太原双塔刚玉股份有限公司
二○○六年度中期报告全文
（000795）
二○○六年八月
目 录
第一节 公司基本情况……………………………………2
股本及股东情况…………………………………5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………7
第四节 管理层讨论与分析………………………………8
第五节 重要事项…………………………………………11
第六节 财务报告…………………………………………14
第七节 备查文件…………………………………………40
太原双塔刚玉股份有限公司
2006年度中期报告全文
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事徐文财先生委托董事曾鸣先生出席本次董事会会议并行使表决权；董事张鸿恩先生委托董事张克难先生出席会议并代行表决权；董事樊熊飞先生委托董事长杜建奎先生出席会议并代行表决权；董事任忠武先生因公出差，未出席本次会议，也未授权委托其他董事代为表决；本公司独立董事俞剑平先生、舒敏先生委托独立董事秦文泰先生出席本次董事会会议并行使表决权。
公司董事长杜建奎先生、总经理董良先生、财务总监张宇先生及财务部经理谢春英女士声明：保证本报告中的财务报告真实、完整。
本报告未经审计。
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定名称：
中文：太原双塔刚玉股份有限公司
英文：TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO.,LTD.
二、公司法定代表人：杜建奎
三、公司董事会秘书：周玉旺
公司证券事务代表：李艳
联系地址：太原市并州北路168号
太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处
电 话：（0351）4935313
传 真：（0351）4935097
邮 编：030012
电子信箱：tygydmc＠public.ty.sx.cn
四、公司注册地址：山西省太原市郝庄正街62号
邮政编码：030045
公司办公地址：太原市并州北路168号
邮政编码：030012
公司国际互联网网址：http://www.twin-tower.com
公司电子信箱： tyao＠public.ty.sx.cn
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》
登载公司中期报告的国际互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G刚玉
股票代码：000795
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日：1997年8月4日
注册登记地点：山西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1400001005546
税务登记号码：140102276205461
公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司
办公地点：青岛东海西路39号世纪大厦26-27号
八、主要财务数据和指标
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产 1,239,689,844.17 1,147,284,940.68
流动负债 1,049,383,999.52 945,644,603.01
总资产 1,805,758,470.36 1,726,979,197.72
股东权益（不包含少数股东权 750,329,320.33 773,033,216.53
益）
每股净资产 2.711 2.793
调整后的每股净资产 2.608 2.699
项目 2006年1—6月 2005年1-6月
净利润 -22,703,896.20 1,732,850.12
扣除非经营性损益后的净利润 -22,260,683.82 1,294,768.91
经营活动产生的现金流量净额 5,153,827.70 22,505,442.74
净资产收益率% -3.026 0.224
每股收益 -0.082 0.006
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：扣除非经常性损益涉及的项目及金额
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
营业外收入 55,242.01
营业外支出 694,634.54
补贴收入 10,000.00
短期投资收益 186,180.15
合计 -443,212.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第二节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比 发行 送股 公积金 其 小计 数量 比
例 新股 转股 他 例
一、有限售 162,4 58. 0 -34,3 0 0 -34,3 128,0 46.
条件股份 07,90 67% 17,62 17,62 90,27 28%
4 9 9 5
1、国家持 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
股 0% 0%
2、国有法 53,61 19. 0 -10,4 0 0 -10,4 43,18 15.
人持股 6,517 37% 31,25 31,25 5,266 60%
1 1
3、其他内 108,7 39. 0 -23,8 0 0 -23,8 84,90 30.
资持股 91,38 30% 86,37 86,37 5,009 67%
7 8 8
其中：
境内法人持 108,7 39. 0 -23,8 0 0 -23,8 84,89 30.
股 83,48 30% 88,74 88,74 4,734 67%
3 9 9
境内自然人 7,904 0.0 0 2,371 0 0 2,371 10,27 0.0
持股 0% 5 0%
4、外资持 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
股 0% 0%
其中：
境外法人持 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
股 0% 0%
境外自然人 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
持股 0% 0%
二、无限售 114,3 41. 0 34,31 0 0 34,31 148,7 53.
条件股份 92,09 33% 7,629 7,629 09,72 72%
6 5
1、人民币 114,3 41. 0 34,31 0 0 34,31 148,7 53.
普通股 92,09 33% 7,629 7,629 09,72 72%
6 5
2、境内上 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
市的外资股 0% 0%
3、境外上 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
市的外资股 0% 0%
4、其他 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
0% 0%
三、股份总 276,8 100 0 0 0 0 0 276,8 100
数 00,00 .00 00,00 .00
0 % 0 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权分置改革引起股份结构变动情况的说明：
根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公司于2006年上半年进行了股权分置改革。经山西省政府国有资产监督管理委员会批准和公司股权分置改革相关股东会议表决通过，非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权对流通股股东进行对价安排，流通股股东每10股获送3.0股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份总数为34，320,000.00股。公司实施股权分置改革方案的股份变更登记日为2006年3月6日，流通股股东获得对价股份的到账日期及对价股份上市交易日为2006年3月7日。股权分置改革方案实施后公司的总股本、每股净资产、每股收益均保持不变。股权分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的原非流通股份即获得上市流通权。
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售 持有的有 可上市交易时 新增可上市 限售条件
号 条件股 限售条件 间 交易股份数
东名称 股份数量 量
1 太原双 84,894,73 2010年3月7日 84,894,734 48个月内不通过
塔刚玉 4 深圳证券交易所
（集团 挂牌交易出售所
）有限 持股份。
公司限
责任公
司
2 太原东 38,928,74 2007年3月7日 38,928,749 法定承诺。
山煤矿 9
有限责
任公司
3 中国东 4,256,517 2007年3月7日 4,256,517 对公司股权分置
方资产 改革方案未明确
管理公 表示意见，其向
司 流通股东支付的
对价由太原双塔
刚玉（集团）有
限公司代为垫付
。具体出售或转
让时间由代为垫
付股改对价的太
原双塔刚玉（集
团）有限公司与
其协商确定
4 张鸿恩 10,275 2007年3月7日 10,275 现任公司副董事
长持股冻结
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、截止报告期末，公司股东总数为34789户。
三、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售 质押或冻
例 条件股份数 结的股份
量 数量
