中国武夷实业股份有限公司

    二○ ○ 九年半年度报告

    董事长：黄建民1

    目 录

    重要提示.......................................................................................................... 1

    一、公司基本情况.......................................................................................... 1

    二、股本变动及主要股东持股情况.............................................................. 3

    三、董事、监事、高级管理人员情况.......................................................... 4

    四、董事会报告.............................................................................................. 5

    五、重要事项.................................................................................................. 7

    六、财务报告................................................................................................ 10

    七、备查文件................................................................................................ 10中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    中国武夷实业股份有限公司

    2009 年半年度报告

    重要提示

    1． 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报

    告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容

    的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    2． 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准

    确性和完整性无法保证或存在异议。

    3． 公司半年度财务报告未经审计。

    4． 公司董事长黄建民先生、总经理丘亮新先生和会计机构负责人陈

    雄先生声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。

    一、公司基本情况

    （一）公司简介

    1．公司法定中文名称： 中国武夷实业股份有限公司

    公司法定英文名称：CHINA WUYI CO., LTD.

    2．公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中国武夷

    股票代码：000797

    3．公司注册地址：福建省福州市五四路89 号置地广场33 层

    公司办公地址：福建省福州市五四路89 号置地广场33 层

    邮政编码：350003

    公司网址：HTTP://WWW.CHINAWUYI.COM.CN

    公司电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN

    4．法定代表人：黄建民

    5．公司董事会秘书：林金铸

    联系电话：0591-83170122中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    传真：0591-83170222

    电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN

    联系地址：福建省福州市五四路89 号置地广场33 层

    证券事务代表：罗东鑫

    联系电话：0591-83170123

    传真：0591-83170222

    电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN

    6．公司选定中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    指定的互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN

    半年度报告备置地点：中国武夷实业股份有限公司股证部

    7．公司的其他资料：

    公司注册登记日期：1997 年7 月10 日

    注册登记地点：福建省福州市北大路240 号

    企业法人营业执照注册号：350000100029637

    税务登记号码：闽地税字350102158143095 号

    公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所

    办公地址：福建省福州市湖东路152 号中山大厦B 座8 层

    （二）主要财务数据和指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 5,354,397,873.67 4,593,801,851.61 16.56

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,009,274,650.25 946,073,597.21 6.68

    股本 389,452,440.00 389,452,440.00 0.00

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    2.59 2.43 6.58

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 1,055,470,481.36 799,202,699.41 32.07

    营业利润 157,336,893.02 59,416,794.63 164.80

    利润总额 156,612,422.90 57,643,512.51 171.69

    归属于上市公司股东的净利润 29,436,754.17 20,090,428.87 46.52

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    25,868,837.42 13,620,035.61 89.93

    基本每股收益（元/股） 0.076 0.052 46.15

    稀释每股收益（元/股） 0.076 0.052 46.15

    净资产收益率（%） 2.92 2.13 0.79

    经营活动产生的现金流量净额 774,409,845.56 137,092,757.03 464.88

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    1.99 0.35 468.57中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    非经常性损益项目

    单位（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 667,548.04

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -123,293.93

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    99,100.00

    委托他人投资或管理资产的损益 2,500,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    1,061,965.35

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -601,176.19

    所得税影响额 -8,505.19

    少数股东权益影响额 -27,721.33

    合计 3,567,916.75

    利润表附表

    净资产收益率（％） 每股收益（元）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    营业利润 15.59 16.09 0.40 0.40

    净利润 2.92 3.01 0.076 0.076

    扣除非经常性损益后的净利润 2.56 2.65 0.066 0.066

    二、股本变动及主要股东持股情况

    （一）报告期内公司股本结构未发生变动。

    （二）前十名股东、前十名流通股股东持股情况表。

    单位：股

    股东总数 55,075

    前10名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售

    股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    福建建工集团总公司 国家 31.51% 122,697,740 122,697,740 59,620,000

    福建省煤炭工业（集团）有限责任公司国家 25.06% 97,585,700 97,585,700 无

    首创证券有限责任公司 境内非国有法人 0.39% 1,504,700 无 未知

    昆山中泽咨询服务有限公司 境内非国有法人 0.28% 1,082,300 无 未知

    申银万国-工行-申银万国1 号价值成长

    集合资产管理计划

    境内非国有法人

    0.25% 957,531

    无

    未知

    韩学冬 境内自然人 0.14% 530,000 无 未知

    黄霞莲 境内自然人 0.13% 500,106 无 未知

    陆亚春 境内自然人 0.13% 500,000 无 未知

    许智伟 境内自然人 0.13% 500,000 无 未知

    上海市中心小学幼儿老师奖励基金会 境内非国有法人 0.13% 500,000 无 未知

    前10名流通股东持股情况

    股东名称 持有流通股数量 股份种类

    首创证券有限责任公司 1,504,700 人民币普通股中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    昆山中泽咨询服务有限公司 1,082,300 人民币普通股

    申银万国-工行-申银万国1 号价值成长集合资产管理计划 957,531 人民币普通股

    韩学冬 530,000 人民币普通股

    黄霞莲 500,106 人民币普通股

    陆亚春 500,000 人民币普通股

    许智伟 500,000 人民币普通股

    上海市中心小学幼儿老师奖励基金会 500,000 人民币普通股

    王向东 431,800 人民币普通股

    黄伟伦 386,133 人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    福建建工集团总公司与福建省煤炭工业（集团）有限责任公司同属福建省国

    资委监管，与其他八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。

    （三）前持有本公司股份5%以上（含5%）的股东所持股份被质押冻结或托管

    情况

    报告期内，福建建工集团总公司将其持有的本公司股份5962 万股用于质押、贷款，

    其中：4462 万股质押给中国银行福建省分行，1500 万股质押给中国工商银行福州鼓楼

    支行，并已办理冻结手续。

    （四）有限售条件股东持股数量及限售条件

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市

    交易时间

    新增

    可上市

    交易股份

    限售条件

    1 福建建工集团总公司 122,697,740 2009-10-13 122,697,740

    股权分置改革方案实施日起36 个

    月内不上市交易

    2 福建省煤炭工业（集团）

    有限责任公司

    97,585,700 2009-10-13 97,585,700

    股权分置改革方案实施日起36 个

    月内不上市交易

    （五）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）董事、监事及高级管理人员持股情况

    报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有的公司股票没有变动。

    （二）董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况

    1. 公司2009 年第一次临时股东大会选举产生了第四届董事会成员及监事会成员，

    董事会成员分别是：黄建民先生、林孟启先生、张仲平先生、张玲女士、薛建国先生、

    王贵长先生以及独立董事潘琰女士、颜永明先生、刘雄先生。监事会成员分别是：

    俞建辉先生、周宪生先生、徐莹先生以及职工监事林恩惠先生和陈冠东先生。

    2. 经公司第四届董事会第一次会议审议，选举黄建民先生为公司第四届董事会董

    事长，林孟启先生为第四届董事会副董事长；聘任丘亮新先生为公司总经理；聘任陈

    雄先生为公司副总经理；聘任肖高萌先生为公司总工程师；聘任林金铸先生为公司董中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    事会秘书。

    3. 经公司第四届监事会第一次会议审议，选举俞建辉先生为公司第四届监事会主

    席，周宪生先生为公司第四届监事会副主席。

    四、董事会报告

    （一）报告期内主要财务数据的变动及原因分析

    1、主要财务数据变动情况（单位：元）

    项 目 本报告期数 上年同期数 增减变动（％）

    营业总收入 1,055,470,481.36 799,202,699.41 32.07

    营业利润 157,336,893.02 59,416,794.63 164.80

    归属母公司所有者的净利润 29,436,754.17 20,090,428.87 46.52

    管理费用 37,755,357.09 40,291,517.77 -6.29

    财务费用 34,729,309.45 53,260,287.10 -34.79

    投资收益 788,302.57 9,188,503.33 -91.42

    现金及现金等价物净增加额 669,549,550.26 81,768,996.11 718.83

    2．变动主要原因分析

    （1） 营业总收入同比增长32.07％，主要是上半年房地产销售收入比上年同期增

    加所致。

    （2） 营业利润同比增长164.08%，主要是上半年营业总收入中房地产业务收入增

    加，从而影响营业利润增加。

    （3） 净利润同比增长46.52％，主要是营业利润增长所致。

    （4） 财务费用同比下降34.79％，主要是汇兑损失比上年同期减少所致。

    （5） 投资收益同比下降91.42%，主要是出售惠泉啤酒股票收益减少所致。

    （6） 现金及现金等价物净增加额同比增长718.83％，主要是经营活动产生的现金

    流量净额增加所致。

    （二）公司主营业务收入主要构成（单位：万元）

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    营业毛利率

    （％）

    营业收入

    比上年增减

    （％）

    营业成本

    比上年增减

    （％）

    营业毛利率比

    上年增减（％）

    工程承包业务 29,866.64 27,806.55 6.90 13.52 18.51 -3.91

    房地产开发业务 73,979.56 39,570.87 46.51 57.72 26.57 13.16

    营业分产品情况

    工程承包业务 29,866.64 27,806.55 6.90 13.52 18.51 -3.91

    房地产开发业务 73,979.56 39,570.87 46.51 57.72 26.57 13.16

    注：① 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易

    总金额为0 万元。

    ② 公司房地产开发业务毛利率较上年同期增长13.16%，主要是由于上半年中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    福州武夷绿洲项目结转房地产销售收入5.56 亿元，占本报告期房地产业务

    总收入的75.18%，该项目成本控制较好，毛利率较高。

    主营业务分地区情况（单位：万元）

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    福建省 74,159.90 59.77

    香港 526.16 -4.38

    北京 12,657.70 16.65

    江苏 3,399.33 -32.95

    吉林 485.80 -81.94

    重庆 -54.54 -101.25

    非洲 14,372.70 44.14

    （四）报告期内主要经营情况

    公司主营业务为投资开发、工程承包、外经外贸。2009 年1～6 月份实现营业总收

    入10.55 亿元，实现利润总额1.56 亿元，实现净利润1.02 亿元，其中：归属于母公司

    所有者的净利润2943.67 万元。报告期内主要做了以下几项工作：

    1．投资开发方面。2008 年9 月份以来，为应对国际金融危机对我国实体经济的影

    响，国家采取了积极财政政策和适度宽松货币政策，以及一系列稳定房地产市场的政

    策措施，房地产市场明显好转，市场投资及消费信心不断增强，房地产行业逐步转暖。

    随着成交量的放大，部分地区的房价开始出现较快上涨。土地市场方面，今年第二季

    度以来，土地成交渐趋活跃，溢价成交的地块比例明显上升，尤其是一、二线城市再

    度呈现激烈的竞拍场面。土地成交的活跃，反映了企业市场信心的提升和资金状况的

    改善。公司按照年初制定的经营目标，积极采取各种措施，攻坚克难，取得了一定的

    成绩。

    （1） 加大销售力度，确保销售任务完成。公司紧紧抓住房地产行业逐步转暖的

    有利时机，采取灵活多样的促销策略，不断加大销售力度，尽快回笼资金。北京武夷、

    南京武夷、南京武宁、福州武夷绿洲和南平武夷等商品房合同销售收入均超过年度计

    划的50%。报告期内公司完成销售面积26 万平方米，合同销售收入 14 亿元。

    （2） 加快开发进度，稳步提升工程质量。各房地产公司对开发的项目实行招投

    标制度，在工期短、资金紧的情况下能认真抓好工程进度和质量，实现安全生产，为

    楼盘的销售奠定了良好的基础。重庆武夷、福州武夷绿洲等通过几年的发展，小区楼

    盘逐步形成了品牌优势，并得到市场的认可。

    （3） 加紧项目的储备工作。公司在土地储备上，始终坚持稳健策略，在积极参

    与竞拍时，重点考虑土地价格的合理性和风险的可控性，严格评估项目的收益可行性。

    报告期内公司参与了部分地块的竞拍，但因为土地成本上升太快，超过公司的可行性

    预算而放弃。

    2.外经外贸方面。面对国际金融危机的严重影响，公司认真落实“稳健经营，区域

    板块化发展”的经营战略，稳步拓展国际工程承包市场。报告期内公司积极参与国际工中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    程项目投标、议标，中标了菲律宾阿里尼道路项目，金额折合人民币1.1 亿元；肯尼亚

    内罗毕军用机场跑道修复工程项目，金额折合人民币1.56 亿元。海外在建项目肯尼亚

    敦多瑞-奥卡洛-恩佳比尼（C69）道路项目、肯尼亚爱斯沃罗-麦瑞偶（A2 标段）公路

    工程等项目正在按施工计划有序推进。

    3.综合管理方面。（1）做好各子公司2008 年度经营目标责任的考核与2009 年经

    营目标责任制的签订工作；（2）积极推进公司信息化建设，认真做好ERP 系统项目的

    组织、管理和实施推广工作，并取得了积极的成效。（3）积极盘活存量资产，加快滞

    销积压的商场、车库的出售、出租工作，尽快回笼资金；（4）完成了公司新一届董事

    会、监事会的换届选举工作。

    （五）经营中的问题与困难

    1. 报告期内公司没有新开工项目，对下半年的房地产销售将产生严重影响。同时，

    土地储备不足已制约着公司的可持续发展。

    2. 公司精细化管理程度不高，完工项目清盘慢，项目成本控制能力不强，企业竞

    争优势不明显。

    3. 人力资源现状与公司发展需求的矛盾仍较突出，尤其是房地产开发、海外经营

    管理等高尖专业人才不足，对公司发展形成了瓶颈制约。

    4. 车位滞销积压仍然较多，沉淀了一定量的资金。

    （六）下半年应对措施

    1. 密切关注房地产市场变化，紧紧抓住房地产回暖的有利时机，群策群力，自我

    加压，加快项目的规划、拆迁、设计等前期工作，要在抓具体落实工作上多下功夫。

    2. 要在确保工程质量和安全生产的前提下，围绕销售、落架和交房节点，加快工

    程施工进度，确保按合同要求顺利交房。

    3. 抓紧商场、车库及尾盘销售，并加大已完项目清盘力度，以提升项目的整体效

    益。

    4. 积极利用各项目公司在当地的品牌优势，加快土地资源的储备，为公司可持续

    发展打下基础。

    5. 进一步完善海外业务风险管理体系，注重资源统筹，项目履约及合同风险、财

    务风险、经营风险的管控，提高应对金融危机的能力。同时要集中精力确保做好现有

    在建的工程项目，努力提高经济效益。

    五、重要事项

    （一）公司治理情况

    报告期内，公司按照上市公司治理的有关规范性文件的要求，在2008 年度公司治

    理专项活动工作基础上，对公司在治理方面存在的薄弱环节进行了持续性的促进整改，中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    公司实际的治理情况基本上达到了中国证监会颁布的有关上市公司治理的规范性文件

    要求。

    （二）报告期内实施的利润分配议案执行情况及中期利润分配预案

    2009 年6 月10 日公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案，以

    公司现有总股本389,452,440 股为基数，每10 股派发现金红利0.30 元（含税），扣税

    后，个人股东、投资基金和合格境外投资者实际每10 股派发现金红利0.27 元人民币。

    公司于2009 年8 月7 日在《证券时报》、《中国证券报》上刊登了2008 年度分

    红派息实施公告，本次无限售条件流通股股东的红利于2009 年8 月13 日通过股东托

    管证券商直接划入其资金账户；有限售条件流通股股东（含高管）的红利由本公司派

    发。

    2009 年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    （三）报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。

    （四）报告期内公司没有重大资产收购、出售或处置情况。

    （五）报告期内公司重大关联交易事项

    1．购买商品、提供劳务发生的关联交易。

    施工项目

    公 司 名 称 内 容

    本年新签

    合同额

    本年结算金额或

    完成量（元）

    本年支付

    的工程款

    备 注

    福建建工集团总公司 工程施工 62,618,483.85 199,040,906.44 202,777,056.49 母公司

    福建省工业设备安装公司 工程施工 8,160,000.00 8,160,000.00 母公司的子公司

    福建省第一建筑工程有限公司 工程施工 50,000.00 400,000.00 母公司的子公司

    福建省七建集团有限公司 工程施工 50,000.00 母公司的子公司

    注：招投标方式定价。

    2．资金往来情况

    ⑴与母公司资金往来、资金结算等

    a. 其他应付款

    年初余额 借方发生额 贷方发生额 外币折算差额 期末余额

    7,079,965.91 64,727,545.33 90,872,758.23 -4,501.28 33,220,677.53

    b.本年度本公司所属子公司向福建建工集团总公司按市场价格支付房屋租金水电

    费25,439.77 元。

    c.本年度本公司所属子公司收取福建建工集团总公司按市场价格收取物业管理费

    31,830.72 元。

    d 根据本公司与福建建工集团总公司签定的《公共资源费用分摊协议》，本公司

    本年共分摊公共费用1,875,440.92 元。

    e.担保费：本年度福建建工集团总公司为本公司向银行贷款提供担保，本期发生担

    保费6,313,165.35 元（担保费率按优惠费率1.5%计取）。

    ⑵与其他关联单位房屋租金及其他交易情况中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    关联单位名称 内 容 结算金额（元） 备 注

    福建省工业设备安装有限公司 收取物业管理费 35,135.80 按市场价格

    福建省第一建筑工程有限公司 收取房屋租金 158,040.00 按市场价格

    武夷装修工程(福州)有限公司 收取房屋租金 65,324.50 按市场价格

    福建省煤炭工业（集团）有限公司责任公司 收取承包金 2,500,000.00 协议价格

    （六）其他重大合同及其履行情况

    1． 报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁

    其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项

    公司持有福州美伦大饭店有限公司42.16%股权，该公司由本公司第二大股东福建省

    煤炭工业（集团）有限责任公司承包经营，承包期限3 年（2006 年9 月～2009 年9 月）。

    双方商定，在承包期内，福建省煤炭工业（集团）有限责任公司每年向本公司缴纳承包

    利润500 万元人民币（税后利润）。

    2． 本报告期内无其他重大合同签署情况。

    3． 报告期内无发生重大现金资产委托管理事项。

    （七）证券投资情况

    单位：（人民币）元

    序号

    证券

    品种

    证券代码 证券简称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量（股） 期末账面值

    占期末证券总投

    资比例 （%）

    报告期损益

    1 期末持有的其他证券投资 18,500,000.00 - 18,500,000.00 100.00% 74,462.49

    2 报告期已出售证券投资损益 - - - - -

    3 合计 18,500,000.00 - 18,500,000.00 100% 74,462.49

    （八）持有其他上市公司股权情况

    单位：（人民币）元

    证券

    代码

    证券简称

    初始投资金

    额

    占该公

    司股权

    比例

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者权

    益变动

    600573 惠泉啤酒 73,763,795.20 7.01% 138,253,369.23 2,744,763.56 36,551,799.64

    合计 73,763,795.20 138,253,369.23 2,744,763.56 36,551,799.64

    （九）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点

    接待

    方式

    接待对象

    谈论的主要内容

    及提供的资料

    2009.4.16 公司股证部

    实地

    调研

    申银万国证券研究所有限公司— 殷姿

    了解公司业务经营情况，

    未提供资料

    2009.5.20 公司股证部

    实地

    调研

    长城证券研究所— 万知

    了解公司业务经营情况，

    未提供资料

    2009.6.2 公司股证部

    实地

    调研

    厦门普尔投资管理有限责任公— 林捷鸣

    了解公司业务经营情况，

    未提供资料

    （十）报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前

    期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。

    （十一）其他重大事项中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 0

    公司持有福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司限售流通股1752.26 万股，占该公司股

    权比例7.01%，根据股改相关承诺，其中还有975,321 股可于2010 年5 月29 日后上市

    流通。

    六、财务报告

    （一）财务报告未经审计；

    （二）财务报表（附后）；

    （三）会计报表附注（附后）。

    七、备查文件

    （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

    （二）载有法定代表人、总经理、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    （三）报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本

    及公告原稿；

    （四）公司章程文本；

    （五）其他有关资料。

    中国武夷实业股份有限公司董事会

    二〇〇九年八月二十四日报送单位:

