太原双塔刚玉股份有限公司
二○一五年半年度报告全文
（000795）
二○一五年八月
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
目录
2015 半年度报告................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示和释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 5
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 24
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 25
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 104
1
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
胡天高 董事 工作原因 徐文财
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长杜建奎先生、总经理姚湘盛先生、财务总监方建武先生及财务部
经理谢春英女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
1
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 太原双塔刚玉股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
董事会 指 太原双塔刚玉股份有限公司董事会
监事会 指 太原双塔刚玉股份有限公司监事会
横店控股 指 横店集团控股有限公司
浙江英洛华 指 浙江英洛华磁业有限公司
本报告期、报告期内 指 2015年1月1日至2015年6月30日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
2
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 太原刚玉 股票代码 000795
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 太原双塔刚玉股份有限公司
公司的中文简称（如有）太原刚玉
公司的外文名称（如有）TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO,LTD.
公司的法定代表人 杜建奎
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周玉旺 李艳
山西省太原市民营经济开发区工 山西省太原市民营经济开发区工业
联系地址
业新区企业大道 新区企业大道
电话 0351-5501213 0351-5501213
传真 0351-5501211 0351-5501211
电子信箱 tygydmc＠twin-tower.com tygydmc＠twin-tower.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 山西省太原市郝庄正街 62 号
公司注册地址的邮政编码 030045
公司办公地址 山西省太原市民营经济开发区工业新区企业大道
公司办公地址的邮政编码 030110
公司网址 http://www.twin-tower.com
公司电子信箱 tygydmc＠twin-tower.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）巨潮资讯网 http：//www.cninfo.com.cn
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见公司 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见公司 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 302,671,897.92 393,728,287.02 -23.13%
归属于上市公司股东的净利润（元） -45,774,914.58 -9,023,080.57
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-42,862,517.95 -14,977,467.27
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -204,436,232.30 138,715,914.18 -247.38%
基本每股收益（元/股） -0.1330 -0.0330
稀释每股收益（元/股） -0.1330 -0.0330
加权平均净资产收益率 -6.10% -4.31% 减少 1.78 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,303,219,112.74 1,825,207,531.41 -28.60%
归属于上市公司股东的净资产（元） 728,015,135.57 773,790,050.15 -5.92%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
-5,477,339.23 主要是处置淘汰设备损益
部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
43,000.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,551,565.45
按照合并范围内各公司非经常
减：所得税影响额 -976,075.21 性损益金额与其对应所得税率
相乘计算
按照浙江刚玉新能源有限公司
少数股东权益影响额（税后） 5,698.06 税后非经常性损益与对应少数
股东比率相乘计算
合计 -2,912,396.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，由于受国内外经济环境的影响，钕铁硼磁性材料的市场需求不旺，市场价格
受到一定制约。面对严竣的市场形势，公司积极采取应对措施，通过优化主导产业钕铁硼磁
性材料的产品结构，扩大高附加值产品比例，加大市场开拓力度，进一步强化内部管理，积
极推行成本控制体系，维持了生产经营的平稳运行。在不利的市场环境下,公司2015年半年度
实现营业收入302,671,897.92元，上年同期为393,728,287.02元；营业利润-42,081,462.67元，上
年同期为-16,179,258.06元；净利润-46,014,354.64元，上年同期为 -9,255,201.67元。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 302,671,897.92 393,728,287.02 -23.13%
营业成本 274,919,296.54 322,949,518.37 -14.87%
销售费用 11,511,259.83 13,528,006.51 -14.91%
管理费用 50,943,788.83 43,901,783.64 16.04%
主要是由于公司短期借
财务费用 5,900,538.41 28,993,173.71 -79.65% 款本金减少,相应支付银
行借款利息减少所致
所得税费用 50,118.19 86,652.19 -42.16%
研发投入
主要是由于本期购买商
品提供劳务、向职工支
经营活动产生的现金流
-204,436,232.30 138,715,914.18 -247.38% 付款项大于本期销售商
量净额
品、提供劳务收到款项
所致；
主要是由于本期收回前
期处置资产现金流,且本
投资活动产生的现金流
795,461.23 -16,933,274.32 期购建固定资产付款减
量净额
少及对外投资付款减少
所致；
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筹资活动产生的现金流 主要是由于本期偿还债
-356,803,210.24 -164,994,061.05
量净额 务所致。
现金及现金等价物净增
-560,443,981.31 -43,211,421.19
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内公司经营工作围绕前期披露计划进行，基本完成半年度工作计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
非金属矿物制品
280,679,889.02 255,183,779.89 9.08% -19.13% -10.06% -50.25%
业
分产品
钕铁硼 215,217,396.38 191,379,636.59 11.08% -19.53% -10.68% -44.32%
棕刚玉系列 595,861.79 331,993.85 44.28% -93.98% -96.91%
物流立体库 24,155,390.95 24,131,020.35 0.10% -19.41% 10.06% -99.62%
金刚石制品 6,391,821.88 5,780,394.33 9.57% 97.75% 101.57% -15.18%
其他 34,319,418.02 33,560,734.77 2.21% -5.96% -1.13% -68.35%
分地区
国内 280,679,889.02 255,183,779.89 9.08% -18.91% -9.85% -50.10%
国外 0 0 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%
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四、核心竞争力分析
公司主营业务为稀土永磁材料与制品、物流设备与控制和信息系统。目前，公司重点在钕铁硼磁性材
料配方、材料表面技术和工艺技术等方面进行开发研究，以推动产业结构升级，提升产品附加值；在物流
信息系统生产装备领域研发新型应用软件，提高了设计质量，满足了客户要求。报告期内，公司核心竞争
力未发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额(扣除发行费用) 54,775.00
报告期投入募集资金总额 5,160.05
已累计投入募集资金总额 36,422.08
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经公司第六届董事会第三次会议与 2013 年第二次临时股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]255
号文件《关于核准太原双塔刚玉股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，2014 年 8 月 25 日，太原刚玉通过向特定对
象非公开发行人民币普通股（A 股）66,126,168 股，发行价格为 8.56 元/股，募集资金总额为 566,039,998.08 元，扣除发行费
用后的募集资金净额为 547,749,998.08 元。
截止 2015 年 06 月 30 日公司募集资金使用及结余情况
单位：元
项 目 金 额
实际募集资金净额 547,749,998.08
减：募集资金置换前期自有资金投入 114,690,337.51
募集项目资金投入 54,260,402.92
募集项目铺底流动资金 45,270,000.00
补充流动资金 150,000,000.00
闲置资金暂时补充流动资金 140,000,000.00
加：利息收入扣除手续费净额 941,297.17
募集资金期末余额 44,470,554.82
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 募集资金 调整后投 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期
承诺投资项目和超募资金投 本报告期 是否达到 项目可行性是否发
更项目(含 承诺投资 资总额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效
向 投入金额 预计效益 生重大变化
部分变更) 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益
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(2)/(1) 期
承诺投资项目
低稀土总量高性能钕铁硼永
否 29,807 29,807 4,584.67 14,137.02 47.43% 否
磁体生产技术装备改造项目
智能物流存取成套系统产业
否 9,968 9,968 575.38 7,285.06 73.08% 否
化项目
补充流动资金 否 15,000 15,000 15,000 100.00% 否
承诺投资项目小计 -- 54,775 54,775 5,160.05 36,422.08 -- -- -- --
超募资金投向
归还银行贷款（如有） -- -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- -- -- -- --
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
合计 -- 54,775 54,775 5,160.05 36,422.08 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预计收益
项目尚未建设完毕
的情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的
无
情况说明
超募资金的金额、用途及使用 不适用
进展情况
不适用
募集资金投资项目实施地点
变更情况
不适用
募集资金投资项目实施方式
调整情况
募集资金投资项目先期投入 适用
及置换情况 在本次非公开发行募集资金到位前，公司以自有资金先期投入 114,690,337.51 元。报告期内公司已置换完毕。
适用
2014 年 9 月 12 日召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
用闲置募集资金暂时补充流
的议案》，同意使用不超过 14,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不
动资金情况
超过 12 个月，到期归还至募集资金专用账户。截止 2015 年 06 月 30 日，公司使用部分闲置募集资金 14,000 万
元暂时补充流动资金。
项目实施出现募集资金结余 不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及 尚未使用的募集资金存放银行专户中。
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去向
募集资金使用及披露中存在
无
的问题或其他情况
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
浙江英洛华 钕铁硼磁性
磁业有限公 子公司 材料 材料及相关 10000 万元 912,215,321.52 557,898,479.44 232,870,172.34 -19,652,637.49 -19,635,601.64
司 磁电产品
物流设备系
统设计及集
太原刚玉物
成；自动化立
流工程有限 子公司 物流 6000 万元 16,235,387.23 -27,625,698.43 24,155,390.95 -6,965,950.59 -6,965,788.19
体仓库等设
公司
计制造、安装
销售
山西英洛华 稀土永磁材
磁业有限公 子公司 材料 料与制品的 4200 万元 -40,711,380.33 -46,538,109.24 4,339,232.94 -3,645,673.67 -9,103,370.06
司 生产、销售
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
高性能特种磁钢产业化项目 8,217 246,12 1,141.13 14%% 无
合计 8,217 246,12 1,141.13 -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□适用 √不适用
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七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的资
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
料
公司生产经营情况。未提供
2015 年 01 月 06 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者
资料。
公司生产经营情况。未提供
2015 年 01 月 12 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者
资料。
公司生产经营情况。未提供
2015 年 01 月 12 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者
资料。
2015 年 01 月 13 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 公司重组情况。未提供资料。
公司生产经营情况。未提供
2015 年 01 月 14 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者
资料。
2015 年 01 月 28 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 公司重组情况。未提供资料。
2015 年 01 月 28 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 公司重组情况。未提供资料。
公司生产经营情况。未提供
2015 年 03 月 27 日 董事会办公室 电话沟通 机构 机构
资料。
2015 年 03 月 30 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 公司重组情况。未提供资料。
公司生产经营情况。未提供
2015 年 04 月 13 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者
资料。
2015 年 05 月 14 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 公司停牌事宜。未提供资料。
公司生产经营情况。未提供
2015 年 06 月 23 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者
资料。
2015 年 06 月 24 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 公司停牌事宜。未提供资料。
报告期内，公司投资者关系管理专员在深圳证券交易所投资者互动交流平台上与广大投
资者进行互动，及时回复有关公司产业、经营、融资等方面的问题；公司于 2015 年 5 月 25
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日通过“山西上市公司投资者关系互动平台”（http://chinairm.p5w.net/dqhd/sx/）举行
2014 年年度报告业绩说明会，与广大投资者进行了广泛沟通和交流。
公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，本着公开、公平、公正原则，未发生
私下提示或有选择性地向特定对象单独披露、透露公司尚未公开披露的重大信息的情形，保
证了信息披露的公平性。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券
交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规及文件要求，进一步完善公司法人治理结构，加强内控管
理，规范公司运作，不断提高公司管理水平。公司股东大会、董事会、监事会、董事会各专业委员会依法
履行各自职责，运作规范；公司对关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等事项均按照相关规定履行
相应的审批程序并对涉及事项及时进行信息披露。截止报告期末，公司治理的实际情况与证券监管部门发
布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
占同类 是否 关联 可获得
关联交 关联交易 获批的交
关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 超过 交易 的同类 披露日
关联交易方 易定价 金额（万 易额度（万 披露索引
系 易类型 易内容 易价格 额的比 获批 结算 交易市 期
原则 元） 元）
例 额度 方式 价
按市场 公告编号
价格确 2015-16，《公司
浙江横店进 受同一 向关联 定交易 2015 年 2015 年度与控
销售钕 公允价
出口有限公 股东控 方销售 价格，按 2,776.90 14.79% 9,000.00 否 银行 30.61 3 月 20 股东关联方日
铁硼 格
司 制 产品 规定程 日 常关联交易预
序审批 计公告》，巨潮
后执行 资讯网
按市场 公告编号
价格确 2015-16，《公司
受同一 向关联 定交易 2015 年 2015 年度与控
横店联宜电 销售钕 公允价
股东控 方销售 价格，按 10.86 0.06% 200.00 否 银行 38.48 3 月 20 股东关联方日
机有限公司 铁硼 格
制 产品 规定程 日 常关联交易预
序审批 计公告》，巨潮
后执行 资讯网
公告编号
按市场
2015-17，《公司
价格确
2015 年度与赣
赣州通诚稀 子公司 向关联 定交易 2015 年
销售料 公允价 州通诚稀土新
土新材料有 的参股 方销售 价格，按 1,412.70 100.00% 19,320.00 否 银行 6.08 3 月 20
泥 格 材料有限公司
限公司 公司 产品 规定程 日
日常关联交易
序审批
预计公告》，巨
后执行
潮资讯网
合计 -- -- 4,200.46 -- 28,520.00 -- -- -- -- --
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺
承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
事项
如果计划未来通过证券交易系统出售所持太原刚玉解
其他 上述承诺持续履
横店集团 除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达
对公 行中，截至目前承
控股有限 到 5%及以上的，我公司将于第一次减持前两个交易日 2010 年 05 月 07 日 长期有效
司中 诺人严格履行上
公司 内通过太原刚玉对外披露出售提示性公告，披露内容将
小股 述承诺。
严格按照有关规定详细披露。
东所
横店集团 1、本公司促使并确保横店集团东磁有限公司（以下简 上述承诺仍在履
作承
控股有限 称：“横店东磁有限”）将其所持赣州市东磁稀土有限公 2013 年 12 月 31 日 36 个月 行中，截至目前承
诺
公司 司（以下简称“赣州东磁”）全部股权在本承诺函生效 诺人严格履行上
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
后十五日内委托给太原刚玉全资子公司浙江英洛华磁 述承诺。
业有限公司管理，托管期限直至赣州东磁的生产经营资
产注入太原刚玉或出售给其他无关联第三方为止。
自公司本
次非公开
公司控股股东横店集团控股有限公司在参与认购公司
发行股票
横店集团 非公开发行股票时的承诺：以现金方式按照与其他发行
认购之日
控股有限 对象相同的认购价格，认购不低于公司本次非公开发行 2012 年 12 月 27 日 未开始履行
起至认购
公司 股票总量的 5%，认购的本次非公开发行股票自发行结
结束之日
束之日起三十六个月内不上市交易或转让。
后三十六
个月。
承诺
是否
是
及时
履行
