英洛华科技股份有限公司
审计报告
和信审字（2017）第 000085 号
目 录 页 码
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、合并及母公司资产负债表 3-6
2、合并及母公司利润表 7-8
3、合并及母公司现金流量表 9-10
4、合并股东权益变动表 11-12
5、母公司股东权益变动表 13-14
6、财务报表附注 15-110
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇一七年三月八日
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英洛华科技股份有限公司 报告正文
审 计 报 告
和信审字(2017)第 000085 号
英洛华科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的英洛华科技股份有限公司（以下简称“英洛华”）财务报
表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 1 页共 110 页
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三、审计意见
我们认为，英洛华的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了英洛华 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
中国济南
中国注册会计师:
2017 年 3 月 8 日
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合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：英洛华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五.1 743,034,783.75 386,455,630.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 五.2 52,715,628.39 28,906,960.29
应收账款 五.3 486,272,519.77 472,780,960.76
预付款项 五.4 18,082,330.81 27,137,571.97
应收利息 1,136,400.06
应收股利
其他应收款 五.5 14,039,573.25 19,861,588.68
存货 五.6 294,990,417.34 409,061,680.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 五.7 474,849.00
其他流动资产 五.8 52,908,132.80 15,458,670.65
流动资产合计 1,663,654,635.17 1,359,663,062.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五.9 62,578,827.36 73,107,786.95
投资性房地产 五.10 9,704,103.89 10,998,959.95
固定资产 五.11 607,128,244.17 586,398,424.60
在建工程 五.12 34,693,387.77 76,946,898.22
工程物资
固定资产清理
无形资产 五.13 142,536,139.83 115,816,329.01
开发支出
商誉 五.14 4,739,642.87
长期待摊费用 941,294.33
递延所得税资产 五.15 3,851,982.82 1,956,903.90
其他非流动资产 56,700.00
非流动资产合计 861,433,980.17 870,021,645.50
资产总计 2,525,088,615.34 2,229,684,708.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：英洛华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五.16 301,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 五.17 650,025.00
应付票据 五.18 24,380,000.00 69,491,000.00
应付账款 五.19 282,218,834.99 253,615,494.89
预收款项 五.20 15,200,669.45 45,074,780.49
应付职工薪酬 五.21 39,106,544.20 37,904,284.79
应交税费 五.22 33,383,599.77 34,015,531.27
应付利息 五.23 567,228.70
应付股利
其他应付款 五.24 70,333,165.44 72,474,151.55
一年内到期的非流动负债 五.25 4,469,642.96 3,768,779.32
其他流动负债 五.26 12,195,641.09 12,842,562.30
流动负债合计 481,288,097.90 831,403,838.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五.27 692,727.24 1,385,454.52
专项应付款 五.28 12,070,000.00 12,070,000.00
预计负债
递延收益 五.29 31,091,137.10 35,568,916.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,853,864.34 49,024,370.82
负债合计 525,141,962.24 880,428,209.13
所有者权益：
股本 五.30 1,133,684,103.00 444,486,764.00
资本公积 五.31 1,070,303,739.44 1,164,690,277.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五.32 47,482,772.73 47,482,772.73
未分配利润 五.33 -281,591,423.88 -316,172,238.72
归属于母公司所有者权益合计 1,969,879,191.29 1,340,487,575.47
少数股东权益 30,067,461.81 8,768,923.65
所有者权益合计 1,999,946,653.10 1,349,256,499.12
负债和所有者权益总计 2,525,088,615.34 2,229,684,708.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：英洛华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 31,579,208.03 82,917,877.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
应收票据
应收账款 十四.1 1,324,672.71 3,635,384.64
预付款项 430,194.65 2,999,378.11
应收利息
应收股利
其他应收款 十四.2 697,500,176.42 241,128,919.08
存货 5,215,937.32 5,167,945.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,171,080.63 1,751,309.88
流动资产合计 737,221,269.76 337,600,813.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 -
长期应收款
长期股权投资 十四.3 1,223,499,175.92 1,042,854,632.37
投资性房地产
固定资产 59,643,071.33 65,063,341.12
在建工程 15,328,293.71 15,917,542.21
工程物资
固定资产清理
无形资产 15,775,119.30 15,865,847.38
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 56,700.00
非流动资产合计 1,314,245,660.26 1,139,758,063.08
资产总计 2,051,466,930.02 1,477,358,876.94
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：英洛华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 120,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 7,076,768.10 12,126,644.63
预收款项 224,077.95 1,962,109.49
应付职工薪酬 1,871,666.70 4,467,316.43
应交税费 4,263,197.20 2,866,701.65
应付利息 175,450.00
应付股利
其他应付款 37,515,052.10 106,952,578.78
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 50,950,762.05 248,550,800.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负债合计 50,950,762.05 248,550,800.98
所有者权益：
股本 1,133,684,103.00 444,486,764.00
资本公积 1,369,440,944.10 1,283,182,938.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,142,243.84 24,142,243.84
未分配利润 -526,751,122.97 -523,003,870.45
所有者权益合计 2,000,516,167.97 1,228,808,075.96
负债和所有者权益总计 2,051,466,930.02 1,477,358,876.94
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2016 年度
编制单位：英洛华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,651,054,265.84 1,582,252,190.31
其中：营业收入 五.34 1,651,054,265.84 1,582,252,190.31
二、营业总成本 1,634,771,443.28 1,596,376,860.98
其中：营业成本 五.34 1,338,734,850.78 1,315,905,465.94
税金及附加 五.35 18,132,431.37 6,749,567.87
销售费用 五.36 59,789,820.09 57,258,415.60
管理费用 五.37 197,340,964.64 196,524,068.46
财务费用 五.38 -4,159,572.42 9,851,932.21
资产减值损失 五.39 24,932,948.82 10,087,410.90
加： 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五.40 650,025.00 1,238,730.00
投资收益（损失以“－”号填列） 五.41 -10,845,692.88 -20,001,390.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -10,528,959.59 -19,175,317.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,087,154.68 -32,887,330.72
加：营业外收入 五.42 54,493,697.08 50,731,755.97
其中：非流动资产处置利得 7,846,159.12 1,639,990.71
减：营业外支出 五.43 5,946,183.96 3,764,914.52
其中：非流动资产处置损失 5,944,461.30 2,722,035.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,634,667.80 14,079,510.73
减：所得税费用 五.44 23,255,314.80 21,584,259.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,379,353.00 -7,504,748.99
归属于母公司股东的净利润 34,580,814.84 -6,124,422.37
其中：同一控制下被合并方合并前实现的净利润 21,769,536.66 88,950,053.91
少数股东损益 -3,201,461.84 -1,380,326.62
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 31,379,353.00 -7,504,748.99
归属于母公司所有者的综合收益总额 34,580,814.84 -6,124,422.37
归属于少数股东的综合收益总额 -3,201,461.84 -1,380,326.62
八、每股收益： 十五.2
（一）基本每股收益 0.03 -0.01
（二）稀释每股收益 0.03 -0.01
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母公司利润表
2016 年度
编制单位：英洛华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,525,181.56 13,648,249.61
其中：营业收入 十四.4 6,525,181.56 13,648,249.61
二、营业总成本 17,754,532.14 35,262,942.41
其中：营业成本 十四.4 5,783,317.41 11,330,216.40
税金及附加 1,507,688.34
销售费用 308,105.19 506,529.41
管理费用 7,170,506.10 18,425,525.84
财务费用 2,944,591.92 5,556,820.24
资产减值损失 40,323.18 -556,149.48
加： 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,229,350.58 -21,614,692.80
加：营业外收入 7,482,098.06 1,505,600.00
其中：非流动资产处置利得 7,474,280.81 1,505,600.00
减：营业外支出 203,000.00
其中：非流动资产处置损失 200,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,747,252.52 -20,312,092.80
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,747,252.52 -20,312,092.80
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,747,252.52 -20,312,092.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 8 页共 110 页
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合并现金流量表
2016 年度
编制单位：英洛华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,323,928,277.39 1,174,351,939.43
收到的税费返还 42,434,878.97 34,645,684.68
收到其他与经营活动有关的现金 五.45 53,769,506.11 65,260,737.97
经营活动现金流入小计 1,420,132,662.47 1,274,258,362.08
购买商品、接受劳务支付的现金 829,893,658.48 1,140,362,106.05
支付给职工以及为职工支付的现金 213,036,705.25 187,586,469.39
支付的各项税费 97,273,601.39 74,679,483.28
支付其他与经营活动有关的现金 五.45 138,871,331.76 109,888,999.48
经营活动现金流出小计 1,279,075,296.88 1,512,517,058.20
经营活动产生的现金流量净额 141,057,365.59 -238,258,696.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,770,275.45 117,767,065.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五.45 278,386.57
投资活动现金流入小计 11,770,275.45 118,045,451.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,509,619.46 77,677,730.74
投资支付的现金 1,075,253.68
其中：取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,075,253.68
支付其他与投资活动有关的现金 五.45 336,040.88 1,104,458.77
投资活动现金流出小计 48,845,660.34 79,857,443.19
投资活动产生的现金流量净额 -37,075,384.89 38,188,008.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 603,750,000.00 219,399,999.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,250,000.00
取得借款收到的现金 505,000,000.00 971,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五.45 12,682,300.00 76,445,616.08
筹资活动现金流入小计 1,121,432,300.00 1,266,845,615.08
偿还债务支付的现金 806,000,000.00 1,403,576,995.00
分配股利、利润和偿付利息支付的现金 11,321,085.08 31,058,400.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五.45 13,003,197.34 49,932,300.00
筹资活动现金流出小计 830,324,282.42 1,484,567,695.96
筹资活动产生的现金流量净额 291,108,017.58 -217,722,080.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,757,455.07 2,609,604.42
五、现金及现金等价物净增加额 402,847,453.35 -415,183,164.18
加：期初现金及现金等价物余额 五.44 373,773,330.40 788,956,494.58
六、期末现金及现金等价物余额 五.44 776,620,783.75 373,773,330.40
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英洛华科技股份有限公司 报告正文
母公司现金流量表
2016 年度
编制单位：英洛华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,568,571.38 17,012,537.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,129,665.28 1,395,424.53
经营活动现金流入小计 11,698,236.66 18,407,962.17
购买商品、接受劳务支付的现金 7,422,869.49 8,198,654.53
支付给职工以及为职工支付的现金 5,888,046.55 9,662,567.10
支付的各项税费 758,196.97 292,587.22
支付其他与经营活动有关的现金 18,711,987.68 18,179,704.31
经营活动现金流出小计 32,781,100.69 36,333,513.16
经营活动产生的现金流量净额 -21,082,864.03 -17,925,550.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
9,985,000.00 116,082,565.02
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,985,000.00 116,082,565.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 3,973,517.49 7,744,777.87
支付的现金
投资支付的现金 512,850,000.00 245,049,999.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 75,005,828.21
投资活动现金流出小计 591,829,345.70 252,794,776.87
投资活动产生的现金流量净额 -581,844,345.70 -136,712,211.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 599,500,000.00 216,499,999.00
取得借款收到的现金 120,000,000.00 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 80,551,753.27 16,404,807.76
筹资活动现金流入小计 800,051,753.27 492,904,806.76
偿还债务支付的现金 240,000,000.00 390,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,774,015.27 7,268,702.75
支付其他与筹资活动有关的现金 4,689,197.34 72,976,633.08
筹资活动现金流出小计 248,463,212.61 470,245,335.83
筹资活动产生的现金流量净额 551,588,540.66 22,659,470.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,338,669.07 -131,978,291.91
加：期初现金及现金等价物余额 82,917,877.10 214,896,169.01
六、期末现金及现金等价物余额 31,579,208.03 82,917,877.10
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英洛华科技股份有限公司 报告正文
合并股东权益变动表
编制单位：英洛华科技股份有限公司 2016 年度 金额单位：人民币元
本 期
项 目 归属于母公司的股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 母公司股东权益合计
一、上年年末余额 444,486,764.00 1,164,690,277.46 47,482,772.73 -316,172,238.72 1,340,487,575.47 8,768,923.65 1,349,256,499.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 444,486,764.00 1,164,690,277.46 47,482,772.73 -316,172,238.72 1,340,487,575.47 8,768,923.65 1,349,256,499.12
三、本年增减变动金额 689,197,339.00 -94,386,538.02 34,580,814.84 629,391,615.82 21,298,538.16 650,690,153.98
（一）综合收益总额 34,580,814.84 34,580,814.84 -3,201,461.84 31,379,353.00
（二）所有者投入和减少资本 244,710,575.00 350,100,225.98 594,810,800.98 24,500,000.00 619,310,800.98
1.股东投入资本 244,710,575.00 530,744,769.53 775,455,344.53 24,500,000.00 799,955,344.53