    企业财务报告

    二〇〇九年半年度

    编报单位：中国武夷实业股份有限公司

    董事长： 黄建民 总经理： 丘亮新 财务部经理： 陈 雄

    共编制 份 连封面共 页 规定报送日期: 年 月 日 实际报送日期: 年 月 日中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 1

    合并资产负债表（ 一）

    2009 年6 月30 日

    会合01 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 单位：元

    资 产 注释 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 (十)1 1,052,171,821.94 382,622,271.68

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 (十)2 18,500,000.00

    应收票据

    应收账款 (十)3 278,559,540.65 219,555,342.58

    预付款项 (十)4 350,882,859.28 422,147,758.53

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 (十)5 872,650.94 46,213.03

    其他应收款 (十)6 270,511,352.46 203,415,000.76

    买入返售金融资产

    存货 (十)7 2,303,646,856.99 2,324,423,045.59

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 4,275,145,082.26 3,552,209,632.17

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 (十)8 138,253,369.23 94,135,259.22

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (十)9 237,585,440.56 247,605,726.13

    投资性房地产 (十)10 108,594,919.43 112,342,790.28

    固定资产 (十)11 108,029,058.04 112,134,347.25

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 (十)12 454,108,793.59 453,468,082.95

    开发支出

    商誉 (十)13 764,462.86 764,462.86

    长期待摊费用 (十)14 22,956,393.11 12,307,646.28

    递延所得税资产 (十)15 8,960,354.59 8,833,904.47

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,079,252,791.41 1,041,592,219.44

    资产总计 5,354,397,873.67 4,593,801,851.61

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 2

    合并资产负债表（ 二）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 会单合位0：1 元表

    负债股东权益 注释 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 (十)18 929,743,405.19 915,549,088.93

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 (十)19 2,380,600.00 6,035,694.00

    应付账款 (十)20 447,962,187.06 639,817,465.03

    预收账款 (十)21 1,245,663,617.66 421,881,415.57

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (十)22 10,744,810.12 13,326,279.07

    应交税费 (十)23 183,852,646.17 178,072,450.41

    应付利息 152,444.44

    应付股利 (十)24 1,658,383.68 1,658,383.68

    其他应付款 (十)25 268,368,024.49 281,773,049.67

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 (十)26 163,000,000.00 323,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 3,253,373,674.37 2,781,266,270.80

    非流动负债:

    长期借款 (十)27 762,360,777.69 595,191,506.34

    应付债券

    长期应付款 (十)28 362,275.48 362,275.48

    专项应付款

    预计负债 (十)29 7,269,601.90 7,414,134.34

    递延所得税负债 (十)15 29,776,393.78 18,633,979.60

    其他非流动负债

    非流动负债合计 799,769,048.85 621,601,895.76

    负债合计 4,053,142,723.22 3,402,868,166.56

    股东权益：

    股本 (十)30 389,452,440.00 389,452,440.00

    资本公积 (十)31 555,666,496.49 521,859,460.41

    减：库存股

    盈余公积 (十)32 1,301,611.45 1,301,611.45

    一般风险准备

    未分配利润 (十)33 65,631,156.68 36,194,402.51

    外币报表折算差额 -2,777,054.37 -2,734,317.16

    归属于母公司股东权益合计 1,009,274,650.25 946,073,597.21

    少数股东权益 (十)34 291,980,500.20 244,860,087.84

    股东权益合计 1,301,255,150.45 1,190,933,685.05

    负债和股东权益总计 5,354,397,873.67 4,593,801,851.61

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 3

    合 并 利 润 表

    2009 年1～6 月

    会合02 表

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）

    单位：元

    项 目 注释 本期金额 上年同期金额

    一、营业总收入 (十)35 1,055,470,481.36 799,202,699.41

    其中：营业收入 1,055,470,481.36 799,202,699.41

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 898,921,890.91 748,573,351.28

    其中：营业成本 (十)35 684,417,696.36 601,996,206.43

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 (十)36 112,704,465.19 38,354,783.20

    销售费用 (十)37 23,008,068.63 16,372,254.07

    管理费用 (十)38 37,755,357.09 40,291,517.77

    财务费用 (十)39 34,729,309.45 53,260,287.10

    资产减值损失 (十)40 6,306,994.19 -1,701,697.29

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 -401,056.83

    投资收益（损失以“-”号填列） (十)41 788,302.57 9,188,503.33

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,921,113.33 32,277.79

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 157,336,893.02 59,416,794.63

    加：营业外收入 (十)42 286,747.38 500,400.67

    减：营业外支出 (十)43 1,011,217.50 2,273,682.79

    其中：非流动资产处置损失 123,293.93

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 156,612,422.90 57,643,512.51

    减：所得税费用 (十)44 55,049,319.49 29,220,881.52

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 101,563,103.41 28,422,630.99

    归属于母公司所有者的净利润 29,436,754.17 20,090,428.87

    少数股东损益 72,126,349.24 8,332,202.12

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 0.076 0.052

    （二）稀释每股收益 0.076 0.052

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 4

    合并现金流量表

    2009 年1～6 月

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 会单合位0：3 元表

    项 目 注释 本期金额 上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,670,783,334.69 1,196,673,958.81

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 6,751,662.14 7,762,369.18

    收到的其他与经营活动有关的现金 (十)45 97,126,273.66 36,881,243.06

    经营活动现金流入小计 1,774,661,270.49 1,241,317,571.05

    购买商品、接受劳务支付的现金 582,209,058.83 774,232,781.41

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 34,222,769.31 36,790,435.17

    支付的各项税费 168,063,604.76 138,841,714.19

    支付的其他与经营活动有关的现金 (十)46 215,755,992.03 154,359,883.25

    经营活动现金流出小计 1,000,251,424.93 1,104,224,814.02

    经营活动产生的现金流量净额 774,409,845.56 137,092,757.03

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 5

    续表

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 4,897,526.51 5,224,347.66

    取得投资收益收到的现金 6,185,605.06 9,796,528.48

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

    额

    55,770.00 34,040.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 11,138,901.57 15,054,916.14

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,408,980.86 55,000,844.68

    投资支付的现金 18,500,000.00 2,153,634.59

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 44,908,980.86 57,154,479.27

    投资活动产生的现金流量净额 -33,770,079.29 -42,099,563.13

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 737,729,335.04 682,557,321.90

    发行债券收到的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 737,729,335.04 682,557,321.90

    偿还债务支付的现金 716,365,747.43 623,416,801.33

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,615,605.10 63,939,951.37

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 25,000,000.00

    支付的其他与筹资活动有关的现金 (十)47 12,637,465.76 7,445,795.08

    筹资活动现金流出小计 808,618,818.29 694,802,547.78

    筹资活动产生的现金流量净额 -70,889,483.25 -12,245,225.88

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -200,732.76 -978,971.91

    五、现金及现金等价物净增加额 669,549,550.26 81,768,996.11

    加：期初现金及现金等价物余额 382,622,271.68 409,915,591.31

    六、期末现金及现金等价物余额 1,052,171,821.94 491,684,587.42

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 6

    股东权益变动表（续表）

    2009 年1～6 月

    会企04 表

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 单位：人民币

    元

    归 属 于 母 公 司 股 东 权 益

    项 目

    股本 资本公积

    减:

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 389,452,440.00 521,859,460.41 1,301,611.45 36,194,402.51 -2,734,317.16 244,860,087.84 1,190,933,685.05

    加：会计政策变更

    其他追溯调整事项

    二、本年年初余额 389,452,440.00 521,859,460.41 1,301,611.45 36,194,402.51 -2,734,317.16 244,860,087.84 1,190,933,685.05

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,807,036.08 29,436,754.17 -42,737.21 47,120,412.36 110,321,465.40

    （一）净利润 29,436,754.17 72,126,349.24 101,563,103.41

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 33,807,036.08 -42,737.21 -5,936.88 33,758,361.99

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 45,655,578.51 45,655,578.51

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -11,848,542.43 -11,848,542.43

    4．其他 -42,737.21 -5,936.88 -48,674.09

    上述（一）和（二）小计 33,807,036.08 29,436,754.17 -42,737.21 72,120,412.36 135,321,465.40

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年期末余额 389,452,440.00 555,666,496.49 1,301,611.45 65,631,156.68 -2,777,054.37 291,980,500.20 1,301,255,150.45

    法 定 主管会计工作 会计机构中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 7

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：

    股东权益变动表

    2008 年1～12 月

    会企04 表

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 单位：人民币

    元

    归 属 于 母 公 司 股 东 权 益

    项 目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 389,452,440.00 585,327,291.99 1,301,611.45 21,508,682.52 1,748,160.12 168,919,907.40 1,168,258,093.48

    加：会计政策变更

    其他追溯调整事项

    二、本年年初余额 389,452,440.00 585,327,291.99 1,301,611.45 21,508,682.52 1,748,160.12 168,919,907.40 1,168,258,093.48

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -63,467,831.58 14,685,719.99 -4,482,477.28 75,940,180.44 22,675,591.57

    （一）净利润 36,105,604.17 28,223,341.42 64,328,945.59

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -63,467,831.58 -4,482,477.28 -2,283,160.98 -70,233,469.84

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -84,623,775.44 -84,623,775.44

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 21,155,943.86 21,155,943.86

    4．其他 -4,482,477.28 -2,283,160.98 -6,765,638.26

    上述（一）和（二）小计 -63,467,831.58 36,105,604.17 -4,482,477.28 25,940,180.44 -5,904,524.25

    （三）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 50,000,000.00

    1.所有者投入资本 50,000,000.00 50,000,000.00

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -21,419,884.18 -21,419,884.18

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -21,419,884.18 -21,419,884.18

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年期末余额 389,452,440.00 521,859,460.41 1,301,611.45 36,194,402.51 -2,734,317.16 244,860,087.84 1,190,933,685.05

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 8

    资产负债表（ 一）

    2009 年6 月30 日

    会合01 表

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）

    单位：元

    资 产 注释 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 480,076,676.65 211,886,085.39

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 (十一)1 154,522,280.80 70,378,157.71

    预付款项 97,853,318.70 74,582,976.69

    应收利息

    应收股利 369,182.83 1,882.83

    其他应收款 (十一)2 93,842,813.57 118,116,640.44

    应收内部单位款 329,625,068.25 470,504,497.10

    存货 92,727,629.52 74,835,198.45

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,249,016,970.32 1,020,305,438.61

    非流动资产：

    可供出售金融资产 138,253,369.23 94,135,259.22

    持有至到期投资

    长期应收款 552,581,352.51 552,581,352.51

    长期股权投资 (十一)3 627,713,356.31 611,786,252.24

    投资性房地产 78,411,346.67 80,253,089.09

    固定资产 88,713,090.63 93,259,245.47

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 18,118,180.54 11,305,663.37

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,503,790,695.89 1,443,320,861.90

    资产总计 2,752,807,666.21 2,463,626,300.51

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 9

    资产负债表（ 二）

    2009 年6 月30 日

    会合01 表

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）

    单位：元

    负债和股东权益 注释 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 825,743,405.19 746,549,088.93

    交易性金融负债

    应付票据 2,380,600.00 6,035,694.00

    应付账款 75,117,363.57 75,640,097.18

    预收账款 405,882,362.76 284,780,100.97

    应付职工薪酬 4,191,589.23 7,514,215.67

    应交税费 -2,738,343.92 559,342.31

    应付内部单位款 23,691,163.34 22,556,595.69

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 95,296,820.96 97,548,346.93

    一年内到期的非流动负债 75,000,000.00 100,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,504,564,961.13 1,341,183,481.68

    非流动负债:

    长期借款 354,200,000.00 249,200,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 16,193,291.31 4,829,748.88

    其他非流动负债

    非流动负债合计 370,393,291.31 254,029,748.88

    负债合计 1,874,958,252.44 1,595,213,230.56

    股东权益：

    股本 389,452,440.00 389,452,440.00

    资本公积 553,107,125.74 519,300,089.66

    减：库存股

    盈余公积 1,301,611.45 1,301,611.45

    未分配利润 -65,058,022.28 -40,689,454.16

    外币报表折算差额 -953,741.14 -951,617.00

    股东权益合计 877,849,413.77 868,413,069.95

    负债和股东权益总计 2,752,807,666.21 2,463,626,300.51

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2 0

    利 润 表

    2009 年1～6 月

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 会单合位0：2 表元

    项 目 注释 本期金额 上年同期金额

    一、营业收入 (十一)5

    292,001,439.13 305,385,724.10

    减：营业成本 (十一)5

    270,088,991.49 268,471,360.25

    营业税金及附加 7,370,892.86 6,690,478.25

    销售费用 173,232.87 946,903.44

    管理费用 12,859,743.21 10,950,285.02

    财务费用 34,709,525.88 36,247,762.84

    资产减值损失 -260,563.89 -5,991,399.29

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00

    投资收益（损失以“-”号填列） (十一)4

    12,906,407.87 9,073,599.13

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    -638,763.41 -220,257.80

    二、营业利润（亏损以“-”号填列）

    -20,033,975.42 -2,856,067.28

    加：营业外收入

    100,000.00 303,830.73

    减：营业外支出

    499,918.00 2,072.03

    其中：非流动资产处置损失

    24,649.60

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

    -20,433,893.42 -2,554,308.58

    减：所得税费用

    3,934,674.70 8,595,974.47

    四、净利润（净亏损以“-”号填列）

    -24,368,568.12 -11,150,283.05

    五、每股收益

    （一）基本每股收益

    -0.06 -0.03

    （二）稀释每股收益

    -0.03

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2 1

    现金流量表

    2009 年1～6 月

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 会单合位0：3 表元

    项 目 注释 本期金额 上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 175,646,316.24 524,593,352.96

    收到的税费返还 6,751,447.92 7,287,166.27

    收到的其他与经营活动有关的现金 225,297,735.46 148,102,657.41

    经营活动现金流入小计 407,695,499.62 679,983,176.64

    购买商品、接受劳务支付的现金 148,428,642.97 267,709,751.17

    支付给职工以及为职工支付的现金 15,185,219.87 16,925,241.54

    支付的各项税费 16,166,162.96 11,421,283.04

    支付的其他与经营活动有关的现金 48,280,435.41 149,660,922.11

    经营活动现金流出小计 228,060,461.21 445,717,197.86

    经营活动产生的现金流量净额 179,635,038.41 234,265,978.78

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,052,468.50 4,471,307.17

    取得投资收益收到的现金 13,612,003.80 12,480,463.59

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

    额

    350.00

    2,240.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 14,664,822.30 16,954,010.76

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,421,439.75 23,498,125.13

    投资支付的现金 17,000,000.00 8,510,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 37,421,439.75 32,008,125.13

    投资活动产生的现金流量净额 -22,756,617.45 -15,054,114.37

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 492,729,335.04 416,838,921.90

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 492,729,335.04 416,838,921.90

    偿还债务支付的现金 333,535,018.78 412,678,542.92

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,881,539.80 35,990,442.88

    支付的其他与筹资活动有关的现金 11,807,465.76 7,042,831.96

    筹资活动现金流出小计 381,224,024.34 455,711,817.76

    筹资活动产生的现金流量净额 111,505,310.70 -38,872,895.86

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -193,140.40 -61,553.60

    五、现金及现金等价物净增加额 268,190,591.26 180,277,414.95

    加：期初现金及现金等价物余额 211,886,085.39 126,971,613.19

    六、期末现金及现金等价物余额 480,076,676.65 307,249,028.14

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2 2

    股东权益变动表（续表）

    2009 年1～6 月

    会企04 表

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 单位：人民币元

    归 属 于 母 公 司 股 东 权 益

    项 目

    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积

    一般风险准

    备

    未分配利润 其他

    股东权益

    合计

    一、上年年末余额 389,452,440.00 519,300,089.66 1,301,611.45 -40,689,454.16 -951,617.00 868,413,069.95

    加：会计政策变更

    其他追溯调整事项

    二、本年年初余额 389,452,440.00 519,300,089.66 1,301,611.45 -40,689,454.16 -951,617.00 868,413,069.95

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,807,036.08 -24,368,568.12 -2,124.14 9,436,343.82

    （一）净利润 -24,368,568.12 -24,368,568.12

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 33,807,036.08 -2,124.14 33,804,911.94

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 45,655,578.51 45,655,578.51

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -11,848,542.43 -11,848,542.43

    4．其他 -2,124.14 -2,124.14

    上述（一）和（二）小计 33,807,036.08 -24,368,568.12 -2,124.14 9,436,343.82

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年期末余额 389,452,440.00 553,107,125.74 1,301,611.45 -65,058,022.28 -953,741.14 877,849,413.77

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2 3

    股东权益变动表

    2008 年1～12 月

    会企04 表

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 单位：人民币元

    归 属 于 母 公 司 股 东 权 益

    项 目

    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    股东权益

    合计

    一、上年年末余额 389,452,440.00 583,190,899.03 1,301,611.45 22,902,228.77 -662,202.23 996,184,977.02

    加：会计政策变更

    其他追溯调整事项

    二、本年年初余额 389,452,440.00 583,190,899.03 1,301,611.45 22,902,228.77 -662,202.23 996,184,977.02

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -63,890,809.37 -63,591,682.93 -289,414.77 -127,771,907.07

    （一）净利润 -42,171,798.75 -42,171,798.75

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -63,890,809.37 -289,414.77 -64,180,224.14

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -84,623,775.44 -84,623,775.44

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 21,155,943.86 21,155,943.86

    4．其他 -422,977.79 -289,414.77 -712,392.56

    上述（一）和（二）小计 -63,890,809.37 -42,171,798.75 -289,414.77 -106,352,022.89

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -21,419,884.18 -21,419,884.18

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -21,419,884.18 -21,419,884.18

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年期末余额 389,452,440.00 519,300,089.66 1,301,611.45 -40,689,454.16 -951,617.00 868,413,069.95

    法 定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 的公司负责人： 负 责 人：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2 4

    财务报表附注

    （一） 公司基本情况

    1. 公司注册地、组织形式和总部地址

    中国武夷实业股份有限公司（以下简称本公司）于1996 年经福建省人民政府闽政

    体改（1996）35 号文批准，由福建建工集团总公司独家发起，用其所属的全资子公司

    中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方式设立的股份有限公司。

    1997 年6 月经中国证监会监发字[1997]343、344 号文批准，发行规模7700 万股，

    其中6973.5 万股向社会发行，726.5 万股配售给职工。社会公众股于同年7 月15 日在

    深交所挂牌上市流通，本公司职工股于1998 年1 月16 日上市流通。

    1998 年6 月本公司实施1997 年利润分配10:3 送红股方案。

    2000 年8 月经中国证监会批准首次实施每10 股配售3 股配股方案（其中国有股放

    弃本次配股）。

    2006 年8 月21 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076 号文批

    准，控股股东福建建工集团总公司将所持的11,488 万国有股转让给福建省煤炭工业（集

    团）有限责任公司。

    根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006 年第一次临时股

    东大会暨相关股东会议决议》，2006 年10 月12 日原非流通股股东向登记在册的流通

    股股东按每10 股执行3 股股份作为股权分置改革对价安排。

    本公司现有注册资本38945.244 万元，其中：国家股12269.774 万元，占31.50％，国

    有法人持股9758.57 万元，占25.06％，社会公众股16916.90 万元，占43.44％，注册地址：

    福建省福州市五四路89 号置地广场29 层。，总部地址：福建省福州市五四路89 号置地

    广场33 层。

    2. 公司的业务性质和主要经营活动

    本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘测设计、施工装饰；境内外投

    资；国际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理

    及承包管理；房地产开发和物业管理等业务。1998 年本公司通过ISO9002 国际质量体

    系认证。1994 以来连年被评为全球最大的225 家国际承包商之一，并六次荣获“国际知

    名承包商”奖牌。2007-2008 年被省工商局评为“重合同、守信用”单位。2002 年被国家

    建设部批准为壹级房地产资质企业。2006 年8 月被国家建设部批准为房屋建筑工程施

    工总承包壹级资质企业。

    3. 母公司以及集团最终母公司的名称

    本公司控股股东为福建建工集团总公司，该公司系国有企业，根据闽政文[2004]240

    号《福建省人民政府关于公布由省政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责的首中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2 5

