太原双塔刚玉股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年七月
目 录
第一节 公司基本情况……………………………………2
股本变动及股东情况……………………………5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………8
第四节 管理层讨论与分析………………………………9
第五节 重要事项…………………………………………13
第六节 财务报告…………………………………………17
第七节 备查文件…………………………………………50
太原双塔刚玉股份有限公司
2007年半年度报告全文
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司本次董事会会议应到董事9名，实到7名，董事徐文财先生委托董事曾鸣先生出席会议并代行表决权，独立董事蒋岳祥先生委托独立董事王宝英先生出席会议并代行表决权。
公司董事长杜建奎先生、总经理樊熊飞先生、财务总监方建武先生及财务部经理谢春英女士声明：保证本报告中的财务报告真实、完整。
本报告未经审计。
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定名称：
中文：太原双塔刚玉股份有限公司
英文：TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO.,LTD.
二、公司法定代表人：杜建奎
三、公司董事会秘书：周玉旺
公司证券事务代表：李艳
联系地址：太原市并州北路168号
太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处
电 话：（0351）4935313
传 真：（0351）4935097
邮 编：030012
电子信箱：tygydmc＠public.ty.sx.cn
四、公司注册地址：山西省太原市郝庄正街62号
邮政编码：030045
公司办公地址：太原市并州北路168号
邮政编码：030012
公司国际互联网网址：http://www.twin-tower.com
公司电子信箱： tyao＠public.ty.sx.cn
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》
登载公司中期报告的国际互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：太原刚玉
股票代码：000795
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日：1997年8月4日
注册登记地点：山西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1400001005546
税务登记号码：140102276205461
公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司
办公地点：青岛东海西路39号世纪大厦26-27号
八、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,801,103,180.32 1,480,031,651.32 21.69
所有者权益（或股东权益） 406,366,708.59 399,266,978.05 1.78
每股净资产 1.466 1.442 1.80
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 4,522,694.37 -20,760,826.67
利润总额 7,099,730.54 -21,390,219.20
净利润 7,099,730.54 -22,730,123.87
扣除非经常性损益后的净利润 4,522,694.37 -22,286,911.49
基本每股收益 0.026 -0.082
稀释每股收益 0.026 -0.082
净资产收益率 1.747 -3.026 增长4.773个百分点
经营活动产生的现金流量净额 6,349,132.57 5,153,827.70 23.19
每股经营活动产生的现金流量净 0.023 0.019 21.05
额
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注：扣除非经常性损益涉及的项目及金额
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 2,718,583.08
营业外支出 -141,546.91
合计 2,577,036.17
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利润表附表：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 1.11 1.123 0.016 0.016
净利润 1.75 1.763 0.026 0.026
扣除非经常性损益后的净利润 1.11 1.123 0.016 0.016
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第二节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、报告期内公司股本结构变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 128,090,27 46.28% -13,842,569 -13,842,56 114,247,706 41.27%
5 9
1、国家持股
2、国有法人持股 43,185,266 15.60% -13,840,000 -13,840,00 29,345,266 10.60%
0
3、其他内资持股 84,905,009 30.67% -2,569 -2,569 84,902,440 30.67%
其中：
境内非国有法人持股 84,894,734 30.67% 84,894,734 30.67%
境内自然人持股 10,275 0.003% -2,569 -2,569 7,706 0.003%
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 148,709,72 53.72% +13,842,569 +13,842,56 162,552,294 58.73%
5 9
1、人民币普通股 148,709,72 53.72% +13,842,569 +13,842,56 162,552,294 58.73%
5 9
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 276,800,00 100.00 0 0 276,800,000 100.00
0 % %
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注:①公司第二大股东太原东山煤矿有限责任公司于报告期内减持公司已解禁有限售流通股份13,840,000股；
②公司副董事长张鸿恩先生所持股份2,569股解除限售。
2、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量余 说明
交易股份数量 余额 额
2008年3月7日 18,096,517 96,143,483 180,656,517 未考虑公司高管持股
2009年3月7日 11,248,749 84,894,734 191,905,266 未考虑公司高管持股
2010年3月7日 84,894,734 0 276,800,000 未考虑公司高管持股
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注：由于中国东方资产管理公司2007年3月7日未申请解除限售股份4,256,517股，故将该部分限售股份转入下年限售期满新增可上市交易股份数量。
二、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
名称 件股份数量
1 横店集团控股有 81,600,000 2010年3月7日 81,600,000 股权分置改革方案实施首个
限公司 交易日48个月后。
2 太原东山煤矿有 25,088,749 2008年3月7日 13,840,000 股权分置改革方案实施首个
限责任公司 2009年3月7日 11,248,749 交易日12个月后。
3 中国东方资产管 4,256,517 2007年3月7日（注：至 4,256,517 对公司股权分置改革方案未
理公司 今未申请解除限售） 明确表示意见，其向流通股
东支付的对价由太原双塔刚
玉（集团）有限公司代为垫
付。具体出售或转让时间由
代为垫付股改对价的太原双
塔刚玉（集团）有限公司与
其协商确定
4 太原双塔刚玉（ 3,294,734 2010年3月7日 3,294,734 股权分置改革方案实施首个
集团）有限公司 交易日48个月后。
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三、股东情况介绍
单位：股
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股东总数 36372户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
数量 份数量
横店集团控股有限公司 社会法人 29.48% 81,600,000 81,600,000 81,600,000
太原东山煤矿有限责任公司 国有法人 9.06% 25,088,749 25,088,749 24,680,000
国信证券有限责任公司 社会法人 1.71% 4,719,965 4,719,965 0
中国东方资产管理公司 国有法人 1.54% 4,256,517 4,256,517 0
太原双塔刚玉（集团）有限公司 社会法人 1.19% 3,294,734 3,294,734 3,294,734
李志海 其他 0.56% 1,539,990 1,539,990 0
林建明 其他 0.38% 1,046,600 1,046,600 0
李慧英 其他 0.32% 883,260 883,260 0
李航 其他 0.29% 803,246 803,246 0
李玲 其他 0.24% 666,100 666,100 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
国信证券有限责任公司 4,719,965 人民币普通股
李志海 1,539,990 人民币普通股
林建明 1,046,600 人民币普通股
李慧英 883,260 人民币普通股
李航 803,246 人民币普通股
李玲 666,100 人民币普通股
于济 656,842 人民币普通股
王敏 473,000 人民币普通股
詹国强 456,000 人民币普通股
张越伟 419,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 横店集团控股有限公司持有太原双塔刚玉（集团）有限公司70%的股权。公司未知其它股东之
间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
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四、控股股东及实际控制人变更情况
2007年1月17日，太原双塔刚玉（集团）有限公司（以下简称“刚玉集团”）因司法裁定将其持有公司的77,000,000限售流通股股权转让给横店集团控股有限公司（以下简称“横店控股”）,并于2007年1月26日将过户手续办理完毕。2007年3月21日，刚玉集团因司法裁定将其持有公司的4,600,000限售流通股股权转让给横店控股,并于2007年4月5日将过户手续办理完毕。至此，横店控股持有公司限售流通股81,600,000股，占公司总股本的29.48%，成为公司控股股东，横店控股的控股股东为横店社团经济企业联合会,为公司实际控制人；刚玉集团持有公司限售流通股3,294,734股，占公司总股本的1.19%。
公司于2007年2月9日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网刊登了新控股股东变更情况。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内,公司副董事长张鸿恩先生所持股份数量未发生变化，其中2,569股解除限售。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
