太原双塔刚玉股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司法定名称:
中文:太原双塔刚玉股份有限公司
英文:TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO,LTD.
2、公司法定代表人:程明远
3、公司董事会秘书:张晓东
联系地址:太原市并州北路168号
太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处
电话:(0351)4930822
传真:(0351)4930832
邮编:030012
4、公司注册地址:山西省太原市郝庄正街62号
邮政编码:030045
公司办公地址:山西省太原市并州北路168号
公司电子信箱:TYAO＠PUBLIC.TY.SX.CN
5、公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:太原刚玉
股票代码:0795
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要会计数据
公司本年度实现利润总额6496.40万元,净利润5605.23万元,主营业务利润7357.52万元,其他业务利润22.83万元,投资收益55.33万元,补贴收入827.14万元,营业外收支净额240.01万元,经营活动产生的现金流量净额395.08万元,现金及现金等价物净增加额-12609.28万元。
(二)公司前三年主要会计数据和财务指标
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 237633661.46 203372465.61 188460014.64
净利润(元) 56052250.06 47606397.89 34253323.45
总资产(元) 749749445.48 670321723.64 300329528.77
股东权益(元) 504860829.42 448808579.36 93094351.88
每股收益(元) 摊薄 加权 摊薄 加权
0.362 0.362 0.307 0.387 0.342
每股净资产(元) 3.26 2.90 3.65 1.25
净资产收益率(％) 11.10 11.76 10.61 17.57 36.79
调整后的每股净资产(元) 3.25 2.89 3.64
注:主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/报告期末普通股股份总数
(三)股东权益变动情况:(单位:万元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
15500.00 25189.44 628.71 209.57 3562.70 44880.86
本期增加 840.78 280.26 4764.44 5605.22
本期减少
期末数
15500.00 25189.44 1469.49 489.83 8327.14 50486.08
注:①股本、资本公积本年度未发生变化。
②盈余公积从净利润中提取增加。
③法定公益金从净利润中提取增加。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表:
单位:股
项目 期初数 增减变动(+、—) 期末数 比例％
(职工股上市)
一、尚未流通股份
1、发起人股份 100000000 100000000 64.52
其中:境内法人持有股份
100000000 100000000 64.52
2、公司职工股 5500000 -5464200 35800 0.02
尚未流通股合计 105500000 100035800 64.54
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股
49500000 +5464200 54964200 35.46
已流通股份合计 49500000 54964200 35.46
三、股份总数 155000000 155000000 100.00
说明:本报告期内股本结构变动的原因是公司职工股5,464,200股 (不含高级管理人员所持35800股)于2月10日上市流通所致。
(二)股东情况介绍
1、截止本报告期末公司股东总数为16496户。其中公司职工股股东为11户(系公司高级管理人员所持股份暂被锁定)。
2、持有本公司5％以上股份的股东为太原双塔刚玉(集团)有限公司和太原市东山煤矿分别持有本公司股份69150000股和30850000股分别占公司总股本的44.61％和19.91％。两股东本年度内所持股份未发生变动也无质押情况。
3、公司前十名股东情况
股东名称 报告期末持股数 持股比例
(1)太原双塔刚玉(集团)有限公司 69150000 44.61％
(2)太原市东山煤矿 30850000 19.91％
(3)深圳国投证券业务部 1978813 1.28％
(4)深圳市盈益投资发展有限公司 1613449 1.04％
(5)国信三部 1307053 0.84％
(6)国信二部 1143033 0.74％
(7)张引勋 735335 0.47％
(8)喻世家 730200 0.47％
(9)潘芝兵 723700 0.46％
(10)曾德煌 716321 0.46％
4、持股10％以上法人股东情况:
法人股东 法定代表人 经营范围
①太原双塔刚玉(集团)有限公司 程明远 棕刚玉系列产品、耐火材
料、液压升降台、机械设
备、建材等
②太原市东山煤矿 张洪恩 采掘煤炭、供电供热、运
输等
5、报告期内控股股东未发生变更。
6、公司现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
程明远 董事长、总经理 5000 5000
张洪恩 副董事长 3800 3800
张晓东 董事、副总经理 3000 3000
陈姜兵 董事、副总经理 3000 3000
王俊才 董事 3000 3000
李月英 董事、总会计师 3000 3000
高秀山 董事 3000 3000
梁长荣 董事 3000 3000
张保林 董事 3000 3000
卫如珊 监事召集人 0 0
安香林 监事 3000 3000
郭月仙 监事 3000 3000
四、股东大会简介
报告期内公司共召开了两次股东大会即1997年度股东大会和1998年度临时股东大会有关情况如下:
1、公司于1998年5月29日在《证券时报》上刊登了召开1997年度股东大会公告,并于1998年6月29日在晋武宾馆五楼会议中心召开。出席会议的股东和股东授权代表共16人,代表股份109053650股,占公司总股本的70.36％。会议以投票表决方式通过的决议内容:(1)《董事会工作报告》;(2)《监事会工作报告》;(3)《1997年度财务决算报告》;(4)《1997年度利润分配方案》;(5)《公司章程》(按上市公司章程指导修改);(6)《关于续聘湖北大信会计师事务所的议案》。
