中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
证券代码：000797 证券简称：中国武夷 公告编号：2012-040
2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司负责人黄建民、主管会计工作负责人黄建民及会计机构负责人(会计主管人员) 陈雄声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
Ａ 股代码 ０００７９７ Ｂ 股代码
Ａ 股简称 中国武夷 Ｂ 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 中国武夷实业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中国武夷
公司的法定英文名称 ＣＨＩＮＡ ＷＵＹＩ ＣＯ．，ＬＴＤ．
公司的法定英文名称缩写 ＣＨＩＮＡ ＷＵＹＩ
公司法定代表人 黄建民
注册地址 福建省福州市五四路 ８９ 号置地广场 ２９ 层
注册地址的邮政编码 ３５０００３
办公地址 福建省福州市五四路 ８９ 号置地广场 ３３ 层
办公地址的邮政编码 ３５０００３
公司国际互联网网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｗｕｙｉ．ｃｏｍ．ｃｎ
电子信箱 ｇｚｂ＠ｃｈｉｎａｗｕｙｉ．ｃｏｍ．ｃｎ
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林金铸 罗东鑫
联系地址 福建省福州市五四路 ８９ 号置地广场 ３３ 层 福建省福州市五四路 ８９ 号置地广场 ３３ 层
电话 ０５９１－８３１７０１２２ ０５９１－８３１７０１２３
传真 ０５９１－８３１７０２２２ ０５９１－８３１７０２２２
电子信箱 ｇｚｂ＠ｃｈｉｎａｗｕｙｉ．ｃｏｍ．ｃｎ ｇｚｂ＠ｃｈｉｎａｗｕｙｉ．ｃｏｍ．ｃｎ
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（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
? 是 v 否 ? 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（１－６ 月） 上年同期 （％）
营业总收入（元） ７３６，０７６，４４１．７５ ５３７，０１９，５８０．０８ ３７．０７％
营业利润（元） ８２，６１９，７３３．６６ ５４，３８３，１６２．５５ ５１．９２％
利润总额（元） ８２，７２０，３４５．１１ ５４，９０３，２３６．１４ ５０．６７％
归属于上市公司股东的净利润（元） ３８，２０８，３２６．９９ ３２，７９８，０４０．３６ １６．５％
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 ３７，０９１，６９９．３４ ２６，９３８，８１３．０７ ３７．６９％
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） １２８，９４９，６７７．８９ ９９，８０５，７０７．５９ ２９．２％
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末 增减（％）
总资产（元） ６，８４８，２０８，８５５．７３ ５，６２４，５９６，８８２．１４ ２１．７５％
归属于上市公司股东的所有者权益（元） １，２００，７５７，８８９．００ １，１７８，０００，１４６．４２ １．９３％
股本（股） ３８９，４５２，４４０．００ ３８９，４５２，４４０．００ ０％
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（１－６ 月） 上年同期 （％）
基本每股收益（元／股） ０．１ ０．０８ ２５％
稀释每股收益（元／股） ０．１ ０．０８ ２５％
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 ０．１ ０．０７ ４２．８６％
／股）
全面摊薄净资产收益率（％） ３．１８％ ２．８％ ０．３８％
加权平均净资产收益率（％） ３．２１％ ２．８％ ０．４１％
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 ３．０９％ ２．３％ ０．７９％
益率（％）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产 ３．１２％ ２．３％ ０．８２％
收益率（％）
每股经营活动产生的现金流量净额（元／ ０．３３ ０．２６ ２６．９２％
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末 末增减（％）
归属于上市公司股东的每股净资产（元／ ３．０８ ３．０２ １．９９％
股）
资产负债率（％） ７７．２９％ ７２．９４％ ４．３５％
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
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（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
? 适用 v 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
? 适用 v 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和／或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因 外会计准则规定等说明
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
（三）扣除非经常性损益项目和金额
v 适用 ? 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 －１２，１７４．３０
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ０．００
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 ３，０００．００
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ２９８，６８１．６６
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 ０．００
的收益
非货币性资产交换损益 ０．００
委托他人投资或管理资产的损益 ０．００