太原双塔刚 其他 30.67% 84,894,73 84,894,734 81,600,00
玉（集团） 4 0
有限公司
太原东山煤 国有股东 14.06% 38,928,74 38,928,749 24,680,00
矿责任有限 9 0
公司
中国东方资 国有股东 1.54% 4,256,517 425,162,51 0
产管理公司 7
王向利 其他 0.40% 1,124,705 0 0
周秀芝 其他 0.40% 1,100,799 0 0
王永利 其他 0.38% 1,049,673 0 0
顾增桂 其他 0.24% 652,560 0 0
贾楠安 其他 0.23% 648,830 0 0
陈启刚 其他 0.22% 615,800 0 0
陈金慧 其他 0.22% 615,030 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王向利 1,124,705 人民币普通股
周秀芝 1,100,799 人民币普通股
王永利 1,049,673 人民币普通股
顾增桂 652,560 人民币普通股
贾楠安 648,830 人民币普通股
陈启刚 615,800 人民币普通股
陈金慧 615,030 人民币普通股
顾亚娟 446,200 人民币普通股
何毅 409,300 人民币普通股
李娜 404,000 人民币普通股
上述股东关联关系或 前10名股东中法人股股东之间不存在关联关系，也
一致行动的说明 不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为太原双塔刚玉（集团）有限公司。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 职务 期初持股数 期末持股 变动原因
数
张鸿恩 董事 7,904.00 10,275.00 股权分置改革获
送
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
1、经2006年4月3日召开的公司第三届董事会第十六次会议通
过，司文元先生因工作调动辞去公司总工程师职务。
2、经2006年5月9日召开的公司二○○五年度股东大会审议通过，徐永安先生、张耀辉先生辞去公司董事职务，补选曾鸣先生、樊熊飞先生为公司第三届董事会董事，任期至2006年8月。
第四节 管理层讨论与分析
经营成果简要分析
2006年上半年，公司通过强化内部管理，开展持续改进工作，最大限度地克服了原材料、电力等价格不断上涨的不利因素。截止本报告期末，公司实现主营业务收入184,587,481.84元,主营业务利润21,873,189.64元，净利润-22,703,896.20元。报告期内出现亏损的主要原因是：计提坏账准备；环保部门对公司棕刚玉冶炼系统的排放要求提高,棕刚玉的生产经营受到制约和影响;公司部分产品的市场竞争进一步加剧,销售价格下降，货款周转较慢;公司生产用电的单位基本电费大幅增加,加之部分原材料的采购价格增幅较大，致使主营业务毛利率降低。面对当前形势，公司将积极推进持续改进计划，采取多项增收节支措施，严格控制成本费用，以增强公司的盈利能力和竞争能力。
二、对公司主要财务数据变动情况的说明
1、报告期主要财务数据
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 项目 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期末比上
号 年同期增减%
1 主营业务收入 184,587,481 199,019,854.62 -7.25
.84
2 主营业务利润 21,873,189. 36,825,778.72 -40.60
64
3 净利润 -22,703,896 1,732,850.12 -1410.21
.2
4 现金及现金等 18,868,990. 7,024,963.98 168.60
价物净增加额 94
项目 2006年6月30 2005年12月31日 本报告期末比年
日 初数增减%
5 总资产 1,805,758,4 1,658,789,174.45 4.56
70.36
6 股东权益 750,329,320 773,696,408.59 -2.94
.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主要财务数据的变动说明
①主营业务利润、净利润减少主要是因为主营业务毛利率降低及期间费用增加所致；
②现金及现金等价物净增加额增加主要是因为筹资活动产生的现金流量净额增加所致。
三、报告期内公司经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围是：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务等。
2、主营业务构成情况
⑴ 行业构成情况
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%
)
钕铁硼 130,226,696.26 112,103,459.74 13.32
立体仓库 24,813,850.48 21,787,764.38 11.57
棕刚玉 21,463,361.54 21,418,474.33 -0.21
金刚石制品 5,133,783.26 4,160,261.56 18.60
贸易 2,949,790.30 2,207,056.50 25.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 地区构成情况
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 去年同期
国内 181,637,691.54 157,511,570.09
国外 2,949,790.30 41,508,284.53
合计 184,587,481.84 199,019,854.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、主营业务结构未发生重大变化。
4、报告期内公司对净利润产生重大影响的其他业务
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重
材料销售业务 82,175.08 -0.36
租赁业务 650,000.00 -2.86
其他业务 117,806.69 -0.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
6、经营中的问题与困难
本报告期，公司经营中主要存在资金紧张，原材料价格上涨，电力供应紧张等问题和困难。
四、公司投资情况
1、延续至报告期募集资金投资情况
“激光焊接金刚石切割锯片技改项目”，计划投资2,963万元，累计投资1700.31万元，该项目前期工程已于2003年8月投入生产。
2、非募集资金投资情况
公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设的“年产800吨钕铁硼项目”，计划投资2980万元，实际投资2500万元，预计年底完工。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的要求，认真治理，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
二、公司中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项
五、重大关联交易事项（详见会计报表附注“关联交易”部分）。
六、报告期内公司重大合同及其履行情况
1、本报告期公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或
其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司无重大委托资产管理事项。
七、承诺事项
根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公司于2006年上半年进行了股权分置改革。在股权分置改革方案中，太原双塔刚玉（集团）有限公司承诺：将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。同时特别承诺所持太原刚玉非流通股股份自获得上市流通权之日起，48个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售；鉴于公司非流通股股东中国东方资产管理公司，未明确表示其是否同意参与本次股权分置改革，刚玉集团同意，根据公司股权分置改革方案需由中国东方资产公司承担的对价安排，先由其代为垫付。代为垫付后，中国东方资产公司所持股份在上市流通前，应当先向刚玉集团偿付代为垫付的对价股份，或取得刚玉集团的同意。
在股权分置改革方案中，太原东山煤矿有限责任公司承诺：将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
履行情况：
股权分置改革方案实施过程中，太原双塔刚玉（集团）有限公司、太原东山煤矿有限责任公司均按照规定在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其所持股份办理了锁定手续。
除上述事项外，报告期内公司或持有公司股份5%以上的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、本中期财务报告未经审计。
九、本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
十、截止报告期末，控股股东及其子公司无占用公司资金情况
十一、对外担保情况
1、报告期内公司未发生中国证监会证监发[2003]56号文中涉及的对外担保事项，也无以前期间发生并延续到报告期的担保事项。
截止报告期末,公司为控股子公司太原刚玉国际贸易有限公司担保580万元人民币；为控股子公司山西英洛华磁业有限公司担保50万元人民币。
2、独立董事关于公司对外担保情况的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，公司独立董事本着实事求是的态度，对公司对外担保行为进行了认真核查，现将有关情况说明如下：