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -180,644,543.55 -180,644,543.55 -180,644,543.55
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.股东的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转 444,486,764.00 -444,486,764.00
1.资本公积转增股本 444,486,764.00 -444,486,764.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,133,684,103.00 1,070,303,739.44 47,482,772.73 -281,591,423.88 1,969,879,191.29 30,067,461.81 1,999,946,653.10
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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英洛华科技股份有限公司 报告正文
合并股东权益变动表(续）
编制单位：英洛华科技股份有限公司 2016 年度 金额单位：人民币元
上 期
项 目 归属于母公司的股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 母公司股东权益合计
一、上年年末余额 342,926,168.00 1,027,200,874.46 42,482,772.73 -382,193,314.83 1,030,416,500.36 7,249,250.27 1,037,665,750.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 30,000,000.00 5,000,000.00 77,032,135.66 112,032,135.66 112,032,135.66
其他
二、本年年初余额 342,926,168.00 1,057,200,874.46 47,482,772.73 -305,161,179.17 1,142,448,636.02 7,249,250.27 1,149,697,886.29
三、本年增减变动金额 101,560,596.00 107,489,403.00 -11,011,059.55 198,038,939.45 1,519,673.38 199,558,612.83
（一）综合收益总额 -6,124,422.37 -6,124,422.37 -1,380,326.62 -7,504,748.99
（二）所有者投入和减少资本 101,560,596.00 107,489,403.00 209,049,999.00 2,900,000.00 211,949,999.00
1.股东投入资本 101,560,596.00 401,246,202.66 502,806,798.66 2,900,000.00 505,706,798.66
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -293,756,799.66 -293,756,799.66 -293,756,799.66
（三）利润分配 -4,886,637.18 -4,886,637.18 -4,886,637.18
1.提取盈余公积 - -
2.股东的分配 -4,886,637.18 -4,886,637.18 -4,886,637.18
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 444,486,764.00 1,164,690,277.46 47,482,772.73 -316,172,238.72 1,340,487,575.47 8,768,923.65 1,349,256,499.12
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母公司股东权益变动表
编制单位：英洛华科技股份有限公司 2016 年度 金额单位：人民币元
本 期
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 444,486,764.00 1,283,182,938.57 24,142,243.84 -523,003,870.45 1,228,808,075.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 444,486,764.00 1,283,182,938.57 24,142,243.84 -523,003,870.45 1,228,808,075.96
三、本年增减变动金额 689,197,339.00 86,258,005.53 -3,747,252.52 771,708,092.01
（一）综合收益总额 -3,747,252.52 -3,747,252.52
（二）所有者投入和减少资本 244,710,575.00 530,744,769.53 775,455,344.53
1.股东投入资本 244,710,575.00 530,744,769.53 775,455,344.53
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.股东的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转 444,486,764.00 -444,486,764.00
1.资本公积转增股本 444,486,764.00 -444,486,764.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,133,684,103.00 1,369,440,944.10 24,142,243.84 -526,751,122.97 2,000,516,167.97
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 13 页共 110 页
英洛华科技股份有限公司 报告正文
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：英洛华科技股份有限公司 2016 年度 金额单位：人民币元
上 期
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 342,926,168.00 881,936,735.91 24,142,243.84 -502,691,777.65 746,313,370.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 342,926,168.00 881,936,735.91 24,142,243.84 -502,691,777.65 746,313,370.10
三、本年增减变动金额 101,560,596.00 401,246,202.66 -20,312,092.80 482,494,705.86
（一）综合收益总额 -20,312,092.80 -20,312,092.80
（二）所有者投入和减少资本 101,560,596.00 401,246,202.66 502,806,798.66
1.股东投入资本 101,560,596.00 401,246,202.66 502,806,798.66
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.股东的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 444,486,764.00 1,283,182,938.57 24,142,243.84 -523,003,870.45 1,228,808,075.96
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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英洛华科技股份有限公司 报告正文
重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。
英洛华科技股份有限公司
2016 年度财务报表附注
(金额单位除特别指明外，均为人民币元。)
附注一、公司基本情况
1. 公司概况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
英洛华科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名太原双塔刚玉股份有
限公司（以下简称“太原刚玉”），1997 年 8 月 4 日经山西省人民政府晋政函【1997】72
号文批准，太原双塔刚玉（集团）有限公司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起，采用募
集方式设立的股份公司，公司成立时注册资本为 10,000 万元。经中国证券监督管理委员会证
监发字【1997】378 号文批准，公司于 1997 年 7 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 5,500
万股，并于 1997 年 8 月 8 日在深圳证券交易所上市交易,发行后注册资本变更为 15,500 万元。
1999 年 6 月 7 日公司实施了 1998 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即每 10 股
送红股 2 股派发现金红利 0.50 元（含税），用资本公积金每 10 股转增 4 股，公司送转股注
册资本增加 9,300 万元，注册资本变更为 24,800 万元。
2000 年 7 月 31 日公司经中国证监会证监公司字【2000】117 号文批准，以公司 1999 年
12 月 31 日股本总额 24,800 万股为基数，按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份，应
配售股份合计 7,440 万股，其中发起人应配售 4,800 万股，实际配售 240 万股，公司实际配
售股份增加股本 2,880 万股，配股后注册资本变更为 27,680 万元。
2006 年 2 月 27 日召开公司了股权分置改革相关股东会议现场会议，审议通过了《太原
双塔刚玉股份有限公司股权分置改革方案》，以上方案的具体规定为：“公司非流通股股东
为了获取其所持非流通股的上市流通权，作为对价，向公司股改方案实施股权登记日在册的
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流通股股东支付总计 3,432 万股公司股票，即流通股股东每持有公司流通股股票 10 股获付 3
股公司股票。”
2014 年 8 月，根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会证监许可【2014】255 号《关于核准太原双塔刚玉股份有限公司非公开发行股票的批复》
的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股 66,126,168 股，每股面值为 1 元，增加注
册资本 66,126,168 元，增发后公司注册资本变更为 342,926,168 元。
2015 年 8 月，根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会证监许可【2015】1225 号文件《关于核准太原双塔刚玉股份有限公司向横店集团控股有限
公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民
币普通股 101,560,596 股，每股面值为 1 元，增加注册资本 101,560,596 元，增发后公司注
册资本变更为 444,486,764 元。
2016 年 5 月 13 日公司实施了 2015 年度资本公积金转增股本方案：以截止 2015 年 12
月 31 日公司总股本 444,486,764 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。
本次转增完成后公司注册资本变更为 888,973,528 元。
2016 年 6 月，根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会证监许可【2016】948 号《关于核准英洛华科技股份有限公司向横店集团东磁有限公司等
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通
股 244,710,575 股，每股面值为 1 元，增加注册资本 244,710,575 元。公司目前注册资本为
1,133,684,103 元。
公司统一社会信用代码为 91140000276205461E；公司住所位于山西省太原市万柏林区
新晋祠路 147 号尚德峰国际 14 层；法定代表人为许晓华。
横店集团控股有限公司为公司的母公司，横店社团经济企业联合会持有横店集团控股有
限公司 70%的股权，因此横店社团经济企业联合会为本公司的实际控制人。
（二）经营范围和经营期限
公司的经营范围为：稀土永磁材料与制品、电机、齿轮箱、金刚石制品的生产、销售
及其相关技术的研发服务；物流设备、消防智能装备的生产、销售及其控制与信息系统的
研发和技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止
进出口的商品和技术除外（仅限于子公司）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
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方可开展经营活动）
（三）公司业务性质和主要经营活动
公司属于非金属矿物制品行业，主要产品为稀土永磁材料与制品、电机、齿轮箱、金
刚石制品、物流设备、消防智能装备及其控制与信息系统。
（四）报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于 2017 年 3 月 8 日批准报出。
2.报告期的合并财务报表范围及其变化
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七“在其他主体中的权益”。本年度合并财
务报表范围变化详见附注六“合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规
定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
由于公司与新纳入合并报表范围的赣州市东磁稀土有限公司、浙江横店英洛华进出口有
限公司同受横店集团控股有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此公司按照同一控制下企
业合并的相关规定，追溯调整 2016 年度期初数及上年同期相关财务报表数据。
2.持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
附注三、会计政策、会计估计和前期差错
1.遵循企业会计准则的声明
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 17 页共 110 页
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本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
2.会计期间
公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3.营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控
制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了
相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担
债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢
价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性
工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢
价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
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计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务
性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表
中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日
期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性
工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成
本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前
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所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所
支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被
购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入
合并当期损益的金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和
合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应
享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股
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本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，
母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影
响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务
报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合
并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为
当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置
投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确
认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司
享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业
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的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指从
购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发
生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营
时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
10.金融工具的确认与计量
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟
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悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本
公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易
的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间
支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取
决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产均为交易性金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)
取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨
认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金
融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和
金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则
第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除
与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公
允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将
实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
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量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应
收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外
的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股
利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公
允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍
生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定
计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权
益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不
包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
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认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移
而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定
义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要
是为了近期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具
除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书
面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告；②《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合
工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外
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的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行
债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率
贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企
业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14
号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负
债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支
付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
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类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的
原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减
值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资
产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减
记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减
值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
成本的计算方法 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其
期末公允价值的确定方法 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技
术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
11.应收款项
（1）本公司应收款项包括应收账款、长期应收款以及其他应收款。单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应科目期末余额
标准 的 5%以上的款项。
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对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明发生
减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准 以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
备的计提方法 项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。短期应收款项的
预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对
其预计未来现金流量进行折现。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 合并内关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下
账龄 计提比例
1 年以内 1%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（4）对于其他应收款项，公司单独进行减值测试，若有客观证据标明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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12.存货
（1）存货分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、
库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目
前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常
生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日
常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
（4）存货的盘存方法
公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 29 页共 110 页
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低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。
13．长期股权投资的核算
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可
供出售金融资产核算。
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日
确定的合并成本确认为初始成本；
②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，
初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始
投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核
算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，确认投资收益。
②权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权
益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类
似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以
公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同
控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导
致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投
资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而
应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持
有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制
的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期
股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大
影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制
或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大
影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长
期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉
部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，
调整留存收益。
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（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资
产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，
减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高
确定。
（6）长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
14.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，
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减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
15.固定资产计价和折旧
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子仪器仪表、运输设
备、其他等。折旧方法采用年限直线法，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资
产的使用寿命和预计净残值（原值的 3%），并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计
净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧
仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。固定
资产分类折旧年限与年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 2.43-3.88
通用设备 10-14 9.70-6.93
专用设备 10-18 9.70-5.39
运输设备 5-10 19.40-9.70
电子仪器仪表及其他 5-10 19.40-9.70
已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固
定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧
额。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
16．在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
17．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
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可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
18．无形资产计价和摊销
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当
有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
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无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有
计划性和探索性等特点；
②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对
性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19．长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职
工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按
照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类
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为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计
期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预
期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列
组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当
期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是
指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会
计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；
第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系
给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划
或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益。
21.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（4）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
22．收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，即销售商品
已由购货方签收；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制，即购货方对销售商品实现完全控制；③收入的金额能够可靠地计量，即购销
双方签订合同确定了价款；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同
收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累
计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同
成本占合同预计总成本的比例（提示：或：已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比
例，或：根据实际测定的完工进度）确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合
同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入
本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收
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入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合
同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
23.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按
照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
24.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
25.租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公
司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
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益金额。
26.其他重要的会计估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进
行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变
更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，本公
司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减
值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，
参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产
处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售
价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和
相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
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资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
27.主要会计政策、会计估计的变更
公司报告期内无会计政策、会计估计的变更。
28.前期会计差错更正
公司报告期内无前期会计差错更正。
附注四、税项
1.增值税
本公司及子公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税
销项税税率为 17%。
2.企业所得税
本公司按应纳税所得额的 25%缴纳企业所得税；本公司之子公司浙江英洛华磁业有限公司
（以下简称“浙江英洛华”）于 2015 年 9 月经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国
家税务局、浙江省地方税务局复审认定高新技术企业，有效期三年，按照《企业所得税法》等
相关规定，其执行 15%的企业所得税税率；本公司之子公司太原刚玉物流工程有限公司高新技
术企业复审已于 2016 年 12 月 1 日经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室拟认定高
新技术企业并公示，其执行 15%的企业所得税税率；本公司之子公司浙江联宜电机有限公司（以
下简称“联宜电机”）于 2014 年 10 月 27 日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 42 页共 110 页
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家税务局、浙江省地方税务局复审认定为高新技术企业，证书编号：CR201433001463，有效期
三年，按照《企业所得税法》等相关规定，其执行 15%的所得税税率；公司之子公司赣州通诚
磁材有限公司和赣州市东磁稀土有限公司因享受西部大开发的税收优惠政策，按应纳税所得额
的 15%缴纳企业所得税。
其他子公司的所得税税率均为 25%。
3.城市维护建设税
本公司按当期应交流转税的 7%计缴；公司控股子公司除浙江英洛华及联宜电机及浙江
东阳东磁稀土有限公司的城市维护建设税税率为 5%以外，其他子公司均为 7%。
4.教育费附加
本公司及子公司按当期应交流转税的 3%计缴。
附注五、合并报表项目注释
下列注释项目除特别注明外，期初数指 2015 年 12 月 31 日，期末数指 2016 年 12 月 31
日。
1.货币资金
1.1 明细项目
项目 2016.12.31 2015.12.31
库存现金 343,254.98 519,905.43
银行存款 733,871,550.31 359,018,424.97
其他货币资金 8,819,978.46 26,917,300.00
合计 743,034,783.75 386,455,630.40
1.2 其他货币资金按明细列示如下
项目 2016.12.31 2015.12.31
银行承兑汇票保证金 8,314,000.00 26,917,300.00
保函保证金 505,978.46
26,917,300.00
合计 8,819,978.46
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1.3 公司报告期末期限超过三个月到期的保证金为 8,314,000.00 元，无其他因抵押、
冻结等对使用有限制及存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
2.1 明细项目
种类 2016.12.31 2015.12.31
银行承兑汇票 43,295,628.39 28,406,960.29
商业承兑汇票 9,420,000.00 500,000.00
合计 52,715,628.39 28,906,960.29
2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 275,897,098.56
合计 275,897,098.56
2.3 公司报告期内应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2.4 公司报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3.应收账款
3.1 应收账款类别
2016.12.31 2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
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1、单项金额重大并单
项计提坏账准备的应
收账款
2、按组合计提坏账准
备的应收账款
507,291,678.7 494,693,012.8 21,912,052.0
账龄组合 99.45 21,169,158.95 4.17 100.00 4.43
2 1 5
507,291,678.7 494,693,012.8 21,912,052.0
组合小计 99.45 21,169,158.95 4.17 100.00 4.43
2 1 5
3、单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备 2,783,993.00 0.55 2,633,993.00 94.61
的应收账款
510,075,671.7 494,693,012.8 21,912,052.0
合计 100.00 23,803,151.95 4.67 100.00 4.43
2 1 5
3.2 各类应收账款的坏账准备
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独
项目 提坏账准备的应收账款 提坏账准备的应收账款 计提坏账准备的应收账
计提的坏账准备 计提的坏账准备 款计提的坏账准备
1.期初余额 21,912,052.05
2.本期增加金额 1,024,389.37 2,633,993.00
（1）计提金额 1,024,389.37 2,633,993.00
（2）收购子公司带入的坏账准备
3.本期减少金额 1,767,282.47
（1）转回或回收金额
（2）核销金额 1,767,282.47
4.期末余额 21,169,158.95 2,633,993.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.12.31 2015.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
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（%） 比例 （%） 比例
（%） （%）
427,893,077.3
1 年以内 445,303,015.33 87.78 4,453,030.17 1.00 86.49 4,278,930.76 1.00
8
1-2 年 22,032,942.76 4.34 1,101,647.14 5.00 29,831,932.37 6.03 1,491,596.63 5.00
2-3 年 16,625,598.09 3.28 1,662,559.80 10.00 15,122,892.47 3.06 1,512,289.25 10.00
3-4 年 10,797,155.96 2.13 3,239,146.80 30.00 5,656,807.88 1.14 1,697,042.36 30.00
4-5 年 3,640,383.09 0.72 1,820,191.55 50.00 6,512,219.33 1.32 3,256,109.67 50.00
100.0 100.0
5 年以上 8,892,583.49 1.75 8,892,583.49 9,676,083.38 1.96 9,676,083.38
0 0
100.0 21,169,158.9 494,693,012.8 100.0 21,912,052.0
合计 507,291,678.72 4.17 4.44
0 5 1 0 5
