太原双塔刚玉股份有限公司
二○一一年半年度报告全文
（000795）
二○一一年七月
目 录
第一节 公司基本情况简介………………………………2
第二节 股本变动和主要股东持股情况…………………4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………6
第四节 董事会报告………………………………………6
第五节 重要事项…………………………………………10
第六节 财务报告…………………………………………13
第七节 备查文件…………………………………………75
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
太原双塔刚玉股份有限公司
2011 年半年度报告全文
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完
整性无法保证或存在异议。
公司本次董事会会议应出席董事 9 名，实际出席 8 名，董事徐文财先生因
工作原因委托董事樊熊飞先生代为出席会议并行使表决权。
公司董事长杜建奎先生、总经理樊熊飞先生、财务总监方建武先生及财务
部经理谢春英女士声明：保证本报告中的财务报告真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计
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第一节 公司基本情况简介
一、公司法定名称：
中文：太原双塔刚玉股份有限公司
英文：TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO.,LTD.
二、公司法定代表人：杜建奎
三、公司董事会秘书：周玉旺
公司证券事务代表：李艳
联系地址：太原市郝庄正街 62 号
太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处
电 话：（0351）4935313
传 真：（0351）4935097
邮 编：030045
电子信箱：tygydmc＠twin-tower.com
四、公司注册及办公地址：山西省太原市郝庄正街 62 号
邮政编码：030045
公司国际互联网网址：http://www.twin-tower.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》
登载公司中期报告的国际互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
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股票简称：太原刚玉
股票代码：000795
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日：1997 年 8 月 4 日
注册登记地点：山西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：140000100055468
税务登记号码：140196276205461
公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司
办公地点：青岛东海西路 39 号世纪大厦 26、27 号
八、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产（元） 1,980,898,514.92 1,427,978,301.34 38.72%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 261,842,238.66 245,225,493.18 6.78%
股本（股） 276,800,000.00 276,800,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.95 0.89 6.74%
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减（％）
营业总收入（元） 580,376,179.42 326,260,295.22 77.89%
营业利润（元） 21,834,081.09 1,897,327.26 1,050.78%
利润总额（元） 16,095,130.62 2,800,000.93 474.83%
归属于上市公司股东的净利润（元） 16,616,745.48 2,159,259.81 669.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
22,355,695.95 1,256,586.14 1,679.08%
的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.060 0.008 650.00%
稀释每股收益（元/股） 0.060 0.008 650.00%
加权平均净资产收益率 （%） 6.55% 0.91% 增加 5.64 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
8.82% 0.53% 增加 8.29 个百分点
率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 299,769,498.46 134,412,312.97 123.02%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 1.08 0.49 120.41%
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注：扣除非经常性损益涉及的项目及金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -6,120,103.36
各种形式的政府补贴 450,000.00
各项非经营性营业外收支 -68,847.11
合计 -5,738,950.47
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 9,875 0.002% -2,469 -2,469 7,406 0.002%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境内非国有
0 0.00% 0 0.00%
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 9,875 0.002% -2,469 -2,469 7,406 0.002%
二、无限售条件股份 276,790,125 99.998% +2,469 +2,469 276,792,594 99.998%
1、人民币普通股 276,790,125 99.998% +2,469 +2,469 276,792,594 99.998%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 276,800,000 100.00% 0 0 276,800,000 100.00%
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二、股东情况介绍
单位：股
股东总数 90,442
前 10 名股东持股情况
持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数
% 股份数量 数量
横店集团控股有限公司 境内非国有法人 25.66 71,035,227 0 54,700,000
太原东山煤矿有限责任公司 国有法人 7.67 21,236,624 0 0
中国东方资产管理公司 国有法人 1.21 3,356,987 0 0
光大证券股份有限公司客户
未知 0.19 526,500 0 0
信用交易担保证券账户
谢坤元 境内自然人 0.18 502,193 0 0
徐静 境内自然人 0.17 483,200 0 0
顾乐定 境内自然人 0.14 389,300 0 0
成都新岁丰投资有限公司 未知 0.14 388,827 0 0
于茜 境内自然人 0.11 308,000 0 0
广州市穗美怡汽车运输有限
未知 0.11 300,000 0 0
公司
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
横店集团控股有限公司 71,035,227 人民币普通股
太原东山煤矿有限责任公司 21,236,624 人民币普通股
中国东方资产管理公司 3,356,987 人民币普通股
光大证券股份有限公司客户信用交易担
526,500 人民币普通股
保证券账户
谢坤元 502,193 人民币普通股
徐静 483,200 人民币普通股
顾乐定 389,300 人民币普通股
成都新岁丰投资有限公司 388,827 人民币普通股
于茜 308,000 人民币普通股
广州市穗美怡汽车运输有限公司 300,000 人民币普通股
上述股东中横店集团控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上
上述股东关联关系或一 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知
致行动的说明 其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
公司控股股东为横店集团控股有限公司，公司实际控制人为横店集团社团
经济企业联合会。
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内,公司副董事长张鸿恩先生原持有公司股份 9,875 股，分别于 2011
年 2 月 17 日和 18 日减持公司股份 800 股和 1,669 股，现持有公司股份 7,406
股（均为限售股份）。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
报告期内，经公司 2010 年年度股东大会审议通过，同意曾鸣先生因个人原
因辞去公司董事职务的请求。曾鸣先生自辞去董事职务后，不再担任公司任何
职务。会议选举胡天高先生为公司第五届董事，任期至 2012 年 9 月。
第四节 董事会报告
一、 董事会讨论与分析
2011 年上半年,面对不断攀升的原材料价格、日趋激烈的市场竞争、复杂多
变的经营环境，公司迎难而上。公司通过调整经营思路，强化内部管理，加强
对原材料价格走势的预判，合理储备，改进生产工艺，加大新产品的研发力度，
开源节流等有效措施，生产经营各项主要财务指标较上年同期均有大幅增长。
本报告期公司实现营业收入 580,376,179.42 元，比上年同期增长了 77.89%；实
现营业利润 21,834,081.09 元，比上年同期增长了 1050.78%；实现净利润
16,616,745.48 元，比上年同期增长了 669.56%。
二、对公司财务状况分析
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1、经营成果分析
单位：（人民币）元
项 目 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 增减变动（%）
营业收入 580,376,179.42 326,260,295.22 77.89%
营业成本 458,807,354.17 279,521,006.99 64.14%
管理费用 59,662,982.78 28,005,398.73 113.04%
财务费用 20,516,207.18 8,325,351.92 146.43%
营业外支出 6,618,115.18 735,490.15 799.82%
变动原因分析：
①营业收入同比增加 77.89%，主要是因为本期钕铁硼产品销售收入增加所致。
②营业成本同比增加 64.14%，主要是因为本期钕铁硼产品销售成本增加所致。
③管理费用同比增加 113.04%，主要是因为本期研究开发费用、工资福利费用、社保费
用等增加所致。
④财务费用同比增加 146.43%，主要是因为本期银行借款利息支出、票据贴息费用增加
所致。
⑤营业外支出同比增加 799.82%，主要是因为本期处置非流动资产损失所致。
2、财务状况分析
单位：(人民币)元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日 增减变动%
货币资金 576,379,544.68 282,956,684.62 103.70%
应收票据 9,966,004.73 21,147,340.10 -52.87%
预付款项 201,219,528.36 68,033,634.38 195.76%
存货 411,098,764.60 283,769,471.79 44.87%
在建工程 11,055,896.28 4,767,465.26 131.90%
应付票据 593,776,456.68 232,870,000.00 154.98%
预收款项 240,972,256.54 80,386,426.46 199.77%
应付职工薪酬 26,100,345.84 11,313,970.17 130.69%
变动原因分析：
①货币资金同比增加 103.70%，主要是因为公司本期增加了银行承兑保证金存款所致。
②应收票据同比减少 52.87%，主要是因为公司本期用收到银行承兑汇票支付货款所致。
③预付款项同比增加 195.76%，主要是因为公司控股子公司本期为满足生产经营需要而
预付材料采购款增加所致。
④存货同比增加 44.87%，主要是因为本期原材料库存及在产品库存增加所致。
⑤在建工程同比增加 131.90%，主要是因为本期增加车间修建投入所致。
⑥应付票据同比增加 154.98%，主要是因为本期应付票据结算增加所致。
⑦预收款项同比增加 199.77%，主要是因为钕铁硼市场销售状况良好，控股子公司收到
钕铁硼预收货款增加所致。
⑧应付职工薪酬同比增加 130.69%，主要是因为控股子公司本期产量增加，相应的计提
产量工资增加所致。
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3、报告期内现金流量分析
单位：(人民币)元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 增减变动%
经营活动现金流入 965,320,573.41 593,804,222.15 62.57%
经营活动现金流出 665,551,074.95 459,391,909.18 44.88%
投资活动产生的现金流量净额 -6,818,395.72 16,409,011.14 -141.55%
筹资活动产生的现金流量净额 471,757.32 65,903,159.03 -99.28%
变动原因分析：
①经营活动现金流入同比增加 62.57%，主要是因为本期收到销售商品回款金额比上年同
期增加较多所致；
②经营活动现金流出同比增加 44.88%，主要是因为本期支付购买商品、接受劳务相关的
现金比上年同期增加较多所致；
③投资活动产生的现金流量净额同比减少 141.55%，主要是因为本期收回投资款项同比减
少，而支付购建固定资产款项同比增加所致；
④筹资活动产生的现金流量净额本期比上年同期减少 99.28%，主要是因为本期新增贷款
同比减少但支付利息等费用同比增加所致。
三、报告期内公司经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围是：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备
与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务等。
2、主营业务构成情况
⑴ 行业构成情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
年同期增减（%）年同期增减（%） 减（%）
非金属矿物制品业 58,016.52 45,863.88 20.95% 78.88% 64.64% 增加 6.84 个百分点
主营业务分产品情况
钕铁硼 51,132.00 38,556.46 24.59% 101.24% 73.16% 增加 12.23 个百分点
棕刚玉系列 1,553.11 1,450.77 6.59% -8.45% -10.74% 增加 2.39 个百分点
物流立体库 3,221.32 4,139.67 -28.51% -22.04% 35.10% 减少 54.35 个百分点
金刚石制品 1,284.01 1,045.70 18.56% 63.01% 61.74% 增加 0.64 个百分点
其他 826.08 671.28 18.74% 102.01% 162.29% 减少 18.67 个百分点
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(2) 地区构成情况
单位：（人民币）万元
项 目 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 57,733.42 78.59%
国外 283.10 170.21%
3、报告期内主营业务及其结构变化情况。
本报告期，由于市场价格上涨，公司主导产品钕铁硼磁性材料实现营业收
入 51,132 万元，比上年同期增长 101.24%；其占营业总收入的比例为 88.13%，
比上年同期增加 9.79 个百分点。
4、报告期内公司没有对净利润产生重大影响的其他业务。
5、报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影
响达到 10%以上（含 10%）的情况。
6、经营中的问题与困难
本报告期内，公司生产经营情况基本稳定，目前公司经营中面临的主要问
题和困难如下：
①原材料采购价格波动，成本控制难度加大。公司主要原材料为稀土金属。
近年来稀土价格持续上涨，给公司成本控制带来较大压力。针对这一情况，公
司将加强对原材料价格走势的预判，与供销商建立长期合作关系，合理储备，
强化目标成本管理，努力降低成本。
②同类企业市场竞争激烈，经营环境复杂多变。公司需要研发适销对路的
高附加值产品，努力培养新市场，提高市场竞争能力，应对当前复杂多变的经
营环境。
四、公司投资情况
报告期内公司无重大投资情况。
五、报告期实际经营成果与 2011 年生产经营计划比较。
报告期内，公司主要经营指标的完成情况基本与 2011 年生产经营计划相符。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》
等法律法规的要求，不断完善公司治理结构，形成了较为有效的内部控制体
系，公司治理的实际状况基本符合中国证监会的要求。
二、公司 2011 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项
五、重大关联交易事项（详见会计报表附注“关联交易”部分）。
六、报告期内公司重大合同及其履行情况
1、本报告期公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托
管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司无重大委托资产管理事项。
七、承诺事项
本报告期内，公司或持有公司股份 5%以上的股东没有发生或以前期间发生
但持续到报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、本半年度财务报告未经审计。
九、本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中
国证监会行政处罚、通报批评、也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公
开谴责。
十、对外担保情况
1、报告期内公司严格按照《公司章程》、《内部控制制度》有关对外担保的
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规定认真执行，未发生中国证监会证监发[2003]56 号文中涉及的新的对外担保
事项。
2、独立董事关于公司对外担保情况的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》精神，公司独立董事本着实事求是的态度，对公司对外担
保行为进行了认真核查，现将有关情况说明如下：
“经认真查验，太原双塔刚玉股份有限公司严格按照中国证监会有关文件
要求和《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担
保风险。报告期内，公司为控股子公司浙江英洛华磁业有限公司实际提供担保
2700 万元，截止报告期末,担保余额为 0 万元；报告期内，公司没有为控股股东
及本公司持股 5%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司与
关联方的资金往来均属正常往来,不存在关联方违规占用上市公司资金的情
况。”
十一、委托理财及证券投资情况
报告期，公司没有进行委托理财和证券投资。
十二、持有其他上市公司、非上市金融企业及拟上市公司股权情况
报告期，公司未持有其他上市公司、非上市金融企业及拟上市公司股权情况。
十三、报告期接待调研、沟通、采访等情况
报告期内，公司没有直接接待调研、采访等活动情况。公司于 2011 年 5 月
12 日举行了 2010 年年度报告业绩说明会，与广大投资者进行了交流。
十四、报告期内已披露重要信息索引
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公告重要事项 公告日期 刊登报纸 刊登网站
1、第五届董事会 2011 年第一次临时会议决议公告
2010/01/27
2、太原双塔刚玉股份有限公司对外担保公告
3、太原双塔刚玉股份有限公司股权质押公告
2011/02/22
4、股东减持股份公告
5、二○一○年年度报告摘要
6、第五届董事会第十一次会议决议公告
2010/03/22
7、第五届监事会第七次会议决议公告 《中国证券报》
中国巨潮资讯网
《证券时报》
8、关于召开公司二○一○年度股东大会的通知 （http://www.cni
《证券日报》
nfo.com）
9、二○一一年第一季度业绩预告 2010/04/09
10、二○一一年第一季度报告
11、二○一○年度股东大会决议公告 2010/04/21
12、二○一一年半年度业绩预告
13、关于举行 2010 年年度报告业绩说明会公告 2011/05/05
14、简式权益变动报告书 2011/05/13
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第六节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注(金额单位除非特别指明，均为人民币元。)
附注一、公司基本情况
1. 公司历史沿革
太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经山西省人民政府晋
政函[1997]72 号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公司和太原东山煤矿有限责任公司共
同发起，采用募集方式设立的股份公司，于 1997 年 8 月 4 日在山西省工商行政管理局注册登
记，取得营业执照，营业执照注册号为 140000100055468。经中国证券监督管理委员会证监
发字[1997]378 号文批准，公司于 1997 年 7 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 5,500 万
股，并于 1997 年 8 月 8 日在深圳证券交易所上市交易,上市时公司股本总额为 15,500 万元。
1999 年 6 月 7 日公司实施了 1998 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即每 10 股送红
股 2 股派发现金红利 0.50 元（含税），用资本公积金每 10 股转增 4 股，公司送转股后股本