1、经2007年4月25日召开的公司第四届董事会第五次会议审议通过，周政先生因工作变动辞去公司副总经理职务，经公司总经理樊熊飞先生提名，聘任方中平先生为公司常务副总经理，聘期至2009年9月。
2、经2007年5月18日召开的公司二○○六年度股东大会审议通过，王文辉先生因兼职较多辞去公司监事职务，补选厉宝平先生为公司第四届监事会监事，任期至2009年9月。
3、经2007年6月22日召开的公司第四届监事会第三次会议审议通过，选举厉宝平先生为公司监事会主席，任期至2009年9月。
第四节 管理层讨论与分析
经营成果简要分析
2007年上半年，公司面对稀土及有色金属原材料价格居高不下，而部分产品市场竞争不断加剧的不利局面，通过继续加大产品结构调整力度，集中力量对优势产品及潜力产品进行技术改造和技术创新；加强基础管理，全面推行绩效考核管理，进一步完善内部管理机制；大力加强成本控制和营销管理，进一步提高产品盈利能力和竞争能力，实现了扭亏为盈的经营目标。截止本报告期末，公司实现营业收入253,064,003.21元，营业利润4,522,694.37元，净利润7,099,730.54元。
二、对公司主要财务数据变动情况的说明
1、报告期主要财务数据
单位：（人民币）元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减额（-/+） 增减变动（%）
营业收入 253,064,003.21 185,876,706.55 67,187,296.66 36.15
管理费用 15,382,804.33 17,488,953.24 -2,106,148.91 -12.04
营业费用 8,367,580.69 7,604,628.03 762,952.66 10.03
投资收益 1,005,000.00 186,180.15 818,819.85 439.80
营业利润 4,522,694.37 -20,760,826.67 25,283,521.04
净利润 7,099,730.54 -22,730,123.87 29,829,854.41
经营活动产生的现金流量净额 6,349,132.57 5,153,827.70 1,195,304.87 23.19
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2、主要财务数据的变动说明
①营业收入增加主要是市场开发力度加大，订单增加所致。
②投资收益增加主要是本期转让长期股权投资产生的收益所致。
③营业利润、净利润增加主要是由于营业收入增加、综合毛利率上升、期间费用与资产减值同比减少所致。
④经营活动产生的现金流量净额增加主要是营业收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金流入增加所致。
三、报告期内公司经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围是：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务等。
2、主营业务构成情况
⑴ 行业构成情况
单位：（人民币）元
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
（%） 同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
钕铁硼 175,003,110.70 151,430,532.97 13.47 34.38 35.08 -0.45
棕刚玉 21,017,399.76 24,290,533.88 -15.57 -2.08 13.41 -15.78
立体仓库 48,699,699.12 36,132,347.12 25.81 96.26 65.84 13.61
金刚石制品 6,182,673.31 5,209,771.21 15.74 20.43 25.23 -3.23
贸易 2,161,120.32 1,918,611.44 11.22 -26.74 -13.07 -13.96
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(2) 地区构成情况
单位：（人民币）元
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项目 主营业务收入 去年同期 营业收入比上年增减（％）
国内 250,902,882.89 181,637,691.54 38.13
国外 2,161,120.32 2,949,790.30 -26.74
合计 253,064,003.21 184,587,481.84 37.10
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3、报告期内主营业务及其结构未发生重大变化。
4、报告期内主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因分析。
本报告期主营业务盈利能力较上年有所提高主要是公司加大市场开发力度，增加适销对路产品的产量，营业收入增加，同时加强成本控制，综合毛利率提高所致。
5、报告期内利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析。
本期利润构成与上年度相比发生变化的主要原因是资产减值损失同比大幅减少，转让股权投资产生收益，营业收入增加及综合毛利率上升。
6、报告期内公司没有对净利润产生重大影响的其他业务。
7、报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
8、经营中的问题与困难
本报告期内，公司生产经营形势稳定，各项经营指标完成情况较好，目前公司经营中面临的主要问题和困难如下：
①原材料价格依然高位运行，加大了成本控制难度。报告期内，稀土及有色金属原材料的价格上涨趋势有所减缓，但公司原材料成本较去年同期继续攀升，成本压力增大。公司将进一步加强成本管理，最大限度地控制成本费用，进而提高产品的毛利率。
②市场竞争激烈，外部经营环境严峻。公司部分产品竞争加剧，迫切需要研发适销对路的高附加值产品，努力培养新市场，提高市场竞争能力。
四、公司投资情况
1、延续至报告期募集资金投资情况
“激光焊接金刚石切割锯片技改项目”，计划投资2,963万元，本报告期内投资26.47万元，累计投资1767.23万元，该项目前期工程已于2003年8月投入生产。
截止报告期末公司尚未使用的募集资金暂存入银行。
2、非募集资金投资情况
①公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设的“年产800吨高性能耐热稀土钕铁硼生产线项目”，计划投资2,980万元，本期转入固定资产60.52万元，累计转入固定资产2,396.64万元，该项目已全部完工。
②公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设的“年产1440吨钕铁硼项目”，计划投资5000万元,本期投资29.60万元，累计投资2093.34万元，其中本期转入固定资产8.26万元，该项目正按计划进行建设。
五、报告期实际经营成果与定期报告披露的盈利预测比较，说明完成预测的进度情况。
本报告期实际经营成果与定期报告所披露的盈利预测一致，没有发生重大偏差。
六、预测年初至下一报告期期末的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于公司调整产品结构，加大高附加值产品比重；加强内部管理，严格控制成本费用；加大市场开发力度，提高市场占有率；原材料价格上涨趋势有所减缓等原因，预计年初至下一报告期末将实现微利。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
目前，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，认真治理，形成了较为有效的内部控制体系，公司治理的实际状况基本符合中国证监会的要求。
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）、山西证监局《关于转发〈关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知〉的通知》（晋证监函[2007]29号）等相关文件要求，对公司治理情况进行自查，并作出整改计划。2007年6月22日公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，该报告以及公司治理相关文件在深交所网站“公司治理专项活动”专区中公布，公司将在以下几个方面对公司治理进行进一步完善：
1、公司需要建立更科学、更规范的内控制度。
2、公司的《信息披露制度》需要根据新的法律法规重新修订和完善。
3、公司风险防范意识有待进一步加强。
4、公司部分配股募集资金项目未按计划完成。
5、公司在治理方面有待创新。
2007年6月22日公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于修改公司信息披露事务管理制度的议案》、《公司募集资金管理制度》、《控股子公司管理办法》、《接待和推广工作制度》。公司将继续加强公司治理建设，推进内部控制体系的不断完善，以确保公司健康发展。
二、公司2007年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司重大资产收购、出售或处置事项
报告期内，公司将持有横店集团上海俄金玄武岩纤维有限公司25%的股权，以该公司截止2006年12月31日经审计后的净资产值2,077.30万元为依据，以600万元的交易价格转让给浙江省东阳市达胜贸易有限公司。
本次股权转让有利于公司进一步调整产业结构，集中精力搞好主导产业。
2007年6月22日公司第四届董事会第六次会议审议通过了本次股权转让事项。
上述事项相关信息见2007年6月29日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
五、重大关联交易事项（详见会计报表附注“关联交易”部分）。
六、报告期内公司重大合同及其履行情况
1、本报告期公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或
其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司无重大委托资产管理事项。
七、承诺事项
1、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
太原双塔刚玉（集团）有限公司承诺：将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。同时特别承诺所持太原刚玉非流通股股份自获得上市流通权之日起，48个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售；鉴于公司非流通股股东中国东方资产管理公司，未明确表示其是否同意参与本次股权分置改革，刚玉集团同意，根据公司股权分置改革方案需由中国东方资产公司承担的对价安排，先由其代为垫付。代为垫付后，中国东方资产公司所持股份在上市流通前，应当先向刚玉集团偿付代为垫付的对价股份，或取得刚玉集团的同意。
太原东山煤矿有限责任公司承诺：将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
履行情况：
截止本报告期末，太原双塔刚玉（集团）有限公司、太原东山煤矿有限责任公司均按照规定严格履行其承诺事项。
2、本报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、本半年度财务报告未经审计。
九、本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
十、对外担保情况
1、报告期内公司未发生中国证监会证监发[2003]56号文中涉及的对外担保事项，也无以前期间发生并延续到报告期的担保事项。
截止报告期末,公司为控股子公司浙江英洛华磁业有限公司担保2000万元人民币。
2、独立董事关于公司对外担保情况的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，公司独立董事本着实事求是的态度，对公司对外担保行为进行了认真核查，现将有关情况说明如下：
“经认真查验，太原双塔刚玉股份有限公司严格按照中国证监会有关文件要求和《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担保风险。报告期内，公司为控股子公司浙江英洛华磁业有限公司提供担保2000万元，截止报告期末,担保余额为2000万元；报告期内，公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，对外担保事项均按规定程序审批办理，不存在违规担保事宜。”