    批企业名单的通知》，由福建省国资委履行其出资人资格。

    （二） 遵循企业会计准则的声明

    本公司基于下述编制基础编制的2009 年半年度的财务报表符合《企业会计准则》

    的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。

    （三） 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—

    基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，

    在此基础上编制财务报表。

    （四） 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    1. 会计年度：自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    2. 记账本位币：以人民币为记账本位币。

    3. 记账基础和会计计量属性：

    以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账，在

    对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于部分金融工具及非同一控制下企业

    合并中被合并公司的资产和负债采用公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够

    取得并可靠计量为基础。

    4. 现金等价物的确定标准：

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一

    般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

    风险很小的投资。

    5. 外币折算：

    对年度内发生的外币交易，在初始确认时，按交易发生日（或者与交易发生日类

    似）的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为记账本

    位币金额，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进

    行处理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇

    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损

    益。与符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑损益，予以资本化。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

    不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定

    日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允

    价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或所有者权益。

    6. 金融工具的确认和计量：

    （1）金融资产和金融负债的分类中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2 6

    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括

    交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债、其他金融负债。

    （2）金融工具初始确认和后续计量

    A、交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以

    及交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债：

    按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。

    支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期

    间取得的利息或现金股利，计入当期损益。资产负债表日，将其公允价值变动形成的

    利得或损失计入当期损益。

    B、持有至到期投资：

    按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含

    已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法

    确认利息收入，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项：

    按合同价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续

    计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产：

    按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价

    款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得

    的采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息及可供出售权益工具投资的现金股

    利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，除减值损失

    和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，公允价值变动形成的利得或损失计入资本

    公积（其他资本公积）。在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    E、其他金融负债：

    按公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。

    终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

    同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则－或有事项》确定

    的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则－收入》的原则确定的累计摊销额后

    的余额之中的较高者进行后续计量。

    （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价

    包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了

    在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2 7

    采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

    行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金

    流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法

    金融资产转移的确认

    情形 确认结果

    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    放弃了对该金融资产控制

    终止确认该金融资产(确认新资产/负债)

    既没有转移也没有保留金

    融资产所有权上几乎所有

    的风险和报酬

    未放弃对该金融资产控制

    按照继续涉入所转移金融资产的程度确

    认有关资产和负债及任何保留权益

    保留了金融资产所有权上

    几乎所有的风险和报酬

    继续确认该金融资产,并将收益确认为负债

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期

    损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益

    的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并

    将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对

    价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉

    及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收

    到的对价确认为一项金融负债。

    （5）金融资产减值的处理

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，在资产负债表日对其

    他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准

    备。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

    值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

    计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该

    金融资产在转回日的摊余成本。

    A、持有至到期投资

    资产负债表日，对于持有至到期投资进行减值测试，有客观证据表明其发生了减

    值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准

    备。对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未减值的单项重大的持中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2 8

    有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日

    余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。

    计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失予以转回，记入当期损益，

    但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

    本。

    B、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    坏账的确认标准：

    因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

    因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；

    因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能

    性不大的应收款项。

    坏账损失的核算方法

    采用备抵法计提坏账准备（不含合并财务报表范围内的各单位之间的内部往来）。

    资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（应收账款为200 万元以上，其他

    应收款为100 万元以上），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根

    据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单

    项测试未减值的应收款项，汇同单项金额不重大的应收款项，按类似信用风险特征划

    分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值

    损失，计提坏账准备。具体为：

    ①对于有明显特征表明款项难以收回的组合，按估计的损失率确定减值损失。

    ②对于有确凿证据表明款项可以收回的组合，不确定减值损失。确凿证据主要为：

    A、本公司已于下一年初收到款项。

    B、本公司已取得对方提供的足额抵押资产。

    C、因工程未决算而由本公司预借给施工方的工程款，该预借款明显低于施工方已

    完成的工程量。

    D、相关合同已明示损失风险由他方承担的应收款项，且本公司已取得相应的备抵

    资产。

    ③其他单项金额不重大的组合，以账龄为标准计提坏账准备。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组

    合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例为：

    账龄 计提比例

    1 年以内 1%

    1－2 年 5%

    2－3 年 10%

    3－4 年 25%中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2 9

    4－5 年 50%

    5 年以上 100%

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，

    不对其预计未来现金流量进行折现。

    C、可供出售金融资产

    资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合

    考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产

    已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允

    价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期减值损失。

    该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊

    销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    7. 存货核算方法：

    （1）存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在

    生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，存货分类按经营业务不同来分类，属

    于工程承包、商业贸易、劳务技术服务和其他业务的存货分为原材料、周转材料、工

    程施工、库存商品、低值易耗品；属于房地产开发业务的存货分为原材料、周转材料、

    开发成本、开发产品、低值易耗品等。

    （2）存货的计量：存货按取得时的实际成本入账，存货成本包括采购成本、加工

    成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款

    费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但

    合同或协议约定价值不公允的除外。

    存货发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权平均法。低值易耗品

    采用一次性摊销法核算。

    对于持有待售，按照能售则售、能租则租的态度暂时用于出租的房地产，公司的

    最终目的为通常为出售上述房地产，将其认定为存货，并参照固定资产折旧方法对其

    进行合理摊销。本公司在香港部分房产的土地使用年限为999 年，因这些房屋成本包

    含无法合理分配以单独计价的土地使用权，经测算，本公司确定其综合摊销年限为70

    年。除此之外，其他房地产的摊销年限为25－35 年。

    存货采用永续盘存制。

    开发用土地的核算方法：开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土

    地投入开发建设时从“无形资产”转入“开发成本”。

    公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所

    属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公

    共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集

    的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 0

    （2）存货跌价准备：

    资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于账面成

    本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价

    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现

    净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：

    A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可

    变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可

    变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基

    础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净

    值应当以一般销售价格为基础计算。

    B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存

    货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

    8. 长期股权投资核算方法：

    （1）初始计量：

    A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、在同一控制下合并形成的长期股权投资：

    以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取

    得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资成本。长期股权投资成本与

    支付现金、转让非现金资产以及承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本

    公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照

    取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发

    行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间

    的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    b、在非同一控制下合并形成的长期股权投资：

    在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中

    取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并

    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的部分，计入合并当期损益。

    B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

    列规定确定其初始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实

    际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

    初始投资成本。中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 1

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入

    资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价

    值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，

    则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认

    为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记

    入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，

    记入当期损益。

    f、企业进行公司制改造，对资产、负债的帐面价值按照评估价值调整的，长期股

    权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。

    （2）后续计量：

    本公司能对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制

    或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采

    用权益法核算。

    A、成本法：

    长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成

    本。

    对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收

    益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的

    被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收

    回。

    因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，

    改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22

    号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成

    本。

    B、权益法：

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被购买方可辨认净资产公允价值

    份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投

    资时应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整

    长期股权投资成本。

    长期股权投资按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 2

    算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

    辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资

    单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

    间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务

    的除外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

    恢复确认收益分享额。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面

    价值并计入所有者权益。

    因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市

    场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益

    法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。

    （3）长期股权投资的处置：

    处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用

    权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计

    入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期

    损益。

    9. 投资性房地产的核算方法：

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公

    司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，

    如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不

    再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也视为投资性房地产。这里的空置建筑物，

    是指新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营

    活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。

    投资性房地产按照成本模式进行计量，并按照与本会计政策对固定资产及折旧和

    无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。

    投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转

    换前的账面价值作为转换后的入账价值。出售、转让、报废投资性房地产或者发生投

    资性房地产毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    资产负债表日，对投资性房地产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生重大变

    更则作为会计估计变更处理。

    10. 固定资产的核算方法：

    （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 3

    A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

    B、使用寿命超过一个会计年度。

    （2）本公司将固定资产分类为房屋建筑物、运输设备、生产及施工设备及其他设

    备。

    （3）固定资产在取得时按实际成本计价。投资者投入固定资产的成本，按照投资

    合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产

    使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固

    定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当

    期损益。

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分

    别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——

    债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——

    租赁》确定。

    （4）固定资产采用平均年限法计提折旧。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和

    单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使

    用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提

    折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值

    准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    （5）考虑到固定资产的实际损耗情况，从2008 年1 月1 日起，对肯尼亚工程项

    目使用的固定资产，改按年数总和法计提折旧，折旧年限按类别分别为生产及施工设

    备4－6 年、运输设备3－4 年、其他3 年。而变更前采用平均年限法。参见本附注（七）

    2 点。

    （6）基于预计弃置费用因素的影响，本公司将固定资产的残值率确定为4%，年

    分类折旧率如下：

    固定资产类别 估计残值率 折旧年限（年） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 4% 25— 35 3.84— 1.37

    运输设备 4% 4— 10 16— 9.60

    生产及施工设备 4% 5— 14 9.60— 6.86

    其他 4% 3— 8 19.20— 12

    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

    如发生重大变更则作为会计估计变更处理。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，

    调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；

    与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。

    11. 在建工程的核算方法：

    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折

    算差额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 4

    在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对

    于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

    12. 无形资产的核算方法：

    （1）无形资产按取得时的实际成本计价。与无形资产有关的支出，如果相关的经

    济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。购买无形资

    产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资

    本化的以外，在信用期间内计入当期损益。除此以外的其他无形项目的支出，在发生

    时计入当期损益。

    （2）使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均

    摊销。

    房地产开发用土地在取得时，按实际成本计入无形资产，土地投入开发建设时从

    无形资产转入存货。房地产开发用土地不进行摊销。

    购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土

    地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本

    难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。

    资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如

    发生重大变更则作为会计估计变更处理。

    （3）使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于资产负债表日进行减值测试。

    13. 长期待摊费用的核算方法：

    长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的

    各项费用。长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期待

    摊费用不能再使以后各期受益，则将其余额一次计入当期损益。

    所有筹建期间所发生的费用如果不能再使以后各期受益，于发生时计入当期费用。

    企业以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出作为长期待摊费用，在受益

    期内平均摊销。

    14. 商誉

    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累

    计减值准备后的金额计量。

    15. 长期待摊费用

    长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的

    各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在

    相关项目的受益期内平均摊销。

    16. 资产组的认定中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 5

    资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于

    其他资产或者资产组产生的现金流入。

    公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为

    依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产

    经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

    资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。

    17. 非金融资产减值：

    （1）本公司在资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工

    程、无形资产等非金融资产进行检查，判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在

    下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    计的下跌。

    B、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额

    等。

    G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值。

    H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资

    产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组

    为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额

    计提资产减值准备，并计入当期损益。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在

    销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售

    协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费

    用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

    所发生的直接费用。

    （2）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

    迹象，每年都进行减值测试。中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 6

    对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购

    买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资

    产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收

    回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资

    产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其

    他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    （3）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    18. 借款费用：

    （1）借款费用，是指因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利

    息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    （2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    B、借款费用已经发生；

    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    （3）为开发房地产或在建工程而借入的资金所发生的利息等借款费用，在完工之

    前计入开发成本或在建工程。完工之后而发生的利息等借款费用，于发生时计入当期

    财务费用。资本化金额按照下列规定确定：

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

    际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

    性投资取得的投资收益后的金额确定。

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

    可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化。

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂

    停资本化的期间不包括在内。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （4）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价

    或者溢价金额，调整每期利息金额。

    （5）如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

    时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 7

    始。

    19. 维修基金的核算方法：

    如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房

    产管理部门，则本公司不核算维修基金。

    其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计

    入“其他应付款”科目，于代缴时冲减其他应付款。

    20. 质量保证金的核算方法：

    施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入 “应付账款”科目，

    待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。

    21. 职工薪酬：

    职工薪酬是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

    职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、

    失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工

    教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。在职工为本公司提供服务

    的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服

    务的受益对象，计入相关费用或资产。

    （1）以股份为基础的薪酬

    公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即

    可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公

    积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产

    负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允

    价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已

    确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行

    权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债

    表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，

    将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的

    相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定

    的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值

    计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以

    后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权

    情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 8

    成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负

    债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    （2）辞退福利

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受

    裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿

    裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确

    认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    （3）其他方式的职工薪酬

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，

    根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

    本公司职工均参加了由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老

    及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除这些职工社会保障之外，公司并无

    其他重大职工福利承诺。

    22. 预计负债：

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是承

    担的现时义务（法定义务或推定义务）；该义务的履行很可能导致经济利益流出；该

    义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日，考虑相关义务的风险、不确定性和货币时间价值等因素，根据

    履行现实义务可能导致的经济利益流出作出的最佳估计数确定预计负债的金额。

    如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，在补偿金额基

    本确定能收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价

    值。

    23. 收入确认原则：

    （1）商品销售：

    商品销售收入的实现是以商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司既

    没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入

    的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的

    成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

    （2）房地产销售：

    在项目主体已竣工，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，取得了预售

    许可证并达到了预售状态，销售合同已经签订并已收到30%或30%以上的合同价款，

    同时该项销售的成本能可靠地计量情况下，确认收入。

    （3）物业出租：

    物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认租金收入。

    提供免租期的物业出租，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 9

    进行分配，免租期内确认租金收入。

    物业出租发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可

    归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益；金额较大的

    予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。

    （4）物业管理收入：

    在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业

    管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。

    （5）提供劳务：

    在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据

    时，确认劳务收入，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果

    能够可靠估计的情况下，按准则规定的条件以完工百分比确认相关劳务收入。按已经

    发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务的完工进度。提供劳务交易结果不能够

    可靠估计的，应当分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入

    当期损益，不确认提供劳务收入。

    （6）建造合同：

    A、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合

    同收入和合同费用。确定合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本

    的比例，或按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或按实际测定的完

    工进度。

    B、对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同

    成本在其发生的当期确认为合同费用。

    ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    C、合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

    （7）利息收入和支出：

    利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，

    并计入当期损益。

    24. 政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，但不包括政府

    作为所有者投入的资本。

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够

    满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 0

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

    义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

    计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确

    认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费

    用和损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

    面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    25. 递延所得税资产及递延所得税负债：

    （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，以很可能取得用来

    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由暂时性差异产生的递延所得税资

    产及递延所得税负债。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所

    产生的递延所得税资产及递延所得税负债不予确认：

    A、该项交易不是企业合并；

    B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    此外，对于商誉的初始确认不确认递延所得税负债。

    （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司

    能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

    的，不确认递延所得税负债。

    （4）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

    抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （5）如果存在永久性差异和暂时性差异不易判断的问题，特别是税务部门对某些

    税法条款的解释与公司管理当局的认定存在重大差异，除非有可靠证据证明公司可以

    可靠预计处置的时点且公司可以可靠预计未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异

    的应纳税所得额，公司不确认相关的递延所得税资产。

    （6） 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按

    照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    （7）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

    产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。递延所中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 1

    得税资产和递延所得税负债不折现。

    26. 所得税费用：

    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递

    延所得税。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包

    括下列情况产生的所得税：

    （1）企业合并；

    （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    27. 企业合并：

    （1）同一控制下的企业合并：

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。

    合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并

    发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律

    服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日

    的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各

    项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至

    合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表

    中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金

    流量。

    （2）非同一控制下的企业合并：

    购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

    及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日

    对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与

    其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可

    辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

    有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取

    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母

    子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各

    项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

    28. 合并财务报表的编制方法：

    （1）合并范围的确定原则：

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投

    资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法：中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 2

    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号— 合并财务报表》的规定，在母公司

    统一子公司采用的会计政策后，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础。

    取得或失去对子公司控制权的日期为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置

    日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

    处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

    司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

    表中；当期非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

    同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流

    量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的

    对比数。

    母公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。子公司

    所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权

    益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，

    在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的

    亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协

    议规定少数股东有义务承担并且有能力予以 弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归

    属于本公司母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司

    股东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。

    少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列

    示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”目列示。

    （3）不同合并方式的会计处理

    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    A、同一控制下的企业合并

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公

    司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

    调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值

    计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和

    利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流

    量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    B、非同一控制下的企业合并

    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值

    计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取

    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并

    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 3

    辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核

    后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

    入当期损益。

    （4）外币财务报表的折算：

    A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。实质上

    构成对境外经营净投资的外币货币性项目、所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

    其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    B、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日