2、公司于1998年8月14日在《证券时报》上刊登了召开1998年度第一次临时股东大会(通讯方式)的公告,截止1998年9月16日共收到有效表决票13份,代表股份100035800股,占公司总股本的64.54％,大会表决通过了:(1)《关于调整1997年度发行新股募集资金部分投资项目的议案》;(2)《关于对3000万元以下投资项目授权董事会决策的提案》。此次大会决议已公告于1998年9月17日的《证券时报》。
3、报告期内公司董事、监事人员未发生变更。
4、现任董事、监事情况
职务 姓 名 性别 年龄 任期(年) 年度报酬(元)
董事长 程明远 男 49 3 23680
副董事长 张洪恩 男 47 3 21760
董事 张晓东 男 43 3 20850
董事 王俊才 男 36 3 20820
董事 陈姜兵 男 38 3 19420
董事 高秀山 男 52 3 19340
董事 李月英 女 50 3 19420
董事 张保林 男 56 3 19380
董事 梁长荣 男 50 3 19360
监事 卫如珊 男 58 3 14600
监事 安香林 女 45 3 12600
监事 郭月仙 女 54 3 9800
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告期内董事会会议的重要决议内容
报告期内公司董事会共召开四次会议。
第一次会议于1998年2月28日在公司召开,会议审议通过了:(1)《1997年年度报告》;(2)《1997年度财务决算报告》;(3)《公司章程》;(4)《1997年度利润分配预案》;(5)《关于续聘湖北大信会计师事务所的议案》。
第二次会议于1998年5月28日在公司召开,会议审议通过了1998年6月29日召开太原双塔刚玉股份有限公司1997年度股东大会的决议。
第三次会议于1998年6月9日在公司召开,会议通过了《关于调整1997年发行新股募集资金部分投资项目的决议》。
第四次会议于1998年8月10日在公司召开,审议通过了:(1)《1998年度中期报告》;(2)《对3000万元以下投资项目授权董事会决策的提案》;(3)《召开1998年度临时股东大会(通讯方式)的决议》。
2、公司在报告期内无聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
3、本报告期会计师事务所出具无保留意见的审计报告。
(二)本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
经湖北大信会计师事务所审计,公司1998年共实现净利润5605.23万元,在提取10％法定公积金、5％法定公益金后,本年度可供股东分配的利润为8327.15万元(含1997年未分配利润3562.70万元),资本公积金为25189.44万元。公司董事会第九次会议研究决定:以1998年12月31日公司总股本15500万股为基数,向全体股东每10股送红股4股,剩余利润结转以后年度分配;以资本公积金转增股本,每10股转增2股。
本预案须经股东大会审议通过后实施。
(三)本报告期内公司未进行利润分配及公积金转增股本,也没有进行增资配股。
六、监事会报告
(一)报告期内监事会会议的重要决议内容
本报告期内公司监事会依照《公司法》和《公司章程》赋予的权力,认真履行了有关职责。对公司依法运作、董事和高级管理人员执行公务、募股资金投资项目、关联交易等方面行使了监督职能,未发现有违背国家法律、法规、公司章程的行为,也未发现有损害公司利益的行为,变更募股资金投资项目的程序符合有关规定。报告期内本届监事会共召开了三次会议,并列席了全部董事会会议。
1998年2月11日召开了第一届监事会第四次会议,审议通过了《1997年度监事会工作报告》。
1998年6月10日召开了第一届监事会第五次会议,审议公司董事会《关于调整1997年度发行新股募集资金部分投资项目的决议》。
1998年8月9日召开了第一届监事会第六次会议,学习讨论了有关法人治理结构和公司规范运作问题,明确提出:监事会本着对股东和公司认真负责的宗旨,独立履行公司章程规定的职责,重视对公司财务报表、重大投资决策等的监督,并提出意见或建议。
(二)本报告期内会计师事务所出具无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
(一)公司报告期内的经营情况
1、公司主营业务情况
公司主要经营棕刚玉系列产品、自动化立体仓库的生产销售及出口贸易;火力发电、供热及煤炭购销业务等。1998年公司面对各种不利因素,经过全体员工的共同努力,采取对外扩大国际市场,对内加强集约管理等措施,使公司取得了较好的经营业绩。同时,公司的部分募股资金投资项目已产生一定的效益,为公司今后的持续发展将逐步发挥其作用。公司报告期内实现主营业务收入23763.37万元,实现利润总额6496.40万元,分别比上年增长16.85％和12.33％。
2、公司财务状况
报告期内公司总资产为74974.95万元,比上年67032.17万元增长11.85％,主要原因是固定资产增加。
长期负债为9458.31万元,比上年11225.71万元降低15.74％,主要原因是归还银行长期借款。
股东权益为50486.08万元,比上年44880.86万元增长12.49％,主要原因是未分配利润增加所致。
主营业务利润为7357.52万元,比上年7136.16万元增长3.10％,主要原因是主营业务收入增加。
净利润为5605.23万元,比上年4760.64万元增长17.74％,主要原因是主营业务利润和补贴收入增加所致。
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年由于东南亚发生金融危机,造成出口该地区的需求减少,出口价格有所下降,给公司的产品外销带来一些不利影响。与此同时,随着募股资金投入的增加,技改项目的竣工投产,公司进入快速发展时期,而相应的技术标准和管理制度还有不尽完善之处。针对上述问题,公司主要通过加强营销力量,进一步开拓欧美市场;狠抓质量管理和成本管理;培养引进人才,完善有关技术标准和管理制度,最大限度地适应公司快速发展的需要,圆满完成了公司98年度的各项任务。
(二)公司投资情况
1、募股资金使用情况
(1)承诺投资项目与实际投资情况
承诺投资项目 计划总投资 实际投资项目 累计投资
(万元) (万元)
1、第二台10000KVA 2900 第二台10000KVA 3282.93
棕刚玉冶炼系统 棕刚玉冶炼系统
2、30000吨棕刚玉制 2876.42 30000吨棕刚玉制 3126.06
粒生产线 粒生产线
3、6MW发电机组和 4407.13 6MW发电机组和 3811.26
35KV输变电线路 35KV输变电线路
4、立体仓库堆垛机技 2980 立体仓库堆垛机技 2794.44
术改造项目 术改造项目
5、5000吨棕刚玉微 2801.40 5000吨棕刚玉微粉 2676.67
粉生产线 生产线
6、立体仓库组合货架 2950 立体仓库组合货架 2791.23
生产线 生产线
7、5000吨SG陶瓷刚 2952.60 30000吨棕刚玉段砂 2400.38
