太原双塔刚玉股份有限公司

    二○一○年半年度报告全文

    （000795）

    二○一○年八月目 录

    第一节 公司基本情况简介………………………………2

    第二节 股本变动和主要股东持股情况…………………4

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………6

    第四节 董事会报告………………………………………6

    第五节 重要事项…………………………………………9

    第六节 财务报告…………………………………………13

    第七节 备查文件…………………………………………73太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    太原双塔刚玉股份有限公司

    2010 年半年度报告全文

    重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完

    整性无法保证或存在异议。

    公司本次董事会会议应出席董事9 名，实际出席7 名，副董事长张鸿恩先

    生因工作原因委托董事张克难先生代为出席会议并行使表决权；董事曾鸣先生

    因工作原因委托董事樊熊飞先生代为出席会议并行使表决权。

    公司董事长杜建奎先生、总经理樊熊飞先生、财务总监方建武先生及财务

    部经理谢春英女士声明：保证本报告中的财务报告真实、完整。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    第一节 公司基本情况简介

    一、公司法定名称：

    中文：太原双塔刚玉股份有限公司

    英文：TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO.,LTD.

    二、公司法定代表人：杜建奎

    三、公司董事会秘书：周玉旺

    公司证券事务代表：李艳

    联系地址：太原市郝庄正街62 号

    太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处

    电 话：（0351）4935313

    传 真：（0351）4935097

    邮 编：030045

    电子信箱：tygydmc＠twin-tower.com

    四、公司注册及办公地址：山西省太原市郝庄正街62 号

    邮政编码：030045

    公司国际互联网网址：http://www.twin-tower.com

    五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》

    登载公司中期报告的国际互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    股票简称：太原刚玉

    股票代码：000795

    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记日：1997 年8 月4 日

    注册登记地点：山西省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：140000100055468

    税务登记号码：140196276205461

    公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司

    办公地点：青岛东海西路39 号世纪大厦26、27 号

    八、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 1,717,471,823.29 1,410,446,565.45 21.77%

    归属于上市公司股东的所有者权益 237,306,165.06 235,146,905.25 0.92%

    股本 276,800,000.00 276,800,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    0.86 0.85 1.18%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 326,260,295.22 222,107,594.22 46.89%

    营业利润 1,897,327.26 -1,569,412.97 -

    利润总额 2,800,000.93 1,350,678.11 107.30%

    归属于上市公司股东的净利润 2,159,259.81 1,010,844.60 113.61%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润

    1,256,586.14 -1,909,246.48 -

    基本每股收益（元/股） 0.008 0.004 100.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.008 0.004 100.00%

    净资产收益率（%） 0.91% 0.45% 增加0.46 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 134,412,312.97 153,413,610.61 -12.39%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.49 0.55 -10.91%太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    注：扣除非经常性损益涉及的项目及金额

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 117,285.87

    政府补助 1,170,000.00

    其他 -384,612.20

    合计 902,673.67

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 85,801,970 31.00% -85,794,264 -85,794,264 7,706 0.002%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 85,794,264 31.00% -85,794,264 -85,794,264 0 0.00%

    其中：境内非国有

    法人持股

    85,794,264 31.00% -85,794,264 -85,794,264 0 0.00%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 7,706 0.002% 7,706 0.002%

    二、无限售条件股份 190,998,030 69.00% 85,794,264 85,794,264 276,792,294 99.998%

    1、人民币普通股 190,998,030 69.00% 85,794,264 85,794,264 276,792,294 99.998%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 276,800,000 100.00% 0 0 276,800,000 100.00%

    注:2010年5月10日横店集团控股有限公司将所持有的有限售股份85,794,264股全部解除

    限售。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    二、股东情况介绍

    单位：股

    股东总数 38,976

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    横店集团控股有限公司 境内非国有法人31.00% 85,794,264 0 54,700,000

    太原东山煤矿有限责任公司国有法人 9.06% 25,088,749 0 0

    中国东方资产管理公司 国有法人 1.21% 3,356,987 0 0

    国信证券股份有限公司 境内非国有法人1.13% 3,135,900 0 0

    李长海 境内自然人 0.29% 800,000 0 0

    范勇 境内自然人 0.24% 668,847 0 0

    蒋艳华 境内自然人 0.23% 630,000 0 0

    钟西虹 境内自然人 0.22% 599,050 0 0

    计红姣 境内自然人 0.21% 574,859 0 0

    詹国强 境内自然人 0.21% 571,800 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    横店集团控股有限公司 85,794,264 人民币普通股

    太原东山煤矿有限责任公司 25,088,749 人民币普通股

    中国东方资产管理公司 3,356,987 人民币普通股

    国信证券股份有限公司 3,135,900 人民币普通股

    李长海 800,000 人民币普通股

    范勇 668,847 人民币普通股

    蒋艳华 630,000 人民币普通股

    钟西虹 599,050 人民币普通股

    计红姣 574,859 人民币普通股

    詹国强 571,800 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    上述股东中横店集团控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知

    其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动

    信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    注：横店集团控股有限公司于2010 年4 月20 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司解除了

    持有公司股份3580 万股银行借款的质押手续，并于当日将其持有公司股份1350 万股（占总股本的4.88%）

    质押给中国光大银行股份有限公司杭州分行，为南华发展集团有限公司伍仟万元人民币借款提供出质，质

    押期限从2010 年4 月20 日至质权人申请解冻为止。上述质押手续已在中国证券登记结算有限责任公司深

    圳分公司办理完毕。截止目前，横店控股共质押本公司股份5470 万股，占其持有公司股份总数的63.76%，

    占公司总股本的19.76%。

    三、公司控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。

    公司控股股东为横店集团控股有限公司，公司实际控制人为横店集团社团

    经济企业联合会。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    报告期内,公司副董事长张鸿恩先生所持公司股份10,275 股未发生变化。

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。

    第四节 董事会报告

    一、 董事会讨论与分析

    2010 年上半年,面对复杂多变的内外经济形势和激烈的市场竞争，公司通过

    调整经营思路，强化内部管理，加大新产品的研发力度，开源节流等有效措施，

    生产经营状况逐渐好转。本报告期公司实现营业收入326,260,295.22 元，实现

    营业利润1,897,327.26 元，实现净利润2,159,259.81 元，公司主要财务指标

    较上年同期均有所增长。

    二、对公司财务状况分析

    1、经营成果分析

    单位：（人民币）元

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月增减变动（%）

    管理费用 28,005,398.73 15,795,886.08 77.30%

    营业外收支净额 902,673.67 2,920,091.08 -69.09%

    所得税费用 640,741.12 339,833.51 88.55%

    变动原因分析：

    ① 管理费用本期比上年同期增加77.30%，主要原因为本期工资费用、社会保险费用、

    研发费用、无形资产摊销费用等增加额较大所致。

    ② 营业外收支净额本期比上年同期减少69.09%，主要原因有：本期政府补助项目收入

    及其他营业外收入均比上年同期减少；本期营业外支出中支出赔偿款58.52 万元。

    ③ 所得税费用同比增加主要是公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司本期递延所得

    税资产减少所致。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    2、财务状况分析

    单位：(人民币)元

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日 增减变动%

    货币资金 528,196,833.54 311,472,350.40 69.58%

    预付账款 99,327,023.43 70,945,116.97 40.01%

    应付票据 595,170,000.00 344,300,000.00 72.86%

    预收账款 53,916,636.76 35,365,853.71 52.45%

    应交税费 6,551,176.62 23,567,446.56 -72.20%

    变动原因分析：

    ① 货币资金2010年6月30日比2009年12月31日增加69.58%，主要是由于公司本期其他货

    币资金——银承保证金存款增加所致。

    ② 预付账款2010年6月30日比2009年12月31日增加40.01%，主要是由于本公司控股子公

    司浙江英洛华磁业有限公司预付材料款增加所致。

    ③ 应付票据2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日增加72.86%，主要是因为本公司控

    股子公司浙江英洛华磁业有限公司、山西英洛华磁业有限公司及太原刚玉物流工程有限公司

    均签发票据增加所致。

    ④ 预收账款2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日增加52.45%，主要是因为母公司本

    期收到山西中正房地产开发有限公司股权转让预收款2000 万元所致。

    ⑤ 应交税费2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日减少72.20%，主要是因为本期缴纳

    期初应交税费所致。

    3、报告期内现金流量分析

    单位：(人民币)元

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 增减变动%

    购买商品、接受劳务支付的现金 380,019,423.76 205,411,099.08 85.00%

    收回投资所收到的现金 20,000,000.00

    取得借款所收到的现金 232,000,000.00 129,000,000.00 79.84%

    变动原因分析：

    ① 购买商品、接受劳务支付的现金本期比上年同期增加85%主要是公司本期购买原材料

    付款增加所致。

    ② 收回投资所收到的现金本期增加2000 万元是公司在本期预收转让子公司太原刚玉房地

    产开发有限公司股权转让款所致。

    ③ 取得借款所收到的现金本期比上年同期增加79.84%是由于公司本期实际收到银行短期

    借款增加所致。

    三、报告期内公司经营情况

    1、主营业务的范围及经营状况

    公司主营业务的范围是：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备

    与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务等。

    2、主营业务构成情况太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    ⑴ 行业构成情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同期增

    减（%）

    非金属矿物制品业 32,432.84 27,857.74 14.11% 71.85% 69.19% 增加1.36 个百分点

    主营业务分产品情况

    钕铁硼 25,407.86 22,265.86 12.37% 87.01% 85.52% 增加0.71 个百分点

    棕刚玉系列 1,696.55 1,625.31 4.20% 53.36% 30.78% 增加16.53 个百分点

    物流立体库 4,131.81 3,064.11 25.84% 35.02% 34.81% 增加0.12 个百分点

    金刚石制品 787.71 646.54 17.92% 42.56% 50.61% 降低4.39 个百分点

    其他 408.93 255.93 37.41% -27.98% -50.64% 增加28.73 个百分点

    (2) 地区构成情况

    单位：（人民币）万元

    项 目 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 32,328.07 76.48%

    国外 104.77 -81.55%

    3、报告期内主营业务及其结构未发生重大变化。

    4、报告期内公司没有对净利润产生重大影响的其他业务。

    5、报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影

    响达到10%以上（含10%）的情况。

    6、经营中的问题与困难

    本报告期内，公司生产经营情况基本稳定，目前公司经营中面临的主要问

    题和困难如下：

    ①外部经营环境严峻，成本控制难度加大。公司将狠抓节能降耗，强化目

    标成本管理，努力降低成本。

    ②同类企业市场竞争激烈，市场需求的波动难以预料。公司需要研发适销

    对路的高附加值产品，努力培育新市场，提高市场竞争能力。

    四、公司投资情况太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设的“年产1440 吨钕铁硼

    项目”，已进入试生产阶段。

    五、报告期实际经营成果与2010 年生产经营计划比较。

    报告期内，公司主要经营指标的完成情况基本与2010 年生产经营计划相符。

    第五节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、

    《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》

    等法律法规的要求，不断完善公司治理结构，形成了较为有效的内部控制体

    系，公司治理的实际状况基本符合中国证监会的要求。

    二、公司2010 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内公司重大资产收购、出售或处置事项

    1、2010年6月1日,经公司第五届董事会第七次会议审议，通过了《关于投资

    组建中韩合资浙江刚玉新能源有限公司的议案》。公司与韩国泰昌N.E.T公司签署

    了《投资组建中韩合资浙江刚玉新能源有限公司合同》，该公司注册资本3000万

    元人民币，公司以现金出资2250万元人民币，占注册资本的75%，N.E.T公司以专

    利技术出资750万元，占注册资本的25%。由于投资金额在股东大会授权范围内，

    不需股东大会批准。本次投资不构成关联交易。（详细内容请参阅公司于2010年6

    月3日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登的相关公告。）

    2、2010 年6 月28 日，经公司第五届董事会第八次会议审议，通过了《关太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    于受让浙江英洛华磁业有限公司股权的议案》。公司受让太原刚玉国际贸易有限

    公司持有浙江英洛华磁业有限公司的7.5%股权。（详细内容请参阅公司于2010

    年6 月30 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登的相关公告。）

    3、2010 年6 月28 日，经公司第五届董事会第八次会议审议，通过了《关

    于转让太原刚玉国际贸易有限公司股权的议案》。公司将持有太原刚玉国际贸易

    有限公司49%的股权转让给北京亿英联能源技术开发有限公司，并与之签署《股

    权转让协议》。本次交易不须提交公司股东大会审议。本次交易不构成关联交易。

    （详细内容请参阅公司于2010 年6 月30 日在《中国证券报》、《证券时报》及

    巨潮资讯网上刊登的相关公告。）

    4、2010年6月28日，经公司第五届董事会第八次会议审议，通过了《关于转

    让太原刚玉房地产开发有限公司股权的议案》。公司将持有太原刚玉房地产开发

    有限公司100%的股权分别转让给山西中正房地产开发有限公司80%、邢建民（身

    份证号：140102196903162438）20%，并签署了《股权转让协议》。本次交易不构

    成关联交易。本次交易已经公司2010年7月16日召开的2010年第一次临时股东大

    会审议通过。（详细内容请参阅公司于2010年6月30日、7月17日在《中国证券报》、

    《证券时报》及巨潮资讯网上刊登的相关公告。）

    五、重大关联交易事项（详见会计报表附注“关联交易”部分）。

    六、报告期内公司重大合同及其履行情况

    1、本报告期公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托

    管、承包、租赁公司资产事项。

    2、报告期内公司无重大委托资产管理事项。

    七、承诺事项

    1、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    横店集团控股有限公司承诺：将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定