    即期汇率近似的汇率折算。如资产负债表日的即期汇率与交易发生日的即期汇率变动

    不大，采用资产负债表日的即期汇率折算。当资产负债表日的即期汇率与交易发生日

    的即期汇率变动较大且难以按照交易发生日的即期汇率进行折算，则按照最稳健的方

    法折算。

    按照上述A、B 项折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权

    益项目下单独列示。外币财务报表折算差额于处置时计入处置当期损益。

    29. 分部报告

    （1）本公司以地区分部和业务分部为报告形式。

    地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务

    的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分

    的风险和报酬。

    业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成

    部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。

    （2）业务分部或地区分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，

    将其确定为报告分部：

    A、该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

    B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏

    损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；

    C、该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。

    本公司根据风险和报酬的不同确定主要报告形式和次要报告形式披露分部信息。

    （五） 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素

    由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价

    值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经

    验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差

    异。

    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 4

    变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

    期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

    本公司基于稳健性原则进行会计核算，尽可能减少这些判断、估计和假设对各期

    财务报表的影响。

    1. 投资性房地产及固定资产预计可使用年限和预计残值

    本公司就投资性房地产及固定资产所确定的可使用年限和残值是根据对类似性质

    及功能的投资性房地产及固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，可能

    因技术进步等不可控因素而发生重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先

    前估计，本公司将根据实际情况重新会计估计。

    2. 递延所得税资产(负债)的确认

    基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏账损失核销审批所需的材料十分严格，

    在多数情况下，坏账损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回

    或抵税的坏账准备项目涉及的递延所得税资产进行确认。

    受香港税务条例所限，本公司所属的香港子公司来源于香港境外的收益和支出不

    用缴纳税收和不能抵扣税收，因此本公司不对香港子公司持有的相关资产所产生的存

    货跌价准备、固定资产减值准备及长期投资减值准备涉及的递延所得税资产进行确认。

    本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，当本公司无法合理预期此类

    子公司在以后年度是否能够盈利及盈利金额时，本公司不予以确认递延所得税资产。

    3. 建造合同

    合同的收入均按完工百分比法确认，如发生预计损失，即计入当期损失。本公司

    管理层根据建造合同的预算和其他相关工程资料，估计建造工程的收入和成本。由于

    建造合同具有长期性和易变化性，在合同执行过程中，本公司会根据实际情况对收入

    及成本的估计进行复核及修订，并全部计入修订当期的损益。

    4. 坏账准备

    本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收

    款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估

    计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。

    5. 其他资产减值准备

    本公司根据相关资产的可收回金额为判断基础确认资产减值准备，需要运用判断

    和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，除准则规定不予转回的差异外，该差

    异将会影响估计改变的期间的相关资产账面价值。

    6. 税项

    本公司根据国家的税收法规对经营中产生的各项税费进行计提缴纳，但部分税费

    的计缴存在不确定性，可能与以后的税收清算存在差异，当差异发生时，本公司会根

    据实际情况将差异计入当期损益。中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 5

    7. 房地产开发成本

    本公司通常依据工程决算金额确认开发成本，但部分工程决算可能花费较长时间，

    本公司需要按照开发项目的预算成本、工程签证及材料人工价格调整等因素进行判断

    和预计。如此类工程的决算成本和预计成本存在差异，当差异发生时，本公司会根据

    实际情况将差异计入当期损益。

    （六） 金融工具管理风险和政策

    本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售的金融资产、应付

    账款、其他应付款、短期借款及长期借款。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等

    风险的政策如下文所述。

    1. 外汇风险

    本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外

    业务（主要在香港、肯尼亚和赤道几内亚）大部分以外币结算，人民币及结算外币存

    在自由兑换的限制和汇率波动风险。本公司十分重视该等汇率风险，在实际操作中对

    于合同支付款项尽可能采用预期贬值的货币做为结算货币，对于合同应收款项尽可能

    采用预期升值的货币做为结算货币。同时本公司正在调研套期保值的可行性，以更好

    地规避长期合同可能产生的汇率风险。

    2. 境外合同风险

    境外建造合同占本公司的业务比重越来越大，合同所在地的政治环境和经济环境

    可能对本公司产生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富

    的境外施工经验和技术、管理、外事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾30

    年，正如前文所述，1994 以来连年被评为全球最大的225 家国际承包商之一，并六次

    荣获“国际知名承包商”奖牌。

    3. 价格风险

    由于本公司的投资包括分类为须按公允价值列示的可供出售金融资产，因此本公

    司须承担权益证券的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保证全

    体股东的利益最大化。

    4. 流动资金风险

    由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资

    以满足自身的流动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运

    资金。本公司日常十分重视资金管理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原

    则，以确保资金的使用效益和全体股东的利益最大化。

    （七） 会计政策、会计估计变更以及会计差错更正

    1. 会计政策变更

    本期无会计政策变更。中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 6

    2. 会计估计变更

    本期无会计估计变更。

    3. 重要会计差错更正

    本期无会计差错更正。

    （八） 税项

    1．增值税：按应纳增值税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税款后的余额交

    纳。

    2．营业税：工程承包按营业额的3%交纳，房地产按销售收入的5%交纳。

    3．土地增值税：按应纳税收入的1%— 3%预缴，待开发项目达到国家规定的清算

    条件时，对土地增值税进行汇算清缴，汇算清缴时按房地产销售收入减扣除项目金额

    后按超率累进税率30%-60%计缴。在未达到清算条件时，当所在地土地增值税清算办

    法明确时，按汇算口径计提土地增值税，否则按预缴率进行计提。

    a) 所得税：

    境内：福建建工集团总公司厦门公司自2008 年1 月1 日从15%的厦门经济特区

    优惠税率调整为18%的过渡优惠税率；其余公司的企业所得税适用税率自2008 年1 月

    1 日从33%调整为25%，实际税负为25%。

    境外：香港公司所得税税率17.5%，肯尼亚项目所得税税率37.5%，赤道几内亚项

    目所得税税率35%。

    b) 其他税项：按国家有关的具体规定计提缴纳。

    （九） 控股子公司及合并报表范围

    1．其他方式取得的子公司 单位：万元

    子 公 司 名 称 业 务 性 质

    注册

    资本

    本公司期

    末对其实

    际投资额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    注册地

    合并

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    法定

    代表

    是否

    合并

    香港武夷开发有限公司 建筑投资开发 HKD1500 HKD1500 USD904 香港 100 100 陈雄 是

    香港武夷建筑有限公司 工程承包房产HKD2000 HKD2000 HKD35000 香港 100 100 陈雄 是

    香港武夷企业有限公司 贸易、投资开发 HKD300 HKD300 HKD12000 香港 100 100 陈雄 是

    武夷(加拿大)有限公司（注1） 建筑、房产开发 USD50 USD50 加拿大 100 100 陈雄 否

    福建建工集团总公司厦门公司 工程总承包 560 560 厦门市 100 100 周应暄 是

    福建省武夷工程建设公司 工程总承包等 1500 1645 泉州市 100 100 史志强 是

    福建省工程建设承包公司 工程总承包等 2557 2557 福州市 100 100 林功宝 是

    福建省建筑材料设备公司 建材设备经营 348 348 福州市 100 100 黄朗 是

    福建中建工程公司 装修、建筑技术 100 177 福州市 100 100 向其凌 是

    福建省工程建设监理公司 工程监理 310 264 福州市 100 100 薛伟 是

    福建建兴开发有限公司 房地产开发 800 694 福州市 75 75 张仲平 是

    福建武夷对外经济合作有限公劳务合作 500 500 福州市 100 100 黄朗 是中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 7

    鸿愉有限公司 地产 香港 100 100 连明顺 是

    拓立投资有限公司 地产 HKD1 HKD1 香港 100 100 连明顺 是

    长春武夷房地产开发有限公司

    (注2)

    房地产开发 1000 510

    长春市 51 51 陈魏 否

    重庆武夷房地产开发有限公司 房地产开发 8200 7742 重庆市 95 95 赵崇希 是

    长春宝成置业有限公司（注3） 房地产开发 1000 640 长春市 50 50 刘忠毅 是

    上海武夷建设开发有限公司 房地产开发等 1500 1538 上海市 100 100 蒋金川 是

    福建武夷房地产有限公司（注房地产开发 1700 661 福州市 60 60 张仲平 否

    武夷（福建）物业管理有限公物业管理 300 300 福州市 100 100 崔胜平 是

    南平武夷房地产开发有限公司 房地产开发 2800 3053 南平市 100 100 于凌学 是

    福建建瓯武夷房地产开发公司 房地产开发 12500 7500 建瓯市 60 60 王仁智 是

    福建武夷兴涵房地产开发公司 房地产开发 3000 3000 涵江市 100 100 刘晓群 是

    漳州武夷房地产开发有限公司 房地产开发 3400 3400 漳州市 100 100 连明顺 是

    武夷（美国）有限公司（注5） 房地产开发 USD224 USD224 美国 100 100 连明顺 否

    香港福岛建设有限公司（注6） 建筑投资开发 HKD650 香港 60 60 连明顺 否

    超鹰工程有限公司 投资开发 HKD1 HKD1 香港 67.5 67.5 连明顺 是

    北京武夷华凌建筑材料有限公工程承包 HKD200 HKD200 北京 100 100 杨乃建 是

    丰胜发展有限公司 投资开发 HKD1 HKD1 香港 100 100 连明顺 是

    福建省建筑工程房地产开发公房地产开发 1200 1200 福州市 100 100 刘晓群 是

    武夷名士（诏安）房地产有限房地产开发 2800 2800 诏安县 100 100 连明顺 是

    注：① 武夷(加拿大)有限公司已停业5 年以上，并被当地注销登记，资产负债实

    际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。

    ② 本公司持有长春武夷房地产开发有限公司51%股权，本年被合资方承包经

    营，故不纳入合并报表范围。

    ③ 本公司持有长春宝成置业有限公司50%股权，由本公司承包经营，故纳入

    合并报表范围。

    ④ 福建武夷房地产有限公司已停业5 年以上，并被当地注销登记，资产负债

    实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。

    ⑤ 武夷（美国）有限公司已停业5 年以上，并被当地注销登记，资产负债实

    际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。

    ⑥ 香港福岛建设有限公司已停业5 年以上，并被当地注销登记，资产负债实

    际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。

    2．同一控制下取得的子公司

    子 公 司 名 称

    业 务

    性 质

    注册

    资本

    本公司期末对

    其实际投资额

    (万元)

    注册

    地

    合并持

    股比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    法定

    代表

    是否

    合并

    南京武宁房地产开发有限公司 房地产开发 USD280 USD238 南京市 85 85 赵崇希 是

    福建福煤房地产开发有限公司 房地产开发 12000 14000 福州市 100 100 刘晓群 是

    香港武夷（集团）有限公司 投资开发 HKD2500 HKD2500 香港 100 100 陈雄 是

    北京武夷房地产开发有限公司 房地产开发 USD500 USD350 北京市 70 70 陈雄 是中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 8

    华麟投资有限公司 房地产开发 HKD1 HKD1 香港 100 100 连明顺 是

    保利武夷（香港）开发建设公司（注②） 投资开发 HKD1 HKD1 香港 50 50 陈雄 是

    南京武夷房地产开发有限公司 房地产开发 USD300 USD300 南京市 65 65 龙治先 是

    福州武夷绿洲房地产有限公司（注②） 房地产开发 4000 2000 福州市 50 50 连明顺 是

    注：①同一控制下取得的子公司均为以前年度从本公司的实质控制人福建建工集

    团总公司受让的股权。

    ②本公司有权决定保利武夷（香港）开发建设公司和福州武夷绿洲房地产有限

    公司的财务和经营政策，故将其列入合并报表范围。

    3．非同一控制下取得的子公司

    子 公 司 名 称 业 务 性 质

    注册

    资本

    本公司期

    末对其实

    际投资额

    (万元)

    注册地

    合并

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    法定

    代表

    是

    否

    合

    并

    福建百源房地产开发有限公司 房地产开发 2600 1820 福州市 70 70 刘晓群 是

    福建省侨乡建设股份有限公司 房地产开发 1000 450 福州市 75 75 王克仁 是

    福建华港房地产开发有限公司 房地产开发 1305 761 福州市 58.33 58.33 王克仁 是

    扬州武夷房地产开发有限公司(注1) 房地产开发 1000 297 扬州市 29.75 29.75 王克仁 否

    福银财务投资有限公司（注2） 投资开发 HKD1000 HKD0.0001 香港 100 100 否

    注：①本公司的控股子公司福建华港房地产开发有限公司持有扬州武夷房地产开

    发有限公司51%股权。因本公司派出董事人数占40%，未取得扬州公司实

    质控制权，本期不并表。

    ②福银财务投资有限公司系以前年度从中国银行福建省分行以港币1 元受让

    的股权，受让时已无有价值资产，受让至今均未经营。本公司已对其计提了

    充足的资产减值准备，并于受让时就准备对其进行清盘，因受限于国有资产

    处置的审批，至今无法完成清盘。

    （十）合并会计报表主要项目注释：

    1．货币资金

    ⑴货币资金

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币

    ⑴现金

    人民币 1,261,279.56 1,313,032.54

    美元 231,101.32 6.8319 1,578,861.11 146,949.18 6.8346 1,004,338.86

    港币 15,995.00 0.8815 14,099.60 15,462.00 0.8819 13,635.94

    中非法郎 134,281,196.00 0.0147 1,973,933.58 9,423,998.00 0.014725 138,768.81

    肯尼亚先令 30,025,992.74 0.0885 2,658,636.96 30,549,726.74 0.0879 2,686,812.59

    小 计 7,486,810.81 5,156,588.74

    ⑵银行存款

    人民币 779,018,497.74 164,780,503.85

    美元 3,885,881.98 6.8319 26,531,963.72 3,838,754.79 6.8346 26,236,368.06

    港币 11,412,983.09 0.8815 10,060,544.59 12,588,713.72 0.8819 11,101,986.63

    中非法郎 3,840,152,547.00 0.0147 56,450,242.45 4,741,787,038.00 0.014725 69,823,034.95中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 9

    肯尼亚先令 204,862,821.95 0.0885 18,139,479.27 396,849,862.83 0.0879 34,884,716.89

    欧元 4,523,986.64 9.6408 43,620,779.08 567,584.73 9.6590 5,482,303.73

    小 计 933,821,506.85 312,308,914.11

    ⑶其他货币资金

    人民币 110,863,504.28 65,156,768.83

    小 计 110,863,504.28 65,156,768.83

    合 计 1,052,171,821.94 382,622,271.68

    注：① 期末其他货币资金包括：存出投资款4,597,210.10 元和各类保证金99,369,074.89

    元。

    ② 除上点保证金99,369,074.89 元受限外，期末不存在质押、冻结或其他权利受到

    限制的情形。

    ③ 期末货币资金比上年末增加6.70 亿元，主要是母公司增加2.68 亿元，房地产项

    目售楼回笼资金净增加货币资金3.99 亿元。

    ⑵存放在境外的货币资金

    期末账面余额

    项 目

    原币金额 汇率 人民币

    ⑴现金

    美元 231,101.32 6.8319 1,578,861.11

    港币 11,255.00 0.8815 9,921.28

    中非法郎 134,281,196.00 0.0147 1,973,933.58

    肯尼亚先令 30,025,992.74 0.0885 2,658,636.96

    小 计 6,221,352.93

    ⑵银行存款

    美元 3,838,501.12 6.8319 26,208,262.45

    港币 9,761,728.64 0.8815 8,604,963.80

    中非法郎 3,840,152,547.00 0.0147 56,450,242.45

    肯尼亚先令 204,862,821.95 0.0885 18,139,479.27

    欧元 4,362,736.85 9.6408 42,066,202.11

    小 计 151,469,150.08

    合 计 157,690,503.01

    2．交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    基金投资 18,500,000.00

    合 计 18,500,000.00

    注：本期购买的基金均为货币性基金

    3．应收账款

    （1）账面金额

    期末账面余额 年初账面余额

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 231,444,544.92 79.39 2,314,445.45 162,451,722.23 71.55 1,154,178.99

    1-2 年 2,599,417.04 0.89 129,970.85 1,688,403.00 0.74 84,420.15

    2-3 年 524,714.40 0.18 52,471.44 1,541,260.00 0.68 154,126.00

    3 年以上 56,960,616.17 19.54 10,472,864.14 61,382,703.95 27.03 6,116,021.46

    合 计 291,529,292.53 100 12,969,751.88 227,064,089.18 100 7,508,746.60

    （2）应收账款按重要性分类：

    类别 期末账面余额 年初账面余额 分类依中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 0

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    据

    和理由

    单项金额重大的

    应收款项

    232,348,660.08 79.70 7,702,208.63 148,782,869.57 65.52 1,967,628.79

    单项金额

    为200 万

    元以上

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收款项

    4,093,156.93 1.40 4,093,156.93 223,233.12 0.10 223,233.12

    有明显特

    征表明难

    以收回的

    款项

    其他不重大

    应收款项

    55,087,475.52 18.90 1,174,386.32 78,057,986.49 34.38 5,317,884.69

    合计 291,529,292.53 100 12,969,751.88 227,064,089.18 100 7,508,746.60

    （3）应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：

    欠款单位 欠款金额 坏账准备 账龄 备注

    综合楼商场-立根集团 45,693,904.00 456,939.04 1 年以内 应收销售商场余额

    肯尼亚工程部 66,970,919.00 669,709.19 1 年以内

    应收工程款，按估计减值金额计

    提坏账准备。

    省交通厅（交通项目） 24,563,177.39 5 年以上

    系应收工程款，据合同，风险由

    分包方承担。

    安徽骏达房地产开发有限公司 23,523,011.02 5,880,752.76 3 至4 年

    应收工程款，按估计减值金额计

    提坏账准备。

    SAUDI FUND 14,645,629.58 146,456.30 1 年以内

    应收工程款，按估计减值金额计

    提坏账准备。

    合计 175,396,640.99 7,153,857.29 占应收账款总额的比例为60.16%

    注：① 应收账款期末外币数

    币 别 外币金额 汇 率 折人民币金额

    美元 6,178,010.95 6.8319 42,207,553.01

    肯先令 855,004,378.99 0.0885 75,667,887.54

    ② 应收账款期末余额中应收福建建工集团总公司（持有本公司31.50%股权）款

    项2,193,043.74 元，占应收账款总额0.75%。

    4．预付账款

    账 龄 期末账面余额 比例(%) 年初账面余额 比例(%)

    1 年以内 266,798,333.53 76.04 336,532,401.19 79.72

    1-2 年 76,490,841.55 21.80 64,194,638.68 15.21

    2-3 年 5,087,715.60 1.45 4,716,550.06 1.12

    3 年以上 2,505,968.60 0.71 16,704,168.60 3.95

    合 计 350,882,859.28 100 422,147,758.53 100

    注：①预付账款期末外币数

    币别 外币金额 汇率 折人民币金额

    美元 3,713,279.68 6.8319 25,368,755.45

    肯先令 748,738,021.47 0.0885 66,263,314.90

    中非法郎 221,207,729.00 0.0147 3,251,753.62

    ②账龄超过1 年未结转的原因是项目尚未结算完毕。

    ③预付账款期末余额中预付福建建工集团总公司（持有本公司31.50%股权）工程

    款79,721,326.72 元。

    5．应收股利

    单位名称 期末账面余额 年初账面余性质或内容中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 1

    额

    厦门东南亚工程有限公司 46,193.72 46,213.03 尚未收到被投资单位已宣告分配的股利

    福建建工混凝土公司 826,457.22 尚未收到被投资单位已宣告分配的股利

    合 计 872,650.94 46,213.03

    注：期末应收股利比上年末增加82.64 万元，系本期增加应收福建建工混凝土公司

    已宣告分配的股利款。

    6．其他应收款

    （1）账面金额

    期末账面余额 年初账面余额

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备金 金额

    比例

    (%)

    坏账准备金

    1 年以内 192,633,609.74 36.39 1,030,842.52 100,608,576.74 21.74 1,685,308.49

    1-2 年 24,936,606.62 4.71 2,920,412.29 48,951,534.56 10.58 4,006,650.73

    2-3 年 12,676,839.37 2.40 808,246.74 13,074,043.21 2.83 1,229,404.33

    3 年以上 299,039,028.27 56.50 254,015,229.99 300,073,105.44 64.85 252,370,895.64

    合 计 529,286,084.00 100 258,774,731.54 462,707,259.95 100 259,292,259.19

    （2）其他应收款按重要性分类：

    期末账面余额 年初账面余额

    类别

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    分类

    依据

    和理

    由

    单项金额重大的

    应收款项

    503,080,444.12 95.05 250,190,374.43 435,317,747.48 94.08 251,649,543.38

    单项金

    额为

    100 万

    元以上

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收款项

    7,644,265.40 1.44 7,644,265.40 1,247,912.25 0.27 861,129.04

    有明显

    特征表

    明难以

    收回的

    款项

    其他不重大

    应收款项

    18,561,374.48 3.51 940,091.71 26,141,600.22 5.65 6,781,586.77

    合计 529,286,084.00 100.00 258,774,731.54 462,707,259.95 100 259,292,259.19

    （3）其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：

    欠款单位 欠款金额 坏账准备 账龄 备注

    福银财务公司（驻港办） 120,469,232.55 120,461,932.66 5 年以上 按估计损失金额计提坏账准备

    保信（中国）置业投资

    控股有限公司

    54,441,049.44 1 年以内 无减值风险

    伟昌实业有限公司 33,825,832.96 1 年以内 无减值风险

    华亿投资有限公司 33,108,656.28 33,054,920.05 4-5 年 按估计损失金额计提坏账准备

    新中成发展有限公司 26,188,253.10 26,161,896.25 4-5 年 按估计损失金额计提坏账准备

    合计 268,033,024.33 179,678,748.96 占其他应收款总额的比例为50.64%

    注：①其他应收款期末外币数

    币别 外币金额 汇率 折人民币金额

    美元 16,453,264.62 6.8319 112,407,058.56

    港币 129,190,166.88 0.8815 113,881,132.10

    肯先令 10,690,015.41 0.0885 946,066.36中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 2

    中非法郎 39,000,000.00 0.0147 573,300.00

    ②其他应收款期末余额中应收福建煤炭工业集团有限公司（持有本公司25.06%股

    权）款项2,500,000.00 元。

    ③期末其他应收款比上年末增加6657.88 万元,主要系本期增加应收保信（中国）

    置业投资控股有限公司和伟昌实业有限公司款项所致。

    7．存货

    ⑴存货

    存货总类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、工程承包业务等

    1.库存材料（原材料） 57,838,330.17 37,491.70 25,887,098.86 31,988,723.01

    2.库存设备 16,307,577.78 16,307,577.78

    3.在产品（未完施工） 22,449,708.18 28,097,896.42 5,035,695.70 45,511,908.90

    4.低值易耗品 0.00 0.00

    5.库存商品 52,627.24 4,871,200.92 1,533,421.89 3,390,406.27

    小 计 80,340,665.59 49,314,166.82 32,456,216.45 97,198,615.96

    二、房地产开发业务

    1.原材料（库存材料） 5,598.00 5,598.00

    2.开发成本 1,829,862,598.40 407,731,508.64 459,583,201.15 1,778,010,905.89

    3.开发产品 434,183,797.10 84,136,334.16 69,686,789.84 448,633,341.42

    小 计 2,264,051,993.50 491,867,842.80 529,269,990.99 2,226,649,845.31

    合 计 2,344,392,659.09 541,182,009.62 561,726,207.44 2,323,848,461.27

    注：①本期末共有39,116 万元存货用于项目开发贷款抵押。

    ②本年转入存货的借款费用资本化金额为3,174.20 万元。

    ⑵ 跌价准备

    本期减少额

    存货总类

    年初账面

    余额

    本期

    计提额 转回 转销

    报表折算

    汇率变动

    期末账面

    余额

    一、工程承包业务等

    在产品（未完施工） 1,857,143.26 236,730.35 2,093,873.61

    库存商品 52,627.24 -23.87 52,603.37

    小 计 1,909,770.50 236,730.35 -23.87 2,146,476.98

    二、房地产开发业务

    开发成本 10,396,937.42 -4,715.70 10,392,221.72

    开发产品 7,662,905.58 7,662,905.58

    小 计 18,059,843.00 -4,715.70 18,055,127.30

    合 计 19,969,613.50 236,730.35 -4,739.57 20,201,604.28

    ⑶ 开发成本

    项目名称

    开工

    时间

    预计

    开工

    时间

    预计

    竣工

    时间

    预计总投资 期末余额 年初余额

    ? ? ? ? 项? 2007 2009 423,428.73

    ? ? ? ? ? 园? ? 2009 20011 92,000,000.00 1,807,348.69 1,377,430.69

    ? ? ? ? ? 园(? 区) 2000 2009 700,000,000.00 53,583,758.81 125,616,772.29

    ? ? ? ? ? 园(? 区) 290,389,791.23 289,914,216.23

    ? ? ? ? 600 亩? ? (? ? ) 469,973,700.00 116,587,318.63 116,640,222.69

    诏? ? ? ? ? 园项? 2009 2012 190,364,700.00 628,292.78 360,071.50

    ? ? ? ? ? 园 2003 2004 1,528,468.15 1,903,562.57

    ? ? ? ? ? ? 2010 2010 2013 240,000,000.00 61,111,803.78 59,542,041.46

    ? ? ? ? ? ? 2008 2008 2013 800,000,000.00 126,161,787.21 81,475,087.49中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 3

