太原双塔刚玉股份有限公司
2008年半年度报告全文
2008年八月
目 录
第一节 公司基本情况简介………………………………2
第二节 股本变动和主要股东持股情况…………………4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………6
第四节 董事会报告………………………………………6
第五节 重要事项…………………………………………9
第六节 财务报告…………………………………………14
第七节 备查文件…………………………………………48
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太原双塔刚玉股份有限公司
2008 年半年度报告全文
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完
整性无法保证或存在异议。
公司本次董事会会议应到董事9 名，实到7 名，副董事长张鸿恩先生委托
董事张克难先生出席会议并代行表决权，董事徐文财先生委托董事樊熊飞先生
出席会议并代行表决权。
公司董事长杜建奎先生、总经理樊熊飞先生、财务总监方建武先生及财务
部经理谢春英女士声明：保证本报告中的财务报告真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计
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第一节 公司基本情况简介
一、公司法定名称：
中文：太原双塔刚玉股份有限公司
英文：TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO.,LTD.
二、公司法定代表人：杜建奎
三、公司董事会秘书：周玉旺
公司证券事务代表：李艳
联系地址：太原市并州北路168 号
太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处
电 话：（0351）4935313
传 真：（0351）4935097
邮 编：030012
电子信箱：tygydmc＠public.ty.sx.cn
四、公司注册地址：山西省太原市郝庄正街62 号
邮政编码：030045
公司办公地址：太原市并州北路168 号
邮政编码：030012
公司国际互联网网址：http://www.twin-tower.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》
登载公司中期报告的国际互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
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六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：太原刚玉
股票代码：000795
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日：1997 年8 月4 日
注册登记地点：山西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1400001005546
税务登记号码：140102276205461
公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司
办公地点：青岛东海西路39 号世纪大厦2627 号
八、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 1,840,128,278.67 1,686,420,148.43 9.11%
所有者权益（或股东权益） 417,168,410.99 413,107,175.34 0.98%
每股净资产 1.51 1.49 1.34%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 2,702,368.33 4,522,694.37 -40.25%
利润总额 4,117,451.91 7,099,730.54 -42.01%
净利润 4,061,235.65 7,099,730.54 -42.80%
扣除非经常性损益后的净利润 2,646,152.07 4,522,694.37 -41.49%
基本每股收益 0.015 0.026 -42.31%
稀释每股收益 0.015 0.026 -42.31%
净资产收益率 0.978% 1.747% -0.77%
经营活动产生的现金流量净额 240,025,642.57 6,349,132.57 3,680.45%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.867 0.023 3,669.57%
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注：扣除非经常性损益涉及的项目及金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -17,550.78
各项非经营性营业外收支 1,432,634.36
合计 1,415,083.58
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内公司股本结构没有发生变化。
二、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交易股份
数量
限售条件
1
横店集团控股
有限公司
84,894,734 2010年3月7日 84,894,734
股权分置改革方案实施
首个交易日48个月后。
2008年3月7日
(至今未解除限售)
13,840,000
2
太原东山煤矿
有限责任公司
25,088,749
2009年3月7日 11,248,749
股权分置改革方案实施
首个交易日12个月后。
3
中国东方资产
管理公司
4,256,517
2007年3月7日
（未偿还股改对价）
4,256,517
对公司股权分置改革方
案未明确表示意见，其向
流通股东支付的对价由
太原双塔刚玉（集团）有
限公司代为垫付。具体出
售或转让时间由代为垫
付股改对价的太原双塔
刚玉（集团）有限公司与
其协商确定。
三、股东情况介绍
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单位：股
股东总数 49,316
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
横店集团控股有限公司
境内非国有
法人
30.67% 84,894,734 84,894,734 77,000,000
太原东山煤矿有限责任
公司
国有法人 9.06% 25,088,749 25,088,749 未知
中国东方资产管理公司 国有法人 1.54% 4,256,517 4,256,517 未知
赵斌 其他 0.67% 1,854,677 0 未知
黑龙江省昆仑房地产开
发有限公司
其他
0.20% 550,000 0 未知
王定中 其他 0.19% 537,200 0 未知
赵芷滢 其他 0.17% 481,935 0 未知
陈炜 其他 0.17% 474,500 0 未知
林建南 其他 0.17% 470,300 0 未知
张善奎 其他 0.16% 456,400 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
赵斌 1,854,677 人民币普通股
黑龙江省昆仑房地产开发有限公司 550,000 人民币普通股
王定中 537,200 人民币普通股
赵芷滢 481,935 人民币普通股
陈炜 474,500 人民币普通股
林建南 470,300 人民币普通股
张善奎 456,400 人民币普通股
詹国强 432,500 人民币普通股
严荣华 377,788 人民币普通股
刘焱萍 368,821 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
横店集团控股有限公司持有太原双塔刚玉（集团）有限公司70%的股权。公司未知
其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于 《上市公司持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
四、公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
公司控股股东为横店集团控股有限公司，公司实际控制人为横店集团社团
经济企业联合会。
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内,公司副董事长张鸿恩先生所持公司股份10,275 股未发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。
第四节 董事会报告
一、 董事会讨论与分析
2008 年上半年，公司面对国内货币政策从紧，通货膨胀压力进一步加大，
煤电油气运及公司大部分主要原材料价格居高不下，产品市场竞争不断加剧等
不利因素，积极采取相应措施，确保了公司生产经营的平稳运行。本报告期公
司营业收入较上年同期略有增长，但由于成本费用压力较大，致使本报告期营
业利润和净利润较上年同期略有回落。
二、对公司财务状况分析
1、经营成果分析
单位：（人民币）元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月增减额（-/+） 增减变动（%）
营业收入 271,139,735.71 253,064,003.21 18,075,732.50 7.14%
营业利润 2,702,368.33 4,522,694.37 -1,820,326.04 -40.25%
净利润 4,061,472.31 7,099,730.54 -3,038,258.23 -42.79%
营业费用 7,483,910.54 8,367,580.69 -883,670.15 -10.56%
管理费用 17,335,900.92 15,382,804.33 1,953,096.59 12.70%
财务费用 11,682,697.13 5,349,430.70 6,333,266.43 118.39%
现金及现金等价物增加额 132,437,363.10 273,817,533.71 -141,380,170.61 -51.63%
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变动原因分析：
①公司本期财务费用同比增加118.39%，系本期借款增加及贷款利率提高造成借款利息
支出；
②营业利润、净利润同比减幅超过40%，主要是财务费用、管理费用增加所致；
③现金及现金等价物增加额同比减少51.63%，主要是本期筹资活动产生的现金流量净
额同比减少所致。
2、报告期内现金流量分析
单位：(人民币)元
项目 2008 年6 月30 日 2007 年6 月30 日 增减额 增减变动%
经营活动产生的现
金流量净额
240,025,642.57 6,349,132.57 233,676,510.00 3680.45%
投资活动产生的现
金流量净额
-6,293,737.43 -32,968,812.51 26,675,075.08
筹资活动产生的现
金流量净额
-101,294,542.04 300,437,213.65 -401,731,755.69 -133.72%
变动原因分析：
1、经营活动产生的现金流量净额同比增幅较大主要是由于本期关联企业向公司提供资金
增加所致；
2、筹资活动产生的现金流量净额同比减幅较大主要是由于本期短期借款及收到其他与筹
资活动有关的现金减少所致。
三、报告期内公司经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围是：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备
与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务等。
2、主营业务构成情况
⑴ 行业构成情况
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单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
非金属矿物制品 26,761.97 23,138.52 13.54% 5.75% 5.66% 0.07%
主营业务分产品情况
钕铁硼 21,501.28 18,049.53 16.05% 22.86% 19.19% 2.58%
棕刚玉系列 2,400.04 2,848.97 -18.71% 14.19% 17.29% -3.13%
立体库 1,387.40 943.56 31.99% -71.51% -73.89% 6.18%
金刚石制品 588.19 485.27 17.50% -4.86% -6.85% 1.76%
贸易业务 885.07 811.18 8.35% 309.54% 322.79% -2.87%
(2) 地区构成情况
单位：（人民币）元
项 目 营业收入 去年同期
营业收入比上年
增减（％）
国内 258,769,082.71 250,902,882.89 3.14%
国外 8,850,653.00 2,161,120.32 309.54%
3、报告期内主营业务及其结构未发生重大变化。
4、报告期内公司没有对净利润产生重大影响的其他业务。
5、报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影
响达到10%以上（含10%）的情况。
6、经营中的问题与困难
本报告期内，公司生产经营形势稳定，各项经营指标完成情况较好，目前
公司经营中面临的主要问题和困难如下：
①原材料价格依然高位运行，加大了成本控制难度。公司将狠抓节能降耗，
强化目标成本管理，努力降低成本。
②市场竞争激烈，外部经营环境严峻。公司部分产品竞争加剧，迫切需要
研发适销对路的高附加值产品，努力培养新市场，提高市场竞争能力。
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四、公司投资情况
非募集资金投资情况:
公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设的“年产1440 吨钕铁硼
项目”，计划投资5000 万元，本期投资726.27 万元，累计投资2876.85 万元，
其中本期转入固定资产119.54 万元，该项目正按计划进行建设。
五、报告期实际经营成果与2008 年生产经营计划比较。
报告期内，公司主要经营指标的完成情况基本与2008 年生产经营计划相符。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