    承诺义务。同时特别承诺所持太原刚玉非流通股股份自获得上市流通权之日起，

    48个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售。

    履行情况：截止本报告期末，相关股东均按照规定严格履行其承诺事项。

    2010年5月10日横店集团控股有限公司将所持有的有限售条件股份85,794,264

    股全部解除限售。

    2、本报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生或以前期间发

    生但持续到报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    八、本半年度财务报告未经审计。

    九、本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中

    国证监会行政处罚、通报批评、也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公

    开谴责。

    十、对外担保情况

    1、报告期内公司严格按照《公司章程》、《内部控制制度》有关对外担保的

    规定认真执行，未发生中国证监会证监发[2003]56 号文中涉及的新的对外担保

    事项。

    2、独立董事关于公司对外担保情况的独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担

    保若干问题的通知》精神，公司独立董事本着实事求是的态度，对公司对外担

    保行为进行了认真核查，现将有关情况说明如下：

    “经认真查验，太原双塔刚玉股份有限公司严格按照中国证监会有关文件

    要求和《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担

    保风险。报告期内，公司为控股子公司浙江英洛华磁业有限公司实际提供担保

    2700 万元，截止报告期末,担保余额为2700 万元，占公司净资产的11.38%；报太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 2

    告期内，公司没有为控股股东及本公司持股5%以下的其他关联方、任何非法人

    单位或个人提供担保。公司与关联方的资金往来均属正常往来,不存在关联方违

    规占用上市公司资金的情况。”

    十一、委托理财及证券投资情况

    报告期，公司没有进行委托理财和证券投资。

    十二、持有其他上市公司、非上市金融企业及拟上市公司股权情况

    报告期，公司未持有其他上市公司、非上市金融企业及拟上市公司股权情况。

    十三、报告期接待调研、沟通、采访等情况

    报告期内，公司没有直接接待调研、采访等活动情况。公司于2010 年5 月

    21 日举行了2009 年年度报告业绩说明会，与广大投资者进行了交流。

    十四、报告期内已披露重要信息索引

    公告重要事项 公告日期 刊登报纸 刊登网站

    1、第五届董事会2010 年第一次临时会议决议公告

    2、太原双塔刚玉股份有限公司对外担保公告

    2010/01/09

    3、太原双塔刚玉股份有限公司业绩预告修正公告 2010/01/29

    4、太原双塔刚玉股份有限公司股权质押公告 2010/02/03

    5、第五届董事会第四次会议决议公告 2010/02/06

    6、第五届董事会第五次会议决议公告

    7、第五届监事会第三次会议决议公告

    8、关于召开公司二○○九年度股东大会的通知

    9、对外投资公告

    10、二○○九年年度报告摘要

    2010/03/13

    11、二○○九年度股东大会决议公告

    12、关于变更联系地址的公告

    2010/04/08

    13、二○一○年第一季度报告 2010/04/23

    14、限售股份解除限售提示性公告 2010/05/07

    15、关于举行2009 年年度报告业绩说明会公告 2010/05/18

    16、第五届董事会第七次会议决议公告

    17、对外投资公告

    2010/06/03

    18、第五届董事会第八次会议决议公告

    19、关于受让下属子公司股权的公告

    20、关于转让太原刚玉国际贸易有限公司股权的公告

    21、关于转让太原刚玉房地产开发有限公司股权的公告

    22、关于召开公司二○一○年第一次临时股东大会的公告

    2010/6/30

    《中国证券报》

    《证券时报》

    中国巨潮资讯网

    （http://www.cni

    nfo.com）太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 3

    第六节 财务报告（未经审计）

    一、会计报表（附后）

    二、会计报表附注(金额单位除非特别指明，均为人民币元。)

    （一）公司基本情况

    1. 基本情况

    太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经山西省人民政府晋政函[1997]72

    号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起，采用募集方式设立

    的股份公司，于1997 年8 月4 日在山西省工商行政管理局注册登记，取得营业执照，营业执照注册号为

    140000100055468。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]378 号文批准，公司于1997 年7 月21 日向

    社会公开发行人民币普通股5,500 万股， 并于1997 年8 月8 日在深圳证券交易所上市交易,上市时公司

    股本总额为15,500 万元。1999 年6 月7 日公司实施了1998 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即

    每10 股送红股2 股派发现金红利0.50 元（含税），用资本公积金每10 股转增4 股，公司送转股后股本

    增加9,300 万元，股本总额为24,800 万元。2000 年7 月31 日公司经中国证监会证监公司字[2000]117 号

    文批准，以公司1999 年12 月31 日股本总额24,800 万股为基数，按10 股配售3 股的比例向全体股东配

    售股份，应配售股份合计7,440 万股，其中发起人应配售4,800 万股，实际配售240 万股，公司实际配售

    股份增加股本2,880 万股，配股后股本总额为27,680 万股。2006 年2 月27 日召开公司了股权分置改革相

    关股东会议现场会议，审议通过了《太原双塔刚玉股份有限公司股权分置改革方案》，以上方案的具体规

    定为：“公司非流通股股东为了获取其所持非流通股的上市流通权，作为对价，向公司股改方案实施股权

    登记日在册的流通股股东支付总计3,432 万股公司股票，即流通股股东每持有公司流通股股票10 股获付3

    股公司股票。”

    2. 经营范围

    公司的经营范围为：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系统、金刚石制

    品及磨具的生产、销售、研发和技术服务；火力发电、供热；焦炭、铝矾土购销；自营和代理各类商品及

    技术的进出口业务。

    （二）会计政策、会计估计和前期差错

    1. 财务报表的编制基础太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 4

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其

    他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2. 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3. 会计期间

    本公司的会计期间采用公历制，即自公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    4. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5. 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    5.1 同一控制下企业合并会计处理方法

    5.1.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一

    控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，

    参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司发生同一

    控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合

    并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    5.1.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当

    按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定确认。合并方

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务

    费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应

    当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，

    应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    5.1.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并

    现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的

    会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当

    包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 5

    应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现

    金流量。

    5.2 非同一控制下企业合并会计处理方法

    5.2.1 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的，为非

    同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别

    下列情况确定合并成本：(1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买

    方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。(2)通过多次交换交易

    分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。(3)购买方为进行企业合并发生的各项直接相

    关费用也应当计入企业合并成本。(4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，

    购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合

    并成本。

    5.2.2 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允

    价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    5.2.3 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、

    负债及或有负债。(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉。(2)购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对

    取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合

    并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形

    成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负债及或有负

    债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债

    的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    6. 合并财务报表的编制方法

    6.1 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单

    位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公

    司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，

    将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表

    决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合

    并财务报表的合并范围：(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 6

    决权；(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；(3)有权任免被投资单位的董

    事会或类似机构的多数成员；(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司

    不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    6.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整

    了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发生的内部交易的影响后编

    制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益

    项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净

    利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表

    内。

    6.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公

    允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。

    6.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并

    将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流

    量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置

    的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公

    司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。

    6.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子

    公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认

    的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。在编制合并财务报表时，本公

    司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。

    6.6 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东

    所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

    的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏

    损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在

    弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。

    7. 现金及现金等价物

    本公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购

    买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8. 外币业务的核算方法太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 7

    8.1 初始确认

    本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    8.2 资产负债表日折算

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性 项目，

    采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表 日即期汇率

    不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即

    期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的

    即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动（含汇率变动）

    处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇 兑差额，予以资本化，计入符合

    资本化条件的资产的成本。

    8.2 外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资

    产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇

    率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报

    表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

    9. 金融工具的确认与计量

    9.1 金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    9.2 金融资产的分类和计量

    本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投

    资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交

    易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包

    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计

    量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行

    后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；贷款和应收款项采用实际利率法，

    按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资

    产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认

    时转出，计入当期损益，可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利计入当期损益。

    9.3 金融资产减值准备的计提

    9.3.1 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

    进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。本公司确定金融资产

    发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 8

    利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出

    让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场

    继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

    体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的

    债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、

    所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

    资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生

    减值的客观证据。

    9.3.2 金融资产减值损失的计量方法

    9.3.2.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项（以

    摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

    计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资

    产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

    产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单

    独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对

    以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上

    与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    9.3.2.2 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接

    计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且

    其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

    衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金 融资产的账面价值，与按照类似金融资产当

    时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售

    债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生

    的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得

    通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具

    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

    9.4 金融负债的分类和计量

    本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。

    金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关

    交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 9

    得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    9.5 金融工具公允价值的确定方法

    如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融工具不存在活

    跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    9.6 金融资产转移确认依据和计量

    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：所转移金融资产的账

    面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产

    为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产

    整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

    益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

    之和。

    10. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    10.1 本公司应收款项按下述的标准确认坏账损失：（1）债务人发生严重财务困难；（2）公司出于经济

    或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重

    组；（4）因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；（5）因债务人

    逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

    10.2 应收款项坏账准备的计提方法

    在资产负债日，本公司对于单项金额重大的应收款项（指单项金额占相应款项期末余额5%以上的款项）

    单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收

    款项（账龄在三年以上的应收款项，但不包括单项金额重大应收款项）单独进行减值测试，根据其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值

    的应收款项、其他不重大应收款项，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下

    （公司与控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备）：

    账龄 计提比例

    1 年以内 1%

    1-2 年 5%

    2-3 年 10%太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 0

    3-4 年 30%

    4-5 年 50%

    5 年以上 100%

    10.3 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量

    现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    10.4 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    11. 存货

    11.1 存货分类

    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低

    值易耗品、委托加工物资等。

    11.2 存货取得和发出的计价方法

    公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态

    所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品、包装物领用时采用一次

    摊销法进行摊销计价。

    11.3 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货

    跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关

    税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负

    债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并

    与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已

    经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存

    货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    11.4 存货的盘存方法

    公司存货的盘存方法采用永续盘存制。

    12．长期股权投资的核算

    12.1 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式进行初始计量：太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 1

    12.1.1 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

    初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资

    本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并，公司以发行权益性证券作为合并

    对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照

    发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本

    公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

    12.1.2 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的

    初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行

    的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之和。合并成本大于享有被购买单位可

    辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净

    资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    12.1.3 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    12.1.4 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    12.1.5 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    12.1.6通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资产、换出资产的

    公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；否则，按换

    出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资初始投资成本。

    12.1.7 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价值确

    认。

    公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为

    应收项目处理。

    12.2 后续计量

    公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及具有重大影响的联营企业

    则采用权益法核算。

    12.3 损益确认方法

    12.3.1 采用成本法核算的长期股权投资太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 2

    (1) 对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。

    (2) 处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    12.3.2 采用权益法核算的投资

    (1) 初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；反之，两

    者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。

    (2) 每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被投资

    单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投资损益，并调整投资

    账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值。

    (3) 对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者权益。

    (4) 处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资单位除净

    损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损益。

    12.4 确认对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    12.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资单位实

    施共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时，确定存在共同控制：

    (1) 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

    (2) 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

    (3) 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但

    其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    12.4.2 重大影响是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

    其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资企业为其联营企业。

    公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，对被投资单位具有重

    大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。公

    司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20%的，对被投资单位不具有重大影响。但如果同时具备下列

    情况之一的，表明公司对被投资单位具有重大影响：

    (1) 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可

    以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

    (2) 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

    (3) 与被投资单位之间发生重要交易。

    (4) 向被投资单位派出管理人员。

    (5) 向被投资单位提供关键技术资料。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 3

    在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决权股

    份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响

    (如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等)，如果其在转换为对被投资

    单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者的表决权比例，从而使得

    公司能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为公司对被投资单位具有重大影响。

    12.5 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在

    减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长

    期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的

    现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上

    述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回，当该项投资出售时予以转回。

    13． 投资性房地产的确认和计量

    13.1本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已

    出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产同时满

    足下列条件的，予以确认：(1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该投资性房地产的

    成本能够可靠地计量。

    13.2本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：(1)外购投资性房地产的成本，包括购买

    价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产

    达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会

    计准则的规定确定。

    13.3本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与

    固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按

    其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，

    不予转回。

    14. 固定资产计价和折旧

    14.1 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会

    计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：

    (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    (2) 该固定资产的成本能够可靠计量。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 4

    14.2 固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使

    用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的

    后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    14.3 固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%），

    确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下：

    类 别 折旧年限(年) 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 25-40 2.43-3.88

    通用设备 10-14 9.70-6.93

    专用设备 10-18 9.70-5.39

    电子仪器仪表 5-10 19.40-9.70

    运输设备 5-10 19.40-9.70

    其 他 5- 8 19.40-12.13

    已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面余

    额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。

    14.4 固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期

    间不再转回，当该项资产处置时予以转出。

    14.5 融资租入固定资产

    14.5.1 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

    较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、

    律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

    14.5.2 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

    时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

    产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    15. 在建工程

    在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际

    发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到

    预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理

    了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理，在建工程减值损失一

    经确认，在以后会计期间不再转回。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 5

    16. 借款费用

    16.1 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借

    款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

    达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

    到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

    其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    16.2 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建

    或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；(2)借

    款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。为购建

    或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用

    的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本

    化的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支

    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本

    化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。符合资本化条件的资产在购建或者生产过

    程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费

    用，计入当期损益。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用，

    计入当期损益。

    17. 无形资产计价和摊销

    17.1 本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨认性是

    指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授

    予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利

    和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件等。

    17.2 无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公

    司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损

    益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本

    可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的

    金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。

    17.3 无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形资产相关

    的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但

    在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，则估太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 6

