甘肃电投能源发展股份有限
公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 9-00009 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 9-00009 号
甘肃电投能源发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、
股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2022 年 3 月 29 日出具大信审字[2022]
第 9-00009 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公
司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
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为了更好地理解贵公司 2021 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵
公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张有全
中 国 北 京 中国注册会计师：李积庆
二○二二年三月二十九日
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上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 单位：人民币万元
2021 年度
2021 年期 2021 年度占用累 2021 年度 2021 年期末
占用方与上市公 上市公司 占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 初占用资 计发生金额 偿还累计 占用资金余 占用性质
司的关联关系 核算的会计科目 的利息 原因
金余额 （不含利息） 发生金额 额
（如有）
控股股东、实际控制 非经营性占用
人及其附属企业 非经营性占用
小计
前控股股东、实际控 非经营性占用
制人及其附属企业 非经营性占用
小计
其他关联方及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小计
总计
2021 年度
2021 年期 2021 年度往来累 2021 年度 2021 年期末
往来方与上市公 上市公司 往来资金 往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 初往来资 计发生金额 偿还累计 往来资金余 往来性质
司的关联关系 核算的会计科目 的利息 原因
金余额 （不含利息） 发生金额 额
（如有）
甘肃电投集团财务有
同受母公司控制 银行存款 41,396.87 1,532,744.41 1,540,497.36 33,643.92 财务公司存款 经营性往来
限公司
甘肃电投集团财务有 财务公司存款
控股股东、实际控制人 同受母公司控制 未结算应收利息 6.29 551.37 504.06 53.60 经营性往来
限公司 利息
及其附属企业 甘肃陇能物业管理有 物业管理费及
同受母公司控制 预付账款 0.04 0.04 经营性往来
限责任公司 代收水电费等
甘肃省投置业集团有 投置业租赁费、
同受母公司控制 其他应收款 134.22 105.8 28.42 经营性往来
限公司 产权办理费
上市公司的子公司 非经营性往来
及其附属企业 非经营性往来
其他关联方及其附 非经营性往来
属企业 非经营性往来
总计 41,403.20 1,533,430.00 1,541,107.26 33,725.94
法定代表人：刘万祥 主管会计工作负责人： 王军林 会计机构负责人：张莉
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