十一、委托理财及证券投资情况
报告期，公司没有进行委托理财和证券投资。
十二、持有其他上市公司、非上市金融企业及拟上市公司股权情况
报告期，公司未持有其他上市公司、非上市金融企业及拟上市公司股权情况。
十三、报告期接待调研、沟通、采访等情况
报告期内，公司没有发生接待调研、面对面沟通、采访等活动情况。
十四、报告期内已披露重要信息索引
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公告重要事项 公告日期 刊登报纸 刊登网站
1、业绩预亏公告 2007/1/15 《中国证券报》《 中国巨潮资讯网（ht
2、股票价格异常波动的公告 2007/1/19 证券时报》 tp://www.cninfo.co
3、董事会提示性公告；简式权益变动报告书；详式权益变动报告书 2007/1/25 m）
4、控股股东股权过户公告 2007/2/9
5、股权质押公告
6、股权质押公告 2007/2/10
7、股票价格异常波动的公告 2007/3/12
8、解除股份限售的提示性公告 2007/3/21
9、业绩预盈公告 2007/3/27
10、关于第二大股东减持股份的公告 2007/4/14
11、简式权益变动报告书 2007/4/19
12、二○○六年年度报告摘要 2007/4/28
13、第四届董事会第五次会议决议公告
14、第四届监事会第二次会议决议公告
15、关于召开公司二○○六年度股东大会的通知
16、二○○七年第一季度报告
17、二○○七年半年度业绩预盈公告
18、二○○六年度股东大会决议公告 2007/5/19
19、第四届董事会第六次会议决议公告 2007/6/29
20、关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划
21、第四届监事会第三次会议决议公告
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第六节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
(一)公司基本情况
太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“公司”）是经山西省人民政府晋政函[1997]72号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起，采用募集方式设立的股份公司，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]378号文批准，于1997年7月21日向社会公开发行人民币普通股5,500万股， 并于同年8月8日在深圳证券交易所上市交易,上市时公司股本总额为15500万元。1999年6月7日公司实施了1998年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即每10股送红股2股派发现金红利0.50元（含税），用资本公积金每10股转增4股，公司送转股后股本增加9,300万元，股本总额为24,800万元。2000年7月31日公司经中国证监会证监公司字[2000]117号文批准，按公司1999年12月31日股本总额24,800万股为基数，按10股配售3股的比例向全体股东配售股份，应配售股份合计7,440万股，其中发起人应配售4,800万股，放弃了4,560万股，实际配售240万股，公司实际配售股份增加股本2,880万股，配股后股本为27,680万股。
公司股权分置改革相关股东会议现场会议于2006年2月27日召开，审议通过了《太原双塔刚玉股份有限公司股权分置改革方案》。以上方案的具体规定为：“公司非流通股股东为了获取其所持非流通股的上市流通权，作为对价，向公司股改方案实施股权登记日在册的流通股股东支付总计3,432万股公司股票，即流通股股东每持有公司流通股股票10股获付3股公司股票。”
公司于1997年8月4日在山西省工商行政管理局注册登记，取得营业执照，营业执照注册号为1400001005546。公司的经营范围为：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务；火力发电、供电；焦碳、铝矾土购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
（二）财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）重要会计政策和会计估计
1、会计年度：公司采用公历年制，即从公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币：以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、外币业务的核算方法
(1) 对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
(2) 在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产和金融负债
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
7、应收款项坏账的确认标准，坏账损失核算方法,坏账准备确认标准、计提方法和计提比例
（1）应收款项坏账的确认标准；
a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
b、因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算；
（3）坏账准备的计提方法及计提比例：
对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项（包括应收账款和其他应收款）公司采用账龄分析法，按下列比例计提坏账准备，但公司与控股子公司之间以及控股子公司相互之间的应收款项不计提坏帐准备，对控股股东的应收款项采用余额百分比法按照应收款项余额的1%计提坏账准备；对个别应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
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账龄 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1
1-2年 5
2-3年 10
3-4年 30
4-5年 50
5年以上 100
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8、存货核算方法
(1) 公司存货主要包括：原材料、在产品、低值易耗品、库存商品。
(2) 存货取得的计价方法：存货的取得按实际成本计价。
(3) 存货发出的计价方法：原材料和库存商品的发出按加权平均法计价，低值易耗品的发出采用一次摊销法核算。
(4) 存货实行永续盘存制。
(5) 公司存货跌价准备按存货期末成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
9、长期股权投资
（1）初始计量：企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
10、长期股权投资核算方法
(1)初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2)后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3)长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、仪表仪器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营的主要设备，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
(2) 固定资产在取得时，按取得时的成本入账，取得时的成本包括买价、增值税、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
(3) 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
(4) 固定资产折旧采用直线法核算，并按固定资产分类、估计经济使用年限、预计净残值率（3%）确定其年折旧率如下：
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类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25—40 3.88--2.43
通用设备 10—14 9.70--6.93
专用设备 10—18 9.70--5.39
电子仪器仪表 5—10 19.40--9.70
运输设备 5—10 19.40--9.70
其他 5—8 19.40--12.13
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(5) 固定资产减值准备的核算方法
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
(1) 在建工程的工程成本为购建固定资产使其达到预定可使用状态的全部支出。当购建的固定资产已达到预定可使用状态时，作为在建工程结转固定资产的时点。
(2) 在建工程减值准备的计提方法：期末按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
14、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：
无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产摊销方法和期限：采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、长期待摊费用摊销政策长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其
他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
17、预计负债的核算方法
(1)确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量方法按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
(1)销售商品收入的确认原则：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
(3)让渡资产使用权收入的确认原则： 以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
19、政府补助 公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与收益相关的政府补助核算 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益； 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；
(2)与资产相关的政府补助核算确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 20、所得税的会计处理方法 所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
22、企业合并同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
（五）会计政策变更
公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“股东权益差异调节表”时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致股东权益差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
2007 年1 月1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策。按照新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，由此增加了2007年1月1日留存收益1,716,104.50元；按照新会计准则的规定，应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，由此减少了2007年1月1日留存收益3,440,960.67元。以上合计减少了2007年1月1日留存收益1,724,856.17元。