    计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

    17.4 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时

    计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

    性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明

    运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

    用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无形资产，不能满足下

    述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全

    部计入当期损益。

    18. 长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会

    计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19. 资产减值

    19.1 在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、

    金融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时，

    表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用

    而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期

    发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而

    影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资

    产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公

    司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的

    营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    19.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产

    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所

    形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。可收回金额根

    据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之

    间较高者确定。

    19.3 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 7

    应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产

    组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其

    相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资

    产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上

    资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    19.4 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    20. 非货币性资产交换

    公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的: （1）该项交换具有商业实质；（2）换入资产或

    换出资产的公允价值能够可靠地计量，则以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值

    与换出资产账面价值的差额计入当期损益；换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产

    的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

    21. 职工薪酬

    21.1 职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司在职工

    提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职

    工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。

    21.2 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

    补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入

    当期损益：（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；（2）公司不能

    单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    21.3 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休

    日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，

    不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。

    22. 预计负债

    22.1 公司当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事

    项相关的业务同时符合下述条件时，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）履行该

    义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

    22.2 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对预

    计负债的账面价值进行复核。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 8

    23. 股份支付及权益工具

    23.1 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，

    以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为

    基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报

    价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，

    选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波

    动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。

    23.2 以权益工具结算的股份支付会计处理

    23.2.1 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本

    或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。

    23.2.2 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，

    在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公

    允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资

    产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益

    工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

    23.2.3 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调

    整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。

    23.3 以现金结算的股份支付的会计处理

    23.3.1 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相

    关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。

    23.3.2 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期

    内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期

    取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    23.3.3 对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公

    允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

    23.4 股份支付计划的修改、终止

    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确

    认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行

    权条件（除市场条件外）而无法可行权。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 9

    24. 回购公司股份

    24.1 减少注册资本而回购公司股份时的会计处理

    公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按股票面

    值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值总额的差额计入资

    本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

    24.2 回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理

    公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份时，按照

    回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支付的规定，公司在

    等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增

    加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和

    等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

    25. 收入的确认

    25.1 本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)本

    公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金

    额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量

    时，确认收入的实现。

    25.2 本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能流入

    企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完

    工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的

    收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产

    负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的

    劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    25.3 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利益很可

    能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

    25.4 建造合同：(1) 建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收

    入和合同费用；(2)建造合同的结果不能可靠估计的，区别以下两种情况进行会计处理：如果合同成本能

    够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；

    如果合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 0

    25.5 采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购

    期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的

    商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。

    25.6 采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采

    用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交

    易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。

    26. 政府补助

    本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量确认收入；

    如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，

    则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，递延收益

    在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。本公司获得的政府补助如果无法区分与收益相关或与资

    产相关的，则在项目建设期内平均摊销，计入各期损益。

    27. 递延所得税资产、递延所得税负债

    27.1 公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照

    税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负

    债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    27.2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

    表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前

    会计期间未确认的递延所得税资产。

    27.3 资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

    应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理

    层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

    28. 融资租赁、经营租赁

    28.1 融资租赁

    28.1.1 在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

    者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认

    融资费用。

    28.1.2 在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 1

    融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

    现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    28.2 经营租赁

    28.2.1 对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他

    方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租

    金在实际发生时计入当期损益。

    28.2.2 对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他

    方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。对于经

    营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资产，

    采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。

    29. 持有待售资产

    29.1 公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：（1）公司已经就处置该非流动资

    产作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让很可能在一年内完成。持

    有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处

    置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

    29.2 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残

    值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价

    值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

    29.3 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    30. 主要会计政策、会计估计的变更

    公司报告期内无会计政策和会计估计变更。

    31. 前期会计差错更正

    公司报告期内无前期会计差错更正。

    （三）税项

    1．增值税

    应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税收规定计算的销售额执行17%

    的税率计算。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 2

    2. 企业所得税

    本公司按应纳税所得额的25%缴纳；公司控股子公司除浙江英洛华磁业有限公司的企业所得税税率为15%

    以外，其他子公司的所得税税率均为25%。

    3. 城市维护建设税

    本公司按当期应交流转税的7%计缴；公司控股子公司除浙江英洛华磁业有限公司的城市维护建设税税

    率为5%以外，其他子公司均为7%。

    4. 教育费附加

    本公司按当期应交流转税的3%计缴。

    （四）企业合并及合并财务报表

    1. 纳入合并财务报表范围的控股子公司情况

    1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 实际投资额持股比例 合计表决权比例

    太原刚玉国际贸易有限公

    司

    太原市郝庄

    正街62 号

    1,000 万元自营和代理各类商品

    及技术的进出口业务

    961.55 万元100.00% 100.00%

    浙江英洛华磁业有限公司

    东阳市横店

    工业区

    6,000 万元钕铁硼磁性材料等产

    品的开发、生产、销售

    8,946.76 万元100.00% 100.00%

    山西英洛华磁业有限公司

    太原市高新区

    治路410 号

    4,200 万元稀土永磁材料与制品

    的生产、销售

    2,644.22 万元90.00% 100.00%

    太原刚玉物流工程有限公

    司

    太原市高新

    区长治路410

    号

    6,000 万元

    物流设备系统设计

    及集成；自动化立体

    仓库等设计制造、安

    装销售

    6,076.42 万元100.00% 100.00%

    山西惠众磁材研发检测有

    限公司

    太原市郝庄

    正街62 号

    200 万元

    磁材工艺、技术的研

    发检测及技术服务；

    计算机软件开发

    200 万元100.00% 100.00%

    1、公司于2010年6月与北京亿英联能源技术开发有限公司签订关于转让股权转让协议， 转让所拥有的

    太原刚玉国际贸易有限公司49%的股权；公司于2010年7月9日实际收到股权转让款392万元时对该项转让进

    行相关账务处理。

    2、由于浙江刚玉新能源有限公司工商登记于2010年6月未办理完毕，故本期报表未将其纳入合并范围。

    1.2 同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 实际投资额持股比例 合计表决权比例

    太原刚玉房地产

    开发有限公司

    太原市并州

    北路168号

    500 万元 房地产开发、销售500 万元100.00% 100.00%

    1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 3

    1.3.1

    子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 实际投资额持股比例 合计表决权比例

    浙江刚玉物流科

    技有限公司

    杭州市文三

    路90号

    1000 万元

    技术开发、技术服

    务及成果转让等

    994.97 万元100.00% 100.00%

    1.3.2 公司2010 年3 月10 日召开第五届董事会第五次会议审议通过：公司控股子公司太原刚玉物流工程

    有限公司对其控股的子公司杭州瑞库软件有限公司增资，增资后注册资本由100 万元增至1000 万元，且

    公司名称由原杭州瑞库软件有限公司变更为浙江刚玉物流科技有限公司，太原刚玉物流工程有限公司持有

    其100%股权。

    （五）合并报表项目注释

    下列注释项目除特别注明的外，期初数系指2009 年12 月31 日，期末数系指2010 年6 月30 日。

    1. 货币资金

    1.1 明细项目

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金：

    人民币 725,346.02 537,532.37

    小计 725,346.02 537,532.37

    银行存款：

    人民币 30,853,696.94 17,277,771.90

    小计 30,853,696.94 17,277,771.90

    其他货币资金：

    人民币 496,617,790.58 293,657,046.13

    小计 496,617,790.58 293,657,046.13

    合 计 528,196,833.54 311,472,350.40

    1.2 公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    1.3 公司其他货币资金期末数中银行承兑汇票保证金495,800,000.00 元、保函保证金817,790.58 元。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 4

    2. 应收票据

    2.1 明细项目

    种 类 2010.6.30 2009.12.31

    银行承兑汇票 3,890,421.30 4,315,112.67

    合 计 3,890,421.30 4,315,112.67

    2.2 期末已经背书给其他方但尚未到期的前五项应收票据

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    瑞声光电科技(常州)有限责任公司 2010-05-29 2010-11-25 4,635,082.28

    瑞声光电科技(常州)有限责任公司 2010-04-30 2010-09-18 3,676,017.83

    瑞声光电科技(常州)有限责任公司 2010-06-30 2010-12-29 2,701,861.13

    苏州上声电子有限责任公司 2010-06-19 2010-12-13 2,690,000.00

    瑞声光电科技(常州)有限责任公司 2010-03-30 2010-08-23 2,362,664.68

    合 计 16,065,625.92

    2.3 公司报告期内应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    2.4 公司报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

    3. 应收账款

    3.1 明细项目

    2010.6.30 2009.12.31

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的

    应收账款

    16,018,000.00 5.26 160,180.00 0.27 50,692,968.66 17.78 506,929.69 0.84

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    56,121,298.28 18.41 55,640,879.80 92.45 57,407,103.92 20.13 55,529,684.04 91.61

    其他不重大应收

    账款 232,662,462.78

    76.33 4,384,693.23

    7.28 177,083,791.31

    62.09 4,576,536.84

    7.55

    合 计 304,801,761.06 100.00 60,185,753.03 100.00 285,183,863.89 100.00 60,613,150.57 100.00太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 5

    3.2 期末单项金额重大的应收账款说明

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例理由

    重庆国际复合材料有限公司 16,018,000.00 160,180.00 1%

    帐龄在一年以内，产生坏帐

    的风险较小

    合 计 16,018,000.00 160,180.00

    3.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    2010.6.30 2009.12.31

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    4-5 年

    3,222,736.93 5.74 2,742,318.45 6,016,739.77 10.48 4,139,319.89

    5 年以上

    52,898,561.35 94.26 52,898,561.35 51,390,364.15 89.52 51,390,364.15

    合 计 56,121,298.28 100.00 55,640,879.80 57,407,103.92 100.00 55,529,684.04

    注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定组合的依据：根

    据公司对应收账款回收情况的分析，账龄4-5 年的应收账款产生坏帐的风险较大，因此对账龄4-5 年

    的应收账款按其余额的50%计提坏账准备；账龄5 年以上的应收账款收回可能性很小，因此对账龄5

    年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。

    3.4 账龄分析

    2010.6.30 2009.12.31

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    230,153,953.66 75.51 2,301,539.54

    203,936,167.57 71.51

    2,039,361.68

    1-2 年

    8,631,945.80 2.83 431,597.29

    9,660,784.05 3.39

    483,039.20

    2-3 年

    5,783,162.98 1.90 578,316.30

    8,464,384.32 2.97

    846,438.43

    3-4 年

    4,111,400.34 1.35 1,233,420.10

    5,715,424.03 2.00

    1,714,627.22

    4-5 年

    3,222,736.93 1.06 2,742,318.45

    6,016,739.77 2.11

    4,139,319.89

    5 年以上

    52,898,561.35 17.35 52,898,561.35

    51,390,364.15 18.02

    51,390,364.15

    合 计 304,801,761.06 100.00 60,185,753.03 285,183,863.89 100.00 60,613,150.57太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 6

    3.4 公司报告期内应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    3.5 期末应收账款金额前五名单位明细

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款

    总额的比例(%)

    重庆国际复合材料有限公司 非关联方 16,018,000.00 1 年以内 5.26

    武汉铁路局客运专线动车组检修基地

    建设指挥部 非关联方 12,840,306.00 1 年以内 4.21

    爱斯得电子(嘉兴)有限公司 非关联方

    9,049,890.59 1 年以内 2.97

    湘潭电机股份有限公司 非关联方

    8,261,909.10 1 年以内 2.71

    浙江新嘉联电子股份有限公司 非关联方

    7,992,799.56 1 年以内 2.62

    合 计 54,162,905.25 17.77

    3.6 报告期内公司应收关联方公司款项的情况如下：

    关联方名称 金额 与本公司的关系

    占应收账款总

    额的比例(%) 款项性质

    浙江横店进出口有限公司 13,297,479.69 受同一公司控制 4.36 销货款

    横店集团浙江英洛华电气有限公司 630,247.26 受同一公司控制 0.21 销货款

    横店集团浙江英洛华电声有限公司 396,313.85 受同一公司控制 0.13 销货款

    4. 预付款项

    4.1 账龄分析

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 87,793,779.94 88.39 61,194,287.98 86.26

    1 年至2 年

    7,174,797.73 7.22 8,381,857.24 11.81

    2 年至3 年

    2,687,301.93 2.71 1,104,494.16 1.56

    3 年以上

    1,671,143.83 1.68 264,477.59 0.37

    合 计 99,327,023.43 100.00 70,945,116.97 100.00太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 7

    4.2 期末预付款项金额前五名单位明细

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    东阳市通诚磁材有限公司 非关联方 19,564,902.36 2010 年度 预付材料款

    太原市民营经济开发区财政局 非关联方 5,000,000.00 2008 年度 预付土地款

    东阳市亿力磁业有限公司 非关联方 4,332,946.00 2010 年度 预付材料款

    东阳中元磁业有限公司 非关联方 3,870,000.00 2010 年度 预付材料款

    上海金泰无线电专用设备厂 非关联方 3,030,680.00 2010 年度 预付设备款

    合 计 35,798,528.36

    本公司预付太原市民营经济开发区财政局土地款500 万元系购置太原市阳曲工业园土地之款项，目

    前土地购置手续尚在办理之中。

    4.3 公司报告期内预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    5. 其他应收款

    5.1 明细项目

    2010.6.30 2009.12.31

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额 比例

    (%)