目前，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深
圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等
法律法规的要求，不断完善公司治理结构，形成了较为有效的内部控制体系，
公司治理的实际状况基本符合中国证监会的要求。
报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事
项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和山西证监局下发的《关于山西辖区2008
年进一步深入推进公司治理专项活动有关工作的通知》要求，公司对前期专项
治理情况和整改效果进行了自查，并于2008 年7 月23 日召开公司第四届董事
会第十二次会议，审议通过了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》，详
细内容刊登于2008 年7 月24 日发行的《中国证券报》和《证券时报》。
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二、公司2008 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项
五、重大关联交易事项（详见会计报表附注“关联交易”部分）。
六、报告期内公司重大合同及其履行情况
1、本报告期公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托
管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司无重大委托资产管理事项。
七、承诺事项
1、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
太原双塔刚玉（集团）有限公司（以下简称“刚玉集团”）承诺：将遵守法
律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。同时特别承诺所持太原刚玉非流
通股股份自获得上市流通权之日起，48 个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售；
鉴于公司非流通股股东中国东方资产管理公司，未明确表示其是否同意参与本
次股权分置改革，刚玉集团同意，根据公司股权分置改革方案需由中国东方资
产公司承担的对价安排，先由其代为垫付。代为垫付后，中国东方资产公司所
持股份在上市流通前，应当先向刚玉集团偿付代为垫付的对价股份，或取得刚
玉集团的同意。
由于刚玉集团因司法裁定将其持有公司的84,894,734 股限售流通股全部转
让给横店集团控股有限公司（以下简称“横店控股”），并于2008 年1 月将过户
手续办理完毕。因此，刚玉集团在股权分置改革中做出的特殊承诺由横店控股
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承接履行。
太原东山煤矿有限责任公司承诺：将遵守法律、法规和规章的规定，履行
法定承诺义务。
履行情况：截止本报告期末，相关股东均按照规定严格履行其承诺事项。
2、本报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生或以前期间发
生但持续到报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、本半年度财务报告未经审计。
九、本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中
国证监会行政处罚、通报批评、也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公
开谴责。
十、对外担保情况
1、报告期内公司严格按照《公司章程》、《内部控制制度》有关对外担保的
规定认真执行，未发生中国证监会证监发[2003]56 号文中涉及的新的对外担保
事项。在2007 年度审计查核过程中，从银行询征函中发现一笔公司于2000 年
12 月27 日为太原双塔刚玉（集团）有限公司技改项目7000 万元借款担保事项。
该事项在公司的持续关注与督促下，已于2008 年7 月15 日将相关贷款偿还完
毕。
截止报告期末,公司以土地使用权（编号为20070203）为控股子公司浙江英
洛华磁业有限公司提供3000 万元流动资金银行借款担保，担保期限为壹年。
2、独立董事关于公司对外担保情况的独立意见
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根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》精神，公司独立董事本着实事求是的态度，对公司对外担
保行为进行了认真核查，现将有关情况说明如下：
“经认真查验，太原双塔刚玉股份有限公司严格按照中国证监会有关文件
要求和《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担
保风险。报告期内，公司为控股子公司浙江英洛华磁业有限公司提供担保3000
万元，截止报告期末,担保余额为3000 万元；报告期内，公司没有为控股股东
及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。在编制
2007 年年度报告期间，经审计机构的银行询证函中发现公司于2000 年12 月27
日未经公司当届董事会和股东会审议程序，向太原双塔刚玉（集团）有限公司
技改项目提供7000 万元贷款担保事项。该事项在公司的持续关注与督促下，已
于2008 年7 月15 日将相关贷款偿还完毕。”
十一、委托理财及证券投资情况
报告期，公司没有进行委托理财和证券投资。
十二、持有其他上市公司、非上市金融企业及拟上市公司股权情况
报告期，公司未持有其他上市公司、非上市金融企业及拟上市公司股权情
况。
十三、报告期接待调研、沟通、采访等情况
报告期内，公司没有发生接待调研、面对面沟通、采访等活动情况。
十四、报告期内已披露重要信息索引
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十五、横店集团控股有限公司股权质押情况
横店集团控股有限公司（以下简称“横店控股”）共持有本公司84,894,734
股限售流通股，占公司总股本的30.67%，为公司控股股东。横店控股于2008 年
4 月16 日将其持有公司的股份2600 万股（占总股本的9.39%）质押给中国建设
银行股份有限公司东阳支行，为其贰仟贰佰玖拾万元人民币借款提供出质，借
款期限壹年，质押期限从2008 年4 月16 日至质权人申请解冻为止。上述质押
手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
截止目前，横店控股共质押本公司股份7700 万股，占其持有公司股份总数
的90.70%，占公司总股本的27.82%。
十六、2008 年5 月12 日，四川汶川地区发生了里氏8.0 级的强烈地震。消
息传来,公司及广大员工立刻行动,纷纷向地震灾区人民伸出援助之手,总计捐
款815799 元。
公告重要事项 公告日期 刊登报纸 刊登网站
1、太原双塔刚玉股份有限公司收购报告书
2、关于控股股东获得中国证券监督管理委员会豁免
要约收购批复的公告
2008/1/18
3、股权质押公告 2008/2/26
4、二○○七年年度报告摘要
5、对太原双塔刚玉（集团）有限公司担保公告
6、第四届董事会第十次会议决议公告
7、第四届监事会第六次会议决议公告
8、关于召开公司二○○七年度股东大会的通知
9、二○○八年第一季度报告
2008/4/29
10、二○○七年度股东大会决议公告
11、第四届董事会第十一次会议决议公告
2008/5/21
《中国证券报》
《证券时报》
中国巨潮资讯
网
（http://www.c
ninfo.com）
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第六节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
1、公司基本情况
太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“公司”）是经山西省人民政府晋
政函[1997]72 号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公司和太原东山煤矿有
限责任公司共同发起，采用募集方式设立的股份公司，公司经中国证券监督管
理委员会证监发字[1997]378 号文批准，于1997 年7 月21 日向社会公开发行人
民币普通股5,500 万股， 并于同年8 月8 日在深圳证券交易所上市交易,上市
时公司股本总额为15500 万元。1999 年6 月7 日公司实施了1998 年度利润分配
及资本公积金转增股本方案，即每10 股送红股2 股派发现金红利0.50 元（含
税），用资本公积金每10 股转增4 股，公司送转股后股本增加9,300 万元，股
本总额为24,800 万元。2000 年7 月31 日公司经中国证监会证监公司字[2000]117
号文批准，按公司1999 年12 月31 日股本总额24,800 万股为基数，按10 股配
售3 股的比例向全体股东配售股份，应配售股份合计7,440 万股，其中发起人
应配售4,800 万股，放弃了4,560 万股，实际配售240 万股，公司实际配售股
份增加股本2,880 万股，配股后股本为27,680 万股。
公司股权分置改革相关股东会议现场会议于2006 年2 月27 日召开，审议
通过了《太原双塔刚玉股份有限公司股权分置改革方案》。以上方案的具体规
定为：“公司非流通股股东为了获取其所持非流通股的上市流通权，作为对价，
向公司股改方案实施股权登记日在册的流通股股东支付总计3,432 万股公司股
票，即流通股股东每持有公司流通股股票10 股获付3 股公司股票。”
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公司于1997 年8 月4 日在山西省工商行政管理局注册登记，取得营业执照，
营业执照注册号为1400001005546。公司的经营范围为：稀土永磁材料与制品、
棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销
售、研发和技术服务；火力发电、供电；焦碳、铝矾土购销；自营和代理各类
商品及技术的进出口业务。
2、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，2006
年12 月31 日以前执行财政部于2000 年12 月颁布企业会计准则和《企业会计
制度》，自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年2 月颁布的《企业会计准
则——基本准则》和《企业会计准则第1 号——存货》等38 项具体准则（下
称“新会计准则”）、中国证监会颁布证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的
公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的
编制和披露》、证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知》等文件的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行
了追溯调整，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制的。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司董事会声明：本财务报表的编制符合企业会计准则的要求，采纳的会
计政策和会计估计符合本公司的实际情况，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司董事会全体成员和本公司管理
层愿就本财务报表的合法性、公允性和完整性承担个别及连带的法律责任。
4、重要会计政策和会计估计
4.1 会计准则
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
1 6
本公司2008 年度财务报表系全面执行新会计准则编制而成。
4.2 会计年度
本公司的会计期间采用公历制，即自公历1 月1 日至12 月31 日为一个会
计年度。
4.3 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。初始确认时，金融资产和金融负债以公
允价值进行计量，其他资产及负债按实际成本计量；期末计量时，以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其他资产及
负债按实际成本或摊余成本进行后续计量。按实际成本或摊余成本进行后续计
量的资产如果发生减值，则计提相应的资产减值准备。
4.4 记账本位币及外币业务的核算
本公司以人民币为记账本位币。对发生的外币业务，以业务发生当日的即
期汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成
人民币记账；期末对各种外币货币性项目按资产负债表日的即期汇率进行调整，
调整后的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
4.5 现金及现金等价物
本公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款；现金等价物是指持
有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.6 金融资产的核算方法
4.6.1 金融资产分类
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
1 7
本公司金融资产根据性质及持有目的在初始确认时划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资以及可供出售金融资产。
4.6.2 金融资产的计量
金融资产按公允价值进行初始计量，以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的交易费用计入当期损益，其他金融资产的初始交易费用计入初
始确认成本。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产
时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资采用实际利率