2、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益为599,963.00元，按照新会计准则的规定应当列入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益599,963.00元。
3、根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润无追溯调整情况。
假定比较期初开始执行新会计准则第1 号至第37 号，对《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
（六）税项
1、增值税按计税收入的17%计征。
2、城建税按应交流转税额的7%计征，教育费附加按应交流转税额的3%计征，河道工程维护费按应交流转税额的1%计征，价格调控基金按应交流转税额的1.5%计征，水利基金按主营业务收入的1‰计提。
3、企业所得税：本公司下属太原刚玉磁电实业有限公司、太原刚玉物流工程有限公司、冶炼公司和特耐公司的企业所得税税率为15%；其余公司的所得税税率为33%。
（七）控股子公司
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子公司名称 注册地址 注册资本（ 主营业务 公司投资额（万元 拥有权益比例（%
万元） ） ）
太原刚玉国际贸易有 太原市郝庄正街62号 1,000.00 自营和代理各类商品及技术的 950.00 95.00
限公司 进出口业务
太原刚玉磁电实业有 太原市东岗路310号 2,598.50 磁性材料、元器件、电极芯 2,563.50 98.65
限公司
浙江英洛华磁业有限 东阳市横店工业区（ 6,000.00 钕铁硼磁性材料、相关电子元 8,587.90 92.50
公司 任湖田） 器件、磁电产品的开发、生产
、销售
山西英洛华磁业有限 太原市高新区长治路4 4,200.00 稀土永磁材料与制品的生产、 2,000.00 47.62
公司 10号 销售及相关技术的开发、转让
和咨询
太原刚玉物流工程有 太原市高新区长治路4 6,000.00 物流设备系统设计及集成；自 5,940.00 99.00
限公司 10号 控系统、计算机网络及信息系
统；自动化立体仓库等设计、
制造、安装、销售
太原刚玉房地产开发 太原市并州北路168号 500.00 房地产开发、建筑材料、装饰 20,042.72 100.00
有限公司 2层 材料的销售
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（八）合并财务报表主要项目注释
下列被注释的资产负债表项目除特别注明外，期初数均系2006年12月31日的余额，期末数均系2007年6月30日的余额；未注明货币单位的均为人民币元。
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 142,507.87 190,205.35
银行存款 54,527,405.10 30,883,150.91
其他货币资金 413,850,855.40 163,629878.4
合计 468,520,768.37 194,703,234.66
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注：其他货币资金中有银行承兑汇票保证金413,849,200元。
2、交易性金融资产
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项目 期末数 期初数
交易性债券投资 760,286.00 760,286.00
合计 760,286.00 760,286.00
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3、应收票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,792,241.62 3,620,938.92
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4、应收账款
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例（% 坏帐准备 金额 比例（% 坏帐准备
） 比例(%) 金额 ） 比例(%） 金额
1年以内 129,262,983. 61.11 1 1,292,629.83 123,687,731.58 57.81 1 1,236,877.32
08
1-2年 10,682,470.8 5.05 5 697,013.74 27,361,818.28 12.79 5 1,530,981.09
8
2-3年 14,977,656.6 7.08 10 3,802,410.37 5,688,840.03 2.66 10 2,873,528.71
6
3-4年 20,131,153.3 9.52 30 11,974,252.27 20,744,585.34 9.70 30 12,158,281.85
6
4-5年 25,760,412.7 12.18 50 25,760,412.72 25,760,412.72 12.04 50 25,760,412.72
2
5年以上 10,701,496.9 5.06 100 10,701,496.99 10,701,496.99 5.00 100 10,701,496.99
9
合计 211,516,173. 100.00 54,228,215.92 213,944,884.94 100.00 54,261,578.68
69
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注：（1）期末应收账款前五名金额合计为 44,777,957.40 元，占期末余额的21.17%；
（2） 应收账款中采用个别认定计提坏账准备的款项账龄及其计提坏账准备情况如下：
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账龄 金额 坏账准备
1至2年 171,463.34 171,463.34
2至3年 2,560,716.34 2,560,716.34
3至4年 8,478,437.49 8,478,437.49
4至5年 25,760,412.72 25,760,412.72
合计 36,971,029.89 36,971,029.89
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（3）期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
5、其他应收款
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例（% 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备
） 比例(%) 金额 比例(%) 金额
1年以内 11,508,247.59 14.51 1 1,846,857.05 31,955,159.07 35.32 1 2,051,298.92
1-2年 33,607,385.91 42.38 5 5,009,515.49 19,572,883.42 21.64 5 4,309,765.29
2-3年 25,273,412.36 31.87 10 21,139,413.99 30,031,321.04 33.20 10 21,615,204.86
3-4年 8,764,601.68 11.05 30 5,460,960.01 8,764,601.68 9.69 30 5,460,960.02
4-5年 0 0 50 0 50
5年以上 141,520.18 0.19 100 141,520.18 139,541.32 0.15 100 139,541.32
合计 79,295,167.72 100.00 33,598,266.72 90,463,506.53 100.00 33,576,770.41
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注：(1) 期末其他应收款前五名金额合计为 67,394,527.52 元，占其他应收款期末余额的68.78%；
（2）其他应收款采用个别认定法计提坏账准备的款项账龄及计提坏账如下:
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账龄 金额 坏账准备
1年以内 1,749,267.24 1,749,267.24
1至2年 3,504,364.42 3,504,364.42
2至3年 20,680,080.84 20,680,080.84
3至4年 4,045,113.59 4,045,113.59
合计 29,978,826.09 29,978,826.09
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(3) 期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
6、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 67,439,201.82 54.14 89,879,466.91 88.48
1年以上 57,115,562.61 45.86 11,697,682.04 11.52
合计 124,554,764.43 100.00 101,577,148.95 100.00
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注：（1）一年以上预付帐款挂帐的主要原因系未收到结算发票所致；
（2）期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
7、存货及跌价准备
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 48,612,733.06 182,721.47 31,922,433.41 259,149.08
在产品 63,505,371.19 53,839,302.63 0
库存商品 140,322548.90 3,332,647.71 119,855,791.06 2,730,649.61
委托加工材料 111,059.14 0
开发成本 202,407,810.95 202,360,714.30
合计 454,959,523.24 3,515,369.18 407,978,241.40 2,989,798.69
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8、其他流动资产
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项目 期末数 期初数
出口退税 41,038.27 48,505.29
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9、长期股权投资
(1) 其他投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 23,583,208.13 5,000,000.00 18,583,208.13
合计 23,583,208.13 18,583,208.13
减:股权投资减值准备 14,716,149.65 14,716,149.65
长期股权投资净额 8,867,058.48 3,867,058.48
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(2) 对子公司投资
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被投资单位名称 初始投资 期初余额 转让股权 转让损 本期损益增减额 期末余额 所占份额
失
太原刚玉东山热电有限公司 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50
横店集团上海俄金玄武岩纤 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000. 25.00
维有限公司 00
太原刚玉磁电实业有限公司 14,716,149.6 14,716,149.65 98.65
5
