太原双塔刚玉股份有限公司1997年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自本年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读本年度报告正本。
一、公司简况
1、公司法定名称：
中文：太原双塔刚玉股份有限公司
英文：TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO. LTD.
2、公司法定代表人：程明远
3、公司注册地址及办公地址：太原市郝庄正街62号
邮政编码：030045
4、公司负责信息披露事务人：张晓东
联系部门：董事会秘书处
联系电话：(0351)4374349
传真：(0351)4380232
5、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：太原刚玉
股票代码：0795
二、会计数据与业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成(单位：元)
利润总额： 57，842，187.09
其中：主营业务利润 55，367，204.41
营业外收支净额 2，474，982.68
2、会计数据及财务指标：
指标项目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入(元) 203372465.61 188460014.64 176411476.18
净利润(元) 47606397.89 34253323.45 32767530.14
总资产(元) 670321723.64 300329528.77 253874678.92
股东权益(元) 448808579.36 93094351.88 80107288.85
1997年 1996年
含新股申购冻结 除新股申购冻结
资金利息 资金利息后
摊薄 加权 摊薄 加权 摊薄
每股收益(元) 0.307 0.387 0.291 0.367 0.342
每股净资产(元) 2.90 3.65 2.88 3.63 1.25
净资产收益率(％) 10.61 17.57 10.10 16.63 36.79
调整后的每股净资产(元) 2.89 3.64
注：主要财务指标的计算方法：
全面摊薄的计算方法：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产)/年度末普通股股份总数
加权平均的计算方法：
加权平均股本=(发行前总股本×7＋年末总股本×5)/12
每股收益=净利润/加权平均股本总数
每股净资产=年末股东权益/加权平均股本总数
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益＋年末股东权益)/2]×100 ％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产)/加权平均股本总数
3、报告期内(8—12月)股东权益变动情况：(单位：万元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数 10000 2586.31 — — 1371.62 13957.93
本期增加 5500 22603.13 628.71 209.57 2191.09 30922.93
本期减少 — — — — — —
期末数 15500 25189.44 628.71 209.57 3562.71 44880.86
变动原因：
(1)7月21日发行人民币普通股5500万股，使股本增加5500万元；
(2)公司溢价发行新股增加资本公积22603.13万元；
(3)本年度按10％提取法定公积金419.14万元，按5％提取公益金209.57万元；
(4)本年度在提取法定公积金、公益金后，可供股东分配的利润为 3562.70万元。
三、股本变动及股东情况
1、股本结构及本期增减变动情况 单位：股
项 目 期初数 增减变动(＋、－) 期末数 比例(％)
公开募集 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 100000000 100000000 64.52
其中:
境内法人持有股份 100000000 100000000 64.52
2、内部职工股 5500000 5500000 5500000 3.55
尚未流通股份合计 100000000 5500000 5500000 105500000 68.06
二、已流通股份
境内上市的普通股 49500000 49500000 49500000 31.94
已流通股份合计 49500000 49500000 49500000 31.94
三、股份总数 100000000 55000000 55000000 155000000 100
2、主要股东持股情况
截止1997年12月31日，本公司股东总数为36984户，其中国有法人 股股东2户，内部职工股股东1175户，社会公众股股东35807户。
3、主要股东持股情况(前十名股东)：
名次 股东名称 年末持股数(股) 占总股本％