“经认真查验，太原双塔刚玉股份有限公司严格按照中国证监会有关文件要求和《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担保风险。报告期内，公司为控股子公司提供担保630万元，截止报告期末,担保余额为630万元；报告期内，公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，对外担保事项均按规定程序审批办理，不存在违规担保事宜。”
十二、报告期内已披露重要信息索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公告重要事项 公告日期 刊登报纸 刊登网站
1、太原双塔刚玉股份有限公司召开股 2006/1/2 《中国证券 中国巨潮
权分置改革相关股东会议的通知 3 报》《证券 资讯网（h
2、太原双塔刚玉股份有限公司投票委 时报》 ttp://www
托征集函 .cninfo.c
3、太原双塔刚玉股份有限公司股权分 om）
置改革说明书摘要
4、关于举行股改网上交流会的提示性 2006/2/7
公告
5、关于股权分置改革方案沟通协商情 2006/2/1
况暨调整股权分置改革方案的公告 0
6、召开股权分置改革相关股东会议的 2006/2/2
第一次提示公告 1
7、关于股权分置改革方案获山西省国 2006/2/2
资委批复的公告 2
8、召开股权分置改革相关股东会议的 2006/2/2
第二次提示公告 3
9、太原双塔刚玉股份有限公司表决结 2006/2/2
果公告 8
10、太原双塔刚玉股份有限公司股权 2006/3/3
分置改革方案实施公告
11、太原双塔刚玉股份有限公司关于 2006/3/7
股票简称变更公告
12、太原双塔刚玉股份有限公司股份
结构变动的公告
13、二○○五年年度报告摘要 2006/4/6
14、三届董事会第十五次会议决议公 2006/4/6
告
15、关于召开公司二○○五年度股东
大会的通知
16、第三届监事会第六次会议决议公
告
17、二○○六年第一季度报告 2006/4/2
18、二○○六年半年度业绩预亏公告 2
19、二○○五年度股东大会决议公告 2006/5/1
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第六节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
(一)公司基本情况
太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“公司”）是经山西省人民政府晋政函[1997]72号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起，采用募集方式设立的股份公司，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]378号文批准，于1997年7月21日向社会公开发行人民币普通股5,500万股， 并于同年8月8日在深圳证券交易所上市交易,上市时公司股本总额为15500万元。1999年6月7日公司实施了1998年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即每10股送红股2股派发现金红利0.50元（含税），用资本公积金每10股转增4股，公司送转股后，股本增加9,300万元，股本总额为24,800万元。2000年7月31日公司经中国证监会证监公司字[2000]117号文批准，按公司1999年12月31日股本总额24,800万股为基数，按10股配售3股的比例向全体股东配售股份，应配售股份合计7,440万股，其中发起人应配售4,800万股，放弃了4,560万股，实际配售240万股，公司实际配售股份增加股本2,880万股，配股后股本为27,680万股。2006年2月27日公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了《太原双塔刚玉股份有限公司股权分置改革方案》。公司非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权对流通股股东进行对价安排，流通股股东每10股获送3.0股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份总数为3,432万股,总股本仍为27,680万股。
公司于1997年8月4日在山西省工商行政管理局注册登记，取得营业执照，营业执照注册号为1400001005546。公司的经营范围为：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务；火力发电、供电；焦碳、铝矾土购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
（二）公司采用的主要会计政策
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。
2、 会计年度
自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账基础和计价原则
公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当日市场汇率中间价折合成人民币入账，期末将外币账户余额按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损益，属于资本性支出的，记入资产价值；属于收益性支出的，记入当期损益。
6、外币会计报表折算方法
按照财政部财会字（1995）11号文《合并会计报表暂行规定》,所有者权益项目（不含未分配利润项目）以发生时的人民币市场汇率折算为人民币；资产、负债项目及损益表项目以合并会计报表决算日的人民币市场汇率折算为人民币，未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目中的数额作为其数额列示，折算后资产类与负债类和所有者权益合计数的差额，作为报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资的核算方法
短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。
9、应收款项坏账的确认标准，坏账损失核算方法,坏账准备确认标准、计提方法和计提比例
（1）应收款项坏账的确认标准；
a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
b、因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算；
（3）坏账准备的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的比例计提坏账准备，但公司与控股子公司之间以及控股子公司相互之间的应收款项不计提坏帐准备，对控股股东的应收款项采用余额百分比法按照应收款项余额的1%计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1
1-2年 5
2-3年 10
3-4年 30
4-5年 50
5年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货核算方法
(1) 公司存货主要包括：原材料、在产品、低值易耗品、库存商品。
(2) 存货取得的计价方法：存货的取得按实际成本计价。
(3) 存货发出的计价方法：原材料和库存商品的发出按加权平均法计价，低值易耗品的发出采用一次摊销法核算。
(4) 存货实行永续盘存制。
(5) 公司存货跌价准备按存货期末成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
11、长期投资计价及收益确认方法
（1）长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账；
（2）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，采用权益法核算并合并会计报表；
（3）对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额，分别进行会计处理：股权投资差额的借方按合同规定的投资期限摊销，没有规定投资期限的按10年平均摊销；股权投资差额的贷方计入资本公积。
（4）长期债权投资的核算方法：按实际成本法核算，并按权责发生制原则计算应计利息；
（5）对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，长期投资减值准备按单项项目计提。
12、委托贷款的核算方法
委托贷款核算公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。期末按照规定的利率计提应收利息，作为投资收益；计提的利息到期不能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额时，则计提相应的减值准备；在已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复时，则将已计提的减值准备转回。
13、固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、仪表仪器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营的主要设备，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
(2) 固定资产在取得时，按取得时的成本入账，取得时的成本包括买价、增值税、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
(3) 固定资产折旧采用直线法核算，并按固定资产分类、估计经济使用年限、预计净残值率（3%）确定其年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25—40 3.88--2.43