合计 8,867,058.48 23,583,208.1 18,583,208.13
3
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10、固定资产及累计折旧
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固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 169,599,425.86 405,123.37 169,194,302.49
通用设备 54,828,423.14 3,500.00 0 54,831,923.14
专用设备 334,123,567.83 7,604,610.68 0 341,728,178.51
电子仪器仪表 14,512,562.20 810,680.00 0 15,323,242.20
运输设备 6,259,928.19 567,654.00 252,424.68 6,575,157.51
其他 3,522,915.13 180,800.64 107,641.32 3,596,074.45
合计 582,846,822.35 9,167,245.32 765,189.37 591,248,878.30
累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 19,739,309.30 2,633,245.57 22,372,554.87
通用设备 23,678,222.22 2,152,292.49 25,830,514.71
专用设备 112,140,301.51 11,122,611.76 387,903.86 122,875,009.41
电子仪器仪表 11,801,319.96 476,778.96 12,278,098.92
运输设备 1,992,086.55 489,379.54 20,389.22 2,461,076.87
其他 3,578,891.10 147,999.62 104,853.87 3,622,036.85
合计 172,930,130.64 17,022,307.94 513,146.95 189,439,291.63
固定资产净额 409,916,691.71 401,809,586.67
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注:公司以原值为5,896.30万元的房屋建筑物和原值为2,395.26万元的土地使用权作为抵押，从银行获得4,900万元的短期借款。
11、在建工程
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工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定 其他减少 期末数 资金来源 进度
(万元) 资产 %
激光焊接切割片技改 2963 1,641,171.35 264,687.69 1,905,859.04 募股资金 60
项目
年产800吨钕铁硼项目 2980 605,231.57 605,231.57 自筹 100
年产1440吨钕铁硼项 5000 20,637,400.7 296,026.84 82,588.00 20,850,839.59 41.7
目 5
其他 16,190,522.5 479,580.57 56,400.00 16,613,703.15
8
合计 39,074,326.2 1,040,295.1 687,819.57 56,400.00 39,370,401.78
5
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注：期初余额、本期发生额、期末余额中无利息资本化金额。
12、无形资产
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类别 取得 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年
方式 额 限（年）
土地使用权 购买 43,311,899.00 38,354,701.02 537,833.52 5,495,031.50 37,816,867.5 47年
0
土地使用权 购买 32,971,301.80 30,897,224.57 697,262.04 2,771,339.27 30,199,962.5 46年
3
综合商誉 购买 43,560,000.00 27,951,000.00 1,815,000.00 17,424,000.00 26,136,000.0 5年11个月
0
合计 119,843,200.80 97,202,925.59 3,050,095.56 25,690,370.77 94,152,830.0
3
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13、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
长期待摊费用 2,089,087.34 589,087.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
递延所得税资产 1,716,104.50 1,716,104.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额转回转销 期末账面余额
一、坏账准备 87,838,349.09 245,272.92 62,197.38 194,941.99 87,826,482.64
其中：应收账款 54,261,578.68 199,086.70 37,507.47 194,941.99 54,228,215.92
其他应收款 33,576,770.41 46,186.22 24,689.91 33,598,266.72
二、存货跌价准备 2,989,798.69 601,998.10 76,427.61 3,515,369.18
其中:库存商品 2,730,649.61 601,998.10 3,332,647.71
原材料 259,149.08 76,427.61 182,721.47
三、长期股权投资减值准备 14,716,149.65 14,716,149.65
合计 105,544,297.43 847,271.02 138,624.99 194,942.01 106,058,001.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
担保借款 341,350,000.00 400,300,000.00
担保、抵押借款 20,000,000.00
抵押借款 75,850,000.00 31,000,000.00
质押借款 31,500,000.00
合计 448,700,000.00 451,300,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 454,903,075.00 219,423,801.00
商业承兑汇票 80,000,000.00
合计 534,903,075.00 219,423,801.00
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18、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
198,560,834.34 215,649,509.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额中无欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
19、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
40,278,677.92 48,570,991.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
20、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴、补贴 5,863,621.96 22,516,709.24 23,379,909.48 5,000,421.72
二、职工福利费 1,742,761.04 2,760,306.88 2,114,532.69 2,388,535.23
三、社会保险费 4,860,823.70 2,620,194.27 1,527,694.42 5,953,323.55
其中：1、医疗保险 1,391,152.76 577,643.77 364,656.20 1,604,140.33
2、基本养老保险费 2,940,655.94 1,800,406.05 1,006,132.99 3,734,929.00
3、失业保险 430,127.19 159,586.33 94,281.62 495,431.90
4、生育保险费 98,887.81 82,558.12 62,623.61 118,822.32
四、住房公积金 896,930.00 360,748.50 44,542.00 1,213,136.50
五、工会经费和职工教育经费 1,762,767.83 291,427.34 26,166.50 2,028,028.67
合计 15,126,904.53 28,549,386.23 27,092,845.09 16,583,445.67
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21、应交税金
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税种 期末数 期初数
增值税 9,060,166.51 7,910,049.36
营业税 385,279.78 460,889.51
城市维护建设税 1,201,162.35 1,255,289.99
企业所得税 1,028,959.14 1,028,593.00
房产税 174,902.07 260,194.64
个人所得税 119,836.11 192,032.29
土地使用税 42,102.26 66,140.05
教育费附加 1,033,091.51 1,336,396.91
价格调控基金 542,946.86 544,819.85
其他 244,312.94 234,758.31
合计 13,832,759.53 13,289,163.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
132,564,205.36 108.840,110.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 期末余额中无欠付持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
23、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
项目技术开发拨款 2,300,000.00 1,000,000.00
其他 156,000.00 156,000.00
合计 2,456,000.00 1,156,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、递延所得税负债
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项目 期末数 期初数
递延所得税负债 3,440,960.67 3,440,960.67
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25、股本
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期初数(股) 本次变动增减（+,-股） 期末数
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股 新股
一、有限售条件股份
1、国有法人持股 43,185,266 -13,840.000 -13,840,000 29,345,266
2、其他内资持股 84,905,009 -2,569 -2,569 84,902,440
其中:
境内法人持股 84,894,734 84,894,734
境内自然人持股 10,275 -2,569 -2,569 7,706
有限售条件流通股份合计 128,090,275 -13,842,569 13,842,569 114,247,706