法，按摊余价值计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按照成本计量。
4.6.3 金融资产减值核算方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资
产负债表日对金融资产是否存在发生减值的迹象进行评估。当存在客观证据证
明在一项金融资产初始确认后发生的一个或多个事项导致该金融资产的预计未
来现金流量的现值低于其账面价值时，该金融资产便发生了减值。对于以摊余
成本计量的金融资产，减值损失的金额按照该金融资产的账面价值与以其初始
实际利率折现的预计未来现金流量现值之间的差额计算。
持有至到期的投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
1 8
4.7 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
4.7.1 本公司应收款项按下述的标准确认坏账损失：（1）债务人发生严重财
务困难；（2）公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务
人作出让步；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）因债务人破产
或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；（5）因债
务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
4.7.2 应收款项坏账准备的计提方法
在资产负债日，本公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项、其他
不重大应收款项根据历史经验及债务人的偿付能力等一起采用账龄分析法，按
应收款项（包括应收账款、其他应收款）期末余额的下列比例计提坏账准备。
如果出现债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生自然灾
害导致停产等而无法偿还债务的情况，全额提取坏帐准备；但公司与控股子公
司之间的应收款项不计提坏帐准备。
账龄 计提比例
1 年以内 1%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
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1 9
4.8 存货
本公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其
他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货主要包括原材料、在产品和
产成品等。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。 低值易耗品领用时
采用一次摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为实地盘存制。
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取跌价准备。存货计提跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素
已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价
准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
4.9 同一控制下的企业合并
4.9.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该
控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合
并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为
被合并方；合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.9.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致
的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目
进行调整，在此基础上按照本准则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
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项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债
务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
4.9.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负
债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、
负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，
按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合
并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流
量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
4.10 长期股权投资的核算
4.10.1 本公司对长期股权投资按以下原则确定初始计量：
4.10.1.1 对于企业合并形成的长期股权投资，如属于同一控制下的企业合
并，按取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始成本，初始成本同合
并对价(指支付现金、转让的非现金资产、以及所承担债务的账面价值、或发行
股份面值的总额等)之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留
存收益。如属非同一控制下的企业合并，按付出资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券等的公允价值作为初始成本。投资资产公允价值与其账面价
值的差额计入当期损益。
4.10.1.2 对于非合并取得的长期股权投资，以支付的现金、发行权益性证
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
2 1
券的公允价值、换出非货币性资产的公允价值、取得抵债股权的公允价值等作
为初始成本；对于投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4.10.2 本公司对长期股权投资按以下原则确定后续计量：
4.10.2.1 对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
对于共同控制的合营企业以及具有重大影响的联营企业则采用权益法核算。
4.10.2.2 采用成本法核算的投资：(1)对被投资单位宣告分派的现金股利
确认为当期投资收益，但其数额限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润
的分配额，超过的部分作为投资成本的收回；(2)处置投资时，其账面价值与实
际取得价款的差额，计入当期损益。
4.10.2.3 采用权益法核算的投资：(1)初始投资成本大于应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；反之，两者差额计入当期
损益，并同时调整投资成本；(2)每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位
实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投资损益，并调整投资账
面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值；(3)对被投
资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有
者权益；(4)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
同时，原由于被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者
权益的，按相应比例转入当期损益。
4.11 固定资产计价和折旧
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产按照其成本进行初始计量，
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以年限平均法计提折旧。在无需计提减值准备的情况下，按固定资产的类别、
估计的经济使用年限和预计的净残值（原价的3%），分别确定其折旧年限和年折
旧率如下：
类 别 折旧年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 2.43-3.88
通用设备 10-14 9.70-6.93
专用设备 10-18 9.70-5.39
电子仪器仪表 5-10 19.40-9.70
运输设备 5-10 19.40-9.70
其 他 5- 8 19.40-12.13
在已计提减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额
和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
4.12 在建工程
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态
的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办
理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方
法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4.13 借款费用
本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅
助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属
于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的资产（包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
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2 3
可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
4.14 无形资产计价和摊销
本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币
性资产，其可辨认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与
相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；或
其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利
和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经
济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此
以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购
入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土
地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如
果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命
以及与该无形资产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产
的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，则估计
其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
4.15 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究
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2 4
阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1) 完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资
产并使用或出售的意图 ；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能够证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无形资产，不能满足下
述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支
出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4.16 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊
销的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
4.17 资产减值准备
4.17.1 本公司于资产负债表日，本公司会判断资产是否存在可能发生减值
迹象，这些迹象包括：资产的市价当期大幅下跌；经济、技术或法律等环境以
及资产所处的市场已经或将要发生对本公司重大不利的变化；有证据表明资产
已陈旧过时或实体已损坏；资产已经或将被闲置、终止使用或计划提前处置等。