增加 9,300 万元，股本总额为 24,800 万元。2000 年 7 月 31 日公司经中国证监会证监公司字
[2000]117 号文批准，以公司 1999 年 12 月 31 日股本总额 24,800 万股为基数，按 10 股配售
3 股的比例向全体股东配售股份，应配售股份合计 7,440 万股，其中发起人应配售 4,800 万
股，实际配售 240 万股，公司实际配售股份增加股本 2,880 万股，配股后股本总额为 27,680
万股。2006 年 2 月 27 日召开公司了股权分置改革相关股东会议现场会议，审议通过了《太
原双塔刚玉股份有限公司股权分置改革方案》，以上方案的具体规定为：“公司非流通股股
东为了获取其所持非流通股的上市流通权，作为对价，向公司股改方案实施股权登记日在册
的流通股股东支付总计 3,432 万股公司股票，即流通股股东每持有公司流通股股票 10 股获付
3 股公司股票。”
2.经营范围
公司的经营范围为：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系
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统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务；火力发电、供热；焦炭、铝矾土购
销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
附注二、会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2
月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》
(2010年修订)的披露规定编制。
2.遵循企业会计准则的声明
公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，采纳的会计政策和会计估计符合本公司
的实际情况，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本
公司董事会全体成员和本公司管理层愿就本财务报表的合法性、公允性和完整性承担个别及
连带的法律责任。
3.会计期间
公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 同一控制下企业合并会计处理方法
5.1.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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5.1.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方
在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按
照本会计政策确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并
而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并
发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢
价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
5.1.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并
利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价
值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本会计政策进行调整的，应当以
调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生
的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。
合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
5.2 非同一控制下企业合并会计处理方法
5.2.1 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂
时性的，为非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法
进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：(1)一次交换交易实现的企业合并，合
并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每
一单项交易成本之和。(3)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业
合并成本。(4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计
入合并成本。
5.2.2 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
6.1公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资
单位为本公司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，
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表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并
范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够
控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：(1)通过
与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；(2)根据公司章
程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；(3)有权任免被投资单位的董事会或类
似机构的多数成员；(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公
司不能控制被投资单位的，不纳入合并财务报表的合并范围。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债：(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。(2)购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置
备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允
价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执
行。
6.2合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按
照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间
发生的所有交易、往来余额、损益后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，
作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。
6.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨
认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
6.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表
的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期
的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负
债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同
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期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非
同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、
费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
6.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的
会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已
按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相
应的调整。
6.6 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并
日起少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并
且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母
公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的
属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
7.现金及现金等价物的确定标准
公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短(一
般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
8.1 初始确认
公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账。
8.2 资产负债表日折算
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
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8.3 外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9.金融工具的确认与计量
9.1 金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
9.2 金融资产的分类和计量
公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，计入当期损益；持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止
确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可
供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金
融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，可供出售金融资产持有期间实现的利息
或现金股利计入当期损益。
9.3 金融资产减值准备的计提
9.3.1 公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务
困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法
律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组
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金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发
现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产
的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的
价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生
重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9.3.2 金融资产减值损失的计量方法
9.3.2.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应
收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金融资产单独进行
减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本
计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
9.3.2.2可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止
确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损
失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得
通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转
回。
9.4金融负债的分类和计量
公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
9.5金融工具公允价值的确定方法
如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融
工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
9.6金融资产转移确认依据和计量
公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融
资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期
损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资
产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
10.应收款项
10.1 本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。单项金额重大的应收款项是指期末余
额占相应款项期末余额 5%以上的应收款项；在资产负债日本公司对于单项金额重大的应收款
项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
10.2单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。信用风险特征组合的确定
依据：以应收款项的账龄为基础确定。根据信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法，
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计提比例列示如下：
账龄 计提比例
1 年以内 1%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
11.存货
11.1 存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品等。
11.2 存货取得和发出的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目
前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
11.3 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常
生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日
常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
11.4 存货的盘存方法
公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
11.5 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。
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12．长期股权投资的核算
12.1 长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式进行投资成本的确定：
12.1.1 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投
资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制下
的企业合并，公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)
不足冲减的，调整留存收益。
12.1.2 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长
期股权投资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之
和。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确
认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
12.1.3 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
12.1.4 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投
资成本。
12.1.5 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
12.1.6通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资
产、换出资产的公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投
资投资成本；否则，按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资投
资成本。
12.1.7 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公
允价值确认。
公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润，作为应收项目处理。
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12.2 后续计量
公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及
具有重大影响的联营企业则采用权益法核算。
12.3 损益确认方法
12.3.1 采用成本法核算的长期股权投资
(1)对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。
(2)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12.3.2 采用权益法核算的投资
(1)初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成
本；反之，两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。
(2)每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认
为投资损益，并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价
值。
(3)对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有
者权益。
(4)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投
资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损
益。
12.4确认对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
12.4.1共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被
投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时，确定存在共同
控制：
(1)任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
(2)涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
(3)各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
12.4.2重大影响，是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
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够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响
的，被投资企业为其联营企业。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于
50%的表决权股份时，对被投资单位具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不
能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的
比例低于20%的，对被投资单位不具有重大影响。但如果同时具备下列情况之一的，表明公
司对被投资单位具有重大影响：
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决
策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影
响。
(2)参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
(3)与被投资单位之间发生重要交易。
(4)向被投资单位派出管理人员。
(5)向被投资单位提供关键技术资料。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位
的表决权股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资