玉生产线 生产线
8、高速增强树脂砂轮 2800.34 高速增强树脂砂轮 2185.02
生产线 生产线
9、石材加工专用磨具 2854.24 200吨高性能稀土永 1083.50
生产线 磁材料及元件生产线
10、高档涂附磨具生产线 3552.31 高档涂附磨具生产线 14.03
说明:尚未使用的募集资金,公司暂存入银行2700万元,剩余资金补充生产流动资金。
(2)募集资金投资项目情况
①第二台10000KVA棕刚玉冶炼炉系统,累计投资3282.93万元,该项目已于1998年4月正式投产,报告期内实现利润454.36万元。
②30000吨棕刚玉制粒生产线累计投资3126.06万元,于1998年12月正式投入生产,报告期内实现利润39.71万元。
③6MW发电机组和35KV输变电线路,累计投资3811.26万元,35KV输变电线路已全部完工,6MW发电机组于98年底安装完毕,现正在进行设备调试,将于99年一季度进行冲转。该项目正式并网发电后,每年可为公司降低生产成本310万元。
④立体仓库堆垛机技术改造项目,累计投资2794.44万元,现正在进行联动试生产,根据目前的市场状况,达产达效后,将新增利润486万元/年。
⑤5000吨棕刚玉微粉生产线累计投资2676.67万元,已于98年11月完工,并进入试生产阶段,该项目投产达效后,每年将为公司新增利润580万元。
⑥立体仓库组合货架生产线,累计投资2791.23万元,现已投入试生产。按照目前的实际情况投产后可为公司实现利润560万元/年。
⑦高速增强树脂砂轮生产线,累计投资2185.02万元,现正在进行设备安装,预计99年上半年投入运行。该项目达产后可为公司新增利润391万元。
⑧高档涂附磨具生产线
由于国内十几家厂商同时于97年投资该项目,造成国内生产能力超过市场需求。公司通过咨询国外有关专家,并派专业小组前往欧洲进行实地调研考察,认为目前投资该项目有较大风险。公司为了维护广大股东的利益,拟暂停投资该项目,并待公司股东大会通过后实施置换事宜。
(3)公司调整募集资金项目情况
公司原拟投资的“5000吨SG陶瓷刚玉生产线项目”,因国内的SG陶瓷刚玉技术尚处于基础理论研究阶段,而当初与国外公司签订的该技术转让意向,由于对方内部原因无法实施,造成该项目未能按计划投资。另一原拟投资项目“石材加工专用磨具生产线”,因该项目的市场定位主要在东南亚地区,而该地区的金融危机造成经济环境恶化,对石材加工磨具的需求锐减,投资该项目风险较大。经公司董事会1998年6月9日研究决定,对上述两个项目进行调整。调整项目议案报中国证监会同意后,经1998年9月16日公司股东大会审议通过,并于1998年9月17日在《证券时报》上予以公告。
调整后项目投资情况:
①30000吨棕刚玉段砂生产线计划总投资2729.50万元,报告期内累计投资2400.38万元,已全部完工,现正在进行试生产,预计99年上半年正式投入生产。该项目满负荷生产后,可为公司新增利润640万元。
②200吨高性能稀土永磁材料及元件生产线项目计划总投资2760万元,报告期内共投资1083.50万元,正在安装设备,预计99年一季度投入试生产,投产后将成为公司新的经济增长点。
2、非募股资金投资情况
报告期内公司与太原广大实业有限公司共同出资组建了“太原刚玉广大电器城有限公司”,本公司投资2800万元,拥有77.78％的权益。该电器城的建设已全部完工,于98年8月部分楼层开始营业,本年度获得投资收益55.33万元。
(三)生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司财务状况和经营结果的影响
报告期内东南亚金融危机对公司的产品出口及出口利润产生一定影响,但经过公司全体员工的共同努力,充分发挥公司的各种优势,大力开发欧美市场,基本克服了东南亚金融危机的影响。
(四)新年度的业务发展计划
随着募股资金与非募股资金投资项目的陆续投产运营,公司将根据企业的发展战略,通过加强内部管理,调整产品结构,培养引进人才及资产重组等方式,进一步增强公司的经营活力和竞争能力。
1、根据市场需求,加大科技开发力度,研制适销对路、科技含量和附加值高的新产品,以科技推进企业的快速发展。
2、通过充实营销队伍,设立国外分销机构,进一步拓宽国外市场,扩大出口贸易,提高国际市场占有率。
3、加强募股资金技术改造项目的管理,对已完工项目,在确保安全运转的同时,加快达产进度;对未完工的项目,确保按计划在1999年上半年全部完工,并投入运行。
4、实施人才战略,通过招聘、委培、举办MBA研究生班、与科研院所联姻等方式,全面提高公司管理人员与科技人员的业务水平,进而增强企业整体素质。
5、充分发挥上市公司的资金和机制优势,积极开拓资本市场,通过强强联合或吸收合并等方式,开辟新的经营领域,重点发展高科技、高附加值产品项目,以实现公司的长远发展战略。
八、重大事项
1、公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
3、重大关联交易事项(见财务报表附注)。
4、公司没有逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、公司1998年续聘湖北大信会计师事务所为公司的审计机构。
6、根据太原市地方税务局高新技术产业开发区分局并地税高新局综字(1998)第27、28号文件的批复,公司所属刚玉分公司自1998年1月1日至1999年12月31日免征企业所得税两年。除刚玉分公司外,公司所得税按33％税率计征,太原市财政留7％后的余额予以返还。
7、计算机2000年问题
现阶段公司计算机系统的应用主要限于文字处理、档案管理、财务管理、产品设计、设备自动化控制等范围,公司为了彻底排除“千年虫”问题,已责成专人负责检查落实,要求在99年6月底以前完成存在2000年问题计算机的更换和软件升级工作。
九、财务报告
(一)审计报告
本公司1998年度审计单位湖北大信会计师事务所,对公司1998年度会计报表进行了审计,并出具了鄂信业字[1999]第089号无保留意见的审计报告。
审计报告
鄂信业字[1999]第089号
太原双塔刚玉股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了太原双塔刚玉股份有限公司1998年12月31日的资产负债表、1998年度的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况以及1998年的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖北大信会计师事务所 中国注册会计师 欧阳桔
中国.武汉 中国注册会计师 张丹凤
1999年3月18日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
〈一〉公司简介
