市麦积区 71274316-0 颜料和颜料中间体的生产、经营
西北永新置业有限公司 有限责任 杨建忠 3000 兰州市东岗东路1475# 71906218-1 房地产开发、销售、物业管理等
7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化
名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权
甘肃陇达期货经纪有限公司 71.80% 71.80% 71.80% 71.80%
西北永新天虹化工有限公司 58.50% 58.50% 58.50% 58.50%
西北永新置业有限公司 70.00% 70.00% 70.00% 70.00%
7.1.5 本公司本期没有合营企业。
7.1.6 本公司的联营企业的有关信息
联营企业的基本信息
联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例
兰州华世泵业科技股份有限公司 甘肃兰州 71275675-4 工业企业 37.66% 37.66%
联营企业的主要财务信息
联营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润
兰州华世泵业科技股份有限公司 24,742,518.84 5,563,145.45 640,743.40 -154,708.41
7.1.7 本公司的其他关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
甘肃陇神戎发制药有限公司 72023814-8 受同一方控制
7.2 关联方交易
7.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品30日内支付价款。
（3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后10日内结算。
7.2.2 本公司向关联方销售商品明细资料如下:
关联方名称 交易内容 本期数 上期数
金额 比例 金额 比例
西北油漆厂各销售门市部 销售油漆 241万元 3.20% 633万元 8.81%
合计 241万元 3.20% 633万元 8.81%
7.2.3 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
根据本公司与本公司的实际控制人西北永新集团有限公司达成的《土地使用协议》，本公司在对西北永新集团有限公司所拥有的大砂坪"永新化工园区"568亩荒山进行平整后，可获得"永新化工园区"330亩土地的使用权，期限为50年。土地平整共发生费用50,547,106.00元。
7.2.4 本公司购买关联方注册商标情况如下：
本公司有偿使用西北油漆厂"永新"牌注册商标，每年支付商标使用费23万元。
7.2.5 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
本公司 西北油漆厂、西北永新集团有限公司 30,000,000.00 2007 年7 月30 日至解冻之日 注1
本公司 西北永新置业有限公司 13,000,000.00 2009.12.31-2011.12.30 以房屋产权抵押担保
西北永新天虹化工有限责任公司 西北油漆厂、西北永新集团有限公司、本公司 20,000,000.00 2007 年7 月30 日至解冻之日 注2
注1：本公司向浙江金融租赁股份有限公司取得的融资租赁款，由西北油漆厂以其持有的本公司500万份股权提供质押担保，西北永新集团有限公司提供连带责任保证。
注2：本公司的子公司西北永新天虹化工有限责任公司向浙江金融租赁股份有限公司取得的融资租赁款，由西北油漆厂以其持有的本公司500万份股权提供质押担保，西北永新集团有限公司、本公司提供连带责任保证。
7.2.6本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下：
接受资金单位 提供资金单位 期末数 年初数
金额 收益 金额 收益
本公司 西北永新集团有限公司 196,538,577.85 157,691,649.27
兰州华世泵业科技股份有限公司 本公司 1,566,155.27 1,310,000.00
合 计 198,104,733.12 159,001,649.27
7.3 关联方应收应付款项余额
项目 期末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例 金额 比例
应收帐款 西北油漆厂各销售部 2,568,046.71 3.35% 9,246,279.80 13.63%
其他应收款 西北永新集团有限公司 183,790.83 0.30% 2,985,747.49 5.25%
其他应收款 西北油漆厂 3,630,249.45 5.92% 3,647,082.01 5.32%
其他应收款 兰州华世泵业科技股份有限公司 1,518,542.28 2.48% 1,061,478.40 1.53%
其他应付款 西北永新集团有限公司 196,538,577.85 69.60% 154,534,890.33 67.16%
其他应付款 西北油漆厂 24,529,322.40 8.69% 24,529,322.40 10.66%
附注8 或有及承诺事项
截至2008年6月30日止，本公司无需说明之或有事项或重大承诺事项。
附注9 其他重大事项
9.1 售后租回和融资租赁
9.1.1 售后租回
9.1.1.1 售后租回合同慨况
根据本公司与华融金融租赁股份有限公司（原为浙江金融租赁股份有限公司）签订的华融租赁（07）转字第0708203100号《回租物品转让协议》，本公司因发展生产进行技改和周转资金的需要，愿将已购进原价为18,824,805.43元的照明配电箱等物品，根据购入年限和完好情况，经双方商定以1500万元价款转让给华融金融租赁股份有限公司。