(1)太原双塔刚玉(集团)有限公司 69150000 44.61
(原太原砂轮厂)
(2)太原市东山煤矿 30850000 19.91
(3)王凤花 510000 0.33
(4)李海芳 296870 0.19
(5)范文学 294254 0.18
(6)徐玉民 244100 0.16
(7)陈琼姣 220000 0.14
(8)李玉兰 199200 0.12
(9)刘改玲 180000 0.11
(10)胡学永 175000 0.11
4、持股10％以上法人股东情况：
法人股东 法定代表人 经营范围 持有股份质押情况
太原双塔刚玉
(集团)有限公司 程明远 耐火材料、磨料磨具、 无
机械设备、建材等
太原市东山煤矿 张洪恩 采掘煤炭、供电供热、运输等 无
5、公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数
程明远 董事长、总经理 5000 5000
张洪恩 副董事长 3800 3800
张晓东 董事、副总经理 3000 3000
陈姜兵 董事、副总经理 3000 3000
王俊才 董事 3000 3000
李月英 董事、总会计师 3000 3000
高秀山 董事 3000 3000
梁长荣 董事 3000 3000
张保林 董事 3000 3000
卫如珊 监事召集人 0 0
安香林 监事 3000 3000
郭月仙 监事 3000 3000
四、募集资金使用情况
(一)本公司报告期内公开发行5500万股A股，募集资金28325万元，按招股说明书承诺资金投向均未变更，只因募集资金时间较晚，加之北方冬季气候、施工环境等因素的制约，对投资项目的进度略作调整。使用情况如下：
(单位：万元)
承诺投资项目 实际投资项目
名 称 总投资 本年度 名 称 本年度
计划投资 实际投资
1、第二台10000KVA 2900 2700 第二台10000KVA 2760.36
棕刚玉冶炼系统 棕刚玉冶炼系统
2、30000吨棕刚玉制 2876.42 2876.42 30000吨棕刚玉制 2712.23
粒生产线 粒生产线
3、6MW发电机组和 4407.13 4407.13 6MW发电机组和 3483.26
35KV输变电线路 35KV输变电线路
4、立体仓库堆垛机技 2980 1580 立体仓库堆垛机技 1762.23
术改造项目 术改造项目
5、5000吨棕刚玉微粉 2801.40 2100 5000吨棕刚玉微粉 2220.91
粉生产线 生产线
6、立体仓库组合货架 2950 1900 立体仓库组合货架 1997.14
生产线 生产线
7、5000吨SG陶瓷刚 2952.60 2450 5000吨SG陶瓷刚
玉生产线 玉生产线
8、高速增强树脂砂轮 2800.34 2080 高速增强树脂砂轮
生产线 生产线
9、石材加工专用磨具 2854.24 2320 石材加工专用磨具
生产线 生产线
10、高档涂附磨具生产线3552.31 1400 高档涂附磨具生产线
(二)项目投资情况说明
1、第二台10000KVA棕刚玉冶炼炉系统于1997年3月破土动工，总投资2900万元，本年度预计投资2700万元，实际投资2760.36万元，提前 完成投资计划，并于报告期末实现整体设备联动试车及点火成功。该项目建成达产达效后，将新增利润1050万元/年。
2、30000吨棕刚玉制粒生产线总投资2876.42万元，于1997年5月动工兴建，为了提高产品档次，更好地满足国际市场对产品规格、质量的不同需求，对设计工艺进行了科学改进，工程建设进度完成计划的90％。目前，主体工程已基本完成，进口设备及国内配套设备的购置工作已全面完成，预计98年6月完成整体设备的联动试车，并投入生产运行。 该项目建成投产后，将是国内设备最先进、性能最好的棕刚玉制粒生产线，每年可新增利润585万元。
3、6MW发电机组和35KV输变电线路项目总投资4407.13万元，由于 募股资金实际到位时间比计划到位时间晚两个月，加之北方冬季气候的影响，目前，本项目工程进度完成计划的85％。35KV输变电线路本年度投资2117.26万元，预计98年6月交付使用，届时可为公司上规模、上项目，提高生产能力提供可靠的基础保障；6MW发电机组扩建工程已投资 1366万元，主体框架已完工，设备的选型、购置工作已结束，预计于98年8月竣工并投入试运行。该项目正常运行发电后，按现行电价计算， 可为公司降低生产成本310万元/年。
4.立体仓库堆垛机技术改造项目总投资2980万元，报告期内计划投资1580万元，实际投入1762.23万元，按投资计划正常进行。目前已完 成CAD技术准备及基础设备的安装。预计98年上半年完成基础设备联动 试车，下半年完成关键设备的安装试调，实现整体设备的联动运行，并投入生产。投产达效后，将新增利润710万元/年。
5.5000吨棕刚玉微粉生产线总投资2801.40万元，报告期内计划投 资2100万元，实际投入2220.91万元，按计划进度正常进行。目前土建 工程正在进行，设备的选型、订购工作已经结束。预计第一期工程于98年上半年完工，98年下半年完成全部工程。该项目建成满负荷运转后，
将新增利润580万元/年。