通用设备 10—14 9.70--6.93
专用设备 10—18 9.70--5.39
电子仪器仪表 5—10 19.40--9.70
运输设备 5—10 19.40--9.70
其他 5—8 19.40--12.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 固定资产减值准备的核算方法
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。
14、在建工程核算方法
(1) 在建工程的工程成本为购建固定资产使其达到预定可使用状态的全部支出。当购建的固定资产已达到预定可使用状态时，作为在建工程结转固定资产的时点。
(2) 在建工程减值准备的计提方法：期末按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用的会计处理方法
(1) 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
(2) 当同时满足以下三个条件时，为购建某项固定资产的专门借款所发生的借款费用，应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3) 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,应当停止借款费用的资本化；以后发生的借款费用应于发生当期直接计入财务费用。
(4) 固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(5) 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则应当停止这部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
16、无形资产计价和摊销方法
(1) 无形资产计价
购入的无形资产按实际支付的价款入账；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为入账价值；通过债务重组取得的无形资产，按《企业会计准则——债务重组》的规定确定；以通过非货币性交易换取的无形资产，其入账价值按《企业会计准则——非货币性交易》的规定确定；接受捐赠的无形资产捐赠方提供有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；没有提供凭据，参照同类或类似无形资产的市场价格估计金额加上有关税费确定；同类或类似无形资产无活跃市场的，按该接受捐赠无形资产的预计未来现金流量现值确定；自行开发并依法申请取得的无形资产，其入账价值按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定。
(2) 无形资产摊销：无形资产采用直线法摊销，其中：
a、专有技术按十年平均摊销；
b、土地使用权按五十年平均摊销；
c、综合商誉按十年平均摊销。
(3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。
b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。
c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。
d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
17、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按受益年限采用直线法摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法
应付债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认方法
（1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入：
a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
c、与交易相关的经济利益能够流入公司；
d、相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：
a、劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
b、与交易相关的经济利益能够流入公司；
c、劳务的完成程度能够可靠地确定。
（3）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：
a、与交易相关的经济利益能够流入公司；
b、收入金额能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
21、合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及相关资料为依据，按照财政部财会字［1995］11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字［1996］2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》编制而成。对拥有50%以上股权但其资产总额、销售收入及当期净利润均在合并会计报表的10%以下时,根据重要性原则不纳入合并报表范围。
（三）税项
1、增值税按计税收入的17%计征。
2、城建税按应交流转税额的7%计征，教育费附加按应交流转税额的3%计征，河道工程维护费按应交流转税额的1%计征，价格调控基金按应交流转税额的1.5%计征，水利基金按主营业务收入的1‰计提。
3、企业所得税：本公司下属太原刚玉磁电实业有限公司、太原刚玉物流工程有限公司、冶炼公司和特耐公司的企业所得税税率为15%；其余公司的所得税税率为33%。
（四）控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 注册地址 注册资 主营业务 公司投资 拥有权益
本（万 额（万元 比例（%
元） ） ）
太原刚玉国 太原市郝庄 1,000. 自营和代理各类 950.00 95.00
际贸易有限 正街62号 00 商品及技术的进
公司 出口业务
太原刚玉磁 太原市东岗 2,598. 磁性材料、元器 2,563.50 98.65
电实业有限 路310号 50 件、电极芯
公司
浙江英洛华 东阳市横店 6,000. 钕铁硼磁性材料 8,587.90 92.50
磁业有限公 工业区（任 00 、相关电子元器
司 湖田） 件、磁电产品的
开发、生产、销
售
山西英洛华 太原市高新 4,200. 稀土永磁材料与 2,000.00 47.62
磁业有限公 区长治路41 00 制品的生产、销
司 0号 售及相关技术的
开发、转让和咨
询
太原刚玉物 太原市高新 6,000. 物流设备系统设 5,940.00 99.00
流工程有限 区长治路41 00 计及集成；自控
公司 0号 系统、计算机网
络及信息系统；
自动化立体仓库
等设计、制造、
安装、销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）合并财务报表主要项目注释
下列被注释的资产负债表项目除特别注明外，期初数均系2005年12月31日的余额，期末数均系2006年6月30日的余额；未注明货币单位的均为人民币元。
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金 344,964.36 1,827,589.99
银行存款 203,398,189.19 219,861,163.66
其他货币资金 249,837,001.60 213,022,410.56
合计 453,580,155.15 434,711,164.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他货币资金中有银行承兑汇票保证金244,826,369.00元。
2、短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
基金投资 710,286.00 710,286.00
其他投资 50,000.00 50,000.00
合计 760,286.00 760,286.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,811,737.52 676,337.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐 期末数 期初数
龄 金额 比 坏帐准备 金额 比 坏帐准备
例 比 金额 例 比 金额
（% 例 （ 例
） (% % (%
) ） ）
1年 141,74 63. 1 1,417, 129,74 62 1 1,297,476.66
以 5,192. 03 451.93 7,666. .6
内 99 99 0
1-2 20,519 9.1 5 1,025, 15,711 7. 5 785,584,64
年 ,664.6 2 983.23 ,692.6 58
4 1
2-3 6,061, 2.7 10 606,15 20,821 10 10 2,082,123.73
年 579.76 0 7.98 ,237,2 .0
1 4
3-4 23,017 10. 30 6,905, 27,199 13 30 8,159,952.66
年 ,488.7 24 246.63 ,842.2 .1
9 1 2
4-5 21,840 9.7 50 10,920 11,162 5. 50 5,581,382.26
年 ,959.7 1 ,479.8 ,764.5 39
3 6 4
5年 11,702 5.2 10 11,702 2,633, 1, 10 2,633,914.16
以 ,965.5 0 0 ,965.5 914.17 27 0
上 2 2
合 224,88 100 32,578 207,27 10 20,540,434.11
计 7,851. ,285.1 7,117. 0.