根据本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（07）转字第0708203100－1号《回租物品转让协议》，本公司生产经营的需要，愿将已购进原价为21,866,697.48元的物品，根据购入年限和完好情况，经双方商定以1500万元价款转让给华融金融租赁股份有限公司。
根据本公司的子公司西北永新天虹化工有限责任公司与浙江金融租赁股份有限公司（现为华融金融租赁股份有限公司）签订的浙租（07）转字第0708403100号《回租物品转让协议》，西北永新天虹化工有限责任公司因发展生产进行技改和周转资金的需要，愿将已购进原价为24,816,480.00元的紊流反应器等物品，根据购入年限和完好情况，经双方商定以2000万元价款转让给浙江金融租赁股份有限公司。
9.1.1.2 售后租回交易资产的原账面余额及未实现售后租回损益
售后租回资产项目 资产原值 净值 转让价款 未实现售后租回损益 回租期限
西北化工
工程物资 20,548,881.55 20,548,881.55
在建工程 19,536,364.00 19,536,364.00
机器设备 605,540.00 560,942.07
小计 40,690,785.55 40,646,187.62 30,000,000.00 -10,646,187.62 54个月
天虹化工
机器设备 26,993,416.80 19,120,336.89 20,000,000.00 879,663.11
小计 26,993,416.80 19,120,336.89 20,000,000.00 879,663.11 54个月
合计 67,684,202.35 59,766,524.51 50,000,000.00 -9,766,524.51
9.1.2 融资租赁
9.1.2.1 融资租赁合同概况
根据本公司与浙江金融租赁股份有限公司（现为华融金融租赁股份有限公司）签订的浙租（07）回字第0708203100号《融资租赁合同》，公司融资租赁物为《回租物品转让协议》项下的"回租转让物品明细表"所列资产，租赁期限约为60个月，月租息率为6‰，回租物品转让总价款为3000万元，服务费为165万元、保证金750万元，名义货价30万元（如本公司完全按合同约定履行义务，则名义货价优惠至15万元），租金偿付以3个月为一期。
本公司的母公司西北油漆厂以其所拥有的本公司500万股股权对本公司的前述融资租赁债务向浙江金融租赁股份有限公司进行质押担保，本公司的实际控制人西北永新集团有限公司提供连带责任保证。
根据本公司的子公司西北永新天虹化工有限责任公司与浙江金融租赁股份有限公司签订的浙租（07）回字第0708403100号《融资租赁合同》，公司融资租赁物为《回租物品转让协议》项下的"回租转让物品明细表"所列资产，租赁期限约为60个月，月租息率为6‰，回租物品转让总价款为2000万元，服务费为110万元、保证金500万元，名义货价20万元（如西北永新天虹化工有限责任公司完全按合同约定履行义务，则名义货价优惠至10万元），租金偿付以3个月为一期。
本公司的母公司西北油漆厂以其所拥有的本公司500万股股权对西北永新天虹化工有限责任公司的前述融资租赁债务向浙江金融租赁股份有限公司进行质押担保，本公司和本公司的实际控制人西北永新集团有限公司提供连带责任保证。
9.1.2.2 各类租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧额
融资租赁租入固定资产项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 52,750,000.00 52,750,000.00
其中：机器设备 52,750,000.00 52,750,000.00
二、累计折旧合计 712,326.28 633,987.88 1,346,314.16
其中：机器设备 712,326.28 633,987.88 1,346,314.16
三、累计减值准备合计
其中：机器设备
四、固定资产账面价值合计 52,037,673.72 633,987.88 51,403,685.84
其中：机器设备 52,037,673.72 633,987.88 51,403,685.84
9.1.2.3 本公司自2008年1月1日以后的会计期间可获取的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1．1 年以内（含1年） 12,257,831.04
2．1 年以上2 年以内（含2年） 12,257,831.04
3．2 年以上3 年以内（含3年） 12,257,831.04
4．3 年以上 23,296,086.12
合计 60,069,579.24
9.2 本公司以前年度为甘肃德昌投资有限公司的银行借款提供担保，由于甘肃德昌投资有限公司未能按期偿还借款，本公司已对担保借款本金在2004年全额计提了损失。2006年经银行核对，甘肃德昌投资有限公司借款仍欠付利息3,000,000.00 元，本公司在2006年将上述款项全部作为预计损失进行了处理。
9.3 2007 年10 月18 日，公司与华龙证券有限公司签署了《股份转让协议》，拟将公司持有的甘肃陇达期货有限公司71.80%的股份，以1748 万元的价格出售给华龙证券。
截止2008年6月30日，因相关监管机构批准的审批文件尚未取得，前述股权转让事项还在进行中。
9.4 股权质押和冻结