6.立体仓库组合货架生产线总投资2950万元，报告期内计划投资1900万元，实际投入1997.14万元，项目进度较计划略有提前，目前整个 工程已基本结束，国外进口轧机已启运。预计98年上半年完成整体试车，并投入生产运行。该项目建成达产后，将新增利润1060万元/年。
7.5000吨SG陶瓷刚玉生产线总投资2952.60万元，因该产品是一种 新型的工程材料，具有普通刚玉和超硬材料的双重性能，在我国尚属空白。当前，只有少数发达国家拥有该技术专利，我国现处于前期的基础理论研究阶段。目前本公司正与国外一家公司商讨有关SG磨料生产技术的转让与合作事宜。
8.高速增强树脂砂轮生产线总投资2800.34万元，因年度内开工项 目较多，受时间、冬季气候及施工环境等因素的制约，该项目于本年度内未能施工建设。目前，正在进行项目设计，生产设备的选型、考察及施工前的准备工作。
9.石材加工专用磨具生产线，总投资2854.20万元，为了使该项目 的生产产品满足国内外各类用户的不同需求，达到当今世界先进技术水平，避免低水平的重复建设，本公司目前正请国外一家技术咨询公司进行技术服务，并导求技术合作伙伴。
10.高档涂附磨具生产线项目立项之前，经过市场调研分析，认为 该项目可行，投资回报期较短，税后收益率也较高。可是随着市场情况的不断变化，经专人调查发现，仅97年上半年国内就有十几个厂家投资该项目。为了减少投资风险，公司正组织有关专家进行更进一步的调查研究，同时聘请了国外专家进行咨询服务，以便作出合理的投资决策。
上述最后三个投资项目的进度安排，符合招股说明书中的承诺要求，属相对较缓建设项目。98年将抓紧时间，充分发挥各方力量，尽快完成各项投资计划，早日回报广大股东。
(三)募股资金到位后，除投资承诺项目之外，还补充生产流动资金1550万元，剩余募股资金全部存入银行。
五、重要事项
1.山西省人民政府于1997年5月28日以晋政函[1997]72号文批准， 设立“太原双塔刚玉股份有限公司”。
2.中国证券监督管理委员会于1997年7月3日以证监发字[1997]378 号文批准，太原双塔刚玉股份有限公司(筹)公开发行人币普通股5500万股。
3.公司招股说明书于1997年7月14日刊登在《中国证券报》和《证 券时报》上。7月21日采用上网定价方式通过深圳证券交易所系统向社 会公开发行4950万股A股，并向公司职工配售公司职工股550万股，每股面值1.00元，发行价5.31元。扣除发行费用，实际募集资金28325万元 。
4.公司创立大会暨第一届股东大会于1997年7月30日在太原召开， 审议通过了关于股份公司筹建情况的报告、公司章程、股票申请上市等议案。选举了第一届董事会和监事会，各项决议内容刊登在8月1日的《中国证券报》和《证券时报》上。
董事会于7月30日召开第一次董事会会议，选举程明远先生为董事 长，张洪恩先生为副董事长，聘任程明远先生为总经理，聘任张晓东先生为董事会秘书，聘任张晓东先生、陈姜兵先生为副总经理，李月英女士为总会计师。
监事会于7月30日召开第一次监事会会议，推选卫如珊先生为监事 会召集人。
5.公司股票上市公告书刊登在8月6日的《中国证券报》和《证券时报》上。4950万股A股于8月8日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称 “太原刚玉”，证券代码“0795”。
6.公司董事会于1997年8月20日召开会议，审议通过了公司1997年 中期报告等事项。
7.公司董事会于1997年11月8日召开会议，通过了以下内容：
鉴于公司主要发起人太原砂轮厂已改制为太原双塔刚玉(集团)有限公司，并经太原市国有资产管理委员会并国资委发字[1997]14号文批准，授权本集团公司享有国有资产出资者权利，行使政府投资主体职能。经深圳证券登记有限公司批准，由原太原砂轮厂持有本公司6915万股国有法人股股权转入太原双塔刚玉(集团)有限公司。
8.公司董事会于1997年12月26日召开会议，研究决定“太原刚玉”公司职工股于1998年2月10日在深交所上市流通，并提请深圳证券交易 所批复。
9.公司募股资金承诺投资项目(国家“双加”项目)第二台10000KVA棕刚玉冶炼系统于1997年12月31日点火试车成功，标志着公司将成为亚洲最大的棕刚玉生产基地之一。
10.本公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
11.关联交易
见财务报表附注
12.经太原市财政局并财工字(1997)第115号文和并财工字(1997)第132号文批复，公司本年度(8—12月)按33％税率上缴所得税，财政扣除税负7％以后予以返还。
13.公司董事长、总经理程明远先生被山西省第九届第一次人民代 表大会选举为第九届全国人大代表。
14.公司本年度利润98年上半年不进行分配，资本公积金也不转增 股本。
六、财务报告
(一)审计意见
本公司1997年年度财务报告经湖北大信会计师事务所中国注册会计师张丹凤、邱世萍审计，并出具无保留意见的审计报告[鄂信业字(1998)029号]。
(二)会计报表(附后)
1.资产负债表
2.利润表及利润分配表
3.财务状况变动表
(三)会计报表附注
1.公司简介
太原双塔刚玉股份有限公司是由太原双塔刚玉(集团)有限公司(由 原太原砂轮厂改制)和太原市东山煤矿共同发起募集设立。太原双塔刚 玉(集团)有限公司隶属于太原市经委，是集耐火材料、磨料磨具、机械制造、建材等生产、销售为一体的国有大型一类企业。太原市东山煤矿是市属国有重点煤炭企业，隶属于太原市煤矿管理局，年产煤炭120万 吨，供电1.5亿度。