43 5 73 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
（1）期末应收账款前五名金额合计为43,882,177.82元，占期末余额的19.51%；
（2）期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
5、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐 期末数 期初数
龄 金额 比 坏帐准备 金额 比 坏帐准备
例 比 金额 例 比 金额
（ 例( （ 例(
% %) % %)
） ）
1年 35,453 52 1 354, 29,711 48 1 297,111.29
以 ,890.7 .9 538. ,127.7 .2
内 3 0 91 2 3
1-2 21,688 32 5 1,08 21,924 35 5 1,096,234.42
年 ,426.2 .3 4,42 ,687.6 .5
6 6 1.31 0 9
2-3 7,247, 10 10 724, 7,854, 12 10 785,415.95
年 529.61 .8 752. 159.51 .7
1 96 5
3-4 1,467, 2. 30 440, 958,80 1. 30 287,641.31
年 597.76 19 279. 4.35 56
33
4-5 532,71 0. 50 266, 828,32 1. 50 414,160.20
年 6.21 79 358. 0.37 34
11
5年 635,89 0. 100 635, 320,85 0. 100 320,853.60
以 1.35 95 891. 3.60 53
上 35
合 67,026 10 3,50 61,597 10 3,201,416.77
计 ,051.9 0 6,24 ,953.1 0.
2 1.97 5 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1) 期末其他应收款前五名金额合计为26,344,117.02元，占其他应收款期末余额的39.3%；
(2) 期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
6、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（% 金额 比例（%）
）
1年以内 38,707,261.32 32.12 118,790,398.77 90.75
1年以上 81,807,432.99 67.88 8,172,209.91 9.25
合计 120,514,694.31 100.00 126,962,608.68 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
（1）一年以上预付帐款挂帐的主要原因系未收到结算发票所致；
（2）期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项
7、应收补贴款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
出口退税 627,922.38 627,922.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、存货及跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 28,403,400.4 369,997.36 31,323,863.9 387,301.3
3 5 7
在产品 73,937,586.5 58,494,851.7
3 7
库存商品 303,954,373. 102,301.37 248,178,374. 102,301.3
47 26 7
委托加工材料 398,277.23 398,277.23
分期收款发出 185,969.35 185,969.35
商品
合计 406,879,607. 472,298.73 338,581,336. 489,602.7
01 56 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
(1) 其他投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投 21,257,512.61 21,257,512.61
资
合计 21,257,512.61 21,257,512.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 对子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投 初始投资 期初余 转 转 本 期末余 所
资 额 让 让 期 额 占
时 股 损 损 份
间 权 失 益 额
增
减
额
太原刚玉东山热 200 3,867,05 3,867,0 3,867,0 11
电有限公司 0年 8.48 58.48 58.48 .5
0
横店集团上海俄 200 5,000,00 5,000,0 5,000,0 25
金玄武岩纤维有 3年 0.00 00.00 00.00 .0
限公司 0
安徽雄风新材料 200 12,300,0 12,390, 12,390, 41
股份有限公司 5年 00.00 454.13 454.13 .0
0
合计 21,167,0 21,257, 21,257,
58.48 512.61 512.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产原 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值
房屋建筑物 168,866,422. 117,884.08 168,984,306.33
25
通用设备 62,860,622.4 576,475.69 62,284,146.76
5
专用设备 341,524,121. 1,579,446.72 343,103,567.82
10
电子仪器仪 14,806,446.8 285,714.00 15,092,160.83
表 3
运输设备 10,445,798.9 175,000.00 92,834.07 10,527,964.88
5
其他 22,586,117.2 28,228.00 69,970.14 22,544,375.09
3
合计 621,089,528. 2,186,272.80 739,279.90 622,536,521.71
81
累计折 期初余额 本期增加 本期减 期末余额
旧 少
房屋建 16,443,551.86 2,181,439.60 18,624,991
筑物 .46
通用设 28,696,042.12 1,340,222.84 129,91 29,906,345
备 9.44 .52
专用设 99,395,519.77 9,844,350.33 109,239,87
备 0.10
电子仪 10,962,564.90 669,695.53 11,632,260
器仪表 .43
运输设 4,079,017.16 419,197.34 36,584 4,461,630.
备 .10 40
其他 3,725,507.98 1,167,837.55 9,112. 4,884,233.