9.4.1 本期本公司大股东西北油漆厂将其持有公司国有法人股8366万股中的1000万股(占公司总股本的5.29%)，为西北永新集团有限公司在中国建设银行甘肃分行城关支行5000 万元借款，提供了质押担保，西北油漆厂已在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押冻结期限自2007 年10月19日至股份自动解除之日。
9.4.2 本期本公司大股东西北油漆厂将其持有公司国有法人股8366 万股中的1500 万股(占公司总股本的8%)，为西北永新集团有限公司向兰州商业银行雁宁支行的2500 万元借款，提供了质押担保，西北油漆厂已在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押冻结期限自2007 年6 月18 日至2010 年6 月17 日。
9.4.3 本期本公司大股东西北油漆厂将其持有公司国有法人股8366 万股中的600 万股(占公司总股本的3.17%)，为西北永新集团有限公司向兰州商业银行雁宁支行的1000 万元借款，提供了质押担保，西北油漆厂已在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押冻结期限自2007 年7 月16 日至2010 年6 月22 日。
9.4.4 本期本公司的大股东西北油漆厂（持有公司8366 万国有法人股）为公司与浙江金融租赁股份有限公司签订3000 万元的《融资租赁合同》以及公司控股子公司西北永新天虹化工有限公司与浙江金融租赁股份有限公司签订2000 万元的《融资租赁合同》，分别提供了各500 万股的股权质押担保，合计1000 万股(占公司总股本的5.29%)，西北油漆厂已在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押冻结期限自2007 年7 月30 日至解冻之日。
截至2008年6月30日，大股东西北油漆厂累计质押冻结的股份为4100万股，占公司总股本的21.69%。
9.5 其他事项
9.5.1 2002 年1 月21 日，本公司与甘肃德昌投资有限公司（以下简称"德昌公司"）、中国建设银行兰州市开发区办事处（下称"建行开发办"）签署《委托贷款合同》一份，由公司委托建行开发办向德昌公司提供人民币贷款1000 万元，期限一年。合同签署后，公司依约委托建行开发办向德昌公司发放了贷款1000 万元。之后，三方又于2003 年1 月20 日签署《委托贷款展期协议书》一份，将贷款期限延长至2004 年1 月20 日。在上述委托贷款合同签署过程中，北京华天神龙科技发展有限公司向公司出具《反担保承诺书》一份，以其持有的天津环球高新技术投资有限公司45%的股权向公司提供质押担保。
由于德昌公司到期未能偿还上述委托贷款本息，2005 年7 月25 日，公司向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令德昌公司偿还委托贷款1000 万元、利息230.40 万元，同时要求判令华天神龙承担担保责任。2005 年8 月11 日，甘肃省高级人民法院受理了此案。2005 年9 月8 日公司收到了甘肃省高级人民法院的(2005)甘民二初字第33 号调解书，双方协议在调解书生效后30 日内由被告甘肃德昌投资有限公司、北京华天神龙科技发展有限公司于本调解书生效之日起偿还西北化工公司借款本金1000 万元及利息115.2 万元。案件受理费86,000.00元由被告甘肃德昌投资有限公司、北京华天神龙科技发展有限公司共同负担。
截至2008 年6月30日，公司仍未收到上述款项。该笔款项公司已在2004年全额计提了损失。
9.5.2 2005 年12 月9 日，本公司向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令甘肃德昌投资有限公司偿还公司质押担保款3750 万元、偿还陇神药业质押担保款250 万元，北京华天神龙科技发展有限公司对此承担担保责任。2005 年12 月29 日，甘肃省高级人民法院受理了本案。2006 年5 月，公司收到了甘肃省高级人民法院的(2006)甘民二初字第8 号判决书，判决德昌公司偿还公司3750万元，华天神龙公司承担连带清偿责任，限判决生效后30 日内履行完毕。案件受理费252,000.00 元，由德昌公司负担。
截至2008年6月30日，公司仍未收到上述款项。该笔款项公司已在2004年全额计提了损失。
9.5.3 2005 年12 月2 日，本公司控股子公司甘肃新东部置业有限公司(现更名为西北永新置业有限公司)向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令甘肃君和投资有限公司偿还委托理财款1137 万元以及2002 年7 月1 日至2005 年7月1 日期间委托投资收益的50%。2006 年1 月4 日，甘肃省高级人民法院受理了此案。2006 年2 月23 日，在甘肃省高级人民法院的主持下，永新置业与君和投资达成调解协议，在2006 年3 月15 日之前，由君和投资偿还100 万元，剩余1100 万元在2006 年12 月31 日前还清。
截至2008年6月30日君和投资所欠上述款项仍未收回。
附注10 补充资料
10.1 净资产收益率和每股收益
10.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司2008半年度和2007半年度的净资产收益率和每股收益如下表所示：
2008半年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.36% -1.35% -0.0198
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.91% -1.90% -0.0279
2007半年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.46% 0.43% 0.0062
