英洛华科技股份有限公司 审计报告 和信审字(2018)第 000076 号 目 录 页 码 一、审计报告 1-5 二、已审财务报表及附注 1、合并及公司资产负债表 6-9 2、合并及公司利润表 10-11 3、合并及公司现金流量表 12-13 4、合并及公司股东权益变动表 14-17 5、财务报表附注 18-91 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 二○一八年三月七日 英洛华科技股份有限公司 报告正文 审 计 报 告 和信审字(2018)第 000076 号 英洛华科技股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了英洛华科技股份有限公司(以下简称“英洛华”)财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2017 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了英洛华 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并 及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于英洛华,并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见 提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项: (一)应收款项的减值准备 相关信息披露详见财务报表附注三、11 及财务报表附注五、4 应收账款及附 注五、7 其他应收款(以下合称“应收款项”)。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 1 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 1、事项描述 于 2017 年 12 月 31 日,英洛华合并财务报表中应收账款及其他应收款的余额 合计为 50,617.32 万元,坏账准备合计为 1,884.79 万元。 由于应收款项的账面价值较高,对财务报表影响较为重大,坏账准备的计提 涉及管理层的专业判断,我们将应收款项的坏账准备计提确定为关键审计事项。 2、审计应对 (1)对英洛华公司信用政策及应收款项管理相关内部控制的设计和运行有效 性进行了评估和测试。 (2)分析应收款项坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收款项组合的依 据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。 (3)通过分析英洛华公司应收账款的账龄和客户信誉情况,并执行应收账款 函证程序及检查期后回款情况,评价应收账款坏账准备计提的合理性。 (4)分析计算英洛华公司资产负债表日坏账准备金额与应收款项余额之间的 比率,结合合同约定的信用期限,比较前期坏账准备计提数和实际发生数,分析 应收账款坏账准备计提是否充分; (5)获取英洛华公司坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行; 重新计算坏账准备计提金额是否准确。 (6)关注检查账龄较长的大额应收账款的客户真实财务状况,对于已经出现 逾期、违约现象的应收账款,其可收回金额的预测使用的相关假设和参数是否合 理。 基于所实施的审计程序,管理层在应收款项坏账准备计算中运用的相关专业 判断可以被我们获取的证据所支持。 (二)关联方及其交易 相关信息披露详见财务报表附注九、关联方关系及其交易。 1、事项描述 2017 年度,英洛华与关联方之间涉及不同交易类别且金额较大的关联交易, 关联方及关联交易披露的完整性,关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财 务报表的公允反映产生重要影响,因此我们将关联方及关联交易作为关键审计事 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 2 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 项予以关注。 2、审计应对 (1)了解、评价和测试了英洛华公司与关联方及其交易相关的关键内部控制; (2)我们取得了管理层提供的关联方关系清单,通过国家企业信用公示系统 对股东、关键管理人员及其亲属等关联人员及控制企业信息进行复查,验证其完 整性; (3)复核了重大的销售、购买和其他合同,以识别是否存在未披露的关联方 关系; (4)向管理层了解关联交易作价政策,评价其政策公允性; (5)将关联交易价格与第三方交易价格、市场价格进行对比,验证其公允性; (6)取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细,检查了关联方交易 发生额及余额的对账结果;函证关联方交易发生额及余额; (7)检查英洛华公司对关联方及关联交易在财务报表中的列报和披露。 基于所实施的上述审计程序所获取的证据,能够支持英洛华公司管理层对关 联方及关联交易的披露。 四、其他信息 英洛华管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告 中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 英洛华管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 3 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估英洛华的持续经营能力,披露与持续经 营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督英洛华的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审 计证据,就可能导致对英洛华持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充 分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而,未来的事项或情况可能导致英洛华不能持续经营。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 4 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 (六)就英洛华实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以 对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计 意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:孙涌 (项目合伙人) 中国济南 中国注册会计师:刘增明 2018 年 3 月 7 日 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 5 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 合并资产负债表 编制单位:英洛华科技股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 668,300,915.25 743,034,783.75 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 68,645.00 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 81,954,818.42 52,715,628.39 应收账款 465,055,360.08 486,272,519.77 预付款项 29,367,299.26 18,082,330.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,971,764.47 1,136,400.06 应收股利 其他应收款 22,269,881.02 14,039,573.25 买入返售金融资产 存货 364,196,065.51 294,990,417.34 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 474,849.00 其他流动资产 162,719,809.68 52,908,132.80 流动资产合计 1,795,904,558.69 1,663,654,635.17 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 6 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 长期应收款 长期股权投资 27,943,080.70 62,578,827.36 投资性房地产 30,076,388.22 9,704,103.89 固定资产 606,357,736.52 607,128,244.17 在建工程 27,779,962.62 34,693,387.77 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 131,738,361.47 142,536,139.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,064,530.57 941,294.33 递延所得税资产 4,042,365.40 3,851,982.82 其他非流动资产 213,792.07 非流动资产合计 829,216,217.57 861,433,980.17 资产总计 2,625,120,776.26 2,525,088,615.34 流动负债: 短期借款 30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 24,380,000.00 应付账款 268,353,144.68 282,218,834.99 预收款项 36,526,669.28 15,200,669.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 7 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 应付职工薪酬 39,546,816.30 39,106,544.20 应交税费 26,861,891.73 33,383,599.77 应付利息 42,533.33 应付股利 其他应付款 54,176,467.53 70,333,165.44 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 4,469,642.96 其他流动负债 8,702,426.56 12,195,641.09 流动负债合计 464,209,949.41 481,288,097.90 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 692,727.24 692,727.24 长期应付职工薪酬 专项应付款 19,050,000.00 12,070,000.00 预计负债 递延收益 40,007,516.46 31,091,137.10 递延所得税负债 17,161.25 其他非流动负债 非流动负债合计 59,767,404.95 43,853,864.34 负债合计 523,977,354.36 525,141,962.24 所有者权益: 股本 1,133,684,103.00 1,133,684,103.00 其他权益工具 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 8 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 其中:优先股 永续债 资本公积 1,071,661,934.48 1,070,303,739.44 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 47,482,772.73 47,482,772.73 一般风险准备 未分配利润 -178,842,163.96 -281,591,423.88 归属于母公司所有者权益合计 2,073,986,646.25 1,969,879,191.29 少数股东权益 27,156,775.65 30,067,461.81 所有者权益合计 2,101,143,421.90 1,999,946,653.10 负债和所有者权益总计 2,625,120,776.26 2,525,088,615.34 法定代表人:许晓华 主管会计工作负责人: 方建武 会计机构负责人:谢春英 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 9 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 母公司资产负债表 编制单位:英洛华科技股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 12,064,721.17 31,579,208.03 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,697,674.65 1,324,672.71 预付款项 929,745.87 430,194.65 应收利息 应收股利 其他应收款 541,677,219.42 697,500,176.42 存货 4,190,536.03 5,215,937.32 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 814,754.35 1,171,080.63 流动资产合计 561,374,651.49 737,221,269.76 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,176,931,115.21 1,223,499,175.92 投资性房地产 固定资产 78,169,806.24 59,643,071.33 在建工程 15,328,293.71 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 10 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 油气资产 无形资产 15,424,492.86 15,775,119.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,270,525,414.31 1,314,245,660.26 资产总计 1,831,900,065.80 2,051,466,930.02 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,107,190.66 7,076,768.10 预收款项 124,353.65 224,077.95 应付职工薪酬 1,999,896.62 1,871,666.70 应交税费 1,280,611.18 4,263,197.20 应付利息 应付股利 其他应付款 19,393,516.52 37,515,052.10 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,905,568.63 50,950,762.05 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 11 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,905,568.63 50,950,762.05 所有者权益: 股本 1,133,684,103.00 1,133,684,103.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,369,440,944.10 1,369,440,944.10 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,142,243.84 24,142,243.84 未分配利润 -722,272,793.77 -526,751,122.97 所有者权益合计 1,804,994,497.17 2,000,516,167.97 负债和所有者权益总计 1,831,900,065.80 2,051,466,930.02 法定代表人:许晓华 主管会计工作负责人: 方建武 会计机构负责人:谢春英 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 12 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 合并利润表 编制单位:英洛华科技股份有限公司 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,857,102,873.76 1,651,054,265.84 其中:营业收入 1,857,102,873.76 1,651,054,265.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,736,237,953.53 1,634,771,443.28 其中:营业成本 1,423,750,028.27 1,338,734,850.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 16,403,502.34 18,132,431.37 销售费用 68,841,070.50 59,789,820.09 管理费用 224,074,831.12 197,340,964.64 财务费用 -3,372,710.91 -4,159,572.42 资产减值损失 6,541,232.21 24,932,948.82 加:公允价值变动收益(损失以“-”号 68,645.00 650,025.00 填列) 投资收益(损失以“-”号填列) -28,930,772.79 -10,845,692.88 其中:对联营企业和合营企业的投资 -28,930,772.79 -10,528,959.59 收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 790,460.18 1,901,697.82 其他收益 38,676,992.55 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 13 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 131,470,245.17 7,988,852.50 加:营业外收入 5,373,386.59 46,647,537.96 减:营业外支出 5,562,218.58 1,722.66 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 131,281,413.18 54,634,667.80 减:所得税费用 27,857,713.42 23,255,314.80 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 103,423,699.76 31,379,353.00 (一)持续经营净利润(净亏损以“-” 106,200,704.18 31,379,353.00 号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以“-” -2,777,004.42 号填列) 归属于母公司所有者的净利润 102,749,259.92 34,580,814.84 少数股东损益 674,439.84 -3,201,461.84 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 14 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 103,423,699.76 31,379,353.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 102,749,259.92 34,580,814.84 归属于少数股东的综合收益总额 674,439.84 -3,201,461.84 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.09 0.03 (二)稀释每股收益 0.09 0.03 法定代表人:许晓华 主管会计工作负责人: 方建武 会计机构负责人:谢春英 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 15 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 母公司利润表 编制单位:英洛华科技股份有限公司 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 9,546,314.78 6,525,181.56 减:营业成本 9,053,188.68 5,783,317.41 税金及附加 7,454.90 1,507,688.34 销售费用 343,963.40 308,105.19 管理费用 5,584,936.41 7,170,506.10 财务费用 80,493.22 2,944,591.92 资产减值损失 184,925,865.95 40,323.18 加:公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) -2,072,624.50 其中:对联营企业和合营企业的投 资收益 资产处置收益(损失以“-”号填列) 7,474,280.81 其他收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -192,522,212.28 -3,755,069.77 加:营业外收入 541.48 7,817.25 减:营业外支出 3,000,000.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -195,521,670.80 -3,747,252.52 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -195,521,670.80 -3,747,252.52 (一)持续经营净利润(净亏损以“-” -195,521,670.80 -3,747,252.52 号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以“-” 号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 16 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -195,521,670.80 -3,747,252.52 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 法定代表人:许晓华 主管会计工作负责人: 方建武 会计机构负责人:谢春英 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 17 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 合并现金流量表 编制单位:英洛华科技股份有限公司 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,853,621,309.49 1,323,928,277.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 63,483,054.38 42,434,878.97 收到其他与经营活动有关的现金 68,593,093.55 53,769,506.11 经营活动现金流入小计 1,985,697,457.42 1,420,132,662.47 购买商品、接受劳务支付的现金 1,393,952,711.78 829,893,658.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 258,849,099.63 213,036,705.25 支付的各项税费 117,681,828.26 97,273,601.39 支付其他与经营活动有关的现金 116,406,989.12 138,871,331.76 经营活动现金流出小计 1,886,890,628.79 1,279,075,296.88 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 18 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 经营活动产生的现金流量净额 98,806,828.63 141,057,365.59 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 2,832,926.89 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 203,536.09 11,770,275.45 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,036,462.98 11,770,275.45 购建固定资产、无形资产和其他长期 84,131,437.66 48,509,619.46 资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 336,040.88 投资活动现金流出小计 84,131,437.66 48,845,660.34 投资活动产生的现金流量净额 -81,094,974.68 -37,075,384.89 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 603,750,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到 4,250,000.00 的现金 取得借款收到的现金 535,000,000.00 505,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,314,000.00 12,682,300.00 筹资活动现金流入小计 543,314,000.00 1,121,432,300.00 偿还债务支付的现金 505,346,363.64 806,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 3,614,113.86 11,321,085.08 金 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 19 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 其中:子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,444,000.00 13,003,197.34 筹资活动现金流出小计 513,404,477.50 830,324,282.42 筹资活动产生的现金流量净额 29,909,522.50 291,108,017.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,385,244.95 7,757,455.07 五、现金及现金等价物净增加额 37,236,131.50 402,847,453.35 加:期初现金及现金等价物余额 776,620,783.75 373,773,330.40 六、期末现金及现金等价物余额 813,856,915.25 776,620,783.75 法定代表人:许晓华 主管会计工作负责人: 方建武 会计机构负责人:谢春英 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 20 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 母公司现金流量表 编制单位:英洛华科技股份有限公司 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 10,181,552.96 9,568,571.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 30,475,602.51 2,129,665.28 经营活动现金流入小计 40,657,155.47 11,698,236.66 购买商品、接受劳务支付的现金 7,332,006.48 7,422,869.49 支付给职工以及为职工支付的现金 4,201,687.10 5,888,046.55 支付的各项税费 16,131,942.55 758,196.97 支付其他与经营活动有关的现金 6,024,987.09 18,711,987.68 经营活动现金流出小计 33,690,623.22 32,781,100.69 经营活动产生的现金流量净额 6,966,532.25 -21,082,864.03 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 3,231,278.29 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 9,985,000.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,231,278.29 9,985,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 8,239,114.06 3,973,517.49 产支付的现金 投资支付的现金 21,000,000.00 512,850,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 75,005,828.21 投资活动现金流出小计 29,239,114.06 591,829,345.70 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 21 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 投资活动产生的现金流量净额 -26,007,835.77 -581,844,345.70 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 599,500,000.00 取得借款收到的现金 90,000,000.00 120,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 80,551,753.27 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 800,051,753.27 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 240,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 473,183.34 3,774,015.27 支付其他与筹资活动有关的现金 4,689,197.34 筹资活动现金流出小计 90,473,183.34 248,463,212.61 筹资活动产生的现金流量净额 -473,183.34 551,588,540.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,514,486.86 -51,338,669.07 加:期初现金及现金等价物余额 31,579,208.03 82,917,877.10 六、期末现金及现金等价物余额 12,064,721.17 31,579,208.03 法定代表人:许晓华 主管会计工作负责人: 方建武 会计机构负责人:谢春英 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 22 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 合并所有者权益变动表 编制单位:英洛华科技股份有限公司 本期金额 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 所有 其他权益工具 少数 项目 减: 其他 一般 未分 者权 股 优 永 资本 专项 盈余 股东 其 库存 综合 风险 配利 益合 本 先 续 公积 储备 公积 权益 他 股 收益 准备 润 计 股 债 1,13 1,070 1,999 47,48 -281, 30,06 一、上年期末余 3,68 ,303, ,946, 2,772 591,4 7,461 额 4,10 739.4 653.1 .73 23.88 .81 3.00 4 0 加:会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 1,13 1,070 1,999 47,48 -281, 30,06 二、本年期初余 3,68 ,303, ,946, 2,772 591,4 7,461 额 4,10 739.4 653.1 .73 23.88 .81 3.00 4 0 三、本期增减变 1,358 102,7 -2,91 101,1 动金额(减少以 ,195. 49,25 0,686 96,76 “-”号填列) 04 9.92 .16 8.80 (一)综合收益 102,7 674,4 103,4 总额 49,25 39.84 23,69 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 23 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 9.92 9.76 1,358 -3,58 -2,22 (二)所有者投 ,195. 5,126 6,930 入和减少资本 04 .00 .96 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 1,358 -3,58 -2,22 4.其他 ,195. 5,126 6,930 04 .00 .96 (三)利润分配 1.提取盈余公 积 2.提取一般风 险准备 3.对所有者(或 股东)的分配 4.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 24 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 1,13 1,071 2,101 47,48 -178, 27,15 四、本期期末余 3,68 ,661, ,143, 2,772 842,1 6,775 额 4,10 934.4 421.9 .73 63.96 .65 3.00 8 0 上期金额 单位:元 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其 所有 他 专 少数 项目 减: 一般 未分 者权 股 优 永 资本 综 项 盈余 股东 其 库存 风险 配利 益合 本 先 续 公积 合 储 公积 权益 他 股 准备 润 计 股 债 收 备 益 444, 1,349 1,164, 47,482 -316, 8,768 一、上年期末余 486, ,256, 690,27 ,772.7 172,2 ,923. 额 764. 499.1 7.46 3 38.72 65 00 2 加:会计政 策变更 前期 差错更正 同一控 制下企业合并 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 25 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 其他 444, 1,349 1,164, 47,482 -316, 8,768 二、本年期初余 486, ,256, 690,27 ,772.7 172,2 ,923. 额 764. 499.1 7.46 3 38.72 65 00 2 689, 三、本期增减变 -94,38 34,58 21,29 650,6 197, 动金额(减少以 6,538. 0,814. 8,538 90,15 339. “-”号填列) 02 84 .16 3.98 00 34,58 -3,20 31,37 (一)综合收益 0,814. 1,461 9,353 总额 84 .84 .00 244, 350,10 24,50 619,3 (二)所有者投 710, 0,225. 0,000 10,80 入和减少资本 575. 98 .00 0.98 00 244, 530,74 24,50 799,9 1.股东投入的 710, 4,769. 0,000 55,34 普通股 575. 53 .00 4.53 00 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 -180,6 -180, 4.其他 44,543 644,5 .55 43.55 (三)利润分配 1.提取盈余公 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 26 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 积 2.提取一般风 险准备 3.对所有者(或 股东)的分配 4.其他 444, -444,4 (四)所有者权 486, 86,764 益内部结转 764. .00 00 444, 1.资本公积转 -444,4 486, 增资本(或股 86,764 764. 本) .00 00 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 1,13 1,999 1,070, 47,482 -281, 30,06 四、本期期末余 3,68 ,946, 303,73 ,772.7 591,4 7,461 额 4,10 653.1 9.44 3 23.88 .81 3.00 0 法定代表人:许晓华 主管会计工作负责人: 方建武 会计机构负责人:谢春英 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 27 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 母公司所有者权益变动表 编制单位:英洛华科技股份有限公司 本期金额 单位:元 本期 其他权益工具 未分 所有者 项目 资本公 减:库 其他综 专项 盈余 股本 优先 永续 配利 权益合 其他 积 存股 合收益 储备 公积 股 债 润 计 1,133, 1,369,4 24,142 -526,7 2,000,5 一、上年期末余额 684,10 40,944. ,243.8 51,122 16,167. 3.00 10 4 .97 97 加:会计政策 变更 前期差错更正 其他 1,133, 1,369,4 24,142 -526,7 2,000,5 二、本年期初余额 684,10 40,944. ,243.8 51,122 16,167. 3.00 10 4 .97 97 三、本期增减变动 -195,5 -195,52 金额(减少以“-” 21,670 1,670.8 号填列) .80 0 -195,5 -195,52 (一)综合收益总 21,670 1,670.8 额 .80 0 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 28 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 所有者权益的金 额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或 股东)的分配 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 1,133, 1,369,4 24,142 -722,2 1,804,9 四、本期期末余额 684,10 40,944. ,243.8 72,793 94,497. 3.00 10 4 .77 17 上期金额 单位:元 上期 其他权益工具 其他 所有者 项目 资本公 减:库 专项 盈余 未分配 股本 优先 永续 综合 权益合 其他 积 存股 储备 公积 利润 股 债 收益 计 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 29 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 444,4 1,283,1 24,14 -523,00 1,228,8 一、上年期末余额 86,76 82,938. 2,243. 3,870.4 08,075. 4.00 57 84 5 96 加:会计政策 变更 前期差错更正 其他 444,4 1,283,1 24,14 -523,00 1,228,8 二、本年期初余额 86,76 82,938. 2,243. 3,870.4 08,075. 4.00 57 84 5 96 三、本期增减变动 689,1 771,70 86,258, -3,747, 金额(减少以“-” 97,33 8,092.0 005.53 252.52 号填列) 9.00 1 (一)综合收益总 -3,747, -3,747, 额 252.52 252.52 244,7 775,45 (二)所有者投入 530,744 10,57 5,344.5 和减少资本 ,769.53 5.00 3 244,7 775,45 1.股东投入的普 530,744 10,57 5,344.5 通股 ,769.53 5.00 3 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或 股东)的分配 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 30 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 3.其他 444,4 -444,48 (四)所有者权益 86,76 6,764.0 内部结转 4.00 0 444,4 -444,48 1.资本公积转增 86,76 6,764.0 资本(或股本) 4.00 0 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 1,133, 1,369,4 24,14 -526,75 2,000,5 四、本期期末余额 684,1 40,944. 2,243. 1,122.9 16,167. 03.00 10 84 7 97 法定代表人:许晓华 主管会计工作负责人: 方建武 会计机构负责人:谢春英 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 31 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。 英洛华科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (金额单位除特别指明外,均为人民币元。) 附注一、公司基本情况 1. 公司概况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 英洛华科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名太原双塔刚玉股份有 限公司(以下简称“太原刚玉”),1997 年 8 月 4 日经山西省人民政府晋政函【1997】72 号文批准,太原双塔刚玉(集团)有限公司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起,采用募 集方式设立的股份公司,公司成立时注册资本为 10,000 万元。经中国证券监督管理委员会证 监发字【1997】378 号文批准,公司于 1997 年 7 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 5,500 万股,并于 1997 年 8 月 8 日在深圳证券交易所上市交易,发行后注册资本变更为 15,500 万元。 1999 年 6 月 7 日公司实施了 1998 年度利润分配及资本公积金转增股本方案,即每 10 股 送红股 2 股派发现金红利 0.50 元(含税),用资本公积金每 10 股转增 4 股,公司送转股注 册资本增加 9,300 万元,注册资本变更为 24,800 万元。 2000 年 7 月 31 日公司经中国证监会证监公司字【2000】117 号文批准,以公司 1999 年 12 月 31 日股本总额 24,800 万股为基数,按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份,应 配售股份合计 7,440 万股,其中发起人应配售 4,800 万股,实际配售 240 万股,公司实际配 售股份增加股本 2,880 万股,配股后注册资本变更为 27,680 万元。 2006 年 2 月 27 日召开公司了股权分置改革相关股东会议现场会议,审议通过了《太原 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 32 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 双塔刚玉股份有限公司股权分置改革方案》,以上方案的具体规定为:“公司非流通股股东 为了获取其所持非流通股的上市流通权,作为对价,向公司股改方案实施股权登记日在册的 流通股股东支付总计 3,432 万股公司股票,即流通股股东每持有公司流通股股票 10 股获付 3 股公司股票。” 2014 年 8 月,根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员 会证监许可【2014】255 号《关于核准太原双塔刚玉股份有限公司非公开发行股票的批复》 的核准,公司向特定对象非公开发行人民币普通股 66,126,168 股,每股面值为 1 元,增加注 册资本 66,126,168 元,增发后公司注册资本变更为 342,926,168 元。 2015 年 8 月,根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员 会证监许可【2015】1225 号文件《关于核准太原双塔刚玉股份有限公司向横店集团控股有限 公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准,公司向特定对象非公开发行人民 币普通股 101,560,596 股,每股面值为 1 元,增加注册资本 101,560,596 元,增发后公司注 册资本变更为 444,486,764 元。 2016 年 5 月 13 日公司实施了 2015 年度资本公积金转增股本方案:以截止 2015 年 12 月 31 日公司总股本 444,486,764 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 本次转增完成后公司注册资本变更为 888,973,528 元。 2016 年 6 月,根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员 会证监许可【2016】948 号《关于核准英洛华科技股份有限公司向横店集团东磁有限公司等 发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准,公司向特定对象非公开发行人民币普通 股 244,710,575 股,每股面值为 1 元,增加注册资本 244,710,575 元。公司目前注册资本为 1,133,684,103 元。 公司统一社会信用代码为 91140000276205461E;公司住所位于山西省太原市万柏林区 新晋祠路 147 号尚德峰国际 14 层;法定代表人为许晓华。 横店集团控股有限公司为公司的母公司,横店社团经济企业联合会持有横店集团控股有 限公司 70%的股权,因此横店社团经济企业联合会为本公司的实际控制人。 (二)经营范围和经营期限 公司的经营范围为:稀土永磁材料与制品、电机、齿轮箱、金刚石制品的生产、销售 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 33 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 及其相关技术的研发服务;物流设备、消防智能装备的生产、销售及其控制与信息系统的 研发和技术服务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止 进出口的商品和技术除外(仅限于子公司)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动) (三)公司业务性质和主要经营活动 公司属于非金属矿物制品行业,主要产品为稀土永磁材料与制品、电机、齿轮箱、金 刚石制品、物流设备、消防智能装备及其控制与信息系统。 (四)报告批准报出日 本财务报表由本公司董事会于 2018 年 3 月 7 日批准报出。 2.报告期的合并财务报表范围及其变化 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化 详见附注六“合并范围的变更”。 附注二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规 定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2.持续经营 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 34 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 附注三、会计政策、会计估计和前期差错 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等相关信息。 2.会计期间 公司的会计期间采用公历制,即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3.营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为 一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 35 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确 定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权 投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或 股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的, 按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资 本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分 配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计人当期损益。 与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价) 不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入 债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合 并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资 账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本 公积不足冲减的,冲减留存收益。 在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于 同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减 比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 (2)非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一 控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购 买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具 或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调 整或有对价的,相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中 取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 36 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以 公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商 誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收 益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公 允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日 的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6.合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围 本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企 业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 (2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策 或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 (3)合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生 的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债 表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。 (4)合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从 合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取 得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (5)分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中 的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易,母公司财务报表中,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的 差额计入当期投资收益。在合并报表层面,处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 37 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),不足冲减的,调整留存收益。 对于失去控制权时的交易,不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的,母公司财务报表 中,对于剩余股权,改按金融工具确认和计量准则进行会计处理,在丧失控制之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,母公司财 务报表中,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的 会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母 公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表 中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算 的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利 和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确 认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独 所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所 产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以 及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买 资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本 公司按承担的份额确认该损失。 合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益 法核算,相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。 8.现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 38 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个 月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9.外币业务和外币报表折算 (1)外币业务折算 本公司对发生的外币交易,采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间 予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入 资本公积。 (2)外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报 表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润” 项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折 算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流 量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中 单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10.金融工具的确认与计量 (1)金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接 计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法:公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双 方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值;活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;对于不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 实际利率法:是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及 各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未 来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本集团在考虑 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 39 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资 产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资 产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产:本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资 产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内 出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期 采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所 导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关 键管理人员报告;(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资 产,除与套期保值有关外,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变 动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指:到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失,计入当期损益。 贷款和应收款项是指:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采用实 际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产 采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成 本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入其他综合收益(资本公积),在该金融资产 终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发 放的现金股利,计入投资收益。处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产(或衍生金融负债),按照成本 计量。 衍生金融工具,包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 40 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变 动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独 存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无 法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 权益工具:指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的 对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 (2)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金 融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控 制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金 融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和 原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确 认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公 允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价 值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计 划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产 负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 (3)金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融 负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:①承担该金融负债的目的,主要是为了近期内回 购;②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理;③属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 41 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债:①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量 方面不一致的情况;②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合 或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;②《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生 工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利 得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债:与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同:指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责 任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值减直接归属的交易 费用进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣 除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终 止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差 额,计入当期损益。 (4)金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计 提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项: ①发行方或债务人发生严重财务困难; ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价 后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支 付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不 景气等; 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 42 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可 能无法收回投资成本; ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测 试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括 单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现 确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产 确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原 确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益,该金融资产的减值损失 一经确认不予转回。 对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的 计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为: 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利 成本的计算方法 或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为投资成本。 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其 期末公允价值的确定方法 公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技 术确定其公允价值。 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%, 持续下跌期间的确定依据 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 43 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 11.应收款项 (1)本公司应收款项包括应收账款、长期应收款以及其他应收款。单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额 单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应科目期末余额 标准 的 5%以上的款项。 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明发生 减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准 以后如有客观证据表明价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事 备的计提方法 项有关,原确认的坏账准备予以转回,计入当期损益。短期应收款项的 预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对 其预计未来现金流量进行折现。 (2)按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合名称 依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 合并内关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账准备 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下 账龄 计提比例 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 44 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 5 年以上 100% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备 (4)对于其他应收款项,公司单独进行减值测试,若有客观证据标明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12.存货 (1)存货分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗 品等。 (2)存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目 前场所和状态所发生的支出。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。 (3)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 45 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比 较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 对于数量较多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日 常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 (4)存货的盘存方法 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 (5)低值易耗品的摊销方法 低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。 13.长期股权投资的核算 本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公 司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。 (1)初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本; ②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成 本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。 (2)后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权 投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投 资收益。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 46 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 ②权益法核算 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其 中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核 算。 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确 认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担 的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 (3)长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影 响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投 资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的 原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成 本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 47 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的 长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进 行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因 部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认 和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。 ④成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其 他投资方一起实施共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩 余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额, 前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在 调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。 (4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据:是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重 大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构 中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技 术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。 (5)减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会 计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 (6)长期股权投资处置 处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 48 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 14.投资性房地产 (1)投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用 权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。 (2)采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。 投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与 无形资产部分相同。 资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会 计期间不再转回。 15.固定资产计价和折旧 (1)固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 同时满足以下条件时予以确认: ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子仪器仪表、运输设 备、其他等。折旧方法采用年限直线法,根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资 产的使用寿命和预计净残值(原值的 3%),并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计 净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧 仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。固定 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 49 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 资产分类折旧年限与年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 25-40 2.43-3.88 通用设备 10-14 9.70-6.93 专用设备 10-18 9.70-5.39 运输设备 5-10 19.40-9.70 电子仪器仪表及其他 5-10 19.40-9.70 已计提减值准备的固定资产,在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值(固 定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额)和预计净残值重新确定年折旧率和折旧 额。 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测 试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间 不再转回。 (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依 据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租 赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就 可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部 分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产 性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值较低者作为入账价值; 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16.在建工程 (1)在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 (2)在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符 合下列情况之一: 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 50 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成; ②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行 结果表明其能够正常运转或营业; ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生; ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测 试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间 不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰 高确定。 17.借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相 关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地 产和存货等资产。 (2)资本化金额计算方法 资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包 括在内。 暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂停借款 费用的资本化期间。 资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借 款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额, 调整每期利息金额。 18.无形资产计价和摊销 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 (1)无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按 公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 51 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形 资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的 无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其 使用寿命,按直线法进行摊销。 (2)使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不 确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用 年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用 相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测 试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间 不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰 高确定。 (4)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标 准 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的, 确认为无形资产: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资 产; ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准: ①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性 等特点; ②在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特 点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 52 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 19.长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按 费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。 20.职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出,包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成 本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计 划、设定受益计划。设定提存计划:在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划:在半年和年度资 产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划 导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或 损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是 指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受 益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利 成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会 计期间转回至损益。 辞退福利:本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议,在同时满足下列条件时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债, 同时计入当期损益:本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;本公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司 将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负 债确认条件时,计入当期损益。 21.预计负债 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 53 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 (1)预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额 能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 (2)预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围 内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结 果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估 计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (3)亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同, 且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值 损失(如有)的部分,确认为预计负债。 (4)重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。 22.收入 (1)销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商 品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,即销售商品已由购货方签收;②既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,即购货方对销售商品实现完全控 制;③收入的金额能够可靠地计量,即购销双方签订合同确定了价款;④相关的经济利益很可能流入企业; ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值 确定销售商品收入金额。 公司商品销售收入确认的具体原则与时点:公司将货物发出收到购货方签收单后确认收入。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根 据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别 下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计 入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产 使用权收入。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 54 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 (4)建造合同收入 本公司在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费用。完 工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例(提示:或:已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例,或:根据实际测定的完工进度)确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利 益很可能流入本公司;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:①与合同相关的经济利益很可能流入本公司;②实际 发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:①合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;②合同成本不可能收回的,在发生时 立即确认为合同费用,不确认合同收入。 23.政府补助 (1)政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资 本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 (2)政府补助会计处理 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;按照名 义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业 以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企 业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 (3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据: ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更; ②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。 (4)与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预 计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。 (5)政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 55 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。 24.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 (2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的,则减记递延所得税资产的账面价值。 (3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控 制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 (4)对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性 差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负 债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 25.租赁 (1)经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)融资租赁会计处理 ①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始 直接费用,计入租入资产价值。 ②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 56 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收 益金额。 26.其他重要的会计估计说明 本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层过去的历史经验,并在考虑其 他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负 债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本管理层当前的估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营 的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当 期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日,本公司需对财务报表项目 金额进行判断、估计和假设的重要领域如下: (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。 鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收 款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管 理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估 计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 (3)长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确 定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的 非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收 回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允 价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接 归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获 得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 57 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (4)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本 公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资 产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊 销费用进行调整。 (5)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以 决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6)所得税 本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (7)终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公 司划归为持有待售类别: ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一 部分; ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 27.主要会计政策、会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营,要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》,修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行,对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 58 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一 般企业财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下: 受影响的报表项目 影响金额(人民币元) 会计政策变更的内容和原因 名称 2017 年度 2016 年度 (1)自 2017 年 1 月 1 日起,与本公司日常活动相关 营业外收入 - 38,676,992.55 的政府补助,从“营业外收入”项目重分类至“其他 其他收益 38,676,992.55 收益”项目。比较数据不调整。 (2)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分 营业外收入 -979,415.61 -7,846,159.12 原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资 营业外支出 188,955.43 -5,944,461.30 产处置收益”项目。比较数据相应调整。 资产处置收益 790,460.18 1,901,697.82 净利润 103,423,699.76 (3)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 持续经营净利润 106,200,704.18 止经营净利润”。比较数据相应调整。 终止经营净利润 -2,777,004.42 (2)重要会计估计变更 公司报告期内无会计估计变更。 28.前期会计差错更正 公司报告期内无前期会计差错更正。 附注四、税项 1.增值税 本公司及子公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税,主要商品和劳务的增值税 销项税税率为 17%。 2.企业所得税 本公司按应纳税所得额的 25%缴纳企业所得税;本公司之子公司浙江英洛华磁业有限公司 (以下简称“英洛华磁业”)于 2015 年 9 月经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家 税务局、浙江省地方税务局复审认定高新技术企业,有效期三年,按照《企业所得税法》等相 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 59 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 关规定,其执行 15%的企业所得税税率;本公司之子公司太原刚玉物流工程有限公司于 2016 年 12 月 1 日经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局复审认 定为高新技术企业,证书编号:CR201614000022,有效期三年,按照《企业所得税法》等相关 规定,其执行 15%的所得税税率;本公司之子公司浙江联宜电机有限公司(以下简称“联宜电 机”)于 2017 年 11 月 13 日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省 地方税务局复审认定为高新技术企业,证书编号:CR201733000746,有效期三年,按照《企业 所得税法》等相关规定,其执行 15%的所得税税率;公司之子公司赣州通诚磁材有限公司和赣 州市东磁稀土有限公司因享受西部大开发的税收优惠政策,按应纳税所得额的 15%缴纳企业所 得税。 其他子公司的所得税税率均为 25%。 3.城市维护建设税 本公司按当期应交流转税的 7%计缴;公司控股子公司除英洛华磁业及联宜电机及浙江 东阳东磁稀土有限公司的城市维护建设税税率为 5%以外,其他子公司均为 7%。 4.教育费附加 本公司及子公司按当期应交流转税的 3%计缴。 附注五、合并报表项目注释 下列注释项目除特别注明外,期初数指 2016 年 12 月 31 日,期末数指 2017 年 12 月 31 日。 1.货币资金 1.1 明细项目 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 260,738.59 343,254.98 银行存款 662,628,029.99 733,871,550.31 其他货币资金 5,412,146.67 8,819,978.46 合计 668,300,915.25 743,034,783.75 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 60 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 1.2 其他货币资金按明细列示如下 项目 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票保证金 8,314,000.00 5,104,961.71 保函保证金 505,978.46 307,184.96 远期结售汇保证金 5,412,146.67 合计 8,819,978.46 1.3 公司报告期末期限超过三个月到期的保证金为 4,444,000.00 元,无其他因抵押、冻 结等对使用有限制及存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2.交易性金融资产 2.1 明细项目 种类 2017.12.31 2016.12.31 远期结售汇浮动盈利 68,645.00 合计 68,645.00 2.2 公司报告期末的交易性金融资产是远期结售汇业务形成的浮动盈利。 3.应收票据 3.1 明细项目 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 76,857,238.06 43,295,628.39 商业承兑汇票 5,097,580.36 9,420,000.00 合计 81,954,818.42 52,715,628.39 3.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 61 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 200,818,017.81 合计 200,818,017.81 3.3 公司报告期内应收票据中无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 3.4 公司报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 4.应收账款 4.1 应收账款类别 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 1、单项金额重大并单 项计提坏账准备的应 收账款 2、按组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 479,932,896.82 99.47 14,877,536.74 3.10 507,291,678.72 99.45 21,169,158.95 4.17 组合小计 479,932,896.82 99.47 14,877,536.74 3.10 507,291,678.72 99.45 21,169,158.95 4.17 3、单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备 2,573,993.00 0.53 2,573,993.00 100.00 2,783,993.00 0.55 2,633,993.00 94.61 的应收账款 合计 482,506,889.82 100.00 17,451,529.74 3.62 510,075,671.72 100.00 23,803,151.95 4.67 4.2 各类应收账款的坏账准备 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 62 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独 项目 提坏账准备的应收账款 提坏账准备的应收账款 计提坏账准备的应收账 计提的坏账准备 计提的坏账准备 款计提的坏账准备 1.期初余额 21,169,158.95 2,633,993.00 2.本期增加金额 2,507,983.00 (1)计提金额 2,507,983.00 (2)收购子公司带入的坏账准备 3.本期减少金额 8,799,605.21 60,000.00 (1)转回或回收金额 8,085,816.87 60,000.00 (2)核销金额 371,751.98 (3)处置子公司减少的坏账准备 342,036.36 4.期末余额 14,877,536.74 2,573,993.00 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 1 年以内 435,309,267.83 90.70 4,353,092.68 1.00 445,303,015.33 87.78 4,453,030.17 1.00 1-2 年 26,455,270.60 5.51 1,322,763.53 5.00 22,032,942.76 4.34 1,101,647.14 5.00 2-3 年 4,885,999.29 1.02 488,599.93 10.00 16,625,598.09 3.28 1,662,559.80 10.00 3-4 年 5,692,066.21 1.19 1,707,610.28 30.00 10,797,155.96 2.13 3,239,146.80 30.00 4-5 年 1,169,645.15 0.24 584,822.58 50.00 3,640,383.09 0.72 1,820,191.55 50.00 5 年以上 6,420,647.74 1.34 6,420,647.74 100.00 8,892,583.49 1.75 8,892,583.49 100.00 合计 479,932,896.82 100.00 14,877,536.74 3.10 507,291,678.72 100.00 21,169,158.95 4.17 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 货款 2,573,993.00 2,573,993.00 100.00 已诉讼,预计回收可 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 63 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 能性较小 合计 2,573,993.00 2,573,993.00 100.00 4.3 报告期期末公司无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 4.4 报告期内公司无以应收账款为标的进行证券化交易情况。 4.5 本公司报告期实际核销的应收账款情况 是否因关 应收账 单位名称 核销金额 核销原因 联交易产 款性质 生 江苏安捷机电技术有限公司 货款 195,882.54 账龄较长,无法收回 否 东阳市双洋电机磁瓦有限公司 货款 130,000.00 账龄较长,无法收回 否 单项金额 3 万元以下的应收款项汇总 货款 45,869.44 账龄较长,无法收回 否 合计 371,751.98 4.6 期末应收账款金额前五名单位明细 占应收账款账 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 面余额的比例 (%) 湘潭电机股份有限公司 第三方 19,443,105.17 1 年以内 4.03 苏州上声电子有限公司 第三方 13,440,265.03 1 年以内 2.79 苏州朗高电机有限公司 第三方 12,502,295.72 1 年以内 2.59 昆山博动轮椅配件有限公司 第三方 11,486,083.42 1 年以内 2.38 国光电器股份有限公司 第三方 10,432,521.59 1 年以内 2.16 合计 67,304,270.93 13.95 4.7 报告期期末公司应收关联方公司款项情况详见附注九.5—关联方应收应付款项 余额。 5.预付款项 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 64 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 5.1 账龄分析 2017.12.31 2016.12.31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 28,765,383.11 97.95 15,665,542.15 86.64 1-2 年 452,317.55 1.54 1,284,434.15 7.10 2-3 年 96,948.80 0.33 159,451.83 0.88 3 年以上 52,649.80 0.18 972,902.68 5.38 合计 29,367,299.26 100.00 18,082,330.81 100.00 5.2 期末预付款项金额前五名单位明细 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 万载县长华建材贸易商行 第三方 1,191,659.82 1 年以内 货物未到 南京音飞储存设备(集团)股份有限 第三方 1,179,487.17 1 年以内 货物未到 公司 中国石化销售有限公司浙江金华石油 第三方 1,035,354.70 1 年以内 货物未到 分公司 浙江朗因智能科技有限公司 第三方 1,025,641.04 1 年以内 货物未到 sew-传动设备(苏州)有限公司 第三方 945,726.47 1 年以内 货物未到 合计 5,377,869.20 5.3 本公司本期无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 5.4 报告期期末公司预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位款项。 5.5 报告期期末公司预付关联方公司款项情况详见附注九.5—关联方应收应付款项 余额。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 65 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 6.应收利息 项目 2017.12.31 2016.12.31 应收理财产品利息 1,971,764.47 1,136,400.06 合计 1,971,764.47 1,136,400.06 7.其他应收款 7.1 其他应收款类别 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 计 提 比 计提比例 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 例(%) (%) 1、单项金额 重大并单项 计提坏账准 备的其他应 收款 2、按组合计 提坏账准备 的其他应收 款 账龄组合 23,666,260.55 100.00 1,396,379.53 5.90 15,657,753.25 100.00 1,618,180.00 10.33 组合小计 23,666,260.55 100.00 1,396,379.53 5.90 15,657,753.25 100.00 1,618,180.00 10.33 3、单项金额 虽不重大但 单项计提坏 账准备的其 他应收款 合计 23,666,260.55 100.00 1,396,379.53 5.90 15,657,753.25 100.00 1,618,180.00 10.33 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 66 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 7.2 各类其他应收款的坏账准备 单项金额重大并单独 按信用风险特征组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他 计提坏账准备的其他 计提坏账准备的其他应 项目 应收款计提的坏账准 应收款计提的坏账准 收款 备 备 计提的坏账准备 1.期初余额 1,618,180.00 2.本期增加金额 230,876.00 (1)计提金额 230,876.00 3.本期减少金额 452,676.47 (1)转回或回收金额 348,469.01 (2)核销金额 104,207.46 (3)处置子公司减少的坏账准 备 4.期末余额 1,396,379.53 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 计提 计提 龄 比例 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例 (%) (%) (%) (%) 1 年 17,618,555.46 74.45 176,185.56 1.00 11,605,718.97 74.12 116,106.89 1.00 以内 1-2 3,552,638.33 15.01 177,631.92 5.00 1,661,683.59 10.61 83,084.18 5.00 年 2-3 1,340,423.35 5.66 134,042.34 10.00 284,052.35 1.81 28,405.23 10.00 年 3-4 65,472.72 0.28 19,641.81 30.00 577,402.58 3.69 173,220.77 30.00 年 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 67 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 4-5 400,585.58 1.69 200,292.79 50.00 623,065.67 3.98 311,532.84 50.00 年 5年 688,585.11 2.91 688,585.11 100.00 905,830.09 5.79 905,830.09 100.00 以上 合 23,666,260.55 100.00 1,396,379.53 5.90 15,657,753.25 100.00 1,618,180.00 10.33 计 7.3 报告期期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 7.4 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回 的其他应收款。 7.5 公司报告期内无终止确认的其他应收款,公司报告期内其他应收款无应收外币金额、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款、无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情 况。 7.6 本公司报告期实际核销的其他应收款情况 应收账 是否因关联 单位名称 核销金额 核销原因 款性质 交易产生 零星往来款 往来款 104,207.46 账龄较长,无法收回 否 合计 104,207.46 7.7 期末其他应收款金额前五名单位明细 占其他应收款 单位名称 业务性质 金额 年限 总额的比例 (%) 应收出口退税 退税款 5,449,762.26 1 年以内 23.03 武警温州市消防支队 保证金 3,309,868.71 1 年以内 13.99 广东燕隆乳业科技有限公司 保证金 1,864,000.00 1 年以内 7.88 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 68 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 中国人民武装警察部队浙江省消防总队 保证金 1,417,970.35 1-2 年 5.99 扬子江药业集团江苏龙凤堂中药有限公司 保证金 900,000.00 1 年以内 3.80 合计 12,941,601.32 54.69 7.8 其他应收款按款项性质分类情况 类别 2017.12.31 2016.12.31 个人往来款项 5,732,681.54 3,659,582.64 单位往来款项 2,562,297.16 4,147,890.43 保证金及押金 9,921,249.59 5,324,239.81 出口退税 5,449,762.26 1,764,609.94 其他 270.00 761,430.43 合计 23,666,260.55 15,657,753.25 7.9 报告期期末公司其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠 款。 7.10 报告期期末公司应收关联方公司款项情况详见附注九.5—关联方应收应付款项余 额。 8.存货 8.1 明细项目 2017.12.31 2016.12.31 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 178,003,220.61 15,283,127.79 162,720,092.82 109,040,306.19 8,593,190.94 100,447,115.25 在产品 109,502,488.28 3,447,482.19 106,055,006.09 95,284,624.92 3,792,421.85 91,492,203.07 库存商品 105,835,608.27 10,915,422.07 94,920,186.20 117,334,017.86 16,025,924.95 101,308,092.91 委托加工物 500,780.40 500,780.40 1,743,006.11 1,743,006.11 资 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 69 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 合计 393,842,097.56 29,646,032.05 364,196,065.51 323,401,955.08 28,411,537.74 294,990,417.34 8.2 存货跌价准备 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 原材料 8,593,190.94 8,243,275.72 551,112.71 1,002,226.16 15,283,127.79 在产品 3,792,421.85 38,771.96 383,711.62 3,447,482.19 库存商品 16,025,924.95 1,837,011.29 6,158,676.13 788,838.04 10,915,422.07 合计 28,411,537.74 10,119,058.97 7,093,500.46 1,791,064.20 29,646,032.05 8.3 报告期期末公司存货余额中无利息资本化金额。 9.其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 委托理财 150,000,000.00 41,900,000.00 待抵扣进项税 10,070,723.15 7,615,163.59 预缴税金 756,518.86 756,518.86 待摊费用-房租及物业费 1,167,810.75 2,099,379.45 其他 724,756.92 537,070.90 合计 162,719,809.68 52,908,132.80 10.长期股权投资 10.1 明细项目 被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 赣州通诚稀土新材料有限公司 权益法 73,107,786.95 62,578,827.36 -29,500,146.66 33,078,680.70 合计 73,107,786.95 62,578,827.36 -29,500,146.66 33,078,680.70 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 70 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 (续上表) 在被投资单位 在被投资单位表决 本期计提 被投资单位 本期分配红利 期末减值准备 持股比例(%) 权比例(%) 减值准备 赣州通诚稀土新材料有限公司 45.95 45.95 5,135,600.00 5,135,600.00 合计 5,135,600.00 5,135,600.00 11.投资性房地产 11.1 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋建筑物 土地使用权及其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 12,115,827.88 12,115,827.88 2.本期增加金额 32,483,950.41 32,483,950.41 (1)购置 (2)自用房产转换 32,483,950.41 32,483,950.41 3.本期减少金额 986,611.51 986,611.51 (1)处置或报废 (2)自用房产转换 986,611.51 986,611.51 4.期末余额 43,613,166.78 43,613,166.78 二、累计折旧 1.期初余额 2,411,723.99 2,411,723.99 2.本期增加金额 11,392,893.65 11,392,893.65 (1)计提 1,187,806.59 1,187,806.59 (2)自用房产转换 10,205,087.06 10,205,087.06 3.本期减少金额 267,839.08 267,839.08 (1)处置或报废 (2)自用房产转换 267,839.08 267,839.08 4.期末余额 13,536,778.56 13,536,778.56 三、减值准备 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 71 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 (2)自用房产转换 3.本期减少金额 (1)处置或报废 (2)自用房产转换 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 30,076,388.22 30,076,388.22 2.期初账面价值 9,704,103.89 9,704,103.89 11.2 投资性房地产为联宜电机、英洛华磁业和赣州市东磁稀土有限公司对外出租的 厂房。 12.固定资产及累计折旧 12.1 明细项目 项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 电子仪器及其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 509,276,978.59 53,589,663.50 352,853,693.01 16,215,372.13 36,065,318.78 968,001,026.01 2.本期增加金额 32,470,856.68 6,088,804.69 44,570,470.38 2,161,922.99 7,916,244.77 93,208,299.51 (1)购置 4,706,032.23 20,367,372.21 2,161,922.99 2,554,208.21 29,789,535.64 (2)在建工程转入 31,484,245.17 1,382,772.46 24,203,098.17 5,362,036.56 62,432,152.36 (3)投资性房地产转换 986,611.51 986,611.51 3.本期减少金额 36,020,327.63 568,288.92 19,061,124.86 2,228,702.35 1,017,627.45 58,896,071.21 (1)处置或报废 3,536,377.23 568,288.92 18,934,779.27 1,301,822.58 894,852.62 25,236,120.62 (2)合并范围减少 126,345.59 926,879.77 122,774.83 1,176,000.19 (3)投资性房地产转换 32,483,950.40 32,483,950.40 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 72 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 4.期末余额 505,727,507.64 59,110,179.27 378,363,038.53 16,148,592.77 42,963,936.10 1,002,313,254.31 二、累计折旧 1.期初余额 114,746,363.86 25,524,966.66 176,772,346.69 8,623,530.68 24,257,500.27 349,924,708.16 2.本期增加金额 21,718,453.37 4,367,988.68 29,187,573.40 1,679,921.36 3,352,188.97 60,306,125.78 (1)计提 21,450,614.29 4,367,988.68 29,187,573.40 1,679,921.36 3,352,188.97 60,038,286.70 (2)企业合并增加 (3)投资性房地产转换 267,839.08 267,839.08 3.本期减少金额 10,706,464.91 398,615.24 10,524,215.69 1,472,931.82 810,472.68 23,912,700.34 (1)处置或报废 501,377.85 398,615.24 10,513,087.47 987,814.62 695,058.15 13,095,953.33 (2)合并范围减少 11,128.22 485,117.20 115,414.53 611,659.95 (3)投资性房地产转换 10,205,087.06 10,205,087.06 4.期末余额 125,758,352.32 29,494,340.10 195,435,704.40 8,830,520.22 26,799,216.56 386,318,133.60 三、减值准备 1.期初余额 5,183,821.15 5,293,530.44 201,805.37 268,916.72 10,948,073.68 2.本期增加金额 (1)计提 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 1,131,074.75 136,872.66 42,742.08 1,310,689.49 (1)处置或报废 1,131,074.75 136,872.66 42,742.08 1,310,689.49 (2)合并范围减少 (3)投资性房地产转换 4.期末余额 5,183,821.15 4,162,455.69 64,932.71 226,174.64 9,637,384.19 四、账面价值 1.期末账面价值 379,969,155.32 24,432,018.02 178,764,878.44 7,253,139.84 15,938,544.90 606,357,736.52 2.期初账面价值 394,530,614.73 22,880,875.69 170,787,815.88 7,390,036.08 11,538,901.79 607,128,244.17 12.2 公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、 无持有待售的固定资产,无对外抵押的固定资产。 13.在建工程 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 73 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 13.1 明细项目 2017.12.31 2016.12.31 项目 账面余额 减值 账面净值 账面余额 减值 账面净值 准备 准备 高性能特种磁钢钕铁硼项目 11,759,057.16 11,759,057.16 低稀土总量高性能钕铁硼永磁 622,363.06 622,363.06 2,345,599.80 2,345,599.80 体生产技术装备改造项目 英洛华总部大楼装修改造 3,916,936.55 3,916,936.55 阳曲工业园项目 微特电机产业化建设项目 10,475,598.00 10,475,598.00 1,393,690.00 1,393,690.00 联宜电机研发中心建设项目 631,730.00 631,730.00 27,000.00 27,000.00 零星工程 16,050,271.56 16,050,271.56 15,251,104.26 15,251,104.26 合计 27,779,962.62 27,779,962.62 34,693,387.77 34,693,387.77 13.2 在建工程项目变动情况 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 高性能特种磁钢钕铁硼项目 11,759,057.16 377,700.00 11,789,057.16 347,700.00 低稀土总量高性能钕铁硼永磁体 2,345,599.80 8,104,533.74 9,827,770.48 生产技术装备改造项目 英洛华总部大楼装修改造 3,916,936.55 1,263,118.51 5,180,055.06 阳曲工业园项目 3,545,666.50 3,545,666.50 微特电机产业化建设项目 1,393,690.00 15,611,250.00 6,529,342.00 联宜电机研发中心建设项目 27,000.00 677,680.00 72,950.00 零星工程 15,251,104.26 27,273,089.97 26,473,922.67 合计 34,693,387.77 56,853,038.72 63,418,763.87 347,700.00 (接下表) 利息资本化 其中:本期利息 本期利息 项目名称 资金来源 期末数 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 高性能特种磁钢钕铁硼项目 自筹 低稀土总量高性能钕铁硼永磁体 募集 622,363.06 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 74 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 生产技术装备改造项目 英洛华总部大楼装修改造 自筹 阳曲工业园项目 自筹 微特电机产业化建设项目 募集 10,475,598.00 联宜电机研发中心建设项目 募集 631,730.00 零星工程 自筹 16,050,271.56 合计 27,779,962.62 13.3 公司报告期各个期末的在建工程均未发生可收回金额低于其账面价值情况,故 无需计提在建工程减值准备。 14.无形资产 14.1 明细项目 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 222,349,257.56 1,374,314.24 43,475.73 223,680,096.07 土地使用权 130,449,521.33 130,449,521.33 品牌、分销网络 43,560,000.00 43,560,000.00 商标使用权 259,898.36 259,898.36 专有技术 28,245,283.89 904,728.28 29,150,012.17 计算机软件 2,865,892.24 469,585.96 43,475.73 3,292,002.47 物流库托盘输送技术 16,968,661.74 16,968,661.74 二、累计摊销合计 79,813,117.73 7,993,116.29 - 87,806,234.02 土地使用权 19,609,586.81 2,721,671.43 22,331,258.24 品牌、分销网络 43,560,000.00 43,560,000.00 商标使用权 - 专有技术 4,674,092.55 2,916,944.31 7,591,036.86 计算机软件 1,187,762.84 303,014.92 1,490,777.76 物流库托盘输送技术 10,781,675.53 2,051,485.63 12,833,161.16 三、无形资产账面净值合计 142,536,139.83 - - 135,873,862.05 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 75 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 土地使用权 110,839,934.52 108,118,263.09 品牌、分销网络 - 商标使用权 259,898.36 259,898.36 专有技术 23,571,191.34 21,558,975.31 计算机软件 1,678,129.40 1,801,224.71 物流库托盘输送技术 6,186,986.21 4,135,500.58 四、减值准备合计 4,135,500.58 4,135,500.58 土地使用权 品牌、分销网络 商标使用权 专有技术 计算机软件 物流库托盘输送技术 4,135,500.58 4,135,500.58 无形资产账面价值合计 142,536,139.83 131,738,361.47 土地使用权 110,839,934.52 108,118,263.09 品牌、分销网络 商标使用权 259,898.36 259,898.36 专有技术 23,571,191.34 21,558,975.31 计算机软件 1,678,129.40 1,801,224.71 物流库托盘输送技术 6,186,986.21 14.2 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产,报告期末亦没有列入无形资 产的研究开发项目。 14.3 公司报告期内无对外抵押的无形资产。 15.商誉 15.1 商誉账面原值 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 赣州通诚磁材有限公司 4,739,642.87 4,739,642.87 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 76 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 合计 4,739,642.87 4,739,642.87 15.2 商誉减值准备 被投资单位名称 期初数 本期计提 本期处置 期末数 赣州通诚磁材有限公司 4,739,642.87 4,739,642.87 合计 4,739,642.87 4,739,642.87 16.递延所得税资产 16.1 已确认的递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 坏帐准备 1,808,056.27 1,652,426.64 存货跌价准备 39,871.39 45,160.41 可弥补亏损 1,948,073.20 1,821,031.23 递延收益 246,364.54 333,364.54 合计 4,042,365.40 3,851,982.82 16.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 2017.12.31 2016.12.31 坏帐准备 9,404,298.02 9,783,516.01 存货跌价准备 159,485.60 180,641.65 可弥补亏损 7,792,292.81 7,284,124.94 递延收益 1,642,430.25 2,222,430.25 合计 18,998,506.68 19,470,712.85 17.短期借款 17.1 明细项目 项目 2017.12.31 2016.12.31 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 77 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 保证借款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 17.2 公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。 18.应付票据 18.1 明细项目 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 24,380,000.00 合计 24,380,000.00 19.应付账款 19.1 账龄分析 2017.12.31 2016.12.31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 245,114,512.76 91.34 244,651,175.29 86.69 1 年至 2 年 4,509,329.70 1.68 14,836,594.32 5.26 2 年至 3 年 5,023,748.96 1.87 6,539,533.24 2.31 3 年以上 13,705,553.26 5.11 16,191,532.14 5.74 合计 268,353,144.68 100.00 282,218,834.99 100.00 19.2 报告期期末公司无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的应付账款。 19.3 报告期期末公司应付关联方公司款项情况详见附注九.5—关联方应收应付款项 余额。 20.预收款项 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 78 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 20.1 账龄分析 2017.12.31 2016.12.31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 33,704,253.63 92.27 10,682,620.41 70.28 1 年至 2 年 829,220.42 2.27 921,051.66 6.06 2 年至 3 年 382,284.81 1.05 3,578,573.29 23.54 3 年以上 1,610,910.42 4.41 18,424.09 0.12 合计 36,526,669.28 100.00 15,200,669.45 100.00 20.2 报告期期末公司预收款项无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位款项。 20.3 报告期期末公司无预收关联方公司的款项。 21.应付职工薪酬 21.1 明细项目 项目 2017.12.31 2016.12.31 一、短期薪酬 39,546,816.30 39,044,749.20 二、离职后福利—设定提存计划 三、辞退福利 61,795.00 合计 39,546,816.30 39,106,544.20 21.2 短期薪酬 项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 36,409,787.71 232,564,568.65 232,194,211.21 36,780,145.15 二、职工福利费 7,982,895.86 7,982,895.86 三、社会保险费 9,291,831.25 9,291,831.25 其中:1.医疗保险费 7,320,514.90 7,320,514.90 2.工伤保险费 1,493,881.55 1,493,881.55 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 79 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 3.生育保险费 477,434.80 477,434.80 四、住房公积金 98.00 3,491,295.43 3,491,393.43 五、工会经费和职工教育经费 2,634,863.49 863,711.09 731,903.43 2,766,671.15 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 39,044,749.20 254,194,302.28 253,692,235.18 39,546,816.30 21.3 设定提存计划 项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、基本养老保险费 13,170,561.25 13,170,561.25 二、失业保险费 725,860.79 725,860.79 三、企业年金缴费 365,143.87 365,143.87 合计 14,261,565.91 14,261,565.91 21.4 辞退福利 项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 辞退补偿 61,795.00 53,650.00 115,445.00 合计 61,795.00 53,650.00 115,445.00 21.5 报告期期末公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 22.应交税费 项目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 7,107,577.41 6,380,573.04 城市维护建设税 914,824.54 2,982,177.66 教育费附加 610,847.69 1,414,968.83 地方教育费附加 289,141.78 493,787.02 水利专项基金 21,959.40 232,061.60 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 80 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 价格调控基金 448,840.26 企业所得税 12,986,477.26 12,901,703.62 房产税 2,271,411.30 4,565,459.18 个人所得税 843,359.12 448,190.46 土地使用税 1,704,676.50 2,699,350.76 河道管理费 5,323.23 298,787.98 残疾人就业保障金 27,049.89 41,916.73 印花税 79,243.61 475,782.63 合计 26,861,891.73 33,383,599.77 23.应付利息 项目 2017.12.31 2016.12.31 银行借款利息 42,533.33 合计 42,533.33 24.其他应付款 24.1 账龄分析 2017.12.31 2016.12.31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 16,904,008.66 31.20 22,205,142.04 31.57 1 年至 2 年 31,253,441.03 57.69 28,395,495.28 62.87 2 年至 3 年 2,286,944.88 4.22 378,950.62 0.54 3 年以上 3,732,072.96 6.89 3,533,577.50 5.02 合计 54,176,467.53 100.00 70,333,165.44 100.00 24.2 按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 81 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 单位往来款项 21,571,146.32 57,761,801.85 个人往来款项 5,665,274.93 2,642,975.59 保证金、押金 12,471,041.64 5,302,719.62 其他 14,469,004.64 4,625,668.38 合计 54,176,467.53 70,333,165.44 24.3 报告期期末公司其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 —横店集团控股有限公司 980,087.37 元。 24.4 报告期期末公司应付关联方公司款项情况详见附注九.5—关联方应收应付款项余 额。 25.一年内到期的非流动负债 25.1 明细项目 项目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的递延收益 4,123,279.32 一年内到期的项目技术开发拨款 346,363.64 合计 4,469,642.96 26.其他流动负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 预提加工费 2,094,962.07 预提市场开发费 8,702,426.56 9,433,882.25 其他 666,796.77 合计 8,702,426.56 12,195,641.09 27.长期应付款 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 82 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 项目 2017.12.31 2016.12.31 项目技术开发拨款(国债转贷资金) 692,727.24 692,727.24 合计 692,727.24 692,727.24 28.专项应付款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 稀土产业升级专项资金 19,050,000.00 12,070,000.00 合 计 19,050,000.00 12,070,000.00 29.递延收益 29.1 明细项目 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延收益 40,007,516.46 35,214,416.42 重分类至一年内到期的递延收益 -4,123,279.32 合计 40,007,516.46 31,091,137.10 29.2 涉及政府补助的项目 本期计入营 项目 原始发生额 期初数 本期增加 期末数 说明 业外收入 高效节能复合式电 浙江省财政厅浙财 10,000,000.00 5,824,974.04 999,999.96 4,824,974.08 机产业化项目 建【2011】264 号文 浙江省财政厅浙财 伺服系统投资项目 8,990,000.00 2,921,750.00 899,000.00 2,022,750.00 建字【2009】202 号 文 高效节能工业缝纫 浙江省财政厅浙财 机及伺服系统产业 6,100,000.00 1,525,000.00 610,000.00 915,000.00 建字【2008】296 号 化项目 文 微电机行业服务平 3,000,000.00 1,981,600.00 300,000.00 1,681,600.00 国家发展改革委发 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 83 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 台建设项目 改投资(2012)1324 号文 浙江省财政厅、浙 江省发展和改革委 高精度磁致伸缩位 员会、浙江省经济 移传感器研发及产 3,300,000.00 1,201,596.93 330,000.00 871,596.93 和信息化委员会浙 业化项目 财企(2012)71 号 文 智能采光系统管状 工业和信息化部工 电机产业化技改项 2,500,000.00 1,020,833.37 249,999.96 770,833.41 信部运【2008】97 目 号 高档数控机床伺服 东阳市财政局东财 7,090,000.00 6,026,500.04 708,999.96 5,317,500.08 驱动装置项目 建【2013】739 号 2013 年赣州钕铁硼 赣开发规字【2013】 988,000.00 912,162.04 25,279.32 886,882.72 电镀补助资金 60 号文 2015 年产业转型升 东财建【2015】708 13,800,000.00 13,800,000.00 666,072.11 13,133,927.89 级项目资金 号文 高效节能特种电机 浙江省财政厅浙财 7,000,000.00 7,000,000.00 148,627.76 6,851,372.24 智能工厂建设 企【2017】64 号文 东阳市财政局、东 新能源汽车电控系 阳市科学技术局东 2,880,496.69 2,880,496.69 149,417.58 2,731,079.11 统 财预【2017】263 号 文 合 计 65,648,496.69 35,214,416.42 9,880,496.69 5,087,396.65 40,007,516.46 30.递延所得税负债 30.1 已确认的递延所得税负债 项 目 2017.12.31 2016.12.31 远期结售汇浮动盈利 17,161.25 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 84 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 合 计 17,161.25 30.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 2017.12.31 2016.12.31 远期结售汇浮动盈利 68,645.00 合 计 68,645.00 31.股本 2016.12.31 本年变动增减(+,-股) 2017.12.31 项目 (股) 配股 发行新股 其他 小计 (股) 一、有限售条件股份 480,894,017 -33,060,000 -33,060,000 447,834,017 1、国有法人持股 2、其他内资持股 480,894,017 -33,060,000 -33,060,000 447,834,017 其中: 境内法人持股 455,469,600 -33,060,000 -33,060,000 422,409,600 境内自然人持股 25,424,417 25,424,417 二、无限售条件流通股份 境内上市的人民币普通股 652,790,086 33,060,000 33,060,000 685,850,086 无限售条件流通股份合计 652,790,086 33,060,000 33,060,000 685,850,086 三、股份总数 1,133,684,103 1,133,684,103 32.资本公积 32.1 明细项目 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,064,255,973.47 1,358,195.04 1,065,614,168.51 其他资本公积 6,047,765.97 6,047,765.97 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 85 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 合计 1,070,303,739.44 1,358,195.04 1,071,661,934.48 32.2 公司于 2017 年 9 月以零元对价购买少数股东韩国泰昌 N.E.T 株式会社所持有 的浙江刚玉新能源有限公司 25%的股权,交易对价与享有净资产的差额计入资本公积 1,358,195.04 元。 33.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 47,482,772.73 47,482,772.73 合计 47,482,772.73 47,482,772.73 34.未分配利润 项目 2017.12.31 2016.12.31 调整前期初未分配利润 -281,591,423.88 -316,172,238.72 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 -281,591,423.88 -316,172,238.72 加:归属于母公司普通股股东净利润 102,749,259.92 34,580,814.84 减:提取法定盈余公积金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 子公司合并日前对原股东股利分配 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -178,842,163.96 -281,591,423.88 35.营业收入及营业成本 35.1 营业收入 项目 2017 年度 2016 年度 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 86 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 主营业务收入 1,761,612,485.59 1,574,064,580.12 其他业务收入 95,490,388.17 76,989,685.72 合计 1,857,102,873.76 1,651,054,265.84 35.2 营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 1,344,551,804.32 1,273,309,822.83 其他业务成本 79,198,223.95 65,425,027.95 合计 1,423,750,028.27 1,338,734,850.78 35.3 公司 2017 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 钕铁硼 975,716,443.54 755,413,533.39 220,302,910.15 电机系列 715,202,916.86 514,028,669.94 201,174,246.92 物流立体库 30,936,763.42 42,903,980.96 -11,967,217.54 消防模拟训练系统 23,037,775.58 15,612,893.69 7,424,881.89 金刚石制品 8,743,370.33 8,188,530.31 554,840.02 其他 7,975,215.86 8,404,196.03 -428,980.17 主营业务小计 1,761,612,485.59 1,344,551,804.32 417,060,681.27 2、其他业务 材料销售 12,890,567.18 12,354,462.49 536,104.69 料泥 78,708,669.13 64,930,860.45 13,777,808.68 租金 3,627,758.67 1,934,390.99 1,693,367.68 其他 263,393.19 -21,489.98 284,883.17 其他业务小计 95,490,388.17 79,198,223.95 16,292,164.22 合计 1,857,102,873.76 1,423,750,028.27 433,352,845.49 35.4 公司 2016 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 87 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 类别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 钕铁硼 946,641,563.22 775,209,453.82 171,432,109.40 电机系列 483,240,486.89 348,419,101.30 134,821,385.59 物流立体库 95,998,917.42 101,000,699.47 -5,001,782.05 金刚石制品 6,273,531.99 5,531,667.84 741,864.15 其他 41,910,080.60 43,148,900.40 -1,238,819.80 主营业务小计 1,574,064,580.12 1,273,309,822.83 300,754,757.29 2、其他业务 材料销售 6,123,282.84 5,753,996.67 369,286.17 料泥 49,585,049.67 43,161,851.17 6,423,198.50 租金 1,938,061.78 840,349.62 1,097,712.16 其他 19,343,291.43 15,668,830.49 3,674,460.94 其他业务小计 76,989,685.72 65,425,027.95 11,564,657.77 合计 1,651,054,265.84 1,338,734,850.78 312,319,415.06 35.5 公司报告期内前五名客户营业收入情况 2017 年度 2016 年度 客户名称 占营业收入的 占营业收入的 金额 金额 比例(%) 比例(%) 横店集团东磁股份有限公司 63,418,849.20 3.41 国光电器股份有限公司 56,525,730.52 3.04 40,269,888.97 2.44 苏州上声电子有限公司 51,266,083.70 2.76 72,348,387.26 4.38 PRIDE MOBILITY 45,449,296.47 2.45 昆山博动轮椅配件有限公司 34,826,702.49 1.88 江苏中车电机有限公司 51,081,435.90 3.09 苏州朗高电机有限公司 36,815,455.56 2.23 瑞声光电科技(常州)有限公 45,441,323.22 2.75 司 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 88 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 合 计 251,486,662.38 13.54 245,956,490.91 14.89 36.税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 4,909,852.38 4,482,942.16 教育费附加 3,412,466.85 2,477,910.59 地方教育费附加 994,642.97 1,651,940.39 水利建设基金 5,439.18 1,055,575.59 营业税 26,421.33 河道工程修建维护管理费 2,556.07 46,679.65 印花税 662,335.47 1,034,791.93 房产税 3,790,677.16 4,411,065.39 土地使用税 2,622,859.24 2,936,813.92 车船使用税 2,673.02 8,290.42 合计 16,403,502.34 18,132,431.37 37.营业费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 18,030,008.82 11,258,244.50 运费 9,941,819.57 8,620,245.18 业务费及佣金 24,282,288.59 22,219,198.09 差旅费 5,448,488.68 4,771,380.14 包干费 2,612,922.98 2,769,454.81 招待费 4,227,990.46 3,880,574.73 其他 4,297,551.40 6,270,722.64 合计 68,841,070.50 59,789,820.09 38.管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 89 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 研究开发费 100,153,928.07 89,245,626.29 工资及福利费 60,708,596.68 44,544,220.66 社会保险费 11,439,043.68 15,135,483.20 折旧费 10,777,119.35 10,491,761.70 业务招待费 5,510,727.46 5,201,875.87 交通差旅费 7,462,381.33 4,160,528.92 无形资产摊销 5,752,772.52 5,847,856.52 办公费 5,096,570.35 4,827,580.65 修理费 1,848,817.00 648,609.38 财产保险费 1,433,496.39 1,607,296.64 租赁费 2,891,740.10 2,410,580.02 咨询服务费 5,141,112.95 3,523,418.06 其他 5,858,525.24 9,696,126.73 合计 224,074,831.12 197,340,964.64 39.财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,718,968.96 9,829,004.94 利息收入 -15,802,452.24 -3,881,150.83 汇兑损益 10,354,489.29 -10,618,528.78 工本费、手续费 356,283.08 511,102.25 合计 -3,372,710.91 -4,159,572.42 40.资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备损失 -5,755,426.88 2,898,745.26 存货跌价损失 3,025,558.51 17,114,693.41 固定资产减值损失 179,867.28 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 90 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 无形资产减值损失 4,135,500.58 长期股权投资减值准备 5,135,600.00 商誉减值 4,739,642.87 合计 6,541,232.21 24,932,948.82 41.公允价值变动损益 项目 2017 年度 2016 年度 远期结售汇浮动盈利 68,645.00 650,025.00 合计 68,645.00 650,025.00 42.投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 远期结售汇收益 -336,040.88 理财产品收益 19,307.59 子公司股权处置收益 569,373.87 权益法核算的长期股权投资损失 -29,500,146.66 -10,528,959.59 合计 -28,930,772.79 -10,845,692.88 43.资产处置收益 项目 2017 年度 2016 年度 处置固定资产净收益 979,415.61 7,846,159.12 处置固定资产净损失 -188,955.43 -5,944,461.30 合计 790,460.18 1,901,697.82 44.其他收益 44.1 明细项目 项目 2017 年度 2016 年度 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 91 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 与收益相关的政府补助 33,589,595.90 与资产相关的政府补助 5,087,396.65 合计 38,676,992.55 44.2 明细项目 补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位 新能源汽车驱动系统研发及产业化项 目 2 及高效能特种电机智能工厂建设 东阳市财政局 东财企【2017】916 号 4,310,000.00 联宜电机 等补助 2016 创新发展,投资发展和战略性新 东阳市行政事业单位会 东财企【2016】688 号 2,000,000.00 联宜电机 兴产业补助 计核算中心 2016 年返还的房产税、土地使用税、 国家金库东阳支库 1,973,425.00 联宜电机 水利基金 2017 年科技发展专项资金补助 集中支付 1,500,000.00 联宜电机 专利补助 集中支付 832,000.00 联宜电机 税收总额 10 强,品牌奖,标准化奖 东阳市财政局 东财企【2017】18 号 680,000.00 联宜电机 奖励资金 东阳市财政局 东财企【2017】638 号 440,000.00 联宜电机 东阳市行政事业单位会 科技经济补助 东财企【2017】812 号 390,000.00 联宜电机 计核算中心 国家知识产权示范企业 集中支付 东财预【2017】263 号 300,000.00 联宜电机 专项资金 东阳市财政局 东财企【2017】724 号 283,000.00 联宜电机 企业研发投入财政补助 东阳市财政局 东财企【2017】1010 号 240,000.00 联宜电机 专项资金 东阳市财政局 东财企【2017】636 号 200,000.00 联宜电机 失业保险返还 东阳市就业管理服务处 135,488.00 联宜电机 出口考核专项资金 东阳市财政局 东财企【2017】403 号 120,000.00 联宜电机 专利补助 集中支付 100,000.00 联宜电机 2016 年度东阳市俩化融合专项资金 东阳市财政局 东财企【2017】637 号 60,000.00 联宜电机 摊位补贴奖励 东阳市财政局 东财企【2017】865 号 56,400.00 联宜电机 2016 年度质量奖 金华市质量技术监督局 50,000.00 联宜电机 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 92 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 节电先进企业 东阳市财政局 东财企【2017】384 号 50,000.00 联宜电机 2017 年科技发展专项资金补助 集中支付 50,000.00 联宜电机 2016 年度东阳市优秀院士专家工作 东阳市财政局 63,847.06 联宜电机 站考核奖励及其他补助 小微企业升级奖励资金 东阳市财政局 东财企【2017】2 号 530,000.00 东阳市联宜机电有限公司 授权专利补助 集中支付 200,000.00 东阳市联宜机电有限公司 专利维护费补助发放清单 东阳市财政局 54,000.00 东阳市联宜机电有限公司 东阳市行政事业单位会 金华市专利示范企业 东财企【2017】812 号 50,000.00 东阳市联宜机电有限公司 计核算中心 失业保险基金 东阳市就业管理服务处 38,600.00 东阳市联宜机电有限公司 省级科技型中小企业扶持和科技发展 浙江英洛华新能源科技有限公 东阳市财政局 东财企【2017】 263 号 2,000,000.00 专项基金 司 浙江英洛华新能源科技有限公 引进高层次人才奖励 东阳市财政局 东财预【2017】 619 号 240,000.00 司 浙江英洛华新能源科技有限公 东阳市专利示范企业 东阳市财政局 东财企【2017】 812 号 220,000.00 司 省级科技型中小企业扶持和科技发展 浙江英洛华新能源科技有限公 东阳市财政局 东财企【2017】 264 号 119,503.31 专项基金 司 微小企业升级奖励资金 东阳市财政局 东财企【2017】811 号 230,000.00 浙江英洛华康复器材有限公司 授权专利补助发放 国库集中支付 200,000.00 浙江英洛华康复器材有限公司 取得 FDA 许可证 东阳市财政局 东财企【2017】976 号 150,000.00 浙江英洛华康复器材有限公司 企业升级奖 东阳市财政局 东财企【2017】231 号 100,000.00 浙江英洛华康复器材有限公司 东阳市财政局、东阳市 东阳市专利示范企业及其他补助 东财企【2017】812 号 39,240.53 浙江英洛华康复器材有限公司 就业给管理服务处 2016 年度省市工业企业技术改造和 东阳市财政局 东财企【2017】638 号 780,000.00 英洛华磁业 技术创新项目财政奖励资金 2016 年返还的房产税、土地使用税、 国家金库东阳支库 1,425,147.00 英洛华磁业 水利基金 产业振兴和技术改造 2015 项目补助 发改办产业【2015】1491 国家省发改委办公厅 666,072.11 英洛华磁业 资金 号 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 93 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 政府特别奖励资金 东阳市财政局 东财企【2017】231 号 400,000.00 英洛华磁业 2017 东阳市振兴实体经济(传统产业 东阳市财政局 东财企【2017】916 号 360,000.00 英洛华磁业 改造)财政专项激励资金 高性能低成本高丰度稀土永磁材料研 浙江省科学技术厅 300,000.00 英洛华磁业 发 岗位补贴 东阳市就业管理服务处 184,904.00 英洛华磁业 东阳市两化融合专项资金 东阳市财政局 东财企【2017】637 号 50,000.00 英洛华磁业 2016 年度东阳市优秀院士专家工作 东阳市财政局 东财预【2017】238 号 67,100.00 英洛华磁业 站考核奖励资金级专利补助等 2017 年度中央外经贸发展专项资金 浙江横店英洛华进出口有限 国际服务外包、对外投资合作、进口 东阳市财政局 东财企【2017】724 号 625,500.00 公司 贴息补助资金 东阳市地方税务局、财 浙江横店英洛华进出口有限 2016 年度地方水利建设基金减免 东地税发【2017】21 号 39,100.00 政局 公司 太原市 2016-2018 年第一批科学技术 太原市科技局 并发【2015】9 号 105,000.00 太原刚玉物流工程有限公司 项目资金 杭州市上城区人民政府望江街道办事 杭州市上城区人民政府 420,000.00 浙江刚玉智能科技有限公司 处政策支持补助 望江街道办事处 2016 年第二批杭州市市级高新技术 杭州市上城区财政局 23,780.00 浙江刚玉智能科技有限公司 企业补助及软件著作权补助 2017 年 3 季度稀土钨深加工奖励 开发区财政局 赣市财建字【2017】177 号 260,900.00 赣州通城磁材有限公司 2017 年 1 季度稀土钨深加工奖励 开发区财政局 赣市财建字【2017】62 号 249,800.00 赣州通城磁材有限公司 2017 年 1 季度稀土钨深加工奖励 开发区财政局 赣市府办字【2017】141 号 249,800.00 赣州通城磁材有限公司 2017 年 2 季度稀土钨深加工奖励 开发区财政局 赣市财建字【2017】160 号 225,900.00 赣州通城磁材有限公司 2017 年 2 季度稀土钨深加工奖励 开发区财政局 赣市府办字【2017】141 号 225,900.00 赣州通城磁材有限公司 2016 年 4 季度稀土钨深加工奖励 开发区财政局 赣市财建字【2017】43 号 135,600.00 赣州通城磁材有限公司 2016 年 4 季度稀土钨深加工奖励 开发区财政局 赣市府办字【2017】141 号 135,600.00 赣州通城磁材有限公司 2016 年 3 季度稀土钨深加工奖励 开发区财政局 赣市财建字【2017】122 号 128,400.00 赣州通城磁材有限公司 2016 年 3 季度稀土钨深加工奖励 开发区财政局 赣市府办字【2017】141 号 128,400.00 赣州通城磁材有限公司 稀土钨加工及应用产品销售增量 开发区财政局 赣市财建字【2017】139 号 92,400.00 赣州通城磁材有限公司 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 94 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 2017 年三季度稀土钨深加工奖励 赣州市开发区财政局 赣市财建字【2017】177 号 1,245,700.00 赣州市东磁稀土有限公司 四季度稀土钨深加工及应用产品市级 赣州市中心支库 赣市府办字【2017】141 号 1,036,400.00 赣州市东磁稀土有限公司 鼓励资金 四季度稀土钨深加工及应用产品市级 赣州市开发区财政局 赣市财建字【2017】43 号 1,036,400.00 赣州市东磁稀土有限公司 鼓励资金 四季度稀土钨深加工及应用产品市级 赣州市开发区财政局 赣市府办字【2017】141 号 972,600.00 赣州市东磁稀土有限公司 鼓励资金 四季度稀土钨深加工及应用产品市级 赣州市开发区财政局 赣市财建字【2017】160 号 972,600.00 赣州市东磁稀土有限公司 鼓励资金 三季度稀土钨深加工及应用产品市级 赣州市中心支库 赣市府办字【2017】141 号 870,700.00 赣州市东磁稀土有限公司 鼓励资金 三季度稀土钨深加工及应用产品市级 赣州市开发区财政局 赣市财建字【2016】122 号 870,700.00 赣州市东磁稀土有限公司 鼓励资金 年产 6000 万只高振感、微型化 3G 手 赣州开发区财政局 赣市财建字【2016】113 号 850,000.00 赣州市东磁稀土有限公司 机振动马达项目 2017 一季度稀土钨深加工及应用产 赣州市开发区财政局 赣市府办字【2017】141 号 507,800.00 赣州市东磁稀土有限公司 品市级鼓励资金 2017 一季度稀土钨深加工及应用产 赣州市开发区财政局 赣市财建字【2017】62 号 507,800.00 赣州市东磁稀土有限公司 品市级鼓励资金 非公党建精品示范点奖励及其他 赣州市开发区财政局 赣市财建字【2017】139 号 51,049.00 赣州市东磁稀土有限公司 稳岗补贴及专利补助 东阳市财政局 49,112.00 东阳市东磁稀土有限公司 与资产相关的政府补助摊销 4,396,045.22 浙江联宜电机有限公司 与资产相关的政府补助摊销 25,279.32 赣州市东磁稀土有限公司 合计 38,676,992.55 45.营业外收入 45.1 明细项目 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助收入 40,343,124.16 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 95 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 地方税费返还 4,186,329.09 无法支付款项 1,269,804.31 71,698.60 违约补偿、赔偿收入 3,518,187.73 1,528,000.00 其他 585,394.46 518,386.11 合计 5,373,386.50 46,647,537.96 45.2 上述营业外收入均计入非经常性损益项目。 45.3 政府补助明细 项目 2017 年度 2016 年度 与收益相关的政府补助 36,219,844.96 与资产相关的政府补助 4,123,279.20 合计 40,343,124.16 46.营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 固定资产报废损失 864,869.92 捐赠 500,000.00 其它 4,197,348.66 1,722.66 合计 5,562,218.58 1,722.66 47.所得税费用 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税 28,117,089.82 24,792,589.73 递延所得税 -259,376.40 -1,537,274.93 所得税费用 27,857,713.42 23,255,314.80 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 96 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 48.现金流量表项目注释 48.1 收到的其他与经营活动有关的现金: 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助及其他营业外收入 43,496,667.68 37,395,171.80 利息收入 14,967,087.83 3,540,308.35 收到的经营性往来款等 10,129,338.04 12,834,025.96 合计 68,593,093.55 53,769,506.11 48.2 支付的其他与经营活动有关的现金: 项目 2017 年度 2016 年度 管理费用中现金支出 58,398,778.23 66,949,998.34 营业费用中现金支出 46,513,510.28 40,083,150.30 财务费用中现金支出 356,283.08 530,331.24 营业外支出中现金支出 4,697,348.66 7,672.81 支付的经营性往来款等 6,441,068.87 31,300,179.07 合计 116,406,989.12 138,871,331.76 48.3 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 远期结售汇收支净额 336,040.88 合计 336,040.88 48.4 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 上期期限三个月以上到期的票据保证 8,314,000.00 12,682,300.00 金于本期转为现金 合计 8,314,000.00 12,682,300.00 48.6 支付的其他与筹资活动有关的现金 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 97 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 项目 2017 年度 2016 年度 期末期限三个月以上到期的票据保证 4,444,000.00 8,314,000.00 金 发行股份审计验资费、律师费等 4,689,197.34 合计 4,444,000.00 13,003,197.34 49.现金流量表补充资料 49.1 现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 103,423,699.76 31,379,353.00 加:资产减值准备 6,541,232.21 24,932,948.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,226,093.29 57,992,005.75 无形资产摊销 7,993,116.29 5,847,856.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 74,409.74 -1,901,697.82 固定资产报废损失 公允价值变动损失 -68,645.00 -650,025.00 财务费用 12,073,458.25 282,491.73 投资损失 28,930,772.79 10,845,692.88 递延所得税资产减少 -190,382.58 -1,895,078.92 递延所得税负债增加 17,161.25 存货的减少 -72,231,206.68 115,234,691.77 经营性应收项目的减少(减:增加) -23,579,570.17 -58,844,749.45 经营性应付项目的增加(减:减少) -25,403,310.52 -42,166,123.69 经营活动产生的现金流量净额 98,806,828.63 141,057,365.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 98 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 663,856,915.25 734,720,783.75 减:现金的期初余额 734,720,783.75 373,773,330.40 加:现金等价物的期末余额 150,000,000.00 41,900,000.00 减:现金等价物的期初余额 41,900,000.00 现金及现金等价物净增加额 37,236,131.50 402,847,453.35 49.2 本期收到的处置子公司的现金净额 项目 2017.12.31 2016.12.31 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,887,200.00 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 54,273.11 处置子公司收到的现金净额 2,832,926.89 49.3 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 项目 2017.12.31 2016.12.31 一、现金 663,856,915.25 734,720,783.75 其中:库存现金 260,738.59 343,254.98 可随时用于支付的银行存款 662,628,029.99 733,871,550.31 可随时用于支付的其他货币资金 968,146.67 505,978.46 二、现金等价物 150,000,000.00 41,900,000.00 其中:三个月内到期的银行理财产品 150,000,000.00 41,900,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 813,856,915.25 776,620,783.75 附注六、合并范围的变更 1.非同一控制下企业合并 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 99 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 本期未发生非同一控制下企业合并。 2.同一控制下企业合并 本期未发生的同一控制下企业合并。 3.其他原因的合并范围变动 3.1 本公司子公司—山西惠众磁材研发检测有限公司于 2017 年 8 月完成了注销登记,于 注销登记日,公司不再将该公司纳入合并范围。 3.2 本公司与北京亿英联能源技术开发有限公司签订股权转让协议,将持有的太原刚玉 国际贸易有限公司 51%的股权转让给北京亿英联能源技术开发有限公司,股权交割日为 2017 年 12 月 13 日。因此,自 2017 年 12 月,公司不再将太原刚玉国际贸易有限公司纳入合并范 围。 附注七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 子公司 企业 注册资本 合计表决权 子公司全称 注册地址 法人代表 业务性质 持股比例(%) 类型 类型 (万元) 比例(%) 有限 东阳市横店 钕铁硼、磁性材料 英洛华磁业 直接投资 魏中华 10,000 100.00 100.00 责任 工业区 及原件 太原市高新 山西英洛华磁 有限 钕铁硼、磁性材料及原 直接投资 区长治路 410 潘志敬 4,200 100.00 100.00 业有限公司 责任 件 号 浙江东阳横 清洁能源发电技术转 浙江刚玉新能 有限 直接投资 店电子工业 魏中华 让与服务、太阳能以及 3,000 100.000 100.00 源有限公司 责任 园区 风力发电器件和成套 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 100 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 装置的制造和销售 太原市民营 太原刚玉物流 有限 自动化立体仓库、物流 直接投资 区五龙口街 姚湘盛 6,000 100.00 100.00 工程有限公司 责任 设备系统 170 号 技术开发、技术服务及 浙江刚玉智能 有限 杭州上城区 间接投资 姚湘盛 成果转让;智能自动化 1,000 100.00 100.00 科技有限公司 责任 婺江路 217 号 设备等 浙江英洛华安 智能消防装备、机器人、 有限责 消防模拟演练系统、消 全技术有限公 直接投资 东阳横店镇 姚湘盛 防模拟设备、建筑智能 5,100 100.00 100.00 任 化技术等相关设备的制 司(注 1) 造、销售和维修 电机、齿轮箱及配件、 电气机械器材,通用、 同一控制下 有限 东阳横店电子 专用设备,通信设备、 联宜电机 许晓华 10,000 100.00 100.00 工业园区 计算机及其他电子设 企业合并 责任 备,电动代步车、电动 轮椅 东阳市联宜机 有限责 浙江东阳横店电 电机部件及配件制造; 间接投资 许晓华 1,000 100.00 100.00 子工业园区 机械加工、维修及销售 电有限公司 任 浙江英洛华康 有限责 康复器材、电动轮椅、 浙江东阳横店电 复器材有限公 间接投资 许晓华 代步车的研发、制造和 1,000 51.00 51.00 子工业园区 任 销售 司 浙江英洛华新 研发、生产和销售新能 有限责 源汽车、光伏、电网领 能源科技有限 间接投资 东阳横店镇 黄海燕 5,000 55.00 55.00 域用高压直流产品及相 任 关的电子元件及组件 公司 稀土永磁材料及其应用 赣州市东磁稀 同一控制下 有限责 产品、磁性器材、电子 江西赣州经济技 张新龙 生产(含金属表面处 1,000 100.00 100.00 术开发区 土有限公司 企业合并 任 理)、销售(以上项目国 家有专项规定的除外) 浙江东阳东磁 同一控制下 有限责 稀土销售;磁性材料、 浙江省东阳市横 张义龙 电子元器件生产和销 1,000 100.00 100.00 店镇工业区 稀土有限公司 企业合并 任 售;经营进出口业务 浙江横店英洛 同一控制下 有限责 东阳市横店工业 货物及技术的进出口业 华进出口有限 魏中华 2,000 100.00 100.00 区 务 企业合并 任 公司 赣州通诚磁材 非同一控制 有限 钕铁硼磁材性材料、相 江西赣州赣南工 倪永成 关电子元器件、磁电产 3,000 100.00 100.00 业园 有限公司 下企业合并 责任 品的开发、生产、销售 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 101 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 2017 年 5 月,浙江英洛华智能消防装备有限公司更名为浙江英洛华安全技术有限公司。 2、在联营企业中的权益 重要的联营企业 持股比例 对联营企业投资的 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 会计处理方法 赣州通诚稀土新材料 江西赣州 江西赣州 制造业 45.95% 权益法 有限公司 附注八、与金融工具相关的风险 公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管 理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管 理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管 理政策。 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在接受新的销售订单之前,本公司会对新客户的信用风险 进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对 每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司的信用额度是销售业务员根据客户的规模、客户潜力、进货额度等情况综合申请信 用额度,经公司销售副总、总经理审批。财务人员每月末跟踪客户有无超账期的现象,出现 超账期的财务人员会联系销售部催促客户尽快还款,同时销售部人员不再接受客户新的订单。 每月末财务部门会进行应收账款账龄分析,控制应收账款的信用风险。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 102 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 2、 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险,本公司的市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司报告期银行借款均为固定利率借款,因此不存在利率方面的风险。 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。 本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和 外币金融负债折算成人民币的金额列示如下: 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 8,179,992.48 6.5342 53,449,706.85 欧元 1,044,428.44 7.8023 8,148,944.01 港币 8,132,898.26 0.8359 6,798,370.98 应收账款 其中:美元 10,008,633.18 6.5342 65,398,410.95 欧元 853,861.86 7.8023 6,662,086.40 于 2017 年 12 月 31 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或 贬值 5%,则公司将增加或减少利润大约为 702.29 万元。 附注九、关联方关系及其交易 1.本公司的控股股东情况 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 103 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 控股股东 关联 企业 母公司对本企业的 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 名称 关系 类型 表决权比例(%) 东阳市横 纺织、电子、医 控股 有限 横店集团控 药、机械,房地 店镇万盛 徐永安 2,000,000,000.00 39.38 股有限公司 产开发、草业、 股东 责任 街 42 号 文化旅游等 本公司的控股股东为横店集团控股有限公司,横店社团经济企业联合会持有横店集团控 股有限公司 70%的股权,因此横店社团经济企业联合会为公司的最终实际控制人。 2.本公司的子公司情况 见本附注七.1 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 太原双塔刚玉(集团)有限公司 受同一公司控制 浙江横店进出口有限公司 受同一公司控制 浙江横店建筑工程有限公司 受同一公司控制 横店集团浙江英洛华电声有限公司 受同一公司控制 横店集团浙江英洛华电气有限公司 受同一公司控制 浙江横店影视城有限公司 受同一公司控制 横店集团建设有限公司 受同一公司控制 太原刚玉产业发展有限公司 受同一公司控制 东阳市横店供水有限公司 受同一公司控制 浙江横店影视博览中心有限公司 受同一公司控制 浙江普洛康裕生物制药有限公司 受同一公司控制 横店集团家园化工有限公司 受同一公司控制 横店集团得邦照明股份有限公司 受同一公司控制 横店集团得邦工程塑料有限公司 受同一公司控制 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 104 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 横店集团东磁股份有限公司 受同一公司控制 横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 受同一公司控制 浙江金光太阳能科技有限公司 受同一公司控制 浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司 受同一公司控制 东阳市横店东磁电机有限公司 受同一公司控制 浙江东阳东磁有限公司 受同一公司控制 赣州市东磁电子有限公司 受同一公司控制 赣州新盛稀土实业有限公司 受同一公司控制 横店集团东磁有限公司 受同一公司控制 东阳四合水处理有限公司 受同一公司控制 赣州通诚稀土新材料有限公司 子公司的联营企业 4.关联交易情况 4.1 向关联方销售商品、提供劳务的关联交易 本期发生额 上期发生额 关联交 关联交易定价 占同类交易 关联方名称 占同类交易金 易内容 方式及决策程序 金额 金额的比例 金额 额的比例(%) (%) 按市场价格确定交易 赣州通诚稀 土 新 材 料 有 料泥 价格,按规定程序审 12,035,565.55 24.27 限公司 批后执行 浙江省东阳 按市场价格确定交易 市 东 磁 诚 基 钕铁硼 价格,按规定程序审 7,531,614.8 0.77 22,398,632.73 2.35 电 子 有 限 公 磁钢 司 批后执行 东阳市横店 按市场价格确定交易 钕铁硼 东磁电机有 价格,按规定程序审 23,168,191.75 2.37 10,725,519.99 1.12 磁钢 限公司 批后执行 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 105 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 浙江普洛康 按市场价格确定交易 智能 裕制药有限 价格,按规定程序审 1,985,897.43 2.07 物流库 公司 批后执行 按市场价格确定交易 浙 江 东 阳 东 钕铁硼 价格,按规定程序审 2,748,746.64 0.29 磁有限公司 磁钢 批后执行 赣州市东磁 按市场价格确定交易 电 子 有 限 公 电费 价格,按规定程序审 349,471.36 1.41 司 批后执行 赣州市东磁 按市场价格确定交易 钕铁硼 电子有限公 价格,按规定程序审 2,357,258.27 0.24 2,727,541.66 0.29 磁钢 司 批后执行 赣州新盛稀 按市场价格确定交易 土 实 业 有 限 料泥 价格,按规定程序审 9,965,610.24 20.10 公司 批后执行 赣州新盛稀 按市场价格确定交易 钕铁硼 土实业有限 价格,按规定程序审 1,450,123.08 0.15 磁钢 公司 批后执行 横店集团东 按市场价格确定交易 钕铁硼 磁股份有限 价格,按规定程序审 63,415,370.56 6.50 3,532,385.00 0.37 磁钢 公司 批后执行 横店集团东 按市场价格确定交易 磁 股 份 有 限 加工费 价格,按规定程序审 11,724,937.88 100.00 公司 批后执行 横店集团东 按市场价格确定交易 磁 股 份 有 限 继电器 价格,按规定程序审 3,478.64 0.00 公司 批后执行 横店集团得 按市场价格确定交易 邦 照 明 股 份 成品 价格,按规定程序审 47,008.55 0.01 有限公司 批后执行 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 106 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 横店集团得 按市场价格确定交易 邦 照 明 股 份 电费 价格,按规定程序审 151,849.31 0.79 有限公司 批后执行 横店集团得 按市场价格确定交易 钕铁硼 邦照明股份 价格,按规定程序审 730.76 0.01 磁钢 有限公司 批后执行 浙 江 横 店 进 稀土永 按市场价格确定交易 出 口 有 限 公 磁体、 价格,按规定程序审 611,806.65 3.65 司 锯片 批后执行 东阳东磁自 按市场价格确定交易 钕铁硼 动化科技有 价格,按规定程序审 17,561.16 0.01 磁钢 限公司 批后执行 4.2 向关联方采购商品、接受劳务的关联交易 本期发生额 上期发生额 关联交 关联交易定价 占同类交易 关联方名称 占同类交易金 易内容 方式及决策程序 金额 金额的比例 金额 额的比例(%) (%) 东阳市横店 按市场价格确定交易 供 水 有 限 公 水费 价格,按规定程序审 517,311.45 0.05 461,900.24 0.06 司 批后执行 浙江横店建 按市场价格确定交易 技改建 筑工程有限 价格,按规定程序审 379,600.00 0.05 筑 公司 批后执行 太原刚玉产 按市场价格确定交易 业 发 展 有 限 原材料 价格,按规定程序审 1,035,500.00 0.10 3,764,852.06 3.73 公司 批后执行 浙江省横店 按市场价格确定交易 影 视 城 有 限 门票 价格,按规定程序审 633,900.00 100.00 公司 批后执行 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 107 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 赣州通诚稀 按市场价格确定交易 土 新 材 料 有 原材料 价格,按规定程序审 44,017.09 0.01 4,471,147.65 0.57 限公司 批后执行 横店集团得 按市场价格确定交易 邦 工 程 塑 料 原材料 价格,按规定程序审 740,786.32 0.07 有限公司 批后执行 横店集团浙 按市场价格确定交易 江 英 洛 华 国 固定资 价格,按规定程序审 6,155,607.56 0.62 际贸易有限 产 批后执行 公司 横店集团浙 按市场价格确定交易 江英洛华国 其他 价格,按规定程序审 8,055.56 0.01 际贸易有限 批后执行 公司 赣州新盛稀 按市场价格确定交易 土 实 业 有 限 原材料 价格,按规定程序审 52,291.25 0.01 14,539,993.79 1.86 公司 批后执行 横店集团东 按市场价格确定交易 磁 股 份 有 限 原材料 价格,按规定程序审 1,153,873.55 0.12 536,790.27 0.07 公司 批后执行 横店集团东 按市场价格确定交易 固定资 磁股份有限 价格,按规定程序审 6,981.20 0.02 产 公司 批后执行 按市场价格确定交易 横店集团东 原材料 价格,按规定程序审 284,124.86 0.16 22,065.44 0.00 磁有限公司 批后执行 东阳东磁自 按市场价格确定交易 动 化 科 技 有 原材料 价格,按规定程序审 128,205.13 0.01 限公司 批后执行 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 108 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 横店集团房 按市场价格确定交易 地 产 开 发 有 商品房 价格,按规定程序审 8,280,395.00 100.00 限公司 批后执行 按市场价格确定交易 横 店 集 团 控 英洛华 价格,按规定程序审 259,898.36 100.00 股有限公司 商标 批后执行 东阳四合水 按市场价格确定交易 处 理 有 限 公 水费 价格,按规定程序审 1,479,799.30 100.00 司 批后执行 按市场价格确定交易 杭州得邦照 原材料 价格,按规定程序审 6,153.85 0.00 明有限公司 批后执行 4.2 关联租赁情况 (1)本公司作为出租方 租赁资产 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 2017 年度租金 2016 年度租金 种类 联宜电机厂 浙江金光太阳能科技有限公司 2016.1.1 2017.12.31 270,720.00 270,720.00 房 横店集团得邦照明股份有限公 联宜电机厂 2017.5.1 2019.5.1 1,175,679.98 司 房 赣州东磁厂 赣州市东磁电子有限公司 2017.1.1 2017.12.31 961,711.32 961,711.32 房及宿舍 (2)本公司作为承租方 租赁资产种 2016 年度租 出租方名称 租赁起始日 租赁终止日 2017 年度租金 类 金 东阳东磁租 横店集团东磁有限公司 2017.1.1 2017.12.31 2,066,532.12 2,249,574.48 赁厂房及办 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 109 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 公室 4.3 关联担保情况 (1)公司短期借款关联担保情况 担保期限 担保是否 担保方 被担保方 贷款单位 担保金额 起始日-终止日 履行完毕 中国民生银行股份有 横店集团控 英洛华科技股 限公司太原双塔东街 8,000 万 2017/08/18 2017/09/15 是 股有限公司 份有限公司 支行 中国民生银行股份有 横店集团控 英洛华科技股 限公司太原双塔东街 1,000 万 2017/08/18 2017/12/28 是 股有限公司 份有限公司 支行 横店集团控 中国农业银行横店分 英洛华磁业 3,700 万 2017/09/06 2017/09/15 是 股有限公司 理处 横店集团控 中国银行东阳横店支 英洛华磁业 12,000 万 2017/09/01 2017/09/14 是 股有限公司 行 横店集团控 中国银行东阳横店支 英洛华磁业 2,000 万 2017/09/01 2017/09/14 是 股有限公司 行 横店集团控 中国银行东阳横店支 英洛华磁业 12,300 万 2017/09/01 2017/09/14 是 股有限公司 行 横店集团控 中国银行东阳横店支 英洛华磁业 1,700 万 2017/09/01 2017/09/06 是 股有限公司 行 横店集团东 浙江东阳东磁 中国民生银行股份有 1,000 万 2017/11/17 2018/11/17 否 磁有限公司 稀土有限公司 限公司金华分行 横店集团东 浙江东阳东磁 中国民生银行股份有 1,000 万 2017/10/31 2018/10/31 否 磁有限公司 稀土有限公司 限公司金华分行 横店集团东 浙江东阳东磁 中国银行股份有限公 1,000 万 2017/08/15 2018/08/14 否 磁有限公司 稀土有限公司 司浙江省东阳横店支 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 110 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 行 合计 43,700 万 5.关联方应收应付款项余额 2017.12.31 2016.12.31 科目名称 关联方 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收账款 东阳市横店东磁电机有限公司 4,172,239.22 0.87 4,793,870.22 0.94 应收账款 浙江普洛康裕生物制药有限公司 1,707,322.00 0.36 2,430,050.00 0.48 应收账款 横店集团东磁股份有限公司 17,734,976.00 3.70 3,408,567.20 0.67 应收账款 横店集团控股有限公司 4,055.74 0.01 应收账款 浙江金光太阳能科技有限公司 208,960.00 0.04 浙江省东阳市东磁诚基电子有限公 应收账款 1,551,151.72 0.33 3,865,757.06 0.76 司 应收账款 赣州市东磁电子有限公司 545,486.93 0.11 应收账款 横店集团得邦照明股份有限公司 24,778.84 0.01 其他应收款 浙江横店影视城有限公司 104,800.00 0.44 东阳市横店影视城旅游营销有限公 其他应收款 42,135.00 0.18 司 预付账款 太原刚玉产业发展有限公司 855,597.37 4.73 应付账款 横店集团东磁股份有限公司 241,285.40 0.09 138,935.36 0.05 应付账款 东阳四合水处理有限公司 145,613.58 0.05 应付账款 浙江横店建筑工程有限公司 201,212.00 0.07 应付账款 浙江横店进出口有限公司 83,743.00 0.03 应付账款 浙江横店热电有限公司 67,043.03 0.02 其他应付款 横店集团控股有限公司 980,087.37 2.28 980,087.37 1.80 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 111 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 附注十、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日,公司无需要披露的重大或有事项。 附注十一、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日,公司无需要披露的重大承诺事项。 附注十二、资产负债表日后事项 本公司 2018 年 3 月 7 日召开的董事会会议表决通过了公司 2017 年度利润分配预案:公 司 2017 年度不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本。 附注十三、其他重要事项 1、 终止经营 归属于母公司 项目 收入 成本费用 利润总额 净利润 所有者的终止 经营利润 太原刚玉国际贸易 10,754,005.1 -1,416,272.2 7,975,215.86 -2,778,789.29 -2,777,004.42 有限公司 5 5 本公司将持有的太原刚玉国际贸易有限公司 51%的股权转让给北京亿英联能源技术开发 有限公司,该公司主要从事管道工程技术的推广、开发和服务,股份转让后,本公司不再从 事相关业务。 2、截至 2017 年 12 月 31 日,本公司之控股股东—横店集团控股有限公司共持有公司 股份 446,427,575 股(其中 189,807,654 股非限售流通股,256,619,921 股限售流通股), 占公司总股本的 39.38%,横店集团控股有限公司合计质押本公司股份 215,500,000 股, 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 112 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 占其持有公司股份总数的 48.28%,占公司总股本的 19.01%。 附注十四、母公司财务报表主要项目注释 下列项目除特别注明外,期初数指 2016 年 12 月 31 日,期末数指 2017 年 12 月 31 日。 1. 应收账款 1.1 应收账款类别 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) (%) 1、单项金额重 大并单项计提 坏账准备的应 收账款 2、按组合计提 坏账准备的应 收账款 账龄组合 1,851,221.38 99.87 155,946.73 8.42 1,434,626.50 100.00 109,953.79 7.66 关联方组合 2,400.00 0.13 组合小计 1,853,621.38 100.00 155,946.73 8.41 1,434,626.50 100.00 109,953.79 7.66 3、单项金额虽 不重大但单项 计提坏账准备 的应收账款 合计 1,853,621.38 100.00 155,946.73 8.41 1,434,626.50 100.00 109,953.79 7.66 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 113 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 1.2 各类应收账款的坏账准备 单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提 项目 坏账准备的应收账款计提的 的 的 坏账准备 坏账准备 坏账准备 1.期初余额 109,953.79 2.本期增加金额 54,106.60 (1)计提金额 54,106.60 3.本期减少金额 8,113.66 (1)转回或回收金额 (2)核销金额 8,113.66 4.期末余额 155,946.73 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 计提 计提 比例 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以 1,410,144.00 76.18 14,101.44 1.00 697,331.54 48.61 6,973.32 1.00 内 1-2 年 69,874.60 3.78 3,493.73 5.00 117,425.00 8.19 5,871.25 5.00 2-3 年 117,425.00 6.34 11,742.50 10.00 498,003.84 34.70 49,800.38 10.00 3-4 年 135,761.66 7.33 40,728.50 30.00 68,121.12 4.75 20,436.34 30.00 4-5 年 64,271.12 3.47 32,135.56 50.00 53,745.00 3.75 26,872.50 50.00 5 年以 53,745.00 2.90 53,745.00 100.00 上 合计 1,851,221.38 100.00 155,946.73 8.42 1,434,626.50 100.00 109,953.79 7.66 组合中,按关联方组合计提坏账准备的应收账款: 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 114 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 浙江横店英洛华进出口有限公司 2,400.00 合计 2,400.00 1.3 本公司报告期无核销的应收账款 1.4 期末应收账款中欠款金额前五名单位明细情况 占应收 账款 单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的 比例(%) 江阴联科贸易有限公司 第三方 1,140,403.00 1 年以内 61.52 河南必瑞特进出口公司 第三方 247,058.00 1 年以内 13.33 2-3 年 117,425.00 山西盛达新科贸易有限公司 第三方 211,550.66 11.41 3-4 年 94,125.66 山西太钢不锈钢股份有限公司 第三方 69,874.60 1-2 年 3.77 1 年以内 22,683.00 北京京泰金刚石公司 第三方 64,319.00 3.47 3-4 年 41,636.00 合计 1,733,205.26 93.50 1.5 报告期期末公司应收账款中无持公司 5(含 5)以上表决权股份的股东单位欠款、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款、无以前年度全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的应收账款、报 告期内公司无终止确认的应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易的情况。 2.其他应收款 2.1 其他应收款类别 种类 2017.12.31 2016.12.31 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 115 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重 大并单项计提 124,084,580.97 18.64 124,084,580.97 100.00 坏账准备的其 他应收款 2、按组合计提 坏账准备的其 他应收款 账龄组合 27,228.70 0.00 830.33 3.05 132,959.10 0.02 1,401.59 1.05 关联方组合 541,650,821.05 81.36 697,368,618.91 99.98 组合小计 541,678,049.75 81.36 830.33 0.00 697,501,578.01 100.00 1,401.59 0.00 3、单项金额虽 不重大但单项 计提坏账准备 的其他应收款 合计 665,762,630.72 100.00 124,085,411.30 18.64 697,501,578.01 100.00 1,401.59 0.00 2.2 各类应收账款的坏账准备 单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计提 项目 坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提的 的坏账准备 的坏账准备 坏账准备 1.期初余额 1,401.59 2.本期增加金额 124,084,580.97 (1)计提金额 124,084,580.97 3.本期减少金额 571.26 (1)转回或回收金额 571.26 (2)核销金额 4.期末余额 124,084,580.97 830.33 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 116 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 计提 计提 比例 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 15,527.70 57.03 155.28 1.00 131,159.10 98.65 1,311.59 1.00 1-2 年 9,901.00 36.36 495.05 5.00 1,800.00 1.35 90.00 5.00 2-3 年 1,800.00 6.61 180.00 10.00 合计 27,228.70 100.00 830.33 3.05 132,959.10 100.00 1,401.59 1.05 组合中,按关联方组合计提坏账准备的其他应收款: 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 浙江联宜电机有限公司 384,459,303.00 浙江英洛华磁业有限公司 157,191,518.05 合计 541,650,821.05 2.3 本公司报告期无核销的其他应收款情况。 2.4 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 太原刚玉物流工程有限公司 124,084,580.97 124,084,580.97 100.00 合计 124,084,580.97 124,084,580.97 100.00 公司全资子公司—太原刚玉物流工程有限公司近年来连续亏损,已资不抵债,截止 2017 年 12 月 31 日该公司净资产为-136,855,845.89 元,其资产变现不足以向公司支付股 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 117 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 权投资款和经营周转资金借款,因此公司全额计提其他应收款坏账准备和长期股权投资减 值准备。对子公司计提减值准备不会影响公司合并报表利润总额。 2.5 报告期期末其他应收款金额前五名单位明细情况 占其他应收款 单位名称 业务性质 金额 年限 总额比例(%) 浙江联宜电机有限公司 往来款 384,459,303.00 1 年以内 57.75 浙江英洛华磁业有限公司 往来款 157,191,518.05 1 年以内 23.61 太原刚玉物流工程有限公司 往来款 124,084,580.97 1 年以内 18.64 周建平 往来款 9,000.00 1 年以内 0.00 方中平 往来款 5,235.60 1 年以内 0.00 合计 665,749,637.62 100.00 2.6 报告期期末公司其他应收款中无持公司 5(含 5)以上表决权股份的股东单位欠 款、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。报告期内公司无终止确认的应收账款情况、 无以应收账款为标的进行证券化交易的情况、无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、 本期又全额或部分收回的其他应收款。 3.长期股权投资 3.1 明细项目 核算 增减 期末 在被 在被投 期初减值 期末 被投资单位名称 投资成本 期初余额 方法 变动 余额 投资 资单位 准备 减值准备 太原刚玉国际贸 单位 表决权 成本法 9,615,495.67 4,903,902.79 -4,903,902.79 51 51 易有限公司 持股 比例 英洛华磁业 成本法 84,967,604.50 387,537,604.50 387,537,604.50 100 100 比例 (%) 太原刚玉物流工 成本法 60,764,157.92 60,764,157.92 60,764,157.92 100 100 -60,764,157.92 程有限公司 (%) 山西英洛华磁业 成本法 26,442,168.50 26,442,168.50 26,442,168.50 90 90 有限公司 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 118 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 山西惠众磁材研 成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 -1,900,000.0 95 95 发检测有限公司 浙江刚玉新能源 成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 100 100 有限公司 赣州通诚磁材有 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 100 100 限公司 联宜电机 成本法 502,806,798.66 502,806,798.66 502,806,798.66 100 100 赣州市东磁稀土 成本法 154,495,510.80 154,495,510.80 154,495,510.80 100 100 有限公司 浙江横店英洛华 成本法 26,149,032.75 26,149,032.75 26,149,032.75 100 100 进出口有限公司 浙江英洛华安全 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 100 100 技术有限公司 合计 946,640,768.80 1,223,499,175.92 14,196,097.21 1,237,695,273.13 -60,764,157.92 3.2 上述被投资单位报告期内未分派现金红利。 4.营业收入及营业成本 4.1 营业收入明细项目 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 9,084,477.17 6,525,181.56 其他业务收入 461,837.61 合计 9,546,314.78 6,525,181.56 4.2 营业成本明细项目 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 8,529,637.15 5,783,317.41 其他业务成本 523,551.53 合计 9,053,188.68 5,783,317.41 4.3 公司 2017 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 119 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 类别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 金刚石制品 9,084,477.17 8,529,637.15 554,840.02 主营业务小计 9,084,477.17 8,529,637.15 554,840.02 2、其他业务 材料销售 433,478.64 523,551.53 -90,072.89 其他 28,358.97 28,358.97 其他业务小计 461,837.61 523,551.53 -61,713.92 合计 9,546,314.78 9,053,188.68 493,126.10 4.4 公司 2016 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 金刚石制品 6,525,181.56 5,783,317.41 741,864.15 主营业务小计 6,525,181.56 5,783,317.41 741,864.15 5.现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -195,521,670.80 -3,747,252.52 加:资产减值准备 184,925,865.95 40,323.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,038,795.10 2,065,547.77 无形资产摊销 350,626.44 2,016,102.06 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 120 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -7,474,280.81 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 473,183.34 3,598,565.27 投资损失 2,072,624.50 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 1,001,809.57 -235,947.67 经营性应收项目的减少 30,696,917.99 4,089,403.97 经营性应付项目的增加 -19,173,149.84 2,930,281.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,865,002.25 3,282,743.21 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 12,064,721.17 31,579,208.03 减:现金的期初余额 31,579,208.03 82,917,877.10 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,514,486.86 -51,338,669.07 附注十五、补充资料 1. 报告期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 121 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期公司非经常性损益发生情况如下(收 益以正数列示,损失以负数列示): 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期公司非经常性损益发生情况如下(收 益以正数列示,损失以负数列示): 项目 2017 年度 2016 年度 1、非流动资产处置损益 494,964.13 3,349,121.10 2、越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减 3,442,918.97 4,186,329.09 免 3、计入当期损益的政府补助 35,234,073.58 38,696,950.45 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -152,168.88 1,072,015.57 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 6、非货币资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 21,769,536.66 损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外,持有交易 性 333,291.71 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 122 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产 取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性 调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 676,037.84 2,109,159.24 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 22、所得税影响额 -5,628,004.04 -6,051,811.89 23、少数股东权益影响额 -1,261,531.87 -1,819,937.50 合计 32,806,289.73 63,644,654.43 2.净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股 收益的计算及披露(2010 年修订)》的要求计算净资产收益率、每股收益: 2.1 2017 年度 加权平均净资 每股收益 报告期利润 产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 5.08 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 3.46 0.06 0.06 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 123 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 2.2 2016 年度 加权平均净资 每股收益 报告期利润 产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 2.03 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -1.70 -0.03 -0.03 2.3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)每股收益计算过程 代 项目 码 2017 年 2016 年 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 102,749,259.92 34,580,814.84 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 P0 70,078,570.19 -29,063,839.59 净利润(Ⅱ) 期初股份总数 S0 1,133,684,103.00 505,664,408.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配 S1 505,664,408.00 等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 122,355,287.00 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 7 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 1,133,684,103.00 1,082,702,733.42 基本每股收益(Ⅰ) 0.09 0.03 基本每股收益(Ⅱ) 0.09 0.03 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 P1 102,749,259.92 34,580,814.84 (Ⅰ) 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股 P1 70,078,570.19 -29,063,839.59 股东的净利润(Ⅱ) 认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 1,133,684,103.00 1,082,702,733.42 稀释每股收益(Ⅰ) 0.09 0.03 稀释每股收益(Ⅱ) 0.09 0.03 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 124 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 基本每股收益=P0÷S ①基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报 告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报 告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 ②稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk +认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数) 其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。 2.4 加权平均净资产收益率的计算公式如下: 加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0± Ek×Mk÷M0) 其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产; Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M 0 为报告期月份 数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;M j为减少净资产次月起至报告期期 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 125 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动; Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的,计算加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产 从报告期期初起进行加权;计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方 的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时,被合并方 的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权;计算比较期间扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率时,被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。 3.合并财务报表项目变动异常项目原因说明 3.1 应收票据 2017年12月31日比2016年12月31日增加55.47%,主要原因是公司销售收款收到的银行 承兑汇票期末未到期或未背书转让或贴现,票据期末余额增加29,239,190.03元所致。 3.2 预付账款 2017年12月31日比2016年12月31日增加62.41%,主要原因是本期预付供应商的材料款 增加所致。 3.3 应收利息 2017年12月31日比2016年12月31日增加73.51%,主要原因是公司购买银行理财、结构 性存款,计提期末未结算利息所致。 3.4 其他应收款 2017年12月31日比2016年12月31日增加58.62%,主要原因是公司出口退税和保证金及 押金的增加所致 3.5 其他流动资产 2017年12月31日比2016年12月31日增加207.55%,主要原因是企业购买银行理财产品 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 126 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 增加108,100,000.00元所致。 3.6 长期股权投资 2017年12月31日比2016年12月31日减少55.35%,主要原因是公司按照权益法核算确认 的投资损失29,500,146.66元及计提的长期股权投资减值准备5,135,600.00元所致。 3.7 投资性房地产 2017年12月31日比2016年12月31日增加209.93%,主要原因是公司对外出租厂房增加 所致。 3.8 短期借款 2017年12月31日比20 16年12月31日增加100.00%,主要原因是公司报告期新增流动资 金借款30,000,000.00元所致。 3.9 应付票据 2017年12月31日比2016年12月31日减少100.00%,主要原因是公司报告期内办理的银 行承兑汇票全部到期解付所致。 3.10 预收账款 2017年12月31日比2016年12月31日增加140.30%,主要原因是公司销售业务量增长, 期末销售合同预收款项较多所致。 3.11 专项应付款 2017年12月31日比2016年12月31日增加57.83%,主要原因是将子公司英洛华磁业在其 他应付款核算的产业升级项目补助资金6,980,000.00元重分类至专项应付款所致。 3.12 资产减值损失 2017年度比2016年度减少73.36%,主要原因是本公司子公司太原刚玉物流工程有限公 司本年应收账款回款较好,以前年度计提的坏账准备转回,导致本期资产减值损失较少所 致。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 127 页 共 129 页 英洛华科技股份有限公司 报告正文 3.13 投资收益 2017年度比2016年度减少166.75%,主要原因是本期公司按照权益法确认联营企业经 营亏算,确认投资损失29,500,146.66元所致。 英洛华科技股份有限公司 法定代表人:许晓华 主管会计工作的负责人:方建武 会计机构负责人:谢春英 2018 年 3 月 7 日 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第 128 页 共 129 页