单位的股权后产生的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换
公司债券等)，如果其在转换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或
是降低被投资单位其他投资者的表决权比例，从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经
营决策的，认为公司对被投资单位具有重大影响。
12.5减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期
股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，
计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融
资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损
失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期
间均不予转回，当该项投资出售时予以转回。
13.固定资产
13.1 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：
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(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠计量。
13.2 固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产
达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服
务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上
述确认条件的，发生时计入当期损益。
13.3 固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值
（原值的 5%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 2.43-3.88
通用设备 10-14 9.70-6.93
专用设备 10-18 9.70-5.39
电子仪器仪表 5-10 19.40-9.70
运输设备 5-10 19.40-9.70
其他 5-8 19.40-12.13
已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固
定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧
额。
13.4 固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认
在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
13.5 融资租入固定资产
13.5.1融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
13.5.2承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
14．在建工程
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太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建
工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未
办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程按照其预计可回
收金额低于其账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。
15．借款费用
15.1 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以
及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过
相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的
购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
15.2 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支
出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。为购建或者生产
符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。符合资本化条件的资产在购
建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期损益。
16．无形资产计价和摊销
16.1 本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
其可辨认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债
一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，
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无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包
括土地使用权、软件等。
16.2 无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的
支出，在发生时计入当期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形
资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土
地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在
建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
16.3 无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该
无形资产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定
的无形资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表
明该无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。
16.4 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全
部计入当期损益。
16.5 无形资产按照其预计可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备。无形资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17．长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目
不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18.职工薪酬
18.1 职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
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太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
出。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳
动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
18.2 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的预计负债，同时计入当期损益：（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自
愿裁减建议，并即将实施；（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18.3 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负
债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳
社会保险费而产生的义务。
19．收入
19.1 本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关
的已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。
19.2本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益
很可能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本
能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实
现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提
供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认劳务收入。
19.3 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关
经济利益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
19.4 采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，
差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品
收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。
19.5 采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间
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太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定
为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面
价值结转成本。
20.政府补助
本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额
计量确认收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司
以后期间的相关费用或损失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政
府补助，在收到时确认为递延收益，递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损
益。本公司获得的政府补助如果无法区分与收益相关或与资产相关的，则在项目建设期内平
均摊销，计入各期损益。
21.递延所得税资产、递延所得税负债
21.1 公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认
的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
21.2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
21.3 资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获
得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
22.融资租赁、经营租赁
22.1 融资租赁
22.1.1 在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。
22.1.2 在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
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费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
22.2 经营租赁
22.2.1 对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当
期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费
用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
22.2.2 对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当
期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费
用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧
政策计提折旧；对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或
有租金在实际发生时计入当期损益。
23.主要会计政策、会计估计的变更
公司报告期内无会计政策和会计估计变更。
24.前期会计差错更正
公司报告期内无前期会计差错更正。
附注三、税项
1．增值税
本公司应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税收规定计
算的销售额执行 17%的税率计算。
2.企业所得税
本公司按应纳税所得额的 25%缴纳企业所得税。经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江
省国家税务局、浙江省地方税务局“浙科发高字［2009］103 号”文件认定，本公司之控股子公
司浙江英洛华磁业有限公司被认定为高新技术企业，自 2009 年 1 月 1 日起三年内享受高新技术
企业的企业所得税优惠，执行 15%的所得税税率。其他子公司的所得税税率均为 25%。
3.城市维护建设税
本公司按当期应交流转税的 7%计缴；公司控股子公司除浙江英洛华磁业有限公司的城市
维护建设税税率为 5%以外，其他子公司均为 7%。
4.教育费附加
本公司按当期应交流转税的 3%计缴。
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附注四、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
经营范围
子公司名称 子公司类型 注册地址 注册资本 期末实际出资额
太原刚玉国际 直接投资 太原市郝庄 1,000 万元 自营和代理各类商品 510 万元
贸易有限公司 正街 62 号 及技术的进出口业务
浙江英洛华磁业 直接投资 东阳市横店 6,000 万元 钕铁硼磁性材料等 8,946.76 万元
有限公司 工业区 产品的开发、生产、销售
山西英洛华磁业 直接投资 太原市高新区 4,200 万元 稀土永磁材料与制品的 3,780 万元
有限公司 长治路 410 号 生产、销售
太原刚玉物流 直接投资 太原市高新区 6,000 万元 物流设备系统设计及集成；自动化立体 6,076.42 万元
工程有限公司 长治路 410 号 仓库等设计制造、安装销售
山西惠众磁材 直接投资 太原市郝庄 200 万元 磁材工艺、技术的研发检测及技术服务； 200 万元
研发检测有限公司 正街 62 号 计算机软件开发
浙江刚玉新能源 直接投资 东阳横店电子 3,000 万元 清洁能源发电技术转让与服务、电源控制器、整流器 2,250 万元
有限公司 工业园区 电子产品，控制和拟变器的研发与生产、太阳能以及
风力发电相关器件和成套装置的制造和销售
（续上表）
少 数 股 东 权 益 中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
合计表 是否
子公司名称 持股比例 少数股东权益 用 于 冲 减 少 数 股 分担的本年亏损超过少数股东在该子公司
决权比例 合并报表
东损益的金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额
太原刚玉国际 51% 51% 是 3,417,892.00
贸易有限公司
浙江英洛华磁业
100% 100% 是
有限公司
山西英洛华磁业
90% 90% 是
有限公司
太原刚玉物流工程 100% 100% 是
有限公司
山西惠众磁材研发检 95% 95% 是
测有限公司
浙江刚玉新能源有限 75% 75% 是 6,849,857.12
公司
1.2 非同一控制下企业合并取得的子公司
经营范围
子公司名称 注册地址 注册资本 实际投资额 持股比例 合计表决权比例
杭州市文三 技术开发、技术服
浙江刚玉物流科 1000 万元 1000 万元 100.00% 100.00%
务及成果转让
技有限公司 路90号
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2.报告期合并财务报表合并范围的变化
公司报告期内合并财务报表的合并范围无变化。
附注五、合并报表项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2010 年 12 月 31 日，期末数系指 2011 年 6
月 30 日。
1.货币资金
1.1 明细项目
2011.6.30 2010.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 1,115,510.68 476,671.66
小计 1,115,510.68 476,671.66
银行存款：
人民币 83,084,412.58 73,114,828.69
小计 83,084,412.58 73,114,828.69
其他货币资金：
人民币 492,179,621.42 209,365,184.27
小计 492,179,621.42 209,365,184.27
合计 576,379,544.68 282,956,684.62
1.2 公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风
险的款项。
1.3 公司其他货币资金报告期末数中银行承兑汇票保证金 491,562,289.04 元、保函保证
金 617,332.38 元。
2.应收票据
2.1 明细项目
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种类 2011.6.30 2010.12.31
银行承兑汇票 9,966,004.73 21,147,340.10
合计 9,966,004.73 21,147,340.10
2.2 期末已经背书给其他方但尚未到期的前五项应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中兴通讯股份有限公司 2011-3-30 2011-9-30 5,180,000.00
无锡东方国际轻统计局城集团有限
公司 2011-2-14 2011-8-14 5,000,000.00
苏州上声电子有限公司 2011-1-15 2011-7-15 5,000,000.00
湘潭电机股份有限公司 2011-1-15 2011-7-15 4,800,000.00
苏州上声电子有限公司 2011-6-13 2011-12-13 4,000,000.00
其他 131,210,094.64
合计 155,190,094.64
2.3 公司报告期内应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2.4 公司报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3.应收账款
3.1 明细项目
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 占余额 占余额
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大的 50,120,163.97 16.87 501,201.64 1.00 27,955,435.50 10.12 279,554.36 1.00
应收账款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合 37,894,224.26 12.75 36,459,210.66 96.21 45,784,740.07 16.57 44,147,558.04 96.42
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收 209,119,763.74 70.38 4,137,938.15 1.98 202,610,037.04 73.31 4,733,227.95 2.34
账款
合计 297,134,151.97 100.00 41,098,350.45 13.83 276,350,212.61 100.00 49,160,340.35 17.79
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3.2 报告期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
泰山玻璃纤维邹城有限公司 17,653,010.00 176,530.10 1% 帐龄在 1 年以内
湘潭电机股份有限公司 16,378,475.50 163,784.76 1% 帐龄在 1 年以内
信阳圆创磁电科技有限公司 16,088,678.47 160,886.78 1% 帐龄在 1 年以内
合计 50,120,163.97 501,201.64 1%
3.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
2011.6.30 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
4-5 年 2,870,027.21 7.57 1,435,013.61 3,274,364.09 7.15 1,637,182.06
5 年以上 35,024,197.05 92.43 35,024,197.05 42,510,375.98 92.85 42,510,375.98
合计 37,894,224.26 100.00 36,459,210.66 45,784,740.07 100.00 44,147,558.04
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定组
合的依据：根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 4-5 年的应收账款产生坏帐的风险