38 15
合计 163,302,203.79 15,622,743.1 175,61 178,749,33
9 5.92 1.06
固定资 457,787,325.02 443,787,19
产净值 0.65
固定资产减值准 期初数 本期增加 本期减少 期末数
备
通用设备 8,898,067.80 8,898,067.80
专用设备 20,525,441.1 20,525,441.14
4
运输设备 1,557,438.18 1,557,438.18
其他设备 670,019.45 670,019.45
合计 31,650,966.5 31,650,966.57
7
固定资产净额 426,136,358. 412,136,224.08
45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:公司以原值为20,621,951.58元的专用设备与原值为31,370,463.00元的房屋建筑物作为抵押，从银行等金融机构获得1,500万元的银行长期借款与3,100万元的银行短期借款。
11、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预 期初数 本期增 本期转 其他 期末数 资金 进
算 加 入固定 减少 来源 度
数( 资产 %
万
元)
激光焊接切割 296 731,52 505,15 1,236, 募股 60
片技改项目 3 1.35 0.00 671.35 资金
年产800吨钕 298 23,890 1,110, 25,000 自筹 95
铁硼项目 0 ,361.0 123.91 ,485.0
9 0
其他 1,263, 2,114, 3,378,
882.47 610.63 493.10
合计 25,885 3,729, 29,615
,764.9 884.54 ,649.4
1 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期初余额、本期发生额、期末余额中无利息资本化金额。
12、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取 原始金 期初数 本期增 本期摊 累计摊 期末数 剩余
得 额 加额 销 销 摊销
方 年限
式 （年
）
土地 购 19,800, 16,467 198,006 3,531, 16,269 41年1
使用 买 599.00 ,498.0 .00 106.98 ,492.0 个月
权 2 2
土地 购 3,151,2 3,004, 31,512. 178,56 2,972, 47年2
使用 买 00.00 144.00 00 8.00 632.00 个月
权
土地 购 20,360, 19,749 203,601 814,40 19,545 47年1
使用 买 100.00 ,297.0 .00 4.00 ,696.0 1个月
权 0 0
土地 购 24,076, 22,832 240,766 1,484, 22,591 46年1
使用 买 600.00 ,642.2 .00 723.77 ,876.2 1个月
权 3 3
土地 购 6,910,0 6,771, 69,100. 207,30 6,702, 48年6
使用 买 00.00 800.00 00 0.00 700.00 个月
权
土地 购 2,440,7 2,412, 24,396. 52,858 2,387, 46年1
使用 买 01.80 239.76 04 .08 843.72 1个月
权
综合 购 43,560, 32,307 2,178,0 13,431 30,129 6年11
商誉 买 000.00 ,000.0 00.00 ,000.0 ,000.0 个月
0 0 0
堆垛 购 8,200,0 2,870, 409,999 5,739, 2,460, 3年
机软 买 00.00 000.06 .98 999.92 000.08
件
合计 128,499 106,41 3,355,3 25,439 103,05
,200.80 4,621. 81.02 ,960.7 9,240.
07 5 05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司以原值为16,090,055.19元的土地使用权作为抵押，从银行获得3,100万元的银行短期借款。
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
担保借款 282,800,000.00 328,800,000.00
抵押借款 108,000,000.00 31,000,000.00
合计 390,800,000.00 359,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 264,713,824.00 265,876,962.89
商业承兑汇票 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 284,713,824.00 285,876,962.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
177,559,707.11 127,025,822.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）期末余额中无欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）期末数比期初数增加40%的主要原因是部分产品产能增加，原材料价格上涨，付款期限加长，导致应付原材料、加工费增加。
16、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
27,472,588.22 35,112,678.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
17、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数
增值税 9,061,948.67 11,941,898.54
营业税 405,411.03 642,279.78
城市维护建设税 1,227,684.14 1,165,750.05
企业所得税 2,107,510.83 2,405,297.84
房产税 180,317.04 573,559.43
个人所得税 -49,770.11 133,658.62
土地使用税 23,113.63 203,897.67
合计 12,956,215.23 17,066,341.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 1,375,799.01 1,881,192.75 按应纳流转税额的3%
价格调控基金 569,041.90 495,423.46 按应纳流转税额的1.
5%
水利专项基金 52,800.00 34,800.00 按主营业务收入的1
‰
其它 57,603.14
合计 1,997,640.91 2,469,019.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
137,857,517.68 104,148,330.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 期末余额中无欠付持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（2） 期末数比期初数增加32%的主要原因是部分产品产能增加，导致流动资金增加，在银行借款保持不变的情况下，增加其他单位借款。
20、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
电费加工费 485,656.633,393,107.52 2,423,274.41
其他 991,398.13 894,008.59
合计 4,870,162.28 3,317,283.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 3,953,761.12 8,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 1,000,000.00
担保借款 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 1,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、长期应付款
项 目 期末数 期初数
融资租赁固定资产应付款 1,156,000.00
24、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
科技三项费拨款 1,000,000.00 4,500,000.00
项目技术开发拨款 3,100,000.00 1,830,000.00
其他 156,000.00
合计 4,100,000.00 6,486,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期变动增 期末数 比例(
减 %)
一、有限售条件股份 162,407,904 -34,317,629 128,090,275 46.28
国有法人持股 53,616,517 -10,431,251 43,185,266 15.60
其他内资持股 108,791,387 -23,886,378 84,894,734 30.67
其中：境内法人持股 108,783,483 -23,888,749 84,894,734 30.67
境内自然人持股 7,904 2,371 10,275 0
二、无限售条件股份 114,392,096 34,317,629 148,709,725 53.72
境内上市的人民币普通 114,392,096 34,317,629 148,709,725 53.72
股
三、股份总数 276,800,000 276,800,000 100.0
.00 .00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 383,837,463.9 383,837,463.
6 96
股权投资准备 3,167,260.30 3,167,260.30
合计 387,004,724.2 387,004,724.