4.17.2 本公司对存在减值迹象的资产估计其可收回金额。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
4.17.3 每一会计期末，当资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司将该
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
2 5
等资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。
4.17.4 对于本公司的固定资产、无形资产、长期股权投资、商誉等非流动
资产，其资产减值损失某一会计期间一经确认，在以后会计期间不再转回。
4.18 金融负债的核算方法
本公司金融负债主要包括应付款项以及借款等，根据性质及持有目的在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。其他金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际
利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销的收入或支出计入当期损益。
当本集团依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
4.19 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。公司
按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本
或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关
系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动
关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，
并计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司
将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的
社会保险费等确认为当期应付职工薪酬。
4.20 收入的确认
4.20.1 本公司的商品销售在同时满足：(1)己将商品所有权上的主要风险
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
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和报酬转移给购货方；(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对己售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)
相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的己发生的或将发生的成本能够可靠计
量时，确认收入的实现。
4.20.2 本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)
相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交
易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提
供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。
4.20.3 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同
时满足：(1)相关经济利益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，
确认收入的实现。
4.21 政府补助
本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量确认收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确
认收入，但用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，则在收到时确认为
递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补助，在收到时亦确认为递延收益。
递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。本公司获得的政府
补助如果无法区分与收益相关或与资产相关的，则在项目建设期内平均摊销，
计入各期损益。
4.22 所得税的会计核算
4.22.1 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法，列于利润表上的
所得税费用，由当期所得税费用和递延所得税费用组成。其中，当期所得税费
用即以当期应纳税所得额和当期适用之税率计算而得的当期应交所得税额；递
延所得税费用系按递延所得税资产或递延所得税负债的期初数与期末数之间的
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差额计算而得。
4.22.2 递延所得税资产系按可抵扣暂时性差异和预期收回该资产期间的适用
之税率计量，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得为限确认；递延所
得税负债系按应纳税暂时性差异和预期清偿该负债期间的适用之税率计量。适用
税率发生变化的，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
4.23 合并财务报表的编制
4.23.1 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是
指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获
取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。
4.23.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报
表为基础，经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易
的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务
报表内。
4.23.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取
得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务
报表中列作商誉。
4.23.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整
合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一
控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合
并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控
制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日
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收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
4.23.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时
已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制
下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有
负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
4.23.6 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有
交易、往来余额、损益均予以抵销。
4.23.7 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益
金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。少数股东分担的亏损如果超
过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务承担且有能力弥补，则冲减少
数股东权益；否则有关超额亏损由本公司承担。
5. 会计政策的变更、会计估计变更及前期差错更正
本公司本年无会计估计变更和重大会计差错的更正。
6. 主要税项
6.1 增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税
收规定计算的销售额执行17%的税率计算。
6.2 企业所得税
公司按应纳税所得额的25%缴纳；公司下属太原刚玉物流工程有限公司、特
耐公司的企业所得税税率为15%。
6.3 城市维护建设税
公司按当期应交流转税的7%计缴。
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6.4 教育费附加
公司按当期应交流转税的3%计缴。
7. 合并财务报表范围及控股子公司情况
7.1 纳入合并财务报表范围的控股子公司情况
子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 实际投资额持股比例 合计表决权比例
太原刚玉国际
贸易有限公司
太原市郝庄正
街62 号
1,000 万元
自营和代理各类商品
及技术的进出口业务
950 万元 95.00% 95.00%
浙江英洛华磁业
有限公司
东阳市横店
工业区
6,000 万元
钕铁硼磁性材料等产
品的开发、生产、销
售
8,587.90 万元92.50% 100.00%
山西英洛华磁业
有限公司
太原市高新区
治路410 号
4,200 万元
稀土永磁材料与制
品的生产、销售
2,0000 万元47.62% 100.00%
太原刚玉物流工程
有限公司
太原市高
新区长治
路410 号
6,000 万元
物流设备系统设
计及集成；自动化
立体仓库等设计
制造、安装销售
5,940 万元 99.00% 100.00%
太原刚玉房地产
开发有限公司
太原市并州
北路168 号 500 万元
房地产开发、建筑材
料、装饰材料的销售
500 万元100.00% 100.00%
7.2 报告期合并财务报表合并范围的变化
公司报告期内合并财务报表的合并范围无变化。
8. 合并财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数系指2007 年12 月31 日，期末数系
指2008 年6 月30 日。
8.1 货币资金
项目 2008-06-30 2007-12-31
现 金 244,026.68 129,320.95
银行存款 66,729,133.69 38,933,376.32
其他货币资金 387,613,555.40 283,086,655.40
合 计 454,586,715.77 322,149,352.67
8.1.1 其他货币资金为银行承兑汇票保证金以及合同履约保证金；
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3 0
8.1.2 公司货币资金期末数比期初数增加41.11%，主要原因是公司从横
店集团控股有限公司借款增加所致。
8.2 交易性金融资产
资产种类 2008-06-30 2007-12-31
交易性基金投资 300,286.00 300,286.00
8.3 应收票据
8.4 应收账款
8.4.1 应收账款类别分析
8.4.1.1 期初应收账款
应收账款 坏帐准备
类 别
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大的应收账款 50,980,977.30 21.54 509,809.77 1.00
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 185,749,902.19 78.46 50,693,038.33 99.00
合 计 236,730,879.49 100.00 51,202,848.10 100.00
票据种类 2008-06-30 2007-12-31
银行承兑汇票 3,491,527.69 7,645,698.62
2008-06-30 2007-12-31
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额
1 年以内
163,941,397.49 66.88
1,639,413.97
162,301,983.52 153,808,299.50 64.98 1,537,817.70 152,270,481.80
1-2 年
14,295,185.43 5.83
714,759.27
13,580,426.16 11,843,251.82 5.00 592,162.59 11,251,089.23
2-3 年
10,584,810.91 4.32
1,087,618.87
9,497,192.04 15,341,914.27 6.48 1,629,529.48 13,712,384.79
3-4 年
2,282,453.46 0.93
1,341,151.24
941,302.22 3,381,339.40 1.43 2,806,903.26 574,436.14
4-5 年
16,982,205.34 6.93
9,262,565.92
7,719,639.42 16,982,205.34 7.17 9,262,565.91 7,719,639.43
5 年以上
37,040,790.84 15.11
37,040,790.84 0 35,373,869.16 14.94 35,373,869.16
合 计 245,126,843.47 100.00 51,086,300.11 194,040,543.36 236,730,879.49 100.00 51,202,848.10 185,528,031.39
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8.4.1.2 期末应收账款