太原双塔刚玉股份有限公司是经山西省人民政府晋政函[1997]72号文批准,由太原双塔刚玉(集团)有限公司和太原市东山煤矿共同发起,采用募集方式设立的股份公司。公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]378号文批准,于1997年7月21日向社会公开发行人民币普通股5500万股,并于同年8月8日在深圳证券交易所上市交易,公司总股本为15500万股。
本公司于1997年8月4日在山西省工商行政管理局登记注册成立,注
册号为27620546-1。公司主要经营棕刚玉系列产品、耐火材料、 自动化立体仓库的生产、销售及出口贸易;火力发电、供热及煤炭购销等。
〈二〉公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:采用公历制,即从公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
4、计价原则和记帐基础:以历史成本为计价原则,以权责发生制为记帐基础。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时, 按当日市场汇价折合成记帐本位币,年末将外币帐户余额按12月31日市场汇价进行调整,调整的差额分别计入相应的科目。
6、合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及相关资料为依据,按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策制定。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、易于转换成已知金额的现金,价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
坏帐损失按备抵法核算,坏帐准备按年末应收帐款余额3‰计提。坏帐按以下原则确定:
(1)因债务人破产,依照法律程序清偿后,确实无法收回的应收帐款;
(2)因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人承担,确实无法收回的应收帐款;
(3)因债务人逾期三年未履行清偿义务,经公司董事会批准,可以列作坏帐的应收帐款。
9、存货核算方法
(1)公司存货主要包括:原材料、修理用备件、低值易耗品、库存商品;
(2)存货计价方法:存货按实际成本进行核算,发出和领用存货时采用加权平均法;
(3)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销;
(4)存货实行永续盘存制;
(5)存货不计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
(1)长期投资按长期股权投资、长期债权投资分开核算;
(2)公司对拥有20％以下股权的长期投资采用成本法核算,对拥有20％以上(含20％)股权的长期投资采用权益法核算,并对拥有50％以上股权但其资产总额,销售收入及当期净利润均在合并会计报表的10％以下时,根据重要性原则不纳入合并范围;
(3)对外股权投资以实际支付价款或确定的价值记帐。取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额的差额,记入长期股权投资———股权投资差额核算,并按十年平均摊销;
(4)采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告股利时,计入投资收入;采用权益法核算的公司,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利或亏损的份额,计入投资收益;
(5)债券投资按成本法核算;
(6)本公司不计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、工具等;不属于生产经营主要设备,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的也作为固定资产;
(2)固定资产按实际成本计价;
(3)固定资产折旧采用直线法计算,固定资产分类及折旧年限如下:
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
(年) (％) (％)
房屋及建筑物 25—40 3 2.43—3.88
机器设备 10—12 3 8.08—9.7
电子仪器仪表 5—10 3 9.7—19.4
运输设备 5—10 3 9.7—19.4
其他 5—8 3 12.13—19.4
12、在建工程核算法
公司按实际投入或购置价值核算在建工程,在固定资产尚未交付使用之前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程成本;在建工程完工交付使用时,按工程实际成本转入固定资产。
13、无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际成本计价,采用直线法摊销。
其中:(1)专有技术按十年平均摊销;
(2)土地使用权按五十年平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用的计价和摊销方法
均按实际成本计价。开办费按五年摊销,长期待摊费用按受益期摊销。
15、收入确认原则
公司以产品已经发出或劳务已经提供,已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,相关的收入已经流入或已经取得了收款的证据,并且相关的成本能够可靠计量时,确认收入的实现。
16、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
〈三〉税项
1、增值税
增值税销项税税率:煤13％,其它17％。应纳增值税额是根据当期销售收入按销项税率计算销项税额后扣除当期进项税额的金额。
2、城建税及教育费附加
城建税按应交增值税额的7％计征;
教育费附加按应交增值税额的3％计征。
3、所得税
1)根据太原市地方税务局高新技术产业开发区分局并地税高新局综字(1998)第27号和第28号文件的批复,公司所属刚玉分公司自1998年1月1日至1999年12月31日免征企业所得税两年。
2)除刚玉分公司外,公司所得税按33％税率计征,太原市财政留7％后的余额予以返还。
〈四〉控股子公司
应纳入合并报表范围的子公司
子公司名称 注册地址 注册资本
经营范围 投资额 拥有权益
(元) 比例(％) (元)
太原刚玉广大电器城有限公司 太原市并州北路168号 36000000.00
家用电器、五金交电、 28000000.00 77.78
保龄球、健身娱乐
注:根据财会二字[1996]2号文的规定,太原刚玉广大电器城有限公司的资产总额、销售收入及当期净利润额按该文的计算公式计算,均占合并会计报表的10％以下,故本年度未编入合并会计报表。
〈五〉会计报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1、货币资金期末金额27342767.25元
1)货币资金
项目 期初余额 期末余额
(元) (元)