    单项金额重大的

    其他应收款

    30,610,421.78 56.06 665,048.09 6.83 22,269,542.55 40.97 4,126,319.62 39.65

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    9,193,506.48 16.84 8,743,942.09 89.85 5,824,098.79 10.72 5,284,298.10 50.78

    其他不重大其他

    应收款

    14,797,768.08 27.10 322,384.60 3.31 26,259,495.08 48.31 995,662.80 9.57

    合 计 54,601,696.34 100.00 9,731,374.78 100.00 54,353,136.42 100.00 10,406,280.52 100.00

    5.2 期末单项金额重大的其他应收款及坏账准备计提情况：

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    太原刚玉五一机器制造

    有限公司第二物业公司

    18,493,691.10 543,880.78

    账龄在1 年以内1%，账龄1-2

    年5%，账龄2-3 年10%

    按相应账龄比例计提

    浙江京磁磁业有限公司 12,116,730.68 121,167.31 1% 账龄在1 年以内

    合 计 30,610,421.78 665,048.09太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 8

    5.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    2010.6.30 2009.12.31

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    4 年至5 年 900,736.87 9.80 451,172.48 1,079,895.13 18.54 540,094.44

    5 年以上 8,292,769.61 90.20 8,292,769.61 4,744,203.66 81.46 4,744,203.66

    合 计 9,193,506.48 100.00 8,743,942.09 5,824,098.79 100.00 5,284,298.10

    注：根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄4-5 年的其他应收款产生坏帐的风险较大，因

    此对账龄4-5 年的其他应收款按其余额的50%计提坏账准备；账龄5 年以上的其他应收款收回的可能

    性很小，因此对账龄5 年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备。

    5.4 账龄分析

    2010.6.30 2009.12.31

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内

    35,617,549.28 65.23

    356,175.49

    26,577,033.49 48.90

    265,770.34

    1 年至2 年

    7,045,649.77 12.90

    352,282.49 12,051,097.61 22.17 602,554.88

    2 年至3 年

    2,722,612.63 4.99

    272,261.26

    6,114,771.86 11.25

    611,477.19

    3 年至4 年

    22,378.18 0.04

    6,713.45

    205,649.51 0.38

    61,694.85

    4 年至5 年

    900,736.87 1.65

    451,172.48

    1,079,895.13 1.98

    540,094.44

    5 年以上

    8,292,769.61 15.19

    8,292,769.61

    8,324,688.82 15.32

    8,324,688.82

    合 计

    54,601,696.34 100.00

    9,731,374.78 54,353,136.42 100.00 10,406,280.52

    5.5 公司报告期内其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方欠款。

    5.6 期末其他应收款金额前五名单位明细

    单位名称 业务性质 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例（%）太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 9

    太原刚玉五一机器制造有限公司

    第二物业管理公司

    往来款 18,493,691.10

    账龄1 年以内11,056,576.94 元，

    账龄1-2 年6,207,927.85 元，账

    龄2-3 年1,229,186.31 元

    33.87

    浙江京磁磁业有限公司 往来款 12,116,730.68 1 年以内 22.19

    山西吉恒实业公司 往来款 740,222.39 5 年以上 1.36

    山西绿原电子商务有限公司 往来款 550,000.00 5 年以上 1.01

    国营第四三八二厂 往来款 500,000.00 5 年以上 0.92

    合 计 32,400,644.17 59.35

    5.7 公司报告期内无其他应收关联方公司款项的情况。

    6. 存货

    6.1 明细项目

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 86,698,982.76 250,881.46 86,448,101.30 59,126,169.24 540,378.37 58,585,790.87

    在产品 76,869,823.35 964,325.68 75,905,497.67 60,496,247.78 2,268,664.59 58,227,583.19

    库存商品 78,046,935.94 5,479,482.07 72,567,453.87 75,598,670.67 6,559,253.16 69,039,417.51

    开发成本 203,209,819.68 203,209,819.68 203,078,344.28 203,078,344.28

    合 计 444,825,561.73 6,694,689.21 438,130,872.52 398,299,431.97 9,368,296.12 388,931,135.85

    6.2 存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料

    540,378.37 289,496.91 250,881.46

    在产品

    2,268,664.59 270,384.91 1,033,954.00 964,325.68

    库存商品

    6,559,253.16

    125,159.96 34,289.30

    1,170,641.75 5,479,482.07

    合 计 9,368,296.12 125,159.96

    594,171.12 2,204,595.75

    6,694,689.21

    6.3 本公司按存货账面余额与可变现净值的差额计提存货跌价准备。2009 年末存货跌价准备的余额太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 0

    为9,368,296.12 元，本公司在本期计提存货跌价准备125,159.96 元，转回库存商品跌价准备594,171.12

    元，转回金额占库存商品期末余额的0.13%，由于本公司本期销售了部分已经计提存货跌价准备的库存商

    品，因此转销了该部分库存商品相应的存货跌价准备2,204,595.75 元。

    6.4 存货期末余额中无利息资本化金额。

    7. 其他流动资产

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    待摊取暖费 197,849.25

    待摊房租 44,868.63 64,166.65

    合 计 44,868.63 262,015.90

    8. 长期股权投资

    8.1 明细项目

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    长期股权投资账面余额 3,867,058.48 3,867,058.48

    长期股权投资减值准备 653,050.82 653,050.82

    长期股权投资净值 3,214,007.66 3,214,007.66

    上述长期股权投资的公司明细如下：

    被投资单位 核算方法 初始投资成本

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位表

    决权比例(%)

    本期现金

    红利

    太原刚玉东山热电有限公司 成本法 3,867,058.48 11.50 11.50

    合 计 3,867,058.48 11.50 11.50

    8.2 被投资单位向本公司转移资金的能力没有受到限制。

    9. 固定资产及累计折旧

    9.1 明细项目

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计 634,259,248.93 5,481,266.68 706,523.61 639,033,992.00

    其中：房屋及建筑物 160,326,432.23 13,675.21 160,340,107.44

    通用设备 66,121,839.02 1,727,329.21 443,397.42 67,405,770.81

    专用设备 390,633,515.24 3,000,806.49 43,126.19 393,591,195.54

    电子仪器仪表 5,584,539.64 262,140.31 5,846,679.95

    运输设备 6,933,043.05 398,627.55 220,000.00 7,111,670.60

    其他 4,659,879.75 78,687.91 4,738,567.66太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 1

    二、累计折旧合计 264,461,720.49 13,814,719.04 365,918.22 277,910,521.31

    其中：房屋及建筑物 29,618,609.20 2,067,112.52 31,685,721.72

    通用设备 33,602,667.59 979,905.53 270,075.94 34,312,497.18

    专用设备 193,107,434.09 9,729,436.07 14,031.61 202,822,838.55

    电子仪器仪表 2,981,449.21 514,216.93 3,495,666.14

    运输设备 2,855,031.08 287,097.44 81,810.67 3,060,317.85

    其他 2,296,529.32 236,950.55 2,533,479.87

    三、固定资产账面净值合计 369,797,528.44 -8,333,452.36 340,605.39 361,123,470.69

    其中：房屋及建筑物 130,707,823.03 -2,053,437.31 128,654,385.72

    通用设备 32,519,171.43 747,423.68 173,321.48 33,093,273.63

    专用设备 197,526,081.15 -6,728,629.58 29,094.58 190,768,356.99

    电子仪器仪表 2,603,090.43 -252,076.62 2,351,013.81

    运输设备 4,078,011.97 111,530.11 138,189.33 4,051,352.75

    其他 2,363,350.43 -158,262.64 2,205,087.79

    四、减值准备合计 104,868,008.98 49,696.68 104,818,312.30

    其中：房屋及建筑物 29,384,722.64 29,384,722.64

    通用设备 11,071,289.98 49,696.68 11,021,593.30

    专用设备 63,798,779.72 63,798,779.72

    电子仪器仪表 -

    运输设备 330,537.16 330,537.16

    其他 282,679.48 282,679.48

    五、固定资产账面价值合计 264,929,519.46 -8,333,452.36 290,908.71 256,305,158.39

    其中：房屋及建筑物 101,323,100.39 -2,053,437.31 99,269,663.08

    通用设备 21,447,881.45 747,423.68 123,624.80 22,071,680.33

    专用设备 133,727,301.43 -6,728,629.58 29,094.58 126,969,577.27

    电子仪器仪表 2,603,090.43 -252,076.62 2,351,013.81

    运输设备 3,747,474.81 111,530.11 138,189.33 3,720,815.59

    其他 2,080,670.95 -158,262.64 1,922,408.31

    9.2 公司报告期内固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。

    9.3 公司报告期内因在建工程转资增加固定资产原值1,724,337.76 元。

    9.4 公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况。

    9.5 公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

    9.6 公司报告期内无持有待售的固定资产情况。

    9.7 截止2010 年6 月30 日，公司固定资产的抵押情况: (1)以账面原值34,740,491.00 元的房屋

    建筑物作为抵押，从农业银行浙江东阳市支行获得30,000,000.00 元的短期借款；(2)以账面原值

    17,079,025.00 元的房屋建筑物作为抵押并由横店控股集团有限公司提供保证，开具商业承兑汇票

    30,000,000.00 元。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 2

    10. 在建工程

    10.1 明细项目

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    年产1440 吨钕铁

    硼项目

    9,436,814.86 9,436,814.86 9,436,814.86

    9,436,814.86

    阳曲工业园区 193,000.00 193,000.00

    零星工程 2,515,271.34 2,515,271.34 593,331.55 593,331.55

    合 计 12,145,086.20 12,145,086.20 10,030,146.41 10,030,146.41

    10.2 在建工程项目变动情况

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少

    年产1440 吨钕铁硼项目 9,436,814.86

    阳曲工业园区 193,000.00

    零星工程

    593,331.55 3,646,277.55 1,724,337.76

    合 计

    10,030,146.41 3,839,277.55 1,724,337.76

    （续上表）

    项目名称 工程进度

    利息资本化累

    计金额

    其中：本期利

    息资本化金额

    本期利息资

    本化率(%)

    资金来源 期末数

    年产1440 吨钕铁硼项目

    试生产 自筹 9,436,814.86

    阳曲工业园区 自筹 193,000.00

    零星工程 自筹

    2,515,271.34

    合 计

    12,145,086.20

    10.3 公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。

    10.4 公司报告期内在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 3

    11. 无形资产

    11.1 明细项目

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计 134,913,195.80 134,913,195.80

    土地使用权 43,785,089.00 43,785,089.00

    土地使用权 34,269,301.80 34,269,301.80

    品牌、分销网络 43,560,000.00 43,560,000.00

    堆垛机软件 8,200,000.00 8,200,000.00

    物流库托盘输送技术 5,098,805.00 5,098,805.00

    二、累计摊销合计 46,315,898.34 3,172,400.80 49,488,299.14

    土地使用权 7,391,302.18 438,167.70 7,829,469.88

    土地使用权 4,328,439.54 343,782.90 4,672,222.44

    品牌、分销网络 28,677,000.00 2,178,000.00 30,855,000.00

    堆垛机软件 5,876,666.58 5,876,666.58

    物流库托盘输送技术 42,490.04 212,450.20 254,940.24

    三、无形资产账面净值合计 88,597,297.46 -3,172,400.80 85,424,896.66

    土地使用权 36,393,786.82 -438,167.70 35,955,619.12

    土地使用权 29,940,862.26 -343,782.90 29,597,079.36

    品牌、分销网络 14,883,000.00 -2,178,000.00 12,705,000.00

    堆垛机软件 2,323,333.42 2,323,333.42

    物流库托盘输送技术 5,056,314.96 -212,450.20 4,843,864.76

    四、减值准备合计 2,323,333.42 2,323,333.42

    土地使用权

    土地使用权

    品牌、分销网络

    堆垛机软件 2,323,333.42 2,323,333.42

    物流库托盘输送技术

    无形资产账面价值合计 86,273,964.04 -3,172,400.80 83,101,563.24

    土地使用权 36,393,786.82 -438,167.70 35,955,619.12

    土地使用权 29,940,862.26 -343,782.90 29,597,079.36

    品牌、分销网络 14,883,000.00 -2,178,000.00 12,705,000.00

    堆垛机软件

    物流库托盘输送技术 5,056,314.96 -212,450.20 4,843,864.76太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 4

    11.2 公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。

    11.3 截止2010 年6 月30 日，公司无形资产的抵押情况: （1）以账面原值23,511,300.00 元的土

    地使用权作为抵押，并由横店集团控股有限公司及南华发展集团有限公司提供保证，从民生银行太原双东

    支行获得50,000,000.00 元的短期借款；（2）以账面原值19,800,599.00 元的土地使用权作为抵押,从华

    夏银行杭州解放支行获得27,000,000.00 元的短期借款。

    12. 长期待摊费用

    12.1 明细项目

    项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

    房屋装修费 216,271.78 58,908.72 157,363.06

    技术转让费 3,547,540.46 798,196.59 2,749,343.87

    合 计 216,271.78 3,547,540.46 857,105.31 2,906,706.93

    12.2 公司报告期内新增对北京京磁强磁材料有限公司技术转让费用的摊销。

    13. 递延所得税资产

    13.1 已确认的递延所得税资产

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    坏账准备 334,833.82 593,638.14

    已计提未发放工资 286,890.00 668,826.80

    合 计 621,723.82 1,262,464.94

    13.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    坏账准备 2,228,159.94 3,957,363.04