1997年5月经山西省政府晋政函[1997]72号文批复同意，由太原双 塔刚玉(集团)有限公司和太原市东山煤矿共同发起，经过优质资产重组，并募集社会公众股组建了太原双塔刚玉股份有限公司。公司总股本为15500万股，其中国有法人股10000万股(太原双塔刚玉(集团)有限公司 持有6915万股，太原市东山煤矿持有3085万股)，社会公众股为5500万 股。1997年7月21日“太原刚玉”股票在深交所上网发行，8月8日正式 挂牌上市交易。
1997年12月31日第二台棕刚玉冶炼炉试点火成功，标志着“太原刚玉”成为我国棕刚玉产量最大的企业之一。
公司的经营范围：主营：棕刚玉系列产品、自动化立体仓库。
兼营：各种磨料磨具、耐火材料、建筑材料、压力容器、电力、省内小窑煤购销等。
2.公司采用的主要会计政策
(1)执行的会计制度：《股份制试点企业会计制度》
(2)会计期间：公司以公历年度为会计年度，即1月1日起至12月31 日止为一个会计年度。
(3)记帐原则和计价基础：
记帐原则：权责发生制；计价基础：历史成本。
(4)外币核算方法：外币折算按交易当日人民币市场汇价(中间价) 折合为记帐本位币，月终调整汇兑损益，计入财务费用。
(5)坏帐核算方法：
坏帐核算方法：上市前采用直接摊销法核算。上市后改为备抵法，按年末应收帐款余额的3‰计提。
(6)存货核算方法：
各类存货购进时按实际成本计价，发出和领用采用加权平均法计价。
(7)固定资产核算方法：
1)固定资产标准：使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、交通运输工具等；
2)固定资产计价：固定资产原价按购建时的实际成本计价；经过法定资产评估的固定资产则以经确认的重置完全价值计价；
3固定资产折旧采用直线法核算；
4固定资产的类别，估计经济使用年限，预留残值率，年折旧率如 下表：
类别 估计经济使用年限(年) 预留残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 25—40 3 2.43—3.88
通用设备 10—12 3 8.08—9.7
专用设备 10—14 3 6.93—9.7
交通运输工具 10—12 3 8.08—9.7
其他 8—14 3 6.93—12.13
(8)在建工程核算方法：
在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程，改、扩建固定资产工程以及购入安装设备的安装工程等，与上述工程有关的借款利息属于在建固定资产尚未交付使用或者已投入使用但尚未办理竣工决算之前发生的计入在建工程的造价，在办理竣工决算之后发生的利息计入当期损益。
(9)无形资产核算方法：
无形资产计价及其摊销：按取得无形资产时的实际成本计价，摊销方法采用直线法。
(10)股票申购资金利息自1997年7月起按财政部财工字[1996]434号文规定摊销。
(11)收入确认的原则：
按权责发生制原则，产品(商品)已经发出，所有权已经转移或劳务已经提供，收到货款或取得索取货款凭证时确认收入的实现。
(12)营业成本核算方法：
营业成本包括企业为生产经营商品和提供劳务等发生的各项直接支出，包括直接材料、直接工资、商品进价以及其他直接支出。
(13)税项
税种 税率
1)增值税 棕刚玉、立体库、电力 17％(销项税率)
煤炭 13％(销项税率)
增值税销项税抵扣进项税后，经税务部门核定，确定应纳增值税额。
2)城市维护建设税 7％(按应纳增值税额)
3)教育费附加 3％(按应纳增值税额)
4)所得税 33％(按利润总额)
所得税，1997年1－7月所得税税率为33％，公司上市后(1997年8??2月)按33％税率交纳所得税，财政扣除税负7％以后予以返还[并财工字(1997)第115号文，并财工字(1997)第132号文]。
(14)利润分配方法：
公司成立后依据公司章程，税后利润按以下顺序及比例分配：
1弥补以前年度亏损；
2提取法定公积金10％；
3提取法定公益金5％－10％；
4提取任意公积金(提取比例由股东大会决定)；
5分配股利。
3.1997年12月31日资产负债表主要项目注释
1)货币资金
项目 期初余额(元) 期末余额(元)
现金 6,615.06 15,437.71
银行存款 18,581,686.15 156,620,102.89
合计 18,588,301.21 156,635,540.60
期末比期初增加138,047,239.39元，原因是募股资金尚未投入使用部分沉积银行所致。
2)应收票据期末余额100,000.00元
出票单位 出票日 到期日 金额(元)
四川长虹电器股份有限公司 1997年10月10日 1998年4月8日 100000
3)应收帐款
期初余额 期末余额
帐龄 金额(元) 占总额的比例(％) 金额(元) 占总额的比例(％)
1年以内 9,445,493.11 93 48,566,220.60 99.39
1－2年 481,000.00 5 296,800.00 0.6
2－3年 221,000.00 2 350.00 0.01