现金 15437.71 36560.96
银行存款 156620102.89 27306206.29
合计 156635540.60 27342767.25
期末比期初减少129292773.35元,原因是募股资金投入使用所致。
2)应收票据期末余额3,300,000.00元
出票单位 出票日 到期日 金 额 备注
(年/月/日) (年/月/日) (元)
甘肃省五金交电化工总公司
1998.8.25 1999.2.25 2300000.00 背书、银行承兑
唐山钢铁股份有限公司
1998.12.3 1999.5.30 1000000.00 背书、银行承兑
3)应收帐款
期初余额 期末余额
帐龄 金 额 占总额的比例 金 额 占总额的比例
(元) (％) (元) (％)
1年以内 48566220.60 99.39 55111887.70 83.96
1-2年 296800.00 0.6 10331464.45 15.74
2-3年 350.00 0.01 204254.13 0.3
合计 48863370.60 100 65647606.28 100
减:坏帐准备 196942.81
应收帐款净额 65450663.47
应收帐款净额期末比期初增加16733883.00元,增长34.3％,增加的主要原因是出口商品结汇周期较长所致。
本帐户余额中持公司5％以上股份的股东单位欠款有3,191,400.00元。详见附注<六>
4)预付帐款
期初余额 期末余额
帐龄 金 额 占总额的比例 金 额 占总额的比例
(元) (％) (元) (％)
1年以内 868935.23 74.48 7667544.37 94.77
1-2年 202621.53 17.37 128210.44 1.58
2-3年 95027.35 8.15 295000.00 3.65
3年以上 94.42
合计 1166678.53 100 8090754.81 100
期末比期初增加6,924,076.28元,主要原因是新增10000KVA棕刚玉冶炼炉和30000吨棕刚玉制粒线投入生产使原材料消耗量增大,致使预付货款增加。
本帐户无持公司5％以上股份股东的欠款。
5)应收补贴款
应收补贴款期末余额为1,742,508.58元,其中出口应退增值税372,508.58元,应返还所得税1,370,000.00元。
6)其他应收款
期初余额 期末余额
帐龄 金 额 占总额的比例 金 额 占总额的比例
(元) (％) (元) (％)
1年以内 16999748.93 91.32 47899025.49 73.13
1-2年 1287717.69 6.31 5385058.75 23.99
2-3年 204260.40 1 1845541.08 2.88
3年以上 282915.58 1.35 3000.00
合计 18774642.60 100 65132625.32 100
期末比期初增加46,357,982.72元。其中:①太原双塔刚玉(集团)有限公司占用3145万元;②公司为扩大经营,增设国内、国外经销网点,占用了600万元资金。
本帐户余额中持本公司5％以上股份的股东单位欠款有46,775,406.08元。详见附注<六>
7)存货
项目 期初余额 期末余额
(元) (元)
原材料 26181763.72 22817595.89
低值易耗品 136062.30
在产品 3659895.18 4020761.48
库存商品 9365458.92 27037264.91
合计 39343180.12 53875622.28
期末比期初增加14,532,442.16元,增长36.9％。主要原因是出口商品实物已出库,尚未办理结算手续。
8)长期投资
期末余额28,553,279.14元,系长期股权投资。
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位
(年) (元) 注册资本比例(％)
太原刚玉广大电器城有限公司 28000000.00 77.78
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
长期股权投资 37903279.14 9350000.00 28553279.14
其中:投资成本28,000,000.00元,投资损益553,279.14元系按权益法核算,根据投资比例分来利润。
注:公司上半年拟投资组建的山西中北磁电实业有限公司,因双方对投资项目未能达成一致意见,本公司已撤回投资。
9)固定资产
①固定资产原值
项目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值
房屋及建筑物 77504482.68 77504482.68
机器设备 130294215.21 110731824.51 60000.00 240966039.72
电子仪器仪表 9717669.42 211210.00 9928879.42
运输设备 7061502.59 3119192.50 3140274.59 7040420.50
其他 5591500.77 306981.00 5898481.77
合计 230169370.67 114369208.01 3200274.59 341338304.09
②累计折旧
项目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值
房屋及建筑物 10675608.14 2827602.48 13503210.62
机器设备 27028416.02 8461075.86 59089.30 35430402.58
电子仪器仪表 1937295.55 880679.32 2817974.87
运输设备 1170283.43 49577.77 88946.84 1130914.36
其他 1130457.21 444302.43 1574759.64
合计 41942060.35 11663237.86 148036.14 54457262.07
10)工程物资
根据《股份有限公司会计制度》的规定从在建工程中将本项目单独列示。工程物资的期初余额682,729.00元,期末余额9,048,980.26元。主要是施工用钢材。
11)在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固 其他减少数
(元) (元) 定资产(元) (元)
期末数 资金 项目
(元) 来源 进度
10000KVA棕 73101605.90 6122250.61 79223856.51
贷款
刚玉冶炼炉募股资金
30000吨棕 27122264.13 4157494.19 31260600.00 19158.32
募股资金
刚玉制粒线立体仓库组合货架
19971396.07 7940931.00
27912327.07 募股资金 100％
6MW发电机组和 34832600.00 3280000.00
38112600.00 募股资金 87％
35KV输变电线路
体仓库堆垛 17622300.00 10322116.16