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 ０．００
准备
债务重组损益 ０．００
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ０．００
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 ０．００
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 ０．００
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ０．００
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 ９１，１８６．６７
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ６８３，４０６．３０
对外委托贷款取得的损益 ０．００
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 ０．００
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 ０．００
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ０．００
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ６３，８８５．７５
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ０．００
少数股东权益影响额 ９，５５１．８１
所得税影响额 －２０，９１０．２４
合计 １，１１６，６２７．６５ －－
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
? 适用 v 不适用
2、限售股份变动情况
? 适用 v 不适用
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
? 适用 v 不适用
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
? 适用 v 不适用
3、现存的内部职工股情况
? 适用 v 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 32,735 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
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持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例（％） 持股总数 条件股份 股份状态 数量
福建建工集团总公司 国家 ３１．５１％ １２２，６９７，７４０ ３０，６７４，４３５ 质押冻结 ５４，６２０，０００
福建省能源集团有限责任 国有法人 ２５．０６％ ９７，５８６，７００ ２４，３９６，４２５
公司
中国银行－泰信蓝筹精选 １．５７％ ６，１１７，５３６
股票型证券投资基金
平安信托有限责任公司－ １．３６％ ５，２８５，１９０
投资精英之淡水泉
中国对外经济贸易信托有 １．０７％ ４，１７０，７９３
限公司－淡水泉精选 １ 期
平安信托有限责任公司－
平安财富淡水泉成长一期 ０．８％ ３，１１５，９５６
集合信托
刘志 ０．４７％ １，８３６，２９３
程华 ０．４２％ １，６１８，８００
平安信托有限责任公司－ ０．３９％ １，５３８，００９
淡水泉三期
平安信托有限责任公司－ ０．３２％ １，２５２，７２９
淡水泉成长十期
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
v 适用 ? 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称 股份的数量 种类 数量
福建建工集团总公司 ９２，０２３，３０５ Ａ 股 ９２，０２３，３０５
福建省能源集团有限责任公司 ７３，１９０，２７５ Ａ 股 ７３，１９０，２７５
中国银行－泰信蓝筹精选股票型证券投资基金 ６，１１７，５３６ Ａ 股 ６，１１７，５３６
平安信托有限责任公司－投资精英之淡水泉 ５，２８５，１９０ Ａ 股 ５，２８５，１９０
中国对外经济贸易信托有限公司－淡水泉精选 １ ４，１７０，７９３ Ａ 股
期 ４，１７０，７９３
平安信托有限责任公司－平安财富淡水泉成长 ３，１１５，９５６ Ａ 股
一期集合信托 ３，１１５，９５６
刘志 １，８３６，２９３ Ａ 股 １，８３６，２９３
程华 １，６１８，８００ Ａ 股 １，６１８，８００
平安信托有限责任公司－淡水泉三期 １，５３８，００９ Ａ 股 １，５３８，００９
平安信托有限责任公司－淡水泉成长十期 １，２５２，７２９ Ａ 股 １，２５２，７２９
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
福建建工集团总公司与福建省能源集团有限责任公司同属福建省国资委监管，与其他八名股东不存在关联关系，其他八名股
东关联关系未知。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
? 适用 v 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
? 是 v 否 ? 不适用
实际控制人名称 福建省人民政府国有资产监督管理委员会
实际控制人类别 国资委
情况说明
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福建省人民政府国有资产监督管理委员会是福建省国有资产监管部门。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
? 适用 v 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
v 适用 ? 不适用
注册资本
法人股东名称 法定代表人 成立日期 主要经营业务或管理活动 （万元） 币种
对煤炭行业的投资开发，煤炭、
１９９８ 年 ０４ 月 建筑、地质矿产、交电、环境 ４００，０００ ＣＮＹ
福建省能源集团有限责任公司 隋军 ０１ 日 保护事业技术服务、咨询服务
等。
情况说明 福建省能源集团有限责任公司持有本公司 ２５．０６％股份
（四）可转换公司债券情况
? 适用 v 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
性 年 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 其中：持有 期末持有股