应收账款 坏帐准备
类 别
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大的应收账款 45,687,743.20 18.64 456,877.43 0.89
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 199,439,100.27 81.36 50,629,422.68 99.11
合 计 245,126,843.47 100.00 51,086,300.11 100.00
8.4.2 公司期末应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计为
46,776,422.56 元，占总额比例为19.08%；
8.4.3 公司期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东欠款。
8.5 预付款项
2008-06-30 2007-12-31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 52,452,181.08 98.53 55,471,082.33 90.94
1 年以上 2,279,462.86 1.47 5,525,389.83 9.06
合 计 54,731,643.94 100.00 60,996,472.16 100.00
8.5.1 上述预付款项系本公司预付的购货款；
8.5.2 公司期末预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东欠款；
8.6 其他应收款
2008-06-30 2007-12-31
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额
1 年以内 95,344,144.97 64.92 953,441.11 94,390,703.86 86,303,988.13 63.01 865,713.15 85,438,274.98
1-2 年 11,437,932.47 7.79 571,896.62 10,866,035.85 35,370,945.95 25.82 25,688,337.87 9,682,608.08
2-3 年 25,350,012.42 17.26 24,239,151.88 1,110,860.54 1,245,003.32 0.91 126,311.30 1,118,692.02
3-4 年 2,297,502.29 1.56 689,250.69 1,608,251.60 4,656,691.93 3.40 1,962,657.63 2,694,034.30
4-5 年 8,325,337.84 5.67 4,867,218.04 3,458,119.80 8,764,601.68 6.40 6,404,857.64 2,359,744.04
5 年以上 4,110,874.85 2.80 4,110,874.85 628,021.32 0.46 628,021.32
合 计 146,865,803.50 100 35,431,833.19 111,433,971.65 136,969,252.33 100.00 35,675,898.91 101,293,353.42
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8.6.1 其他应收款类别分析
8.6.1.1 期初其他应收款
其他应收款
坏帐准备
类 别
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大的其他应收账 34,002,087.32 24.82 24,307,791.32 68.14
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 102,967,165.01 75.18 11,368,107.59 31.86
合 计 136,969,252.33 100.00 35,675,898.91 100.00
8.6.1.2 期末其他应收款
其他应收款
坏帐准备
类 别
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大的其他应收账 31,307,340.91 21.32 24,571,409.49
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 115,558,462.59 78.68 10,860,423.70
30.65
合 计 146,865,803.50 100.00 35,431,833.19 100.00
8.6.1 公司期末其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计
58,884,133.16 元，占总额的比例为40.09%；
8.6.2 公司期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东欠款。
8.7 存货
存 货 存货跌价准备
项 目
2008-06-30 2007-12-31 期初数 本期计提本期转回 本期转销 期末数
原材料 43,208,752.40 45,065,507.80 8,267.48 372.21 8,639.69
在产品 80,926,600.36 88,764,321.30
库存商品 162,863,433.66 132,287,764.09 2,109,755.35 333,872.52 73,770.19 1,702,112.64
开发成本 202,748,596.29 202,730,213.11
合 计 489,747,382.71 468,847,806.30 2,118,022.83 372.21 333,872.52 73,770.19 1,710,752.33
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3 3
原材料、库存商品计提存货跌价准备的原因是公司部分产品可变现净值低
于成本所致。
8.8 长期股权投资
8.8.1 其他投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对公司投资 3,867,058.48 3,867,058.48
8.8.2 投资明细如下：
被投资单位名称 初始投资 期初余额 本期减少
合并范围
变化增加
本期损益
增减额 期末余额 所占份额
太原刚玉东山热电有
限公司
3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 100
8.9 固定资产3
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 电子仪器仪表 运输设备 其 他 合 计
原价：
2007-12-31 181,614,046.27 56,267,737.20 372,843,727.43 4,680,403.00 4,872,347.35 3,437,958.85 623,716,220.10
本年增加 1,294,008.27 3,117,845.00 121,105.00 129,658.44 454,482.28 5,117,098.99
本年减少 663,400.00 6,568.47 669,968.47
2008-06-30 182,908,054.54 56,267,737.20 375,298,172.43 4,801,508.00 4,995,437.32 3,892,441.13 628,163,350.62
累计折旧：
2007-12-31 23,534,804.6 27,352,339.26 147,458,192.02 1,351,298.21 2,344,356.23 1,404,229.72 203,445,220.04
本年增加 2,802,529.17 2,016,806.85 11,899,158.91 526,999.36 289,542.42 240,294.62 17,775,331.33
本年减少 317,763.13 317,763.13
2008-06-30 26,337,333.776 29,369,146.11 159,039,587.80 1,878,297.57 2,633,898.65 1,644,524.34 220,902,788.24
账面净值：
2007-12-31 158,079,241.67 28,915,397.94 225,385,535.41 3,329,104.79 2,527,991.12 2,033,729.13 420,271,000.06
2008-06-30 156,570,720.77 26,898,591.09 216,258,584.63 2,923,210.43 2,361,538.67 2,247,916.79 407,260,562.38
公司2008 年度从在建工程完工转入固定资产的金额为1,518,193.77 元。
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8.10 在建工程
工程名称 期初数 本期增加额
本期转入
固定资产额
其他减少额 期末数
资金
来源
工程进度
年产1440 吨
钕铁硼项目
6,031,139.43 7,262,722.65 1,195,423.77 12,098,438.31 自筹 58
钕铁硼项目 921,567.72 322,770.00 598,797.72 自筹
其 他 15,994,163.04 1,235,960.84 17,230,123.88 自筹
合 计 22,946,870.19 8,498,683.49 1,518,193.77 29,927,359.91
本公司在建工程期初数、本期增加数、本期转入固定资产的金额以及期末
数中均无借款费用资本化的金额。
8.11 无形资产
类 别
取得
方式 原始金额 期初数
本期
增减额
无形资产
减值准备本期摊销 累计摊销 期末数
剩余摊销
年限（年）
土地使用权 购买 43,785,089.00 37,484,497.98 473,190.00 438,167.70 6,265,568.72 37,519,520.28 46 年
土地使用权 购买 32,971,301.80 30,232,768.13 334,262.04 3,072,795.71 29,898,506.09 45 年
综合商誉 购买 43,560,000.00 23,595,000.00 2,178,000.00 22,143,000.00 21,417,000.00 4 年11 个月
合 计 120,316,390.80 91,312,266.11 473,190.00 2,950,429.74 31,481,364.43 88,835,026.37
公司以原值为6,531.84 万元的土地使用权作为抵押，从银行获得5,000 万
元的银行短期借款。
8.12 递延所得税资产
项 目 2008-06-30 2007-12-31
坏账准备 584,403.79 588,993.20
可弥补亏损
计提未发放工资 873,597.71 924,987.90
合 计 1,458,001.50 1,513,981.10
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8.13 短期借款
项目 2008-06-30 2007-12-31
抵押借款
126,000,000.00 50,000,000.00
担保借款 264,700,000.00 412,200,000.00
合计
390,700,000.00 462,200,000.00
8.14 应付票据
2008-06-30 2007-12-31
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
银行承兑汇票 400,580,138.05 86.97 308,580,000.00 85.11
商业承兑汇票 60,000,000.00 13.03 54,000,000.00 14.89
合 计 460,580,138.05 100.00 362,580,000.00 100.00
公司应付票据期末数比期初数增加27.03%，系公司2008 年度为周转资金使
用应付银行承兑汇票增加所致。
8.15 应付账款
2008-06-30 2007-12-31
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
应付账款 142,965,477.42 100.00 237,384,828.11 100.00
公司期末应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款
项。
8.16 预收款项
2008-06-30 2007-12-31
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
预收款项 58,540,558.28 100.00 22,962,895.43 100.00
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8.16.1 公司期末预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东款项；
8.16.2 公司预收款项期末数比期初数增加154.94%，系公司收到的预收款
项尚未结算所致。
8.17 应付职工薪酬
项 目 2007-12-31 本年增加额本年支付额 2008-06-30
工资、奖金、津贴和补贴 4,902,617.08 22,831,023.41 24,792,031.44 2,941,609.05
应付福利费 103,444.61 337,774.83 441,219.44 0.00
社会保险费 3,282,202.21 4,025,561.90 6,041,510.62 1,266,253.49
其中：医疗保险费 1,401,408.29 850,978.25 1,239,158.80 1,013,227.74
基本养老保险费 1,554,130.52 2,651,247.20 4,132,077.60 73,300.12
失业保险费 234,449.99 279,366.45 432,888.04 80,928.40
工伤保险费 11,414.00 194,211.00 195,809.18 9,815.82
生育保险费 80,799.41 49,759.00 41,577.00 88,981.41
工会经费和职工教育经费 4,819,291.06 235,664.85 60,606.38 4,994,349.53
住房公积金 1,514,839.00 416,447.00 124,447.00 1,806,839.00