27944416.16 募股资金 94％
机技术改造
5000吨棕刚 22209100.00 4557643.10
26766743.10 募股资金 100％
玉微粉生产线
30000吨棕刚 24003799.96
24003799.96 募股资金 98％
玉段砂生产线
高速增强树脂 21850179.98
21850179.98 募股资金 80％
砂轮生产线
200吨高性能稀土永磁 10835000.00
10835000.00 募股资金 60％
材料及元件生产线
高档涂附磨具生产线 140360.12
140360.12 募股资金
电器城项目 17000000.00 17000000.00
自筹资金
其他 1559470.00 789827.92
2349297.92 自筹资金
合计 196418736.10 110999603.04 110484456.51 17019158.32
179914724.31
根据《股份有限公司会计制度》的规定,从本科目期初余额中将工程物资682,729.00元转入到工程物资科目中。
公司原自行筹建的电器城项目,经与太原广大实业有限公司协商共同兴办“太原刚玉广大电器城有限公司”。详见附注“长期投资”
12)短期借款
借款类别 期初数(元) 期末数(元)
担保借款 38020000.00 72522463.19
期末比期初增加34,502,463.19元。主要原因是新增固定资产投入生产后追加流动资金所增贷款。
13)应付帐款
期初余额11,926,953.85元,期末余额34,010,930.43元。期末比期初增加22,083,976,58元。增加的主要原因是年末购进大批货物尚未付款所致。
本帐户余额中无持本公司5％以上股份股东的款项。
14)应交税金
未交税金 期初数(元) 期末数(元)
增值税: 期初未交款 2516365.70 5407294.61
本期销项税 25636340.46 39321228.57
出口退税 1144083.72
本期进项税 11492464.62 29588534.14
本期已交款 11252946.93 15896032.53
期末未交款 5407294.61 388040.23
城市维护建设税 346431.53 328863.75
营业税 45.53
个人所得税 26000.00
所得税 385168.69 1474788.51
房产税 36317.75
合计 6138894.83 2254055.77
15)其他应付款
期初余额8,350,003.82元,期末余额16,707,945.46元,期末比期初增加8,357,941.64元,主要是欠工程款。
本帐户余额中无持公司5％以上股份股东的款项。
16)一年内到期的长期负债
借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
(年/月/日) (％)
中行太原市分行 7000000.00 1999.10.29 7.62 担保
中行太原市分行 10000000.00 1999.10.29 7.62 担保
工行并州支行 3026121.51 1999.9 10.98 担保
工行并州支行 3026121.52 1999.11 10.98 担保
合计 23052243.03
17)长期借款
借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
(年/月/日) (％)
中行太原市分行 22337011.95 2015.12.14 8.00 担保
中行太原市分行 24726701.67 2017.11.29 8.30 担保
工行并州支行 4034828.69 2000.3 10.98 担保
市信托投资公司 5043535.86 2000.12 11.70 担保
工行太原建北办事处30800000.00 2001.10 11.70 担保
合计 86942078.17
18)长期应付款
期初余额10188,076.87元,期末余额7,641,057.65元。本年减少数为新股申购冻结资金利息摊销数。
19)股本
单位:元
项目 期初数 增减变动(+、—) 期末数
(职工股上市)
一、尚未流通股份
1、发起人股份 100000000 100000000
其中:境内法人持有股份 100000000 100000000
2、公司职工股 5500000 -5464200 35800
尚未流通股合计 105500000 100035800
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 49500000 +5464200 54964200
已流通股份合计 49500000 54964200
三、股份总数 155000000 155000000
说明:本报告期内股本结构变动的原因是公司职工股5,464,200股
(不含高级管理人员所持35800股)于2月10日上市流通所致。
20)盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 4191416.95 5605225.00 9796641.95
公益金 2095708.46 2802612.51 4898320.97
合计 6287125.41 8407837.51 14694962.92
21)未分配利润
期初数35627044.01元,期末数83,271,456.56元,本年增加数47,644,412.55元系本年实现净利润提取盈余公积后转入数。
22)其他业务利润
项目 材料 代理出口 合计
其他业务收入 7356114.27 24462.70 7380576.97
其他业务支出 7150476.00 1753.05 7152229.05
其他业务利润 205638.27 22709.65 228347.92
注:97年无其他业务利润。
23)财务费用
项目 1997年度(元) 1998年度(元)
利息支出 4920877.62 11596174.31
减:利息收入 1828644.24 4915825.07
利息支出净额 3092233.38 6680349.24
汇兑损失 27261.64
手续费 5778.07 41229.44
其他 284.00
合计 3098011.45 6749124.32
财务费用本年比上年增加3,651,112.87元。主要原因是流动资金贷款增加。
24)投资收益553,279.14元系公司投资太原刚玉广大电器城有限公司按权益法核算分来利润。
25)补贴收入8,271,410.23元,系根据太原市财政局并财工字
[1998]66号、74号和135号文件规定享受所得税优惠政策返还的所得税收入。
26)营业外收入
项目 1997年度(元) 1998年度(元)
处理固定资产净收入 20000.00 543.77
罚款收入 300.00 30000.00
冻结资金利息收入 2547019.22 2547019.22
无法支付款项收入 1000.00
合计 2567319.22 2578562.99
27)营业外支出
项目 1997年度(元) 1998年度(元)