较大，因此对账龄 4-5 年的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备；账龄 5 年以上的应收
账款收回可能性很小，因此对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 100%计提坏账准备。
3.4 账龄分析
2011.6.30 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 231,406,221.33 77.88 2,314,062.21 196,858,450.34 71.24 1,968,584.50
1-2 年 21,925,240.76 7.38 1,096,262.04 25,587,516.13 9.26 1,279,375.81
2-3 年 2,718,620.80 0.91 271,862.09 3,355,149.11 1.21 335,514.91
3-4 年 3,189,844.82 1.07 956,953.45 4,764,356.96 1.72 1,429,307.09
4-5 年 2,870,027.21 0.97 1,435,013.61 3,274,364.09 1.19 1,637,182.06
5 年以上 35,024,197.05 11.79 35,024,197.05 42,510,375.98 15.38 42,510,375.98
合计 297,134,151.97 100.00 41,098,350.45 276,350,212.61 100.00 49,160,340.35
3.5 公司无以前年度全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的主要应收
账款。
34
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
3.6 公司报告期内实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
鑫光铝业 销货款 1,935,672.07 账龄 5 年以上，难以收回 否
鑫恒铝业 销货款 1,429,211.83 账龄 5 年以上，难以收回 否
朝阳海玉通矿 销货款 696,358.47 账龄 5 年以上，难以收回 否
山机进出口 销货款 686,478.59 账龄 5 年以上，难以收回 否
包头环能 销货款 498,420.33 账龄 5 年以上，难以收回 否
其他 销货款 2,781,455.23 账龄 5 年以上，难以收回 否
合计 8,027,596.52
3.7 公司报告期内应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
3.8 期末应收账款金额前五名单位明细
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
余额的比例(%)
泰山玻璃纤维邹城有限公司 第三方 17,653,010.00 1 年以内 5.94
湘潭电机股份有限公司 第三方 16,378,475.50 1 年以内 5.51
信阳圆创磁电科技有限公司 第三方 16,088,678.47 1 年以内 5.41
浙江新嘉联电子股份有限公司 第三方 12,133,735.71 1 年以内 4.08
山东淄博焦化有限公司 第三方 10,669,715.85 5 年以上 3.59
合计 72,923,615.53 24.53
3.9 报告期内公司应收关联方公司款项的情况如下：
占应收账款总
关联方名称 金额 与本公司的关系 款项性质
额的比例(%)
浙江横店进出口有限公司 565,987.21 受同一公司控制 0.19 销货款
横店集团联宜电机有限公司 133,420.93 受同一公司控制 0.04 销货款
横店集团浙江英洛华电声有限公司 65,120.04 受同一公司控制 0.02 销货款
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 39,137.28 受同一公司控制 0.01 销货款
35
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
3.10 报告期内无终止确认的应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易情况。
4.预付款项
4.1 账龄分析
2011.6.30 2010.12.31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 198,818,366.72 98.81 57,131,914.24 83.98
1 年至 2 年 1,165,451.33 0.58 7,036,744.86 10.34
2 年至 3 年 24,599.04 0.01 2,630,213.52 3.87
3 年以上 1,211,111.27 0.60 1,234,761.76 1.81
合计 201,219,528.36 100.00 68,033,634.38 100.00
4.2 期末预付款项金额前五名单位明细
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
包头市三隆稀有金属材料有限责任公司 第三方 59,890,000.00 1 年以内 预付材料款
宁波展杰磁性材料有限公司 第三方 36,890,952.60 1 年以内 预付材料款
东阳市通诚磁材有限公司 第三方 17,060,347.24 1 年以内 预付材料款
包头华诚稀土有限责任公司 第三方 14,195,000.00 1 年以内 预付材料款
东阳市亿力磁业有限公司 第三方 12,150,000.00 1 年以内 预付材料款
合计 140,186,299.84
4.3 公司报告期内预付款项中无持有公司 5%（ 含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
5.1 明细项目
2011.6.30 2010.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 占余额 金额 比例(%) 金额 占余额
单 项 金额重大
129,800,653.12 88.41 2,136,835.79 1.65 126,623,238.69 86.79 2,105,061.64 1.66
的其他应收款
单 项 金额不重
大 但 按信用风
险 特 征组合后
160,593.77 0.11 143,466.67 89.34 1,784,701.91 1.22 1,753,043.55 98.23
该 组 合的风险
较 大 的其他应
收款
其 他 不重大其
16,849,745.50 11.48 2,521,289.14 14.96 17,485,852.67 11.99 1,484,423.17 8.49
他应收款
合计 146,810,992.39 100.00 4,801,591.60 3.27 145,893,793.27 100.00 5,342,528.36 3.66
36
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5.2 报告期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提情况
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
山西中正房地产开发
105,000,000.00 1,050,000.00 1%
有限公司 帐龄在 1 年以内
太原刚玉五一机器制
账龄在 1 年以内 1%，账龄 1-2
造有限公司第二物业 24,800,653.12 1,086,835.79 按相应账龄比例计提
年 5%，账龄 2-3 年 10%。
公司
合计 129,800,653.12 2,136,835.79
5.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
2011.6.30 2010.12.31
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
4 年至 5 年 34,254.20 21.33 17,127.10 63,316.72 3.55 31,658.36
5 年以上 126,339.57 78.67 126,339.57 1,721,385.19 96.45 1,721,385.19
合计 160,593.77 100.00 143,466.67 1,784,701.91 100.00 1,753,043.55
注：根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 4-5 年的其他应收款产生坏帐的风
险较大，因此对账龄 4-5 年的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备；账龄 5 年以上的
其他应收款收回的可能性很小，因此对账龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏
账准备。
5.4 账龄分析
2011.6.30 2009.12.31
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 128,197,231.51 87.32 1,743,006.92 123,439,578.63 84.61 1,234,395.78
1 年至 2 年 9,775,705.56 6.66 488,785.29 9,184,671.27 6.30 459,233.57
2 年至 3 年 7,187,161.23 4.90 1,629,242.62 7,747,984.89 5.31 774,798.49
3 年至 4 年 1,490,300.32 1.01 797,090.10 3,736,856.57 2.56 1,121,056.97
4 年至 5 年 34,254.20 0.02 17,127.10 63,316.72 0.04 31,658.36
5 年以上 126,339.57 0.09 126,339.57 1,721,385.19 1.18 1,721,385.19
合计 146,810,992.39 100.00 4,801,591.60 145,893,793.27 100.00 5,342,528.36
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5.5 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回
的其他应收款。
5.6 公司报告期内实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
吉恒实业公司 往来款 740,222.39 账龄过长，难以收回 否
营销公司 往来款 706,890.22 账龄过长，难以收回 否
山西绿源 往来款 228,758.00 账龄过长，难以收回 否
其他 往来款 124,411.69 账龄过长，难以收回 否
合计 1,800,282.30
5.7 公司报告期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方欠款。
5.8 期末其他应收款金额前五名单位明细
占其他应收款
单位名称 业务性质 金额 年限 总额的比例
（%）
山西中正房地产开发有限公司 股权转让款 105,000,000.00 1 年以内 71.52
账龄 1 年以内 11,007,026.23 元，
太原刚玉五一机器制造有限公司
垫付资金 24,800,653.12 账龄 1-2 年 8,051,943.23 元， 16.89
第二物业公司
账龄 2-3 年 5,741,683.66 元
账龄 1 年以内 1,350,000.00 元，
太原刚玉集团物业管理公司 垫付资金 1,950,000.00 1.33
账龄 1-2 年 600,000.00 元
账龄 1 年以内 465,610.00 元，
太原汇信冶炼有限公司 往来款 906,110.00 0.62
账龄 1-2 年 440,500.00 元
太原科伟科技投资管理有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 0.34
合计 133,156,763.12 90.70
5.9 公司报告期内无终止确认其他应收款情况、没有以其他应收账款为标的进行证券化
交易的情况。
6.存货
6.1 明细项目
38
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
2011.6.30 2010.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 160,827,824.89 469,569.35 160,358,255.54 117,389,150.74 473,608.94 116,915,541.80
在产品 153,497,413.03 320,989.25 153,176,423.78 75,282,970.64 706,138.19 74,576,832.45
库存商品 98,812,397.49 5,618,956.83 93,193,440.66 95,778,254.27 3,501,156.73 92,277,097.54
委托加工物资 4,370,644.62 4,370,644.62
合计 417,508,280.03 6,409,515.43 411,098,764.60 288,450,375.65 4,680,903.86 283,769,471.79
6.2 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 473,608.94 4,039.59 469,569.35
在产品 706,138.19 72,356.61 312,792.33 320,989.25
库存商品 3,501,156.73 2,117,800.10 5,618,956.83
合 计 4,680,903.86 2,117,800.10 76,396.20 312,792.33 6,409,515.43
6.3 本公司按存货账面余额与可变现净值的差额计提存货跌价准备。本公司在本期转回
原材料跌价准备 4,039.59 元；本公司在本期转回在产品跌价准备 72,356.61 元，转回金额占
在产品期末余额的 0.05%；本公司在本期计提库存商品跌价准备 2,117,800.10 元，计提金额
占在产品期末金额的 2.14%；由于本公司本期销售了部分在上年度已计提跌价准备的存货，
因此转销了相应的存货跌价准备，其中转销在产品跌价准备 312,792.33 元。
6.4 本公司报告期末存货余额中无利息资本化金额。
7.其他流动资产
项目 2011.6.30 2010.12.31
房租 164,737.89 141,459.65
物业费 7,317.50 27,110.00
合计 172,055.39 713,710.24
8.长期股权投资
39
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
8.1 明细项目
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资账面余额 3,867,058.48 3,867,058.48
长期股权投资减值准备 861,975.56 861,975.56
长期股权投资净值 3,005,082.92 3,005,082.92
上述长期股权投资的公司明细如下：
在被投资单位 在被投资单位表 本期现金
被投资单位 核算方法 初始投资成本
持股比例(%) 决权比例(%) 红利
太原刚玉东山热电有限公司 成本法 3,867,058.48 11.50 11.50
合计 3,867,058.48 11.50 11.50
8.2 被投资单位向本公司转移资金的能力没有受到限制。
9.固定资产及累计折旧
9.1 明细项目
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 658,839,683.03 2,625,955.48 29,985,759.77 631,479,878.74
其中：房屋及建筑物 172,549,574.15 70,958.39 172,620,532.54
通用设备 67,389,357.01 135,600.86 7,714,918.25 59,810,039.62
专用设备 404,133,691.02 2,117,028.75 21,792,670.97 384,458,048.80
电子仪器仪表 5,984,398.59 157,057.22 5,190.00 6,136,265.81
运输设备 6,001,338.18 119,900.00 457,580.55 5,663,657.63
其他 2,781,324.08 25,410.26 15,400.00 2,791,334.34
二、累计折旧合计 287,972,861.30 14,419,723.23 20,932,152.51 281,460,432.02
其中：房屋及建筑物 32,930,036.15 2,214,482.32 35,144,518.47
通用设备 35,591,153.34 1,176,052.72 4,987,518.01 31,779,688.05
专用设备 212,153,871.84 10,126,364.01 15,780,661.77 206,499,574.08
电子仪器仪表 3,518,411.99 462,531.47 1,260.68 3,979,682.78
运输设备 2,536,372.72 293,124.66 154,982.66 2,674,514.72
其他 1,243,015.26 147,168.05 7,729.39 1,382,453.92
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三、固定资产账面净值合计 370,866,821.73 350,019,446.72
其中：房屋及建筑物 139,619,538.00 137,476,014.07
通用设备 31,798,203.67 28,030,351.57
专用设备 191,979,819.18 177,958,474.72
电子仪器仪表 2,465,986.60 2,156,583.03
运输设备 3,464,965.46 2,989,142.91
其他 1,538,308.82 1,408,880.42
四、减值准备合计 103,601,663.93 3,774,384.09 2,011,547.73 105,364,500.29
其中：房屋及建筑物 29,384,722.64 29,384,722.64
通用设备 11,013,092.55 761,840.04 1,866,085.01 9,908,847.58
专用设备 62,640,343.35 2,845,724.88 65,486,068.23
电子仪器仪表 -
运输设备 280,825.91 156,490.03 137,851.92 299,464.02
其他 282,679.48 10,329.14 7,610.80 285,397.82
五、固定资产账面价值合计 267,265,157.80 244,654,946.43
其中：房屋及建筑物 110,234,815.36 108,091,291.43
通用设备 20,785,111.12 18,121,503.99
专用设备 129,339,475.83 112,472,406.49
电子仪器仪表 2,465,986.60 2,156,583.03
运输设备 3,184,139.55 2,689,678.89
其他 1,255,629.34 1,123,482.60
9.2 公司报告期内计提固定资产减值准备 3,774,384.09 元，报告期内处置清理了部分
已毁损、报废固定资产，并核销对该部分固定资产已计提的跌价准备 2,011,547.73 元。
9.3 公司报告期内无在建工程转资增加固定资产情况。
9.4公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况。
9.5公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。
9.6公司报告期内无持有待售的固定资产情况。
9.7 截止 2011 年 6 月 30 日，公司固定资产的抵押情况:本公司之控股子公司浙江英洛华
磁业有限公司以账面原值 34,622,763.81 元的房屋建筑物作为抵押，从农业银行浙江东阳市支
行获得 30,000,000.00 元的短期借款。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
10.在建工程
10.1 明细项目
2011.6.30 2010.12.31
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
磁性产品镀层生产车间 1,548,707.07 1,548,707.07 1,313,500.00 1,313,500.00
风力发电设备生产车间 2,233,790.66 2,233,790.66 1,926,017.66 1,926,017.66
物流车间改造 2,465,000.50 2,465,000.50
金刚石改扩建 2,800,843.00 2,800,843.00
零星工程 2,007,555.05 2,007,555.05 1,527,947.60 1,527,947.60
合计 11,055,896.28 11,055,896.28 4,767,465.26 4,767,465.26
10.2 在建工程项目变动情况
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 工程进度
磁性产品镀层生产车间 1,313,500.00 235,207.07 92%
风力发电设备生产车间 1,926,017.66 307,773.00 53%
物流车间改造 2,465,000.50
金刚石改扩建 2,800,843.00
零星工程 1,527,947.60 479,607.45
合计 4,767,465.26 6,288,431.02
（续上表）
利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源 期末数
累计金额 资本化金额 本化率(%)
磁性产品镀层生产车间 自筹 1,548,707.07
风力发电设备生产车间 自筹 2,233,790.66
物流车间改造 自筹 2,465,000.50
金刚石改扩建 自筹 2,800,843.00
零星工程 自筹 2,007,555.05
合计 11,055,896.28
10.3 公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。
10.4 公司报告期内在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。
11.无形资产
11.1 明细项目
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 181,993,459.18 138,008.55 8,200,000.00 173,931,467.73
土地使用权 113,381,430.80 113,381,430.80
品牌、分销网络 43,560,000.00 43,560,000.00
专有技术 7,743,025.64 138,008.55 7,881,034.19
堆垛机软件 8,200,000.00 8,200,000.00
物流库托盘输送技术 9,109,002.74 9,109,002.74
二、累计摊销合计 52,939,147.14 3,496,045.29 5,876,666.58 50,558,525.85
土地使用权 13,441,666.52 844,693.58 14,286,360.10