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√适用 □ 不适用
公司因筹划重大资产重组事项，2014 年 9 月 11 日上午开市起停牌,于 2014 年 12 月 11 日开市起复牌。公
司于 2014 年 11 月 28 日、12 月 26 日分别召开第六届董事会第二十三次、第二十四次会议，审议通过关于
发行股份购买资产并募集配套资金等相关事项，并提交公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过。2015
年 1 月 29 日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可受理通知书》（150137 号）。中国
证监会依法对公司提交的《太原双塔刚玉股份有限公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了
审查。认为该申请材料齐全,符合法定形式,决定对该行政许可申请予以受理。经中国证监会上市公司并购
重组委员会于 5 月 20 日召开的 2015 年第 39 次并购重组委工作会议审核，公司发行股份购买资产并募集
配套资金事项获得无条件通过。 6 月 17 日，公司收到中国证监会《关于核准太原双塔刚玉股份有限公司
向横店集团控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］1225 号）。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 66,131,722 66,131,722
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 66,131,722 66,131,722
其中：境内法人持股 47,626,168 47,626,168
境内自然人持股 18,505,554 18,505,554
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 276,794,446 276,794,446
1、人民币普通股 276,794,446 276,794,446
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 342,926,168 342,926,168
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 39,485 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告 质押或冻结情况
持有无限
报告期末持 期内 持有有限售
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减 条件的普通
普通股数 股份状态 数量
数量 变动 股数量
量
情况
横店集团控股
境内非国有法人 25.53% 87,565,227 16,530,000 71,035,227 质押 39,500,000
有限公司
南京瑞森投资
管理合伙企业
境内非国有法人 4.67% 16,000,000 16,000,000 质押 16,000,000
（有限合伙）
高安良 境内自然人 3.62% 12,000,000 12,000,000
兴业证券股份
有限公司约定 境内非国有法人 3.10% 10,620,000 0 10,620,000
购回专用账户
中国国际金融
国有法人 2.05% 7,024,800 7,024,800
股份有限公司
张怀斌 境内自然人 1.90% 6,500,000 6,500,000
国华人寿保险
股份有限公司 境内非国有法人 1.46% 5,000,000 5,000,000
－万能三号
东海证券股份
境内非国有法人 0.90% 3,096,168 3,096,168
有限公司
中国东方资产
境内非国有法人 0.63% 2,157,021 0 2,157,021
管理公司
中国对外经济
境内非国有法人 0.50% 1,700,000 0 1,700,000
贸易信托有限
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
公司－外贸信
托民晟红鹭系
列之 4 期证券
投资集合资金
信托计划
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中横店集团控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市
说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
横店集团控股有限公司 71,035,227 人民币普通股 71,035,227
兴业证券股份有限公司约定购回
10,620,000 人民币普通股 10,620,000
专用账户
中国东方资产管理公司 2,157,021 人民币普通股 2,157,021
中国对外经济贸易信托有限公司
－外贸信托民晟红鹭系列之 4 期 1,700,000 人民币普通股 1,700,000
证券投资集合资金信托计划
长安基金－工商银行－长安宇迪
1,580,000 人民币普通股 1,580,000
钱王山 1 号资产管理计划
田泽训 0 人民币普通股 0
周峰平 0 人民币普通股 0
华润深国投信托有限公司－润金
800,000 人民币普通股 800,000
73 号集合资金信托计划
张健忠 770,200 人民币普通股 770,200
孔红娟 669,130 人民币普通股 669,130
前 10 名无限售条件普通股股东之 上述股东中横店集团控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知以上无限
股股东和前 10 名普通股股东之间 售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司持
关联关系或一致行动的说明 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见
注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
张鸿恩 副董事长 离任 7,406 0 0 7,406 0 0 0
合计 -- -- 7,406 0 0 7,406 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张鸿恩 副董事长 离任 2014 年 12 月 26 日 工作变动
樊熊飞 董事、总经理 离任 2014 年 12 月 26 日 工作变动
张克难 董事 离任 2014 年 12 月 26 日 工作变动
何大安 独立董事 离任 2015 年 04 月 10 日 浙江教工委和教育厅要求
厉宝平 监事会主席 离任 2015 年 01 月 20 日 工作变动
白建仓 监事 离任 2015 年 01 月 20 日 工作变动
姚湘盛 常务副总经理 解聘 2015 年 01 月 20 日 工作变动
姚湘盛 副董事长、总经理 被选举 2015 年 01 月 20 日 工作变动
厉宝平 董事 被选举 2015 年 01 月 20 日 工作变动
赵智 董事 被选举 2015 年 01 月 20 日 工作变动
任立荣 监事会主席 被选举 2015 年 01 月 20 日 工作变动
杨劲松 监事 被选举 2015 年 01 月 20 日 工作变动
魏中华 副总经理 被选举 2015 年 01 月 20 日 工作变动
陈俊 独立董事 被选举 2015 年 04 月 10 日 工作变动
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 128,841,273.42 723,745,254.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 52,173,387.52 27,484,593.50
应收账款 270,936,833.88 248,776,422.00
预付款项 37,977,742.54 22,458,091.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 22,363,224.56 68,462,955.71
买入返售金融资产
存货 278,012,144.01 254,799,075.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 261,162.35 163,669.56
流动资产合计 790,565,768.28 1,345,890,062.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 92,283,104.80 92,283,104.80
投资性房地产
固定资产 276,164,420.06 293,251,282.51
在建工程 75,137,882.12 22,536,669.94
工程物资
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,089,989.14 70,218,345.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 977,948.34 1,028,066.53
其他非流动资产
非流动资产合计 512,653,344.46 479,317,468.98
资产总计 1,303,219,112.74 1,825,207,531.41
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 630,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 42,500,000.00 179,900,000.00
应付账款 112,056,424.74 125,480,756.47
预收款项 37,655,757.63 23,129,173.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,139,883.04 14,683,296.44
应交税费 17,540,020.63 28,725,703.46
应付利息 1,071,569.44 1,622,994.44
应付股利
其他应付款 37,571,513.25 31,590,409.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,658,998.23 9,035,897.60
流动负债合计 568,194,166.96 1,044,168,230.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 568,194,166.96 1,044,168,230.99
所有者权益：
股本 342,926,168.00 342,926,168.00
其他权益工具
其中：优先股
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
永续债
资本公积 881,936,735.91 881,936,735.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,849,320.31 30,849,320.31
一般风险准备
未分配利润 -527,697,088.65 -481,922,174.07
归属于母公司所有者权益合计 728,015,135.57 773,790,050.15
少数股东权益 7,009,810.21 7,249,250.27
所有者权益合计 735,024,945.78 781,039,300.42
负债和所有者权益总计 1,303,219,112.74 1,825,207,531.41
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
2、母公司资产负债表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 55,694,183.99 214,896,169.01
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 957,500.00 600,000.00
应收账款 4,170,002.76 6,358,562.24
预付款项 346,542.12 336,510.41
应收利息
应收股利
其他应收款 222,662,108.82 221,331,350.22
存货 5,779,631.17 6,018,199.74
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 289,609,968.86 449,540,791.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 504,047,833.71 504,047,833.71
投资性房地产
固定资产 65,663,793.03 115,340,502.43
在建工程 13,356,962.83 8,950,112.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,041,160.60 16,216,473.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 599,109,750.17 644,554,922.72
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
资产总计 888,719,719.03 1,094,095,714.34
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 250,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,944,156.84 12,354,043.33
预收款项 2,011,232.18 1,742,001.18
应付职工薪酬 979,122.27 2,329,883.37
应交税费 -496,296.85 3,476,524.23
应付利息 197,694.44 546,333.33
应付股利
其他应付款 17,151,058.99 77,333,558.80
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 151,786,967.87 347,782,344.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 151,786,967.87 347,782,344.24
所有者权益：
股本 342,926,168.00 342,926,168.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 881,936,735.91 881,936,735.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,142,243.84 24,142,243.84
未分配利润 -512,072,396.59 -502,691,777.65
所有者权益合计 736,932,751.16 746,313,370.10
负债和所有者权益总计 888,719,719.03 1,094,095,714.34
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
3、合并利润表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 302,671,897.92 393,728,287.02
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
其中：营业收入 302,671,897.92 393,728,287.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 344,753,360.59 409,907,545.08
其中：营业成本 274,919,296.54 322,949,518.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 842,455.54 2,364,552.55
销售费用 11,511,259.83 13,528,006.51
管理费用 50,943,788.83 43,901,783.64
财务费用 5,900,538.41 28,993,173.71
资产减值损失 636,021.44 -1,829,489.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -42,081,462.67 -16,179,258.06
加：营业外收入 1,835,357.09 7,171,790.10
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 5,718,130.87 161,081.52
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -45,964,236.45 -9,168,549.48
减：所得税费用 50,118.19 86,652.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,014,354.64 -9,255,201.67
归属于母公司所有者的净利润 -45,774,914.58 -9,023,080.57
少数股东损益 -239,440.06 -232,121.10
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
29
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -46,014,354.64 -9,255,201.67
归属于母公司所有者的综合收益
-45,774,914.58 -9,023,080.57
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -239,440.06 -232,121.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1330 -0.0330
（二）稀释每股收益 -0.1330 -0.0330
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
4、母公司利润表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 6,987,683.67 13,178,175.04
减：营业成本 6,112,388.18 13,599,812.31
营业税金及附加 92,757.22
销售费用 204,375.25 594,355.15
管理费用 8,599,275.93 3,740,272.76
财务费用 3,504,053.19 10,765,555.16
资产减值损失 -546,189.94 458,085.64
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,886,218.94 -16,072,663.20
加：营业外收入 1,505,600.00 10,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 15,761.52
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-9,380,618.94 -16,078,424.72
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,380,618.94 -16,078,424.72
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
30
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -9,380,618.94 -16,078,424.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
5、合并现金流量表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 248,858,753.75 366,896,606.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 114,348.36
收到其他与经营活动有关的现金 37,775,392.80 128,127,866.15
经营活动现金流入小计 286,748,494.91 495,024,472.93
购买商品、接受劳务支付的现金 345,464,519.75 225,055,575.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
53,217,234.07 76,543,190.46
金
支付的各项税费 27,924,768.81 27,864,869.90
支付其他与经营活动有关的现金 64,578,204.58 26,844,923.35
经营活动现金流出小计 491,184,727.21 356,308,558.75
经营活动产生的现金流量净额 -204,436,232.30 138,715,914.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
54,898,512.00 350.00
长期资产收回的现金净额
31
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 54,898,512.00 350.00
购建固定资产、无形资产和其他
54,103,050.77 16,933,624.32
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,103,050.77 16,933,624.32
投资活动产生的现金流量净额 795,461.23 -16,933,274.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 525,000,000.00 638,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 51,460,000.00 123,277,725.37
筹资活动现金流入小计 576,460,000.00 761,277,725.37
偿还债务支付的现金 905,000,000.00 734,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,563,210.24 30,771,786.42
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 17,700,000.00 161,500,000.00
筹资活动现金流出小计 933,263,210.24 926,271,786.42
筹资活动产生的现金流量净额 -356,803,210.24 -164,994,061.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -560,443,981.31 -43,211,421.19
加：期初现金及现金等价物余额 672,285,254.73 259,518,993.81
六、期末现金及现金等价物余额 111,841,273.42 216,307,572.62
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
6、母公司现金流量表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,012,340.70 12,494,200.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,995,071.39 17,082,928.18
经营活动现金流入小计 23,007,412.09 29,577,128.34
购买商品、接受劳务支付的现金 5,194,282.12 21,409,873.12
支付给职工以及为职工支付的现