罚款支出 6643.34 152674.58
捐赠支出 500.00
处理固定资产支出 14497.66
其他 95330.85 10728.04
合计 101974.19 178400.28
28)支付的与其他现经济活动有关的现金9915162.32元
其中:(1)营业费用2395755.82元
(2)管理费用5297526.46元
(3)罚款支出及捐赠支出153174.58元
(4)其他2068705.46元
〈六〉关联方关系及交易
(一)关联方关系
1)存在控制关系的关联方情况
(1)存在控制的关联方
企业名称 注册地址
主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
太原双塔刚玉(集团)公司 太原市郝庄正街62号
磨料磨具棕刚玉砂块 母公司 国有企业 程明远
太原刚玉广大电器城有限公司 太原市并州北路168号乙
家用电器、五金交电保龄球、健身娱乐
子公司 有限责任公司 程明远
(2)存在控制关系的关联方的注册资本
企业名称 1998年12月31日
(元)
太原双塔刚玉(集团)公司 90000000.00
(3)存在控制关系方所持权益
企业名称 1998年12月31日
金额(元) 比例(％)
太原双塔刚玉(集团)公司 69150000.00 44.61
2)不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
太原市东山煤矿 本公司国有法人股的持股单位
3)关联方应收应付款项
项目 关联交易内容 1998.12.31 1997.12.31
应收帐款 余额(元) 余额(元)
太原双塔刚玉(集团)公司 货款 3191400.00 4096621.62
其他应收款
太原双塔刚玉(集团)公司 往来款 38279875.30 141678.40
太原市东山煤矿往来款 8495530.78 1347439.77
4)采购货物
本公司向关联方采购货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年度(元) 1997年8-12月(元)
太原双塔刚玉(集团)公司 18851228.37 235435.92
太原市东山煤矿 6812940.00 2207420.10
5)销售货物
本公司向关联方销售货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年度(元) 1997年8-12月(元)
太原双塔刚玉(集团)公司 21932537.27 19473869.54
太原市东山煤矿 5129752.32
公司与关联方的关联交易均按市场价格结算。
6)土地租赁
公司租赁太原双塔刚玉(集团)公司和太原市东山煤矿土地其本期租赁费用分别为太原双塔刚玉(集团)公司1,299,572.6元,太原市东山煤矿284,526.00元。
7)工程承包
本年度太原刚玉(集团)公司承建本公司工程项目计100,482,423.54元。
<七>或有事项,承诺事项等说明
1、本期无或有事项;
2、不存在未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等事项;
3、无对外承担经济担保等承诺事项。
4、无重大期后事项。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日:1997年8月4日
注册登记地点:山西省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:27620546-1
3、税务登记号码:140102276205461
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券交易所结算公司
5、公司聘请的会计师事务所:湖北大信会计师事务所
办公地点:湖北省武汉市中山大道1056号金源世界中心A-B座8层。
十一、备查文件
备查文件包括:
1、载有法定代表人、总会计师、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本;
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的公司文件正本及公告原稿。
4、公司章程。
太原双塔刚玉股份有限公司
1999年3月30日
--------------------------------------------------------------
利 润 表
1998年度 会股02表
编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 单位:元
项 目 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 237633661.46 203372465.61
减:折扣与折让
主营业务收入净额 237633661.46 203372465.61
减:主营业务成本 162727275.64 129357805.28
主营业务税金及附加 1331184.13 2653061.45
二、主营业务利润 73575201.69 71361598.88
加:其他业务利润 228347.92
减:存货跌价损失
营业费用 3636129.65 1995659.42
管理费用 9679174.04 10900723.60
财务费用 6749124.32 3098011.45
三、营业利润 53739121.60 55367204.41
加:投资收益 553279.14
补贴收入 8271410.23
营业外收入 2578562.99 2567319.22
减:营业外支出 178400.28 101974.19
四、利润总额 64963973.68 57832549.44
减:所得税 8911723.62 10226151.55
五、净利润 56052250.06 47606397.89
利润分配表
1998年度 会股02表附表 1
编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 单位:元
项目 1998年度 1997年度
五、净利润 56052250.06 47606397.89
加:年初未分配利润 35627044.01
减:1-2月净利润作净资产折股 5692228.47
六、可供分配的利润 91679294.07 41914169.42
减:提取法定盈余公积 5605225.00 4191416.95
提取法定公益金 2802612.51 2095708.46
七、可供股东分配的利润 83271456.56 35627044.01
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 83271456.56 35627044.01
现金流量表
1998年度 会股03表