合计 14,622,393.96 27,846,471.99 31,459,814.88 11,009,051.07
8.18 应交税费
项目 2008-06-30 2007-12-31
增值税 5,385,228.90 4,583,707.17
营业税 618,926.84 684,737.73
城市维护建设税 1,156,782.90 1,182,564.21
教育费附加 545,880.93 563,742.46
企业所得税 485,824.66 490,304.95
房产税 64,496.75
个人所得税 135,099.31 135,643.28
土地使用税 23,113.63
价格调控基金 346,520.13 348,681.8
水利专项基金 192,129.66
河道费 112.31 208.54
其 他 155,660.32 49,200.06
合 计 8,830,036.30 8,318,530.24
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8.19 其他应付款
2008-06-30 2007-12-31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
其他应付款 344,372,604.66 100.00 155,712,488.37 100.00
合 计 344,372,604.66 100.00 155,712,488.37 100.00
8.19.1 公司其他应付款期末数比期初数增加121.16%，系公司2008 年从
横店控股集团有限公司借款增加所致；
8.19.2 公司期末其他应付款中欠付持有公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东-横店控股集团有限公司191,163,848.00 元。
8.20 预提费用
项目 2008-06-30 2007-12-31
加工费 4,306,269.57 3,220,341.31
8.21 专项应付款
项目 2008-06-30 2007-12-31
项目技术开发拨款 1,540,000.00 1,540,000.00
其 他 156,000.00
合 计
1,540,000.00 1,696,000.00
8.22 递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
立体自动化仓库项目研发补助 4,500,000.00 4,500,000.00
递延收益为公司控股子公司-太原刚玉物流有限公司立体自动化仓库项目国家财政给予
的研发以及硬软件购置方面的补助9,000,000.00 元，由于政府补助的类别无法划分，因此在
项目建设期内予以摊销。
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3 8
8.23 股本
本年变动增减(+,-股)
2007-12-31（股）
配股 送股公积金转股限售解禁 债转股小计
2008-6-30（股）
一、有限售条件股份
1、国有法人持股 29,345,266 29,345,266
2、其他内资持股 84,902,440 84,902,440
其中：
境内法人持股 84,894,734 84,894,734
境内自然人持股 7,706 7,706
有限售条件流通股份合计 114,247,706 114,247,706
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股 162,552,294 162,552,294
无限售条件流通股份合计 162,552,294 162,552,294
三、股份总数 276,800,000 276,800,000
8.24 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 383,837,463.96 383,837,463.96
其他资本公积 13,594,413.85 13,594,413.85
合 计 397,431,877.81 397,431,877.81
8.25 盈余公积
项目 2008-06-30 2007-12-31
期初余额 30,849,320.31 30,849,320.31
本期增加
本期减少
期末余额 30,849,320.31 30,849,320.31
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3 9
8.26 未分配利润
项 目 2008-06-30 2007-12-31
利润总额 4,117,451.91 11,196,002.53
减：所得税费用 979,302.69
净利润 4,117,451.91 10,216,699.84
减：少数股东损益 236.66 -5,320.49
加：期初未分配利润 -291,974,022.78 -302,196,043.11
可供母公司股东分配的利润 -287,856,807.53 -291,974,022.78
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -287,856,807.53 -291,974,022.78
8.27 营业收入与营业成本
8.27.1 营业收入与营业成本
项 目 本期数 上年同期数
营业收入 271,139,735.71 253,064,003.21
营业成本 231,385,195.17 218,981,796.62
8.27.2 公司本报告期营业收入前五名单位营业收入金额合计为
64,317,294.81 元，占营业收入总额的比例为23.72%；
8.27.3 营业收入与营业成本产品类别构成
8.27.3.1 营业收入产品类别：
项目 本期数 上年同期数
钕铁硼 215,012,808.59 175,003,110.70
棕刚玉系列 24,000,352.62 21,017,399.76
立体库 13,874,006.00 48,699,699.12
金刚石制品 5,881,915.50 6,182,673.31
贸易业务 8,850,653.00 2,161,120.32
其他 3,520,000.00 0
合 计 271,139,735.71 253,064,003.21
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
4 0
8.27.3.2 营业成本产品类别：
项目 本期数 上年同期数
钕铁硼 180,495,326.32 151,430,532.97
棕刚玉系列 28,489,733.88 24,290,533.88
立体库 9,435,610.09 36,132,347.12
金刚石制品 4,852,742.30 5,209,771.21
贸易业务 8,111,782.58 1,918,611.44
合 计 231,385,195.17 218,981,796.62
8.28 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城建税 1,016,104.48 597,392.86
教育费附加 57,122.46 105,771.74
价格调控基金 28,561.22 52,885.87
营业税 78,831.53
合 计 1,180,619.69 756,050.47
8.29 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
销售费用 7,483,910.54 8,367,580.69
8.30 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
管理费用 17,335,900.92 15,382,804.33
8.31 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 16,421,457.23 9,329,318.26
减：利息收入 5,185,330.67 4,086,915.35
利息净支出/(净收入) 11,236,126.56 5,242,402.91
加：汇兑净损失/(净收益) 28,496.74
其他支出 446,570.57 78,531.05
合 计 11,682,697.13 5,349,430.70
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4 1
公司本期财务费用同比增加118.39%，系本期借款增加及贷款利率提高造成借款利息支出
增加所致。
8.32 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账准备 -297,455.76 183,075.54
存货跌价准备 -333,500.31 525,570.49
合 计 -630,956.07 708,646.03
8.33 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
基金转让收益 5,000.00
股权转让收益 1,000,000.00
合 计 1,005,000.00
8.34 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
固定资产清理净收入 80,000.00
补贴收入 1,435,000.00 0
其他收入 784,907.67 2,638,583.08
合 计 2,219,907.67 2,718,583.08
8.35 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产损失 17,550.78
捐赠 590,000.00
其 他 197,273.31 141,546.91
合 计 804,824.09 141,546.91
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4 2
8.36 将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期数 上年同期数
净利润 4,061,472.31 7,099,730.54
加：计提的资产减值准备 -630,956.07 708,646.03
固定资产折旧 17,852,333.62 0
无形资产摊销 2,950,429.74 3,050,095.56
长期待摊费用摊销 276,508.61 -1,500,000.00
待摊费用减少（减：增加） 0 0
预提费用增加（减：减少） 0 0
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失(减:收益) 0 0
财务费用 13,526,477.73 5,349,430.70
投资损失 0 1,005,000.00
递延所得税资产减少 55,979.60 0
存货的减少(减:增加) -20,956,777.55 -46,455,711.35
经营性应收项目的减少(减:增加) 137,892,879.67 -11,820,534.57
经营性应付项目的增加(减:减少) 83,997,294.91 330,245,269.88
经营活动产生的现金流量净额 239,025,642.57 287,681,926.79
9. 母公司财务报表主要项目注释
9.1 应收账款
2008-06-30 2007-12-31
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额
1 年以内 3,977,355.98 7.41 39,773.56 3,937,582.42 8,273,034.82 14.34 82,465.05 8,190,569.77
1-2 年 2,861,556.45 5.33 143,077.82 2,718,478.63 2,653,130.91 4.60 132,656.54 2,520,474.37
2-3 年 711,452.86 1.33 71,145.29 640,307.57 721,926.96 1.25 74,845.76 647,081.20
3-4 年 149,604.20 0.28 44,881.26 104,722.94 112,156.00 0.19 33,646.80 78,509.20
4-5 年 14,991,026.84 27.95 7,495,513.42 7,495,513.42 14,991,026.84 25.98 7,495,513.42 7,495,513.42
5 年以上 30,953,693.66 57.70 30,953,693.66 30,953,693.66 53.64 30,953,693.66
合 计
53,644,689.99 100 38,748,085.01 14,896,604.98 57,704,969.19 100.00 38,772,821.23 18,932,147.96
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4 3
9.1.1 公司期末应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计为
23,730,528.71 元，占总额的比例为44.24%；
9.1.2 公司期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东欠款。
9.2 其他应收款
2008-06-30 2007-12-31
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额
1 年以内 89,996,987.71 71.29 708,112.72 89,288,874.99 187,648,575.94 83.27 619,027.97 187,029,547.97
1-2 年 25,657,901.45 11.39 25,202,685.65 455,215.80
2-3 年 24,218,306.78 19.18 24,217,028.77 1,278.01 778,941.19 0.35 77,834.11 701,107.08
3-4 年 2,240,233.39 1.78 672,070.02 1,568,163.37 4,501,423.03 2.00 1,916,076.96 2,585,346.07
4-5 年 8,325,337.84 6.59 4,867,218.04 3,458,119.80 6,132,975.61 2.72 3,773,231.57 2,359,744.04
5 年以上 1,464,231.22 1.16 1,464,231.22 0 615,082.62 0.27 615,082.62
合 计 126,245,096.94 100.00 31,928,660.77 94,316,436.17 225,334,899.84 100.00 32,203,938.88 193,130,960.96