5,455,243.07 32,994,878.94
金
支付的各项税费 780,798.76 1,028,006.80
支付其他与经营活动有关的现金 84,209,594.30 12,643,493.82
经营活动现金流出小计 95,639,918.25 68,076,252.68
经营活动产生的现金流量净额 -72,632,506.16 -38,499,124.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
32
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
53,142,012.00 350.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 53,142,012.00 350.00
购建固定资产、无形资产和其他
5,580,784.29 12,546,247.82
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,580,784.29 12,546,247.82
投资活动产生的现金流量净额 47,561,227.71 -12,545,897.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 220,000,000.00 356,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 356,000,000.00
偿还债务支付的现金 350,000,000.00 410,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,430,706.57 14,673,759.38
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 700,000.00
筹资活动现金流出小计 354,130,706.57 424,673,759.38
筹资活动产生的现金流量净额 -134,130,706.57 -68,673,759.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -159,201,985.02 -119,718,781.54
加：期初现金及现金等价物余额 214,896,169.01 124,366,820.84
六、期末现金及现金等价物余额 55,694,183.99 4,648,039.30
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
7、合并所有者权益变动表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
本期金额 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
股本 优先 永续 东权益 益合计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
342,92 -481,92
881,936 30,849, 7,249,2 781,039,3
一、上年期末余额 6,168. 2,174.0
,735.91 320.31 50.27 00.42
00 7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
342,92 881,936 30,849, -481,92 7,249,2 781,039,3
二、本年期初余额
6,168. ,735.91 320.31 2,174.0 50.27 00.42
33
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
00 7
三、本期增减变动
-45,774, -239,44 -46,014,3
金额（减少以“－”
914.58 0.06 54.64
号填列）
（一）综合收益总 -45,774, -239,44 -46,014,3
额 914.58 0.06 54.64
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
342,92 -527,69
881,936 30,849, 7,009,8 735,024,9
四、本期期末余额 6,168. 7,088.6
,735.91 320.31 10.21 45.78
00 5
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
股本优先 永续 东权益 益合计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
276,80 -494,16
400,312 30,849, 8,711,4 222,509,8
一、上年期末余额 0,000. 3,292.8
,383.48 320.31 43.36 54.33
00 2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
34
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
276,80 -494,16
400,312 30,849, 8,711,4 222,509,8
二、本年期初余额 0,000. 3,292.8
,383.48 320.31 43.36 54.33
00 2
三、本期增减变动 66,126
481,624 12,241, -1,462, 558,529,4
金额（减少以“－” ,168.0
,352.43 118.75 193.09 46.09
号填列） 0
（一）综合收益总 12,241, -1,462, 10,778,92
额 118.75 193.09 5.66
66,126
（二）所有者投入 481,624 547,750,5
,168.0
和减少资本 ,352.43 20.43
0
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
342,92 -481,92
881,936 30,849, 7,249,2 781,039,3
四、本期期末余额 6,168. 2,174.0
,735.91 320.31 50.27 00.42
00 7
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
342,926, 881,936,7 24,142,24 -502,69 746,313,37
一、上年期末余额
168.00 35.91 3.84 1,777.6 0.10
35
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-502,69
342,926, 881,936,7 24,142,24 746,313,37
二、本年期初余额 1,777.6
168.00 35.91 3.84 0.10
5
三、本期增减变动
-9,380,6 -9,380,618.
金额（减少以“－”
18.94 94
号填列）
（一）综合收益总 -9,380,6 -9,380,618.
额 18.94 94
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-512,07
342,926, 881,936,7 24,142,24 736,932,75
四、本期期末余额 2,396.5
168.00 35.91 3.84 1.16
9
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-576,93
276,800, 400,312,3 24,142,24 124,317,18
一、上年期末余额 7,439.1
000.00 83.48 3.84 8.15
7
加：会计政策
变更
前期差
36
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
错更正
其他
-576,93
276,800, 400,312,3 24,142,24 124,317,18
二、本年期初余额 7,439.1
000.00 83.48 3.84 8.15
7
三、本期增减变动
66,126,1 481,624,3 74,245, 621,996,18
金额（减少以“－”
68.00 52.43 661.52 1.95
号填列）
（一）综合收益总 74,245, 74,245,661.
额 661.52 52
（二）所有者投入 66,126,1 481,624,3 547,750,52
和减少资本 68.00 52.43 0.43
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-502,69
342,926, 881,936,7 24,142,24 746,313,37
四、本期期末余额 1,777.6
168.00 35.91 3.84 0.10
5
法定代表人： 财务总监： 财务部经理：
37
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
附注一、公司基本情况
1. 公司概况
1.1 公司注册地、组织形式和总部地址
太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于 1997 年 8 月 4 日经山西省人民
政府晋政函[1997]72 号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起，
采用募集方式设立的股份公司，公司目前股本为人民币 342,926,168.00 元。公司注册地：太原市郝庄正
街 62 号；总部地址：太原市民营经济开发区工业新区赵庄企业大道。横店集团控股有限公司为公司的母
公司，横店社团经济企业联合会持有横店集团控股有限公司 70%的股权，因此横店社团经济企业联合会为
本公司的实际控制人。公司营业执照注册号为 370200400118792；法定代表人为杜建奎。
1.2 经营范围
公司的经营范围为：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系统、金刚石
制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务；铝矾土购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，
但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（仅限于子公司）。
1.3 公司业务性质和主要经营活动
公司属于非金属矿物制品行业，主要产品为稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控
制和信息系统、金刚石制品及磨具。
1.4 报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于 2015 年 8 月 26 日批准报出。
2. 报告期的合并财务报表范围及其变化
（1）报告期纳入合并财务报表范围的控股子公司情况
①通过设立或投资等方式取得的子公司
持股比 表决权比
公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 实际投资额
例 例
太 原 刚 玉 国 际 贸 太原市郝庄 1,000 万 自营和代理各类商品及技术
510 万元 51% 51%
易有限公司 正街62号 元 的进出口业务
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
太原市高新
山西英洛华磁业有 区 稀土永磁材料与制品的生产、
4,200 万元 3,780 万元 90% 100%
限公司 长治路 410 销售
号
物流设备系统设计及集成；自
太原市民营
太原刚玉物流工程 6,076.42 万
区五龙口 6,000 万元 动化立体仓库等设计制造、安 100% 100%
有限公司 元
街 170 号
装销售
磁性材料生产工艺、生产技术
山西惠众磁材研 太原市高新 及表面保护技术的研发、性能
区科技街 200 万元 200 万元 100% 100%
发检测有限公司 9 号 602B 检测及技术服务；计算机软件
开发。
浙江英洛华磁业 钕铁硼磁性材料等 产品的
东阳市横店 10,000 万 38,753.76
有限公司(以下简 开发、 100% 100%
工业区 元 万元
称“浙江英洛华” 生产、销售
清洁能源发电技术转让与服
务、电源控制器、整流器、电
浙江刚玉新能源 东阳横店电 3,000 万 子产品，控制和拟变器的研发
子 2,250 万元 75% 75%
有限公司 元 与生产、太阳能以及风力发电
工业园区
相关器件和成套装置的制造
和销售
② 非同一控制下企业合并取得的子公司
持股比例 表决权
子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 实际投资额
比例
浙江刚玉物流 杭州市文 1,000 万 技术开发、技术服务及成果转
1,000 万元 100% 100%
科技有限公司 三路90号 元 让
（2）本公司报告期合并财务报表合并范围未发生变化。
附注二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
附注三、会计政策、会计估计和前期差错
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
2. 会计期间
公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3. 营业周期
公司的营业周期约为 276 天。
4. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本
按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方
长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积
（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计
入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算
的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股
权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处
于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益
性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日
以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现
为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他
综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的
公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购
买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的
企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行
调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表
中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报
表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司
财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中
的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在
母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务
报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持
续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三
个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外
币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具的确认与计量
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前
的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集
团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还
考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融
资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金
融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本
集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产
的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处
置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收款项
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当
期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融
资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资
单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融
负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初
始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形
成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到
的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东
权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价
和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终
止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积
的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金
融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为了近期内
回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和
计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负
债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；②《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担
责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属
的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部
分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之
间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结
果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折
现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融
资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售
权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减
值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本
的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
准
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量
连续 12 个月出现下跌。
化标准
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
成本的计算方法 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
期末公允价值的确定方法 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹
持续下跌期间的确定依据
持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
11. 应收款项
（1）本公司应收款项包括应收账款、长期应收款以及其他应收款。单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收款项 ：
单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应科目
单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额的 5%以上的款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证
据表明发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准
提方法
备予以转回，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金
流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其
预计未来现金流量进行折现。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 合并内关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下
账龄 计提比例
1 年以内 1%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
（4）对于其他应收款项，公司单独进行减值测试，若有客观证据标明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11. 存货
（1）存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态
所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并
与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已
经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存方法
公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。
13．长期股权投资的核算