合计 10,147,493.11 100 48,863,370.60 100
减：坏帐准备 146,590.13
应收帐款净额 48,716,780.47
期末比期初增加38,715,877.49元，主要原因：
(1)为了在用户集中地区山东直接面对用户，实现即刻销售，建立 了山东经销网，将产品批量发往山东后再行分销，因而形成了一部分应收帐款。
(2)1997年由于扩大了产品自营出口数量，仅9至12月就出口万余吨棕刚玉，加之外商付款均为T/T，D/P或远期信用证结汇，结汇周期较长，因而形成了应收帐款。
本帐户余额中持公司5％以上股份的股东单位年末有4,096,621.62 元。
4)预付货款
期初余额 期末余额
帐龄 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
(元) (％) (元) (％)
1年以内 385,377.16 69.5 868,935.23 74.48
1－2年 114,319.06 20.6 202,621.53 17.37
2－3年 55,121.77 9.9 95,027.35 8.15
3年以上 94.42
合计 554,817.99 100 1,166,678.53 100
期末比期初增加611,860.54元，主要原因是10000KVA棕刚玉冶炼炉投入试生产阶段，原材料吞吐量增大，致使预付货款增加。
本帐户无持公司5％以上股份股东的欠款。
5)其他应收款
期初余额 期末余额
帐龄 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
(元) (％) (元) (％)
1年以内 1,849,656.06 90 16,999,748.93 91.32
1－2年 154,138.01 7.5 1,287,717.69 6.3
2－3年 28,772.43 1.4 204,260.40 1
3年以上 22,606.91 1.1 282,915.58 1.35
合计 2,055,173.41 100 18,774,642.60 100
期末比期初增加16,719,469.19元，主要原因：
(1)公司外贸部为在美国设立外贸办事处，代垫筹备款数额较大， 尚未结帐。
(2)公司内部化小核算单位，备用周转金占用数额增加。
(3)公司下属分公司一电厂对附近单位供水、供电、供暖气等设施 为专供线路、管道，为此代垫的水、电、暖气费占用资金较大。
本帐户余额中持公司5％以上股份的股东单位年末有1,489,118.17 元。其明细资料在附注五中披露。
6)待摊费用
类别 期初余额(元) 期末余额(元)
期初存货增值税余额 519,576.81 370,765.35
财产保险费 58,333.40 125,608.04
房产税 8,230.64 103,194.50
远动设备维护费 15,840.00 5,940.00
暖气费 15,024.00
合计 601,980.85 620,531.89
7)存货
项目 期初余额(元) 期末余额(元)
原材料 19,623,203.39 25,827,338.72
辅助材料 176,768.55 168,351.00
燃料 190,146.00 186,074.00
修理用配件 680,311.50 618,465.00
包装物 27,904.00
在产品 6,543,090.92 3,659,895.18
产成品 9,749,229.00 8,883,056.22
合计 36,990,653.36 39,343,180.12
8)固定资产及折旧
固定资产原值
项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
(元) (元) (元) (元)
房屋及建筑物 61,849,545.04 7,911,509.96 - 69,761,055.00
机器设备 119,132,775.28 13,077,445.93 - 132,210,221.21
运输设备 2,775,484.03 4,286,018.56 - 7,061,502.59
电子仪器仪表 10,612,948.18 1,394,633.24 - 12,007,581.42
其他 916,952.80 8,212,057.65 - 9,129,010.45
合计 195,287,705.33 34,881,665.34 - 230,169,370.67
累计折旧
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(元) (元) (元) (元)
房屋及建筑物 7,406,742.24 3,188,121.86 10,594,864.10
机器设备 13,736,592.35 13,635,096.13 27,371,688.48
运输设备 947,040.40 223,243.05 1,170,283.45
电子仪器仪表 1,360,335.24 989,101.68 2,349,436.92
其他 134,264.45 321,522.95 455,787.40
合计 23,584,974.68 18,357,085.67 41,942,060.35