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已诉讼，预计回收可能
货款 2,783,993.00 2,633,993.00 94.61%
性较小
合计 2,783,993.00 2,633,993.00 94.61%
3.3 报告期期末公司无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3.4 报告期内公司无以应收账款为标的进行证券化交易情况。
3.5 本公司报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
蒙牛乳业（衡水）有限公司 货款 820,000.00 账龄较长，无法收回 否
艾娜尔(上海)机械 有限公司 货款 199,694.00 账龄较长，无法收回 否
浙江领先机电有限公司 货款 186,979.30 账龄较长，无法收回 否
南京赛儿福电器有限公司 货款 107,994.00 账龄较长，无法收回 否
浙江奥锐工贸有限公司 货款 81,044.00 账龄较长，无法收回 否
鞍山聚龙自动化设备有限公 货款 60,133.57 账龄较长，无法收回 否
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司
上电科（北京）系统工程技术
货款 48,000.00 账龄较长，无法收回 否
有限公司
上海佳一实业有限公司 货款 32,600.00 账龄较长，无法收回 否
美健医疗器械北京有限公司 货款 30,279.00 账龄较长，无法收回 否
单项金额 3 万元以下的应收款
货款 200,558.60 账龄较长，无法收回 否
项汇总
合计 1,767,282.47
3.6 期末应收账款金额前五名单位明细
占应收账
与本公司 款账面
单位名称 金额 按账龄年限区分
关系 余额的比
例(%)
苏州上声电子有限公司 第三方 24,679,408.24 1 年以内 4.84
中国人民武装警察部队浙江省消防总队 第三方 21,262,753.69 1 年以内 4.17
1 年以内 4,833,710.33
广州南沙珠江啤酒有限公司 第三方 18,253,499.33 13,419,789.0 3.58
1-2 年
0
苏州朗高电机有限公司 第三方 15,459,671.60 1 年以内 3.03
安徽大地熊新材料股份有限公司 第三方 14,773,017.29 1 年以内 2.90
合计 94,428,350.15 18.52
3.7 报告期期末公司应收关联方公司款项情况详见附注九.5—关联方应收应付款项
余额。
4.预付款项
4.1 账龄分析
2016.12.31 2015.12.31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,665,542.15 86.64 24,337,916.53 89.68
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1-2 年 1,284,434.15 7.10 1,520,082.66 5.60
2-3 年 159,451.83 0.88 210,994.73 0.78
3 年以上 972,902.68 5.38 1,068,578.05 3.94
合计 18,082,330.81 100.00 27,137,571.97 100.00
4.2 期末预付款项金额前五名单位明细
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
上海 ABB 工程有限公司 第三方 2,232,000.00 1 年以内 货物未到
浙江广丰建设集团有限公司 第三方 1,466,299.00 1 年以内 货物未到
广州市裕轻机械制造有限公司 第三方 900,000.00 1 年以内 货物未到
太原刚玉产业发展有限公司 关联方 855,597.37 1 年以内 货物未到
上海水星信息技术有限公司 第三方 661,634.89 1 年以内 货物未到
合计 6,115,531.26
4.3 本公司本期无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
4.4 报告期期末公司预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
4.5 报告期期末公司预付关联方公司款项情况详见附注九.5—关联方应收应付款项余额。
5.其他应收款
5.1 其他应收款类别
2016.12.31 2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计 提 比 计提比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) (%)
1、 单 项 金 额
重大并单项
计提坏账准
备的其他应
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收款
2、 按 组 合 计
提坏账准备
的其他应收
款
账龄组合 15,657,753.25 100.00 1,618,180.00 10.33 22,239,405.80 100.00 2,377,817.12 100.00
组合小计 15,657,753.25 100.00 1,618,180.00 10.33 22,239,405.80 100.00 2,377,817.12 100.00
3、 单 项 金 额
虽不重大但
单项计提坏
账准备的其
他应收款
合计 15,657,753.25 100.00 1,618,180.00 10.33 22,239,405.80 100.00 2,377,817.12 100.00
5.2 各类其他应收款的坏账准备
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独计
项目 提坏账准备的其他应收 提坏账准备的其他应收 提坏账准备的其他应收款
款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 计提的坏账准备
1.期初余额 2,377,817.12
2.本期增加金额
（1）计提金额
（2）收购子公司带入的坏账准备
3.本期减少金额 759,637.12
（1）转回或回收金额 759,637.12
（2）核销金额
4.期末余额 1,618,180.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.12.31 2015.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
11,605,718.9 16,198,234.6
1 年以内 74.12 116,106.89 1.00 72.84 161,982.35 1.00
7 9
1-2 年 1,661,683.59 10.61 83,084.18 5.00 1,180,917.35 5.31 59,045.86 5.00
2-3 年 284,052.35 1.81 28,405.23 10.00 472,574.90 2.12 47,257.49 10.00
3-4 年 577,402.58 3.69 173,220.77 30.00 3,116,878.35 14.02 935,063.50 30.00
4-5 年 623,065.67 3.98 311,532.84 50.00 192,665.20 0.87 96,332.61 50.00
1,078,135.3
5 年以上 905,830.09 5.79 905,830.09 100.00 1,078,135.31 4.85 100.00
1
15,657,753.2 1,618,180.0 22,239,405.8 2,377,817.1
合计 100.00 10.33 100.00 10.69
5 0 0 2
5.2 报告期期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
5.3 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回
的其他应收款。
5.4 公司报告期内无实际核销的、无终止确认的其他应收款，公司报告期内其他应收款
无应收外币金额、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.5 期末其他应收款金额前五名单位明细
占其他应收款
单位名称 业务性质 金额 年限
总额的比例（%）
卢建红 投标保证金 1,800,000.00 1 年以内 11.50
应收出口退税 退税款 1,752,080.55 1 年以内 11.19
扬子江药业集团江苏龙凤堂中药有
投标保证金 900,000.00 1 年以内 5.75
限公司
陈静 应收赔偿款 683,000.00 1-2 年 4.36
宁波市江北于林五金加工厂 应收赔偿款 315,473.54 1-2 年 2.01
合计 5,450,554.09 34.81
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5.6 其他应收款按款项性质分类情况
类别 2016.12.31 2015.12.31
个人往来款项 3,659,582.64 7,048,305.41
单位往来款项 4,147,890.43 11,965,366.89
保证金及押金 5,324,239.81 926,980.46
出口退税 1,764,609.94 2,204,551.08
其他 761,430.43 94,201.96
合计 15,657,753.25 22,239,405.80
5.7 报告期期末公司其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
5.8 报告期期末公司应收关联方公司款项情况详见附注九.5—关联方应收应付款项余
额。
5.9 公司报告期内无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。
6.存货
6.1 明细项目
2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 109,040,306.19 8,593,190.94 100,447,115.25 149,013,575.06 13,610,290.74 135,403,284.32
在产品 95,284,624.92 3,792,421.85 91,492,203.07 134,095,919.89 2,258,220.20 131,837,699.69
库存商品 117,334,017.86 16,025,924.95 101,308,092.91 149,044,163.88 8,836,195.91 140,207,967.97
委托加工物资 1,743,006.11 1,743,006.11 1,612,728.02 1,612,728.02
合计 323,401,955.08 28,411,537.74 294,990,417.34 433,766,386.85 24,704,706.85 409,061,680.00
6.2 存货跌价准备
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本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 13,610,290.74 2,285,481.28 7,302,581.08 8,593,190.94
在产品 2,258,220.20 3,792,421.85 2,258,220.20 3,792,421.85
库存商品 8,836,195.91 11,359,455.25 322,664.96 3,847,061.25 16,025,924.95
合计 24,704,706.85 17,437,358.38 322,664.96 13,407,862.53 28,411,537.74
6.3 报告期期末公司存货余额中无利息资本化金额。
7.一年内到期的非流动资产
项目 2016.12.31 2015.12.31
一年内到期的长期待摊费用 474,849.00
合计 474,849.00
8.其他流动资产
项目 2016.12.31 2015.12.31
委托理财 41,900,000.00
待抵扣进项税 7,615,163.59 12,991,481.49
预缴税金 756,518.86 1,997,419.02
待摊费用-房租物业费 2,099,379.45 346,353.47
其他 537,070.90 123,416.67
合计 52,908,132.80 15,458,670.65
9.长期股权投资
9.1 明细项目
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
赣州通诚稀土新材料有限公司 权益法 73,107,786.95 73,107,786.95 -10,528,959.59 62,578,827.36
合计 73,107,786.95 73,107,786.95 -10,528,959.59 62,578,827.36
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（续上表）
在被投资单位 在被投资单位表决 本期计提
被投资单位 本期分配红利 期末减值准备
持股比例(%) 权比例(%) 减值准备
赣州通诚稀土新材料有限公司 45.95 45.95
合计
10.投资性房地产
10.1 按成本计量的投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 13,113,577.08 997,749.20 12,115,827.88
其中：自用房产转换 13,113,577.08 997,749.20 12,115,827.88
二、累计摊销合计 2,114,617.13 297,106.86 2,411,723.99
其中：自用房产转换 2,114,617.13 297,106.86 2,411,723.99
三、投资性房地产账面净值合计 10,998,959.95 9,704,103.89
其中：自用房产转换 10,998,959.95 9,704,103.89
10.2 投资性房地产为浙江联宜电机有限公司、赣州市东磁稀土有限公司对外出租的
厂房。
11.固定资产及累计折旧
11.1 明细项目
项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 电子仪器及其他 合计
一、账面原值：
464,715,137.8
1.期初余额 51,651,738.67 351,710,417.38 15,725,055.18 32,918,090.93 916,720,440.05
9
2.本期增加金额 51,163,952.51 4,438,185.10 30,457,944.93 2,707,927.90 4,778,168.27 93,546,178.71
（1）购置 296,835.77 2,287,588.78 2,707,927.90 3,399,018.06 8,691,370.51
（2）在建工程转入 51,163,952.51 4,141,349.33 28,170,356.15 1,379,150.21 84,854,808.20
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 6,602,111.81 2,500,260.27 29,314,669.30 2,217,610.95 1,630,940.42 42,265,592.75
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（1）处置或报废 6,602,111.81 2,500,260.27 29,314,669.30 2,217,610.95 1,630,940.42 42,265,592.75
509,276,978.5
4.期末余额 53,589,663.50 352,853,693.01 16,215,372.13 36,065,318.78 968,001,026.01
9
二、累计折旧
1.期初余额 97,440,671.50 21,277,870.99 169,780,678.03 8,425,227.33 22,526,621.50 319,451,069.35
2.本期增加金额 20,121,624.22 4,934,790.78 28,101,994.86 1,365,101.46 3,171,387.57 57,694,898.89
（1）计提 20,121,624.22 4,934,790.78 28,101,994.86 1,365,101.46 3,171,387.57 57,694,898.89
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 2,815,931.86 687,695.11 21,110,326.20 1,166,798.11 1,440,508.80 27,221,260.08
（1）处置或报废 2,815,931.86 687,695.11 21,110,326.20 1,166,798.11 1,440,508.80 27,221,260.08
114,746,363.8
4.期末余额 25,524,966.66 176,772,346.69 8,623,530.68 24,257,500.27 349,924,708.16
6
三、减值准备
1.期初余额 5,183,821.15 5,313,239.92 103,070.92 270,814.11 10,870,946.10
2.本期增加金额 46,405.94 130,354.87 3,106.47 179,867.28
（1）计提 46,405.94 130,354.87 3,106.47 179,867.28
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 66,115.42 31,620.42 5,003.86 102,739.70
（1）处置或报废 66,115.42 31,620.42 5,003.86 102,739.70
4.期末余额 5,183,821.15 5,293,530.44 201,805.37 268,916.72 10,948,073.68
四、账面价值
394,530,614.7
1.期末账面价值 22,880,875.69 170,787,815.88 7,390,036.08 11,538,901.79 607,128,244.17
3
367,274,466.3
2.期初账面价值 25,190,046.53 176,616,499.43 7,196,756.93 10,120,655.32 586,398,424.60
9
12.2 公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、
无持有待售的固定资产，无对外抵押的固定资产。
12.在建工程
12.1 明细项目
2016.12.31 2015.12.31
项目 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 54 页共 110 页
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账面余额 减值 账面净值 账面余额 减值 账面净值
准备 准备
智能物流存取成套系统项目 4,214,331.85 4,214,331.85
高性能特种磁钢钕铁硼项目 11,759,057.16 11,759,057.16 11,511,357.16 11,511,357.16
低稀土总量高性能钕铁硼永磁
2,345,599.80 2,345,599.80 57,525,398.04 57,525,398.04
体生产技术装备改造项目
英洛华总部大楼装修改造 3,916,936.55 3,916,936.55
微特电机产业化建设项目 1,393,690.00 1,393,690.00 642,740.00 642,740.00
联宜电机研发中心建设项目 27,000.00 27,000.00
零星工程 15,251,104.26 15,251,104.26 3,053,071.17 3,053,071.17
合计 34,693,387.77 34,693,387.77 76,946,898.22 76,946,898.22
12.2 在建工程项目变动情况
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
智能物流存取成套系统项目 4,214,331.85 1,600,000.01 1,600,000.01 4,214,331.85
高性能特种磁钢钕铁硼项目 11,511,357.16 347,700.00 100,000.00
低稀土总量高性能钕铁硼永磁体
57,525,398.04 15,115,808.95 69,350,996.24 944,610.95
生产技术装备改造项目
英洛华总部大楼装修改造 3,916,936.55
微特电机产业化建设项目 642,740.00 2,812,250.00 2,061,300.00
联宜电机研发中心建设项目 66,200.00 39,200.00
零星工程 3,053,071.17 24,464,718.24 11,803,311.95 463,373.20
合计 76,946,898.22 48,323,613.75 84,854,808.20 5,722,316.00
（接下表）
利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 资金来源 期末数
累计金额 资本化金额 资本化率(%)
智能物流存取成套系统项目 募集
高性能特种磁钢钕铁硼项目 自筹 11,759,057.16
低稀土总量高性能钕铁硼永磁体
募集 2,345,599.80
生产技术装备改造项目
英洛华总部大楼装修改造 自筹 3,916,936.55
微特电机产业化建设项目 募集 1,393,690.00
联宜电机研发中心建设项目 募集 27,000.00
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零星工程 自筹 15,251,104.26
合计 34,693,387.77
12.3 公司报告期各个期末的在建工程均未发生可收回金额低于其账面价值情况，故
无需计提在建工程减值准备。
13.无形资产
13.1 明细项目
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 189,781,590.22 32,567,667.34 222,349,257.56
土地使用权 119,049,521.33 11,400,000.00 130,449,521.33
品牌、分销网络 43,560,000.00 43,560,000.00
商标使用权 259,898.36 259,898.36
专有技术 7,500,000.00 20,745,283.89 28,245,283.89
计算机软件 2,703,407.15 162,485.09 2,865,892.24
物流库托盘输送技术 16,968,661.74 16,968,661.74
二、累计摊销合计 73,965,261.21 5,847,856.52 79,813,117.73
土地使用权 17,002,104.93 2,607,481.88 19,609,586.81
品牌、分销网络 43,560,000.00 43,560,000.00
商标使用权
专有技术 3,750,000.00 924,092.55 4,674,092.55
计算机软件 914,468.23 273,294.61 1,187,762.84
物流库托盘输送技术 8,738,688.05 2,042,987.48 10,781,675.53
三、无形资产账面净值合计 115,816,329.01 142,536,139.83
土地使用权 102,047,416.40 110,839,934.52
品牌、分销网络
商标使用权 259,898.36
专有技术 3,750,000.00 23,571,191.34
计算机软件 1,788,938.92 1,678,129.40
物流库托盘输送技术 8,229,973.69 6,186,986.21
四、减值准备合计
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土地使用权
品牌、分销网络
商标使用权
专有技术
计算机软件
物流库托盘输送技术
无形资产账面价值合计 115,816,329.01 142,536,139.83
土地使用权 102,047,416.40 110,839,934.52
品牌、分销网络
商标使用权 259,898.36
专有技术 3,750,000.00 23,571,191.34
计算机软件 1,788,938.92 1,678,129.40
物流库托盘输送技术 8,229,973.69 6,186,986.21
13.2 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列入无形资
产的研究开发项目。
13.3 公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
13.4 公司报告期内无对外抵押的无形资产。
14．商誉