品牌、分销网络 33,033,000.00 2,178,000.00 35,211,000.00
专有技术 2,025.21 17,901.61 19,926.82
堆垛机软件 5,876,666.58 5,876,666.58
物流库托盘输送技术 585,788.83 455,450.10 1,041,238.93
三、无形资产账面净值合计 129,054,312.04 123,372,941.88
土地使用权 99,939,764.28 99,095,070.70
品牌、分销网络 10,527,000.00 8,349,000.00
专有技术 7,741,000.43 7,861,107.37
堆垛机软件 2,323,333.42
物流库托盘输送技术 8,523,213.91 8,067,763.81
四、减值准备合计 2,323,333.42 2,323,333.42
土地使用权 -
品牌、分销网络 -
专有技术 -
堆垛机软件 2,323,333.42 2,323,333.42 -
物流库托盘输送技术 -
无形资产账面价值合计 126,730,978.62 123,372,941.88
土地使用权 99,939,764.28 99,095,070.70
品牌、分销网络 10,527,000.00 8,349,000.00
专有技术 7,741,000.43 7,861,107.37
堆垛机软件
物流库托盘输送技术 8,523,213.91 8,067,763.81
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11.2 公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
11.3 截 止 2011 年 6 月 30 日 ， 公 司 无 形 资 产 的 抵 押 情 况 :本 公 司 以 账 面 原 值
23,984,490.00 元的土地使用权作为抵押，在中国民生银行太原分行办理 50%保证金的敞
口银行承兑汇票 100,000,000.00 元。
12.长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋装修费 370,277.78 71,666.64 298,611.14
合计 370,277.78 71,666.64 298,611.14
13.递延所得税资产
13.1 已确认的递延所得税资产
项目 2011.6.30 2010.12.31
坏账准备 398,809.47 434,508.54
已计提未发放工资 1,231,126.73 1,042,852.12
合计 1,629,936.20 1,477,360.66
13.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2011.6.30 2010.12.31
坏账准备 2,655,826.18 2,889,490.50
已计提未发放工资 8,207,511.53 6,952,347.49
合计 10,863,337.71 9,841,837.99
13.3 未确认递延所得税资产的时间性差异明细
项 目 2011.6.30 2010.12.31
坏账准备可抵扣暂时性差异 43,244,115.87 51,613,378.21
存货减值准备可抵扣暂时性差异 6,409,515.43 4,680,903.86
无形资产减值准备可抵扣暂时性差异 0.00 2,323,333.42
固定资产减值准备可抵扣暂时性差异 105,364,500.29 103,601,663.93
长期股权投资减值准备 861,975.56 861,975.56
可抵扣亏损 251,251,891.23 251,251,891.23
合计 409,787,824.55 414,333,146.21
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13.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2011.6.30 2010.12.31
2011 年 128,240,450.38 128,240,450.38
2012 年 16,929,484.63 16,929,484.63
2013 年 55,076,843.75 55,076,843.75
2014 年 32,987,000.35 32,987,000.35
2015 年 18,018,112.12 18,018,112.12
合计 251,251,891.23 251,251,891.23
14.资产减值准备
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 54,502,868.71 2,153,267.58 975,413.55 9,780,780.69 45,899,942.05
存货减值准备 4,680,903.86 2,117,800.10 76,396.20 312,792.33 6,409,515.43
固定资产减值准备 103,601,663.93 3,774,384.09 2,011,547.73 105,364,500.29
无形资产减值准备 2,323,333.42 2,323,333.42 0.00
长期投资减值准备 861,975.56 861,975.56
合计 165,970,745.48 8,045,451.77 1,051,809.75 14,428,454.19 158,535,933.33
15.短期借款
15.1 明细项目
项目 2011.6.30 2010.12.31
保证借款 446,000,000.00 242,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 57,000,000.00
保证、质押和抵押 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 526,000,000.00 509,000,000.00
15.2 公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。
16.应付票据
16.1 明细项目
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种类 2011.6.30 2010.12.31
银行承兑汇票 593,776,456.68 232,870,000.00
合计 593,776,456.68 232,870,000.00
16.2 公司报告期末应付票据的到期日为 2011 年 7 月 7 日至 2011 年 11 月 23 日。
17.应付账款
17.1 账龄分析
2011.6.30 2010.12.31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 87,489,344.52 79.20 104,921,458.20 76.19
1 年至 2 年 6,254,827.51 5.66 9,314,497.09 6.76
2 年至 3 年 1,527,746.71 1.38 6,338,210.38 4.60
3 年以上 15,202,074.63 13.76 17,137,662.00 12.45
合计 110,473,993.37 100.00 137,711,827.67 100.00
17.2 应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况如下：
单位名称 2011.6.30 2010.12.31
浙江横店建筑工程有限公司 423,450.31
横店集团建设有限公司 1,421,693.22
合计 1,845,143.53
17.3 公司报告期末应付账款中无账龄超过 1 年的大额应付账款。
18.预收款项
18.1 账龄分析
2011.6.30 2010.12.31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 240,688,054.90 99.88 79,742,090.00 99.20
1 年至 2 年 9,750.00 0.01 387,987.59 0.48
2 年至 3 年 47,528.10 0.02 24,550.73 0.03
3 年以上 226,923.54 0.09 231,798.14 0.29
合计 240,972,256.54 100.00 80,386,426.46 100.00
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18.2 公司报告期末预收款项无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方款项。
18.3 公司报告期末公司预收款项中无账龄超过 1 年的大额预收款项。
19.应付职工薪酬
19.1 明细项目
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,952,347.49 52,005,266.30 37,643,203.94 21,314,409.85
二、职工福利费 880,102.47 880,102.47 -
三、社会保险费 53,947.87 5,574,480.24 4,928,086.83 700,341.28
其中：医疗保险费 1,246,240.00 1,246,240.00 -
基本养老保险费 3,656,217.80 3,045,040.90 611,176.90
失业保险费 27,668.52 319,571.39 306,879.53 40,360.38
工伤保险费 26,279.35 280,302.25 306,581.60 -
生育保险费 72,148.80 23,344.80 48,804.00
四、辞退福利 -
五、住房公积金 980,132.00 821,220.00 1,242,421.00 558,931.00
六、工会经费和教育经费 3,327,542.81 300,230.30 101,109.40 3,526,663.71
合计 11,313,970.17 58,701,196.84 43,914,821.17 26,100,345.84
19.2 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
20.应交税费
项目 2011.6.30 2010.12.31
增值税 4,423,623.12 3,389,383.85
营业税 90,808.78 974,187.15
城市维护建设税 1,482,728.97 1,752,490.78
教育费附加 886,927.10 1,024,932.09
企业所得税 366,819.00 773,458.64
房产税 0.00 210,000.00
个人所得税 164,226.19 87,440.65
价格调控基金 347,376.84 396,748.71
水利专项基金 638,541.48 551,989.85
河道费 160,307.78 181,232.08
其他 0.00 128,010.00
合计 8,561,359.26 9,469,873.80
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21.应付利息
项目 2011.6.30 2010.12.31
银行借款利息 138,846.82
合计 138,846.82
22.其他应付款
22.1 账龄分析
2011.6.30 2010.12.31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 141,725,847.63 72.13 124,416,781.70 67.52
1 年至 2 年 9,912,620.20 5.05 15,012,650.21 8.15
2 年至 3 年 34,662,309.21 17.64 34,662,309.21 18.81
3 年以上 10,177,927.90 5.18 10,177,927.90 5.52
合计 196,478,704.94 100.00 184,269,669.02 100.00
22.2 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况如下：
单位名称 2011.6.30 2010.12.31 款项性质
横店集团控股有限公司 151,203,670.18 135,146,910.15 借款
太原双塔刚玉（集团）有限公司 328,798.64 往来款
太原刚玉产业发展有限公司 4,800,000.00 往来款
合计 151,203,670.18 140,275,708.79
22.3 公司报告期末其他应付款中账龄超过 1 年的大额款项主要包括欠付横店集团控股
有限公司的借款 33,088,997.57 元，其账龄为 2-3 年。
22.4 公司报告期末金额较大的其他应付款：(1)欠付横店集团控股有限公司的借款
151,203,670.18 元；(2)欠付山西融田房地产开发有限公司往来款 10,000,000.00 元。
23.其他流动负债
项目 2011.6.30 2010.12.31
加工费 4,931,271.07 6,886,460.01
技术转让费 1,480,744.63
其他 13,394.81 53,318.81
合计 6,425,410.51 6,939,778.82
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24.股本
本年变动增减(+,-股) 2011.6.30
项目 2010.12.31（股）
配股 送股 公积金转股 限售解禁 债转股 其他 小计 （股）
一、有限售条件股份
1、国有法人持股
2、其他内资持股 9,875 -2,469 -2,469 7,406
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 9,875 -2,469 -2,469 7,406
小计 9,875 -2,469 -2,469 7,406
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股 276,790,125 +2,469 +2,469 276,792,594
无限售条件流通股份合计 276,790,125 +2,469 +2,469 276,792,594
三、股份总数 276,800,000 276,800,000
25.资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 394,264,617.51 394,264,617.51
其他资本公积 6,047,765.97 6,047,765.97
合计 400,312,383.48 400,312,383.48
26.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,849,320.31 30,849,320.31
合计 30,849,320.31 30,849,320.31
27.未分配利润
项目 2011.06.30 2010.12.31
调整前期初未分配利润 -462,736,210.61 -472,814,798.54
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润 -462,736,210.61 -472,814,798.54
加：归属于母公司普通股股东净利润 16,616,745.48 10,078,587.93
减：提取法定盈余公积金
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -446,119,465.13 -462,736,210.61
49
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28.营业收入及营业成本
28.1 营业收入
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 580,165,206.34 324,328,445.55
其他业务收入 210,973.08 1,931,849.67
合计 580,376,179.42 326,260,295.22
28.2 营业成本
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务成本 458,638,806.97 278,577,449.54
其他业务成本 168,547.20 943,557.45
合计 458,807,354.17 279,521,006.99
28.3 公司 2011 年 1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务收入
钕铁硼 511,320,045.65 385,564,588.18 125,755,457.47
棕刚玉系列 15,531,097.05 14,507,705.53 1,023,391.52
物流立体库 32,213,190.76 41,396,703.50 -9,183,512.74
金刚石制品 12,840,086.51 10,456,962.79 2,383,123.72
其他 8,260,786.37 6,712,846.97 1,547,939.40
主营业务收入小计 580,165,206.34 458,638,806.97 121,526,399.37
2、其他业务收入
材料销售收入 161,332.05 168,547.20 -7,215.15
其他 49,641.03 49,641.03
其他业务收入小计 210,973.08 168,547.20 42,425.88
合计 580,376,179.42 458,807,354.17 121,568,825.25
50
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
28.4 公司 2010 年 1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务收入
钕铁硼 254,078,553.98 222,658,563.73 31,419,990.25
棕刚玉系列 16,965,477.61 16,253,057.16 712,420.45
物流立体库 41,318,106.28 30,641,099.45 10,677,006.83
金刚石制品 7,877,052.67 6,465,400.79 1,411,651.88
其他 4,089,255.01 2,559,328.41 1,529,926.60
主营业务收入小计 324,328,445.55 278,577,449.54 45,750,996.01
2、其他业务收入
材料销售收入 48,461.53 46,369.12 2,092.41
加工费收入 1,846,588.14 897,188.33 949,399.81
其他 36,800.00 36,800.00
其他业务收入小计 1,931,849.67 943,557.45 988,292.22
合计 326,260,295.22 279,521,006.99 46,739,288.23
28.5 公司报告期内前五名客户营业收入情况
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
客户名称
金额 占营业收入的比例(%) 金额 占营业收入的比例(%)
瑞声光电科技(常州)有限公司 68,227,266.66 11.76 39,481,768.28 12.10
爱斯得电子(嘉兴)有限公司 30,906,662.24 5.33 11,246,958.73 3.45
国光电器股份有限公司 25,468,570.60 4.39
湘潭电机股份有限公司 20,833,440.00 3.59
越南爱斯得 16,735,542.29 2.88
蒙牛乳业（齐齐哈尔）有限公司 20,159,084.62 6.18
台州新大洋机电科技有限公司 17,718,879.97 5.43
浙江新嘉联电子股份有限公司 10,011,367.21 3.07
瑞声科技（沭州)有限公司
合计 162,171,481.79 27.95 98,618,058.81 30.23
51
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
29.营业税金及附加
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
城市维护建设税 812,294.66 530,409.58
教育费附加 760,568.43 434,151.38
价格调整基金 18,262.22 35,836.52
营业税 -70,634.10 13,588.73
其他 477,564.15 24,727.08
合计 1,998,055.36 1,038,713.29
30.销售费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
业务招待费 1,842,655.33 1,398,581.23
运输装卸费 2,918,559.13 1,936,932.62
工资 2,081,110.82 1,491,742.08
差旅费 920,027.99 1,007,968.92
售后服务费 1,862,050.97 1,388,015.33
交通通讯费 269,966.71 340,920.51
咨询费 0.00 195,170.00
中标服务费 148,394.00 179,355.00
其他 521,091.87 658,314.61
合计 10,563,856.82 8,597,000.30
31.管理费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
研究开发费 13,374,028.21 6,150,114.00
工资 14,961,576.44 5,495,178.56
折旧费 4,226,048.56 3,865,653.98
社会保险费 5,483,452.17 3,136,879.61
无形资产摊销 3,496,045.29 2,872,400.80
业务招待费 2,847,427.61 1,676,057.34
福利费 2,695,571.53 540,196.17
办公费 1,124,123.30 555,908.02
差旅费 944,404.97 722,649.19
评估费 567,206.00 44,720.00
52
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
修理费 361,321.43 137,257.29
税金 1,347,324.87 635,464.76
住房公积金 364,346.00 348,836.00
工会经费职教费 2,006,028.20 547,512.08
审计费用 328,583.80 381,422.60
财产保险费 11,042.12 10,111.79
通讯费 608,200.44 281,927.11
排污费 249,471.00 264,976.00
物料消耗 54,021.83 32,344.48
车辆费用 667,856.84 200,842.51
其他 3,944,902.17 104,946.44
合计 59,662,982.78 28,005,398.73
32.财务费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 16,528,242.68 9,096,840.97
减：利息收入 2,053,363.55 2,730,818.99
利息净支出/(净收入) 14,474,879.13 6,366,021.98
加：汇兑净损失/(净收益)
金融机构手续费 639,613.88 327,571.85
票据贴现息 4,868,714.17 1,472,458.09
其他 533,000.00 159,300.00
合计 20,516,207.18 8,325,351.92
33.资产减值损失