固定资产期末净值188,227,310.32元
累计折旧期末比期初增加18,375,085.67元，其中评估增加值8,012,225.33元。公司由发起人投入的固定资产以1997年2月28日为评估基准日，由山西省资产评估中心评估，并经国家国有资产管理局国资评(1997)444号文予以确认。
9)在建工程
工程名称
预算数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源 工程进度
(元) (元) (元) (元) (元) (％)
10000KVA棕刚玉冶炼炉
60000000.00 45497971.26 27603634.64 -- 73101605.90
贷款/募股资金 已完工
30000吨棕刚玉制粒线
28764200.00 -- 27122264.13 -- 27122264.13
募股资金 90
立体仓库组合货架
29500000.00 -- 19971396.07 -- 19971396.07
募股资金 75
6MW发电机组和35KV输变电线路
44071300.00 -- 34832600.00 -- 34832600.00
募股资金 85
立体仓库堆垛机技术改造
29800000.00 -- 17622300.00 -- 17622300.00
募股资金 60
50000吨棕刚玉微粉生产线
28014000.00 -- 22209100.00 -- 22209100.00
募股资金 80
零星工程
3808588.63 -- 1566389.63 -- 2242199.00
自筹资金
合计 49306559.89 149361294.84 1566389.63 197101465.10
期末比期初增加147,794,905.21元，主要原因是募股资金用于新建项目所致。
10000KVA棕刚玉冶炼炉期初利息资本化金额1,079,519.74元，本期利息资本化金额771,085.52元，利息资本化金额合计1,850,605.26元。
10)无形资产
种类 期初数(元) 本期增加(元) 本期摊销(元) 期末数(元)
土地使用权 10381818.30 9418780.70 165004.99 19635594.01
期末比期初增加9,253,775.71元，系公司上市时评估增加9,418,780.70元所致。
11)短期借款
借款类别 期初数 期末数 借款期限 月利率
(元) (元) (月) (‰)
银行借款 750,000.00 3 9.24
银行借款 400,000.00 800,000.00 4 8.4
银行借款 400,000.00 5 8.45
银行借款 600,000.00 6 8.415
银行借款 1,100,000.00 7 8.415
银行借款 3,000,000.00 8,000,000.00 9 7.92
银行借款 12,000,000.00 10 8.415
银行借款 17,260,000.00 27,470,000.00 12 10.615
合计 33,760,000.00 38,020,000.00
12)应付帐款
期初余额12,650,943.72元
期末余额11,926,953.85元
本帐户无持公司5％以上股份股东的款项。
13)预收货款
期初余额1,137,997.40元
期末余额1,430,308.15元
14)应付福利费
期初余额162,948.68元
期末余额602,223.81元
期末比期初增加439,275.12元，增加原因系公司福利费开支节约所致。
15)未交税金
未交税项 金额(元)
增值税： 期初未交数 2,516,365.70
本期销项税 25,636,340.46
本期进项税 11,492,464.62
本期已交税 11,252,946.93
期末未交数 5,407,294.61
城市维护建设税 期末未交数 346,431.53
所得税 期末未交数 385,168.69
期末余额合计 6,138,894.83
16)其他未交款
期初余额1,683,963.84元
期末余额252,004.45元
期末比期初减少1,431,959.39元，主要原因是公司交款及时致使期末余额减少。
17)其他应付款
期初余额11,225,060.14元
期末余额8,350,003.82元
无持公司5％以上股份股东的欠款。
18)预提费用
项目 期初余额(元) 期末余额(元)
贷款利息 85,249.43 771,085.52
预提电费 94,891.10 2,838,111.21
土地使用费 24,000.00 24,000.00
合计 204,140.53 3,633,196.73
期末比期初增加3,429,056.20元，主要原因是电费结算不及时所致。
19)一年内到期的长期负债
期初无余额，期末余额为38,902,463.19元，系一年内长期借款转 入，借款种类为银行借款，年利率为10.765％，借款条件为信用借款。
20)长期借款
借款类别 借款期限 期末数(元) 年利率(％) 借款条件
银行借款 1－2年 52,269,018.58 9.565 信用
银行借款 2－3年 39,800,000.00 11.16 信用
银行借款 3－5年 10,000,000.00 10.98 信用
合计 102,069,018.58
21)长期应付款
期末余额10,188,076.87元，系新股申购冻结资金利息。
内容 金额(元)
股票申购资金利息收入(已扣除有效申购资金利息) 12,735,096.09
减：1997年摊销 2,547,019.22
1997年12月31日余额 10,188,076.87
22)股本
根据国家国有资产管理局国资评(1997)444号文评估确认通知，按 太原双塔刚玉股份有限公司1997年2月28日的净资产125,863,132.08元 折股，计100,000,000股，每股面值1元，股本金额100,000,000元，其 中：太原双塔刚玉(集团)有限公司持股69,150,000股，太原市东山煤
矿持股30,850,000股；股本溢价25,863,132.08元列入资本公积金。
经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)378号文和证监发字(1997)379号文批准，公司于1997年7月21日向社会公开发行了人民币普通 股5，500万股(含公司职工股550万股)，发行价5.31元/股，社会公众股股本金额为55，000，000.00元，股本溢价237，050，000.00元记入资 本公积。
股本合计为155，000，000.00元，股本溢价262，913，132.08元，期末具体项目如下：
(1)尚未流通股份 数量单位：股
发起人股 100，000，000.00
(均为境内法人持有股份)
公司职工股 5，500，000.00
尚未流通股合计 105，500，000.00
(2)已流通股份
境内上市的人民币普通股 49，500，000.00
股份总数 155，000，000.00
23)、资本公积
期初无余额，期末余额251，894，409.94元。其中，股本溢价262 ，913，132.08元(见会计报表注释22)，加股票申购有效资金利息48，188.25元，减发行费用11，066，910.39元。
24)、盈余公积
期初余额19，508，654.36元，该余额结转至本年2月28日时作为净资产的组成部分已折股。
期末余额6，287，125.41元，系根据本年净利润提取。其中，法定公积金提取比例10％，提取数4，191，416.95元，公益金提取比例5％ ，提取数2，095，708.46元。
提取比例按公司董事会刚玉董字[1998]第3号文的决定执行。
4.1997年12月31日利润及利润分配表项目注释
25)、主营业务收入
项目 1996年度(元) 1997年度(元)
主营业务收入 188，460，014.64 203，372，465.61
其中：
棕刚玉磨料 75，822，225.89 84，115，094.44
供电、供热 32，454，724.57 37，389，848.19
煤炭 57，608，425.61 63，251，202.36
立体仓库等 22，574，638.57 18，616，320.62
26)、营业成本
项目 1996年度(元) 1997年度(元)
营业成本 122，195，785.63 129，357，805.28
其中：
棕刚玉磨料 44，133，199.17 51，964，506.97
供电、供热 18，473，652.18 24，053，132.20
煤炭 45，746，573.06 41，106，680.28
立体仓库等 13，842，361.22 12，233，485.83
27)、销售费用
项目 1996年度(元) 1997年度(元)
销售费用 2，077，467.18 1，995，659.42
其中：工资 608，519.16 853，720.97
广告费 58，640.00 180，458.50
旅差费 562，916.62 378，775.95
运杂费 108，362.25 80，728.50
其 他 739，029.15 501，975.50
28)、管理费用
项目 1996年度(元) 1997年度(元)
管理费用 7，887，743.53 10，900，723.60
其中：工资及福利费 1，566，339.98 2，012，590.81
折旧费 2，116，886.62 1，430，163.01
办公费 436，323.62 882，186.27
旅差费 557，754.87 920，604.49
业务招待费 446，949.88 1，332，434.63
坏帐准备 146，590.13
无形资产摊销 165，004.99
其他 2，763，488.56 4，011，149.27
29)、财务费用
类别 1996年度(元) 1997年度(元)
财务费用 2，877，366.11 3，098，011.45
其中：利息收入 561，660.15 1，828，644.24
减：利息支出 3，436，702.13 4，920，877.62
利息支出净额 2，875，041.98 3，092，233.38
金融机构手续费 2，324.13 5，778.07
30)、营业税金及附加
项目 1996年度(元) 1997年度(元)
营业税金及附加 2，480，118.59 2，653，061.15
其中：城市维护建设税 1，736，082.61 1，292，563.01