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始
成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重
组》的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权
投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认
投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其
中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以
上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响
的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投
资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定
的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资
成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的
长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资
进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部
分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认
和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他
投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩
余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份
额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者
的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处
置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有
重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
a.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
b.参与被投资单位的政策制定过程；
c.向被投资单位派出管理人员；
d.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
e.与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
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资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰
高确定。
14. 固定资产计价和折旧
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子仪器仪表、运输设备、其他等。
折旧方法采用年限直线法，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值
（原值的 3%），并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本
公司对所有固定资产计提折旧。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下：
类 别 折旧年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 2.43-3.88
通用设备 10-14 9.70-6.93
专用设备 10-18 9.70-5.39
电子仪器仪表 5-10 19.40-9.70
运输设备 5-10 19.40-9.70
其 他 5- 8 19.40-12.13
已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面余
额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定
依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15．在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运
行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
16．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
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暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借
款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为
一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
溢价金额，调整每期利息金额。
17．无形资产计价和摊销
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体
标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索
性等特点；
②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大
等特点。
18．长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利
外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
（1）社会保险福利及住房公积金：按照国家有关法规，本公司参加了由政府机构设立管理的社会保
障体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生
育保险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制原则计入相
关资产成本或当期损益。
（2）辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预
计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（3）职工内部退休计划：采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损
益。
（4）设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括
当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的
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设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的
设定受益义务现值的增加或减少；②设定受益义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③
项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
20. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21．收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，即销售商品已由购货方签收；②既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，即购货方对销售商品实现
完全控制；③收入的金额能够可靠地计量，即购销双方签订合同确定了价款；④相关的经济利益很可能流
入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，
分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
（4）建造合同收入
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本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合
同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（提示：或：
已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或：根据实际测定的完工进度）确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济
利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实
际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发
生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
22. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的
资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿
企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的
预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
23. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税
资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24. 租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初
始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25. 主要会计政策、会计估计的变更
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会
计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会
计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企
业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则
的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年
度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行
前述新颁布或修订的企业会计准则，但对当期和列报前期财务报表项目及金额均不存在影响。
（2）公司报告期内无会计估计变更。
公司报告期内无会计政策和会计估计变更。
26. 前期会计差错更正
公司报告期内无前期会计差错更正。
附注四、税项
1．增值税
本公司及子公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税销项税税率为
17%。
2.企业所得税
本公司按应纳税所得额的 25%缴纳企业所得税；本公司之控股子公司浙江英洛华磁业有限公司（以下简
称“浙江英洛华”）于 2012 年 12 月经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方
税务局复审认定高新技术企业，有效期三年，按照《企业所得税法》等相关规定，其执行 15%的所得税税率；
本公司之控股子公司太原刚玉物流工程有限公司于 2013 年 8 月经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西
省国家税务局、山西省地方税务局复审认定高新技术企业，有效期三年，按照《企业所得税法》等相关规定，
其执行 15%的所得税税率；其他子公司的所得税税率均为 25%。
3.城市维护建设税
本公司按当期应交流转税的 7%计缴；公司控股子公司除浙江英洛华的城市维护建设税税率为 5%以外，
59
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
其他子公司均为 7%。
4.教育费附加
本公司及子公司按当期应交流转税的 3%计缴。
附注五、 合并报表项目注释
下列注释项目除特别注明外，期初数指 2014 年 12 月 31 日，期末数指 2015 年 06 月 30 日。
1. 货币资金
1.1 明细项目
项 目 2015.6.30 2014.12.31
现金 298,074.51 135,907.60
银行存款 111,543,198.91 654,089,347.13
其他货币资金 17,000,000.00 69,520,000.00
合 计 128,841,273.42 723,745,254.73
1.2 其他货币资金按明细列示如下
项 目 2015.6.30 2014.12.31
银行承兑汇票保证金 17,000,000.00 66,460,000.00
信用证保证金 3,060,000.00
合 计 17,000,000.00 69,520,000.00
1.3 公司报告期内无因抵押、冻结等对使用有限制及存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
2.1 明细项目
种 类 2015.6.30 2014.12.31
银行承兑汇票 31,617,088.52 11,354,593.50
商业承兑汇票 20,556,299.00 16,130,000.00
合 计 52,173,387.52 27,484,593.50
2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 69,341,385.66
合 计 69,341,385.66
2.3 公司报告期内应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2.4 公司报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3. 应收账款
3.1 应收账款类别
2015.6.30 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
1、单项金额重大
并单项计提坏账
准备的应收账款
2、按组合计提坏
账准备的应收账
款
288,363,252 100. 17,426,419 266,156,1
账龄组合 6.04 100.00 17,379,692.74 6.53
.97 00 .09 14.74
288,363,252 100. 17,426,419 266,156,1
组合小计 6.04 100.00 17,379,692.74 6.53
.97 00 .09 14.74
3、单项金额虽不
重大但单项计提
坏账准备的应收
账款
288,363,252 100. 17,426,419 266,156,1
合 计 6.04 100.00 17,379,692.74 6.53
.97 00 .09 14.74
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
3.2 各类应收账款的坏账准备
单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提
项目 坏账准备的应收账款计提的
的 的
坏账准备
坏账准备 坏账准备
1.期初余额 17,379,692.74
2.本期增加金额 239,144.48
（1）计提金额 239,144.48
3.本期减少金额 192,418.13
（1）转回或回收金额 192,418.13
（2）核销金额
4.期末余额 17,426,419.09
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.6.30 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账
龄 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
1年
以内 236,048,387.21 81.86 2,360,483.87 1 202,126,447.18 75.94 2,021,264.48 1.00
1-2
年 24,300,640.00 8.42 1,215,032.00 5 26,344,623.62 9.90 1,317,231.18 5.00
2-3
年 11,872,984.48 4.12 1,187,298.45 10 15,396,801.64 5.78 1,539,680.17 10.00
3-4
年 1,840,932.38 0.64 552,279.72 30 12,711,640.39 4.78 3,813,492.12 30.00
4-5
年 4,377,967.35 1.52 2,188,983.68 50 1,777,154.25 0.67 888,577.13 50.00
5年
以上 9,922,341.37 3.44 9,922,341.37 100 7,799,447.66 2.93 7,799,447.66 100.00
合
计 288,363,252.97 100 17,426,419.09 6.04 266,156,114.74 100.00 17,379,692.74 6.53
3.2 报告期期末公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、无持有公司 5%（含 5%）
以上表决权股份的股东单位欠款。
62
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
3.3 报告期内公司无以应收账款为标的进行证券化交易情况。
3.4 本公司报告期无核销的应收账款
3.5 本公司无以前年度转销报告期又收回的应收账款情况
3.6 期末应收账款金额前五名单位明细
与本公司关 占应收账款
单位名称 金额 年限
系 余额的比例(%)
苏州上声电子有限公司 第三方 30,126,983.88 1 年以内 10.45
瑞声光电科技(常州)有限公司 第三方 24,075,111.20 1 年以内 8.35
广州南沙珠江啤酒有限公司 第三方 25,120,569.00 1 年以内 8.71
8,947,340.00 1 年以内 3.10
山东罗欣药业股份有限公司 第三方 1,654,660.00 1-2 年 0.57
4,600,200.00 1 年以内 1.60
中煤平朔集团有限公司 第三方 4,479,800.00 1-2 年 1.55
合 计 99,004,664.08 34.33
3.7 报告期期末公司应收关联方公司款项情况详见附注六.5—关联方应收应付款项余额。
4. 预付款项
4.1 账龄分析
2015.6.30 2014.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 27,981,692.69 73.68 19,149,003.47 85.27
1-2 年 8,225,274.10 21.66 1,349,873.78 6.01
2-3 年 715,801.09 1.88 1,959,214.36 8.72
3 年以上 1,054,974.66 2.78
合 计 37,977,742.54 100.00 22,458,091.61 100.00
4.2 期末预付款项金额前五名单位明细
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
沈阳广泰真空设备有限公司 第三方 4,951,209.00 1 年以内 货物未到
艾森曼机械设备有限公司 第三方 4,508,096.80 1 年以内 货物未到
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
上海鲲鹏实业有限公司 第三方 3,970,637.18 1 年以内 货物未到
太原市煜翔科贸有限公司 第三方 2,156,780.97 1-2 年 货物未到
杭州沃丰过滤设备有限公司 第三方 1,380,000.00 1 年以内 货物未到
合 计 16,966,723.95
4.3 本公司本期无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
4.4 报告期期末公司预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4.5 报告期期末公司无预付关联方公司的款项。
5. 其他应收款
5.1 其他应收款类别
2015.6.30 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
1、单项金
额重大并
单项计提
坏账准备
的其他应
收款
2、按组合
计提坏账
准备的其
他应收款
账龄组合 23,761,332.07 100.00 1,398,107.51 4.06 70,431,147.72 100.00 1,968,192.01 2.79
组合小计 23,761,332.07 100.00 1,398,107.51 4.06 70,431,147.72 100.00 1,968,192.01 2.79
3、单项金
额虽不重
大但单项
计提坏账
准备的其
他应收款
合 计 23,761,332.07 100.00 1,398,107.51 4.06 70,431,147.72 100.00 1,968,192.01 2.79
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
5.2 各类其他应收款的坏账准备
按信用风险特征组
单项金额重大并单独计提坏 单项金额不重大但单独计提
合计提坏账准备的
项 目 账准备的其他应收款计提的 坏账准备的其他应收款
其他应收款计提的
坏账准备 计提的坏账准备
坏账准备
1.期初余额 1,968,192.01
2.本期增加金额 32,667.45
（1）计提金额 32,667.45
3.本期减少金额 602,751.95
（1）转回或回收金额 602,751.95
（2）核销金额
4.期末余额 1,398,107.51
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.6.30 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
计提
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 金额 金额
（%） （%） 例（%）
（%）
90.5
1 年以内 21,504,582.74 0 215,045.83 1 66,674,619.41 94.67 666,746.20 1.00
1-2 年 339,585.73 1.43 16,979.28 5 265,797.12 0.38 13,289.85 5.00
2-3 年 523,575.40 2.20 52,357.54 10 2,109,458.73 2.99 210,945.87 10.00
3-4 年 176,642.82 0.74 52,992.85 30 280,540.92 0.40 84,162.27 30.00
4-5 年
312,426.74 1.32 156,213.37 50 215,367.46 0.30 107,683.74 50.00
5 年以上
904,518.64 3.81 904,518.64 100 885,364.08 1.26 885,364.08 100.00
70,431,147.7 1,968,192.