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账损失 1,177,854.03 -655,492.11
存货跌价损失 2,041,403.90 -469,011.16
固定资产减值损失 3,774,384.09
合计 6,993,642.02 -1,124,503.27
34.营业外收入
34.1 明细项目
53
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置利得合计 175,356.57 250,475.20
其中：固定资产处置收入 175,356.57 250,475.20
政府补助 450,000.00 1,170,000.00
无法支付款项 211,631.00
其他 42,177.14 217,688.62
合计 879,164.71 1,638,163.82
34.2 政府补助明细
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
与收益相关的政府补助 450,000.00 1,170,000.00
合计 450,000.00 1,170,000.00
34.3 公司在 2011 年 1-6 月收到的主要政府补助如下：
（1）根据东阳市财政局东财企【2011】105 号《关于下达 2010 年地方配套补助资金的
通知》，公司子公司浙江英洛华磁业有限公司收到地方配套补助资金 320,000.00 元；
（2）根据东阳市财政局、东阳市科学技术局东财企【2011】305 号《关于下达 2010 年
度省、金华市级研发中心、科技企业、省级新产品等项目补助经费的通知》公司子公司浙江
英洛华磁业有限公司收到项目补助资金 20,000.00 元；
（3）根据东阳市财政局、东阳市科技局东财企【2011】298 号《关于下达 2010 年度东
阳市科技项目经费的通知》公司子公司浙江英洛华磁业有限公司收到科技计划项目补助经费
90000.00 元；
（4）根据中共东阳市委文件市委【2011】16 号《关于表彰 2010 年度东阳市“双强三
提”先进企业的通报》公司子公司浙江英洛华磁业有限公司收到“双强三提”先进企业表彰
款 10,000.00 元；
（5）根据东阳市人民政府东政发【2011】24 号《关于表彰 2010 年度生态环保工作现
先进集体和先进个人的通报》公司子公司浙江英洛华磁业有限公司收到生态环保工作先进表
彰款 10,000.00 元。
54
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
35.营业外支出
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置损失合计 6,295,459.93 133,189.33
6,295,459.93
其中：处置固定资产损失 133,189.33
产品质量赔偿金 210,800.00 585,208.45
其他 111,855.25 17,092.37
合计 6,618,115.18 735,490.15
36.所得税费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
当期所得税 15,626.96
加：递延所得税费用 -152,575.54 640,741.12
所得税费用 -136,948.58 640,741.12
37.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
37.1 基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ
为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
37.1.1 公司 2011 年 1-6 月基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０÷Ｓ
=16,616,745.48/276,800,000.00
=0.06
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=16,616,745.48；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
55
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
S=S0+S1+Si×Mi/M0-Sj×Mj/M0-Sk
=276,800,000.00
其中：
①S0 为 2011 年初股份总数，S0=276,800,000.00；
②S1 为 2011 年 1-6 月因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
③Si 为 2011 年 1-6 月公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为 2011 年 1-6 月因回购等减少股份数，Sj=0；
⑤Sk 为 2011 年 1-6 月缩股数，Sk=0；
⑥M0 为 2011 年 1-6 月月份数，M0=6；
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
37.1.2 公司 2010 年 1-6 月基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０/Ｓ
=2,159,259.81/276,800,000.00
=0.01
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=2,159,259.81；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0+S1+Si×Mi/M0-Sj×Mj/M0-Sk
=276,800,000.00
其中：
①S0 为 2010 年初股份总数，S0=276,800,000.00；
②S1 为 2010 年 1-6 月因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
③Si 为 2010 年 1-6 月公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为 2010 年 1-6 月因回购等减少股份数，Sj=0；
⑤Sk 为 2010 年 1-6 月缩股数，Sk=0；
⑥M0 为 2010 年 1-6 月月份数，M0=6；
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损益后
归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益列示如下：
56
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润 22,355,695.95 1,256,586.14
根据扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利 0.08 0.01
润计算的基本每股收益
37.2 稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认
股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收
益相同。
38.其他综合收益
本报告期内公司无其他综合收益。
39.现金流量表项目注释
39.1 收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
政府补助 450,000.00 1,170,000.00
利息收入 2,053,363.55 2,730,818.99
其他 301,419,071.83 197,391,469.00
合计 303,922,435.38 201,292,287.99
39.2 支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
管理费用中现金支出 22,369,619.35 7,953,914.49
销售费用中现金支出 8,462,255.23 7,125,258.22
财务费用中现金支出 1,172,613.88 486,871.85
营业外支出中现金支出 322,655.25 602,308.82
借支款等其他支出 2,309,368.79 8,128,829.30
合计 34,636,512.50 24,297,182.68
57
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
39.3 收回投资所收到的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
转让子公司收到预收款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
40.现金流量表补充资料
40.1 现金流量表补充资料
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,232,079.20 2,159,259.81
加：资产减值准备 6,993,642.02 -1,124,503.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,419,723.23 13,814,719.04
无形资产摊销 3,496,045.29 3,172,400.80
长期待摊费用摊销 71,666.64 857,105.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 6,120,103.36 -117,285.87
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 22,569,570.73 10,569,299.06
投资损失
递延所得税资产减少 -152,575.54 640,741.12
递延所得税负债增加
存货的减少 -127,329,292.81 -49,104,492.35
经营性应收项目的减少 -22,853,966.35 -48,950,313.35
经营性应付项目的增加 238,702,502.69 202,495,382.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 158,269,498.46 134,412,312.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 576,379,544.68 528,196,833.54
减：现金的期初余额 282,956,684.62 311,472,350.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 293,422,860.06 216,724,483.14
58
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
40.2 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括
项目 2011.6.30 2010.6.30
货币资金余额 576,379,544.68 528,196,833.54
现金及现金等价物余额 576,379,544.68 528,196,833.54
减：期初现金及现金等价物余额 282,956,684.62 311,472,350.40
现金及现金等价物净增加额 293,422,860.06 216,724,483.14
附注六、关联方关系及其交易
1.本公司的母公司情况
关联 企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
关系 类型 表决权比例(%)
纺织、电子、医
横店集团控 东阳市横
母公 有限 药、机械，房地
股有限公司 店镇万盛 徐永安 2,000,000,000.00 25.66
司 责任 产开发、草业、
街 42 号
文化旅游等
本公司的控股股东为横店集团控股有限公司，横店集团控股有限公司的控股股东为横店
社团经济企业联合会，横店社团经济企业联合会的最终实际控制人为横店集团企业劳动群众
集体。
2.本公司的子公司情况
子公司 企业 注册资本 持股比例 合计表决权
子公司全称 注册地址 法人代表 业务性质
类型 类型 （万元） (%) 比例(%)
太原刚玉国际贸 有限 太原市郝庄正 自 营 和代 理各 类进 出
直接投资 杜建奎 1,000 51.00 51.00
易有限公司 责任 街 62 号 口业务
浙江英洛华磁业 有限 东阳市横店工 钕铁硼、磁性材料
直接投资 樊熊飞 6,000 100.00 100.00
有限公司 责任 业区 及原件
山西英洛华磁业 有限 太原市高新区 钕铁硼、磁性材料及原
直接投资 樊熊飞 4,200 90.00 100.00
有限公司 责任 长治路 410 号 件
太原刚玉物流工 有限 太原市高新区 自动化立体仓库、物流
直接投资 方中平 6,000 100.00 100.00
程有限公司 责任 长治路 410 号 设备系统
磁材工艺、技术的研发
山西惠众磁材研 有限 太原市郝庄正
直接投资 方中平 检测及技术服务；计算 200 95.00 100.00
发检测有限公司 责任 街 62 号
机软件开发
浙江刚玉物流科 有限 杭州市文三路 技术开发、技术服务及
间接投资 屠伟军 1000 100.00 100.00
技有限公司 责任 90 号 成果转让
清 洁 能源 发电 技术 转
浙江刚玉新能源 中外 浙江东阳横店 让与服务、太阳能以及
直接投资 樊熊飞 3,000 75.00 75.00
有限公司 合资 电子工业园区 风 力 发电 器件 和成 套
装置的制造和销售
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太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南华发展集团有限公司 受同一公司控制
太原双塔刚玉（集团）有限公司 受同一公司控制
浙江横店进出口有限公司 受同一公司控制
浙江横店建筑工程有限公司 受同一公司控制
横店集团浙江英洛华电声有限公司 受同一公司控制
横店集团浙江英洛华电气有限公司 受同一公司控制
浙江横店影视城有限公司 受同一公司控制
横店集团建设有限公司 受同一公司控制
太原刚玉产业发展有限公司 受同一公司控制
横店集团联宜电机有限公司 受同一公司控制
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 受同一公司控制
4.关联交易情况
4.1 向关联方销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 控股子公司
易内容 占同类交易金 占同类交易金额
金额 金额
额的比例（%） 的比例（%）
浙江横店进出 销 售 钕
市场价 873,875.02 0.17 11,372,745.86 4.48
口有限公司 铁硼
销售金
浙江横店进出
刚 石 锯 市场价 229,680.00 1.79 375,096.13 4.76
口有限公司
片
横店集团浙江
销售钕
英洛华电声有 市场价 445,489.46 0.18
铁硼
限公司
横店集团浙江
销售钕
英洛华电气有 市场价 931,344.70 0.37
铁硼
限公司
横店集团联宜 销 售 钕
市场价 0.36
电机有限公司 铁硼 1,828,535.90
横店集团浙江
销售钕
英洛华国际贸 市场价 0.02 43,514.00 0.02
铁硼 96,911.36
易有限公司
60
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
4.2 向关联方采购商品、接受劳务的关联交易
本期未发生向关联方采购商品、接受劳务的关联交易。
4.3 关联担保情况
（1）公司短期借款关联担保情况
担保方及 担保是否
被担保方 贷款单位 担保金额 担保期限
担保方式 履行完毕
横店集团控股有限 浙江英洛华磁
招商银行杭州保俶支行 20,000,000.00 2010.08.04-2011.08.03 否
公司保证 业有限公司
横店集团控股有限 浙江英洛华磁 广东发展银行杭州庆春支
35,000,000.00 2010.08.18-2011.08.18 否
公司保证 业有限公司 行
横店集团控股有限 浙江英洛华磁
农业银行东阳支行 15,000,000.00 2010.08.20-2011.08.19 否
公司保证 业有限公司
横店集团控股有限 浙江英洛华磁
恒丰银行义乌支行 20,000,000.00 2010.09.09-2011.09.09 否
公司保证 业有限公司
横店集团控股有限 浙江英洛华磁 中国光大银行杭州西湖支
30,000,000.00 2010.09.16-2011.09.15 否
公司保证 业有限公司 行
横店集团控股有限 浙江英洛华磁 中国光大银行杭州西湖支
15,000,000.00 2010.11.25-2011.09.15 否
公司保证 业有限公司 行
横店集团控股有限 浙江英洛华磁
渤海银行杭州分行 30,000,000.00 2011.01.04-2012.01.03 否
公司保证 业有限公司
横店集团控股有限 浙江英洛华磁
中国农业银行东阳市支行 10,000,000.00 2011.01.06-2012.01.05 否
公司保证 业有限公司
横店集团控股有限 浙江英洛华磁
广发银行杭州庆春支行 10,000,000.00 2011.01.21-2012.01.21 否
公司保证 业有限公司
横店集团控股有限 浙江英洛华磁
华夏银行杭州解放支行 23,000,000.00 2011.01.24-2012.01.24 否
公司保证 业有限公司
横店集团控股有限
浙江英洛华磁
公司保证、股权质押 中信银行杭州天水支行 50,000,000.00 2011.02.21-2012.02.21 否
业有限公司
及房产抵押
横店集团控股有限 浙江英洛华磁
中国农业银行东阳市支行 12,000,000.00 2011.06.14-2012.06.13 否
公司保证 业有限公司
南华发展集团有限 太原双塔刚玉
华夏银行太原滨西支行 16,000,000.00 2010.08.16-2011.08.16 否
公司保证 股份有限公司
横店集团控股有限 太原双塔刚玉
民生银行太原双东支行 40,000,000.00 2011.02.22-2012.02.17 否
公司保证 股份有限公司
横店集团控股有限 太原双塔刚玉
民生银行太原双东支行 50,000,000.00 2011.02.22-2012.02.21 否
公司保证 股份有限公司
横店集团控股有限 太原双塔刚玉
民生银行太原双东支行 20,000,000.00 2011.02.22-2012.02.13 否
公司保证 股份有限公司
横店集团控股有限 太原双塔刚玉
招商银行昆明分行 30,000,000.00 2010.12.21-2011.12.21 否
公司保证 股份有限公司
横店集团控股有限 太原双塔刚玉
招商银行昆明分行 20,000,000.00 2010.12.29-2011.12.29
公司保证 股份有限公司
横店集团控股有限 太原双塔刚玉 中信银行太原新建南路支
30,000,000.00 2011.06.15-2012.06.14 否
公司保证 股份有限公司 行
横店集团控股有限 太原双塔刚玉 中信银行太原新建南路支
20,000,000.00 2011.06.29-2012.06.29 否
公司保证 股份有限公司 行
合计 496,000,000.00
61
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
（2）公司开具银行承兑汇票接受担保情况
保证人 被保证人 出票银行 保证金额 保证期限 是否履约完 票据性质
毕
横店集团控股有限
浙江英洛华
公司保证、浙江英洛 银行承兑汇
磁业有限公 横店信用社 12,000,000.00 2011.01.28-2012.07.27 否
华磁业有限公司 票
司
50%保证金
横店集团控股有限
浙江英洛华
公司保证、浙江英洛 银行承兑汇
磁业有限公 横店信用社 10,000,000.00 2011.05.04-2012.11.03 否
华磁业有限公司 票
司
60%保证金
横店集团控股有限
浙江英洛华
公司保证、浙江英洛 南昌银行赣州 银行承兑汇
磁业有限公 50,000,000.00 2011.03.21-2011.09.21 否
华磁业有限公司 分行 票
司
40%保证金
横店集团控股有限
太原双塔刚
公司保证、太原双塔 民生银行太原 银行承兑汇
玉股份有限 50,000,000.00 2011.03.08-2011.09.08 否
刚玉股份有限公司 双东支行 票
公司
50%保证金
横店集团控股有限
太原双塔刚
公司保证、太原双塔 民生银行太原 银行承兑汇
玉股份有限 50,000,000.00 2011.03.11-2011.09.11 否
刚玉股份有限公司 双东支行 票
公司
50%保证金
5.关联方应收应付款项
2011.6.30 2010.12.31
科目名称 关联方
所占比例 所占比例
金额 金额
（%） （%）
应收账款 浙江横店进出口有限公司 565,987.21 0.19 690,808.36 0.25
横店集团浙江英洛华国际贸
应收账款 易有限公司 39,137.28 0.01
横店集团浙江英洛华电声有
应收账款 限公司 65,120.04 0.02 165,120.04 0.06
应收帐款 横店集团联宜电机有限公司 133,420.93 0.04 450,541.06 0.16
预付账款 浙江横店影视城有限公司 88,868.00 0.13
应付账款 浙江横店建筑工程有限公司 423,450.31 423,450.31 0.29
应付账款 横店集团建设有限公司 1,421,693.22 0.98
其他应付款 横店集团控股有限公司 151,203,670.18 76.96 135,146,910.15 71.65
其他应付款 太原刚玉产业发展有限公司 4,800,000.00 2.54
太原双塔刚玉（集团）有限
其他应付款 公司 328,798.64 0.17
62
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
七、或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日，公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至 2011 年 6 月 30 日，无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司之控股股东——横店集团控股有限公司将持有本公司的
股票进行质押担保情况如下：（1）将持有本公司的股票 1,350 万股作为质押，为南华发展集
团有限公司的银行借款 5,000 万元提供担保；（2）将持有本公司的股票 2,600 万股作为质押，
为横店集团控股有限公司银行借款 8,000 万元提供担保；（3）将持有本公司的股票 1,520 万
股作为质押，为本公司之控股子公司浙江英洛华银行借款 5,000 万元提供担保。
十一、母公司财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2010 年 12 月 31 日，期末数系指 2011 年 6
月 30 日。
1.应收账款
1.1 明细项目
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
占余 占余
比例 比例
金额 金额 额比 金额 金额 额比
(%) (%)
例(%) 例(%)
单项金额重大的
24,181,054.65 58.21 22,915,675.65 94.77 24,181,054.65 51.70 22,915,675.65 94.77