    ? ? ? ? 绿? 2007 2012 750,000,000.00 446,579,839.86 417,745,327.54

    ? 庆? ? 滨? 项? 2002 20016 1,000,000,000.00 511,873,797.10 373,617,793.05

    长? ? ? ? 园 2009 2009 12,500,000.00 12,373,940.11 12,373,940.11

    ? ? 黄? 区A ? 块? ? 2009 2014 400,000,000.00 1,343,920.00 1,217,495.00

    ? ? ? ? 绿? 2007 2011 550,000,000.00 84,469,651.18 279,054,035.18

    ? 瓯? ? ? 园(? ? ) 2009 2012 210,000,000.00 6,351,394.05 4,985,133.42

    ? ? 仓? 区? ? 镇? 块 115,217.00 115,217.00

    ? ? 筲? 湾184 号? 业 36,803,859.43 37,022,267.04

    ? ? ? 龙? ? ? 8 号 4,577,151.67 4,579,228.66

    ? ? ? 105? 111 号 21,723,566.21 21,899,327.75

    ? 计 5,414,838,400.00 1,778,010,905.89 1,829,862,598.40

    ⑷ 开发产品

    项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    福州福新公寓1 号及2 号楼 1996 576,257.32 576,257.32

    福州福新公寓3 号楼 2000 4,739,119.50 4,739,119.50

    泉州武夷花苑 2006 3,356,693.98 44,748.25 3,311,945.73

    福州长乐苑C 栋楼 2008 3,630,565.64 569,226.89 458,753.07 3,741,039.46

    福州上街项目 2008 61,982,782.97 3,116,779.44 65,099,562.41

    南平玉屏山78-82 台地 2000 2,255,759.10 2,255,759.10

    南平武夷花园一期 2002 144,150.05 144,150.05

    南平武夷花园二期 2005 292,473.66 292,473.66

    南平武夷花园四期 2007 35,178,014.21 474,912.76 12,594,646.91 23,058,280.06

    南平武夷花园9、10 号楼 2006 808,002.76 808,002.76

    福州武夷绿洲 2009 58,820,554.93 30,744,541.68 28,076,013.25

    福州武夷国际城 2007 14,131,264.47 403,456.45 14,534,720.92

    福州武夷嘉园 2006 32,022,759.63 33,574.69 32,056,334.32

    长春武夷嘉园 2008 37,858,494.13 2,190,691.92 35,667,802.21

    北京武夷花园(北区) 10,466,312.64 10,466,312.64

    南京“武夷绿洲”一期赏桂苑 2003 21,016,737.45 21,016,737.45

    南京“武夷绿洲”二期观竹苑 2007 23,838,277.81 23,838,277.81

    南京“武夷绿洲三期品茗苑 2009 8,425,232.96 20,717,829.00 20,717,829.00 8,425,232.96

    枫林花园车位 1995 107,679.99 48.84 107,631.15

    厦门武夷花园车位 1996 166,679.10 75.60 166,603.50

    福怡大厦4 个铺位 29,825,153.79 239,373.32 29,585,780.47

    南和行大厦 1997 130,433,009.99 1,022,513.57 129,410,496.42

    漳州武夷名仕园 2008 12,788,094.40 1,673,567.68 11,114,526.72

    互爱新村杂物间 1998 84,222.27 84,222.27

    双抛桥一里上商品房 1994 56,059.28 56,059.28

    合 计 434,183,797.10 84,136,334.16 69,686,789.84 448,633,341.42

    8．可供出售金融资产

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    金额 数量 金额 数量

    计量方

    法

    福建省燕京惠泉啤酒股份有

    限公司流通股

    24,622,962.09 3,120,781.00 18,067,386.16 3,370,781.00

    公允

    价值

    福建省燕京惠泉啤酒股份有

    限公司限售流通股

    113,630,407.14 14,401,826.00 71,966,067.55 13,426,505.14

    公允

    价值

    福建省燕京惠泉啤酒股份有

    限公司可能追送的限售流通

    股

    4,101,805.51 975,320.86 成本法

    合 计 138,253,369.23 17,522,607.00 94,135,259.22 17,772,607.00

    注：①以2009 年6 月30 日的收盘价确定其公允价值。

    ②注：期末可供出售资产比上年末增加4,411.81 万元主要是惠泉啤酒股份的公允价

    值变动所致。中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 4

    9．长期股权投资

    ⑴ 长期股权投资

    ⑵长期股权投资详细情况如下：

    增减变动情况

    被投资单位名称

    投资

    期限

    持股比例

    (％)

    年初账面

    余额

    本年

    增减

    投资

    成本

    本年

    损益调整

    其他

    权益变动

    从被投资

    单位分得

    的现金红

    利

    期末

    账面余额

    一、权益法核算

    福建建工混凝土公司 1997-2018 45% 17,783,799.23 -557,218.02 -830,552.16 16,396,029.05

    福建中福对外劳务合

    作公司

    1999-2019 30% 1,249,028.11 -300,617.32 66,832.52 881,578.27

    乐都有限公司 无期限 50% 106,333.95 902.22 -48.23 107,187.94

    中厚投资有限公司 无期限 50% -53,515.84 -1,212.06 24.27 -54,703.63

    厦门东南亚工程有限

    公司

    1984-2009 50% 6,989,376.62 -36,547.01 -4,647,774.64 2,305,054.97

    南平三江房地产有限

    公司

    1993-2003 30% 6,510,860.74 -2,953.11 6,507,907.63

    南平时代房地产有限

    公司

    1993-2003 25% 2,423,179.67 -1,099.07 2,422,080.60

    漳州银冠房地产开发

    有限公司

    30% 2,253,561.67 -1,022.14 2,252,539.53

    涵江武夷房地产有限

    公司

    1992-2012 25% 4,717,034.78 -12,215.12 -2,139.48 4,702,680.18

    福州闽港建筑开发有

    限公司

    1994-2005 40% 3,659,135.80 107,477.80 3,766,613.60

    安徽骏达房地产开发

    有限公司

    2000-2020 41% 8,690,000.00 -3,923,712.38 4,766,287.62

    福建华融电子有限公

    司

    2000-2050 20.93% 1,560,993.10 -90,493.64 1,470,499.46

    福建武夷房地产有限

    公司

    清盘阶段 60% 3,671,193.11 -235.31 3,670,957.80

    扬州武夷房地产公司 51% 5,405,182.65 390,189.85 5,795,372.50

    二、成本法核算

    马来西亚新山 ⑴ 无期限 30% 20,654,033.02 -9,367.97 20,644,665.05

    厦门杏林海滨花园 未定 81,846.87 -37.12 81,809.75

    泉州武夷物业管理公

    司

    1997-2017 50% 432,131.00 -196.00 431,935.00

    南平来舟房地产有限

    公司

    1992-2004 20% 818,468.68 -371.23 818,097.45

    澳洲

    SANC.NOMINEES

    PTY LTD

    无限期 20% 11,316,143.18 -5,132.62 11,311,010.56

    福银财务投资有限公

    司

    清盘阶段 55% 1.04 1.04

    龙岩新龙水泥厂 1993-2003 5% 1,000,000.00 1,000,000.00

    福建省武夷山旅游开

    发公司

    1988-2003 10% 197,840.61 197,840.61

    香港武夷装修工程（福

    州）公司

    2002-2022 5% 565,900.00 565,900.00

    福州美伦大饭店有限

    公司

    2002-2052 42.16% 143,293,890.68 143,293,890.68

    武夷国泰投资公司 1998-2018 45% 13,731,423.33 13,731,423.3

    3

    厦门莲富大厦 1984-2009 33.33%

    厦门广汇川物业管理

    公司

    1996-2016 20% 5,265.82 5,265.82

    元帅庙改建部 50% 4,526,193.01 4,526,193.01

    北京燕山大酒店有限2007-2019 17.5% 25,999,767.48 -11,792.61 25,987,974.87

    年初账面余额 期末账面余额

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    293,126,951.31 45,521,225.18 500,229.53 10,503,205.15 283,123,975.69 45,538,535.13中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 5

    公司

    长春武夷房地产开发

    有限公司

    51% 5,537,883.00 5,537,883.00

    合 计 293,126,951.31 -4,530,923.48 -5,405,219.62 66,832.52 283,123,975.69

    注：其他权益变动为汇率变动影响数。

    ⑶ 减值准备

    被投资单位名称

    年初账面余

    额

    本期增加 本期减少 期末账面余

    额

    计提原因

    龙岩新龙水泥厂 633,006.32 30,881.90 663,888.22 经营状况不佳

    马来西亚---新山(1) 20,654,033.02 9,367.97 20,644,665.05 项目贬值

    澳洲SANC.NOMINEES PTY

    LTD

    8,368,413.34 3,795.63 8,364,617.71 经营状况不佳

    南平来舟房地产开发有限公司 818,468.68 371.23 818,097.45 经营状况不佳

    厦门杏林海滨花园 81,846.87 37.12 81,809.75 项目贬值

    福建省武夷山旅游开发公司 197,840.61 197,840.61 经营状况不佳

    福州元帅庙改建部 3,546,193.01 3,546,193.01 项目贬值

    深圳武夷国泰投资有限公司 11,221,423.33 11,221,423.33 经营状况不佳

    合 计 45,521,225.18 30,881.90 13,571.95 45,538,535.13

    注：本年减少数系汇率变动影响数。

    10．投资性房地产

    项 目

    年初账面

    余额

    本期增加额 本期减少额

    期末账面

    余额

    一、原价合计 161,813,552.41 30,585.20 161,782,967.21

    1．房屋、建筑物 161,813,552.41 30,585.20 161,782,967.21

    2．土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 44,431,110.17 3,733,846.11 14,274.63 48,150,681.65

    1．房屋、建筑物 44,431,110.17 3,733,846.11 14,274.63 48,150,681.65

    2．土地使用权

    三、减值准备累计金额合计 5,039,651.96 2,285.83 5,037,366.13

    1．房屋、建筑物 5,039,651.96 2,285.83 5,037,366.13

    2．土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计 112,342,790.28 -3,733,846.11 14,024.74 108,594,919.43

    1．房屋、建筑物 112,342,790.28 -3,733,846.11 14,024.74 108,594,919.43

    2．土地使用权

    注：本期末共有8,414.90 万元投资性房地产用于银行贷款抵押。

    11．固定资产

    项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额

    一、原价合计 210,523,684.99 25,213,296.49 9,665,833.43 226,071,148.05

    其中：房屋、建筑物 36,226,713.58 8,200,294.83 1,978.51 44,425,029.90

    机器设备 80,144,622.03 3,564,546.47 -146,791.93 83,855,960.43

    运输工具 44,247,398.40 12,872,435.35 850,870.88 56,268,962.87

    其他 49,904,950.98 576,019.84 8,959,775.97 41,521,194.85

    二、累计折旧合计 98,389,337.74 27,459,433.91 7,806,681.64 118,042,090.01

    其中：房屋、建筑物 14,551,890.45 604,172.81 1,632.78 15,154,430.48

    机器设备 32,304,035.30 9,726,516.85 34,013.43 41,996,538.72

    运输工具 26,113,724.81 9,714,922.12 848,786.54 34,979,860.39

    其他 25,419,687.18 7,413,822.13 6,922,248.89 25,911,260.42

    三、固定资产减值准备累计金额合计

    其中：房屋、建筑物

    机器设备

    运输工具

    其他

    四、固定资产账面价值合计 112,134,347.25 108,029,058.04

    其中：房屋、建筑物 21,674,823.13 29,270,599.42中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 6

    机器设备 47,840,586.73 41,859,421.71

    运输工具 18,133,673.59 21,289,102.48

    其他 24,485,263.80 15,609,934.43

    注：本期末共有997.71 万元固定资产用于银行贷款抵押。

    充资料

    项 目 出售（原值） 担保（原值）

    已提足折旧

    继续使用（原值）

    本期报废（原值）

    房屋建筑物 13,503,668.18 2,492,569.37

    机器设备 14,888.00 199,637.22 188,678.50

    运输工具 484,313.00 3,190,779.62 522,680.88

    其他 1,178,574.90 1,126,635.95

    合 计 499,201.00 13,503,668.18 7,061,561.11 1,837,995.33

    12．无形资产

    项 目

    年初账面

    余额

    本期增加额 本期减少额

    期末账面

    余额

    一、原价合计 453,468,082.95 640,710.64 454,108,793.59

    1、建欧武夷土地使用权 50,000,000.00 50,000,000.00

    2、涵江黄安区A地块土地使用权 82,620,000.00 82,620,000.00

    3、武夷绿洲土地使用权 39,120,359.61 39,120,359.61

    4、武夷商城土地使用权 7,777,476.00 7,777,476.00

    5、武夷水岸家园土地使用权 225,205,429.95 225,205,429.95

    6、诏安武夷名仕园项目土地使用权 48,744,817.39 640,710.64 49,385,528.03

    二、累计摊销合计

    三、减值准备累计金额合计

    四、无形资产账面价值合计 453,468,082.95 640,710.64 454,108,793.59

    1、建欧武夷土地使用权 50,000,000.00 50,000,000.00

    2、涵江黄安区A地块土地使用权 82,620,000.00 82,620,000.00

    3、武夷绿洲土地使用权 39,120,359.61 39,120,359.61

    4、武夷商城土地使用权 7,777,476.00 7,777,476.00

    5、武夷水岸家园土地使用权 225,205,429.95 225,205,429.95

    6、诏安武夷名仕园项目土地使用权 48,744,817.39 640,710.64 49,385,528.03

    注：①无形资产余额系根据《企业会计准则》规定，购入的开发用土地在尚未开发前

    在无形资产列示。

    ②本期末南京绿洲项目和南京水岸家园土地使用权14,263.87 万元用于项目开发贷

    款抵押。

    13．商誉

    （1）商誉

    项 目

    年初账面

    余额

    本期增加 本期减少

    期末账面

    余额

    形成原因

    南平武夷房地产有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25 溢价收购

    长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 溢价收购

    漳州武夷房地产开发公司 81,490.01 81,490.01 溢价收购

    重庆武夷房地产开发公司 128,894.91 128,894.91 溢价收购

    合 计 3,532,781.17 3,532,781.17

    注：属于以前年度非同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额在2007年初未

    摊销金额，因无法确定购买日的可辩认净资产公允价值，故将此类2007年初未摊销金

    额在合并财务报表时列入商誉。中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 7

    （2）商誉减值准备

    项 目

    年初账面余

    额

    本期增加

    本期

    减少

    期末账面

    余额

    计提原因

    南平武夷房地产有限公司 1,157,933.39 1,157,933.39 根据土地开发进度确定减值金额

    长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 根据土地开发进度确定减值金额

    漳州武夷房地产开发公司 81,490.01 81,490.01 根据土地开发进度确定减值金额

    重庆武夷房地产开发公司 128,894.91 128,894.91 根据土地开发进度确定减值金额

    合 计 2,768,318.31 2,768,318.31

    14．长期待摊费用

    种

    类

    原始发生额

    年初账面

    余额

    本期增加 本期摊销 累计摊销

    期末账面

    余额

    摊余

    年限

    IBM咨询费 7,650,000.00 7,650,000.00 765,000.00 765,000.00 6,885,000.0

    0 4.5

    办公楼改

    良支出

    1,009,128.32 793,245.91 116,066.34 331,948.75 677,179.57 3.75

    ERP 软件 2,153,804.00 2,153,804.00 215,380.40 215,380.40 1,938,423.6

    0

    4.5

    装修费 257,041.00 208,737.00 25,704.00 74,008.00 183,033.00 3.5

    担保费和

    保险费

    24,790,720.01 11,305,663.37 10,756,221.46 8,789,127.89 11,517,963.07 13,272,756.9

    4 1

    合

    计

    35,860,693.33 12,307,646.28 20,560,025.46 9,911,278.63 12,904,300.22 22,956,393.1

    1

    15．递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    一、递延所得税资产

    应收账款坏账准备 578,611.36 288,544.75

    其他应收款坏账准备 257,710.63 421,327.12

    存货跌价准备 1,181,401.74 1,181,401.74

    长期股权投资减值准备

    固定资产减值准备

    预计负债

    预提土地增值税

    长期待摊费用摊销

    固定资产折旧

    可抵扣亏损 6,942,630.86 6,942,630.86

    未确认收入

    合计 8,960,354.59 8,833,904.47

    二、递延所得税负债

    公允价值变动 16,193,291.31 4,829,748.88

    存货评估增值 13,583,102.47 13,804,230.72

    合计 29,776,393.78 18,633,979.60

    注：期末递延所得税负债增加1,114.24 万元，主要系惠泉啤酒股份公允价值变动所致。

    16．资产减值准备

    本期减少额

    项 目

    年初账面

    余额

    本期计提额

    转回 转销

    汇率变动

    影响额

    期末账面

    余额

    一、坏帐准备合计 266,801,005.79 5,659,560.05 628,832.72 -87,249.70 271,744,483.42

    其中：应收账款 7,508,746.60 5,458,508.00 2,497.28 12,969,751.88

    其他应收款 259,292,259.19 201,052.05 628,832.72 -89,746.98 258,774,731.54

    长期应收款

    二、存货跌价准备合计 19,969,613.50 236,730.35 -4,739.57 20,201,604.28中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 8

    1、工程承包业务 1,909,770.50 236,730.35 -23.87 2,146,476.98

    其中：库存商品 52,627.24 -23.87 52,603.37

    在产品（未完施工） 1,857,143.26 236,730.35 2,093,873.61

    2、房地产开发 18,059,843.00 -4,715.70 18,055,127.30

    其中：开发成本 10,396,937.42 -4,715.70 10,392,221.72

    开发产品 7,662,905.58 7,662,905.58

    三、可供出售金融资产减值准

    备合计

    其中：股权投资

    债券投资

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 45,521,225.18 30,881.90 -13,571.95 45,538,535.13

    六、投资性房地产减值准备 5,039,651.96 -2,285.83 5,037,366.13

    七、固定资产减值准备合计

    其中：房屋、建筑物

    机器设备（机械设备）

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    其中：专利权

    商标权

    十三、商誉减值准备 2,768,318.31 2,768,318.31

    十四、其他

    合 计 340,099,814.74 5,927,172.30 628,832.72 -107,847.05 345,290,307.27

    17．所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值

    一、用于担保的资产

    1、存货 290,564,559.62 176,130,554.78 75,535,091.34 391,160,023.06

    2、投资性房地产 87,137,462.89 2,988,494.02 84,148,968.87

    3、固定资产 10,176,364.20 259,270.44 9,917,093.76

    4、土地使用权 88,598,097.34 54,040,585.10 142,638,682.44

    合 计 476,476,484.05 230,171,139.88 78,782,855.80 627,864,768.13

    二、用于质押的资产

    可供出售金融资产 89,467,872.31 40,294,057.65 4,101,805.51 125,660,124.45

    18． 短期借款

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 52,159,500.00 55,439,857.47