6 26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,471,530.50 20,471,530.5
金 0
法定公益金 10,377,789.81 10,377,789.8
1
合计 30,849,320.31 30,849,320.3
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
本期实现净利润 -22,703,896.20
加：期初未分配利润 78,379,171.96
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
期末未分配利润 55,675,275.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
钕铁硼 130,226,696.26 108,566,919.40
棕刚玉系列 21,463,361.54 21,249,951.93
贸易收入 2,949,790.30 41,508,284.53
立体库 24,813,850.48 21,094,814.54
金刚石制品 5,133,783.26 6,599,884.22
合计 184,587,481.84 199,019,854.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司本期前五名客户销售的收入总额45,458,072.45元，占公司全部销售收入24.63%。
30、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
钕铁硼 112,103,459.74 82,676,817.02
棕刚玉系列 21,418,474.33 17,350,249.20
贸易收入 2,207,056.50 40,514,681.30
立体库 21,787,764.38 15,514,685.67
金刚石制品 4,160,261.56 5,359,338.45
合计 161,677,016.51 161,415,771.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准（%
）
城市维护建设税 339,628.22 296,776.08 7
教育费附加 636,295.54 444,523.94 3
价格调控基金 43,058.98 30,669.33 1.5
其他 18,292.95 6,334.91
合计 1,037,275.69 778,304.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
其他业务收入
1、材料销售收入 423,708.99 713,145.69
2、租赁收入 650,000.00
3、其他收入 215,515.72 718,799.3
小计 1,289,224.71 1,431.944.99
其他业务支出
1、材料销售支出 341,533.91 617,307.20
2、租赁支出
3、其他支出 97,709.03 63,395.48
小计 439,242.94 680,702.68
其它业务利润 849,981.77 751,242.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 12,716,648.95 18,287,758.72
减：利息收入 6,643,123.76 12,398,214.72
减：汇兑收益 4,579.98 -9,795.42
加：其他支出 182,279.52 147,403.81
合计 6,251,224.73 6,046,743.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
滞纳金 402,505.45 393,542.66
河道管理费 14,153.68
其他 277,975.41 101,316.52
合计 694,634.54 494,859.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额 比 坏帐准备 金额 比 坏帐准备
例 比 金额（ 例 比 金额
（% 例 元） （ 例 （元
） （ % （% ）
% ） ）
）
1年 11,0 18. 1 110,80 11,25 18 1 112,509.52
以内 80,5 22 5.76 0,952 .3
76.2 .64 1
2
1-2 60,3 0.1 5 3,018. 539,9 0. 5 26,997.37
年 60.0 0 00 47.44 88
0
2-3 1,97 3.2 10 197,45 15,55 25 10 1,555,575.51
年 4,54 5 4.77 5,755 .3
7.72 .03 1
3-4 15,5 25. 30 4,663, 21,68 35 30 6,505,291.88
年 44,6 56 402.25 4,306 .2
74.1 .27 9
8
4-5 21,3 35. 50 10,681 10,68 17 50 5,342,765.41
年 63,7 12 ,863.0 5,530 .3
26.0 2 .84 9
3
5年 10,8 17. 10 10,801 1,732 2. 100 1,732,268.91
以上 01,3 75 0 ,320.2 ,268. 82
20.2 6 91
6
合计 60,8 100 26,457 61,44 10 15,275,408.60
25,2 ,864.0 8,761 0.
04.4 6 .13 00
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1) 期末应收账款前五名金额合计为21,270,528.71元，占期末余额的34.97%；
(2) 期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额 比 坏帐准备 金额（元） 比 坏帐准备
（元 例 比 金额（ 例 比 金额
） （ 例 元） （% 例 （元
% （ ） （ ）
） % %
） ）
1年 140,9 91 1 43,032 161,84 92 1 29,184.96
以内 39,39 .8 .00 5,374. .7
8.63 8 59 3
1-2 4,372 2. 5 218,64 4,605, 2. 5 230,280.11
年 ,962. 85 8.11 602.28 64
28
2-3 6,132 4. 10 613,29 6,132, 3. 10 613,297.56
年 ,975. 00 7.56 975.61 51
61
3-4 842,0 0. 30 252,60 842,02 0. 30 252,606.72
年 22.39 55 6.72 2.39 48
4-5 513,2 0. 50 256,64 826,70 0. 50 413,354.45
年 82.62 33 1.31 8.87 47
5年 600,8 0. 10 600,87 287,44 0. 10 287,446.80
以上 73.05 39 0 3.05 6.80 17 0
合计 153,4 10 1,985, 174,54 10 1,826,170.60
01,51 0 098.75 0,130. 0.
4.58 54 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
前五名合计欠款金额为9,480,589.63元，占期末余额的6.18%；
（2）其他应收款-控股子公司的期末余额136,636,198.07元(1年以内)未计提坏帐准备。
(3) 期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、长期股权投资
(1) 投资项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 239,944,026 569,696.67 240,513,723.
.52 19
股权投资差额 1,594,896.1 1,594,896.13
3
股权投资准备
合计 241,538,922 569,696.67 242,108,619.
.65 32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 对子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 投 初始投 期初余 本 转让股 本期损 期末余 所
位名称 资 资 额 期 权 益增减 额 占
时 投 额 份
间 资 额
(%
)
太原刚玉 200 3,867,0 3,867,0 3,867,0 11
东山热电 0年 58.48 58.48 58.48 .5
有限公司 0
横店集团 200 5,000,0 5,000,0 5,000,0 25
上海俄金 3年 00.00 00.00 00.00 .0
玄武岩纤 0
太原刚玉 200 25,635, 23,045, -1,916 21,129, 98
磁电实业 0年 000.00 990.21 ,562.5 427.66 .6
有限公司 5 5
太原刚玉 200 9,500,0 12,344, 9,418. 12,353, 95
国际贸易 1年 00.00 143.05 58 561.63 .0
有限公司 0
浙江英洛 200 83,600, 111,228 4,162, 115,390 92
华磁业有 3年 550.67 ,089.11 097.99 ,187.10 .5
限公司 0
山西英洛 200 37,518, 21,668, 101,91 21,770, 47
华磁业有 4年 799.92 772.06 9.07 691.13 .6
限公司 2
太原刚玉 200 59,534, 62,789, -1,787 61,002, 99
物流工程 4年 395.47 973.61 ,176.4 797.19 .0
有限公司 2 0
合计 224,655 239,944 569,69 240,513
,804.54 ,026.52 6.67 ,723.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
浙江英洛华磁业有限 1,594,896 1,594,896.13
公司 .13
合计 1,594,896 1,594,896.13
.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减 569,696.67 7，908，311．