14.1 商誉账面原值
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
赣州通诚磁材有限公司 4,739,642.87 4,739,642.87
合计 4,739,642.87 4,739,642.87
14.2 商誉减值准备
被投资单位名称 期初数 本期计提 本期处置 期末数
赣州通诚磁材有限公司 4,739,642.87 4,739,642.87
合计 4,739,642.87 4,739,642.87
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15.递延所得税资产
15.1 已确认的递延所得税资产
项目 2016.12.31 2015.12.31
坏帐准备 1,652,426.64 1,202,253.80
存货跌价准备 45,160.41 144,054.66
可弥补亏损 1,821,031.23 92,727.16
递延收益 333,364.54 420,364.53
远期结售汇浮动亏损 97,503.75
合计 3,851,982.82 1,956,903.90
15.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2016.12.31 2015.12.31
坏帐准备 9,783,516.01 6,863,561.67
存货跌价准备 180,641.65 624,826.68
可弥补亏损 7,284,124.94 370,908.67
递延收益 2,222,430.25 2,802,430.17
远期结售汇浮动亏损 650,025.00
合计 19,470,712.85 11,311,752.19
16.短期借款
16.1 明细项目
项目 2016.12.31 2015.12.31
保证借款 301,000,000.00
合计 301,000,000.00
16.2 公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。
17.交易性金融负债
项目 2016.12.31 2015.12.31
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远期结售汇浮动亏损 650,025.00
合计 650,025.00
18.应付票据
18.1 明细项目
种类 2016.12.31 2015.12.31
银行承兑汇票 24,380,000.00 69,491,000.00
合计 24,380,000.00 69,491,000.00
18.2 公司报告期期末应付票据的到期日为 2017 年 5 月 30 日至 2017 年 6 月 7 日。
19.应付账款
19.1 账龄分析
2016.12.31 2015.12.31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 244,651,175.29 86.69 205,247,141.95 80.93
1 年至 2 年 14,836,594.32 5.26 30,552,134.13 12.05
2 年至 3 年 6,539,533.24 2.31 3,586,959.03 1.41
3 年以上 16,191,532.14 5.74 14,229,259.78 5.61
合计 282,218,834.99 100.00 253,615,494.89 100.00
19.2 报告期期末公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的应付账款。
19.3 报告期期末公司应付关联方公司款项情况详见附注九.5—关联方应收应付款项
余额。
20.预收款项
20.1 账龄分析
账龄 2016.12.31 2015.12.31
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金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,682,620.41 70.28 24,691,892.92 54.77
1 年至 2 年 921,051.66 6.06 20,364,463.48 45.18
2 年至 3 年 3,578,573.29 23.54 29.32 0.01
3 年以上 18,424.09 0.12 18,394.77 0.04
合计 15,200,669.45 100.00 45,074,780.49 100.00
20.2 报告期期末公司预收款项无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
20.3 报告期期末公司无预收关联方公司的款项。
21.应付职工薪酬
21.1 明细项目
项目 2016.12.31 2015.12.31
一、短期薪酬 39,106,544.20 35,404,284.79
二、离职后福利--设定提存计划
三、辞退福利 61,795.00 2,500,000.00
合计 39,168,339.20 37,904,284.79
21.2 短期薪酬
项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 30,803,028.97 216,660,332.16 211,053,573.42 36,409,787.71
二、职工福利费
三、社会保险费 9,141,061.23 9,141,061.23
其中：1.医疗保险费 7,235,583.77 7,235,583.77
2.工伤保险费 1,436,615.88 1,436,615.88
3.生育保险费 468,861.58 468,861.58
四、住房公积金 14,678.00 2,060,257.42 2,074,837.42 98.00
五、工会经费和职工教育经费 4,586,577.82 860,455.06 2,812,169.39 2,634,863.49
六、短期带薪缺勤
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七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 2,400.00 2,400.00
228,724,505.8 225,084,041.4
合计 35,404,284.79 39,044,749.20
7 6
21.3 设定提存计划
项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、基本养老保险费 15,941,887.70 15,941,887.70
二、失业保险费 1,237,880.90 1,237,880.90
三、企业年金缴费
合计 17,179,768.60 17,179,768.60
21.4 辞退福利
项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
辞退补偿 2,500,000.00 2,438,205.00 61,795.00
合计 2,500,000.00 2,438,205.00 61,795.00
21.5 报告期期末公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
22.应交税费
项目 2016.12.31 2015.12.31
增值税 6,380,573.04 7,331,554.93
营业税 339,919.01
城市维护建设税 2,982,177.66 2,546,691.96
教育费附加 1,414,968.83 1,518,311.05
地方教育费附加 493,787.02 565,428.44
水利专项基金 232,061.60 218,029.58
价格调控基金 448,840.26 448,840.26
企业所得税 12,901,703.62 16,391,844.49
房产税 4,565,459.18 2,163,457.20
个人所得税 448,190.46 284,902.72
土地使用税 2,699,350.76 1,640,295.99
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河道管理费 298,787.98 323,562.46
残疾人就业保障金 41,916.73 106,540.00
印花税 475,782.63 136,153.18
合计 33,383,599.77 34,015,531.27
23.应付利息
项目 2016.12.31 2015.12.31
银行借款利息 567,228.70
合计 567,228.70
24.其他应付款
24.1 账龄分析
2016.12.31 2015.12.31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 22,205,142.04 31.57 50,623,874.77 69.86
1 年至 2 年 28,395,495.28 62.87 4,355,949.83 6.01
2 年至 3 年 378,950.62 0.54 8,489,476.17 11.71
3 年以上 3,533,577.50 5.02 9,004,850.78 12.42
合计 70,333,165.44 100.00 72,474,151.55 100.00
24.2 按款项性质列示其他应付款
项目 2016.12.31 2015.12.31
单位往来款项 57,761,801.85 64,983,945.35
个人往来款项 2,642,975.59 4,227,442.69
保证金、押金 5,302,719.62 2,871,654.00
其他 4,625,668.38 391,109.51
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合计 70,333,165.44 72,474,151.55
24.3 报告期期末公司其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
—横店集团控股有限公司 980,087.37 元。
24.4 报告期期末公司应付关联方公司款项情况详见附注九.5—关联方应收应付款项余
额。
25.一年内到期的非流动负债
25.1 明细项目
项目 2016.12.31 2015.12.31
一年内到期的递延收益 4,123,279.32 3,768,779.32
一年内到期的项目技术开发拨款 346,363.64
合计 4,469,642.96 3,768,779.32
26.其他流动负债
项目 2016.12.31 2015.12.31
预提加工费 2,094,962.07 6,297,236.59
预提市场开发费 9,433,882.25 6,216,601.71
其他 666,796.77 328,724.00
合计 12,195,641.09 12,842,562.30
27.长期应付款
项目 2016.12.31 2015.12.31
项目技术开发拨款（国债转贷资金） 692,727.24 1,385,454.52
合计 692,727.24 1,385,454.52
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28.专项应付款
项 目 2016.12.31 2015.12.31
稀土产业升级专项资金 12,070,000.00 12,070,000.00
合 计 12,070,000.00 12,070,000.00
29.递延收益
29.1 明细项目
项目 2016.12.31 2015.12.31
递延收益 35,214,416.42 39,337,695.62
重分类至一年内到期的递延收益 -4,123,279.32 -3,768,779.32
合计 31,091,137.10 35,568,916.30
29.2 涉及政府补助的项目
本期计入营
项目 原始发生额 期初数 本期增加 期末数 说明
业外收入
高效节能复合式电 浙江省财政厅浙财建
10,000,000.00 6,824,974.00 999,999.96 5,824,974.04
机产业化项目 〔2011〕264 号文
浙江省财政厅浙财建
伺服系统投资项目 8,990,000.00 3,820,750.00 899,000.00 2,921,750.00
字〔2009〕202 号文
高效节能工业缝纫
浙江省财政厅浙财建
机及伺服系统产业 6,100,000.00 2,135,000.00 610,000.00 1,525,000.00
字〔2008〕296 号文
化项目
国家发展改革委发改
微电机行业服务平
3,000,000.00 2,281,600.00 300,000.00 1,981,600.00 投资（2012）1324 号
台建设项目
文
浙江省财政厅、浙江
高精度磁致伸缩位 省发展和改革委员
移传感器研发及产 3,300,000.00 1,531,596.93 330,000.00 1,201,596.93 会、浙江省经济和信
业化项目 息化委员会浙财企
（2012）71 号文
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智能采光系统管状
工业和信息化部工信
电机产业化技改项 2,500,000.00 1,270,833.33 249,999.96 1,020,833.37
部运〔2008〕97 号
目
高档数控机床伺服 东阳市财政局东财建
7,090,000.00 6,735,500.00 708,999.96 6,026,500.04
驱动装置项目 〔2013〕739 号
2013 年赣州钕铁硼 赣开发规字[2013]60
988,000.00 937,441.36 25,279.32 912,162.04
电镀补助资金 号文
2015 年产业转型升 东 财 建 【 2015 】 708
13,800,000.00 13,800,000.00 13,800,000.00
级项目资金 号文
55,768,000.0 39,337,695.6
合 计 4,123,279.20 35,214,416.42
0 2
30.股本
2015.12.31 本年变动增减(+,-股) 2016.12.31
项目
（股） 配股 发行新股 资本公积转增 小计 （股）
一、有限售条件股份 118,091,721 244,710,575 118,091,721 362,802,296 480,894,017
1、国有法人持股
2、其他内资持股 118,091,721 244,710,575 118,091,721 362,802,296 480,894,017
其中：
境内法人持股 116,357,556 222,754,488 116,357,556 339,112,044 455,469,600
境内自然人持股 1,734,165 21,956,087 1,734,165 23,690,252 25,424,417
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股 326,395,043 326,395,043 326,395,043 652,790,086
无限售条件流通股份合计 326,395,043 326,395,043 326,395,043 652,790,086
689,197,33
三、股份总数 444,486,764 244,710,575 444,486,764 1,133,684,103
9
31.资本公积
31.1 明细项目
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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股本溢价 1,158,642,511.49 530,744,769.53 625,131,307.55 1,064,255,973.47
其他资本公积 6,047,765.97 6,047,765.97
合计 1,164,690,277.46 530,744,769.53 625,131,307.55 1,070,303,739.44
31.2 公司于 2016 年 5 月向横店集团东磁有限公司、浙江横店进出口有限公司等特定对
象非公开发行股份购买赣州市东磁稀土有限公司、浙江横店英洛华进出口有限公司 100%股权
并募集配套资金，总计非公开发行人民币普通股 244,710,575 股，每股面值为 1 元，其中：
增加注册资本 244,710,575 元、增加资本公积公司 530,744,769.53 元。公司与赣州市东磁稀
土有限公司、浙江横店英洛华进出口有限公司同受横店集团控股有限公司控制且该控制并非
暂时性的，故本次合并属同一控制下企业合并，该合并造成资本公积减少 180,644,543.55
元。根据 2015 年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，造成资
本公积减少 444,486,764.00 元。
32.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,482,772.73 47,482,772.73
合计 47,482,772.73 47,482,772.73
33.未分配利润
项目 2016.12.31 2015.12.31
调整前期初未分配利润 -316,172,238.72 -382,193,314.83
调整期初未分配利润合计数 77,032,135.66
调整后期初未分配利润 -316,172,238.72 -305,161,179.17
加：归属于母公司普通股股东净利润 34,580,814.84 -6,124,422.37
减：提取法定盈余公积金
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
子公司合并日前对原股东股利分配 4,886,637.18
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转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -281,591,423.88 -316,172,238.72
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 77,032,135.66 元。
34.营业收入及营业成本
34.1 营业收入
项目 2016 年度 2015 年度
主营业务收入 1,574,064,580.12 1,536,832,565.17
其他业务收入 76,989,685.72 45,419,625.14
合计 1,651,054,265.84 1,582,252,190.31
34.2 营业成本
项目 2016 年度 2015 年度
主营业务成本 1,273,309,822.83 1,274,862,185.03
其他业务成本 65,425,027.95 41,043,280.91
合计 1,338,734,850.78 1,315,905,465.94
34.3 公司 2016 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务
钕铁硼 946,641,563.22 775,209,453.82 171,432,109.40
电机系列 483,240,486.89 348,419,101.30 134,821,385.59
物流立体库 95,998,917.42 101,000,699.47 -5,001,782.05
金刚石制品 6,273,531.99 5,531,667.84 741,864.15
其他 41,910,080.60 43,148,900.40 -1,238,819.80
主营业务小计 1,574,064,580.12 1,273,309,822.83 300,754,757.29
2、其他业务
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材料销售 6,123,282.84 5,753,996.67 369,286.17
料泥 49,585,049.67 43,161,851.17 6,423,198.50
其他 21,281,353.21 16,509,180.11 4,772,173.10
其他业务小计 76,989,685.72 65,425,027.95 11,564,657.77
合计 1,651,054,265.84 1,338,734,850.78 312,319,415.06
34.4 公司 2015 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 收入 成本 毛利
1、主营业务
钕铁硼 935,069,134.91 793,026,663.32 142,042,471.59
电机系列 445,791,024.22 325,612,511.59 120,178,512.63
物流立体库 69,239,596.25 74,618,660.75 -5,379,064.50
棕刚玉系列 595,861.79 331,993.85 263,867.94
金刚石制品 13,025,249.36 10,998,222.55 2,027,026.81
其他 73,111,698.64 70,274,132.97 2,837,565.67
主营业务小计 1,536,832,565.17 1,274,862,185.03 261,970,380.14
2、其他业务
材料销售 10,217,187.91 9,777,956.29 439,231.62
其他 35,202,437.23 31,265,324.62 3,937,112.61
其他业务小计 45,419,625.14 41,043,280.91 4,376,344.23
合计 1,582,252,190.31 1,315,905,465.94 266,346,724.37
34.5 公司报告期内前五名客户营业收入情况
2016 年度 2015 年度
客户名称 占营业收入的比例 占营业收入的比例
金额 金额
(%) (%)
苏州上声电子有限公司 72,348,387.26 4.38 70,322,959.51 4.44
江苏南车电机有限公司 51,081,435.90 3.09 117,919,589.74 7.45
国光电器股份有限公司 40,269,888.97 2.44
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苏州朗高电机有限公司 36,815,455.56 2.23
瑞声光电科技（常州）有限公司 45,441,323.22 2.75 70,082,579.85 4.43
广州南沙珠江啤酒有限公司 30,238,281.19 1.91
中国石油天然气股份有限公司管道
37,410,849.06 2.36
分公司
合 计 245,956,490.91 14.89 325,974,259.35 20.60
注：江苏南车电机有限公司更名为江苏中车电机有限公司。
35.税金及附加
项目 2016 年度 2015 年度
城市维护建设税 4,482,942.16 2,883,737.99
教育费附加 2,477,910.59 1,756,042.51
地方教育费附加 1,651,940.39 913,217.02
价调基金 3,946.19
水利建设基金 1,055,575.59 914,829.79
营业税 26,421.33 248,834.07
河道工程修建维护管理费 46,679.65 28,960.30
印花税 1,034,791.93
房产税 4,411,065.39
土地使用税 2,936,813.92
车船使用税 8,290.42
合计 18,132,431.37 6,749,567.87
36.营业费用
项目 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 11,258,244.50 11,230,876.14
运费 8,620,245.18 9,026,056.60
业务费及佣金 22,219,198.09 20,183,469.74
差旅费 4,771,380.14 4,918,598.88
包干费 2,769,454.81 2,226,573.05
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项目 2016 年度 2015 年度
招待费 3,880,574.73 3,875,811.85
其他 6,270,722.64 5,797,029.34
合计 59,789,820.09 57,258,415.60
37.管理费用
项目 2016 年度 2015 年度
研究开发费 89,245,626.29 66,573,209.39
工资及福利费 44,544,220.66 57,486,248.39
社会保险费 15,135,483.20 16,220,632.06
折旧费 10,491,761.70 10,425,047.03
业务招待费 5,201,875.87 4,440,962.35
交通差旅费 4,160,528.92 5,507,439.15
无形资产摊销 5,847,856.52 5,459,973.91
税金 8,729,854.88
办公费 4,827,580.65 6,216,519.65
修理费 648,609.38 1,678,026.49
财产保险费 1,607,296.64 1,321,669.57
租赁费 2,410,580.02 1,544,389.23