    抵押借款 248,000,000.00 139,000,000.00

    保证借款 549,583,905.19 641,109,231.46

    质押借款 80,000,000.00 80,000,000.00

    合 计 929,743,405.19 915,549,088.93

    注：期末余额中无逾期未归还的借款。

    19．应付票据

    项 目 期末账面余额 年初账面余额 一年内到期的金额

    银行承兑汇票 2,380,600.00 6,035,694.00 6,035,694.00

    注：期末应付票据比上年末减少365.51 万元，系本期支付已到期承兑汇票。

    20．应付账款

    期末账面余额 年初账面余额中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 9

    447,962,187.06 639,817,465.03

    注：①应付账款的期末外币数

    币 别 外币金额 汇率 期末账面余额

    肯先令 44,836,588.62 0.0885 3,968,038.09

    中非法郎 732,681,284.59 0.0147 10,770,414.88

    欧元 320,962.62 9.6408 3,094,336.43

    ②应付账款账龄在3 年以上的金额为5,848.49 万元，未偿还的原因系项目尚未结

    算。

    ③应付账款期末余额中没有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的账款。

    ④期末应付账款比上年末减少19,185.53 万元系本期支付工程款所致。

    21．预收账款

    期末账面余额 年初账面余额

    1,245,663,617.66 421,881,415.57

    注：①预收账款的期末外币数

    币 别 外币金额 汇率 期末账面余额

    美元 145,613.26 6.8319 994,815.23

    肯先令 2,534,819,032.39 0.0885 224,331,484.37

    中非法郎 10,746,945,780.00 0.0147 157,980,102.97

    ②预收账款期末余额中没有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的账款。

    ③账龄在1 年以上的金额为411.68 万元，未结转的原因系项目尚未结算。

    ④预收账款期末余额中预收售房款83,711.78 万元。

    ⑤期末预收账款比上年末增加82,378.22 万元，主要是预收售楼款增加69,556.86

    万元，预收工程款增加12,900.79 万元

    22．应付职工薪酬

    项 目

    年初账面

    余额

    本期增加额 本期减少额

    期末账面

    余额

    一、工资、资金、津贴和补贴 11,642,555.55 27,262,472.07 30,897,382.61 8,007,645.01

    二、职工福利费 1,536,396.89 1,536,396.89

    三、社会保险费 282,062.89 1,854,430.75 1,168,430.01 968,063.63

    其中：1．医疗保险费 45,387.15 323,902.59 227,688.72 141,601.02

    2．基本养老保险费 233,075.21 1,418,730.80 857,844.98 793,961.03

    3．年金缴费 130.00 130.00

    4．失业保险费 13,173.01 71,420.59 46,642.16 37,951.44

    5．工伤保险费 -3,159.64 20,133.04 18,434.96 -1,461.56

    6．生育保险费 -6,412.84 20,113.73 17,689.19 -3,988.30

    四、住房公积金 64,264.10 713,852.61 554,195.17 223,921.54

    五、工会经费和职工教育经费 1,337,396.53 598,306.25 390,522.84 1,545,179.94

    六、非货币性福利 15,000.00 15,000.00

    七、因解除劳动关系给予的补偿 36,450.00 36,450.00

    八、其他 4,365.00 4,365.00

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 13,326,279.07 32,021,273.57 34,602,742.52 10,744,810.12

    注：应付职工薪酬期末余额中没有拖欠性质或工效挂钩的部分。

    23．应交税费中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 0

    税费项目 期末账面余额 年初账面余额

    营业税 -13,622,188.36 12,986,443.57

    代扣代交营业税 853,093.20

    企业所得税 117,715,719.53 125,731,185.52

    城建税 -76,539.73 185,224.84

    增值税 -9,215,918.73 -7,521,908.89

    房产税 -69,978.39 131,384.45

    土地使用税 -502,990.00

    个人所得税 -215,397.04 796,225.59

    车船税 -361.44

    资源税 39,005.32 31,734.36

    土地增值税 88,265,773.60 45,179,241.62

    教育附加费 -169,046.26 106,340.06

    基础设施附加费 34,482.50 34,482.50

    社会事业发展费 37,440.30 37,440.30

    防洪护堤费 253,798.80 170,155.85

    市场物价调节基金 44,488.87 44,488.87

    副食品基金 107,346.27 121,674.08

    其他 373,917.73 38,337.69

    合计 183,852,646.17 178,072,450.41

    24．应付股利

    投资者名称 期末账面余额 年初账面余额 形成原因

    省建材工业总公司 350,000.00 350,000.00 尚未支付已宣告分配的股利

    淡水水产技术开发公司 625,000.00 625,000.00 尚未支付已宣告分配的股利

    香港港华 20,240.00 20,240.00 尚未支付已宣告分配的股利

    北京市通州区综合投资公司 663,143.68 663,143.68 尚未支付已宣告分配的股利

    合 计 1,658,383.68 1,658,383.68

    25．其他应付款

    （1）账面余额

    账 龄 期末账面余额 比例(%) 年初账面余额 比例(%)

    1 年以内 139,368,211.50 51.94 149,373,348.18 53.02

    1-2 年 46,330,412.31 17.26 48,083,951.16 17.06

    2-3 年 4,026,080.20 1.50 37,792,081.81 13.41

    3 年以上 78,643,320.48 29.30 46,523,668.52 16.51

    合 计 268,368,024.49 100 281,773,049.67 100

    （2）金额较大的其他应付款项的性质或内容

    欠款单位 金 额 性质或内容

    福建建工集团总公司 33,220,677.53 关联方借款

    福州市土地开发拆迁工程处 18,469,949.43 关联方借款

    民生集团有限公司、易自强 13,027,051.01 工程保证金

    泓丰公司 7,000,000.00 非关联方借款

    南平时代建设公司 7,601,241.00 关联方借款

    漳州先行公司 6,232,814.16 分包商保证金

    福建武夷房地产开发有限公司 5,892,786.92 关联方借款

    南平三江房地产有限公司 5,000,000.00 关联方借款

    厦门东南亚工程发展有限公司 4,626,297.99 关联方借款

    泉州市大华装璜工程有限公司 4,300,000.00 工程保证金中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 1

    福建省工业设备安装有限公司 3,440,632.00 工程保证金

    林书福 3,421,118.00 工程保证金

    鼓西街道西门经济合作 3,386,800.26 合作筹资款

    福建涵江武夷房地产开发有限公司 3,700,000.00 关联方借款

    重庆巴南建设（集团）有限公司 2,850,000.00 工程保证金

    亨立建设集团公司 2,800,000.00 工程保证金

    合计 124,269,368.30

    注：①其他应付款的期末外币数

    币别 外币金额 汇率 折人民币金额

    港元 17,636,656.33 0.8815 15,546,712.55

    肯先令 275,926.12 0.0885 24,419.46

    ②其他应付款账龄在3 年以上的金额为7,864.33 万元，未偿还的主要原因系应付

    未付的未清算合作项目款项。

    ③期末余额中应付福建建工集团总公司（持有本公司31.50%股权）款项为3,322.07

    万元。

    26．一年内到期的非流动负债

    借款单位 期末账面余额 借款期限

    借款条

    件

    抵押物或担保人

    北京银行股份有限公司通州支行 60,000,000.00 2007.10.25-2009.09.30 抵押 开发存货

    北京银行股份有限公司通州支行 25,000,000.00 2008.01.29-2009.09.30 抵押 开发存货

    南平建行滨江支行 3,000,000.00 2006.11.30-2009.11.29 抵押 开发存货

    中国进出口行上海分行 30,000,000.00 2007.11.30-2009.08.31 保证 肯尼亚C69 购设备

    中国进出口行上海分行 45,000,000.00 2008.02.29-2010.05.31 保证 肯尼亚C69 购设备

    合 计 163,000,000.00

    27．长期借款

    期末账面余额

    借款单位

    原币 折人民币

    借款期限

    年利

    率

    (%)

    借款

    条件

    中国工商银行(亚洲) 36,097,621.14 31,820,053.04 2008.01－2018.02 1.60 抵押

    中国建设银行股份有限公司大行

    宫支行 30,000,000.00

    2008.8.21－2010.8.20

    7.56 抵押

    中国建设银行股份有限公司大行

    宫支行 20,000,000.00

    2008.08.29－2010.08.28

    7.56 抵押

    中国工商银行江宁支行 30,000,000.00 2009.2.27－2012.02.23 5.94 抵押

    中国工商银行江宁支行 20,000,000.00 2009.03.19－2012.02.23 5.94 抵押

    香港永亨银行 44,925,201.72 39,601,565.32 2005.10.12－2020.11.13 2.70 抵押

    中国进出口行上海分行 75,000,000.00 2008.2.29－2010.7.31 5.67 保证

    中国进出口行上海分行 68,000,000.00 2008.08.29－2010.03 5.67 保证

    中国进出口行上海分行 61,200,000.00 2008.10.30－2010.04 5.67 保证

    中国进出口行上海分行 68,000,000.00 2009.02.27－2011.03.31 3.51 保证

    中国进出口行上海分行 30,000,000.00 2009.6.01－2011.6.30 3.51 保证

    中国进出口行上海分行 52,000,000.00 2009.2.27-2011.6.30 3.51 保证

    中国工商银行（亚洲有限公司） 13,317,253.92 11,739,159.33 2008.01－2018.01 1.65 抵押

    中国民生银行股份公司重庆朝天

    门支行

    150,000,000.00 2009.04.20－2011.04.02 6.48 抵押

    中国工商银行股份有限公司重庆

    南岸支行

    65,000,000.00 2008.10.13－2010.10.12 5.94 抵押

    中国工商银行股份有限公司重庆

    南岸支行

    10,000,000.00 2009.03.31－2010.10.13 5.94 抵押

    合计 762,360,777.69

    注：本期末长期借款的抵押物均为项目开发土地使用权、存货和房产。

    28．长期应付款中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 2

    项 目 期末账面价值 年初账面价值

    杏林滨海苑项目合作款 350,000.00 350,000.00

    福州市郊区琅岐环保公司 12,275.48 12,275.48

    合 计 362,275.48 362,275.48

    29．预计负债

    项 目 期末账面价值 年初账面价值

    预计违约赔偿 415,467.56 560,000.00

    预计销售代理费 6,854,134.34 6,854,134.34

    合 计 7,269,601.90 7,414,134.34

    30．股本

    本次变动增减（+，-）

    年初数

    配股 送股

    公积金转

    股

    小计

    期末数

    一、有限售条件流通股

    1、国家持股 122,697,740 122,697,740

    2、国家法人持股 97,585,700 97,585,700

    3、其他内资持股

    其中：境内法人持股

    境内自然人持股

    有限售条件流通股合计 220,283,440 220,283,440

    二、无限售条件流通股

    1、人民币普通股 169,169,000 169,169,000

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股合计 169,169,000 169,169,000

    三、股份总数 389,452,440 389,452,440

    31．资本公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 493,793,609.38 493,793,609.38

    其他 28,065,851.03 33,807,036.08 61,872,887.11

    合 计 521,859,460.41 33,807,036.08 555,666,496.49

    注：资本公积本年增加数是可供出售金融资产— 惠泉啤酒股票公允价值变动扣除

    递延所得税负债后转入3,380.70 万元。

    32.盈余公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 1,301,611.45 1,301,611.45

    33．未分配利润

    项 目 金额 增减变动原因、依据和影响

    上年年末余额 36,194,402.51

    调减年初未分配利润

    本年年初余额 36,194,402.51

    加：本年净利润 29,436,754.17

    减：提取法定盈余公积

    减：分配现金股利数

    本年期末余额 65,631,156.68

    其中：董事会已批准的现金股利数

    34．少数股东权益

    子公司名称 期末余额 年初余额中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 3

    南京东山镇经济实业总公司 7,556,077.74 8,396,387.13

    香港美盛顾问有限公司 7,556,077.74 8,396,387.13

    香港华凌有限公司 2,518,692.52 2,798,795.65

    美盛顾问有限公司 2,696,467.29 2,698,022.77

    华凌有限公司 2,311,257.67 2,312,590.92

    北京通州胡各庄农工商总公司 22,537,509.35 20,972,766.63

    美盛顾问有限公司 27,045,011.21 25,167,319.96

    华凌有限公司 18,030,007.47 16,778,213.31

    Polytic (China) Properties

    Investment Holdings Limited 50,054,797.87 23,595,100.30

    Wai Cheong Enterprises Limited 33,369,865.25 15,730,066.86

    宝德集团有限公司 40,776,879.03 40,365,612.48

    香港武夷装修有限公司 788,641.27 784,819.00

    淡水水产技术开发有限公司 11,579,384.62 11,346,369.45

    福建省建材工业总公司 5,399,548.53 5,299,615.46

    林华 5,141,048.09 5,413,545.81

    香港云荣(亚太)置业投资有限公司 -2,788,914.56 -2,756,808.08

    长春轻化国有资产经营有限公司 -1,859,276.38 -1,837,872.06

    福建省建瓯佳日置业有限公司 49,517,329.50 49,649,059.13

    福州市土地房屋开发总公司 9,750,095.99 9,750,095.99

    合 计 291,980,500.20 244,860,087.84

    35．营业收入、营业成本

    ⑴ 营业收入、营业成本

    2009 年1～6 月 2008 年1～6 月

    项 目

    主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计

    营业收入 1,047,219,599.60 8,250,881.76 1,055,470,481.36 791,706,974.69 7,495,724.72 799,202,699.41

    营业成本 678,875,806.54 5,541,889.82 684,417,696.36 596,025,336.46 5,970,869.97 601,996,206.43

    注：本期主营业务收入比上年同期增加25,551.26 万元，主要是房地产销售收入增加所

    致。

    ⑵主营业务按业务类别列示如下

    2009 年1～6 月 2008 年1～6 月

    业务类别

    收入 成本 利润 收入 成本 利润

    工程承包业务

    298,666,443.29 278,065,544.37 20,600,898.92 263,087,078.70 234,642,625.82 28,444,452.88

    房地产开发业务

    739,795,584.31 395,708,712.93 344,086,871.38 469,049,407.36 312,630,493.93 156,418,913.43

    商业贸易业务

    532,521.77 317,041.96 215,479.81 51,966,644.93 43,038,738.77 8,927,906.16

    劳务、技术服务

    4,962,540.69 3,516,197.48 1,446,343.21 5,909,494.00 3,882,066.74 2,027,427.26

    其他业务

    3,262,509.54 1,268,309.80 1,994,199.74 1,694,349.70 1,831,411.20 -137,061.50

    合 计

    1,047,219,599.60 678,875,806.54 368,343,793.06 791,706,974.69 596,025,336.46 195,681,638.23

    36．营业税金及附加

    种 类 计缴标准 2009 年1～6 月 2008 年1～6 月

    营业税金 3%、5% 42,782,138.91 29,049,618.22

    城建税 7% 379,358.37 916,880.76

    教育费附加 4% 531,225.29 638,695.51

    堤防费 0.1% 325,781.22 282,911.60

    资源税 136,267.11 214,907.00

    土地增值税 按超率累进税率30%－60%计缴 67,778,723.00 6,145,950.54

    其他 770,971.29 1,105,819.57

    合 计 112,704,465.19 38,354,783.20

    注：本期营业税金及附加比上年同期增加7,434.97 万元，主要原因系本期房地产中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 4

    项目销售收入增加及预提土增税所致。

    37．销售费用

    2009 年1～6 月 2008 年1～6 月

    23,008,068.63 16,372,254.07

    注：本期销售费用比上年同期增加663.58 万元，主要原因系本期加大房地产销售

    力度增加的广告宣传费用。

    8．管理费用

    2009 年1～6 月 2008 年1～6 月

    37,755,357.09 40,291,517.77

    39．财务费用

    类 别 2009 年1～6 月 2008 年1～6 月

    利息支出 26,771,418.12 29,668,161.87

    减：利息收入 1,800,736.88 7,458,449.63

    汇兑损失 2,028,555.73 44,074,433.88

    减：汇兑收益 2,595,728.02 23,184,373.91

    银行手续费 414,505.67 746,157.30

    担保费 8,137,925.35 7,643,516.26

    其他 1,773,369.48 1,770,841.33

    合 计 34,729,309.45 53,260,287.10

    注：本期财务费用比上年同期减少1,853.10 万元，主要原因系汇兑损失比上年同

    期减少所致。

    40．资产减值损失

    项 目 2009 年1～6 月 2008 年1～6 月

    一、坏账损失 6,039,381.94 -1,483,849.54

    二、存货跌价损失 236,730.35 -230,084.90

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失 30,881.90 12,237.15

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 6,306,994.19 -1,701,697.29

    注：本期资产减值损失比上年同期减少增加800.87 万元，主要原因系本期计提坏

    账准备603.94 万元所致。

    41．投资收益

    产生投资收益的来源 2009 年1～6 月 2008 年1～6 月 投资收益的增减变动原因

    按成本法核算的投资收益 4,257,260.70 1,421,808.56 主要系增加美伦大饭店承包金等

    按权益法核算的投资收益 -4,530,923.48 -522,137.98

    处置股权 主要系处置长春武夷公司损失中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 5

    处置可供出售金融资产 987,502.86 7,872,048.37 系处置持有的惠泉股票

    处置交易性金融资产 74,462.49 416,784.38 股票投资收益增加

    合 计 788,302.57 9,188,503.33

    注：本期投资收益比上年同期减少840.02 万元，主要原因系出售惠泉股票收益减

    少所致。

    42．营业外收入

    项 目 2009 年1～6 月 2008 年1～6 月

    处置非流动资产利得合计 21,168.70 2,240.00

    其中：处置固定资产利得 21,168.70 2,240.00

    处置无形资产利得

    非货币性资产交换利得

    债务重组利得

    政府补助 99,100.00 207,362.00

    盘盈利得 14,323.24

    捐赠利得

    罚没利得 31,782.48 24,610.00

    其他 134,696.20 251,865.43

    小 计 286,747.38 500,400.67

    注：本期营业外收入比上年同期减少21.37 万元，主要是政府补助收入减少10.83

    万元，以及其他营业外收入减少11.72 万元所致。

    43．营业外支出

    项 目 2009 年1～6 月 2008 年1～6 月

    处置非流动资产损失合计 688.80 11,291.33

    其中：处置固定资产损失 688.80 11,291.33

    处置无形资产损失

    固定资产报废损失 122,605.13

    非货币性资产交换损失

    债务重组损失

    公益性捐赠支出 20,000.00 687,800.00

    非常损失 61,840.52

    盘亏损失

    罚没支出 555,539.26 982,803.65

    其他 250,543.79 591,787.81

    小 计 1,011,217.50 2,273,682.79

    注：本期营业外支出比上年同期减少126.25 万元，主要是公益性捐赠支出减少

    66.78 万元，罚没支出减少42.73 万元所致。

    44．所得税费用

    费用（收益）的组成 2009 年1～6 月 2008 年1～6 月

    当期所得税 55,396,897.86 30,523,158.53

    递延所得税 -347,578.37 -1,302,277.01

    合 计 55,049,319.49 29,220,881.52

    注：本期所得税费用比上年同期增加2,582.84 万元，主要系本期房地产项目增加

    利润所致。

    45．收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期累计数 上年同期累计数

    利息收入 1,800,736.88 2,050,378.87

    营业外收入 286,747.38 403,616.96

    租金收入 7,973,378.90中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 6

    经营性往来款 87,065,410.50 34,427,247.23

    合 计 97,126,273.66 36,881,243.06

    46．支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期累计数 上年同期累计数

    管理费用 18,001,424.53 21,317,972.02

    营业费用 21,095,291.16 7,319,644.59

    财务费用 2,907,325.23 603,656.86

    营业外支出 826,083.05 1,495,728.54

    经营性往来款 172,925,868.06 123,622,881.24

    合 计 215,755,992.03 154,359,883.25

    47． 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期累计数 上年同期累计数

    银行贷款抵押物的保险费、评估费、抵押费等 3,896,038.04 1,531,137.03

    银行贷款担保费 8,741,427.72 5,914,658.05

    合 计 7,445,795.08

    48．现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上年同期金额

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 101,563,103.41 28,422,630.99