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股 148,709,725 13,842,569 13,842,569 162,552,294
无限售条件流通股份合计 148,709,725 13,842,569 13,842,569 162,552,294
三、股份总数 276,800,000 276,800,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 383,837,463.96 383,837,463.96
其他资本公积 3,167,260.30 3,167,260.30
合计 387,004,724.26 387,004,724.26
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27、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 30,849,320.31 30,849,320.31
合计 30,849,320.31 30,849,320.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
本期实现净利润 7,099,730.54
加：期初未分配利润 -295,987,029.52
期末未分配利润 -288,887,298.98
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29、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
钕铁硼 175,003,110.70 130,226,696.26
棕刚玉系列 21,017,399.76 21,463,361.54
贸易 2,161,120.32 2,949,790.30
立体库 48,699,699.12 24,813,850.48
金刚石制品 6,182,673.31 5,133,783.26
其他业务收入 1,289,224.71
合计 253,064,003.21 185,876,706.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司本期前五名客户销售的收入总额49,996,742.81 元，占公司全部销售收19.76%。
30、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
钕铁硼 151,430,532.97 112,103,459.74
棕刚玉系列 24,290,533.88 21,418,474.33
贸易 1,918,611.44 2,207,056.50
立体库 36,132,347.12 21,787,764.38
金刚石制品 5,209,771.21 4,160,261.56
其他业务支出 439,242.94
合计 218,981,796.62 162,116,259.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准（%）
城市维护建设税 597,392.86 339,628.22 7
教育费附加 105,771.74 636,295.54 3
价格调控基金 52,885.87 43058.98 1.5
其他 18,292.95
合计 756,050.47 1,037,275.69
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32、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
一、坏账损失 183,075.54 12,342,676.24
二、存货跌价损失 525,570.49 -17,304.01
合计 708,646.03 12,325,372.23
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33、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 9,329,318.26 12,716,648.95
减：利息收入 4,086,915.35 6,643,123.76
减：汇兑收益 -28,496.74 4,579.98
加：其他支出 78,531.05 182,279.52
合计 5,349,430.70 6,251,224.73
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34、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
滞纳金 67,709.36 402,505.45
河道管理费 14,153.68
其他 73,837.55 277,975.41
合计 141,546.91 694,634.54
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（八）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（% 坏帐准备
比例（ 金额（元） ） 比例（% 金额（元）
%） ）
1年以内 12,575,916.13 19.77 1 125,759.17 14,002,474.39 21.61 1 140,024.76
1-2年 598,215.41 0.93 5 29,910.79 386,491.96 0.60 5 19,324.60
2-3年 150,104.20 0.24 10 15,010.42 112,156.00 0.17 10 11,215.60
3-4年 18,251,026.84 28.69 30 10,330,165.75 18,251,026.84 28.17 30 10,330,165.75
4-5年 22,141,901.82 34.81 50 22,141,901.82 22,141,901.82 34.17 50 22,141,901.82
5年以上 9,899,832.39 15.56 100 9,899,832.39 9,899,832.39 15.28 100 9,899,832.39
合计 63,616,996.79 100 42,542,580.34 64,793,883.40 100.00 42,542,464.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)期末应收账款前五名金额合计为 23,990,528.71 元，占期末余额的 37.71%；
(2)应收账款中采用个别认定法计提坏账准备的款项账龄及其计提坏账准备情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 坏账准备
3-4年 6,935,510.99 6,935,510.99
4-5年 22,141,901.82 22,141,901.82
合计 29,077,412.81 29,077,412.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额（元） 比例（% 坏帐准备 金额（元） 比例（% 坏帐准备
） 比例 金额（元） ） 比例（ 金额（元）
（%） %）
1年以内 134,619,348.13 79.17 1 1,772,334.36 168,216,990.78 82.61 1 1,757,180.97
1-2年 4,792,985.61 2.81 5 3,568,795.48 4,795,685.61 2.36 5 3,568,930.48
2-3年 24,373,432.37 14.33 10 21,049,415.99 24,373,432.37 11.97 10 21,049,415.99
3-4年 6,132,975.61 3.62 30 2,829,333.95 6,132,975.61 3.0 30 2,829,333.95
4-5年 0 0 50 0 0 0 50 0
5年以上 114,182.62 0.07 100 114,182.62 114,282.62 0.06 100 114,282.62
合计 170,032,924.34 100.00 29,334,062.4 203,633,366.99 100.00 29,319,144.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 前五名合计欠款金额为8,724,265.87 元，占期末余额的21.78%；
(2) 其他应收款-控股子公司的期末余额130,563,369.05 元(1年以内)未计提坏帐准备。
(3) 其他应收款中采用个别认定法计提坏账准备的款项账龄及其计提坏账准备情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 坏账准备
1年以内 1,749,267.24 1,749,267.24
1-2年 3,504,364.42 3,504,364.42
2-3年 20,680,080.84 20,680,080.84
3-4年 1,413,487.52 1,413,487.52
合计 27,347,200.02 27,347,200.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、长期股权投资
(1) 投资项目
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 330,316,598.9 5,000,000.00 325,316,598.9
合计 330,316,598.9 5,000,000.00 325,316,598.9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 对子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 初始投资 期初余额 本 转让股权 期末余额 减值准备 所占
时间 期 份额(
投 %)
资
太原刚玉东山热电有限公 2000 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50
司 年
横店集团上海俄金玄武岩 2003 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.0 0
纤 年 0
太原刚玉磁电实业有限公 2000 25,635,000.00 14,716,149.65 14,716,149.65 14,716,149.65 98.65
司 年
太原刚玉国际贸易有限公 2001 9,500,000.00 1,816,360.32 1,816,360.32 95.00
司 年
浙江英洛华磁业有限公司 2003 83,600,550.67 90,332,649.07 90,332,649.07 92.50
年
山西英洛华磁业有限公司 2004 37,518,799.92 5,982,030.08 5,982,030.08 47.62
年
太原刚玉物流工程有限公 2004 59,534,395.47 8,175,197.75 8,175,197.75 99.00
司 年
太原刚玉房地产开发有限 2006 200,427,153.55 200,427,153.5 200,427,153.55 100
公司 年 5
合计 425,082,958.09 330,316,598.9 5,000,000.0 325,316,598.9 14,716,149.65
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
投资收益 1,005,000.00 186,180.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
棕刚玉系列 21,017,399.76 21,463,361.54
金刚石制品 6,182,673.31 5,133,783.26
其他业务收入 9,454.37
合计 27,200,073.07 26,606,599.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司本期前五名客户销售的收入总额12,896,907.88 元，占公司全部销售收入47.41%。
6、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
棕刚玉系列 24,290,533.88 21,418,474.33
金刚石制品 5,209,771.21 4,160,261.56
其他业务支出 310.77
合计 29,500,305.09 25,579,046.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代