合 计 23,761,332.07 100 1,398,107.51 4.06 2 100.00 01 2.79
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
5.2 报告期期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
5.3 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其他应收款。
5.4 公司报告期内无核销的其他应收款
5.5 期末其他应收款金额前五名单位明细
占其他应收款总额
单位名称 业务性质 金额 年限
的比例（%）
太原刚玉五一机器制造有限公
往来款 5,428,647.77 1 年以内 15.76
司第二物业管理公司
山东和信会计师事务所 往来款 1,000,000.00 1 年以内 2.90
北京中同华资产评估有限公司 往来款 906,010.20 1 年以内 2.63
浙江红蜻蜓鞋业股份有限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 1.74
岳红云 保证金 500,000.00 1 年以内 1.45
合 计 8,434,657.97 24.48
5.6 报告期期末公司其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.7 报告期期末公司应收关联方公司款项情况详见附注六.5—关联方应收应付款项余额。
5.8 公司报告期内无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。
6.存货
6.1 明细项目
2015.6.30 2014.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 89,010,340.08 10,667,041.14 78,343,298.94 81,692,371.37 10,369,839.63 71,322,531.74
在产品 115,611,253.82 4,864,531.82 110,746,722.00 112,626,205.91 4,251,981.72 108,374,224.19
产成品 91,178,763.96 2,256,640.89 88,922,123.07 77,292,029.64 2,189,710.25 75,102,319.39
合 计 295,800,357.86 17,788,213.85 278,012,144.01 271,610,606.92 16,811,531.60 254,799,075.32
6.2 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
66
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原材料 10,369,839.63 297,201.51 - - 10,667,041.14
在产品 4,251,981.72 612,550.10 119,761.34 - 4,864,531.82
产成品 2,189,710.25 249,627.98 62,936.00 2,256,640.89
合 计 16,811,531.60 1,159,379.59 119,761.34 62,936.00 17,788,213.85
6.3 报告期期末公司存货余额中无利息资本化金额。
7.其他流动资产
项 目 2015.6.30 2014.12.31
房租 247,059.11 115,008.84
物业费 14,103.24 48,660.72
合 计 261,162.35 163,669.56
8.长期股权投资
8.1 明细项目
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
太原刚玉东山热电有限公
成本法 3,867,058.48
司
赣州通诚稀土新材料有限
权益法 92,496,800.00 92,283,104.80 92,283,104.80
公司
合 计 96,363,858.48 92,283,104.80 92,283,104.80
（续上表）
在被投资单位 在被投资单位 期末 本期计提
被投资单位 本期分配红利
持股比例(%) 表决权比例(%) 减值准备 减值准备
太原刚玉东山热电有限公
8.82 8.82 3,867,058.48
司
赣州通诚稀土新材料有限
45.95 45.95
公司
合 计 3,867,058.48
67
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
8.2 报告上期期末太原刚玉东山热电有限公司因资不抵债，已进入破产清算程序，故本公司上期
对该项长期股权投资已全额计提减值准备。
9.固定资产及累计折旧
9.1 明细项目
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 477,331,805.55 64,642,897.61 97,394,216.32 444,580,486.84
其中：房屋及建筑物 192,904,160.50 48,861,032.43 48,855,518.43 192,909,674.50
通用设备 26,169,886.35 - 0.00 26,169,886.35
专用设备 240,389,760.96 13,727,270.22 47,906,960.83 206,210,070.35
电子仪器仪表 7,386,953.23 302,047.79 44,189.43 7,644,811.59
运输设备 6,786,399.46 1,502,221.67 313,786.00 7,974,835.13
其他 3,694,645.05 250,325.50 273,761.63 3,671,208.92
二、累计折旧合计 161,422,723.78 13,471,457.44 17,811,264.90 157,082,916.32
其中：房屋及建筑物 30,383,659.20 3,128,779.85 33,512,439.05
通用设备 13,585,911.11 793,955.04 14,379,866.15
专用设备 107,294,616.79 8,812,872.61 17,278,695.37 98,828,794.03
电子仪器仪表 5,597,324.27 218,333.65 42,863.75 5,772,794.17
运输设备 2,681,276.94 326,545.52 306,912.96 2,700,909.50
其他 1,879,935.47 190,970.77 182,792.82 1,888,113.42
三、固定资产账面净值合
315,909,081.77 287,497,570.52
计
其中：房屋及建筑物 162,520,501.30 159,397,235.45
通用设备 12,583,975.24 11,790,020.20
专用设备 133,095,144.17 107,381,276.32
电子仪器仪表 1,789,628.96 1,872,017.42
运输设备 4,105,122.52 5,273,925.63
其他 1,814,709.58 1,783,095.50
四、减值准备合计 22,657,799.26 0.00 11,324,648.80 11,333,150.46
其中：房屋及建筑物 0.00
通用设备 5,183,821.15 5,183,821.15
专用设备 17,035,523.57 11,246,726.11 5,788,797.46
电子仪器仪表 0.00
68
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
运输设备 94,461.72 94,461.72
其他 343,992.82 77,922.69 266,070.13
五、固定资产账面价值合
293,251,282.51 276,164,420.06
计
其中：房屋及建筑物 162,520,501.30 159,397,235.45
通用设备 7,400,154.09 6,606,199.05
专用设备 116,059,620.60 101,592,478.86
电子仪器仪表 1,789,628.96 1,872,017.42
运输设备 4,010,660.80 5,179,463.91
其他 1,470,716.76 1,517,025.37
9.2 公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无持有待售的
固定资产。
9.3 截止 2015 年 6 月 30 日，公司固定资产的抵押情况：公司之控股子公司—浙江英洛华以账面
原值 44,502,000.00 元的房屋建筑物为抵押，从中国农业银行浙江东阳市支行获得 30,000,000.00 元
的短期借款；以账面原值 15,529,748.00 元的房屋建筑物作为抵押，并由横店集团控股有限公司提供
保证，从中国民生银行金华分行获得 30,000,000.00 元的短期借款
10.在建工程
10.1 明细项目
2015.6.30 2014.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
智能物流存取成
1727282.47 1727282.47
套系统项目
高性能特种磁钢
11,411,357.16 11,411,357.16 8,950,112.76 8,950,112.76
产业化项目
低稀土总量高性
能钕铁硼永磁体
60,158,892.80 60,158,892.80 12,013,628.46 12,013,628.46
生产技术装备改
造项目
零星工程 1,840,349.69 1,840,349.69 1,572,928.72 1,572,928.72
合 计 75,137,882.12 75,137,882.12 22,536,669.94 22,536,669.94
69
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
10.2 在建工程项目变动情况
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
智能物流存取成套系统项目 1,727,282.47
高性能特种磁钢产业化项目 8,950,112.76 2,461,244.40
低稀土总量高性能钕铁硼永
12,013,628.46 48,145,264.34
磁体生产技术装备改造项目
零星工程 1,572,928.72 447,894.90 180,473.93
合 计 22,536,669.94 52,781,686.11 180,473.93
（接下表）
工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 资金来源 期末数
进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
智能物流存取成套系统
72% 募集 1,727,282.47
项目
高性能特种磁钢产业化
14% 自筹 11,411,357.16
项目
低稀土总量高性能钕铁
硼永磁体生产技术装备 87% 募集 60,158,892.80
改造项目
零星工程 自筹 1,840,349.69
合 计 75,137,882.12
10.3 公司报告期各个期末的在建工程均未发生可收回金额低于其账面价值情况，故无需计提在建
工程减值准备。
11. 无形资产
11.1 明细项目
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 132,814,391.77 0.00 0.00 132,814,391.77
土地使用权 62,734,963.00 62,734,963.00
品牌、分销网络 43,560,000.00 43,560,000.00
专有技术 9,550,767.03 9,550,767.03
物流库托盘输送技术 16,968,661.74 16,968,661.74
70
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二、累计摊销合计 62,596,046.57 2,128,356.06 0.00 64,724,402.63
土地使用权 8,970,953.57 627,199.50 9,598,153.07
品牌、分销网络 43,560,000.00 43,560,000.00
专有技术 3,373,641.43 477,538.32 3,851,179.75
物流库托盘输送技术 6,691,451.57 1,023,618.24 7,715,069.81
三、无形资产账面净值合
70,218,345.20 68,089,989.14
计
土地使用权 53,764,009.43 53,136,809.93
品牌、分销网络 0.00 0.00
专有技术 6,177,125.60 5,699,587.28
物流库托盘输送技术 10,277,210.17 9,253,591.93
四、减值准备合计
土地使用权
品牌、分销网络
专有技术
物流库托盘输送技术
无形资产账面价值合计 70,218,345.20 68,089,989.14
土地使用权 53,764,009.43 53,136,809.93
品牌、分销网络 0.00
专有技术 6,177,125.60 5,699,587.28
物流库托盘输送技术 10,277,210.17 9,253,591.93
11.2 公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
11.3 截止 2015 年 06 月 30 日，公司无形资产的无抵押情况。
12. 递延所得税资产
12.1 已确认的递延所得税资产
项 目 2015.6.30 2014.12.31
坏账准备 450,451.48 500,569.67
存货跌价准备 527,496.86 527,496.86
71
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
合 计 977,948.34 1,028,066.53
12.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2015.6.30 2014.12.31
坏账准备 2,612,126.43 3,145,001.25
存货跌价准备 2,109,987.45 2,109,987.45
合 计 4,722,113.88 5,254,988.70
13. 短期借款
13.1 明细项目
项 目 2015.6.30 2014.12.31
保证借款 240,000,000.00 440,000,000.00
保证及抵押借款 30,000,000.00 60,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 90,000,000.00
质押 0.00 40,000,000.00
合 计 300,000,000.00 630,000,000.00
13.2 公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。
14. 应付票据
14.1 明细项目
种 类 2015.6.30 2014.12.31
银行承兑汇票 42,500,000.00 66,400,000.00
商业承兑汇票 113,500,000.00
合 计 42,500,000.00 179,900,000.00
14.2 公司报告期期末应付票据的到期日为 2015 年 2 月 9 日至 2015 年 8 月 9 日。
15. 应付账款
15.1 账龄分析
账 龄 2015.6.30 2014.12.31
72
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金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 92,374,991.71 82.44 99,632,289.23 79.40
1 年至 2 年 3,993,214.52 3.56 9,037,665.93 7.20
2 年至 3 年 4,679,924.07 4.18 5,563,636.95 4.44
3 年以上 11,008,294.44 9.82 11,247,164.36 8.96
合 计 112,056,424.74 100 125,480,756.47 100.00
15.2 报告期期末公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的应付账款。
15.3 报告期期末公司应付关联方公司款项情况详见附注六.5—关联方应收应付款项余额。
16. 预收款项
16.1 账龄分析
2015.6.30 2014.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 36,023,857.63 95.67 21,528,717.70 93.08
1 年至 2 年 1,631,900.00 4.33 1,582,031.69 6.84
2 年至 3 年 - 29.32 0.00
3 年以上 - 18,394.77 0.08
合 计 37,655,757.63 100 23,129,173.48 100.00
16.2 报告期期末公司预收款项无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
16.3 报告期期末公司无预收关联方公司的款项。
17. 应付职工薪酬
17.1 明细项目
项 目 2015.6.30 2014.12.31
短期薪酬 14,317,758.44 14,683,296.44
合 计 14,317,758.44 14,683,296.44
17.2 短期薪酬
73
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,595,484.92 46,498,627.36 46,376,418.76 10,717,693.52
二、职工福利费 314,023.14 339,763.64 -25,740.50
三、社会保险费 2,493,805.13 2,795,934.25 -302,129.12
其中：1.医疗保险费 1,667,503.75 1,900,537.15 -233,033.40
2.工伤保险费 670,293.72 732,389.92 -62,096.20
3 .生育保险费 156,007.66 163,007.18 -6,999.52
四、住房公积金 106,250.00 555,461.00 614,189.00 47,522.00
五、工会经费和职工教育经费 3,981,561.52 430,684.68 531,833.66 3,880,412.54
合 计 14,683,296.44 50,292,601.31 50,658,139.31 14,317,758.44
17.3 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、基本养老保险费 3,831,615.15 4,060,402.15 -228,787.00
二、失业保险费 419,199.20 368,287.60 50,911.60
合 计 4,250,814.35 4,428,689.75 -177,875.40
17.4 报告期期末公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