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.03% 0.03% -0.0004
10.1.2 相关指标的含义及计算过程
（1）全面摊薄净资产收益率的计算过程如下：
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2008半年度归属于公司普通股股东的期末净资产为275,502,741.99元，2008半年度归属于公司普通股股东的净利润为-3,733,163.42元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-5,265,024.13元。
①按照归属于普通股股东当期净利润计算：
全面摊薄净资产收益率=P÷E=-3,733,163.42÷275,502,741.99=-1.36%
②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算：
全面摊薄净资产收益率=P÷E=-5,265,024.13÷275,502,741.99=-1.91%
2007半年度归属于公司普通股股东的期末净资产为254,335,208.35元，2007半年度归属于公司普通股股东的净利润为1,167,078.10元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-82,813.61元。
①按照归属于普通股股东当期净利润计算：
全面摊薄净资产收益率=P÷E=1,167,078.10÷254,335,208.35=0.46%
②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算：
全面摊薄净资产收益率=P÷E=-82,813.61÷254,335,208.35=-0.03%
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
2008半年度归属于公司普通股股东的加权平均净资产277,369,323.70元。
①按照归属于普通股股东当期净利润计算：
加权平均净资产收益率=-3,733,163.42÷277,369,323.70=-1.35%
②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算：
加权平均净资产收益率=-5,265,024.13÷277,369,323.70=-1.90%
2007半年度归属于公司普通股股东的加权平均净资产271,975,275.98元。
归属于普通股股东当期净利润：
加权平均净资产收益率=1,167,078.10÷271,975,275.98=0.43%
扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润：
加权平均净资产收益率=-82,813.61÷271,975,275.98=-0.03%
（3）基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2008半年度：
①按照归属于普通股股东当期净利润计算：
基本每股收益=-3,733,163.42÷189,000,000.00=-0.0198
②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算：
基本每股收益=-5,265,024.13÷189,000,000.00=-0.0279
2007半年度：
①按照归属于普通股股东当期净利润计算：
基本每股收益=1,167,078.10÷189,000,000.00=0.0062
②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算：
基本每股收益=-82,813.61÷189,000,000.00=-0.0004
本公司不存在稀释性潜在普通股，故不需计算稀释每股收益。
10.2 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2008半年度和2007半年度的非经常性损益项目及金额如下：
非经常性项目 2008半年度 2007半年度
非经常性收益：
非流动资产处置收益 2,003,846.69 1,802,352.10
债务重组利得
计入当期损益的政府补助
其他营业外收入净额 69,230.27 92,093.93
小 计 2,073,076.96 1,894,446.03
非经常性损失：
非流动资产处置损失
债务重组损失
其他营业外支出净额 3,500.95 12,790.42
小 计 3,500.95 12,790.42
税前非经常性损益合计 2,069,576.01 1,881,655.61
减：非经常性损益的所得税影响数 517,394.00 620,946.35
税后非经常性损益 1,552,182.01 1,260,709.26
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 20,321.30 10,817.55
归属于母公司股东的税后非经常性损益 1,531,860.71 1,249,891.71
西北永新化工股份有限公司
2008年七月二十三日
第七章 备查文件
1、法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签字盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；
3、备查文件备置地点：甘肃省兰州市东岗东路1475号。
公司董事长：杨建忠
西北永新化工股份有限公司
董 事 会
2008年7月23日