或类型 表人
横店集团控股有限公司 东阳市横店镇万盛街42号 纺织、电子、医药、机械，房 控股母公司的 有限责任 徐永安
地产开发、草业、文化旅游等 控股股东
太原双塔刚玉国际贸易有限公司 太原市郝庄正街62号 自营和代理各类进出口业务 子公司 有限责任 杜建奎
太原刚玉磁电实业有限公司 太原市东岗路310号 钕铁硼、磁性材料及原件 子公司 有限责任 张晓东
浙江英洛华磁业有限公司 东阳市横店工业区 钕铁硼、磁性材料及原件 子公司 有限责任 樊熊飞
山西英洛华磁业有限公司 太原市高新区长治路410 钕铁硼、磁性材料及原件 子公司 有限责任 樊熊飞
号
太原刚玉物流工程有限公司 太原市高新区长治路410 自动化立体仓库、物流设备系 子公司 有限责任 董良
号 统
太原刚玉房地产开发有限公司 太原市并州北路168号2层 房地产开发、建筑材料、装饰 子公司 有限责任 王文辉
材料的销售
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
横店集团控股有限公司 2,000,000,000 2,000,000,000
太原双塔刚玉国际贸易有限公司 10,000,000 10,000,000
太原刚玉磁电实业有限公司 25,985,000 25,985,000
浙江英洛华磁业有限公司 60,000,000 60,000,000
山西英洛华磁业有限公司 42,000,000 42,000,000
太原刚玉物流工程有限公司 60,000,000 60,000,000
太原刚玉房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
横店集团控股有限公司 0 0.00 8160 29.48 8160 29.48
太原双塔刚玉（集团）有限公司 8,489.47 30.67 8160 29.48 329.47 1.19
太原双塔刚玉国际贸易有限公司 950.00 95.00 950.00 95.00
太原刚玉磁电实业有限公司 2,563.50 98.65 2,563.50 98.65
浙江英洛华磁业有限公司 5,550.00 92.50 5,550.00 92.50
山西英洛华磁业有限公司 2,000.00 47.62 2,000.00 47.62
太原刚玉物流工程有限公司 5,940.00 99.00 5,940.00 99.00
太原刚玉房地产开发有限公司 500.00 100.00 500.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）不存在控制关系的关联方关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
南华集团有限公司 受同一公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 关联方交易
（1）贷款担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 担保单位 担保金额
短期借款 南华集团有限公司 151,400,000
短期借款 横店集团控股有限公司 174,950,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联交易内容 余额 占全部往来款项余额的比重
本期末 上期末 本期末(%) 上期末(%)
其他应付款
横店集团控股有限公司 往来款 89,842,802.12 68,922,848.00 67.77 59.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）或有事项
截止2007年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。
（十一）承诺事项
截止2007年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（十二）资产负债表日后事项
公司2007年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
第七节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件文本；
四、《公司章程》。
太原双塔刚玉股份有限公司董事会
董事长：杜建奎
二○○七年七月二十五日
资 产 负 债 表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 468,520,768.37 14,637,218.23 194,703,234.66 13,162,328.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 760,286.00 760,286.00
应收票据 9,792,241.62 10,000.00 3,620,938.92 590,093.00
应收账款 157,287,957.77 21,074,416.45 159,683,306.26 22,251,418.48
预付款项 124,554,764.43 57,871,797.57 101,577,148.95 56,512,785.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 45,696,901.00 140,698,861.94 56,886,736.12 174,314,222.98
买入返售金融资产
存货 451,444,154.06 21,409,960.69 404,988,442.71 17,905,768.72
一年内到期的非流动资产 990,937.83 396,858.54 222,191.86
其他流动资产 41,038.27 48,505.29
流动资产合计 1,258,098,111.52 256,693,192.71 922,665,457.45 284,958,809.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,867,058.48 310,600,449.25 8,867,058.48 315,600,449.25
投资性房地产
固定资产 401,809,586.67 206,078,637.76 409,916,691.71 214,401,404.43
在建工程 39,370,401.78 3,747,704.04 39,074,326.25 3,352,594.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,152,830.03 28,631,128.92 97,202,925.59 28,965,361.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,089,087.34 589,087.34
递延所得税资产 1,716,104.50 1,716,104.50
其他非流动资产
非流动资产合计 543,005,068.80 549,057,919.97 557,366,193.87 562,319,809.47
资产总计 1,801,103,180.32 805,751,112.68 1,480,031,651.32 847,278,619.16
流动负债：
短期借款 448,700,000.00 256,900,000.00 451,300,000.00 297,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 534,903,075.00 20,000,000.00 219,423,801.00 20,000,000.00
应付账款 198,560,834.34 40,385,948.51 215,649,509.46 40,589,206.50
预收款项 40,278,677.92 4,193,691.02 48,570,991.40 3,820,110.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,583,445.67 8,353,974.07 15,126,904.53 7,639,862.21
应交税费 13,832,759.53 8,304,331.99 13,289,163.91 8,791,584.67
应付利息
其他应付款 132,564,205.36 74,931,041.34 108,840,110.60 67,588,884.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 3,416,513.24 22,888.85 3,967,231.70 617,633.00
其他流动负债
流动负债合计 1,388,839,511.06 413,091,875.78 1,076,167,712.60 446,547,281.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,456,000.00 2,300,000.00 1,156,000.00 1,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 3,440,960.67 3,440,960.67 3,440,960.67 3,440,960.67
其他非流动负债
非流动负债合计 5,896,960.67 5,740,960.67 4,596,960.67 4,440,960.67
负债合计 1,394,736,471.73 418,832,836.45 1,080,764,673.27 450,988,242.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00
资本公积 387,004,724.26 387,004,724.26 387,004,724.26 387,004,724.26
减：库存股
盈余公积 30,849,320.31 24,142,243.84 30,849,320.31 24,142,243.84
一般风险准备
未分配利润 -288,887,298.98 -301,028,691.87 -295,987,029.52 -291,656,591.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 405,766,745.59 386,918,276.23 398,667,015.05 396,290,376.73
少数股东权益 599,963.00 599,963.00
所有者权益合计 406,366,708.59 386,918,276.23 399,266,978.05 396,290,376.73
负债和所有者权益总计 1,801,103,180.32 805,751,112.68 1,480,031,651.32 847,278,619.16
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公司法定代表人:杜建奎 财务总监: 方建武 财务部经理:谢春英
利 润 表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 253,064,003.210 27,200,073.070 185,876,706.550 26,606,599.170
其中：营业收入 253,064,003.210 27,200,073.070 185,876,706.550 26,606,599.170
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 249,546,308.840 38,885,743.230 206,823,713.370 49,678,196.610
其中：营业成本 218,981,796.620 29,500,305.090 162,116,259.450 25,579,046.660
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 756,050.470 117,492.700 1,037,275.690 107,607.910
销售费用 8,367,580.690 2,392,852.120 7,604,628.030 2,132,690.150
管理费用 15,382,804.330 2,299,248.650 17,488,953.240 5,807,882.430
财务费用 5,349,430.700 3,958,812.760 6,251,224.730 4,709,585.850
资产减值损失 708,646.030 617,031.910 12,325,372.230 11,341,383.610