额 99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
棕刚玉系列 21,463,361.54 24,792,678.58
金刚石制品 5,133,783.26 6,599,884.22
合计 26,597,144.80 31,392,562.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司本期前五名客户销售的收入总额12,504,800.70元，占公司全部销售收入47.02%。
6、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
棕刚玉系列 21,418,474.33 20,892,975.85
金刚石制品 4,160,261.56 5,359,338.45
合计 25,578,735.89 26,252,314.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（七）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本 经济 法
企业 性质 定
关系 或类 代
型 表
人
横店集团控股有限 东阳市横店镇 纺织、电子、医 控股 有限 徐
公司 万盛街42号 药、机械，房地 母公 责任 永
产开发、草业、 司的 安
文化旅游等 控股
股东
太原双塔刚玉（集 太原市郝庄正 磨料磨具、棕刚 控股 有限 王
团）有限公司 街62号 玉块砂 母公 责任 文
司 辉
太原双塔刚玉国际 太原市郝庄正 自营和代理各类 子公 有限 杜
贸易有限公司 街62号 进出口业务 司 责任 建
奎
太原刚玉磁电实业 太原市东岗路 钕铁硼、磁性材 子公 有限 张
有限公司 310号 料及原件 司 责任 晓
东
浙江英洛华磁业有 东阳市横店工 钕铁硼、磁性材 子公 有限 樊
限公司 业区 料及原件 司 责任 熊
飞
山西英洛华磁业有 太原市高新区 钕铁硼、磁性材 子公 有限 樊
限公司 长治路410号 料及原件 司 责任 熊
飞
太原刚玉物流工程 太原市高新区 自动化立体仓库 子公 有限 董
有限公司 长治路410号 、物流设备系统 司 责任 良
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加数 本期减 期末数
少数
横店集团控股有限公司 2,000,000 2,000,000,
,000 000
太原双塔刚玉（集团）有 102,760,0 102,760,00
限公司 00 0
太原双塔刚玉国际贸易有 10,000,00 10,000,000
限公司 0
太原刚玉磁电实业有限公 25,985,00 25,985,000
司 0
浙江英洛华磁业有限公司 60,000,00 60,000,000
0
山西英洛华磁业有限公司 42,000,00 42,000,000
0
太原刚玉物流工程有限公 60,000,00 60,000,000
司 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增 本期减少 期末数
加
金额 比 金 比 金额 比 金额 比
例 额 例 例 例
横店集团控股有限 71,932, 70. 71,932 70.
公司 000 00 ,000 00
太原双塔刚玉（集 113,040 40. 113,04 40.
团）有限公司 ,000 84 0,000 84
太原双塔刚玉国际 9,500,0 95. 9,500, 95.
贸易有限公司 00 00 000 00
太原刚玉磁电实业 25,635, 98. 25,635 98.
有限公司 000 65 ,000 65
浙江英洛华磁业有 55,500, 92. 55,500 92.
限公司 000 50 ,000 50
山西英洛华磁业有 20,000, 47. 20,000 47.
限公司 000 62 ,000 62
太原刚玉物流工程 59,400, 99. 59,400 99.
有限公司 000 00 ,000 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）不存在控制关系的关联方关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
南华集团有限公司 受同一公司控制
横店集团稀土材料总厂 受同一公司控制
太原刚玉房地产开发有限公司 受同一公司控制
太原刚玉五一机器制造有限公司 受同一公司控制
太原刚玉广大电器城有限公司刚玉宾 受同一公司控制
馆
山西太原索斯沃斯升降台有限公司 受同一公司控制
太原刚玉卫华仪器有限公司 受同一公司控制
太原刚玉塑料制品有限公司 受同一公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 关联方交易
（1）贷款担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 担保单位 担保金额
短期借款 南华集团有限公司 275,300,000.00
短期借款 横店集团控股有限公司 42,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联交易 余额 占全部往来款
内容 项余额的比重
本期末 上期末 本期 上期末
末(% (%)
)
其他应付款
太原双塔刚玉(集团) 往来款 62,108.00 62,108.00 0.06
有限公司
横店集团控股有限公 往来款 96,854,69 61,912,964 67.55
司 6.71 .83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）或有事项
截止2006年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。
（九）承诺事项
截止2006年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（十）资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
第七节 备查文件
一、载有董事长签名的中期报告文本；
二、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件文本；
四、《公司章程》。
太原双塔刚玉股份有限公司董事会
董事长：杜建奎
二○○六年八月十日
利 润 分 配 表
编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 2006年1-6月份 单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上期实际数
合并 母公司 合并 母公司
一、净利润 -22,703, -22,703,8 1,732,8 1,732,85
896.20 96.20 50.12 0.12
加：年初未分配利润 78,379,1 84,653,55 79,346, 83,069,4
71.96 6.91 218.10 62.35
其他转入
二、可供分配的利润 55,675,2 61,949,66 81,079, 84,802,3
75.76 0.71 068.22 12.47
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 55,675,2 61,949,66 81,079, 84,802,3
75.76 0.71 068.22 12.47
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 55,675,2 61,949,66 81,079, 84,802,3
75.76 0.71 068.22 12.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 财务总监: 财务部经理:
利 润 表 附 表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2006年1-6月 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（% 加权平均（% 全面摊薄（% 加权平均（%
） ） ） ）
主营业务利润 2.92 2.872 0.079 0.079
营业利润 -2.79 -2.750 -0.076 -0.076
净利润 -3.03 -2.981 -0.082 -0.082
扣除非经常损 -2.97 -2.923 -0.080 -0.080
益后的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 财务总监: 财务部经理:
资产减值准备表
编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 2006年1-6月份 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增减 本期转回 期末余额
数
一、坏帐准备合计 23,741,850 12,407,225 64,548.77 36,084,527
.88 .01 .12
其中：应收帐款 20,540,434 12,102,399 64,548.77 32,578,285
.11 .81 .15
其他应收款 3,201,416. 304,825.20 3,506,241.
77 97
二、短期投资价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合 489,602.74 17,304.01 472,298.73
计
其中：库存商品 102,301.37 102,301.37
原材料 387,301.37 17,304.01 369,997.36
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准 31,650,966 31,650,966
备合计 .57 .57
其中：通用设备 8,898,067. 8,898,067.
80 80
专用设备 20,525,441 20,525,441
.14 .14
仪器仪表
运输设备 1,557,438. 1,557,438.
18 18
其他设备 670,019.45 670,019.45
六、无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
备
八、委托贷款减值准
备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 财务总监: 财务部经理: