英洛华：关于2017年度计提资产减值准备的公告2018-03-09
证券代码：000795 证券简称：英洛华 公告编号：2018-008
英洛华科技股份有限公司
关于 2017 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
英洛华科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 3 月 7
日召开了第七届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司 2017
年度计提资产减值准备的议案》，该事项亦经同日召开的第七届监事
会第二十一次会议审议通过。根据相关规定，现将具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备情况概述
（一）计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运
作指引》相关规定的要求，且为了更加真实、准确地反映公司截止
2017 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司于 2017
年末对应收款项、存货、无形资产及长期股权投资等资产进行了全面
清查。在清查的基础上，对应收款项的预计未来现金流量、各类存货
的可变现净值、无形资产及长期股权投资进行了充分的分析和评估，
对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告
期间
经过公司及下属子公司对 2017 年末存在可能发生减值迹象的资
产，范围包括应收款项、存货、无形资产、长期股权投资等，进行全
面清查和资产减值测试后， 2017 年度拟计提各项资产减值准备
654.12 万元，其中合并前母公司根据全资子公司——太原刚玉物流
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工程有限公司的经营及财务状况计提资产减值准备 18,487.24 万元。
明细如下：
合并报表中：
项目 年初至年末计提资产减值 占 2017 年度归属于母公司
准备金额（万元） 所有者的净利润的比例
坏账准备损失 -575.54
存货跌价损失 302.55 2.94%
无形资产减值损失 413.55 4.02%
长期股权投资减值准备 513.56 5.00%
减：所得税及少数股东损益
-15.03
影响
合计 639.09 6.22%
母公司报表中：
母公司对子公司
项目 计提比例%
太原刚玉物流工程有限公司计提（万元）
坏帐准备 12,410.82 100%
长期投资减值准备 6,076.42 100%
合计 18,487.24 100%
（三）公司对计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第七届董事会第二十二次
会议及第七届监事会第二十一次会议审议通过，独立董事对该事项发
表独立意见，同意本次计提资产减值准备。本次计提资产减值准备事
项尚需提交公司 2017 年年度股东大会审议。
二、本次计提减值损失对公司的影响
2017 年度公司计提资产减值损失金额合计 654.12 万元，考虑所
得税及少数股东损益影响后,计提资产减值损失减少 2017 年度归属
于母公司所有者净利润 639.09 万元，减少 2017 年度归属于母公司所
有者权益 639.09 万元，计提资产减值损失占公司 2017 年度归属于母
公司所有者净利润绝对值的比例为 6.22%。
三、计提资产减值准备具体情况说明
（一）计提资产减值准备情况说明
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1、2017 年度公司应收账款计提坏账准备 250.80 万元，转回
814.58 万元；其他应收款计提坏账准备 23.09 万元，转回 34.85 万
元，形成资产减值损失—坏账准备损失-575.54 万元；
2、2017 年度公司计提存货跌价准备 1011.91 万元，转回 709.35
万元，形成资产减值损失—存货跌价损失 302.56 万元；
3、2017 年度公司计提计提无形资产减值准备 413.55 万元；
4、2017 年公司对参股公司赣州通诚稀土新材料有限公司投资计
提长期股权投资减值准备 513.56 万元。
本次计提的资产减值准备的方法为：
1、公司应收款项坏账准备的计提方法
（1）本公司应收款项包括应收账款、长期应收款以及其他应收
款。单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应科目期末余
标准 额的 5%以上的款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明
发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
单项金额重大并单项计提坏账准 坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该
备的计提方法 损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损
益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确
定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 合并内关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下
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账龄 计提比例
1 年以内 1%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（4）对于其他应收款项，公司单独进行减值测试，若有客观证
据标明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
2、公司存货减值准备的计提方法
（1）公司存货跌价准备计提原则:
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个
存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
（2）公司存货可变现净值确定的基本原则:
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要
经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合
同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢
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复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期
损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备。
（二）对单项资产计提减值准备占公司最近一个会计年度经审计
净利润 30%以上的说明
公司全资子公司太原刚玉物流工程有限公司近年来连续亏损，已
资不抵债，截止 2017 年 12 月 31 日该公司净资产为-136,855,845.89
元，其资产变现不足以支付母公司的股权投资款和经营周转资金借
款，因此公司全额计提其他应收款坏账准备和长期股权投资减值准
备。对子公司计提减值准备不会影响公司合并报表利润总额。
四、董事会关于计提资产减值准备合理性的说明
董事会认为：依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，
计提资产减值准备依据充分，公允反映了公司资产状况，使公司会计
信息更加真实可靠，具有合理性。
五、监事会意见
监事会认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准
备，符合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反映公司截止 2017
年 12 月 31 日的资产状况。公司董事会就该项议案的决策程序符合相
关法律法规的有关规定，监事会同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事意见
独立董事对公司 2017 年度计提资产减值准备事项发表如下独立
意见：公司本次计提相关资产减值准备是基于稳健的会计原则，依据
充分合理，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，并履行了
相应的审批程序。《关于公司 2017 年度计提资产减值准备的议案》
尚须提交公司 2017 年年度股东大会审议。计提资产减值准备后，公
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司 2017 年度财务报表能够更加公允地反映截止 2017 年 12 月 31 日公
司的财务状况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、
可靠、准确的会计信息。公司本次计提资产减值准备符合公司的整体
利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，
我们同意公司 2017 年度计提资产减值准备。
七、备查文件
1、第七届董事会第二十二次会议决议；
2、第七届监事会第二十一次会议决议；
3、独立董事关于公司 2017 年度计提资产减值准备的独立意见。
特此公告。
英洛华科技股份有限公司董事会
二○一八年三月九日
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