教育费附加 744，035.98 553，956.51
价格调控基金 218，268.96
资源税 588，272.67
31)、营业外收入
项目 1996年度(元) 1997年度(元)
营业外收入 882，294.01 2，567，319.22
其中:处理固定资产净收入 552，254.74 20，000.00
罚款收入 300.00
其他收入 330，039.27 2，547，019.22
本年比上年增加1，685，025.21元，主要原因是公司股票发行时申购无效资金利息本年摊销2，547，019.22元所致。
32)、营业外支出
项目 1996年度(元) 1997年度(元)
营业外支出 699，464.25 101，974.19
其中：罚款支出 370,390.80 6,643.34
其他 329,073.45 95,330.85
33)1997年1－2月净利润作净资产折股金额5,692,228.47元。公司 以1997年2月28日为上市评估基准日，将评估基准日所拥有的净资产折 股。故本公司未分配利润不含1－2月已实现净利润。
5.关联方关系及其交易的披露
1)存在控制关系的关联方情况
(1)存在控制的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
太原双塔刚玉(集团)公司
太原市郝庄正街 耐火材料、磨料磨具 母公司 国有企业 程明远
62号 机械制造、建材等
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 1997年7月31日 1997年12月31日 备注
太原双塔刚玉(集团)公司 90,000,000.00 90,000,000.00
(3)存在控制关系方所持权益及其变化
企业名称 1997.7.31 1997.8-12增加 1997.8-12减少 1997.12.31
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(元) (％) (元) (％) (元) (％) (元) (％)
太原双塔刚玉(集团)公司
69150000 44.61 69150100 44.61
2)不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
太原市东山煤矿 本公司国有法人股的持股单位
3)关联方应收应付款项
项目 关联交易内容 1997.7.31余额(元) 1997.12.31余额(元)
应收帐款
太原双塔刚玉(集团)公司 货款 1,649,146.40 4,096,621.62
其他应收款
太原双塔刚玉(集团)公司 往来款 141,678.40
太原市东山煤矿 往来款 9,484,331.51 1,347,439.77
4)采购货物
本公司向关联方采购货物有关明细资料如下：
企业名称 1997.1－7月 1997.8－12月
太原双塔刚玉(集团)公司 235,435.92
太原市东山煤矿 2,207,420.10
5)销售货物
本公司向关联方销售货物有关明细资料如下：
企业名称 1997.1－7月 1997.8－12月
太原双塔刚玉(集团)公司 19,473,869.54
公司与关联方的关联交易均按市场价格结算。
6)土地租赁
公司租赁太原双塔刚玉(集团)公司和太原市东山煤矿土地，其本期租赁费用分别为太原双塔刚玉(集团)公司51,874.17元，太原市东山煤 矿118,719.17元。本年度租赁费用已记入本期损益。
6.或有负债及或有损失事项说明
截至报告日止，公司不存在未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等事项。
7.承诺事项、期后事项的说明
1)承诺事项：截至报告日止，公司无对外承担经济担保等承诺事项。
2)期后事项：公司股票“太原刚玉”(0795)于1997年8月8日在深圳证券交易所上市。公司董事会于1998年1月22日以刚玉董字(1998)1号文发布了“太原双塔刚玉股份有限公司职工股(550万股)上市公告”，经 深圳证券交易所同意于1998年2月10日上市流通，其中董事、监事及高 级管理人员持有的35800股暂时锁定。
七、公司的其他有关资料
1.公司首次注册登记日：1997年8月4日
注册登记地点：山西省工商行政管理局
2.企业法人营业执照注册号：27620546－1
3.税务登记号码：140102276205461
4.公司未流通股票的托管机构：深圳证券交易所结算公司
5.公司报告期内证券主承销机构：大鹏证券有限责任公司
6.公司聘请的会计师事务所：湖北大信会计师事务所
办公地点：湖北省武汉市中山大道1056号金源世界中心A－B座8层 。
八、备查文件
备查文件包括：
1.载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
2.载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表；
3.载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
4.年度内发行股票时的《招股说明书》、《上市公告书》等；
5.公司章程。
太原双塔刚玉股份有限公司
1998年3月5日