咨询服务费 3,523,418.06 2,184,694.27
其他 9,696,126.73 8,735,402.09
合计 197,340,964.64 196,524,068.46
38.财务费用
项目 2016 年度 2015 年度
利息支出 9,829,004.94 23,991,560.26
利息收入 -3,881,150.83 -8,672,272.81
汇兑损益 -10,618,528.78 -6,009,204.09
工本费、手续费 511,102.25 541,848.85
合计 -4,159,572.42 9,851,932.21
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39.资产减值损失
项目 2016 年度 2015 年度
坏账准备损失 2,898,745.26 3,325,936.70
存货跌价损失 17,114,693.41 6,525,648.12
固定资产减值损失 179,867.28 235,826.08
商誉减值 4,739,642.87
合计 24,932,948.82 10,087,410.90
40.公允价值变动损益
项目 2016 年度 2015 年度
远期结售汇浮动盈亏 650,025.00 1,238,730.00
合计 650,025.00 1,238,730.00
41.投资收益
项目 2016 年度 2015 年度
远期结售汇收益 -336,040.88 -1,104,458.77
理财产品收益 19,307.59 278,386.57
权益法核算子公司收益 -10,528,959.59 -19,175,317.85
合计 -10,845,692.88 -20,001,390.05
42.营业外收入
42.1 明细项目
项目 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置利得合计 7,846,159.12 1,639,990.71
其中:固定资产处置收益 7,846,159.12 1,639,990.71
无形资产处置利得
政府补助收入 40,343,124.16 40,173,988.80
退税收入 4,186,329.09 3,361,815.72
无法支付款项 71,698.60 1,838,521.78
违约补偿、赔偿收入 1,528,000.00 539,079.09
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其他 518,386.11 3,178,359.87
合计 54,493,697.08 50,731,755.97
42.2 上述营业外收入均计入非经常性损益项目。
42.3 政府补助明细
项目 2016 年度 2015 年度
与收益相关的政府补助 36,219,844.96 36,405,209.57
与资产相关的政府补助 4,123,279.20 3,768,779.23
合计 40,343,124.16 40,173,988.80
41.3 公司 2016 年度收到的政府补助明细如下：
补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位
太原刚玉国际贸易有
进口贴息 太原市财政局 并财预【2016】1 号 1,542,400.00
限公司
太原刚玉国际贸易有
外经贸资金补助 太原市财政局 并财预【2016】148 号 2,129,800.00
限公司
赣州稀土开发综合利用试点产
赣州东阳东磁稀土有
业技术成果转化及产业化项目 赣州市财政局 赣市财建字【2016】1 号 6,600,000.00
限公司
资金
赣市工信运行字【2016】 赣州东阳东磁稀土有
增产增效奖励资金 赣州市财政局 2,341,216.00
34 号 限公司
稀土钨深加工及应用产品市级 赣市财建字【2016】111 赣州通诚磁材有限公
赣州市财政局 314,500.00
财政奖励资金 号 司
赣州通诚磁材有限公
其他补贴 赣州市财政局 4,343.81
司
杭州市滨江区财 浙江刚玉智能科技有
雏鹰企业专项补助 120,000.00
政局 限公司
专利补贴 东阳市财政局 1,200.00 浙江东阳东磁稀土有
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补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位
限公司
东阳市联宜机电有限
专利补助 东阳市财政局 200,000.00
公司
东阳市财政局经济发展支持基 东阳市联宜机电有限
东阳市财政局 150,000.00
金 公司
东阳市就业管理处稳岗补贴及 东阳市联宜机电有限
东阳市财政局 49,474.15
其他 公司
专利补助 东阳市财政局 东财预【2016】328 号 999,600.00 联宜电机
创新驱动发展拓市场商务促进
东阳市财政局 东财企【2016】939 号 849,000.00 联宜电机
财政专项资金
省级科技型中小企业扶持和科
东阳市财政局 浙财教【2016】21 号 3,000,000.00 联宜电机
技发展专项资金
省环境保护专项资金 东阳市财政局 东财建【2016】1045 号 300,000.00 联宜电机
中央外经贸专项资金 东阳市财政局 东财企【2016】792 号 244,100.00 联宜电机
两化融合专项资金 东阳市财政局 东财企【2016】846 号 80,000.00 联宜电机
工业和信息化发展财政专项资
东阳市财政局 东财企【2016】688 号 200,000.00 联宜电机
金
市长质量奖专项奖励 东阳市财政局 东财企【2016】573 号 100,000.00 联宜电机
中央外经贸发展专项资金 东阳市财政局 东财企【2016】98 号 730,000.00 联宜电机
政府特别奖励资金 东阳市财政局 东财企【2016】260 号 930,000.00 联宜电机
节电示范企业和节电先进企业
东阳市财政局 东财企【2016】401 号 50,000.00 联宜电机
奖励资金
优秀院士专家工作站考核奖励
东阳市财政局 东财预【2016】286 号 40,000.00 联宜电机
资金
省级科技型中小企业扶持和科
浙江省财政厅 浙财教【2015】173 号 740,000.00 联宜电机
技发展专项资金
离岸服务外包业务专项补助 东阳市财政局 东财企【2016】499 号 150,000.00 联宜电机
省、市工业企业技术改造和技术
东阳市财政局 东财企【2016】535 号 925,000.00 联宜电机
创新项目财政奖励资金
省级和东阳市两化融合专项资
东阳市财政局 东财企【2016】536 号 80,000.00 联宜电机
金
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英洛华科技股份有限公司 报告正文
补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位
技能大师工作室补助 浙江省财政厅 浙人社发【2015】123 号 50,000.00 联宜电机
中共金华市委人
专业技术人才培养工程补助 金人才领【2015】6 号 13,600.00 联宜电机
才工作领导小组
金华市现代服务
现代服务业综合试点补助 业综合试点工作 金服组【2015】11 号 7,557,600.00 联宜电机
领导小组
东阳市就业管理
岗位就业补贴 211,431.00 联宜电机
服务处
中央重金属污染防治专项资金 浙江省财政厅 浙财建【2014】197 号 1,500,000.00 浙江英洛华
省级磁性材料行业“机器换人”
东阳市财政局 东财企【2016】133 号 550,000.00 浙江英洛华
重点示范项目补助
金华市院士专家
院士专家工作站补助 工作站建设协调 金院协组字【2016】1 号 30,000.00 浙江英洛华
小组
科技经费补贴 东阳市财政局 东财企【2016】502 号 450,000.00 浙江英洛华
两化融合专项资金补助 东阳市财政局 东财企【2016】536 号 150,000.00 浙江英洛华
工业企业技术改造和技术创新
东阳市财政局 东财企【2016】535 号 1,670,000.00 浙江英洛华
项目
淘汰落后产能资金补助 东阳市财政局 东财企【2016】679 号 30,000.00 浙江英洛华
清洁生产审核验收合格企业奖
东阳市财政局 东财企【2016】872 号 50,000.00 浙江英洛华
励
省环境保护专项资金 东阳市财政局 东财建【2016】1045 号 800,000.00 浙江英洛华
东阳市就业管理
稳定岗位补贴及其他 236,580.00 浙江英洛华
服务处
2014 节能奖 东阳市财政局 50,000.00 浙江英洛华
与资产相关的政府补助摊销 4,097,999.88 联宜电机
赣州东阳东磁稀土有
与资产相关的政府补助摊销 25,279.32
限公司
合计 40,343,124.16
42.4 公司 2015 年度收到的政府补助明细如下：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 74 页共 110 页
英洛华科技股份有限公司 报告正文
补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位
赣市财建字【2015】40 赣州市东磁稀土有限公
手机震动马达项目补助 赣州市财政局 6,250,000.00
号 司
稀土钨深加工及应用产品市级 赣市府办字【2014】130 赣州市东磁稀土有限公
赣州市人民政府 8,261,800.00
财政奖励资金 号 司
赣州市开发区财政 赣州市东磁稀土有限公
增产增效区级奖励 331,609.00
局 司
与资产相关的政府补助摊销转 赣州市东磁稀土有限公
赣州市人民政府 25,279.32
入 司
金华市汽车报废和
黄标车淘汰补助款 13,000.00 浙江英洛华
更新领导小组
东阳市财政局、东
东阳市优秀院士专家工作站补 东财预【2015】376 号 30,000.00 浙江英洛华
阳市科学技术协会
助资金
东阳市财政局、东
2014 年度东阳市科技经费 东财企【2015】500 号 110,000.00 浙江英洛华
阳市科技局
2014 年度工业企业技术改造和
东阳市财政局、 东财企【2015】547 号 2,150,000.00 浙江英洛华
技术创新项目财政奖励资金
东阳市人力资源和
稳岗补贴 社会保障局、东阳 东人社【2015】138 号 273,082.30 浙江英洛华
市财政局
2014 年度东阳市科技计划项目 东阳市财政局、东 东财企【2015】1015
50,000.00 浙江英洛华
补助经费 阳市科学技术局 号
稀土钨深加工及应用产品市级 赣州市人民政府 赣市府办
859,900.00 赣州通诚磁材有限公司
财政奖励资金 办公厅 【2014】130 号
省第三批“三名”培育综合试点
东阳市财政局 东财企【2015】476 号 10,000,000.00 联宜电机
财政补助项目
轨道列车门驱动电机锁紧机构
浙江省科学技术厅 1,110,000.00 联宜电机
一体化关键技术研发及产业化
2013 年度工业企业技术改造、 东阳市财政局 东
技术创新等项目的财政奖励资 阳市经济和信息化 东财企【2014】425 号 750,000.00 联宜电机
金 局
东阳市科技项目补助经费 东阳市财政局 东 东财企【2015】500 号 640,000.00 联宜电机
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 75 页共 110 页
英洛华科技股份有限公司 报告正文
补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位
阳市科技局
东阳市财政局 东
2014 年度创新驱动发展专户基
阳市经济和信息化 东财企【2015】260 号 550,000.00 联宜电机
金
局
2014 年度第二批质量技术监督 浙江省质量技术监 浙质财发【2014】217
350,000.00 联宜电机
专项经费补助项目的通知 督局 号
专利补助 东阳市专利局 342,800.00 联宜电机
2014 年外经贸发展专项资金 东阳市财政局 东财企【2015】92 号 102,500.00 联宜电机
东阳市财政局 东
搬运机机器人用驱动电机研发
阳市经济和信息化 东财企【2015】547 号 100,000.00 联宜电机
产业化项目
局
东阳市财政局 东
厨余机项目 阳市经济和信息化 东财企【2015】547 号 100,000.00 联宜电机
局
企业升级奖项目 东阳市财政局 东财企【2015】217 号 100,000.00 联宜电机
2014 年度节点示范企业和节电
东阳市财政局 东财企【2015】477 号 50,000.00 联宜电机
先进企业奖励资金的通知
东阳市财政局财政
财政补贴 50,000.00 联宜电机
补助资金
东阳市财政局财政
财政补贴 50,000.00 联宜电机
补助资金
专利保险补助 东阳市科学技术局 2,800.00 联宜电机
2014 年度工业企业技术改造和 东阳市财政局东、
技术创新项目财政奖励资金的 阳市经济和信息化 东财企【2015】547 号 1,190,000.00 联宜电机
通知 局
2014 年度工业企业技术改造和 东阳市财政局、东
技术创新项目财政奖励资金的 阳市经济和信息化 东财企【2015】547 号 100,000.00 联宜电机
通知 局
东阳市财政局、东
2014 年度两化融合项目（一）
阳市经济和信息化 东财企【2015】548 号 60,000.00 联宜电机
财政奖励资金的通知
局
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 76 页共 110 页
英洛华科技股份有限公司 报告正文
补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位
东阳市财政局、东
2015 年省工业与信息化发展财
阳市经济和信息化 东财企【2015】665 号 500,000.00 联宜电机
政专项资金
局
东阳市财政局财政补助资金 东阳市财政局 37,500.00 联宜电机
2014 年度开放型经济发展专项 东阳市财政局 东
东财企【2015】783 号 395,300.00 联宜电机
奖励 阳市商务局
关于 2015 省级工业设计专项资
东阳市财政局 200,000.00 联宜电机
金计划
2014 年创新驱动发展拓市场商
东阳市财政局 东财企【2015】989 号 650,000.00 联宜电机
务促进财政专项资金
与资产相关的政府补助摊销转
3,743,499.91 联宜电机
入
东阳市联宜机电有限公
企业升级奖项目 东阳市财政局 东财企【2015】217 号 100,000.00
司
东阳市联宜机电有限公
专利补助 东阳市财政局 200,000.00
司
东地税发（2015）29 浙江横店进出口有限公
企业减免地方水利建设基金 东阳市地方税务局 54,337.14
号 司
东阳市财政局、东 浙江横店进出口有限公
支持开放型经济发展专项奖励 东财企（2015）783 号 80,581.13
阳市商务局 司
科技部科技型中小
面向物流行业的数据传输和应 浙江刚玉智能科技有限
企业、技术创新基 210,000.00
用业务控制中间件 公司
金管理中心
合计 40,173,988.80
43.营业外支出
项目 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损失合计 5,944,461.30 2,722,035.72
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 77 页共 110 页
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其中:固定资产处置损失 5,944,461.30 2,722,035.72
罚款、滞纳金 34,001.80
其它 1,722.66 1,008,877.00
合计 5,946,183.96 3,764,914.52
44.所得税费用
项目 2016 年度 2015 年度
当期所得税 24,792,589.73 21,465,615.08
递延所得税 -1,537,274.93 118,644.64
所得税费用 23,255,314.80 21,584,259.72
45.现金流量表项目注释
45.1 收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 2016 年度 2015 年度
政府补助及其他营业外收入 37,395,171.80 50,212,495.54
利息收入 3,540,308.35 7,412,608.78
收到的经营性往来款等 12,834,025.96 7,635,633.65
合计 53,769,506.11 65,260,737.97
45.2 支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 2016 年度 2015 年度
管理费用中现金支出 66,949,998.34 54,647,911.47
营业费用中现金支出 40,083,150.30 36,385,699.79
财务费用中现金支出 530,331.24 369,065.52
营业外支出中现金支出 7,672.81 14,431.81
支付的经营性往来款等 31,300,179.07 18,471,890.89
合计 138,871,331.76 109,888,999.48
45.3 收到的其他与投资活动有关的现金
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项目 2016 年度 2015 年度
购买银行理财产品净收益 278,386.57
合计 278,386.57
45.4 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2016 年度 2015 年度
远期结售汇收支净额 336,040.88 1,104,458.77
合计 336,040.88 1,104,458.77
45.5 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016 年度 2015 年度
上期期限三个月以上到期的票据保证金
12,682,300.00 51,460,000.00
于本期转为现金
收横店集团东磁有限公司款项 24,985,616.08
合计 12,682,300.00 76,445,616.08
45.6 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016 年度 2015 年度
期末期限三个月以上到期的票据保证金 8,314,000.00 12,682,300.00
发行股份审计验资费、律师费等 4,689,197.34 7,250,000.00
票据融资解付 30,000,000.00
合计 13,003,197.34 49,932,300.00
46.现金流量表补充资料
46.1 现金流量表补充资料
补充资料 2016 年度 2015 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,379,353.00 -7,504,748.99
加：资产减值准备 24,932,948.82 10,087,410.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,992,005.75 56,587,881.10
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无形资产摊销 5,847,856.52 6,323,532.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,901,697.82 1,144,159.50
固定资产报废损失
公允价值变动损失 -650,025.00 -1,238,730.00
财务费用 282,491.73 19,016,425.09
投资损失 10,845,692.88 20,281,579.53
递延所得税资产减少 -1,895,078.92 116,841.73
递延所得税负债增加
存货的减少 115,234,691.77 -68,344,163.48
经营性应收项目的减少 -58,844,749.45 -174,600,663.16
经营性应付项目的增加 -42,166,123.69 -100,128,221.28
经营活动产生的现金流量净额 141,057,365.59 -238,258,696.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 734,720,783.75 373,773,330.40
减：现金的期初余额 373,773,330.40 788,956,494.58
加：现金等价物的期末余额 41,900,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 402,847,453.35 -415,183,164.18
46.3 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括
项目 2016.12.31 2015.12.31
一、现金 734,720,783.75 373,773,330.40
其中：库存现金 343,254.98 519,905.43
可随时用于支付的银行存款 733,871,550.31 359,018,424.97
可随时用于支付的其他货币资金 505,978.46 14,235,000.00
二、现金等价物 41,900,000.00
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 80 页共 110 页
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其中：三个月内到期的银行理财产品 41,900,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 776,620,783.75 373,773,330.40
附注六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
（1）本期未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
构成
同一
企业合 合并
被 合 控制 合并当期期初 合并当期期初
并中取 日的 比较期间被合 比较期间被合
并 方 下企 合并日 至合并日被合 至合并日被合
得的权 确定 并方的收入 并方的净利润
名称 业合 并方的收入 并方的净利润
益比例 依据
并的
依据
赣 州
市 东 同 一
2016 年 完 成
磁 稀 实 际 155,311,019.0 17,970,205.9 405,578,495.7 44,583,365.2
100% 5 月 17 工 商
土 有 控 制 9 6 8 4
日 变更
限 公 人
司
浙 江
横 店 同 一
2016 年 完 成
英 洛 实 际
100% 5 月 23 工 商 36,553,981.38 3,799,330.70 93,991,613.99 7,236,339.22
华 进 控 制
日 变更
出 口 人
有 限
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公司
公司于 2016 年 5 月通过非公开发行股份方式取得赣州市东磁稀土有限公司、浙江横店英
洛华进出口有限公司 100%的股权，实现对赣州市东磁稀土有限公司、浙江横店英洛华进出口
有限公司同一控制下的企业合并，公司对报告期内的财务报表进行了追溯调整。
（2）合并成本
合并成本 赣州市东磁稀土有限公司 浙江横店英洛华进出口有限公司
现金
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益证券的面值 110,179,640.00 12,175,648.00
或有对价
（3）合并日被合并方资产负债的账面价值
赣州市东磁稀土有限公司 浙江横店英洛华进出口有限公司
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
货币资金 9,668,693.44 7,806,109.69 12,253,755.48 20,023,813.09
应收票据 400,000.00 20,000.00 50,000.00
应收款项 112,122,224.52 100,775,719.21 18,699,925.22 19,500,894.81
其他应收款 24,233,009.02 1,919,244.43 5,421,044.99 41,008.09
预付账款 950,775.58 318,109.93 46,183.48 155,868.50
存货 72,888,500.51 64,062,267.37 168,679.81
其他流动资产 254,501.23 840,687.53 6,000,000.00 1,255,495.21
投资性房地产 6,901,570.73
固定资产 88,897,941.33 86,661,621.27 11,704.64 13,722.69
在建工程 1,894,189.74 1,913,589.74
无形资产 1,848,685.79 1,886,531.44