    已计提未发放工资 1,912,599.99 4,458,845.33

    合 计 4,140,759.93 8,416,208.37

    13.3 未确认递延所得税资产明细

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    坏账准备可抵扣暂时性差异 67,688,967.87 67,062,068.05

    存货减值准备可抵扣暂时性差异 6,694,689.21 9,368,296.12

    无形资产减值准备可抵扣暂时性差异 2,323,333.42 2,323,333.42

    固定资产减值准备可抵扣暂时性差异 104,818,312.30 104,868,008.98

    长期股权投资减值准备 653,050.82 653,050.82

    可抵扣亏损 254,593,031.40 254,593,031.40

    合 计 438,999,544.97 438,867,788.79太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 5

    13.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年 份 2010.6.30 2009.12.31

    2011 年 148,178,475.64 148,178,475.64

    2012 年 17,061,088.86 17,061,088.86

    2013 年 54,648,310.84 54,648,310.84

    2014 年

    34,705,156.06

    34,705,156.06

    合 计 254,593,031.40 254,593,031.40

    14. 资产减值准备

    本期减少

    项 目 期初数 本期增加

    转回 转销

    期末数

    坏账准备

    71,019,431.09 1,329,247.97 1,984,740.08 446,811.17 69,917,127.81

    存货减值准备

    9,368,296.12 125,159.96 594,171.12 2,204,595.75 6,694,689.21

    固定资产减值准备

    104,868,008.98 49,696.68 104,818,312.30

    无形资产减值准备

    2,323,333.42 2,323,333.42

    长期投资减值准备 653,050.82 653,050.82

    合 计 188,232,120.43 1,454,407.93 2,578,911.20 2,701,103.60 184,406,513.56

    15. 短期借款

    15.1 明细项目

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    保证及抵押借款 50,000,000.00 70,000,000.00

    保证及质押借款 50,000,000.00

    保证借款 351,000,000.00 353,000,000.00

    抵押借款 57,000,000.00 10,000,000.00

    合 计 508,000,000.00 433,000,000.00

    15.2 公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 6

    16. 应付票据

    16.1 明细项目

    种 类 2010.6.30 2009.12.31

    银行承兑汇票 550,170,000.00 274,300,000.00

    商业承兑汇票 45,000,000.00 70,000,000.00

    合 计 595,170,000.00 344,300,000.00

    16.2 期末应付票据的到期日为2010 年7 月14 日至2010 年12 月9 日。

    17. 应付账款

    17.1 账龄分析

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 73,875,395.16 84.12 65,518,342.78 62.85

    1 年至2 年 5,934,598.90 6.76 12,685,259.30 12.17

    2 年至3 年 761,324.57 0.86 8,570,956.86 8.22

    3 年以上 7,254,814.83 8.26 17,468,027.28 16.76

    合 计 87,826,133.46 100.00 104,242,586.22 100.00

    17.2 应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况如下：

    单位名称 2010.6.30 2009.12.31

    浙江横店建筑工程有限公司 423,450.31

    合 计 423,450.31

    17.3 公司期末应付账款中无账龄超过1 年的大额应付账款。

    18. 预收款项

    18.1 账龄分析

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 53,157,432.61 98.59 32,926,187.34 93.10

    1 年至2 年 81,259.78 0.15 2,106,396.74 5.96

    2 年至3 年 187,965.38 0.35 96,818.69 0.27

    3 年以上 489,978.99 0.91 236,450.94 0.67

    合 计 53,916,636.76 100.00 35,365,853.71 100.00太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 7

    18.2 预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

    18.3 期末公司预收款项中无账龄超过1 年的大额预收款项。

    19. 应付职工薪酬

    19.1 明细项目

    项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 4,464,582.58 14,917,191.78 15,857,390.42 3,524,383.94

    二、职工福利费 89,827.83 89,827.83

    三、社会保险费 816,672.07 4,616,226.26 5,383,431.19 49,467.14

    其中：医疗保险费 740.80 1,122,338.51 1,122,472.83 606.48

    基本养老保险费 738,136.25 3,073,677.66 3,800,367.74 11,446.17

    失业保险费 52,063.02 235,549.98 262,274.51 25,338.49

    工伤保险费 12,076.00 134,325.96 134,325.96 12,076.00

    生育保险费 13,656.00 50,334.15 63,990.15 -

    四、辞退福利

    五、住房公积金 1,914,575.00 599,120.00 704,904.00 1,808,791.00

    六、工会经费和教育经费 2,976,890.61 293,142.68 273,365.30 2.996.667.99

    合 计 10,172,720.26 20,515,508.55 22,308,918.74 8,379,310.07

    19.2 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

    20. 应交税费

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    增值税 2,778,846.45 17,412,002.04

    营业税 643,215.38 1,234,780.18

    城市维护建设税 1,340,741.96 2,202,707.58

    教育费附加 682,610.27 1,528,026.66

    企业所得税 526,202.84 526,202.84

    房产税 210,000.00 210,000.00

    个人所得税 48,805.55 67,985.37

    价格调控基金 364,471.41 370,964.17

    水利专项基金 -210,433.06 -181,159.07

    河道费 163,910.49 167,812.36

    其 他 2,805.33 28,124.43

    合 计 6,551,176.62 23,567,446.56太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 8

    21. 其他应付款

    21.1 账龄分析

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 143,423,991.95 66.74 143,489,610.77 65.27

    1 年至2 年 63,085,603.02 29.36 65,911,749.93 29.98

    2 年至3 年 31,218.50 0.01 296,600.37 0.13

    3 年以上 8,362,292.78 3.89 10,133,650.05 4.62

    合 计 214,903,106.25 100.00 219,831,611.12 100.00

    21.2 其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况如下：

    单位名称 2010.6.30 2009.12.31 款项性质

    横店集团控股有限公司 174,853,519.18 167,901,661.81 往来款

    太原双塔刚玉（集团）有限公司 211,631.00 328,798.64 往来款

    合 计 175,067,161.08 168,230,460.45

    21.3 公司期末其他应付款中账龄超过1 年的大额款项为欠付横店集团控股有限公司的往来款

    61,216,000.00 元，账龄为1-2 年。

    21.4 公司期末金额较大的其他应付款：(1)欠付横店集团控股有限公司的往来款174,853,519.18 元，

    其中账龄在1-2 年的为61,216,000.00 元，其余的账龄为1 年以内；(2)欠付山西融田房地产开发有限公

    司往来款25,000,000.00 元，账龄在1 年以内。

    22. 其他流动负债

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    加工费 5,419,295.07 3,878,316.05

    其他 641,126.28

    合 计 5,419,295.07 4,519,442.33

    23. 专项应付款

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    项目技术开发拨款 300,000.00

    合 计 300,000.00太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 9

    24. 股本

    本年变动增减(+,-股)

    项 目 2009.12.31（股）

    配送公积金

    转

    限售解禁 债转股其

    他

    小计

    2010.6.30

    （股）

    一、有限售条件股份

    1、国有法人持股

    2、其他内资持股 85,801,970 -85,794,264 -85,794,264 7,706

    其中：

    境内法人持股 85,794,264 -85,794,264 -85,794,264

    境内自然人持股 7,706 7,706

    小 计 85,801,970 -85,794,264 -85,794,264 7,706

    二、无限售条件流通股份

    境内上市的人民币普通股 190,998,030 85,794,264 85,794,264 276,792,294

    无限售条件流通股份合计 190,998,030 85,794,264 85,794,264 276,792,294

    三、股份总数 276,800,000 0 0 276,800,000

    25. 资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 383,837,463.96 383,837,463.96

    其他资本公积 16,474,919.52 16,474,919.52

    合 计 400,312,383.48 400,312,383.48

    26. 盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 30,849,320.31 30,849,320.31

    合 计 30,849,320.31 30,849,320.31

    27. 未分配利润

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    调整前期初未分配利润 -472,814,798.54 -481,350,699.49

    调整期初未分配利润合计数

    调整后期初未分配利润 -472,814,798.54 -481,350,699.49

    加：归属于母公司普通股股东净利润 2,159,259.81 8,535,900.95

    减：提取法定盈余公积金

    提取任意盈余公积金

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 -470,655,538.73 -472,814,798.54太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 0

    28. 营业收入及营业成本

    28.1 营业收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 324,328,445.55 188,729,444.29

    其他业务收入 1,931,849.67 33,378,149.93

    合 计 326,260,295.22 222,107,594.22

    28.2 营业成本

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务成本 278,577,449.54 164,654,241.24

    其他业务成本 943,557.45 26,578,302.10

    合 计 279,521,006.99 191,232,543.34

    28.3 公司2010 年1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利

    类 别 营业收入 营业成本 毛利

    1、主营业务收入

    钕铁硼 254,078,553.98 222,658,563.73 31,419,990.25

    棕刚玉系列 16,965,477.61 16,253,057.16 712,420.45

    物流立体库 41,318,106.28 30,641,099.45 10,677,006.83

    金刚石制品 7,877,052.67 6,465,400.79 1,411,651.88

    其他 4,089,255.01 2,559,328.41 1,529,926.60

    主营业务收入小计 324,328,445.55 278,577,449.54 45,750,996.01

    2、其他业务收入

    材料销售收入 48,461.53 46,369.12 2,092.41

    加工费收入 1,846,588.14 897,188.33 949,399.81

    其他 36,800.00 36,800.00

    其他业务收入小计 1,931,849.67 943,557.45 988,292.22

    合 计 326,260,295.22 279,521,006.99 46,739,288.23太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 1

    28.4 公司2009 年1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利

    类 别 营业收入 营业成本 毛利

    1、主营业务收入

    钕铁硼 135,862,417.00 120,019,258.20 15,843,158.80

    棕刚玉系列 11,062,818.43 12,427,360.55 -1,364,542.12

    物流立体库 30,600,680.68 22,729,892.18 7,870,788.50

    金刚石制品 5,525,519.05 4,292,727.77 1,232,791.28

    其他 5,678,009.13 5,185,002.54 493,006.59

    主营业务收入小计 188,729,444.29 164,654,241.24 24,075,203.05

    2、其他业务收入

    材料销售收入 9,680.90 5,395.29 4,285.61

    租金收入 600,000.00 105,750.00 494,250.00

    加工费收入 32,733,890.40 26,467,156.81 6,266,733.59

    其他 34,578.63 34,578.63

    其他业务收入小计 33,378,149.93 26,578,302.10 6,799,847.83

    合 计 222,107,594.22 191,232,543.34 30,875,050.88

    28.5 公司报告期内前五名客户营业收入情况

    客户名称 2010 年1-6 月占营业收入的比例(%) 2009 年1-6 月 占营业收入的比例(%)

    瑞声光电科技(常州)有限公司 39,481,768.28 12.10 21,557,201.68 9.71

    蒙牛乳业（齐齐哈尔）有限公司20,159,084.62 6.18

    台州新大洋机电科技有限公司 17,718,879.97 5.43

    爱斯得电子（嘉兴）有限公司 11,246,958.73 3.45

    浙江新嘉联电子股份有限公司 10,011,367.21 3.07

    ESTec VINA Corporation 8,238,975.31 3.71

    湖南湘潭电机股份有限公司 7,758,153.42 3.49

    重庆国际复合材料有限公司 7,045,384.62 3.17

    浙江新嘉联电子股份有限公司 6,344,504.59 2.86

    合 计 98,618,058.81 30.23 50,944,219.62 22.94太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 2

    29. 营业税金及附加

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    城建税 530,409.58 502,352.12

    教育费附加 434,151.38 404,803.88

    价调基金 35,836.52 35,940.74

    营业税 13,588.73 249,536.12

    河道费 24,727.08 35,940.74

    合 计 1,038,713.29 1,192,632.86

    30. 财务费用

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 9,096,840.97 7,874,594.09

    减：利息收入 2,730,818.99 842,605.21

    利息净支出/(净收入) 6,366,021.98 7,031,988.88

    加：汇兑净损失/(净收益) 331.06

    金融机构手续费 327,571.85 162,571.36

    票据贴现息 1,472,458.09

    其他（财务顾问费） 159,300.00

    合 计 8,325,351.92 7,194,891.30

    31. 资产减值损失

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    坏账损失 -655,492.11 -231,045.02

    存货跌价损失 -469,011.16 454,486.29

    固定资产减值损失

    长期投资减值损失

    合 计 -1,124,503.27 223,441.27

    32. 营业外收入

    32.1 明细项目太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 3

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置利得合计 250,475.20

    其中：固定资产处置收入 250,475.20

    政府补助 1,170,000.00 1,530,300.00

    其他 217,688.62 1,459,431.56

    合 计 1,638,163.82 2,989,731.56

    32.2 政府补助明细

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    与收益相关的政府补助 1,170,000.00 1,530,300.00

    合 计 1,170,000.00 1,530,300.00

    32.3 公司2010 年1-6 月政府补助形成情况：

    （1）根据浙江省东阳市科技局、东阳市财政局东科[2010]10 号、东财预[2010]241 号《关于2009

    年专利资金安排的通知》的规定，公司子公司-浙江英洛华磁业有限公司收到专利实施奖奖金30,000.00

    元；

    （2）根据浙江省东阳市科学技术局、东阳市财政局东科[2009]49 号、东财预[2009]815 号《关于下

    达2009 年度东阳市第一批科技项目配套经费通知》的规定，公司子公司-浙江英洛华磁业有限公司收到项

    目配套经费共计120,000.00 元；

    （3）根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财教[2010]16 号《关于下达2009 年度政策引导类计划