编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 单位:元项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 197503568.13
收取的租金 0.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 32262058.95
收到的除增值税以外的其他税费返还 6901410.23
收到的其他与经营活动有关的现金 4127186.33
现金流入小计 240794223.64
购买商品、接受劳务支付的现金 162404153.77
经营租赁所支付的现金 560000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 11084622.22
支付的增值税款 44006715.94
支付的所得税款 7822103.80
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1050692.00
支付的与其他经营活动有关的现金 9915162.32
现金流出小计 236843450.05
经营活动产生的现金流量净额 3950773.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产而收回的现金净额 418555.50
收到的与其他投资活动有关的现金
现金流入小计 418555.50
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 119307361.76
权益性投资所支付的现金 11000000.00
债权性投资所支付的现金 30000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 160307361.76
投资活动产生的现金流量净额 -159888806.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 127700000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 127700000.00
偿还债务所支付的现金 93400000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 4426652.43
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 28088.25
现金流出小计 97854740.68
筹资活动产生的现金流量净额 29845259.32
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -126092773.35
资产负债表
1998年12月31日 会股01表
编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 单位:元
项目 1998年12月31日 1997年12月31日
流动资产:
货币资金 27342767.25 156635540.60
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 3300000.00 100000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 65647606.28 48863370.60
减:坏帐准备 196942.81 146590.13
应收帐款净额 65450663.47 48716780.47
预付帐款 8090754.81 1166678.53
应收补贴款 1742508.58
其他应收款 65132625.32 18774642.60
存货 53875622.28 39343180.12
减:存货跌价准备
存货净额 53875622.28 39343180.12
待摊费用 1176896.02 620531.89
待处理流动资金资产净损失
一年内到期的长期债权投资
期他流动资产
流动资产合计 226111837.73 265357354.21
长期投资:
长期股权投资 28553279.14
长期债权投资
长期投资合计 28553279.14
减:长期投资减值准备
长期投资净额 28553279.14
固定资产:
固定资产原价 341338304.09 230169370.67
减:累计折旧 54457262.07 41942060.35
固定资产净值 286881042.02 188227310.32
工程物资 9048980.26 682729.00
在建工程 179914724.31 196418736.10
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 475844746.59 385328775.42
无形资产及其他资产:
无形资产 19239582.02 19635594.01
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 19239582.02 19635594.01
递延税项:
递延税款借项
资产总计 749749445.48 670321723.64
流动负债:
短期借款 72522463.19 38020000.00
应付票据
应付帐款 34010930.43 11926953.85
预收帐款 280910.40 1430308.15
代销商品款
应付工资
应付福利费 1197729.81 602223.81
应付股利
应交税金 2254055.77 6138894.83
其他应交款 279202.15 252004.45
其他应付款 16707945.46 8350003.82
预提费用 3633196.73
一年内到期的长期负债 23052243.03 38902463.19
其他流动负债
流动负债合计 150305480.24 109256048.83
长期负债:
长期借款 86942078.17 102069018.58
应付债券
长期应付款 7641057.65 10188076.87
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 94583135.82 112257095.45
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 244888616.06 221513144.28
拨入资金
股东权益:
股本 155000000.00 155000000.00
资本公积 251894409.94 251894409.94
盈余公积 14694962.92 6287125.41
其中:公益金 4898320.97 2095708.46
未分配利润 83271456.56 35627044.01
股东权益合计 504860829.42 448808579.36
负债和股东权益总计 749749445.48 670321723.64