应收账款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合 10,913,414.78 26.27 10,910,997.28 99.66 18,774,534.64 40.14 18,517,298.75 98.63
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收
2.04 3,820,752.96 8.16 88,407.32 2.31
账款 6,445,681.56 15.52 129,374.32
合计 41,540,150.99 100.00 33,956,047.25 88.77 46,776,342.25 100.00 41,521,381.72 88.77
63
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1.2 报告期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
山东淄博焦化有限公司 10,669,715.85 100.00 5 年以上
10,669,715.85
太原斜坡选煤厂 3,183,286.85 3,183,286.85 100.00 5 年以上
唐钢炼焦制气厂 2,720,000.00 2,720,000.00 100.00 5 年以上
小店区乡镇企业供销总公司 2,651,005.95 2,651,005.95 100.00 5 年以上
北京金煜协和科贸有限公司 2,426,288.00 2,426,288.00 100.00 5 年以上
浙江京磁磁业有限公司 2,530,758.00 1,265,379.00 50.00 4-5 年
合计 24,181,054.65 22,915,675.65
1.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
2011.6.30 2010.12.31
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
4 年至 5 年 4,835.00 0.04 2,417.50 514,471.75 2.74 257,235.86
5 年以上 10,908,579.78 99.96 10,908,579.78 18,260,062.89 97.26 18,260,062.89
合计 10,913,414.78 100.00 10,910,997.28 18,774,534.64 100.00 18,517,298.75
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定组
合的依据：根据公司对应收账款加收情况的分析，账龄 4-5 年的应收账款产生坏帐的风险
较大，因此对账龄 4-5 年的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备；账龄 5 年以上的应收
账款收回可能性很小，因此对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 100%计提坏账准备。
1.4 账龄分析
2011.6.30 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,209,109.95 14.95 62,091.10 3,591,274.48 7.68 35,912.75
1 年至 2 年 7,093.13 0.02 354.66
2 年至 3 年 9,574.94 0.02 957.50 81,744.94 0.17 8,174.49
3 年至 4 年 219,903.54 0.53 65,971.06 147,733.54 0.32 44,320.06
4 年至 5 年 2,535,593.00 6.10 1,267,796.50 3,045,229.75 6.51 1,522,614.88
5 年以上 32,558,876.43 78.38 32,558,876.43 39,910,359.54 85.32 39,910,359.54
合计 41,540,150.99 100.00 33,956,047.25 46,776,342.25 100.00 41,521,381.72
64
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
1.5 公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其他应收
款:
1.6 报告期内公司实际核销的应收账款。
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
鑫光铝业 销货款 1,935,672.07 账龄过长，难以收回 否
鑫恒铝业 销货款 1,392,182.16 账龄过长，难以收回 否
销货款 否
朝阳海玉通矿 696,358.47 账龄过长，难以收回
销货款 否
山机进出口 686,478.59 账龄过长，难以收回
销货款 否
包头环能 498,420.33 账龄过长，难以收回
其他 销货款 2,200,778.80 账龄过长，难以收回 否
合计 7,409,890.42
1.7 报告期末公司应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
单位欠款。
1.8 报告期末应收账款中欠款金额前五名单位明细情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
山东淄博焦化有限公司 第三方 10,669,715.85 5 年以上 25.69
太原斜坡选煤厂 第三方 3,183,286.85 5 年以上 7.66
唐钢炼焦制气厂 第三方 2,720,000.00 5 年以上 6.55
小店区乡镇企业供销总公司 第三方 2,651,005.95 5 年以上 6.38
浙江京磁磁业有限公司 第三方 2,530,758.00 4-5 年 6.09
合计 21,754,766.65 52.37
1.9 报告期内公司无终止确认的应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易的情
况。
2.其他应收款
2.1 明细项目
65
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的
129,800,653.12 58.03 2,136,835.79 1.65 126,623,238.69 63.40 2,105,061.64 1.66
其他应收款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合 1,447,112.61 0.72 1,447,112.61 100
的风险较大的其
他应收款
其他不重大其他
应收款 93,871,904.67 41.97 2,284,543.42 2.43 71，662，694.52 35.88 632,525.91 0.88
合计 223,672,557.79 100.00 4,421,379.21 1.98 199,733,045.82 100.00 4,184,700.16 2.10
2.2 期末单项金额重大的其他应收账款坏账准备计提情况
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
山西中正房地产开发有限公司 105,000,000.00 1,050,000.00 1% 1 年以内
1 年以内 1%、
太原刚玉五一机器制造有限公司 24,800,653.12 1,086,835.79 1-2 年 5%、 账龄在 1-3 年
第二物业公司 2-3 年 10%
合计 129,800,653.12 2,136,835.79
2.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
2011.6.30 2010.12.31
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
4 年至 5 年
5 年以上 1,447,112.61 100.00 1,447,112.61
合计 1,447,112.61 100.00 1,447,112.61
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定
组合的依据：根据公司对其他应收款加收情况的分析，账龄 4-5 年的其他应收款产生坏帐
的风险较大，因此对账龄 4-5 年的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备；账龄 5 年以
上的其他应收款收回可能性很小，因此对账龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提
坏账准备。
66
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
2.4 账龄分析
2011.6.30 2010.12.31
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 206,876,969.68 92.49 1,643,775.30 181,261,587.10 90.75 1,152,156.25
1 年至 2 年 8,654,943.23 3.87 432,747.17 8,654,943.23 4.33 432,747.16
2 年至 3 年 6,790,683.66 3.04 1,589,868.37 6,790,683.66 3.40 679,068.37
3 年至 4 年 1,349,961.22 0.60 754,988.37 1,578,719.22 0.79 473,615.77
4 年至 5 年
5 年以上 1,447,112.61 0.73 1,447,112.61
合计 223,672,557.79 100.00 4,421,379.21 199,733,045.82 100.00 4,184,700.16
2.5 公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其他应
收款。
2.6 报告期内公司实际核销的其他应收款情况。
是否因关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
吉恒实业 往来款 740,222.39 账龄 5 年以上，难以收回 否
营销公司 往来款 706,890.22 账龄 5 年以上，难以收回 否
山西绿源 往来款 228,758.00 账龄 5 年以上，难以收回 否
合计 1,675,870.61
2.7 报告期内公司其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2.8 报告期期末其他应收款金额前五名单位明细情况
占其他应收款
单位名称 业务性质 金额 年限
总额比例（%）
山西中正房地产开发有限公司 股权转让款 105,000,000.00 1 年以内 46.94
太原刚玉五一机器制造有限公司第二物业公司 垫付资金 24,800,653.12 1-3 年 11.09
太原刚玉集团物业管理公司 垫付资金 1,950,000.00 1-2 年 0.87
太原汇信冶炼有限公司 往来款 906,110.00 1-3 年 0.41
郑州恒盛磨具公司 往来款 498,710.55 5 年以上 0.22
合计 133,155,473.67 59.53
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3.长期股权投资
3.1 明细项目
在被投 在被投
被投资单 核算 初始投资 增减 期末 资单位 资单位 期初减值 期末
期初余额
位名称 方法 成本 变动 余额 持股比 表决权 准备 减值准备
例（%） 比例（%）
太原刚玉
国 际 贸 易 成本法 4,903,902.79 4,903,902.79 4,903,902.79 51 51
有限公司
浙江英洛
华 磁 业 有 成本法 89,467,604.50 89,467,604.50 89,467,604.50 100 100
限公司
太原刚玉
物 流 工 程 成本法 60,764,157.92 60,764,157.92 60,764,157.92 100 100
有限公司
山西英洛
华 磁 业 有 成本法 26,442,168.50 26,442,168.50 26,442,168.50 90 90
限公司
山西惠众
磁材研发
成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 95 95
检测有限
公司
浙江刚玉
新 能 源 有 成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 75 75
限公司
太原刚玉
成本法 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50 11.50 861,975.56 861,975.56
东山热电
合计 209,844,892.19 209,844,892.19 209,844,892.19 861,975.56 861,975.56
（2）上述被投资单位报告期内未分派现金红利。
4.营业收入及营业成本
4.1 营业收入明细项目
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 28,453,281.85 24,842,530.28
其他业务收入 161,332.05 59,620.50
合计 28,614,613.90 24,902,150.78
4.2 营业成本明细项目
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务成本 25,046,766.61 22,718,457.95
其他业务成本 168,547.20 46,369.12
合计 25,215,313.81 22,764,827.07
68
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
4.3 公司 2011 年 1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务
棕刚玉系列 15,613,195.34 14,589,803.82 1,023,391.52
金刚石制品 12,840,086.51 10,456,962.79 2,383,123.72
主营业务小计 28,453,281.85 25,046,766.61 3,406,515.24
2、其他业务
材料销售收入 161,332.05 168,547.20 -7,215.15
其他
其他业务小计 161,332.05 168,547.20 -7,215.15
合计 28,614,613.90 25,215,313.81 3,399,300.09
4.4 公司公司 2010 年 1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务
棕刚玉系列 16,965,477.61 16,253,057.16 712,420.45
金刚石制品 7,877,052.67 6,465,400.79 1,411,651.88
主营业务小计 24,842,530.28 22,718,457.95 2,124,072.33
2、其他业务
材料销售收入 48,461.53 46,369.12 2,092.41
其他 11,158.97 11,158.97
其他业务小计 59,620.50 46,369.12 13,251.38
合计 24,902,150.78 22,764,827.07 2,137,323.71
5．现金流量表补充资料
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -28,905,173.36 -10,284,201.03
加：资产减值准备 7,519,074.52 15,116.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,696,986.49 3,708,710.81
无形资产摊销 492,262.52 339,332.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 6,094,308.10 -40,245.00
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太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 9,269,878.33 4,867,511.47
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 2,145,613.74 1,629,734.26
经营性应收项目的减少 -2,100,540.31 -60,189,117.50
经营性应付项目的增加 60,906,135.97 -8,435,173.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,118,546.00 -68,388,331.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 88,063,626.47 1,275,671.55
减：现金的期初余额 39,103,605.07 4,073,987.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,960,021.40 -2,798,315.99
十二、补充资料
1.报告期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收
益以正数列示，损失以负数列示）：
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1、非流动资产处置损益 -6,120,103.36 117,285.87
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助 450,000.00 1,170,000.00
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太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,847.11 -384,612.20
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
22、所得税影响额
23、少数股东权益影响额
合计 -5,738,950.47 902,673.67
2.净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股
收益的计算及披露（2010 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
2.1 2011 年 1-6 月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 6.55% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
8.82% 0.08 0.08
利润
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2.2 2010 年 1-6 月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 0.91% 0.008 0.008
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
0.53% 0.005 0.005
利润
2.3 加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝Ｐ０／（Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ
×Ｍｋ÷Ｍ０）
其中：Ｐ０分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份
数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月起至报告期期
末的累计月数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；
Ｍｋ为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产
从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方
的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方
的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权
平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
3.合并财务报表项目变动异常项目原因说明
3.1货币资金
2011 年 6 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日增加 103.70%，主要是因为本公司本期增加了银
行承兑保证金存款所致。
3.2 应收票据
2011 年 6 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日减少 52.87%，主要是因为公司本期本期用收到银
行承兑汇票支付货款所致。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
3.3 预付款项
2011 年 6 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日增加 195.76%，主要是因为公司控股子公司本期
为满足生产经营需要而预付材料采购款增加所致。
3.4 存货
2011 年 6 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日增加 44.87%，主要是因为本期原材料库存及在产
品库存增加所致。
3.5 在建工程
2011 年 6 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日增加 131.90%，主要是因为本期增加车间修建投
入所致。
3.6 应付票据
2011 年 6 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日增加 154.98%，主要是因为本期应付票据结算增
加所致。
3.7 预收款项
2011 年 6 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日增加 199.77%，主要是因为钕铁硼市场销售状况
良好，公司控股子公司收到钕铁硼预收货款增加所致。
3.8 应付职工薪酬
2011 年 6 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日增加 130.69%，主要是因为公司控股子公司本期
产量增加，相应的计提产量工资增加所致。
3.9 营业收入
2011 年上半年度比 2010 年上半年度增加 77.89%，主要是因为本期钕铁硼产品销售收入
增加所致。
3.10 营业成本
2011 年上半年度比 2010 年上半年度增加 64.14%，主要是因为本期钕铁硼产品销售成本
增加所致。
3.11 管理费用
2011 年上半年度比 2010 年上半年度增加 113.04%，主要是因为本期研究开发费用、工资
福利费用、社保费用等增加所致。
3.12 财务费用
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太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