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 单位或其他
别 龄 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 限制性股票 票期权数量 关联单位领
数量（股） （股） 取薪酬
黄建民 董事长 男 ５５ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 是
林孟启 副董事长 男 ５８ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 是
丘亮新 总经理 男 ４８ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 否
张仲平 董事 男 ５５ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 ３７，３４９ ３７，３４９ ２８，０１２ 是
张 玲 董事 女 ４９ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 是
薛建国 董事 男 ５５ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 是
王贵长 董事 男 ４１ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 是
潘 琰 独立董事 女 ５７ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 否
颜永明 独立董事 男 ４９ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 否
刘 雄 独立董事 男 ４４ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 否
俞建辉 监事会主席 男 ５４ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 是
周宪生 监事 男 ５７ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 是
林 群 监事 男 ５３ ２０１０ 年 ０６ 月 １０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 ７９８ ７９８ 是
陈 魏 监事 男 ４９ ２００９ 年 ０８ 月 ０５ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 否
林恩惠 监事 男 ４８ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 否
陈 雄 副总经理 男 ５７ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 否
副总经理、
肖高萌 男 ５３ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 否
总工
刘晓群 副总经理 男 ４７ ２０１１ 年 ０８ 月 ２４ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 否
林金铸 董事会秘书 男 ４７ ２００９ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０４ 月 ２０ 日 ２３，５７０ ２３，５７０ １７，６７７ 否
合计 －－ －－ －－ －－ －－ ６１，７１７ ６１，７１７ ４５，６８９ －－ －－
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
? 适用 v 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
v 适用 ? 不适用
在股东单位 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 担任的职务 取报酬津贴
董事长、总经 ２００９ 年 ０１ 月
黄建民 福建建工集团总公司 是
理 ０１ 日
林孟启 福建省能源集团有限责任公司 党委副书记 ２００９日 年 １０ 月 是
０１
张仲平 福建建工集团总公司 副总经理 ２００７日 年 ０６ 月 是
１５
副总经理、总 ２００５ 年 ０６ 月
张玲 福建建工集团总公司 是
会 ０１ 日
董事长兼党 ２００５ 年 ０６ 月
薛建国 福建联美建设集团有限公司 是
委书 ０１ 日
王贵长 福建省能源集团有限责任公司 审计室主任 ２０１１日 年 ０４ 月 是
０１
改革与综合 ２０１０ 年 ０２ 月
俞建辉 福建省能源集团有限责任公司 是
产业部经理 ０１ 日
周宪生 福建招银高速公路有限公司 副总经理 ２０１０日 年 ０５ 月 是
１１
总法律顾问 ２０１０ 年 ０２ 月
林群 福建省能源集团有限责任公司 兼法律事务 ０１ 日 是
部主任
在股东单位任 福建招银高速有限责任公司系福建建工集团总公司子公司；福建联美建设集团有限公司系福建省能源集团有
职情况的说明 限责任公司子公司。
在其他单位任职情况
v 适用 ? 不适用
在其他单位 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 担任的职务 取报酬津贴
１９９７ 年 ０８ 月
潘琰 福州大学管理学院 教授 是
０１ 日
２００５ 年 ０７ 月
刘雄 福建闽天律师事务所 合伙人 是
０１ 日
颜永明 闽江学院 财务处处长 ２００９日 年 １２ 月 是
０１
在其他单位任 潘琰女士兼任福建水泥股份有限公司、福建发展高速公路股份有限公司、福建榕基软件股份有限公司和福建
职情况的说明 鸿博印刷股份有限公司等四家独立董事。颜永明先生兼任福晶科技股份有限公司独立董事。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 董事及股东委派的监事在股东单位领取，独立董事薪酬由股东大会确定，职工监事按其所在公司
员报酬的决策程序 的工作岗位领取报酬；高级管理人员报酬由董事会确定。
董事、监事、高级管理人 独立董事薪酬由股东大会确定，职工监事按其所在公司的工作岗位领取报酬，高级管理人员报酬
员报酬确定依据 按照公司制定的《高级管理人员业绩考核与激励约束制度》为依据。
董事、监事和高级管理人 独立董事薪酬按年支付，高级管理人员报酬的实际支付由各高管人员所在岗位每月发放，绩效薪
员报酬的实际支付情况 酬由董事会按考核及实际情况作适当的调整。
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
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（五）公司员工情况
在职员工的人数 ２，９６３