    相关项目补助经费的通知》的规定，公司子公司-浙江英洛华磁业有限公司收到拨款200,000.00 元；

    （4）根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财教[2010]94 号《关于下达2010 年工业转型升级暨第

    二批重大科技专项和优先主题项目补助经费的通知》的规定，公司子公司-浙江英洛华磁业有限公司收到

    项目补助经费600,000.00 元；

    （5）根据太原高新区二O 一O 年四月六日下达的关于表彰奖励2009 年度优秀集体和优秀个人的决定，

    公司子公司太原刚玉物流工程有限公司收到先进集体奖金100,000.00 元；

    （6）根据浙江省杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企[20009]1326 号《关于下达2009 年第二批

    杭州市技术创新项目财政资助和奖励资金的通知》，公司子公司-杭州瑞库软件有限公司（现更名为“浙江

    刚玉物流科技有限公司”）收到立体库智能管理调度平台项目区县（市）配套资助款120,000.00 元。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 4

    33. 营业外支出

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置损失合计 133,189.33

    其中：处置固定资产损失 133,189.33

    赔偿款 585,208.45

    其他 17,092.37 69,640.48

    合 计 735,490.15 69,640.48

    34. 所得税费用

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    递延所得税费用 640,741.12 339,833.51

    所得税费用 640,741.12 339,833.51

    35. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    35.1 基本每股收益计算公式如下：

    基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ

    Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ

    其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；Ｓ

    为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓ

    ｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少股

    份次月起至报告期期末的累计月数。

    35.1.1 公司2010 年1-6 月基本每股收益计算过程如下：

    基本每股收益=Ｐ０/Ｓ

    =2,159,259.81/276,800,000.00

    =0.008

    （1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=2,159,259.81；

    （2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：

    S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk

    =276,800,000.00

    其中：太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 5

    ①S0 为2010 年初股份总数，S0=276,800,000.00；

    ②S1 为2010 年1-6 月因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；

    ③Si 为2010 年1-6 月公司因发行新股增加的股份数，Si=0；

    ④Sj 为2010 年1-6 月因回购等减少股份数，Sj =0；

    ⑤Sk 为2010 年1-6 月缩股数，Sk =0；

    ⑥M0 为2010 年1-6 月月份数，M0=6；

    ⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；

    ⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。

    35.1.2 公司2009 年1-6 月基本每股收益计算过程如下：

    基本每股收益=Ｐ０/Ｓ

    =1,010,844.60/276,800,000.00

    =0.004

    （1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=1,010,844.60；

    （2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：

    S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk

    =276,800,000.00

    其中：

    ①S0 为2009 年初股份总数，S0=276,800,000.00；

    ②S1 为2009 年1-6 月因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；

    ③Si 为2009 年1-6 月公司因发行新股增加的股份数，Si=0；

    ④Sj 为2009 年1-6 月因回购等减少股份数，Sj =0；

    ⑤Sk 为2009 年1-6 月缩股数，Sk =0；

    ⑥M0 为2009 年1-6 月月份数，M0=6；

    ⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；

    ⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。

    报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损益后归属于普通股

    股东净利润计算的基本每股收益列示如下：

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润 1,256,586.14 -1,909,246.48

    根据扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利

    润计算的基本每股收益

    0.005 -0.007太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 6

    35.2 稀释每股收益计算公式如下：

    稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认股权

    证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，

    并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益

    时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每

    股收益达到最小值。

    因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收益相同。

    36. 其他综合收益

    本报告期内公司无其他综合收益。

    37. 现金流量表项目注释

    37.1 收到的其他与经营活动有关的现金：

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    政府补助 1,170,000.00 1,530,300.00

    利息收入 2,730,818.99 842,605.21

    其他 197,391,469.00 184,144,007.02

    合 计 201,292,287.99 186,516,912.23

    公司本期收到其他与经营活动有关的现金中其他项目主要包含收到票据贴现款13418 万元，收到横店

    集团控股有限公司往来款695 万元。

    37.2 支付的其他与经营活动有关的现金：

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    管理费用中现金支出 7,953,914.49 9,816,511.30

    销售费用中现金支出 7,125,258.22 6,786,847.96

    财务费用中现金支出 486,871.85 162,571.36

    营业外支出中现金支出 602,308.82 69,640.48

    借支款等其他支出 8,128,829.30 15,939,890.75

    合 计 24,297,182.68 32,775,461.85太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 7

    37.3 收回投资所收到的现金

    项 目 2010 年1-6 月

    转让子公司收到预收款 20,000,000.00

    合 计 20,000,000.00

    公司于本报告期收到转让公司控股子公司太原刚玉房地产开发有限公司股权的预收款2000 万元，公司

    于2010 年7 月16 日股东大会审议通过该股权转让协议。

    38. 现金流量表补充资料

    38.1 现金流量表补充资料

    补 充 资 料 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 2,159,259.81 1,010,,844.60

    加：资产减值准备 - 1,124,503.27 223,441.27

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,814,719.04 13,810,894.68

    无形资产摊销 3,172,400.80 1,032,661.06

    长期待摊费用摊销 857,105.31 58,908.72

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”号填列） -117,285.87

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

    财务费用（收益以“-”号填列） 10,569,299.06 7,038,877.20

    投资损失（收益以“-”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 640,741.12 339,833.51

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

    存货的减少（增加以“-”号填列） -49,104,492.35 8,485,506.40

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -48,950,313.35 -2,155,399.07

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 202,495,382.67 123,568,042.24

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 134,412,312.97 153,413,610.61

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 528,196,833.54 460,805,830.30

    减：现金的期初余额 311,472,350.40 327,366,729.17

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 216,724,483.14 133,439,101.13太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 8

    38.2 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括

    项 目 2010.6.30 2009.6.30

    货币资金余额 528,196,833.54 460,805,830.30

    现金及现金等价物余额 528,196,833.54 460,805,830.30

    减：期初现金及现金等价物余额 311,472,350.40 327,366,729.17

    现金及现金等价物净增加额 216,724,483.14 133,439,101.13

    （六）关联方关系及其交易

    1. 本公司的母公司情况

    母公司名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册地 法人代表业务性质 注册资本

    母公司对本企业的

    表决权比例(%)

    横店集团控

    股有限公司

    母公

    司

    有限

    责任

    东阳市横

    店镇万盛

    街42 号

    徐永安

    纺织、电子、医

    药、机械，房地

    产开发、草业、

    文化旅游等

    2,000,000,000.00 31.00

    本公司的控股股东为横店集团控股有限公司，横店集团控股有限公司的控股股东为横店社团经济企业

    联合会，横店社团经济企业联合会的最终实际控制人为横店集团企业劳动群众集体。

    2. 本公司的子公司情况

    子公司全

    称

    子公司

    类型

    企业

    类型

    注册地址 法人代表 业务性质

    注册资本

    （万元）

    持股比例

    (%)

    合计表决

    权比例

    (%)

    太原刚玉

    国际贸易

    有限公司

    控股子

    公司

    有限

    责任

    太原市郝

    庄正街62

    号

    杜建奎

    自营和代理各类进

    出口业务

    1,000 100.00 100.00

    浙江英洛

    华磁业有

    限公司

    控股子

    公司

    有限

    责任

    东阳市横

    店工业区

    樊熊飞

    钕铁硼、磁性材料

    及原件

    6,000 100.00 100.00

    山西英洛

    华磁业有

    限公司

    控股子

    公司

    有限

    责任

    太原市高

    新区长治

    路410 号

    樊熊飞

    钕铁硼、磁性材料

    及原件

    4,200 90.00 100.00

    太原刚玉

    物流工程

    有限公司

    控股子

    公司

    有限

    责任

    太原市高

    新区长治

    路410 号

    方中平

    自动化立体仓库、

    物流设备系统

    6,000 100.00 100.00太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 9

    太原刚玉

    房地产开

    发有限公

    司

    控股子

    公司

    有限

    责任

    太原市并

    州北路168

    号2 层

    樊熊飞

    房地产开发、建筑材

    料、装饰材料的销售

    500 100.00 100.00

    山西惠众

    磁材研发

    检测有限

    公司

    控股子

    公司

    有限

    责任

    太原市郝

    庄正街62

    号

    方中平

    磁材工艺、技术的

    研发检测及技术服

    务；计算机软件开

    发

    200 95.00 100.00

    浙江刚玉

    物流科技

    有限公司

    子公司

    之控股

    子公司

    有限

    责任

    杭州市文

    三路90 号

    屠伟军

    技术开发、技术服

    务及成果转让等

    1,000 100.00 100.00

    2010 年6 月28 日，太原刚玉国际贸易有限公司（以下简称刚玉国贸）与公司签署了股权转让协议，

    公司以450 万元的价格受让刚玉国贸持有的浙江英洛华磁业有限公司7.5%的股权，此次股权受让完成后公

    司持有浙江英洛华磁业有限公司100%股权。

    3. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    横店集团控股有限公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

    太原刚玉国际贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    浙江英洛华磁业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

    山西英洛华磁业有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00

    太原刚玉物流工程有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

    太原刚玉房地产开发有限公司 5,000,000.00

    5,000,000.00

    山西惠众磁材研发检测有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

    浙江刚玉物流科技有限公司 1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00

    4. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    期初数 期末数

    企业名称

    金额(万元) 比例(%)

    本年

    增加

    本年

    减少 金额(万元) 比例(%)

    横店集团控股有限公司 8,579.43 31.00 8,579.43 31.00

    太原刚玉国际贸易有限公司 961.55 100.00 961.55 100.00

    浙江英洛华磁业有限公司 8,496.76 92.50 450.00 8,946.76 100.00

    山西英洛华磁业有限公司 2,644.22 90.00 2,644.22 90.00

    太原刚玉物流工程有限公司 6,076.42 100.00 6,076.42 100.00

    太原刚玉房地产开发有限公司 500.00 100.00 500.00 100.00

    山西惠众磁材研发检测有限公司 200.00 100.00 200.00 100.00

    浙江刚玉物流科技有限公司 100.00 100.00 900.00 1,000.00 100.00太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 0