9.2.1 公司期末其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计为
35,733,205.36 元，占期末其他应收款余额的比例为28.30%；
9.2.2 期末公司其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东欠款。
9.3 长期股权投资
项 目 2008-06-30 2007-12-31
对子公司的投资：
太原刚玉国际贸易有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
浙江英洛华磁业有限公司 84,967,604.50 84,967,604.50
太原刚玉物流工程有限公司 60,135,753.00 60,135,753.00
山西英洛华磁业有限公司 20,009,466.37 20,009,466.37
太原刚玉房地产有限公司 200,427,153.55 200,427,153.55
对其他企业的投资：
太原刚玉东山热电有限公司 3,867,058.48 3,867,058.48
合 计 378,907,035.90 378,907,035.90
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
4 4
9.4 营业收入及营业成本
9.4.1 营业收入
项 目 本期数 上年同期数
营业收入 33,402,268.12 27,200,073.07
9.4.2 公司本期营业收入前五名单位金额合计为12,759,551.91 元，占总额的
比例为38.20%。
9.4.3 营业成本
项 目 本期数 上年同期数
营业成本 33,342,476.18 29,500,305.09
9.4.4 营业收入与营业成本产品类别构成
9.4.4.1 主营业务收入产品类别：
项 目 本期数 上年同期数
棕刚玉系列 24,000,352.62 21,017,399.76
金刚石制品 5,881,915.50 6,182,673.31
其他收入 3,520,000.00 0
合 计 33,402,268.12 27,200,073.07
9.4.4.2 营业成本产品类别：
项 目 本期数 上年同期数
棕刚玉系列 28,489,733.88 24,290,533.88
金刚石制品 4,852,742.30 5,209,771.21
合 计 33,342,476.18 29,500,305.09
10. 关联方关系及其交易
10.1 存在控制关系的关联方
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4 5
10.1.1 存在控制关系的关联方简况
关联方名称 与本公司关系注册地址或住址 主营业务或从事工作
横店集团控股有限公司 母公司 东阳市横店镇
万盛街42 号
纺织、电子、医药、机械，房地
产开发、草业、文化旅游等
太原双塔刚玉国际贸易有限公司 子公司 太原市郝庄正街62 号自营和代理各类进出口业务
浙江英洛华磁业有限公司 子公司 东阳市横店工业区 钕铁硼、磁性材料及原件
山西英洛华磁业有限公司 子公司 太原市高新区
长治路410 号
钕铁硼、磁性材料及原件
太原刚玉物流工程有限公司 子公司 太原市高新区
长治路410 号
自动化立体仓库、物流设备系统
太原刚玉房地产开发有限公司 子公司 太原市并州
北路168 号2 层
房地产开发、建筑材料、装饰材料的
销售
10.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2007-12-31 本年增/(减)数 2008-06-30
横店集团控股有限公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
太原双塔刚玉国际贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江英洛华磁业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
山西英洛华磁业有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00
太原刚玉物流工程有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
太原刚玉房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
10.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(万元)
2007-12-31 本年增/(减)数 2008-06-30
关联方名称 金额 % 金额 % 金额 %
横店集团控股有限公司 8,160.00 29.48 8,160.00 29.48
太原双塔刚玉国际贸易有限公司 950 95.00 950 95.00
浙江英洛华磁业有限公司 5,550 92.50 5,550 92.50
山西英洛华磁业有限公司 2,000 47.62 2,000 47.62
太原刚玉物流工程有限公司 5,940 99.00 5,940 99.00
太原刚玉房地产开发有限公司 500 100.00 500 100.00
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
4 6
10.2 不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
南华集团有限公司 受同一公司控制
太原双塔刚玉（集团）有限公司 受同一公司控制
10.3 关联方应收应付款项余额
关联方名称 款项余额性质 2008-06-30 2007-12-31
横店集团控股有限公司 其他应付款 191,163,848.00 110,567,631.84
南华集团有限公司 其他应付款 100,000,000.00 0
合计 291,163,848.00 110,567,631.84
11．或有事项
截至2008 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
12．承诺事项
截至2008 年6 月30 日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重
大承诺事项。
13．其他重要事项
本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和
理解的重要事项。
14．补充资料
14.1 净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》(2007 年
修订)规定计算的本公司各期间的净资产收益率和每股收益如下：
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
4 7
净资产收益率(%) 每股收益(元)
2008 年上半年： 全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 0.97 0.98 0.015 0.015
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股
东的净利润
0.63 0.64 0.010 0.010
14.2 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号》(2007 年
修订)的规定，本公司各期间非经常性项目的构成内容及金额列示如下：
项目内容 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 -17,550.78 80,000.00
各项非经营性营业外收支 1,432,634.36 2,497,036.17
小计 1,415,083.58 2,577,036.17
减:非经常性损益计提所得税
合计 1,415,083.58 2,577,036.17
15．财务报表的核准
本财务报表于2008 年8 月21 日经本公司董事会核准签发。
太原双塔刚玉股份有限公司 法定代表人：杜建奎
财务总监：方建武
财务部经理：谢春英
2008 年8 月21 日
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
4 8
第七节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的财务报告
文本；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件
文本；
四、《公司章程》。
太原双塔刚玉股份有限公司董事会
董事长：杜建奎
二○○八年八月二十三日
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
4 9
资 产 负 债 表(一)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
期末数 期初数
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 454,586,715.77 29,709,420.70 322,149,352.67 13,024,227.64
交易性金融资产 300,286.00 300,286.00
应收票据 3,491,527.69 210,000.00 7,645,698.62 765,188.80
应收账款 194,040,543.36 14,896,604.98 185,528,031.39 18,932,147.96
预付款项 54,731,643.94 1,957,323.99 60,996,472.16 1,765,436.57
应收利息
应收股利
其他应收款 111,433,971.65 94,316,436.17 101,293,353.42 193,130,960.96
存货 488,036,630.38 29,609,339.23 466,729,783.47 21,837,234.83
应收补贴款 81,564.11 27,283.76
待摊费用 1,060,585.28 1,386,804.34 91,952.47
其他流动资产
流动资产合计 1,307,763,468.18 170,699,125.07 1,146,057,065.83 249,547,149.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,867,058.48 378,907,035.90 3,867,058.48 378,907,035.90
投资性房地产
固定资产 407,260,562.38 197,553,107.70 420,271,000.06 206,167,786.22
在建工程 29,927,359.91 2,043,597.00 22,946,870.19 1,237,882.00
工程物资 358,217.82
固定资产清理 265,586.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产 88,835,026.37 28,430,753.88 91,312,266.11 28,296,896.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 392,997.94 451,906.66
递延所得税资产 1,458,001.50 1,513,981.10
其他非流动资产
非流动资产合计 532,364,810.49 606,934,494.48 540,363,082.60 614,609,600.52
资 产 总 计 1,840,128,278.67 777,633,619.55 1,686,420,148.43 864,156,749.75
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5 0
资 产 负 债 表(二)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
负 债
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 390,700,000.00 172,700,000.00 462,200,000.00 243,400,000.00
交易性金融负债
应付票据 460,580,138.05 20,000,000.00 362,580,000.00 20,000,000.00
应付账款 142,965,477.42 30,795,560.19 237,384,828.11 33,039,451.97
预收款项 58,540,558.28 6,561,438.46 22,962,895.43 5,034,654.53
应付职工薪酬 11,009,051.07 3,660,851.84 14,622,393.96 6,436,556.24
应交税费 8,830,036.30 1,226,328.66 8,318,530.24 1,937,345.82
应付利息
应付股利
其他应付款 344,372,604.66 110,766,463.60 155,712,488.37 108,468,294.25
一年内到期的非流动负债
预提费用 4,306,269.57 15,737.45 3,220,341.31
流动负债合计 1,421,304,135.35 345,726,380.20 1,267,001,477.42 418,316,302.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,540,000.00 1,540,000.00 1,696,000.00 1,540,000.00
预计负债
递延所得税负债
递延收益 4,500,000.00
非流动负债合计 1,540,000.00 1,540,000.00 6,196,000.00 1,540,000.00
负债合计 1,422,844,135.35 347,266,380.20 1,273,197,477.42 419,856,302.81
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00
资本公积 397,431,877.81 397,431,877.81 397,431,877.81 397,431,877.81
减：库存股
盈余公积 30,849,320.31 24,142,243.84 30,849,320.31 24,142,243.84
未分配利润 -287,912,787.13
-268,006,882.30
-291,974,022.78
-254,073,674.71
少数股东权益 115,732.33 115,495.67