18. 应交税费
项 目 2015.6.30 2014.12.31
增值税 8,751,687.27 16,201,072.05
营业税 240,660.51 240,660.51
城市维护建设税 3,140,337.60 3,653,935.93
教育费附加 1,998,022.19 2,231,812.36
企业所得税 147,409.16 1,652,999.82
房产税 1,067,908.20 800,931.15
个人所得税 134,927.53 89,732.22
价格调控基金 451,002.98 606,127.53
水利专项基金 52,227.08 586,366.37
河道费 309,485.00 349,527.63
其 他 1,246,353.11 2,312,537.89
合 计 17,540,020.63 28,725,703.46
74
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19. 应付利息
项 目 2015.6.30 2014.12.31
银行借款利息 1,071,569.44 1,622,994.44
合 计 1,071,569.44 1,622,994.44
20. 其他应付款
20.1 账龄分析
2015.6.30 2014.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,060,516.25 56.51 14,860,570.80 47.04
1 年至 2 年 6,980,498.30 18.73 7,167,782.57 22.69
2 年至 3 年 517,035.06 1.39 1,924,409.47 6.09
3 年以上 8,713,463.64 23.37 7,637,646.26 24.18
合 计 37,271,513.25 100 31,590,409.10 100.00
20.2 报告期期末公司其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位—横店集团控
股有限公司 188,997.57 元。
20.3 报告期期末公司应付关联方公司款项情况详见附注六. 5—关联方应收应付款项余额。
21. 其他流动负债
项 目 2015.6.30 2014.12.31
预提加工费 2,843,083.00 3,546,245.63
预提技术转让费等 2,815,915.23 5,489,651.97
合 计 5,658,998.23 9,035,897.60
22. 股本
本年变动增减(+,-)
2014.12.31 2015.06.30
项 目 公 限 债
（股） 配 送 （股）
积 售 转 增发 小计
股 股
金 解 股
75
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转 禁
股
一、有限售条件股份
1、国有法人持股
2、其他内资持股 66,131,722 66,131,722
其中：
境内法人持股 47,626,168 47,626,168
境内自然人持
18,505,554 18,505,554
股
小 计 66,131,722 66,131,722
二、无限售条件流通
股份
境内上市的人民币普
276,794,446 276,794,446
通股
无限售条件流通股份
276,794,446 276,794,446
合计
三、股份总数 342,926,168 342,926,168
23. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 875,888,969.94 875,888,969.94
其他资本公积 6,047,765.97 6,047,765.97
合 计 881,936,735.91 881,936,735.91
24. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,849,320.31 30,849,320.31
合 计 30,849,320.31 30,849,320.31
25. 未分配利润
项 目 2015.6.30 2014.12.31
76
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调整前期初未分配利润 -481,922,174.07 -494,163,292.82
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润 -481,922,174.07 -494,163,292.82
加：归属于母公司普通股股东净利润 -45,774,914.58 12,241,118.75
减：提取法定盈余公积金
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -527,697,088.65 -481,922,174.07
26. 营业收入及营业成本
26.1 营业收入
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
主营业务收入 280,679,889.02 347,066,558.42
其他业务收入 21,992,008.90 46,661,728.60
合 计 302,671,897.92 393,728,287.02
26.2 营业成本
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
主营业务成本 255,183,779.89 283,731,757.59
其他业务成本 19,735,516.65 39,217,760.78
合 计 274,919,296.54 322,949,518.37
26.3 公司 2015 年 1-6 月年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类 别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务收入
钕铁硼 215,217,396.38 191,379,636.59 23,837,759.79
棕刚玉系列 595,861.79 331,993.85 263,867.94
77
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
物流立体库 24,155,390.95 24,131,020.35 24,370.60
金刚石制品 6,391,821.88 5,780,394.33 611,427.55
其他 34,319,418.02 33,560,734.77 758,683.25
主营业务收入小计 280,679,889.02 255,183,779.89 25,496,109.13
2、其他业务收入
材料销售收入 6,380,388.87 6,313,397.36 66,991.51
其他 15,611,620.03 13,422,119.29 2,189,500.74
其他业务收入小计 21,992,008.90 19,735,516.65 2,256,492.25
合 计 302,671,897.92 274,919,296.54 27,752,601.38
26.4 公司 2014 年 1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类 别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务收入
钕铁硼 267,462,605.27 214,261,101.67 53,201,503.60
棕刚玉系列 9,903,508.45 10,732,103.27 - 828,594.82
物流立体库 29,973,675.93 21,925,138.95 8,048,536.98
金刚石制品 3,232,241.80 2,867,709.04 364,532.76
其他 36,494,526.97 33,945,704.66 2,548,822.31
主营业务收入小计 347,066,558.42 283,731,757.59 63,334,800.83
2、其他业务收入
材料销售收入 31,505,599.06 28,828,981.33 2,676,617.73
其他 15,156,129.54 10,388,779.45 4,767,350.09
其他业务收入小计 46,661,728.60 39,217,760.78 7,443,967.82
合 计 393,728,287.02 322,949,518.37 70,778,768.65
26.5 公司报告期内前五名客户营业收入情况
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
客户名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
苏州上声电子有限公司 39,882,202.80 17.13 28,155,102.49 7.15
78
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
浙江横店进出口有限公司 27,583,759.89 7.01
北京斯洛玛格技术有限公司 16,703,230.13 4.24
北京京磁强磁材料有限公司 14,377,259.12 3.65
国光电器股份有限公司 10,719,015.20 2.72
瑞声光电科技(常州)有限公司 30,183,821.92 12.96
中国石油天然气股份有限公司
23,210,511.97 9.97
管道分公司
广州南沙珠江啤酒有限公司 17,363,734.19 7.46
安徽大地熊新材料股份有限公
7,224,866.07 3.10
司
合 计 117,865,136.95 50.62 97,538,366.83 24.77
27. 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
城市维护建设税 278,194.14 992,952.11
教育费附加 261,049.16 805,737.91
价格调整基金 6,108.91 125,650.43
其他 297,103.33 440,212.10
合 计 842,455.54 2,364,552.55
28.销售费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
业务费 4,109,483.22 1,136,559.41
工资 1,783,979.15 2,465,068.87
运输装卸费 1,294,700.40 1,798,865.13
差旅费 660,027.40 1,329,212.01
业务招待费 1,630,878.74 1,242,498.20
交通通讯费 160,264.54 166,921.56
中标服务费 175,349.00 302,805.50
售后服务费 58,173.89 11,179.00
其他 1,638,403.49 5,074,896.83
合 计 11,511,259.83 13,528,006.51
79
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
29.管理费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
工资及五险一金 21,425,006.45 18,400,815.72
研究开发费 1,079,694.62 9,050,303.85
福利费 2,580,550.99 3,107,609.46
办公费 2,069,770.55 1,093,098.49
业务招待费 2,151,573.97 3,359,447.08
无形资产摊销 2,128,356.06 2,522,648.76
折旧费 2,689,142.24 1,529,821.83
税金 845,578.61 482,501.17
差旅费 907,690.46 1,132,078.25
修理费 625,882.50 392,525.59
车辆费用 695,172.13 727,027.13
其他 13,745,370.25 2,103,906.31
合 计 50,943,788.83 43,901,783.64
30. 财务费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
利息支出 9,745,542.89 25,858,789.99
减：利息收入 3,929,407.94 961,821.79
利息净支出/(净收入) 5,816,134.95 24,896,968.20
加：汇兑净损失/(净收益) 96,692.48
金融机构手续费 84,403.46 719,944.70
票据贴现息 3,279,568.33
合 计 5,900,538.41 28,993,173.71
31. 资产减值损失
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
坏账损失 - 523,358.15 -1,443,530.95
存货跌价损失 1,159,379.59 -385,958.75
合 计 636,021.44 -1,829,489.70
80
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
32. 营业外收入
32.1 明细项目
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
非流动资产处置利得合计 962,476.16 3,253,984.26
其中：固定资产处置利得 962,476.16 3,253,984.26
赔偿、补偿收入 10,336.00
政府补助 43,000.00 3,732,000.00
其他 829,880.93 175,469.84
合 计 1,835,357.09 7,171,790.10
32.2 政府补助明细
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
与收益相关的政府补助 43,000.00 3,732,000.00
合 计 43,000.00 3,732,000.00
32.3 公司 2015 年 1-6 月收到的政府补助明细如下：
补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位
黄标车淘汰补助 金华市汽车报废和更 HS-3300000-952-20
浙江英洛华磁业有限公司
款 新领导小组 141213-80 13,000.00
2014 年度东阳市
东财预【2015】376
优秀院士专家工 东阳市财政局 浙江英洛华磁业有限公司
号 30,000.00
作站奖励资金
合计
43,000.00
33. 营业外支出
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
非流动资产处置损失合
计 5,662,842.84 7,761.52
其中：固定资产处置损
失 5,662,842.84 7,761.52
其他 55,288.03 153,320.00
81
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
合 计 5,718,130.87 161,081.52
34. 所得税费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
当期所得税费用 0.00
递延所得税费用 50,118.19 86,652.19
所得税费用 50,118.19 86,652.19
35. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
35.1 基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；Ｓ
为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为
报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少股份次月
起至报告期期末的累计月数。
35.1.1 公司 2015 年 1-6 月基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０÷Ｓ
= -45,774,914.58 /342,926,168.00
=-0.13
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０= -45,774,914.58；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk
=342,926,168.00
其中：
① S0 为 2015 年初股份总数，S0=342,926,168.00；
②S1 为 2015 年 1-6 月因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
82
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
③Si 为 2015 年 1-6 月公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为 2015 年 1-6 月因回购等减少股份数，Sj=0；
⑤Sk 为 2015 年 1-6 月缩股数，Sk=0；
⑥M0 为 2015 年 1-6 月月份数，M0=6；
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
35.1.2 公司 2014 年 1-6 月基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０÷Ｓ
=-9,023,080.57/276,800,000.00
=-0.03
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=-9,023,080.57；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0+S1+Si×Mi/M0-Sj×Mj/M0-Sk
=276,800,000.00
其中：
①S0 为 2014 年初股份总数，S0=276,800,000.00；
②S1 为 2014 年 1-6 月因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
③Si 为 2014 年 1-6 月公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为 2014 年 1-6 月因回购等减少股份数，Sj=0；
⑤Sk 为 2014 年 1-6 月缩股数，Sk=0；
⑥M0 为 2014 年 1-6 月月份数，M0=6；
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损益后归属于普通股
股东净利润计算的基本每股收益列示如下：
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
扣除非经常性损益后归属于普通股股东净 -42,862,517.95 -14,977,467.27
83
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
利润
根据扣除非经常性损益后归属于普通股股