    5. 本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

    南华发展集团有限公司 受同一公司控制

    太原双塔刚玉（集团）有限公司 受同一公司控制

    浙江横店进出口有限公司 受同一公司控制

    浙江横店建筑工程有限公司 受同一公司控制

    横店集团浙江英洛华电声有限公司 受同一公司控制

    横店集团浙江英洛华电气有限公司 受同一公司控制

    浙江横店影视城有限公司 受同一公司控制

    横店集团建设有限公司 受同一公司控制

    横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 受同一公司控制

    6. 关联交易情况

    6.1 向关联方销售商品、提供劳务的关联交易

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交

    易内容

    关联交易定价

    方式及决策程序

    金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    浙江横店进出

    口有限公司

    销售钕

    铁硼

    按市场价格确定交易价

    格，按章程规定程序审批

    后执行

    11,372,745.86 4.48 19,798,972.59 14.57

    浙江横店进出

    口有限公司

    销售金

    刚石锯

    片

    按市场价格确定交易价

    格，按章程规定程序审批

    后执行

    375,096.13 4.76 617,633.76 11.18

    横店集团浙江

    英洛华电声有

    限公司

    销售钕

    铁硼

    按市场价格确定交易价

    格，按章程规定程序审批

    后执行

    445,489.46 0.18

    横店集团浙江

    英洛华电气有

    限公司

    销售钕

    铁硼

    按市场价格确定交易价

    格，按章程规定程序审批

    后执行

    931,344.70 0.37 677,444.51 0.50

    横店集团浙江

    英洛华国际贸

    易有限公司

    销售钕

    铁硼

    按市场价格确定交易价

    格，按章程规定程序审批

    后执行

    43,514.00 0.02太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 1

    6.2 关联担保情况

    （1）公司短期借款担保情况

    担保方及担保方式

    被担保方 贷款单位 担保金额 担保期限

    担保是否履

    行完毕

    横店集团控股有限

    公司保证

    浙江英洛华磁

    业有限公司 招商银行杭州保俶支行 20,000,000.00 2009.08.03-2010.08.03 否

    横店集团控股有限

    公司保证

    浙江英洛华磁

    业有限公司 农业银行东阳市支行 15,000,000.00 2009.08.21-2010.08.20 否

    横店集团控股有限

    公司保证

    浙江英洛华磁

    业有限公司 恒丰银行杭州分行 20,000,000.00 2009.09.07-2010.09.07 否

    横店集团控股有限

    公司保证

    浙江英洛华磁

    业有限公司 广东发展银行杭州庆春支行 35,000,000.00 2009.09.28-2010.09.28 否

    横店集团控股有限

    公司保证

    浙江英洛华磁

    业有限公司 农业银行东阳市支行 10,000,000.00 2010.01.19-2011.01.18 否

    横店集团控股有限

    公司保证

    浙江英洛华磁

    业有限公司 华夏银行杭州解放支行 23,000,000.00 2010.02.01-2011.02.01 否

    横店集团控股有限

    公司保证、股权质押

    浙江英洛华磁

    业有限公司 中信银行杭州天水支行 50,000,000.00 2010.02.01-2011.02.01

    否

    公司土地抵押

    浙江英洛华磁

    业有限公司 华夏银行杭州解放支行 27,000,000.00 2010.02.11-2011.02.11

    否

    横店集团控股有限

    公司保证

    浙江英洛华磁

    业有限公司 中国光大银行杭州西湖支行 30,000,000.00 2010.03.17-2010.09.17

    否

    浙江英洛华磁业有

    限公司房地产抵押

    浙江英洛华磁

    业有限公司 农业银行东阳市支行 30,000,000.00 2010.05.20-2011.05.18

    否

    横店集团控股有限

    公司保证

    浙江英洛华磁

    业有限公司 农业银行东阳市支行 12,000,000.00 2010.06.13-2011.06.12

    否

    南华发展集团有限

    公司保证

    太原双塔刚玉

    股份有限公司

    华夏银行太原滨西支行 16,000,000.00 2009.07.31-2010.07.31 否

    南华发展集团有限

    公司、横店集团控股

    有限公司保证

    太原双塔刚玉

    股份有限公司 民生银行太原双东支行 20,000,000.00 2009.09.16-2010.09.01 否

    南华发展集团有限

    公司、横店集团控股

    有限公司保证

    太原双塔刚玉

    股份有限公司 民生银行太原双东支行 40,000,000.00 2009.09.04-2010.09.03 否

    南华发展集团有限

    公司、横店集团控股

    有限公司保证

    太原双塔刚玉

    股份有限公司 民生银行太原双东支行 50,000,000.00 2009.09.08-2010.09.07 否

    南华发展集团有限

    公司、横店集团控股

    有限公司保证、公司

    土地抵押

    太原双塔刚玉

    股份有限公司 民生银行太原双东支行 50,000,000.00 2010.03.12-2011.03.11 否

    横店集团控股有限

    公司保证

    太原双塔刚玉

    股份有限公司 交通银行太原高新支行 30,000,000.00 2009.11.17-2010.11.16 否

    横店集团控股有限

    公司保证

    太原双塔刚玉

    股份有限公司 招商银行昆明分行 30,000,000.00 2009.12.07-2010.12.07 否

    合 计 508,000,000.00太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 2

    （2）公司开具银行承兑汇票、商业承兑汇票接受担保情况

    保证人 被保证人 出票银行 保证金额 保证期限

    是否履约完

    毕

    票据性质

    50%保证金、横店集

    团控股有限公司保

    证

    浙江英洛华

    磁业有限公

    司

    横店信用社 12,000,000.00 2010.01.14-2010.07.14 否

    银行承兑汇

    票

    60%保证金、横店集

    团控股有限公司保

    证

    浙江英洛华

    磁业有限公

    司

    横店信用社 10,000,000.00 2010.03.19-2010.09.19 否

    银行承兑汇

    票

    横店集团家园化工

    有限公司保证

    浙江英洛华

    磁业有限公

    司

    深圳发展银行

    义乌支行

    15,000,000.00 2010.01.14-2010.07.14 否

    商业承兑汇

    票

    横店集团控股有限

    公司保证、浙江英洛

    华磁业有限公司房

    地产抵押

    浙江英洛华

    磁业有限公

    司

    中国民生银行

    杭州钱塘支行

    30,000,000.00 2010.05.10-2010.11.10 否

    商业承兑汇

    票

    7. 关联方应收应付款项

    2010.06.30 2009.12.31

    科目名称 关联方

    金额

    所占比例

    （%）

    金额

    所占比例

    （%）

    其他应付款

    横店集团控股有限

    公司 174,853,519.18 81.36 167,901,661.81 76.38

    应收账款

    浙江横店进出口有

    限公司 13,297,479.69 6.19 7,443,559.65 2.61

    应付账款 浙江横店建筑工程

    有限公司 423,450.31 0.41

    应收账款

    横店集团浙江英洛

    华电气有限公司

    630,247.26 0.29 42,996.56 0.02

    应收账款

    横店集团浙江英洛

    华电声有限公司

    396,313.85 0.18 1,167,698.02 0.41

    其他应付款

    太原双塔刚玉（集

    团）有限公司

    211,631.00 0.10 328,798.64 0.15

    预付账款

    浙江横店影视城有

    限公司

    27,787.00 0.04

    （七）或有事项

    截至2010 年6 月30 日，无需要披露的重大或有事项。

    （八）承诺事项

    截至2010 年6 月30 日，无需要披露的重大承诺事项。太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 3

    （九）资产负债表日后事项

    （十）其他重要事项

    截至2010 年6 月30 日，本公司之控股股东横店集团控股有限公司将持有本公司的股票进行质押担保

    情况如下：（1）将持有本公司的股票1350 万股作为质押，为南华发展集团有限公司的短期借款5000 万元

    提供担保；（2）将持有本公司的股票2600 万股作为质押，向中国进出口银行借款8000 万元；（3）将持有

    本公司的股票1520 万股作为质押，为本公司之控股子公司浙江英洛华磁业有限公司短期借款5000 万元提

    供担保。

    （十一）母公司财务报表主要项目注释

    下列注释项目除特别注明的外，期初数系指2009 年12 月31 日，期末数系指2010 年6 月30 日。

    1. 应收账款

    1.1 明细项目

    2010.6.30 2009.12.31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款

    3,183,286.85 5.42 3,183,286.85 6.52 18,359,522.76 32.06 18,359,522.76 37.62

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    44,980,237.99 76.55 44,710,307.49 91.61 29,555,441.06 51.61 29,439,214.97 60.32

    其他不重大应收

    账款

    10,593,400.63 18.03 911,204.91 1.87 9,356,725.60 16.34 1,003,625.15 2.06

    合 计 58,756,925.47 100.00 48,804,799.25 100.00

    57,271,689.42

    100.00

    48,802,362.88

    100.00

    1.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单 位 名 称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    太原斜坡选煤厂 3,183,286.85 3,183,286.85 100% 5 年以上

    合 计 3,183,286.85 3,183,286.85太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 4

    1.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    2010.6.30 2009.12.31

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    4 年至5 年

    539,861.00 1.20

    269,930.50 232,452.18

    0.79 116,226.09

    5 年以上

    44,440,376.99 98.80

    44,440,376.99 29,322,988.88

    99.21 29,322,988.88

    合 计 44,980,237.99 100.00 44,710,307.49 29,555,441.06 100.00 29,439,214.97

    注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定组合的依据：根

    据公司对应收账款回收情况的分析，账龄4-5 年的应收账款产生坏帐的风险较大，因此对账龄4-5 年

    的应收账款按其余额的50%计提坏账准备；账龄5 年以上的应收账款收回可能性很小，因此对账龄5

    年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。

    1.4 账龄分析

    2010.6.30 2009.12.31

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内

    7,644,249.42 13.01

    76,442.49

    5,977,771.19 10.44

    59,777.72

    1 年至2 年

    81,744.94 0.14

    4,087.25

    128,334.04 0.22

    6,416.71

    2 年至3 年

    147,733.54 0.25

    14,773.35

    188,776.94 0.33

    18,877.69

    3 年至4 年

    2,719,672.73 4.63

    815,901.82

    3,061,843.43 5.35

    918,553.03

    4 年至5 年

    539,861.00 0.92

    269,930.50

    232,452.18 0.40

    116,226.09

    5 年以上

    47,623,663.84 81.05

    47,623,663.84

    47,682,511.64 83.26

    47,682,511.64

    合 计

    58,756,925.47 100.00 48,804,799.25

    57,271,689.42 100.00

    48,802,362.88

    1.5 报告期内公司应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    1.6 期末应收账款中欠款金额前五名的单位明细情况如下：太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 5

    单 位 名 称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款

    总额的比例（%）

    太原斜坡选煤厂 非关联方 3,183,286.85 5 年以上 5.42

    小店区乡镇企业供销总公司 非关联方 2,651,005.95 5 年以上 4.51

    江阴联科贸易有限公司 非关联方 2,598,205.00 1 年以内 4.42

    浙江京磁磁业有限公司 非关联方 2,530,758.00 3-4 年 4.31

    北京金煜协和科贸有限公司 非关联方 2,426,288.00 5 年以上 4.13

    合 计 13,389,543.80 22.79

    2. 其他应收款

    1.1 明细项目

    2010.6.30 2009.12.31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其他

    应收款

    18,493,691.10 14.46 543,880.78 6.26 14,889,057.39 20.10 507,834.46 5.86

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    8,317,998.74 6.50 7,929,443.65 91.35

    8,349,394.45

    11.27

    7,960,833.86

    91.86

    其他不重大其他应收

    款

    101,084,668.66 79.04 207,325.95 2.39

    50,835,715.90

    68.63

    197,940.56

    2.28

    合计 127,896,358.50 100.00 8,680,650.38 100.00 74,074,167.74 100.00 8,666,608.88 100.00

    1.2 期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    太原刚玉五一机器制造有限公司第二物业公司 11,056,576.94 110,565.76

    1% 1年以内

    太原刚玉五一机器制造有限公司第二物业公司 6,207,927.85 310,396.39 5% 1-2 年

    太原刚玉五一机器制造有限公司第二物业公司 1,229,186.31 122,918.63 10% 2-3 年

    合 计 18,493,691.10 543,880.78太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 6

    1.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    2010.6.30 2009.12.31

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    4 年至5 年

    777,110.19 9.34

    388,555.10 777,121.19

    9.31

    388,560.60

    5 年以上

    7,540,888.55 90.66

    7,540,888.55 7,572,273.26

    90.69

    7,572,273.26

    合 计

    8,317,998.74 100.00

    7,929,443.65 8,349,394.45

    100.00

    7,960,833.86

    注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定组合的依据：

    根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄4-5 年的其他应收款产生坏帐的风险较大，因此对账龄

    4-5 年的其他应收款按其余额的50%计提坏账准备；账龄5 年以上的其他应收款收回可能性很小，因此

    对账龄5 年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备。

    1.3 账龄分析

    2010.6.30 2009.12.31

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内

    110,175,025.26 86.14

    147,349.98

    56,314,092.96

    76.03

    100,173.51

    1 年至2 年

    6,770,730.40 5.29

    338,536.52

    6,771,030.40

    9.14

    338,551.52

    2 年至3 年

    2,622,304.92 2.05

    262,230.48

    2,624,224.92

    3.54

    262,422.49

    3 年至4 年

    10,299.18 0.01

    3,089.75

    15,425.01

    0.02

    4,627.50

    4 年至5 年

    777,110.19 0.61

    388,555.10

    777,121.19

    1.05

    388,560.60

    5 年以上

    7,540,888.55 5.90

    7,540,888.55

    7,572,273.26

    10.22

    7,572,273.26

    合 计

    127,896,358.50 100.00

    8,680,650.38 74,074,167.74

    100.00

    8,666,608.88

    1.4 报告期内公司其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    1.5 期末其他应收款金额前五名单位情况太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 7

    单位名称 业务性质 金额 年限

    占其他应收款

    总额比例（%）

    太原刚玉五一机器制造有限公司第二物业公司 往来款 18,493,691.10 1-3 年 14.46

    山西吉恒实业公司 往来款 740,222.39 5 年以上 0.58

    山西绿原电子商务有限公司 往来款 550,000.00 5 年以上 0.43

    第四三八二厂 往来款 500,000.00 5 年以上 0.39

    郑州恒盛磨具公司 往来款 498,710.55 5 年以上 0.39

    合 计 20,782,624.04 16.25

    3. 长期股权投资

    3.1 明细项目

    被投资单位名

    称

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    期初余额

    增减

    变动

    期末

    余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例（%）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例（%）

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    太原刚玉国际

    贸易有限公司

    成本

    法

    9,615,495.67 9,615,495.67 9,615,495.67 100 100

    浙江英洛华磁

    业有限公司

    成本

    法

    84,967,604.50 84,967,604.50 4,500,000.00 89,467,604.50 100 100

    太原刚玉物流

    工程有限公司

    成本

    法

    60,764,157.92 60,764,157.92 60,764,157.92 100 100

    山西英洛华磁

    业有限公司

    成本

    法

    26,442,168.50 26,442,168.50 26,442,168.50 90 90

    太原刚玉房地

    产有限公司

    成本

    法

    200,427,153.55 200,427,153.55 200,427,153.55 100 100

    山西惠众磁材

    研发检测有限

    公司

    成本

    法

    1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 95 95

    太原刚玉东山

    热电有限公司

    成本

    法

    3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50 11.50 653,050.82 653,050.82

    合计 387,983,638.62 387,983,638.62 4,500,000.00 392,483,638.62 653,050.82 653,050.82

    （2）上述被投资单位报告期内未分派现金红利。

    4. 营业收入及营业成本太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 8

    4.1 营业收入明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 24,842,530.28 16,563,799.02

    其他业务收入 59,620.50 615,413.37

    合 计 24,902,150.78 17,179,212.39

    4.2 营业成本明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务成本 22,718,457.95 16,695,549.86

    其他业务成本 46,369.12 105,750.00

    合 计 22,764,827.07 16,801,299.86

    4.3 公司2010 年1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利

    类 别 营业收入 营业成本 毛利

    1、主营业务

    棕刚玉系列 16,965,477.61 16,253,057.16 712,420.45

    金刚石制品 7,877,052.67 6,465,400.79 1,411,651.88

    主营业务小计 24,842,530.28 22,718,457.95 2,124,072.33

    2、其他业务

    材料销售收入 48,461.53 46,369.12 2,092.41

    其他 11,158.97 11,158.97

    其他业务小计 59,620.50 46,369.12 13,251.38

    合 计 24,902,150.78 22,764,827.07 2,137,323.71

    4.4 公司2009 年1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利

    类 别 营业收入 营业成本 毛利

    1、主营业务

    棕刚玉系列 11,038,279.97 12,402,822.09 -1,364,542.12

    金刚石制品 5,525,519.05 4,292,727.77 1,232,791.28

    主营业务小计 16,563,799.02 16,695,549.86 -131,750.84

    2、其他业务

    销售材料收入 3,398.84 3,398.84

    租赁收入 600,000.00 105,750.00 494,250.00

    其他 12,014.53 12,014.53

    其他业务小计 615,413.37 105,750.00 509,663.37

    合 计 17,179,212.39 16,801,299.86 377,912.53太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 9