所有者权益（或股东权益）
合计 417,284,143.32 430,367,239.35 413,222,671.01 444,300,446.94
负债和所有者权益（或股东
权益）总计 1,840,128,278.67 777,633,619.55 1,686,420,148.43 864,156,749.75
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5 1
利 润 表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 271,139,735.71 33,402,268.12
253,064,003.21
27,200,073.07
减：营业成本 231,385,195.17 33,342,476.18
218,981,796.62
29,500,305.09
营业税金及附加 1,180,619.69 160,740.14 756,050.47 117,492.70
销售费用 7,483,910.54 1,366,374.44 8,367,580.69 2,392,852.12
管理费用 17,335,900.92 4,783,260.69 15,382,804.33 2,299,248.65
财务费用 11,682,697.13 8,162,477.50 5,349,430.70 3,958,812.76
资产减值损失 -630,956.07 -398,620.61 708,646.03 617,031.91
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1,005,000.00 1,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,702,368.33 -14,014,440.22 4,522,694.37
-10,685,670.16
加：营业外收入 2,219,907.67 171,823.90 2,718,583.08 1,384,887.71
减：营业外支出 804,824.09 90,591.27 141,546.91 71,318.05
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,117,451.91 -13,933,207.59 7,099,730.54 -9,372,100.50
减：所得税费用 55,979.60
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,061,472.31 -13,933,207.59 7,099,730.54 -9,372,100.50
归属于母公司所有者的净利润 4,061,235.65 -13,933,207.59 7,099,730.54 -9,372,100.50
少数股东损益 236.66
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.015 0.026
（二）稀释每股收益 0.015 0.026
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5 2
现 金 流 量 表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 300,308,238.95 21,347,305.69 284,132,903.66 16,698,357.57
收到的税费返还 35,364.49 111,414.62
收到其他与经营活动有关的现金 320,693,177.49 125,284,470.20 62,703,169.26 72,104,593.57
经营活动现金流入小计 621,036,780.93 146,631,775.89 346,947,487.54 88,802,951.14
购买商品、接受劳务支付的现金 308,628,927.46 24,123,131.17 262,641,541.20 14,785,977.09
支付给职工以及为职工支付的现金 29,166,803.97 7,772,624.81 27,653,125.05 8,105,911.10
支付的各项税费 11,549,498.69 1,951,581.52 8,503,781.30 1,809,026.09
支付其他与经营活动有关的现金 31,665,908.24 15,008,705.59 41,799,907.42 14,269,908.25
经营活动现金流出小计 381,011,138.36 48,856,043.09 340,598,354.97 38,970,822.53
经营活动产生的现金流量净额 240,025,642.57 97,775,732.80 6,349,132.57 49,832,128.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 5,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,293,737.43 2,101,489.06 32,972,882.51 266,662.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 930.00 930.00
投资活动现金流出小计 6,293,737.43 2,101,489.06 32,973,812.51 267,592.00
投资活动产生的现金流量净额 -6,293,737.43 -2,101,489.06 -32,968,812.51 -267,592.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 177,200,000.00 117,200,000.00 218,300,000.00 153,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 850,063.00 850,063.00 316,102,499.08 623,225.08
筹资活动现金流入小计 178,050,063.00 118,050,063.00 534,402,499.08 153,623,225.08
偿还债务所支付的现金 263,700,000.00 187,900,000.00 220,900,000.00 193,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,334,181.39 7,828,690.03 12,991,142.21 8,038,729.17
支付其他与筹资活动有关的现金 1,310,423.65 1,310,423.65 74,143.22 74,143.22
筹资活动现金流出小计 279,344,605.04 197,039,113.68 233,965,285.43 201,712,872.39
筹资活动产生的现金流量净额 -101,294,542.04 -78,989,050.68 300,437,213.65 -48,089,647.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 132,437,363.10 16,685,193.06 273,817,533.71 1,474,889.30
加：期初现金及现金等价物余额 322,149,352.67 13,024,227.64 194,703,234.66 13,162,328.93
六、期末现金及现金等价物余额 454,586,715.77 29,709,420.70 468,520,768.37 14,637,218.23
公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
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5 3
所有者权益变动表(一)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积未分配利润其他
少数股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -291,974,022.78 115,495.67 413,222,671.01
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -291,974,022.78 115,495.67 413,222,671.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,061,235.65 236.66 4,061,472.31
（一）净利润4,061,235.65 236.66 4,061,472.31
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 4,061,235.65 236.66 4,061,472.31
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -287,912,787.13 115,732.33 417,284,143.32
法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
5 4
所有者权益变动表(二)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -304,689,326.90 599,963.00 400,991,834.22
加：会计政策变更2,493,283.79 2,493,283.79
前期差错更正
二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -302,196,043.11 599,963.00 403,485,118.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,222,020.33 -484,467.33 9,737,553.00
（一）净利润10,222,020.33 -5,320.49 10,216,699.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -479,146.84 -479,146.84
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -479,146.84 -479,146.84
上述（一）和（二）小计10,222,020.33 -484,467.33 9,737,553.00
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -291,974,022.78 115,495.67 413,222,671.01
法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
5 5
母公司所有者权益变动表(一)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -254,073,674.71 444,300,446.94
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正
二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -254,073,674.71 444,300,446.94
三、本年增减变动金额 -13,933,207.59 -13,933,207.59
（一）净利润 -13,933,207.59 -13,933,207.59
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 -13,933,207.59 -13,933,207.59
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.股东的分配
3.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -268,006,882.30 430,367,239.35
法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
5 6
母公司所有者权益变动表(二)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元
上年金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -298,642,784.25 399,731,337.40
加：会计政策变更 68,306,586.65 68,306,586.65
前期差错更正
二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -230,336,197.60 468,037,924.05
三、本年增减变动金额 -23,737,477.11 -23,737,477.11
（一）净利润 -23,737,477.11 -23,737,477.11
（二）直接计入股东权益的利得和损失 -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 - - - -23,737,477.11 -23,737,477.11
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.股东的分配
3.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -254,073,674.71 444,300,446.94
法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年半年度报告全文
5 7
资产减值准备明细表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 86,878,747.01 13,587.89 311,043.65 63,157.95 86,518,133.30
二、存货跌价准备 2,118,022.83 372.21 333,872.52 73,770.19 1,710,752.33
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 88,996,769.84 13,960.10 644,916.17 136,928.14 88,228,885.63
公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