2011 年上半年度比 2010 年上半年度增加 146.43%，主要是因为本期银行借款利息支出、
票据贴息费用增加所致。
3.13 营业外支出
2011 年上半年度比 2010 年上半年度增加 799.82%，主要是因为本期处置非流动资产损失
所致。
4．财务报表的核准
本财务报表于 2011 年 7 月 29 日经本公司董事会核准签发。
太原双塔刚玉股份有限公司 法定代表人：杜建奎
财务总监：方建武
财务部经理：谢春英
2011 年 7 月 29 日
74
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
第七节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的财务报告
文本；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件
文本；
四、《公司章程》。
太原双塔刚玉股份有限公司董事会
董事长：杜建奎
二○一一年七月二十九日
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太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
资产负债表（一）
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 576,379,544.68 88,063,626.47 282,956,684.62 39,103,605.07
交易性金融资产
应收票据 9,966,004.73 1,459,189.88 21,147,340.10 1,219,179.93
应收账款 256,035,801.52 7,584,103.74 227,189,872.26 5,254,960.53
预付款项 201,219,528.36 776,650.47 68,033,634.38 1,144,128.21
应收利息
应收股利
其他应收款 142,009,400.79 219,251,178.58 140,551,264.91 195,548,345.66
存货 411,098,764.60 17,785,762.81 283,769,471.79 19,931,376.55
应收补贴款
其他流动资产 172,055.39 713,710.24 5,805.00
流动资产合计 1,596,881,100.07 334,920,511.95 1,024,361,978.30 262,207,400.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,005,082.92 208,982,916.63 3,005,082.92 208,982,916.63
投资性房地产
固定资产 244,654,946.43 45,220,403.48 267,265,157.80 58,912,689.24
在建工程 11,055,896.28 6,781,401.10 4,767,465.26 1,515,557.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,372,941.88 41,713,998.76 126,730,978.62 42,206,261.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 298,611.14 370,277.78
递延所得税资产 1,629,936.20 1,477,360.66
其他非流动资产
非流动资产合计 384,017,414.85 302,698,719.97 403,616,323.04 311,617,424.75
资 产 总 计 1,980,898,514.92 637,619,231.92 1,427,978,301.34 573,824,825.70
公司法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
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太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
资产负债表（二）
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
负 债
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 526,000,000.00 226,000,000.00 509,000,000.00 226,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 593,776,456.68 100,000,000.00 232,870,000.00
应付账款 110,473,993.37 19,372,358.29 137,711,827.67 18,100,986.02
预收款项 240,972,256.54 1,229,613.32 80,386,426.46 1,202,202.43
应付职工薪酬 26,100,345.84 3,744,058.78 11,313,970.17 3,413,168.11
应交税费 8,561,359.26 639,769.23 9,469,873.80 1,322,088.88
应付利息 138,846.82
应付股利
其他应付款 196,478,704.94 53,147,207.09 184,269,669.02 61,355,057.69
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,425,410.51 13,394.81 6,939,778.82 53,318.81
流动负债合计 1,708,788,527.14 404,146,401.52 1,172,100,392.76 311,446,821.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
递延收益
非流动负债合计
负债合计 1,708,788,527.14 404,146,401.52 1,172,100,392.76 311,446,821.94
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00
资本公积 400,312,383.48 400,312,383.48 400,312,383.48 400,312,383.48
减：库存股
盈余公积 30,849,320.31 24,142,243.84 30,849,320.31 24,142,243.84
未分配利润 -446,119,465.13 -467,781,796.92 -462,736,210.61 -438,876,623.56
少数股东权益 10,267,749.12 10,652,415.40
所有者权益（或股东权益）
合计 272,109,987.78 233,472,830.40 255,877,908.58 262,378,003.76
负债和所有者权益（或股东
权益）总计 1,980,898,514.92 637,619,231.92 1,427,978,301.34 573,824,825.70
公司法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
77
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
利 润 表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 580,376,179.42 28,614,613.90 326,260,295.22 24,902,150.78
减：营业成本 458,807,354.17 25,215,313.81 279,521,006.99 22,764,827.07
营业税金及附加 1,998,055.36 89,476.58 1,038,713.29 123,720.73
销售费用 10,563,856.82 1,320,863.80 8,597,000.30 658,998.95
管理费用 59,662,982.78 8,832,587.73 28,005,398.73 4,382,903.70
财务费用 20,516,207.18 8,661,114.72 8,325,351.92 7,277,848.70
资产减值损失 6,993,642.02 7,519,074.52 -1,124,503.27 15,116.53
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,834,081.09 -23,023,817.26 1,897,327.26 -10,321,264.90
加：营业外收入 879,164.71 218,927.25 1,638,163.82 44,063.87
减：营业外支出 6,618,115.18 6,100,283.35 735,490.15 7,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,095,130.62 -28,905,173.36 2,800,000.93 -10,284,201.03
减：所得税费用 -136,948.58 640,741.12
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,232,079.20 -28,905,173.36 2,159,259.81 -10,284,201.03
归属于母公司所有者的净利润 16,616,745.48 -28,905,173.36 2,159,259.81 -10,284,201.03
少数股东损益 -384,666.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.060 0.008
（二）稀释每股收益 0.060 0.008
公司法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
78
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
现 金 流 量 表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 661,261,686.79 34,397,880.17 392,480,638.03 24,894,910.43
收到的税费返还 136,451.24 - 31,296.13 -
收到其他与经营活动有关的现金 303,922,435.38 106,730,777.35 201,292,287.99 5,993,231.33
经营活动现金流入小计 965,320,573.41 141,128,657.52 593,804,222.15 30,888,141.76
购买商品、接受劳务支付的现金 570,513,486.13 29,950,852.58 380,019,423.76 25,937,777.90
支付给职工以及为职工支付的现金 46,306,211.37 9,296,538.62 29,223,774.04 8,723,925.25
支付的各项税费 14,094,864.95 934,912.93 25,851,528.70 960,327.43
支付其他与经营活动有关的现金 34,636,512.50 41,827,807.39 24,297,182.68 63,654,442.81
经营活动现金流出小计 665,551,074.95 82,010,111.52 459,391,909.18 99,276,473.39
经营活动产生的现金流量净额 299,769,498.46 59,118,546.00 134,412,312.97 -68,388,331.63
二、投资活动产生的现金流量 - -
收回投资所收到的现金 - - 20,000,000.00 20,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 - - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 294,881.20 294,881.20 50,000.00 45,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 294,881.20 294,881.20 20,050,000.00 20,045,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,113,276.92 3,819,050.67 3,640,988.86 225,654.86
投资支付的现金 - - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 7,113,276.92 3,819,050.67 3,640,988.86 225,654.86
投资活动产生的现金流量净额 -6,818,395.72 -3,524,169.47 16,409,011.14 19,819,345.14
三、筹资活动产生的现金流量 - -
吸收投资所收到的现金 - - - -
取得借款所收到的现金 352,000,000.00 160,000,000.00 232,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 352,000,000.00 160,000,000.00 232,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务所支付的现金 335,000,000.00 160,000,000.00 157,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,528,242.68 6,634,355.13 9,096,840.97 4,229,329.50
支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流出小计 351,528,242.68 166,634,355.13 166,096,840.97 4,229,329.50
筹资活动产生的现金流量净额 471,757.32 -6,634,355.13 65,903,159.03 45,770,670.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 293,422,860.06 48,960,021.40 216,724,483.14 -2,798,315.99
加：期初现金及现金等价物余额 282,956,684.62 39,103,605.07 311,472,350.40 4,073,987.54
六、期末现金及现金等价物余额 576,379,544.68 88,063,626.47 528,196,833.54 1,275,671.55
公司法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
79
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
所有者权益变动表(一)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者权益
实收资本 归属于母公司
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益小计 权益 合计
（或股本）
一、上年年末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -462,736,210.61 245,225,493.18 10,652,415.4 255,877,908.58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -462,736,210.61 245,225,493.18 10,652,415.4 255,877,908.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 16,616,745.48 16,616,745.48 -384,666.28 16,232,079.20
（一）净利润 16,616,745.48 16,616,745.48 -384,666.28 16,232,079.20
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 16,616,745.48 16,616,745.48 -384,666.28 16,232,079.20
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -446,119,465.13 261,842,238.66 10,267,749.1 272,109,987.78
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
80
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
所有者权益变动表(二)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
项 目
实收资本 归属于母公司股
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益 合计
（或股本） 东权益小计
一、上年年末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -472,814,798.54 235,146,905.25 235,146,905.25
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -472,814,798.54 235,146,905.25 235,146,905.25
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,078,587.93 10,078,587.93 10,652,415.40 20,731,003.33
（一）净利润 10,078,587.93 10,078,587.93 375,665.10 10,454,253.03
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
上述（一）和（二）小计 10,078,587.93 10,078,587.93 375,665.10 10,454,253.03
（三）所有者投入和减少资本 10,276,750.30 10,276,750.30
1.所有者投入资本 10,276,750.30 10,276,750.30
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -462,736,210.61 245,225,493.18 10,652,415.40 255,877,908.58
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
81
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
母公司所有者权益变动表(一)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 24,142,243.84 -438,876,623.56 262,378,003.76
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 276,800,000.00 400,312,383.48 24,142,243.84 -438,876,623.56 262,378,003.76
三、本年增减变动金额 -28,905,173.36 -28,905,173.36
（一）净利润 -28,905,173.36 -28,905,173.36
（二）直接计入股东权益的利得和损失
上述（一）和（二）小计 -28,905,173.36 -28,905,173.36
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.股东的分配
3.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 24,142,243.84 -467,781,796.92 233,472,830.40
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
82
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
母公司所有者权益变动表(二)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元
上年金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 24,142,243.84 -426,540,012.16 274,714,615.16
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 276,800,000.00 400,312,383.48 24,142,243.84 -426,540,012.16 274,714,615.16
三、本年增减变动金额 -12,336,611.40 -12,336,611.40
（一）净利润 -12,336,611.40 -12,336,611.40
（二）直接计入股东权益的利得和损失
上述（一）和（二）小计 -12,336,611.40 -12,336,611.40
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.股东的分配
3.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 24,142,243.84 -438,876,623.56 262,378,003.76
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
83
太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年半年度报告全文
资产减值准备明细表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 54,502,868.71 2,153,267.58 975,413.55 9,780,780.69 45,899,942.05
二、存货跌价准备 4,680,903.86 2,117,800.10 76,396.20 312,792.33 6,409,515.43
三、可供出售金融资产减值准备
-
四、持有至到期投资减值准备
-
五、长期股权投资减值准备 861,975.56 861,975.56
六、投资性房地产减值准备
-
七、固定资产减值准备 103,601,663.93 3,774,384.09 2,011,547.73 105,364,500.29
八、工程物资减值准备
-
九、在建工程减值准备
-
十、生产性生物资产减值准备
-
其中：成熟生产性生物资产减
值准备 -
十一、油气资产减值准备
-
十二、无形资产减值准备 2,323,333.42 2,323,333.42
十三、商誉减值准备
-
十四、其他
-
合计 165,970,745.48 8,045,451.77 1,051,809.75 14,428,454.17 158,535,933.33
公司法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
84