递延税款借项 358,782.61 398,579.89 56,405.09 49,348.24
减：短期借款 20,000,000.00 25,000,000.00
应付款项 77,675,870.75 77,801,089.56 15,335,750.07 16,423,288.34
预收账款 873,339.23 2,788,837.02 182,842.43 1,031,250.30
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应付职工薪酬 5,124,735.05 7,856,457.46 126,197.94 104,761.00
应交税费 5,396,389.72 8,795,547.41 913,014.02 233,120.46
其他应付款 36,527,908.69 1,584,478.77 861.50 898,028.49
应付利息 451,920.54 144,874.81
一年内到期的非流动负债 25,279.32
专项应付款 12,070,000.00 12,070,000.00
递延收益 901,628.99 912,162.04
净资产 154,495,510.80 136,525,304.84 26,149,032.75 22,349,702.04
减：少数股东权益
取得的净资产 154,495,510.80 136,525,304.84 26,149,032.75 22,349,702.04
3.其他原因的合并范围变动
因新设立而纳入 2016 年度合并范围的子公司清单如下：
实际出资 持股 合计表决权
子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围
额 比例 比例
智能消防装备、机器人、消防模
浙江英洛华智能消防 5,000 拟演练系统、消防模拟设备、
东阳横店镇 100.00% 100.00%
装备有限公司 万元 建筑智能化技术等相关设备的
制造、销售和维修；消防工程
研发、生产和销售新能源汽
浙江英洛华新能源科 5,000 车、光伏、电网领域用高压直 2,750
东阳横店镇 55.00% 55.00%
技有限公司 万元 流产品及相关的电子元件及 万元
组件。
附注七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
子公司 企业 注册资本 合计表决权
子公司全称 注册地址 法人代表 业务性质 持股比例(%)
类型 类型 （万元） 比例(%)
太原刚玉国际 有限 太原市郝庄 自营和代理各类进出
直接投资 徐在峰
1,000 51.00 51.00
贸易有限公司 责任 正街 62 号 口业务
有限 东阳市横店 钕铁硼、磁性材料
浙江英洛华 直接投资 魏中华
10,000 100.00 100.00
责任 工业区 及原件
太原市高新
山西英洛华磁 有限 钕铁硼、磁性材料及原
直接投资 区长治路 410 潘志敬
4,200 100.00 100.00
业有限公司 责任 件
号
太原刚玉物流 直接投资 有限 太原市民营 王志平 自动化立体仓库、物流
6,000 100.00 100.00
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 83 页共 110 页
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工程有限公司 责任 区五龙口街 设备系统
170 号
山西惠众磁材 太原高新区 磁材工艺、技术的研发
有限
研发检测有限 直接投资 科技街 9 号 潘志敬 检测及技术服务；计算 200 100.00 100.00
责任
公司 602B 机软件开发
浙江刚玉物流 有限 杭州市文三 技术开发、技术服务及
间接投资 屠伟军 1000 100.00 100.00
科技有限公司 责任 路 90 号 成果转让
清洁能源发电技术转
浙江东阳横
浙江刚玉新能 中外 让与服务、太阳能以及
直接投资 店电子工业 樊熊飞 3,000 75.00 75.00
源有限公司 合资 风力发电器件和成套
园区
装置的制造和销售
电机、齿轮箱及配件、
电气机械器材，通用、
同一控制下 有限
东阳横店电子 专用设备，通信设备、
联宜电机 许晓华 10,000 100.00 100.00
工业园区 计算机及其他电子设
企业合并 责任
备，电动代步车、电动
轮椅
赣州通诚磁材 非同一控制 有限 钕铁硼磁材性材料、相
江西赣州赣南工
王剑峰 关电子元器件、磁电产 3,000 100.00 100.00
业园
有限公司 下企业合并 责任 品的开发、生产、销售
东阳市联宜机 有限责
浙江东阳横店电 电机部件及配件制造；
间接投资 许晓华 1,000 100.00 100.00
子工业园区 机械加工、维修及销售
电有限公司 任
浙江英洛华康
有限责 康复器材、电动轮椅、
浙江东阳横店电
复器材有限公 间接投资 许晓华 代步车的研发、制造和 1,000 51.00 51.00
子工业园区
任 销售
司
浙江东阳东磁 同一控制下 有限责 稀土销售；磁性材料、
浙江省东阳市横
张义龙 电子元器件生产和销 1,000 100.00 100.00
店镇工业区
稀土有限公司 企业合并 任 售；经营进出口业务
稀土永磁材料及其应用
产品、磁性器材、电子
赣州市东磁稀 同一控制下 有限责
江西赣州经济技 生产（含金属表面处
张新龙 1,000 100.00 100.00
术开发区 理）、销售（以上项目
土有限公司 企业合并 任
国家有专项规定的除
外）
浙江横店英洛
同一控制下 有限责
东阳市横店工业 货物及技术的进出口业
华进出口有限 魏中华 2,000 100.00 100.00
区 务
企业合并 任
公司
浙江英洛华智 智能消防装备、机器人、
有限责 消防模拟演练系统、消
能消防装备有 直接投资 东阳横店镇 姚湘盛 防模拟设备、建筑智能 5,000 100.00 100.00
任 化技术等相关设备的制
限公司 造、销售和维修
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浙江英洛华新
研发、生产和销售新能
有限责
源汽车、光伏、电网领
能源科技有限 间接投资 东阳横店镇 黄海燕 5,000 55.00 55.00
域用高压直流产品及相
任
关的电子元件及组件
公司
2、在联营企业中的权益
重要的联营企业
持股比例 对联营企业投资的
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
赣州通诚稀土新材料
江西赣州 江西赣州 制造业 45.95% 权益法
有限公司
附注八、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管
理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管
理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管
理政策。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在接受新的销售订单之前，本公司会对新客户的信用风险
进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司
对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司的信用额度是销售业务员根据客户的规模、客户潜力、进货额度等情况综合申请信
用额度，经公司销售副总、总经理审批。财务人员每月末跟踪客户有无超账期的现象，出现
超账期的财务人员会联系销售部催促客户尽快还款，同时销售部人员不再接受客户新的订单。
每月末财务部门会进行应收账款账龄分析，控制应收账款的信用风险。
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2、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，本公司的市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司报告期银行借款均为固定利率借款，因此不存在利率方面的风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 7,783,745.00 6.9370 53,995,839.07
欧元 805,620.91 7.3068 5,886,510.87
应收账款
其中：美元 12,475,810.07 6.9370 86,544,694.46
欧元 1,324,818.73 7.3068 9,680,185.50
港币 3,030,435.47 0.8945 2,710,724.53
于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或
贬值 5%，则公司将增加或减少利润大约为 702.70 万元。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
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财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
附注九、关联方关系及其交易
1.本公司的控股股东情况
控股股东 关联 企业 母公司对本企业的
注册地 法人代表 业务性质 注册资本
名称 关系 类型 表决权比例(%)
东阳市横 纺织、电子、医
控股 有限
横店集团控 药、机械，房地
店镇万盛 徐永安 2,000,000,000.00 39.38
股有限公司 产开发、草业、
股东 责任
街 42 号 文化旅游等
本公司的控股股东为横店集团控股有限公司，横店社团经济企业联合会持有横店集团控
股有限公司 70%的股权，因此横店社团经济企业联合会为公司的最终实际控制人。
2.本公司的子公司情况
见本附注七.1
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南华发展集团有限公司 受同一公司控制
太原双塔刚玉（集团）有限公司 受同一公司控制
浙江横店进出口有限公司 受同一公司控制
浙江横店建筑工程有限公司 受同一公司控制
横店集团浙江英洛华电声有限公司 受同一公司控制
横店集团浙江英洛华电气有限公司 受同一公司控制
浙江横店影视城有限公司 受同一公司控制
横店集团建设有限公司 受同一公司控制
太原刚玉产业发展有限公司 受同一公司控制
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横店集团自来水厂 受同一公司控制
浙江横店影视博览中心有限公司 受同一公司控制
浙江普洛康裕生物制药有限公司 受同一公司控制
横店集团家园化工有限公司 受同一公司控制
横店集团得邦照明股份有限公司 受同一公司控制
横店集团得邦工程塑料有限公司 受同一公司控制
横店集团东磁股份有限公司 受同一公司控制
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 受同一公司控制
浙江金光太阳能科技有限公司 受同一公司控制
浙江省东阳市诚基电机有限公司 受同一公司控制
东阳市横店东磁电机有限公司 受同一公司控制
浙江东阳东磁有限公司 受同一公司控制
赣州市东磁电子有限公司 受同一公司控制
赣州新盛稀土实业有限公司 受同一公司控制
横店集团东磁有限公司 受同一公司控制
赣州通诚稀土新材料有限公司 子公司的联营企业
4.关联交易情况
4.1 向关联方销售商品、提供劳务的关联交易
2016 年本期发生额 2015 年上期发生额
关联交 关联交易定价
关联方名称 占同类交易金 占同类交易金额
易内容 方式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 的比例（%）
按市场价格确定交易价
赣州通诚稀
土 新 材 料 有 料泥 格，按规定程序审批后 12,035,565.55 24.27 27,061,340.94 86.95
限公司
执行
按市场价格确定交易价
浙江省东阳
市 诚 基 电 机 钕铁硼 格，按规定程序审批后 22,398,632.73 2.35 28,278,664.62 3.02
有限公司
执行
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东阳市横店 按市场价格确定交易价
东 磁 电 机 有 钕铁硼 格，按规定程序审批后 10,725,519.99 1.12 486,414.60 0.05
限公司 执行
浙江普洛康 按市场价格确定交易价
智能
裕制药有限 格，按规定程序审批后 1,985,897.43 2.07 2,159,444.45 3.12
物流库
公司 执行
按市场价格确定交易价
浙江东阳东
钕铁硼 格，按规定程序审批后 2,748,746.64 0.29 26,783,097.65 2.86
磁有限公司
执行
赣州市东磁 按市场价格确定交易价
固定资
电子有限公 格，按规定程序审批后 3,937,526.77 14.08
产
司 执行
赣州市东磁 按市场价格确定交易价
电 子 有 限 公 钕铁硼 格，按规定程序审批后 2,727,541.66 0.29 3,353,847.05 0.36
司 执行
赣州新盛稀 按市场价格确定交易价
土实业有限 料泥 格，按规定程序审批后 9,965,610.24 20.10 3,668,110.47 11.79
公司 执行
赣州新盛稀 按市场价格确定交易价
土 实 业 有 限 钕铁硼 格，按规定程序审批后 1,450,123.08 0.15
公司 执行
横店集团东 按市场价格确定交易价
磁 股 份 有 限 钕铁硼 格，按规定程序审批后 3,532,385.00 0.37 525,188.00 0.06
公司 执行
横店集团东 按市场价格确定交易价
磁 股 份 有 限 加工费 格，按规定程序审批后 11,724,937.88 100.00
公司 执行
4.2 向关联方采购商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价
关联方名称 占同类交易金 占同类交易金
易内容 方式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
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按市场价格确定交易
横店集团自
水 价格，按规定程序审批 461,900.24 0.06 1,157,543.54 0.28
来水厂
后执行
按市场价格确定交易
横 店 集 团 自 管道安
价格，按规定程序审批 66,690.00 0.02
来水厂 装
后执行
浙江横店建 按市场价格确定交易
技改建
筑工程有限 价格，按规定程序审批 379,600.00 0.05 41,625,994.00 53.26
筑
公司 后执行
太原刚玉产 按市场价格确定交易
业 发 展 有 限 原材料 价格，按规定程序审批 3,764,852.06 3.73 1,722,192.10 2.31
公司 后执行
浙江省横店 按市场价格确定交易
影视城有限 门票 价格，按规定程序审批 633,900.00 100.00 659,100.00 100.00
公司 后执行
赣州通诚稀 按市场价格确定交易
土 新 材 料 有 原材料 价格，按规定程序审批 4,471,147.65 0.57 6,761,965.80 0.91
限公司 后执行
横店集团得 按市场价格确定交易
邦 工 程 塑 料 原材料 价格，按规定程序审批 35,897.44 0.01
有限公司 后执行
按市场价格确定交易
浙江东阳东
钕铁硼 价格，按规定程序审批 30,930,726.70 4.15
磁有限公司
后执行
按市场价格确定交易
浙 江 东 阳 东 固定资
价格，按规定程序审批 18,240,313.02 26.81
磁有限公司 产
后执行
浙江省东阳 按市场价格确定交易
市 诚 基 电 机 原材料 价格，按规定程序审批 388,730.45 0.05
有限公司 后执行
赣州新盛稀 按市场价格确定交易
土 实 业 有 限 加工费 价格，按规定程序审批 3,435,930.08 0.46
公司 后执行
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 90 页共 110 页
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赣州新盛稀 按市场价格确定交易
土 实 业 有 限 原材料 价格，按规定程序审批 14,539,993.79 1.86 789,743.59 0.11
公司 后执行
横店集团东 按市场价格确定交易
磁 股 份 有 限 原材料 价格，按规定程序审批 536,790.27 0.07 293,921.63 0.04
公司 后执行
按市场价格确定交易
横店集团东
原材料 价格，按规定程序审批 22,065.44 0.00
磁有限公司
后执行
横店集团房 按市场价格确定交易
地 产 开 发 有 商品房 价格，按规定程序审批 8,280,395.00 100.00
限公司 后执行
按市场价格确定交易
横 店 集 团 控 英洛华
价格，按规定程序审批 259,898.36 100.00
股有限公司 商标
后执行
4.2 关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
租赁资产种
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 2016 年度租金 2015 年度租金
类
联宜电机厂
浙江金光太阳能科技有限公司 2016.1.1 2017.12.31 270,720.00 270,720.00
房
赣州东磁厂
赣州市东磁电子有限公司 2016.1.1 2016.12.31 961,711.32 1,101,511.32
房及宿舍
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 2016 年度租金 2015 年度租金
东阳东磁租赁厂
横店集团东磁有限公司 2016.1.1 2016.12.31 2,249,574.48 2,497,027.68
房及办公室
4.3 关联担保情况
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（1）公司短期借款关联担保情况
担保期限 担保是否
担保方 被担保方 贷款单位 担保金额
起始日-终止日 履行完毕
横店集团控 中国农业银行股份有 2016-08-2
浙江英洛华 2100 万 2015-08-26 是
股有限公司 限公司东阳横店支行 5
横店集团控 中国银行股份有限公 2016-05-1
浙江英洛华 5000 万 2015-10-14 是
股有限公司 司东阳横店支行 7
横店集团控 中国银行股份有限公 2016-09-0
浙江英洛华 4500 万 2015-09-07 是
股有限公司 司东阳横店支行 7
横店集团控 中国银行股份有限公
浙江英洛华 1500 万 2015-10-19 2016-5-19 是
股有限公司 司东阳横店支行
横店集团控 英洛华科技股 华夏银行股份有限公 2016-02-1
2000 万 2015-02-10 是
股有限公司 份有限公司 司滨西支行 0
横店集团控 英洛华科技股 中国民生银行股份公 2016-04-1
6000 万 2015-04-13 是
股有限公司 份有限公司 司双东支行 3
横店集团控 英洛华科技股 中国民生股份公司银 2016-07-0
4000 万 2015-09-07 是
股有限公司 份有限公司 行双东支行 7
中国工商银行股份有
横店集团控 赣州通诚磁材 2016-08-1
限公司赣州市分行营 1500 万 2015-08-19 是
股有限公司 有限公司 8
业部
中国工商银行股份有
横店集团控 赣州通诚磁材
限公司赣州市分行营 1000 万 2015-12-9 2016-12-8 是
股有限公司 有限公司
业部
横店集团东 浙江东阳东磁 中国银行股份有限公 2016-04-1
1000 万 2016-02-01 是
磁有限公司 稀土有限公司 司东阳横店支行 2
横店集团东 浙江东阳东磁 中国银行股份有限公 2016-10-3
2000 万 2016-05-18 是
磁有限公司 稀土有限公司 司东阳横店支行 1
横店集团控 英洛华科技股 华夏银行股份有限公 2016-02-1
2000 万 2015-02-10 是
股有限公司 份有限公司 司太原滨河西路支行 0
横店集团控 英洛华科技股 华夏银行股份有限公 2017-04-1
3000 万 2016-04-14 是
股有限公司 份有限公司 司太原滨河西路支行 4
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 92 页共 110 页
英洛华科技股份有限公司 报告正文
横店集团控 英洛华科技股 中国民生银行股份公 2016-04-1
6000 万 2015-04-13 是
股有限公司 份有限公司 司太原双塔东街支行 3
横店集团控 英洛华科技股 中国民生银行股份公 2016-07-0
4000 万 2015-09-07 是
股有限公司 份有限公司 司太原双塔东街支行 7
横店集团控 英洛华科技股 中国民生银行股份公 2017-05-1
4500 万 2016-05-17 是
股有限公司 份有限公司 司太原双塔东街支行 7
横店集团控 英洛华科技股 中信银行太原新建南 2016-06-2
4500 万 2016-06-21 是
股有限公司 份有限公司 路支行 1
中国工商银行股份有
横店集团东 赣州东磁稀土 2016-06-0
限公司赣州开发区支 2500 万 2015-06-08 是
磁有限公司 有限公司 7
行
合计 57,100 万
5.关联方应收应付款项余额
2016.12.31 2015.12.31
科目名称 关联方
金额 比例（%） 金额 比例（%）
应收账款 东阳市横店东磁电机有限公司 4,793,870.22 0.94
应收帐款 赣州通诚稀土新材料有限公司 2,524,000.00 0.66
应收账款 浙江普洛康裕生物制药有限公司 2,430,050.00 0.48 1,076,550.00 0.28
应收账款 横店集团东磁有限公司 2,000,000.00 9.02
应收账款 横店集团东磁股份有限公司 3,408,567.20 0.67
应收账款 横店集团控股有限公司 4,055.74 0.01 22,500.00 0.01
浙江省东阳市诚基电机有限公司
应收账款 3,865,757.06 0.76
电机部
预付账款 太原刚玉产业发展有限公司 855,597.37 4.73 744,351.55 0.35
预付账款 横店保险处 71,059.03 0.27
应付账款 横店集团东磁股份有限公司 138,935.36 0.05
其他应付款 横店集团控股有限公司 980,087.37 1.80 980,087.37 1.40
附注十、或有事项
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 93 页共 110 页
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截至 2016 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。
附注十一、承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
附注十二、资产负债表日后事项
本公司 2017 年 3 月 8 日召开的董事会会议表决通过了公司 2016 年度利润分配预案：公
司 2016 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
附注十三、其他重要事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司之控股股东—横店集团控股有限公司共持有公司股
份 446,427,575 股（其中 156,747,654 股非限售流通股，289,679,921 股限售流通股），
占公司总股本的 39.38%，横店集团控股有限公司合计质押本公司股份 164,000,000 股，
占其持有公司股份总数的 36.74%，占公司总股本的 14.47%。
附注十四、母公司财务报表主要项目注释
下列项目除特别注明外，期初数指 2015 年 12 月 31 日，期末数指 2016 年 12 月 31 日。
1. 应收账款
1.1 应收账款类别
2016.12.31 2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%)
1、单项金额重
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 94 页共 110 页
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大并单项计提
坏账准备的应
收账款
2、按组合计提
坏账准备的应
收账款
100.0
账龄组合 1,434,626.50 109,953.79 7.66 3,791,751.20 100.00 156,366.56 4.12
0
100.0
组合小计 1,434,626.50 109,953.79 7.66 3,791,751.20 100.00 156,366.56 4.12
0
3、单项金额虽
不重大但单项
计提坏账准备
的应收账款
100.0