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1,005,000.000 1,000,000.000 186,180.150
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 4,522,694.370 -10,685,670.160 -20,760,826.670 -23,071,597.440
列）
加：营业外收入 2,718,583.080 1,384,887.710 65,242.010 44,988.240
减：营业外支出 141,546.910 71,318.050 694,634.540 246,983.670
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 7,099,730.540 -9,372,100.500 -21,390,219.200 -23,273,592.870
号填列）
减：所得税费用 1,339,904.670
五、净利润（净亏损以“-”号填 7,099,730.540 -9,372,100.500 -22,730,123.870 -23,273,592.870
列）
归属于母公司所有者的净利润 7,099,730.540 -9,372,100.500 -22,730,123.870 -23,273,592.870
少数股东损益 -26,227.670
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0260 -0.082
（二）稀释每股收益 0.0260 -0.082
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公司法定代表人:杜建奎 财务总监: 方建武 财务部经理:谢春英 现 金 流 量 表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 284,132,903.66 16,698,357.57 203,639,671.49 24,846,066.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 111,414.62
收到其他与经营活动有关的现金 62,703,169.26 72,104,593.57 112,349,626.07 1,297,300.39
经营活动现金流入小计 346,947,487.54 88,802,951.14 315,989,297.56 26,143,366.90
购买商品、接受劳务支付的现金 262,641,541.20 14,785,977.09 226,188,228.26 31,803,750.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,653,125.05 8,105,911.10 20,850,463.88 6,599,285.68
支付的各项税费 8,503,781.30 1,809,026.09 10,976,524.03 2,524,763.53
支付其他与经营活动有关的现金 41,799,907.42 14,269,908.25 52,820,253.69 12,393,809.64
经营活动现金流出小计 340,598,354.97 38,970,822.53 310,835,469.86 53,321,609.28
经营活动产生的现金流量净额 6,349,132.57 49,832,128.61 5,153,827.70 -27,178,242.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,000.00 157,460.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 8,300.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,000.00 165,760.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 32,972,882.51 266,662.00 8,882,454.62 452,673.96
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 930.00 930.00
投资活动现金流出小计 32,973,812.51 267,592.00 8,882,454.62 452,673.96
投资活动产生的现金流量净额 -32,968,812.51 -267,592.00 -8,716,693.74 -452,673.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 218,300,000.00 153,000,000.00 200,000,000.00 185,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 316,102,499.08 623,225.08 2,094,024.23 2,094,024.23
筹资活动现金流入小计 534,402,499.08 153,623,225.08 202,094,024.23 187,094,024.23
偿还债务支付的现金 220,900,000.00 193,600,000.00 169,000,000.00 159,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,991,142.21 8,038,729.17 10,642,772.44 7,836,392.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 74,143.22 74,143.22 19,394.81 19,394.81
筹资活动现金流出小计 233,965,285.43 201,712,872.39 179,662,167.25 166,855,787.20
筹资活动产生的现金流量净额 300,437,213.65 -48,089,647.31 22,431,856.98 20,238,237.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 273,817,533.71 1,474,889.30 18,868,990.94 -7,392,679.31
加：期初现金及现金等价物余额 194,703,234.66 13,162,328.93 434,711,164.21 214,948,571.43
六、期末现金及现金等价物余额 468,520,768.37 14,637,218.23 453,580,155.15 207,555,892.12
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公司法定代表人:杜建奎 财务总监:方建武 财务部经理:谢春英 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其他 益 合计
或股本） 存股 风险
准备
一、上年年末余额 276,800,00 387,004,7 30,849,320 -295,987,029 599,963.00 399,266,978
0.00 24.26 .31 .52 .05
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 276,800,00 387,004,7 30,849,320 -295,987,029 599,963.00 399,266,978
0.00 24.26 .31 .52 .05
三、本年增减变动 7,099,730.54 7,099,730.5
金额（减少以“-” 4
号填列）
（一）净利润 7,099,730.54 7,099,730.5
4
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 7,099,730.54 7,099,730.5
）小计 4
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 276,800,00 387,004,7 30,849,320 -288,887,298 599,963.00 406,366,708
0.00 24.26 .31 .98 .59
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其他 益 合计
或股本） 存股 风险
准备
一、上年年末余额 276,800,00 387,004,7 30,849,320 78,379,171.9 773,033,216
0.00 24.26 .31 6 .53
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 276,800,00 387,004,7 30,849,320 78,379,171.9 773,033,216
0.00 24.26 .31 6 .53
三、本年增减变动 -374,366,201 599,963.00 -373,766,23
金额（减少以“-” .48 8.48
号填列）
（一）净利润 -383,068,498 -383,068,49
.86 8.86
（二）直接计入所 8,702,297.38 599,963.00 9,302,260.3
有者权益的利得和 8
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权 8,702,297.38 8,702,297.3
益项目相关的所得 8
税影响
4．其他 599,963.00 599,963.00
上述（一）和（二 -374,366,201 599,963.00 -373,766,23
）小计 .48 8.48
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 276,800,00 387,004,7 30,849,320 -295,987,029 599,963.00 399,266,978
0.00 24.26 .31 .52 .05
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公司法定代表人:杜建奎 财务总监: 方建武 财务部经理:谢春英 资产减值准备明细表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 87,838,349.09 245,272.92 62,197.38 194,941.99 87,826,482.64
二、存货跌价准备 2,989,798.69 601,998.10 76,427.61 3,515,369.18
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 14,716,149.65 14,716,149.65
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 105,544,297.43 847,271.02 138,624.99 194,941.99 106,058,001.47
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公司法定代表人:杜建奎 财务总监:方建武 财务部经理:谢春英
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -22,730,123.87
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -22,730,123.87
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 -22,730,123.87
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 162,116,259.45 162,116,259.45
销售费用 7,604,628.03 7,604,628.03
管理费用 17,488,953.24 17,488,953.24
公允价值变动收益 0.00
投资收益 186,180.15 186,180.15
净利润 -22,730,123.87 -22,730,123.87
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