-0.12 -0.05
东净利润计算的基本每股收益
35.2 稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认股权证、股份期
权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收益相同。
36. 现金流量表项目注释
36.1 收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
营业外收入 872,880.93 3,846,170.89
利息收入 3,929,407.94 961,821.79
收到的经营性往来款等 32,973,103.93 123,319,873.47
合 计 37,775,392.80 128,127,866.15
36.2 支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
管理费用中现金支出 22,304,628.44 15,771,293.45
销售费用中现金支出 6,372,745.15 2,956,221.60
财务费用中现金支出 84,403.46 717,101.31
营业外支出中现金支出 55,288.03 2,281,750.00
支付的经营性往来款等 35,761,139.50 5,118,556.99
合 计 64,578,204.58 26,844,923.35
84
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
36.3 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
上期末的三个月以上到期的票据保证
金于本期转为现金及现金等价物 51,460,000.00 60,000,000.00
收回的 3 个月以上到期的票据保证金
票据贴现 63,277,725.37
合 计 51,460,000.00 123,277,725.37
36.4 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
支付的三个月以上到期的票据保证金 17,000,000.00 161,500,000.00
发行股份审计验资费、律师费等 700,000.00
合 计 17,700,000.00 161,500,000.00
37. 现金流量表补充资料
37.1 现金流量表补充资料
补 充 资 料 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -46,014,354.64 -9,255,201.67
加：资产减值准备 636,021.44 -1,829,489.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 13,326,750.45 12,785,760.51
无形资产摊销 2,128,356.06 2,522,648.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失 5,662,842.84 -3,246,222.74
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 9,579,905.03 28,858,789.99
投资损失
递延所得税资产减少 50,118.19 -86,652.19
递延所得税负债增加
85
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存货的减少 -22,262,460.83 -37,057,518.10
经营性应收项目的减少 -72,522,128.97 44,315,062.63
经营性应付项目的增加 -95,021,281.87 101,708,736.69
经营活动产生的现金流量净额 -204,436,232.30 138,715,914.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 111,841,273.42 216,307,572.62
减：现金的期初余额 672,285,254.73 259,518,993.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -560,443,981.30 -43,211,421.19
37.2 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括
项 目 2015.06.30 2014.12.31
一、现金 111,841,273.42 672,285,254.73
其中：库存现金 298,074.51 135,907.60
可随时用于支付的银行存款 111,543,198.91 654,089,347.13
可随时用于支付的其他货币资金 18,060,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 111,841,273.42 672,285,254.73
附注六、关联方关系及其交易
1. 本公司的控股股东情况
控股股东 关联 企业 法人代 母公司对本企
注册地 业务性质 注册资本
名称 关系 类型 表 业的表决权比
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例(%)
东阳市 纺织、电子、
横店集团 医药、机械，
控股 有限 横店镇
控股有限 徐永安 房地产开发、 2,000,000,000.00 25.53
股东 责任 万盛街
公司 草业、文化旅
42 号 游等
本公司的控股股东为横店集团控股有限公司，横店社团经济企业联合会持有横店集团控股有限公司
70%的股权，因此横店社团经济企业联合会为公司的最终实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
合计表
子公司全 子公司 企业 法人 注册资本 持股比例
注册地址 业务性质 决权比
称 类型 类型 代表 （万元） (%)
例(%)
太原刚玉国 太原市郝
直接投 有限 徐在 自营和代理各类
际贸易有限 庄正街 62 1,000 51.00 51.00
资 责任 峰 进出口业务
公司 号
浙江英洛华 钕铁硼、磁性材
直接投 有限 东阳市横 魏中
磁业有限公 料 10,000 100.00 100.00
资 责任 店工业区 华
司 及原件
山西英洛华 太原市高
直接投 有限 潘志 钕铁硼、磁性材
磁业有限公 新区长治 4,200 100.00 100.00
资 责任 敬 料及原件
司 路 410 号
太原市民
太原刚玉物 自动化立体仓
直接投 有限 营区五龙 王志
流工程有限 库、物流设备系 6,000 100.00 100.00
资 责任 口 街 170 平
公司 统
号
磁材工艺、技术
山西惠众磁 太原高新
直接投 有限 潘志 的研发检测及技
材研发检测 区科技街 200 100.00 100.00
资 责任 敬 术服务；计算机
有限公司 9 号 602B
软件开发
浙江刚玉物
间接投 有限 杭州市文 屠伟 技术开发、技术
流科技有限 1000 100.00 100.00
资 责任 三路 90 号 军 服务及成果转让
公司
清洁能源发电技
术转让与服务、
浙江刚玉新 浙江东阳
直接投 中外 樊熊 太阳能以及风力
能源有限公 横店电子 3,000 75.00 75.00
资 合资 飞 发电器件和成套
司 工业园区
装置的制造和销
售
87
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南华发展集团有限公司 受同一公司控制
太原双塔刚玉（集团）有限公司 受同一公司控制
浙江横店进出口有限公司 受同一公司控制
浙江横店建筑工程有限公司 受同一公司控制
横店集团浙江英洛华电声有限公司 受同一公司控制
横店集团浙江英洛华电气有限公司 受同一公司控制
浙江横店影视城有限公司 受同一公司控制
横店集团建设有限公司 受同一公司控制
太原刚玉产业发展有限公司 受同一公司控制
浙江联宜电机股份有限公司 受同一公司控制
横店集团自来水厂 受同一公司控制
浙江横店影视博览中心有限公司 受同一公司控制
浙江普洛康裕生物制药有限公司 受同一公司控制
横店集团家园化工有限公司 受同一公司控制
横店集团得邦照明股份有限公司 受同一公司控制
横店集团得邦工程塑料有限公司 受同一公司控制
赣州通诚稀土新材料有限公司 子公司的联营企业
4. 关联交易情况
4.1 向关联方销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价
关联方名称 占同类交易金 占同类交易金
易内容 方式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
浙江横店进 按市场价格确定交易
销售钕 27,467,195.79
出口有限公 价格，按规定程序审 23,710,147.94 11.23 10.27
铁硼
司 批后执行
浙 江 横 店 进 销 售 金 按市场价格确定交易 116,564.10
出 口 有 限 公 刚 石 锯 价格，按规定程序审 84,615.38 1.32 3.61
司 片 批后执行
88
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
浙江联宜电 按市场价格确定交易
销售钕 327,052.58
机股份有限 价格，按规定程序审 92,816.67 0.04 0.12
铁硼
公司 批后执行
赣州通诚稀 按市场价格确定交易
销售料
土新材料有 价格，按规定程序审 12,074,324.02 100 8,819,111.11 3.30
泥
限公司 批后执行
4.2 向关联方采购商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价
关联方名称 占同类交易
易内容 方式及决策程序 占同类交易金
金额 金额的比例 金额
额的比例（%）
（%）
横店集团自 按市场价格确定交易
自来水 价格，按规定程序审 227,388.35 100.00 1,117,585.00 100.00
来水厂
批后执行
按市场价格确定交易
浙江横店热
蒸汽 价格，按规定程序审 358,687.18 0.17
电有限公司
批后执行
赣州通诚稀 按市场价格确定交易
土 新 材 料 有 原材料 价格，按规定程序审 98,290.60 0.06
限公司 批后执行
4.3 关联担保情况
（1）公司短期借款关联担保情况
担保期限 担保是
贷款单 否
担保方名称 被担保方 担保金额
位 起始日 - 终止日 履行完
毕
中国农
浙江英洛华
横店集团控 业银行
磁业有限公 30,000,000.00 2015.06.05 2016.06.04 否
股有限公司 东阳市
司
支行
中国民
浙江英洛华
横店集团控 生银行
磁业有限公 25,000,000.00 2014.07.10 2015.07.10 否
股有限公司 金华分
司
行
89
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
中国民
浙江英洛华
横店集团控 生银行
磁业有限公 5,000,000.00 2015.01.04 2016.01.04 否
股有限公司 金华分
司
行
浙江英洛华 中国银
横店集团控
磁业有限公 行东阳 50,000,000.00 2015.06.08 2016.05.11 否
股有限公司
司 支行
浙江英洛华 中国银
横店集团控
磁业有限公 行东阳 10,000,000.00 2015.06.12 2016.05.11 否
股有限公司
司 支行
浙江英洛华 中国银
横店集团控
磁业有限公 行东阳 10,000,000.00 2015.05.14 2016.05.13 否
股有限公司
司 支行
太原双塔刚 中国银
横店集团控
玉股份有限 行东阳 20,000,000.00 2015.06.08 2016.05.30 否
股有限公司
公司 支行
太原双塔刚 太原民
横店集团控
玉股份有限 生双东 40,000,000.00 2015.04.13 2016.04.13 否
股有限公司
公司 支行
太原双塔刚 太原民
横店集团控
玉股份有限 生双东 60,000,000.00 2015.04.14 2016.04.14 否
股有限公司
公司 支行
华夏行
太原双塔刚
横店集团控 太原滨
玉股份有限 20,000,000.00 2015.02.10 2016.02.10 否
股有限公司 河西路
公司
支行
5. 关联方应收应付款项余额
2015.06.30 2014.12.31
科目名称 关联方
金额 比例（%） 金额 比例（%）
9,042,357.3
应收账款 浙江横店进出口有限公司 20,003,156. 6.94 3.4
6
72
应收帐款 浙江联宜电机股份有限公司 0.10 424,482.33 0.16
298,515.11
预付账款 浙江横店热电有限公司 0.42
160,000.00
其他应收
浙江横店进出口有限公司 0.10 33,779.07 0.05
款 33,779.02
90
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
预付账款 浙江横店进出口有限公司 440,777.44 1.96
应付账款 浙江横店建筑工程有限公司 111,954.00 0.09
应付账款 横店集团医院 192,767.72 0.15
应付账款 太原刚玉产业发展有限公司 501,372.00 0.4
应付账款 横店集团控股有限公司 71,015.26 0.06
其他应付 8,645,390.8
横店集团控股有限公司 188,997.57 0.39 27.37
款 9
浙江普洛康裕生物制药有限公 1,450,000.0
预收账款 6.27
司 0
附注七、或有事项
截至 2015 年 06 月 30 日，公司无需要披露的重大或有事项。
附注八、承诺事项
截至 2015 年 06 月 30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项截至
截至 2015 年 6 月 30 日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十、其他重要事项
截至 2015 年 06 月 30 日，本公司之控股股东—横店集团控股有限公司共持有太原刚玉 87,565,227
股（其中 71,035,227 股非限售流通股，16,530,000 股限售流通股），占公司总股本的 25.53%，横店控
股共质押本公司股份 39,500,000 股，占其持有公司股份总数的 45.11%，占公司总股本的 11.52%。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释
下列项目除特别注明外，期初数指 2014 年 12 月 31 日，期末数指 2015 年 06 月 30 日。
1. 应收账款
1.1 应收账款类别
2015.06.30 2014.12.31
种 类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
91
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
1、单项金额
重大并单项
计提坏账准
备的应收账
款
2、按组合计
提坏账准备
的应收账款
账龄组合 4,264,136.56 100 94,133.80 2.21 6,521,154.34 100.00 162,592.10 2.49
组合小计 4,264,136.56 100 94,133.80 2.21 6,521,154.34 100.00 162,592.10 2.49
3、单项金额
虽不重大但
单项计提坏
账准备的应
收账款
合 计 4,264,136.56 100 94,133.80 2.21 6,521,154.34 100.00 162,592.10 2.49
1.2 各类应收账款的坏账准备
单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提
项目 坏账准备的应收账款计提的
的 的
坏账准备
坏账准备 坏账准备
1.期初余额 162,592.10
2.本期增加金额 0.00
（1）计提金额 0.00
3.本期减少金额 68,458.30
（1）转回或回收金额 68,458.30
（2）核销金额
4.期末余额 94,133.80
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.06.30 2014.12.31
账 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
龄
计提 比例 计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
比例 （%） （%）
92
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
（%）
1 年以
3,636,653.44 85.28 36,366.54 1 4,746,468.20 72.79 47,464.69 1
内
1-2 年 99,621.12 2.34 4,981.06 5 1,246,824.14 19.12 62,341.21 5
2-3 年 527,862.00 12.38 52,786.20 10 527,862.00 8.09 52,786.20 10
合 计 4,264,136.56 100 94,133.80 2.21 6,521,154.34 100 162,592.10 2.49
1.3 本公司报告期无核销的应收账款情况
1.4 期末应收账款中欠款金额前五名单位明细情况
与本公司关 占应收账款
单 位 名 称 金额 年限
系 总额的比例（%）
山西盛达新科高温材料有限公 1,972,277.5
第三方 1 年以内 46.25
司 0
江阴联科贸易有限公司 第三方 681,200.00 1 年以内 15.98
天津硕海冶金材料有限公司 第三方 498,745.00 2-3 年 11.70
青岛正望锆碳制品有限公司 第三方 254,100.00 1 年以内 5.96
太原市科立冶金辅料有限公司 第三方 199,945.52 1 年以内 4.69
3,606,268.0
合 计 84.58
2
1.5 报告期期末公司应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款、无单项金
额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、无以前年度全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或
部分收回的应收账款、报告期内公司无终止确认的应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易的
情况。
2. 其他应收款
2.1 其他应收款类别
2015.06.30 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
1、单项金额重
大并单项计提
坏账准备的其
他应收款
93
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
2、按组合计提
坏账准备的其
他应收款
12,881,847.5 238,681. 60,975,229.0
账龄组合 5.78 0.11 27.46 716,413.06 1.17
8 42 7
210,018,942. 161,072,534.