合计 1,434,626.50 109,953.79 7.66 3,791,751.20 100.00 156,366.56 4.12
0
1.2 各类应收账款的坏账准备
单项金额重大并单独计提坏 按信用风险特征组合计提坏 单项金额不重大但单独计提坏
项目 账准备的应收账款计提的 账准备的应收账款计提的 账准备的应收账款计提的
坏账准备 坏账准备 坏账准备
1.期初余额 156,366.56
2.本期增加金额
（1）计提金额
3.本期减少金额 46,412.77
（1）转回或回收金额 46,412.77
（2）核销金额
4.期末余额 109,953.79
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.12.31 2015.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内 697,331.54 48.61 6,973.32 1.00 1,411,154.40 37.22 14,111.54 1.00
1-2 年 117,425.00 8.19 5,871.25 5.00 2,131,073.18 56.20 106,553.66 5.00
10.0
2-3 年 498,003.84 34.70 49,800.38 10.00 195,778.62 5.16 19,577.86
0
30.0
3-4 年 68,121.12 4.75 20,436.34 30.00 53,745.00 1.42 16,123.50
0
4-5 年 53,745.00 3.75 26,872.50 50.00
合计 1,434,626.50 100.00 109,953.79 7.66 3,791,751.20 100.00 156,366.56 4.12
1.3 本公司报告期无核销的应收账款
1.4 期末应收账款中欠款金额前五名单位明细情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
江阴联科贸易有限公司 第三方 303,107.34 1 年以内 21.13
117,425.00 1-2 年 8.18
山西盛达新科高温材料有限公司 第三方
94,125.66 2-3 年 6.56
太原市科立冶金辅料有限公司 第三方 199,945.52 2-3 年 13.94
上海汉骋国际贸易有限公司 第三方 130,965.00 1 年以内 9.13
河南必瑞特进出口公司 第三方 108,799.60 1 年以内 7.58
合计 954,368.12 66.52
1.5 报告期期末公司应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款、无以前年度全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的应收账款、
报告期内公司无终止确认的应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易的情况。
2.其他应收款
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 96 页共 110 页
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2.1 其他应收款类别
2016.12.31 2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大
并单项计提坏账
准备的其他应收
款
2、按组合计提坏
账准备的其他应
收款
账龄组合 132,959.10 0.02 1,401.59 1.05 649,203.58 0.27 102,621.04 15.81
关联方组合 697,368,618.91 99.98 240,582,336.54 99.73
组合小计 697,501,578.01 100.00 1,401.59 0.00 241,231,540.12 100.00 102,621.04 0.04
3、单项金额虽不
重大但单项计提
坏账准备的其他
应收款
合计 697,501,578.01 100.00 1,401.59 0.00 241,231,540.12 100.00 102,621.04 0.04
2.2 各类应收账款的坏账准备
单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计提
项目 坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提的
的坏账准备 的坏账准备 坏账准备
1.期初余额 102,621.04
2.本期增加金额
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（1）计提金额
3.本期减少金额 101,219.45
（1）转回或回收金额 101,219.45
（2）核销金额
4.期末余额 1,401.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.12.31 2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内 131,159.10 98.65 1,311.59 1.00 552,103.58 85.04 5,521.04 1.00
1-2 年 1,800.00 1.35 90.00 5.00
2-3 年
3-4 年
4-5 年
100.0
5 年以上
97,100.00 14.96 97,100.00 0
100.0 100.0
合计 132,959.10 0 1,401.59 1.05 649,203.58 0 102,621.04 15.81
组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例
浙江联宜电机有限公司 380,652,303.00
浙江英洛华磁业有限公司 160,280,805.73
太原刚玉物流工程有限公司 154,649,764.48
山西英洛华磁业有限公司 1,637,405.70
浙江横店英洛华进出口有限公司 148,340.00
合计 697,368,618.91
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2.3 本公司报告期无核销的其他应收款情况。
2.4 报告期期末其他应收款金额前五名单位明细情况
占其他应收款
单位名称 业务性质 金额 年限
总额比例（%）
浙江联宜电机有限公司 往来款 380,652,303.00 1 年以内 54.57
浙江英洛华磁业有限公司 往来款 160,280,805.73 1 年以内 22.98
太原刚玉物流工程有限公司 往来款 154,649,764.48 1 年以内 22.17
山西英洛华磁业有限公司 往来款 1,637,405.70 1 年以内 0.23
浙江横店英洛华进出口有限公司 往来款 148,340.00 1 年以内 0.02
合计 697,368,618.91 99.97
2.5 报告期期末公司其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款；报告期内公司无终止确认的应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化
交易的情况、无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其他应
收款。
3.长期股权投资
3.1 明细项目
核算 增减 期末 在被 在被投 期初减值 期末
被投资单位名称 投资成本 期初余额
方法 变动 余额 投资 资单位 准备 减值准备
单位 表决权
太原刚玉国际贸
成本法 9,615,495.67 4,903,902.79 4,903,902.79 51 51
易有限公司
持股 比例
浙江英洛华磁业
成本法 84,967,604.50 387,537,604.50 387,537,604.50 100 100
比例 （%）
有限公司
太原刚玉物流工 （%）
成本法 60,764,157.92 60,764,157.92 60,764,157.92 100 100
程有限公司
山西英洛华磁业
成本法 26,442,168.50 26,442,168.50 26,442,168.50 90 90
有限公司
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 99 页共 110 页
英洛华科技股份有限公司 报告正文
山西惠众磁材研
成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 95 95
发检测有限公司
浙江刚玉新能源
成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 75 75
有限公司
赣州通诚磁材有
成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 100 100
限公司
联宜电机 成本法 502,806,798.66 502,806,798.66 502,806,798.66 100 100
赣州市东磁稀土
成本法 154,495,510.80 154,495,510.80 154,495,510.80 100 100
有限公司
浙江横店英洛华
成本法 26,149,032.75 26,149,032.75 26,149,032.75 100 100
进出口有限公司
合计 925,640,768.80 1,042,854,632.37 180,644,543.55 1,223,499,175.92
3.2 上述被投资单位报告期内未分派现金红利。
4.营业收入及营业成本
4.1 营业收入明细项目
项目 2016 年度 2015 年度
主营业务收入 6,525,181.56 13,621,111.15
其他业务收入 27,138.46
合计 6,525,181.56 13,648,249.61
4.2 营业成本明细项目
项目 2016 年度 2015 年度
主营业务成本 5,783,317.41 11,330,216.40
其他业务成本
合计 5,783,317.41 11,330,216.40
4.3 公司 2016 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务
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金刚石制品 6,525,181.56 5,783,317.41 741,864.15
主营业务小计 6,525,181.56 5,783,317.41 741,864.15
4.4 公司 2015 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务
棕刚玉系列 595,861.79 331,993.85 263,867.94
金刚石制品 13,025,249.36 10,998,222.55 2,027,026.81
主营业务小计 13,621,111.15 11,330,216.40 2,290,894.75
2、其他业务
其他 27,138.46 27,138.46
其他业务小计 27,138.46 27,138.46
合计 13,648,249.61 11,330,216.40 2,318,033.21
5．现金流量表补充资料
补充资料 2016 年度 2015 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,747,252.52 -20,312,092.80
加：资产减值准备 40,323.18 -556,149.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,065,547.77 2,050,320.32
无形资产摊销 2,016,102.06 262,969.83
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -7,474,280.81
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 3,598,565.27 6,897,819.42
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投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 -235,947.67 973,949.17
经营性应收项目的减少 4,089,403.97 -20,268,551.28
经营性应付项目的增加 2,930,281.96 13,026,183.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,282,743.21 -17,925,550.99
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 31,579,208.03 82,917,877.10
减：现金的期初余额 82,917,877.10 214,896,169.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,338,669.07 -131,978,291.91
附注十五、补充资料
1. 报告期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收
益以正数列示，损失以负数列示）：
项目 2016 年度 2015 年度
1、非流动资产处置损益 3,349,121.10 -1,106,204.09
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 4,186,329.09 3,361,815.72
3、计入当期损益的政府补助 38,696,950.45 8,595,365.59
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,072,015.57 713,395.81
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5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
21,769,536.66 88,950,053.91
益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
333,291.71 -825,882.82
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 2,000,000.00
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,109,159.24 1,187,089.42
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
22、所得税影响额 -6,051,811.89 -1,429,257.00
23、少数股东权益影响额 -1,819,937.50 -7,381.00
合计 63,644,654.43 101,438,995.54
2.净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股
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收益的计算及披露（2010 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
2.1 2016 年度
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 2.03% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -1.70% -0.03 -0.03
2.2 2015 年度
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 -0.51% -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -8.90% -0.14 -0.14
2.3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）每股收益计算过程
项目 代码 2016 年 2015 年
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 34,580,814.84 -6,124,422.37
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -29,063,839.59 -107,563,417.91
期初股份总数（注 1） S0 505,664,408.00 481,196,323.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
S1 505,664,408.00 481,196,323.00
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 122,355,287.00 48,936,170.00
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 7 4
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项目 代码 2016 年 2015 年
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 1,082,702,733.42 978,704,702.67
基本每股收益(Ⅰ) 0.03 -0.01
基本每股收益(Ⅱ) 0.03 -0.01
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 34,580,814.84 -6,124,422.37
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
P1 -29,063,839.59 -107,563,417.91
净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 1,082,702,733.42 978,704,702.67
稀释每股收益(Ⅰ) 0.03 -0.01
稀释每股收益(Ⅱ) 0.03 -0.01
注 1：公司 2015 年初股本为 342,926,168 股，2015 年 8 月同一控制下企业合并联宜电机而非公开发行
股份 77,092,511 股，2016 年 5 月同一控制下企业合并赣州市东磁稀土有限公司、浙江横店英洛华进出口有
限公司而非公开发行股份 122,355,288 股。计算扣非前每股收益时，上述股份视同在期初即已发行在外。
基本每股收益=P0÷S
①基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
②稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk +认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
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程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.4 加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝Ｐ0／（Ｅ0＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ0－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ0±
Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ0）
其中：Ｐ0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ 0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ 0 为报告期月份
数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍ ｊ为减少净资产次月起至报告期期
末的累计月数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；
Ｍｋ为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产
从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方
的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方
的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权
平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
3.合并财务报表项目变动异常项目原因说明
3.1 货币资金
2016年12月31日比2015年12月31日增加92.27%，主要原因是公司2016年5月非公开发
行股份募集配套资金599,500,000.00元，导致本期货币资金增加所致。
3.2 应收票据
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2016年12月31日比2015年12月31日增加82.36%，主要原因是公司销售收款收到的银行
承兑汇票期末未到期或未背书转让或贴现，期末增加14,167,386.10元所致。
3.3 预付账款
2016年12月31日比2015年12月31日减少33.37%，主要原因是本期预付供应商的材料款
减少所致。
3.4 其他流动资产
2016年12月31日比2015年12月31日增加242.26%，主要原因是购买银行理财产品增加
41,900,000.00元所致。
3.5 在建工程
2016年12月31日比2015年12月31日减少54.91%，主要原因是本期钕铁硼技改项目完工
转资导致在建工程减少23,209,269.33元所致。
3.6 商誉
2016年12月31日比2015年12月31日减少100.00%，主要原因为计提对赣州通诚磁材有
限公司的商誉减值准备4,739,642.87元所致。
3.7 递延所得税
2016年12月31日比2015年12月31日增加96.84%，主要原因是公司部分新设子公司亏
损，确认可弥补亏损递延所得税资产1,821，031.23元。
3.8 短期借款
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2016年12月31日比2015年12月31日减少100.00%，主要原因是公司报告期流动资金充
裕偿还了所有短期银行借款导致。
3.9 应付票据
2016年12月31日比2015年12月31日减少64.92%，主要原因是公司报告期资金充裕新办
的银行承兑汇票减少所致。
3.10 预收账款
2016年12月31日比2015年12月31日减少66.28%，主要原因是公司部分销售合同约定预
收款比例降低导致期末预收账款减少所致。
3.11 股本
2016年12月31日比2015年12月31日增加155.05%，主要原因是公司报告期内非公开发
行股份以及资本公积转增股本导致股本增加所致。
3.12 税金及附加
2016年度比2015年度增加168.65%，主要原因系根据财政部下发的财会〔2016〕22号
文件规定2016年度将“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，“税金及
附加”科目核算税费内容增加，导致房产税、土地税、印花税等共计增加8,390,961.66
元所致。
3.13 财务费用
2016年度比2015年度减少142.22%，主要原因是银行借款减少导致贷款利息支出减少
所致。
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3.14 资产减值损失
2016年度比2015年度增加147.17%，主要原因是计提商誉减值准备以及存货跌价准备
增加所致。
3.15 投资收益
2016年度比2015年度增加45.78%，主要原因是本期公司权益法核算的被投资单位赣州
通诚稀土新材料有限公司经营亏损较去年同期减少造成本期投资损失减少所致。
3.16 营业外支出
2016年度比2015年度增加57.94%，主要原因是本期处置部分闲置机器设备导致固定资
产处置损失增加所致。
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英洛华科技股份有限公司 法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2017 年 3 月 8 日
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