    加：资产减值准备 5,927,172.30 -1,701,697.29

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产、投资性房地产折旧 25,321,409.68 21,828,308.24

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销 9,911,278.63 7,937,567.85

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“— ”号填列） -20,479.90 -2,240.00

    固定资产报废损失（收益以“— ”号填列） 122,605.13 11,291.33

    公允价值变动损失（收益以“— ”号填列） 401,056.83

    财务费用（收益以“— ”号填列） 32,002,018.24 45,646,079.72

    投资损失（收益以“— ”号填列） -788,302.57 -9,188,503.33

    递延所得税资产减少（增加以“— ”号填列） -126,450.12 -821,595.59

    递延所得税负债增加（减少以“— ”号填列） -221,128.25 -480,681.42

    存货的减少（增加以“— ”号填列） 43,157,784.68 -238,152,911.55

    经营性应收项目的减少（增加以“— ”号填列） -59,779,128.15 148,255,945.11

    经营性应付项目的增加（减少以“— ”号填列） 617,913,087.31 135,862,814.47

    其他 -573,124.83 -925,308.33

    经营活动产生的现金流量净额 774,409,845.56 137,092,757.03

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,052,171,821.94 491,684,587.42

    减：现金的期初余额 382,622,271.68 409,915,591.31

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 669,549,550.26 81,768,996.11

    49．现金和现金等价物的有关信息

    现金和现金等价物的有关信息 本期金额 上年同期金额

    一、现金 1,052,171,821.94 382,622,271.68

    其中：库存现金 7,486,810.81 5,156,588.74中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 7

    可随时用于支付的银行存款 940,681,482.09 312,308,914.10

    可随时用于支付的其他货币资金 4,634,429.39 93,534.16

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 1,052,171,821.94 382,622,271.68

    其中：母公司或集团子公司使用受限制的现金和现金等价物 99,369,074.89 64,812,274.58

    （十一） 母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）

    1．应收账款

    （1）账面金额

    期末账面余额 年初账面余额

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 126,979,280.78 81.22 1,269,792.81 42,916,445.79 60.25 355,350.19

    1-2 年 1,048,137.60 0.67 52,406.88

    2-3 年

    3 年以上 28,318,739.94 18.11 501,677.83 28,318,739.94 39.75 501,677.83

    合 计 156,346,158.32 100 1,823,877.52 71,235,185.73 100 857,028.02

    （2）应收账款按重要性分类：

    期末账面余额 年初账面余额

    类别

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    分类

    依据

    和理由

    单项金额重

    大的应收款

    项

    150,487,168.29 96.25 1,238,071.06 64,769,189.58 90.92 307,077.00

    单项金

    额为

    200 万

    元以上

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收款

    项

    有明显

    特征表

    明难以

    收回的

    款项

    其他不重大

    应收款项

    5,858,990.03 3.75 585,806.46 6,465,996.15 9.08 549,951.02

    合计 156,346,158.32 100 1,823,877.52 71,235,185.73 100 857,028.02

    （3）应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比列如下：

    应收账款前五名欠款金额合计 占应收账款总额的比例

    120,082,940.29 76.81%

    注：①应收账款期末外币数

    币 别 外币金额 汇率 折人民币金额

    美元 6,178,010.95 6.8319 42,207,553.01

    肯先令 855,004,378.99 0.0885 75,667,887.54

    ②应收账款余额中持本公司31.50%股份的福建建工集团总公司欠款2,116,884.72

    元，占应收账款总额比例1.35%。

    ③应收帐款期末数较期初数增加85,110,972.59 元，主要系肯尼项目确认的应收工程

    款。

    2．其他应收款

    （1）账面金额

    账 龄 期末账面余额 年初账面余额中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 8

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备金 金额

    比例

    (%)

    坏账准备金

    1 年以内 70,651,747.74 28.72 422,270.43 60,770,982.06 22.36 263,095.87

    1-2 年 15,954,037.00 6.49 2,656,775.85 45,846,838.79 16.87 3,851,415.94

    2-3 年 3,128,224.36 1.27 312,822.44 7,373,250.93 2.71 737,325.10

    3 年以上 156,273,732.54 63.52 148,773,059.35 157,807,919.92 58.06 148,830,514.35

    合 计 246,007,741.64 100 152,164,928.07 271,798,991.70 100 153,682,351.26

    （2）其他应收款按重要性分类：

    期末账面余额 年初账面余额

    类别

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    分类依

    据

    和理由

    单项金额

    重大的应

    收款项

    236,076,447.39 95.96 150,269,421.04 249,490,713.12 91.79 148,154,371.17

    单项金

    额为

    100 万

    元以上

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收款项

    305,890.00 0.13 305,890.00 305,890.00 0.11 305,890.00

    有明显

    特征表

    明难以

    收回的

    款项

    其他不重

    大应收款

    项

    9625404.25 3.91 1589617.03 22,002,388.58 8.10 5,222,090.09

    合计 246,007,741.64 100 152,164,928.07 271,798,991.70 100 153,682,351.26

    （3）其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比列如下：

    其他应收款前五名欠款金额合计 占其他应收款总额的比例

    183,315,980.02 74.52%

    注：①其他应收款期末外币数

    币别 外币金额 汇率 折人民币金额

    美元 18,590,258.07 6.8319 127,006,784.11

    肯先令 10,690,015.41 0.0885 946,066.00

    中非法郎 39,000,000.00 0.0147 573,300.00

    ②其他应收款期末余额中没有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的账款。

    3．长期股权投资

    ⑴ 长期股权投资

    ⑵长期股权投资详细情况如下：

    增减变动情况 期末账面余额

    被投资单位名称

    投资

    期限

    持股

    比例

    (％)

    年初账面

    余额

    本期增减投资

    成本

    本期损益调整

    其他权益变

    动

    从被投资单位

    分得的现金红

    利

    一、权益法核算

    福建建工混凝土公司 1997-2018 20% 8,755,475.15 -614,952.45

    8,140,522.70

    福建华融电子有限公司 2000-2050 20.93% 1,560,993.10 -90,493.64

    1,470,499.46

    福建中福对外劳务合作

    公司

    1999-2019 30% 1,249,028.11

    -367,449.84

    881,578.27

    二、成本法核算

    福建省建兴开发公司 清盘阶段 75% 6,944,798.37 6,944,798.37

    福建建工厦门公司 100% 5,600,000.00 5,600,000.00

    年初账面余额 期末账面余额

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    623,007,675.57 11,221,423.33 17,000,000.00 1,072,895.93 638,934,779.64 11,221,423.33中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 9

    福建省工程监理公司 100% 2,644,089.90 2,644,089.90

    福建武夷工程建设公司 100% 16,448,679.10 16,448,679.10

    福建中建工程公司 清盘阶段 100% 1,771,707.90 1,771,707.90

    福建省建材设备公司 100% 3,482,342.60 3,482,342.60

    福建省工程建设承包公

    司

    100%

    25,572,125.54

    25,572,125.54

    香港武夷开发公司 100% 15,958,076.90 15,958,076.90

    香港武夷建筑公司 100% 21,282,348.63 21,282,348.63

    香港武夷企业公司 60% 1,914,969.22 1,914,969.22

    福建武夷对外经济合作

    公司

    95%

    4,750,000.00

    4,750,000.00

    南平武夷房地产公司 50% 16,530,440.66 16,530,440.66

    上海武夷建设公司 停业阶段 100% 15,375,185.80 15,375,185.80

    南京武宁房地产开发有

    限公司

    1%

    230,397.19

    230,397.19

    漳州武夷房地产开发有

    限公司

    40%

    13,693,346.21

    13,693,346.21

    重庆武夷房地产开发有

    限公司

    95%

    77,424,732.97

    77,424,732.97

    长春武夷房地产有限公

    司

    51%

    5,537,883.00

    5,537,883.00

    福建武夷物业管理有限

    公司

    90%

    2,700,000.00

    2,700,000.00

    长春宝成置业有限公司 100% 6,400,000.00 6,400,000.00

    福建福煤房地产开发有

    限公司

    100%

    120,000,000.00

    120,000,000.00

    香港福银财务公司 清盘阶段 55% 1.04 1.04

    福建侨乡建设有限公司 25% 4,578,717.96 4,578,717.96

    福建建瓯房地产开发有

    限公司

    60% 58,000,000.00 17,000,000.00 75,000,000.00

    武夷国泰投资公司 1998-2018 45% 13,731,423.33 13,731,423.33

    福州美伦大饭店有限公

    司

    2002-2052 42.16

    % 143,293,890.68

    143,293,890.68

    武夷名仕(诏安)房地产

    有限公司

    100% 27,577,022.21

    27,577,022.21

    合 计 623,007,675.57 623,007,675.57

    ⑶减值准备

    被投资单位名称

    年初账面余

    额

    本期增加 本期减少 期末账面余

    额

    计提原因

    武夷国泰投资公司 11,221,423.33 11,221,423.33

    合 计 11,221,423.33 11,221,423.33

    4．投资收益

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    本期投资收益的增减

    变动原因

    投资收益汇

    回是否存在

    重大限制

    按成本法核算的投资收益 12,557,668.42 54,687,195.81

    惠泉、监理、南平分配利润，

    美伦大饭店承包金收入

    否

    按权益法核算的投资收益 -638,763.41 2,464,881.98

    建工混凝土、中福劳务、华

    融投资亏损

    否

    处置股权 -7,373,912.52

    处置可供出售金融资产 987,502.86 45,348,937.20 出售部分解限惠泉股票 否

    处置交易性金融资产

    股权投资差额摊销 -236,396.31

    长期股权投资减值准备转回

    合 计 12,906,407.87 94,890,706.16

    5．营业收入、营业成本

    ⑴ 营业收入、营业成本

    业务本期发生额 上年同期发生额

    类别 主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计

    营业289,405,765.13 2,595,674.00 292,001,439.13 304,081,891.10 1,303,833.00 305,385,724.10中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 0

    收入

    营业

    成本

    268,243,249.07 1,845,742.42 270,088,991.49 266,819,247.81 1,652,112.44 268,471,360.25

    ⑵主营业务按业务类别列示如下

    本期发生额 上年同期发生额 业务类别

    收入 成本 利润 收入 成本 利润

    工程承包业务 287,557,371.19 267,926,207.11 19,631,164.08 252,045,476.25 223,748,205.79 28,297,270.46

    房地产开发业务

    商业贸易业务 532,521.77 317,041.96 215,479.81 52,036,414.85 43,071,042.02 8,965,372.83

    劳务、技术服务

    其他业务 1,315,872.17 1,315,872.17

    合 计 289,405,765.13 268,243,249.07 21,162,516.06 304,081,891.10 266,819,247.81 37,262,643.29

    （十二）关联方关系及关联交易

    1．存在控制关系的关联方：

    企 业 名 称 注 册 地 业务性质

    与本企业

    关 系

    经济性质

    或类型

    法定

    代表人

    福建建工集团总公司 福州市五四路89 号置地广场36 层 工程总承包 母公司 国有企业 郑建国

    香港武夷开发有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 建筑投资开发 全资子公司 有限责任公司 陈雄

    香港武夷建筑有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 工程承包等 全资子公司 有限责任公司 陈雄

    香港武夷企业有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 贸易 全资子公司 有限责任公司 陈雄

    加拿大武夷有限公司 加拿大温哥华豪滋街902－1080 建筑房产开发 全资子公司 有限责任公司 陈雄

    中国武夷实业股份有限公司厦门分

    公司

    厦门市思明区湖滨东路9 号海峡大厦18 层 工程总承包 全资子公司 有限责任公司 周应暄

    福建省武夷工程建设公司 泉州市田安北路武夷花园文昌大厦12 楼 工程总承包等 全资子公司 有限责任公司 史志强

    福建省工程建设承包公司 福州市北大路240 号 工程总承包等 全资子公司 有限责任公司 林功宝

    福建省建筑材料设备公司 福州市北大路240 号 建材设备经营 全资子公司 有限责任公司 黄朗

    福建中建工程公司 福州市北大路240 号 装修、建筑技术 全资子公司 有限责任公司 向其凌

    福建省工程监理公司 福州市杨桥中路54 号 工程监理 全资子公司 有限责任公司 薛伟

    福建建兴开发有限公司 福州市杨桥东路15 号建兴大厦 房地产开发 控股公司 有限责任公司 张仲平

    福建武夷对外经济合作有限公司 福州市北大路240 号 劳务合作 控股公司 有限责任公司 黄朗

    鸿愉有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 地产 间接控股 有限责任公司 连明顺

    拓立有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 地产 间接控股 有限责任公司 连明顺

    重庆武夷房地产开发有限公司 重庆市南岸区滨江路武夷滨江售楼处 房地产开发 控股公司 有限责任公司 赵崇希

    长春宝成置业有限公司 长春市经济技术开发区长双公路三公里处 房地产开发 控股公司 有限责任公司 刘忠毅

    上海武夷建设开发有限公司 上海市曲阳路990 弄1 号1602 宅 房地产开发等 全资子公司 有限责任公司 蒋金川

    福建武夷房地产有限公司 福州市北大路240 号 房地产开发 间接控股 有限责任公司 张仲平

    .武夷（福建）物业管理有限公司 福州市五四路89 号置地广场 物业管理 控股公司 有限责任公司 崔胜平

    南平武夷房地产开发有限公司 南平市玉屏山水东村 房地产开发 间接控股 有限责任公司 于凌学

    建瓯武夷房地产开发有限公司 福建建瓯市黄华新村7 号 房地产开发 控股公司 有限责任公司 王仁智

    福建武夷兴涵房地产开发有限公司 福建莆田市涵江区华林家园3 座601 室 房地产开发 间接控股 有限责任公司 刘晓群

    漳州武夷房地产开发有限公司 漳州市胜利路九龙大厦四楼401－402 室 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺

    武夷（美国）有限公司 美国西雅图 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺

    香港福岛建设有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 投资开发等 间接控股 有限责任公司 连明顺

    超鹰工程有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 投资开发等 间接控股 有限责任公司 连明顺

    北京武夷华凌建筑材料有限公司 北京市通州区路城镇 工程承包 间接控股 有限责任公司 杨乃建

    丰胜发展有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 投资开发等 间接控股 有限责任公司 连明顺

    福建省建筑工程房地产综合开发公

    司

    福州市东街33 号武夷中心20 层 投资开发等 全资子公司 有限责任公司 刘晓群

    武夷名士（诏安）房地产有限公司 福建诏安工业园区南区 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺

    南京武宁房地产开发有限公司 南京市江宁区南京民营科技园 房地产开发 间接控股 有限责任公司 赵崇希

    福建福煤房地产开发有限公司 福州市东街33 号武夷中心20 层 房地产开发 全资子公司 有限责任公司 刘晓群

    香港武夷（集团）有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 投资开发等 间接控股 有限责任公司 陈雄

    北京武夷房地产开发有限公司 北京市通州区通胡大街68 号 房地产开发 间接控股 有限责任公司 陈雄

    华麟投资有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺

    保利武夷（香港）开发建设有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 投资开发等 间接控股 有限责任公司 陈雄

    南京武夷房地产开发有限公司 南京市江宁区东山镇大街西路228 号 房地产开发 间接控股 有限责任公司 龙治先

    福州武夷绿洲房地产开发有限公司 福州市台江区鳌港路南侧武夷绿洲营销中心 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺

    福建百源房地产开发有限公司 福州市杨桥东路15 号建兴大厦 房地产开发 间接控股 有限责任公司 刘晓群

    福建省侨乡建设股份有限公司 福州市杨桥东路5 好宏建大厦9 层 房地产开发 间接控股 有限责任公司 王克仁

    福建华港房地产开发有限公司 福州市五一北路49 号 房地产开发 间接控股 有限责任公司 王克仁

    福银财务投资有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5 号金百利20 字楼 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 1

    2．存在控制关系的关联方的注册资本及变化：

    单位：万元

    企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    福建建工集团总公司 32000 32000

    香港武夷开发有限公司 HKD1500 HKD1500

    香港武夷建筑有限公司 HKD2000 HKD2000

    香港武夷企业有限公司 HKD300 HKD300

    加拿大武夷有限公司 USD50 USD50

    福建建工集团厦门公司 560 560

    福建省武夷工程建设公司 1500 1500

    福建省工程建设承包公司 2557 2557

    福建省建筑材料设备公司 348 348

    福建中建工程公司 100 100

    福建省工程监理公司 310 310

    福建建兴开发有限公司 800 800

    福建武夷对外经济合作有限公司 500 500

    鸿愉有限公司

    拓立投资有限公司 HKD1 HKD1

    重庆武夷房地产开发有限公司 8200 8200

    长春宝成置业有限公司 1000 1000

    上海武夷建设开发有限公司 1500 1500

    福建武夷房地产有限公司 1700 1700

    武夷（福建）物业管理有限公司 300 300

    南平武夷房地产开发有限公司 2800 2800

    建瓯武夷房地产开发有限公司 10800 1700 12500

    福建武夷兴涵房地产开发有限公司 3000 3000

    漳州武夷房地产开发有限公司 3400 3400

    武夷（美国）有限公司 USD224 USD224

    香港福岛建设有限公司 HKD650 HKD650

    超鹰工程有限公司 HKD1 HKD1

    北京武夷华凌建筑材料有限公司 HKD200 HKD200

    丰胜发展有限公司 HKD1 HKD1

    福建省建筑工程房地产综合开发公司 1200 1200

    武夷名士（诏安）房地产有限公司 2800 2800

    南京武宁房地产开发有限公司 USD280 USD280

    福建福煤房地产开发有限公司 12000 12000

    香港武夷（集团）有限公司 HKD2500 HKD2500

    北京武夷房地产开发有限公司 USD500 USD500

    华麟投资有限公司 HKD1 HKD1

    保利武夷（香港）开发建设有限公司 HKD1 HKD1

    南京武夷房地产开发有限公司 USD300 USD300

    福州武夷绿洲房地产开发有限公司 4000 4000

    福建百源房地产开发有限公司 2600 2600

    福建省侨乡建设股份有限公司 1000 1000

    福建华港房地产开发有限公司 1305 1305

    福银财务投资有限公司 HKD1000 HKD1000

    3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化：

    单位：万元

    年初数 期末数

    企业名称

    金额 %

    本期

    增加数

    本期

    减少数 金额 %

    福建建工集团总公司 29806 31.50 1991 31797 31.50

    香港武夷开发有限公司 HKD-14108 100 HKD 245 HKD-14353 100中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 2