关联方组合 94.22 72.54
66 21
222,900,790. 238,681. 222,047,763.
组合小计 100 0.11 100 716,413.06 0.32
24 42 28
3、单项金额虽
不重大但单项
计提坏账准备
的其他应收款
222,900,790. 238,681. 222,047,763.
合 计 100 0.11 100 716,413.06 0.32
24 42 28
2.2 各类他应收款的坏账准备
单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提
项目 坏账准备的应收账款计提的
的 的
坏账准备
坏账准备 坏账准备
1.期初余额 716,413.06
2.本期增加金额 11.89
（1）计提金额 11.89
3.本期减少金额 477,743.53
（1）转回或回收金额 477,743.53
（2）核销金额
4.期末余额 238,681.42
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的他应收款：
2015.06.30 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内 12,512,749.39 97.13 125,131.51 1 60,780,553.88 99.68 607,805.54 1.00
1-2 年 268,998.19 2.09 13449.91 5 5.00
94
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
2-3 年 0.00 0.00 10 95,575.19 0.16 9,557.52 10.00
3-4 年 0.00 0 30 30.00
4-5 年 0.00 0 50 100.00 50.00 50.00
5 年以上 100,100.00 0.78 100,100.00 100 99,000.00 0.16 99,000.00 100.00
合 计 12,881,847.58 100 238,681.42 1.85 60,975,229.07 100.00 716,413.06 1.17
组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例
太原刚玉物流工程有限公司 195,796,736.52
山西英洛华磁业有限公司 1,637,405.70
太原刚玉国际贸易有限公司 1,909,822.92
浙江英洛华磁业有限公司 10,674,977.52
合 计 210,018,942.66
2.3 本公司报告期无核销的其他应收款。
2.4 报告期期末其他应收款金额前五名单位明细情况
占其他应收
业务性 款
单位名称 金额 年限
质 总额比例
（%）
195,796,736.
太原刚玉物流工程有限公司 往来款 一年以内 87.84
52
10,674,977.5
浙江英洛华磁业有限公司 往来款 一年以内 4.79
2
太原刚玉五一机器制造有限公司第
往来款 5,428,647.77 一年以内 2.44
二物业管理公司
山西英洛华磁业有限公司 往来款 1,637,405.70 一年以内 0.73
太原刚玉国际贸易有限公司 往来款 1,909,822.92 一年以内 0.86
215,447,590.
合 计 96.66
43
2.5 报告期期末公司其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款、无单项
金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款；报告期内公司无终止确认的应收账款情况、无以应收账
95
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
款为标的进行证券化交易的情况、无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的
其他应收款。
3. 长期股权投资
3.1 明细项目
被投资单位 核算 初始投资 增减 期末 在 在 期初减值 期末
期初余额
名称 方法 成本 变动 余额 被 被 准备 减值准备
投 投
太原刚玉国际 成本 9,615,495. 4,903,902. 4,903,902.
资51资51
贸易有限公司 法 67 79 79
浙江英洛华磁 成本 387,537,60 387,537,60 387,537,60 单 单
100 100
法 4.50 4.50 4.50 位 位
业有限公司
太原刚玉物流 成本 60,764,157 60,764,157 60,764,157 持
100 表
100
工程有限公司 法 .92 .92 .92 股 决
山西英洛华磁 成本 26,442,168 26,442,168 26,442,168 比90权90
业有限公司 法 .50 .50 .50 例 比
山西惠众磁材 成本 1,900,000. 1,900,000. 1,900,000.
例95
（%95
研发检测有限 法 00 00 00
浙江刚玉新能 成本 22,500,000 22,500,000 22,500,000 ）75（%
公司 75
源有限公司 法 .00 .00 .00 ）
太原刚玉东山 成本 3,867,058. 8.8 8.8 3,867,05 3,867,058
热电有限公司 法 48 2 2 8.48 .48
合计 512,626,48 504,047,83 504,047,83 3,867,05 3,867,058
5.07 3.71 3.71 8.48 .48
3.2 上述被投资单位报告期内未分派现金红利。
4. 营业收入及营业成本
4.1 营业收入明细项目
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
主营业务收入 6,987,683.67 13,135,750.25
其他业务收入 42,424.79
合 计 6,987,683.67 13,178,175.04
4.2 营业成本明细项目
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
主营业务成本 6,112,388.18 13,599,812.31
其他业务成本 0.00
合 计 6,112,388.18 13,599,812.31
96
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
4.3 公司 2015 年 1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类 别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务
棕刚玉系列
金刚石制品 6,987,683.67 6,112,388.18 875,295.49
主营业务小计 6,987,683.67 6,112,388.18 875,295.49
2、其他业务
材料销售收入
其他业务小计
合 计 6,987,683.67 6,112,388.18 875,295.49
4.4 公司 2014 年 1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务
棕刚玉系列 9,903,508.45 10,732,103.27 -828,594.82
金刚石制品 3,232,241.80 2,867,709.04 364,532.76
主营业务小计 13,135,750.25 13,599,812.31 -464,062.06
2、其他业务
其他 42,424.79
其他业务小计 42,424.79
合计 13,178,175.04 13,599,812.31 -464,062.06
5． 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,380,618.94 -16,078,424.72
加：资产减值准备 -546,189.94 458,085.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 1,035,133.72 988,888.36
97
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
无形资产摊销 175,313.22 519,270.72
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 7,761.52
固定资产报废损失
公允价值变动损失 -
财务费用 3,504,053.19 13,671,324.99
投资损失 -
递延所得税资产减少 -
递延所得税负债增加 -
存货的减少 238,568.57 -1,919,752.70
经营性应收项目的减少 -75,804,352.14 18,708,862.23
经营性应付项目的增加 8,145,586.16 -54,855,140.38
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 -72,632,506.16 -38,499,124.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 55,694,183.99 4,648,039.30
减：现金的期初余额 214,896,169.01 124,366,820.84
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -159,201,985.02 -119,718,781.54
98
太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
附注十二、 补充资料
1. 报告期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数
列示）：
2014 年 1-6
项 目 2015 年 1-6 月 月
1、非流动资产处置损益 -5,477,339.23 3,246,222.74
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助 43,000.00 3,732,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动
产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,551,565.45 32,485.84
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
22、所得税影响额 976,075.21 -1,056,288.14
23、少数股东权益影响额 -5,698.06 -33.75
合 计 -2,912,396.63 5,954,386.70
2. 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收益的计算及
披露（2010 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
2.1 2015 年 1-6 月
每股收益
加权平均净
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
资产收益率
益 益
归属于普通股股东的净利润 -6.10% -0.13 -0.13
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
-5.71% -0.12 -0.12
净利润
2.2 2014 年 1-6 月
每股收益
加权平均净
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
资产收益率
益 益
归属于普通股股东的净利润 -4.31% -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
-7.16% -0.05 -0.05
净利润
2.3 加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝Ｐ０／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ
÷Ｍ０）
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其中：Ｐ０分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ｅｉ为报
告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少
的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末的累计
月数；Ｍｊ为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的、归属于公司普
通股股东的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初
起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起
进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进
行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算
（权重为零）。
3. 合并财务报表项目变动异常项目原因说明
3.1货币资金
货币资金2015年6月30日比2014年12月31日减少82.20%，主要是由于公司本期银行存款减少所致。
3.2应收票据
应收票据2015年6月30日比2014年12月31日增加89.83%，主要是由于本期收到客户票据增加所致。
3.3预付款项
预付款项 2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日增加 69.10%，主要是由于公司控股子公司本期预付
原材料采购款、设备款增加所致。
3.4其他应收款
其他应收款 2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日减少 67.34%，主要是由于本期收回其他往来款所
致；
3.5 在建工程
在建工程2015年6月30日比2014年12月31日增加233.40%，主要是由于公司本期智能物流存取成套系
统、低稀土总量高性能钕铁硼永磁体生产技术装备改造等项目新增投资额所致。
3.6短期借款
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太原双塔刚玉股份有限公司 2015 半年度报告全文
短期借款 2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日减少 52.38%，主要是本期偿还银行短期借款所致。
3.7应付票据
应付票据 2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日减少 76.38%，主要是公司控股子公司浙江英洛华磁
业本期承兑汇票到期兑付所致。
3.8预收款项
预收款项 2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日增加 62.81%，主要是由于公司控股子公司浙江英洛
华磁业及太原刚玉物流工程公司本期预收货款增加所致。
3.9应付利息
应付利息 2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日减少 33.98%，主要是由于公司本期短期借款减少,
期末应付利息同时减少所致。
3.10应交税费
应交税费 2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日减少 38.94%，主要是由于公司控股子公司本期缴纳
期初应交税费所致。
3.11财务费用
财务费用 2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日减少 79.65%，主要是由于公司短期借款本金减少,
相应支付银行借款利息减少所致。
3.12资产减值损失
资产减值损失 2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日增加，主要是本期按照企业会计准则计提存货
跌价准备及坏账准备增加所致。
3.13营业外收入
营业外收入 2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日减少 74.41%，主要是由于公司本期减少了非流动
资产处置收益所致。
3.14营业外支出
营业外支出 2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日增加 3449.84%，主要是由于控股子公司本期处置
非流动资产损失金额同比增加所致。
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太原双塔刚玉股份有限公司 法定代表人：
财务总监：
财务部经理：
2015 年 8 月 25 日
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第九节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理亲笔签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
上公开披露过的公司文件正本及公告原稿。
以上文件原件备置于公司董事会办公室。
太原双塔刚玉股份有限公司董事会
董事长：
二○一五年八月二十五日
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