    5． 现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -10,284,201.03 -7,172,132.23

    加：资产减值准备 15,116.53 792,335.38

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,708,710.81 4,132,817.44

    无形资产摊销 339,332.52 339,332.52

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”号填列） -40,245.00

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

    财务费用（收益以“-”号填列） 4,867,511.47 5,844,097.73

    投资损失（收益以“-”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

    存货的减少（增加以“-”号填列） 1,629,734.26 2,108,732.43

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -60,189,117.50 9,474,841.67

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -8,435,173.69 -6,339,981.98

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 -68,388,331.63 9,180,042.96

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,275,671.55 14,609,308.24

    减：现金的期初余额 4,073,987.54 16,192,347.11

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -2,798,315.99 -1,583,038.87太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 0

    （十二）补充资料

    1. 报告期非经常性损益明细表

    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——

    非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数

    列示）：

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、非流动资产处置损益 117,285.87

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

    1,170,000.00 1,530,300.00

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6、非货币资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

    金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -384,612.20 1,389,791.08

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22、所得税影响额

    23、少数股东权益影响额

    合 计 902,673.67 2,920,091.08太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 1

    2. 净资产收益率及每股收益

    根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收益的计算及

    披露（2010 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：

    2.1 本期

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于普通股股东的净利润 0.91% 0.008 0.008

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 0.53% 0.005 0.005

    2.2 上年同期

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率

    基本每股收益 基本每股收益

    归属于普通股股东的净利润 0.45% 0.004 0.004

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -0.85% -0.07 -0.07

    2.3 加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率＝Ｐ０／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０±

    Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０）

    其中：Ｐ０分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ｅｉ为

    报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减

    少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末的

    累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的、归属于

    公司普通股股东的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初

    起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起

    进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进

    行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算

    （权重为零）。

    3. 合并财务报表项目变动异常项目原因说明太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 2

    3.1 货币资金

    2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日增加69.58%，主要是由于公司本期其他货币资金—银承保证

    金存款增加所致。

    3.2 预付账款

    2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日增加40.01%，主要是由于本公司控股子公司浙江英洛华磁业

    有限公司预付材料款增加所致。

    3.2 应付票据

    2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日增加72.86%，主要是因为本公司控股子公司浙江英洛华磁业

    有限公司、山西英洛华磁业有限公司及太原刚玉物流工程有限公司均签发票据增加所致。

    3.4 预收账款

    2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日增加52.45%，主要是因为母公司本期收到山西中正房地产开

    发有限公司股权转让预收款2000 万元所致。

    3.5 应交税费

    2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日减少72.20%，主要是因为本期缴纳期初应交税费所致。

    3.6 管理费用

    本期比上年同期增加77.30%，主要原因为本期工资费用、社会保险费用、研发费用、无形资产摊销费

    用等增加额较大所致。

    4．财务报表的核准

    本财务报表于2010 年8 月20 日经本公司董事会核准签发。

    太原双塔刚玉股份有限公司 法定代表人：杜建奎

    财务总监：方建武

    财务部经理：谢春英

    2010 年8 月20 日太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 3

    第七节 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的财务报告

    文本；

    三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件

    文本；

    四、《公司章程》。

    太原双塔刚玉股份有限公司董事会

    董事长：杜建奎

    二○一○年八月二十一日太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 4

    资产负债表（一）

    编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英

    期末数 期初数

    资 产

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 528,196,833.54 1,275,671.55 311,472,350.40 4,073,987.54

    交易性金融资产

    应收票据 3,890,421.30 190,000.00 4,315,112.67 512,340.00

    应收账款 244,616,008.03 9,952,126.22 224,570,713.32 8,469,326.54

    预付款项 99,327,023.43 9,617,025.72 70,945,116.97 7,257,506.16

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 44,870,321.56 119,215,708.12 43,946,855.90 65,407,558.86

    存货 438,130,872.52 16,960,352.32 388,931,135.85 18,452,702.92

    应收补贴款 101,228.04 76,890.15

    其他流动资产 44,868.63 262,015.90 5,805.00

    流动资产合计 1,359,177,577.05 157,210,883.93 1,044,520,191.16 104,179,227.02

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 3,214,007.66 391,830,587.80 3,214,007.66 387,330,587.80

    投资性房地产

    固定资产 256,305,158.39 62,583,770.12 264,929,519.46 66,285,603.25

    在建工程 12,145,086.20 193,000.00 10,030,146.41

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 83,101,563.24 27,073,423.80 86,273,964.04 27,412,756.32

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 2,906,706.93 216,271.78

    递延所得税资产 621,723.82 1,262,464.94

    其他非流动资产

    非流动资产合计 358,294,246.24 481,680,781.72 365,926,374.29 481,028,947.37

    资 产 总 计 1,717,471,823.29 638,891,665.65 1,410,446,565.45 585,208,174.39太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 5

    资产负债表（二）

    编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    负 债

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 508,000,000.00 236,000,000.00 433,000,000.00 186,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 595,170,000.00 344,300,000.00

    应付账款 87,826,133.46 12,963,697.06 104,242,586.22 19,278,405.42

    预收款项 53,916,636.76 21,204,471.79 35,365,853.71 1,424,841.78

    应付职工薪酬 8,379,310.07 4,121,932.74 10,172,720.26 4,910,435.21

    应交税费 6,551,176.62 2,402,908.11 23,567,446.56 1,866,674.61

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 214,903,106.25 97,768,241.82 219,831,611.12 96,945,553.43

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 5,419,295.07 4,519,442.33 67,648.78

    流动负债合计 1,480,165,658.23 374,461,251.52 1,174,999,660.20 310,493,559.23

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 300,000.00 -

    预计负债

    递延所得税负债

    递延收益

    非流动负债合计 300,000.00 -

    负债合计 1,480,165,658.23 374,461,251.52 1,175,299,660.20 310,493,559.23

    所有者权益（或股东权益）

    实收资本（或股本） 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00

    资本公积 400,312,383.48 400,312,383.48 400,312,383.48 400,312,383.48

    减：库存股

    盈余公积 30,849,320.31 24,142,243.84 30,849,320.31 24,142,243.84

    未分配利润 -470,655,538.73 -436,824,213.19 -472,814,798.54 -426,540,012.16

    少数股东权益

    所有者权益（或股东权益）

    合计 237,306,165.06 264,430,414.13 235,146,905.25 274,714,615.16

    负债和所有者权益（或股东

    权益）总计 1,717,471,823.29 638,891,665.65 1,410,446,565.45 585,208,174.39

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    7 6

    利 润 表

    编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业收入 326,260,295.22 24,902,150.78

    222,107,594.22

    17,179,212.39

    减：营业成本 279,521,006.99 22,764,827.07

    191,232,543.34

    16,801,299.86

    营业税金及附加 1,038,713.29 123,720.73 1,192,632.86 59,008.36

    销售费用 8,597,000.30 658,998.95 8,037,612.34 844,271.12

    管理费用 28,005,398.73 4,382,903.70 15,795,886.08 1,886,312.92

    财务费用 8,325,351.92 7,277,848.70 7,194,891.30 4,261,663.02

    资产减值损失 -1,124,503.27 15,116.53 223,441.27 792,335.38

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,897,327.26 -10,321,264.90 -1,569,412.97 -7,465,678.27

    加：营业外收入 1,638,163.82 44,063.87 2,989,731.56 297,148.80

    减：营业外支出 735,490.15 7,000.00 69,640.48 3,602.76

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,800,000.93 -10,284,201.03 1,350,678.11 -7,172,132.23

    减：所得税费用 640,741.12 339,833.51

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,159,259.81 -10,284,201.03 1,010,844.60 -7,172,132.23

    归属于母公司所有者的净利润 2,159,259.81 -10,284,201.03 1,010,844.60 -7,172,132.23

    少数股东损益

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.008 0.004

    （二）稀释每股收益 0.008 0.004

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    7 7

    现 金 流 量 表

    编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期 上年同期

    项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 392,480,638.03 24,894,910.43 255,863,627.94 16,835,210.09

    收到的税费返还 31,296.13 21,484.50

    收到其他与经营活动有关的现金 201,292,287.99 5,993,231.33 186,516,912.23 21,845,776.26

    经营活动现金流入小计 593,804,222.15 30,888,141.76 442,402,024.67 38,680,986.35

    购买商品、接受劳务支付的现金 380,019,423.76 25,937,777.90 205,411,099.08 16,816,165.43

    支付给职工以及为职工支付的现金 29,223,774.04 8,723,925.25 28,020,761.96 6,009,436.00

    支付的各项税费 25,851,528.70 960,327.43 22,781,091.17 740,795.05

    支付其他与经营活动有关的现金 24,297,182.68 63,654,442.81 32,775,461.85 5,934,546.91

    经营活动现金流出小计 459,391,909.18 99,276,473.39 288,988,414.06 29,500,943.39

    经营活动产生的现金流量净额 134,412,312.97 -68,388,331.63 153,413,610.61 9,180,042.96

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资所收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00

    取得投资收益所收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 50,000.00 45,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 20,050,000.00 20,045,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,640,988.86 225,654.86 6,559,565.91 231,603.73

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 3,640,988.86 225,654.86 6,559,565.91 231,603.73

    投资活动产生的现金流量净额 16,409,011.14 19,819,345.14 -6,559,565.91 -231,603.73

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金

    取得借款所收到的现金 232,000,000.00 50,000,000.00 129,000,000.00 70,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 190,904.25 190,904.25

    筹资活动现金流入小计 232,000,000.00 50,000,000.00 129,190,904.25 70,190,904.25

    偿还债务所支付的现金 157,000,000.00 134,700,000.00 75,700,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,096,840.97 4,229,329.50 7,726,302.01 5,020,703.20

    支付其他与筹资活动有关的现金 179,545.81 1,679.15

    筹资活动现金流出小计 166,096,840.97 4,229,329.50 142,605,847.82 80,722,382.35

    筹资活动产生的现金流量净额 65,903,159.03 45,770,670.50 -13,414,943.57 -10,531,478.10

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 216,724,483.14 -2,798,315.99 133,439,101.13 -1,583,038.87

    加：期初现金及现金等价物余额 311,472,350.40 4,073,987.54 327,366,729.17 16,192,347.11

    六、期末现金及现金等价物余额 528,196,833.54 1,275,671.55 460,805,830.30 14,609,308.24

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    7 8

    所有者权益变动表(一)

    编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益 项 目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

    归属于母公司

    股东权益小计

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -472,814,798.54 235,146,905.25 235,146,905.25

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -472,814,798.54 235,146,905.25 235,146,905.25

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,159,259.81 2,159,259.81 2,159,259.81

    （一）净利润 2,159,259.81 2,159,259.81 2,159,259.81

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 2,159,259.81 2,159,259.81 2,159,259.81

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -470,655,538.73 237,306,165.06 237,306,165.06

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    7 9

    所有者权益变动表(二)

    编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益 项 目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

    归属于母公司

    股东权益小计

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -481,350,699.49 223,730,498.63 223,730,498.63

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -481,350,699.49 223,730,498.63 223,730,498.63

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,880,505.67 8,535,900.95 11,416,406.62 11,416,406.62

    （一）净利润 8,535,900.95 8,535,900.95 8,535,900.95

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,880,505.67 2,880,505.67 2,880,505.67

    上述（一）和（二）小计 2,880,505.67 8,535,900.95 11,416,406.62 11,416,406.62

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -472,814,798.54 235,146,905.25 235,146,905.25

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    8 0

    母公司所有者权益变动表(一)

    编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 24,142,243.84 -426,540,012.16 274,714,615.16

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 276,800,000.00 400,312,383.48 24,142,243.84 -426,540,012.16 274,714,615.16

    三、本年增减变动金额 -10,284,201.03 -10,284,201.03

    （一）净利润 -10,284,201.03 -10,284,201.03

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00

    上述（一）和（二）小计 -10,284,201.03 -10,284,201.03

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.股东的分配

    3.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 24,142,243.84 -436,824,213.19 264,430,414.13

    法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    8 1

    母公司所有者权益变动表(二)

    编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元

    上年金额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -403,852,581.05 294,521,540.60

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -403,852,581.05 294,521,540.60

    三、本年增减变动金额 2,880,505.67 -22,687,431.11 -19,806,925.44

    （一）净利润 -22,687,431.11 -22,687,431.11

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 2,880,505.67 2,880,505.67

    上述（一）和（二）小计 2,880,505.67 -22,687,431.11 -19,806,925.44

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.股东的分配

    3.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 24,142,243.84 -426,540,012.16 274,714,615.16

    法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    8 2

    资产减值准备明细表

    编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期减少数

    项目 年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 71,019,431.09 1,329,247.97 1,984,740.08 446,811.17 69,917,127.81

    二、存货跌价准备 9,368,296.12 125,159.96 594,171.12 2,204,595.75 6,694,689.21

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 653,050.82 653,050.82

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 104,868,008.98 49,696.68 104,818,312.30

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备 2,323,333.42 2,323,333.42

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 188,232,120.43 1,454,407.93 2,578,911.20 2,701,103.60 184,406,513.56

    公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英