    香港武夷建筑有限公司 HKD29941 100 HKD4267 HKD34208 100

    香港武夷企业有限公司 HKD255 100 HKD7894 HKD8149 100

    福建建工集团厦门公司 -134 100 21 -155 100

    福建省武夷工程建设公司 428 100 43 385 100

    福建省工程建设承包公司 2932 100 406 2526 100

    福建省建筑材料设备公司 53 100 9 44 100

    福建中建工程公司 527 100 6 521 100

    福建省工程监理公司 422 100 46 78 390 100

    福建建兴开发有限公司 235 75 1 236 75

    福建武夷对外经济合作有限公司 410 100 27 383 100

    鸿愉有限公司 HKD-1461 100 HKD1 HKD-1462 100

    拓立投资有限公司 HKD310 100 34 HKD344 100

    重庆武夷房地产开发有限公司 10286 95 518 9768 95

    长春宝成置业有限公司 -459 50 6 -465 50

    上海武夷建设开发有限公司 1052 100 1 1051 100

    福建武夷房地产有限公司 630 60 630 60

    武夷（福建）物业管理有限公司 330 100 3 333 100

    南平武夷房地产开发有限公司 5210 100 297 1504 4003 100

    建瓯武夷房地产开发有限公司 5747.36 60 1700 20 7427 60

    福建武夷兴涵房地产开发有限公司 2887 100 71 2816 100

    漳州武夷房地产开发有限公司 3470 100 158 3312 100

    超鹰工程有限公司 HKD1180 67.5 HKD1180 67.5

    北京武夷华凌建筑材料有限公司 298 100 5 293 100

    丰胜发展有限公司 HKD-85 100 HKD-85 100

    福建省建筑工程房地产综合开发公司 1493 100 487 1006 100

    武夷名士（诏安）房地产有限公司 2667 100 46 2621 100

    南京武宁房地产开发有限公司 23417 85 233 23650 85

    福建福煤房地产开发有限公司 12373 100 135 12238 100

    香港武夷（集团）有限公司 HKD 33535 100 HKD160 HKD 33375 100

    北京武夷房地产开发有限公司 14681 70 1095 15776 70

    华麟投资有限公司 HKD9803 100 HKD146 HKD9949 100

    保利武夷（香港）开发建设有限公司 HKD4459 50 HKD5005 HKD9464 50

    南京武夷房地产开发有限公司 3638 65 364 3274 65

    福州武夷绿洲房地产开发有限公司 5617 50 6911 2500 10028 50

    福建百源房地产开发有限公司 2526 70 28 2498 70

    福建省侨乡建设股份有限公司 1590 75 30 1620 75

    福建华港房地产开发有限公司 2036 58.33 41 2077 58.33

    4．不存在控制关系的关联方关系的性质：

    企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系

    武夷国泰投资公司 本公司拥有其45%的股权

    福建建工混凝土公司 本公司拥有其45%的股权

    福建中福对外劳务合作公司 本公司拥有其30%的股权

    乐都有限公司 本公司拥有其50%的股权

    中厚投资有限公司 本公司拥有其50%的股权

    华亿投资有限公司 本公司拥有其48%的股权

    马来西亚 新山 ⑴ 本公司拥有其30%的股权

    厦门东南亚工程有限公司 本公司拥有其50%的股权

    厦门杏林海滨花园 未定

    泉州武夷物业管理公司 本公司拥有其50%的股权

    南平三江房地产有限公司 本公司拥有其30%的股权

    南平时代房地产有限公司 本公司拥有其25%的股权

    南平来舟房地产有限公司 本公司拥有其20%的股权

    漳州银冠房地产有限公司 本公司拥有其30%的股权

    澳洲SANC.NOMINEES PTY LTD 本公司拥有其20%的股权中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 3

    马来西亚EXCL.REGION SDN BHD 本公司拥有其19.96%的股权

    福银财务投资有限公司 本公司拥有其100%的股权

    涵江武夷房地产有限公司 本公司拥有其25%的股权

    厦门广汇川物业管理公司 本公司拥有其20%的股权

    安徽骏达房地产开发有限公司 本公司拥有其41%的股权

    武夷装修工程(福州)公司 本公司拥有其5%的股权

    福建华融电子有限公司 本公司拥有其20.93%的股权

    福州元帅庙改建部 本公司拥有其50%的股权

    扬州武夷房地产开发有限公司 本公司拥有其29.75%的股权

    福州闽港建筑开发有限公司 本公司拥有其40%的股权

    龙岩新龙水泥厂 本公司拥有其5%的股权

    福建省武夷山旅游开发公司 本公司拥有其10%的股权

    北京燕山大酒店有限公司 本公司拥有其17.5%的股权

    福州美伦大饭店有限公司 本公司拥有其42.16%的股权

    5．关联事项

    ⑴关联方应收应付款项（单位：元）

    Ⅰ、应收账款

    序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 期末数

    (1) 安徽骏达房地产公司 27,973,031.02 4,450,020.00 23,523,011.02

    (2) 福建建工路桥有限公司 1,087,500.00 300,000.00 787,500.00

    (3) 福建省工业设备安装公司 7,062.00 35,135.80 42,197.80

    (4) 福建建工集团总公司 2,201,001.42 31,830.72 39,788.40 2,193,043.74

    Ⅱ、预付账款

    序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 期末数

    (1) 福建建工集团总公司 140,226,751.98 169,565,930.33 230,071,355.59 79,721,326.72

    Ⅲ、其他应收款

    序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额

    外币折算

    差额

    期末数

    (1) 福建置地房地产公司 3,425,061.40 7,375.40 3,417,686.00

    (2) 福岛建设有限公司 9,034,665.45 938,063.14 -3,912.06 9,968,816.53

    (3) 香港福银财务有限公司

    120,516,594.9

    1 48,301.32 938.96 120,469,232.55

    (4) 福建建工混凝土有限公司 25,000.00 25,000.00

    (5) 乐都有限公司 123,466.00 -56.00 123,410.00

    (6) 龙岩新龙水泥厂 118,974.00 118,974.00

    (7) 香港华亿有限公司 33,082,195.49 41,465.76 -15,004.97 33,108,656.28

    (8) 香港武夷(福建)房地产开发公司 1,464,812.51 800.00 1,465,612.51

    (9) 武夷（美国）有限公司 6,778,041.89 424.42 -3,074.29 6,774,543.18

    (10) 厦门广汇川物业公司 400.00 400.00

    (11) 扬州武夷房地产开发有限公司 17,100,000.00 9,100,000.00 8,000,000.00

    (12) 长春武夷房地产开发公司 39,255,500.72 22,840,000.00 16,415,500.72

    (13) 福建煤炭工业集团有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00

    (14) 中厚投资有限公司 15,874.20 -7.20 15,867.00

    Ⅳ、应付账款

    序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 期末数

    (1) 福建省第七建筑工程公司 4,036,077.09 4,036,077.09

    (2) 福建省第一建筑工程公司 3,343,542.77 400,000.00 50,000.00 2,993,542.77中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 4

    (3) 福建省建筑科学研究院 155,465.00 155,465.00

    (4) 福建省工业设备安装公司 963,826.47 8,160,000.00 7,733,160.66 536,987.13

    (5) 福建建工混凝土有限公司 14,220.00 14,220.00

    Ⅴ、预收账款

    序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 期末数

    (1) 福建省第一建筑工程公司 1,850.60 1,850.60

    Ⅵ、其他应付款

    序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额

    外币折算

    差额

    期末数

    (1) 福建省工业设备安装公司 8,990,198.20 5,549,566.20 3,440,632.00

    (2) 马来西亚新山（1） 425,296.28 -192.90 425,103.38

    (3) 武夷装修有限公司 571,743.30 571,743.30

    (4)

    诏安武夷永华房地产有限公

    司 2,012,000.00 350,000.00 1,662,000.00

    (5) 福州闽港建筑开发公司 1,921,916.10 854,115.65 -871.72 2,775,160.03

    (6) 福建武夷房地产开发公司 5,892,637.79 149.13 5,892,786.92

    (7) 厦门东南亚公司 10,128,397.27 5,497,505.38 -4,593.90 4,626,297.99

    (8) 福建省第一建筑工程公司 636,000.00 600,000.00 36,000.00

    (9) 南平时代公司 6,601,241.00 1,000,000.00 7,601,241.00

    (10) 福建建工路桥公司 514,202.37 390,694.40 904,896.77

    (11) 漳州银冠房地产开发公司 2,612,159.55 2,612,159.55

    (12) 南平三江房地产公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    (13) 福建中福劳务 913,050.00 913,050.00

    (14) 深圳武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 2,510,000.00

    (15)

    福建函江武夷房地产开发有

    限公司 3,700,000.00 3,700,000.00

    (16) 元帅庙改建部 980,000.00 980,000.00

    (17) 福建安福房地产公司 378,374.35 125.00 378,499.35

    (18) 福建建工集团总公司 7,079,965.91 64,727,545.33 90,872,758.23 -4,501.28 33,220,677.53

    (19) 福建建工混凝土公司 4,000,000.00 4,000,000.00

    ⑵关联交易

    Ⅰ、被担保

    控股母公司福建建工集团总公司及子公司对本公司的担保

    被担保公司名称

    担保金额

    （万元）

    期限 备注

    中国武夷实业股份有限公司 3,450 2009.06-2010.06 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 16,200 2008.07-2009.07 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,300 2008.08-2009.08 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,500 2008.09-2009.09 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 1,000 2008.11-2009.11 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,500 2008.10-2009.10 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,200 2009.06-2010.06 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 1,100 2009.05-2010.05 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 3,000 2008.09-2009.09 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 1,000 2008.12-2009.12 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,000 2008.10-2009.09 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,500 2009.06-2010.06 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,200 2009.06-2010.06 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,000 2008.11-2009.10 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,300 2008.12-2009.12 母公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 5

    中国武夷实业股份有限公司 3,000 2007.11-2009.08 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 4,500 2008.02-2010.05 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 7,500 2008.02-2010.07 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 1,1560 2008.10-2010.04 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 1,360 2008.10-2010.10 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 6,800 2009.02-2011.01 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 3,000 2009.06-2011.06 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 5,200 2009.02-2011.06 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 1,000 2009.03-2010.03 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,000 2009.05-2010.05 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,000 2009.06-2010.06 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 4,000 2008.12-2009.12 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 4,000 2008.12-2009.12 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 4,000 2008.11-2009.11 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 2,000 2009.01-2010.01 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 1,000 2009.02-2010.02 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 5,000 2009.06-2010.06 母公司

    中国武夷实业股份有限公司 1,500 2008.10-2009.10 母公司

    小 计 115,670

    被担保公司名称

    担保金额

    （万美元）

    期限 备注

    中国武夷实业股份有限公司 938.01 2009.06-2010.06 母公司

    小 计 938.01

    Ⅱ、施工项目

    公 司 名 称 内 容

    本年新签

    合同额

    本期结算金额或

    完成量（元）

    本期支付

    的工程款

    备 注

    福建建工集团总公司 工程施工 62,618,483.85 199,040,906.44 202,777,056.49 母公司

    福建省工业设备安装公司 工程施工 8,160,000.00 8,160,000.00 母公司的子公司

    福建省第一建筑工程有限公司 工程施工 50,000.00 400,000.00 母公司的子公司

    福建省七建集团有限公司 工程施工 50,000.00 母公司的子公司

    注：招投标方式定价。

    Ⅲ、其他关联交易结算

    ⑴与母公司其他关联交易结算

    a. 其他应付款——福建建工集团总公司

    年初余额 借方发生额 贷方发生额 外币折算差额 期末余额

    7,079,965.91 64,727,545.33 90,872,758.23 -4,501.28 33,220,677.53

    b.本期本公司所属子公司向福建建工集团总公司按市场价格支付房屋租金水电费

    25,439.77 元。

    c.本期本公司所属子公司收取福建建工集团总公司按市场价格收取物业管理费

    31,830.72 元。

    d 根据本公司与福建建工集团总公司签定的《公共资源费用分摊协议》，本公司

    本期共分摊公共费用1,875,440.92 元。

    e.担保费：本期福建建工集团总公司为本公司向银行贷款提供担保，本期发生担保

    费6,313,165.35 元（担保费率按优惠费率1.5%计取）。

    ⑵与其他关联单位房屋租金及其他交易情况中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 6

    关联单位名称 内 容 结算金额（元） 备 注

    福建省工业设备安装有限公司 收取物业管理费 35,135.80 按市场价格

    福建省第一建筑工程有限公司 收取房屋租金 158,040.00 按市场价格

    武夷装修工程(福州)有限公司 收取房屋租金 65,324.50 按市场价格

    福建省煤炭工业（集团）有限公司责任公司 收取承包金 2,500,000.00 协议价格

    （十三） 或有事项

    1．诉讼：

    （1）本公司所属的厦门公司承建的厦门冠宏花园项目，项目分包商是福建七建集

    团有限公司厦门分公司，厦门金建铭建筑设备安装有限公司承接该项目消防系统安装

    工程。福建省厦门市中级人民法院终审判决福建七建集团有限公司厦门分公司应支付

    厦门金建铭建筑设备安装有限公司消防系统安装工程款130 万元以及逾期付款违约金，

    建工厦门公司对此债务承担连带责任。现执行款已由福建七建集团有限公司支付完毕。

    （2）2005 年福建华巍律师事务所代理本公司起诉福建天力投资有限公司委托理财

    合同债务纠纷案件。上年福建华巍律师事务所向福州市鼓楼区人民法院起诉本公司应

    支付该案件的风险律师费92.5 万元及逾期利息，法院已经开庭审理。目前未收到一审

    判决书，尚无法确定是否存在损失。

    2．本公司下属各房地产子公司为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保，该担保

    责任在购房人取得房屋所有权并办妥抵押登记后解除。截至2009 年6 月30 日，本公

    司共提供的按揭贷款担保总额约为12.47 亿元。

    （十四） 承诺事项

    本报告期本公司除2006 年股权分置改革涉及的承诺尚未结束外，无其他重大承诺

    事项。

    （十五）资产负债表日后事项中的非调整事项：

    本报告期，本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。

    （十六） 其他重要事项

    1．2006 年10 月12 日，本公司完成股权分置改革，流通股股东每10 股获送3 股

    股份，根据《上市公司股权分置改革管理办法》，本公司非流通股股东[即福建建工集

    团总公司(以下简称“建工集团”)和福建省煤炭工业（集团）有限责任公司（以下简称“煤

    炭集团”）]承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。

    除上述法定承诺外，公司非流通股股东还作出以下特别承诺：

    A.利润分配的承诺：

    建工集团和煤炭集团共同承诺：在实施本次股权分置改革方案后，将向2006 年至

    2008 年年度股东大会提出满足以下条件的利润分配方案，并保证在股东大会表决时对

    该议案投赞成票：以现金红利形式分配的利润比例不低于公司该年度实现的经审计的中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 7

    合并报表净利润(非累计未分配利润)的30%。目前已完成承诺.

    B.延长禁售期的承诺：

    建工集团和煤炭集团共同承诺，其各自持有的中国武夷股份自其获得上市流通权

    之日起36 个月内不上市流通。

    C.关于实施股权激励计划的承诺：

    建工集团和煤炭集团共同承诺，在本次股权分置改革完成后，在遵循国家相关法

    律、法规规定的前提下，支持在董事会拟定的包括公司管理层、核心技术骨干、核心

    业务骨干等人员在内的股权激励对象范围内实施股权激励计划。具体的股权激励方案

    将在本次股权分置改革完成后由公司董事会拟定，并在履行相关批准程序和信息披露

    义务后实施。

    2．2006 年9 月本公司将福建建工集团总公司用于抵债的资产福州美伦大饭店有限

    公司42.16%的股权按评估价值过户到本公司名下。根据（2006）榕联评字第202 号“福

    州美伦大饭店有限公司拟进行部分股权置换项目资产评估报告书之一：评估报告”中第

    十点特别事项说明中存在如下情况：

    ①本次委估的土地使用权剩余使用年限短于地上建筑物剩余经济寿命年限。本次

    评估设定资产占有方在土地使用年限到期后能够续展土地使用权的前提下，对地上建

    筑物评估时以其剩余经济寿命年限计算其理论成新率，未考虑土地展期应补交出让金

    对评估值影响。

    ②本次评估范围内的垃圾房尚未办理产权证，建筑面积由评估人员和资产占有方

    有关人员共同丈量确定，评估基准日后若取得房产证，应以其产权证上确定的面积为

    准，并相应调整评估值。

    ③委估资产的《房屋所有权证》及《国有土地使用证》的产权人为股东福建省煤

    炭工业（集团）有限责任公司，至评估基准日尚未办理产权变更手续，本次评估未考

    虑变更产权所交纳各种费用。

    ④本评估报告所涉及的无形资产-其它无形资产评估是以委托方近期内评上五星

    级饭店为前提作出的。

    ⑤2002 年3 月，委托方与华美达国际酒店管理集团(RAMADA INTERNATIONAL)

    签定了许可、使用华美达系统和专有商标合同，根据合同，委托使用华美达系统和专

    有商标，在酒店的开发、施工、装备、住客服务标准上符合华美达系统的要求，并向

    许可方支付许可费。合同将于二00 七年到期，本次评估是以合同到期后许可合同可续

    签，并许可费支付标准不变的前提下作出的。

    根据（2006）榕联评字第202 号“福州美伦大饭店有限公司拟进行部分股权置换项

    目资产评估报告书之一：评估报告”中第八点“评估结论”：建筑物评估价值为23210.24

    万元，无形资产及其他资产评估价值为7942.33 万元(其中：土地使用权评估价值为

    3199.37 万元、按割差法确定的其他无形资产评估价值为4742.96 万元)。中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 8

    上述福州美伦大饭店有限公司资产评估报告中涉及的重大事项，至本公司财务报

    告发出日均未完成，相关影响尚未消除，因福建省煤炭工业（集团）有限责任公司已

    承诺保证资产不减值，本公司估计相关影响不会对本公司造成损失。

    3、本公司于2007 年7 月31 日与长春贵顺建材实业有限公司（以下简称乙方）签

    定《长春武夷房地产有限公司经营承包协议》。协议规定，自协议签定之日起，长春

    武夷房地产有限公司（以下简称丙方）由乙方实施承包经营，丙方的生产经营活动由

    乙方全权负责，丙方的收益除通过销售所得于2009 年6 月30 日之前应付本公司投资

    本金及回报共计人民币8750 万元外，全部由乙方享有，丙方在乙方承包经营期间所产

    生的任何经济、法律责任亦由乙方承担。至2009 年6 月30 日，公司已收到6,807 万元。

    4．根据国家税务总局187 号文《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问

    题的通知》的规定，自2007 年2 月1 日起，土地增值税以国家有关部门审批的房地产

    开发项目为单位进行清算。本公司已按照各房地产开发项目所在地的规定预缴了土地

    增值税，并对未达到清算条件的房地产开发项目，当所在地土地增值税具体清算办法

    明确时，按清算口径计提土地增值税，否则按预缴率进行计提。当项目达到清算条件

    后进行土地增值税清算时，如清算金额与原计提金额存在差异，本公司将在发生当期

    将差异计入当期损益。

    补充资料：

    一、 非经常性损益

    本公司2009 年上半年的非经常性损益如下：

    非经常性损益项目 金额(元)

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -123,293.93

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 667,548.04

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照

    一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    99,100.00

    委托他人投资或管理资产的损益 2,500,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融

    负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

    金融资产取得的投资收益

    1,061,965.35

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -601,176.19

    所得税影响 -8,505.19

    少数股东损益影响 -27,721.33

    合 计 3,567,916.75

    二、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    1．全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益

    项 目 净资产收益率(%) 每股收益（人民币元/股）

    报告期利润 全面摊薄 加权平均

    基本每股

    收益

    稀释

    每股收益

    归属于母公司所有者的净利润 2.92 3.01 0.076 0.076

    扣除非经常性损益后属于母公司所有者的净利润 2.56 2.65 0.066 0.066

    2．计算过程

    序 号 项 目 金 额

    1 归属于母公司所有者的净利润（P） 29,436,754.17中国武夷实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 9

    2 加（减）：非经常性损益 -3,567,916.75

    3 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（P） 25,868,837.42

    4 期初净资产(E0) 946,073,597.21

    5 加：本年净利润 29,436,754.17

    6 资本公积(Ei) 33,807,036.08

    7 减：本年利润分配

    8 加（减）：外币报表折算差额本期增减金额 -42,737.21

    9 期末净资产(E) 1,009,274,650.25

    10 年初股本(S) 389,452,440.00

    11 期末股本 389,452,440.00

    （1）全面摊簿净资产收益率=P÷E×100%

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公

    司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普

    通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

    净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；

    Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的

    净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股

    股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告

    期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股

    等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月

    份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起

    至报告期期末的月份数。

    （4）稀 释 每 股 收 益 =[P+( 已 确 认 为 费 用 的 稀 释 性 潜 在 普 通

    股 利 息 － 转 换 费 用 )×(1- 所 得 税率)](S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0— Sk+认

    股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润。

    （十七）财务报告的批准：

    本财务报告于2009 年8 月24 日经公司董事会批准。