公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 １，７４８
销售人员 ４１
技术人员 ５４８
财务人员 ９６
行政人员 ５３０
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 ２，１３１
大专 ４２６
本科 ３６２
硕士 ４３
博士 １
博士后
公司员工情况说明
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期内主要经营情况
公司主营业务为投资开发、工程承包、外经外贸。2012年上半年，面对整个宏观经济呈
现整体下滑、欧债危机加剧、经济复苏乏力等较为复杂多变的国内外经济形势，公司适时调
整经营策略，在平稳推进国内房地产开发业务的同时，将工作重点放在国际工程总承包上。
国际工程总承包业务量、业务地域取得新突破，外经外贸营业额、材料设备出口取得较快增
长，公司规范化管理等取得新成效。2012年1～6月份实现营业总收入7.36亿元，实现利润总
额 8,272万元，实现净利润 4,891万元，其中：归属于母公司所有者的净利润 3,821万元。报
告期内主要做了以下几项工作：
1、投资开发方面。受国家对房地产宏观调控的影响，房地产市场观望气氛仍然浓厚，成
交量未能放大。公司按照年初制定的经营目标，密切关注宏观政策导向，积极稳妥调整开发
策略，取得了一定的成效。
(1)把握开发节奏，加大销售力度，确保资金回笼。公司抓住政府通过落实利率优惠、降
首付比例等措施支持居民购买首套普通住宅，有序释放刚性需求的有利时机，采取灵活的销
售策略，加大南京武夷水岸家园及南京武宁现有楼盘的销售力度，加紧回笼资金，并取得了
一定的成效。南京武夷上半年完成销售面积2.6万㎡，占年度计划销售面积3.1万㎡的84%；销
售合同额2.3亿元，占年计划2.5亿元的92%。南京武宁上半年完成销售面积2.9万㎡，占年度计
划销售面积3.1万㎡的94%；销售合同额2.7亿元，占年计划2.9亿元的93%。同时加快涵江武夷
嘉园、南平武夷花园五期、建瓯武夷花园等三、四线城市房地产项目的开发进度和销售；重
庆武夷滨江除加大销售力度外，还加快米市街一期改造项目开工建设，争取年底投入运营。
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报告期内公司完成销售面积 8.9万平方米，同比增长93%；合同销售收入 6.9亿元，同比增长
134%。
(2)加快开工项目前期准备工作及完工楼盘的清盘工作。北京武夷积极配合政府有关部门
做好南区规划审批工作，并为土地补差筹措资金做好准备。为了缩短项目开发周期及减少费
用开支，福州武夷绿洲项目、福州武夷国际城项目、漳州武夷等项目正加紧做好税收清算、
公司清盘等工作。
(3)积极寻找土地储备工作。公司加紧跟踪城市综合体开发及小城镇建设规划情况，组织
评审了福建省三、四线城市一些项目、肯尼亚内罗毕两地块等五个项目，力争通过多种方式
储备低成本的开发用地。
2、外经外贸方面。公司坚定实施“走出去”战略，持续开拓国际工程承包市场，海外业务
经营管理水平逐步提升。公司以肯尼亚为中心、积极向周边国家辐射，国际工程承包业务不
断向新的地域、领域拓展，主动寻求与大型央企开展合作，紧密跟踪中国政府优惠贷款和商
业贷款项目，积极探索资源换项目以及BT项目的有效运作方式，公司国际工程承包业务取得
了较好经济效益。合同金额约8亿元人民币的肯尼亚内罗毕锡卡市政立交桥项目经过三年多的
精心施工，已于2012年6月30日顺利通车并交付使用，得到肯尼亚政府及当地老百姓的高度评
价和充分肯定。报告期公司中标8个海外项目，累计合同金额约15.7亿元人民币，提前完成年
度新签合同15亿元的计划；报告期国际工程承包项目完成主营业务收入 2.8亿元；完成外贸营
业额4470万元。
3、综合管理方面。（1）做好各子公司2012年经营目标责任制的签订与2011年度经营目
标责任的考核工作。（2）认真做好境外物资设备采购工作，努力为境外工程项目节约控制物
资采购成本，从品牌选择、设备质量上严把关，确保工程施工生产物资的出口。（3）继续完
善公司ERP和OA系统的使用功能，推动ERP和OA系统的优化，进一步提高管理水平和管理效
率。（4）做好各子公司全面预算管理工作，加强成本控制，提高公司管理效益。（5）继续
推进公司业务规范化管理。认真贯彻执行质量管理体系的内外审工作，并顺利通过最新版质
量管理体系资质年检；制定了公司法务工作三年规划方案；按照中国证监会福建监管局的文
件通知精神，制订了公司内部控制规范实施工作方案，公司分红回报规划及《董事监事高级
管理人员培训管理制度》，《新媒体登记监控制度》等内控制度。（6）报告期对公司总部各
部门的岗位设置、岗位职责及工作内容进行了梳理，编制了总部各部门《岗位职务说明书》、
《工作内容说明书》，为有效开展年度绩效考核工作奠定基础。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 □ 否 √ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
1、香港武夷建筑有限公司，主营工程承包及房地产开发，注册资本2，000万元港币，总
资产185017万元，净资产36337万元，营业收入11066万元，营业利润4335万元，净利润4455
万元，其利润主要来源于南京武宁和南京武夷房地产项目。
2、南京武宁房地产开发有限公司，主营房地产开发，注册资本280万美元，总资产138625
万元，净资产33754万元，营业收入25950万元，营业利润7771万元，净利润5911万元。
3、南京武夷房地产开发有限公司，主营房地产开发，注册资本300万美元，总资产54835
万元，净资产10303万元，营业收入10962万元，营业利润1354万元，净利润1006万元。
4、建瓯武夷房地产开发有限公司，主营房地产开发，注册资本12500万元，总资产29269
万元，净资产14393万元，营业收入4748万元，营业利润1178万元，净利润874万元。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
1、房地产行业的风险及应对措施。
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(1)行业政策风险。国家出台了一系列对房地产市场的宏观调控政策，特别是限购政策及
各地方政府加大力度开工建设保障房，调控效果已经显现，房地产市场成交量明显下降，部
分可售楼盘滞销，库存量增加，对后续项目的开工建设形成压力。
(2)财务风险。尽管央行近期已两次下调存款准备金率，两次下调金融机构人民币存贷款
基准利率，流动性有所改善，但松动空间有限。银监会对房地产项目融资的管制仍然严格，
房地产企业开发贷款的融资渠道仍然受限，房地产市场观望气氛仍然浓厚。如果房地产企业
商品房库存无法下降，资金回笼不及时，将影响公司资金正常周转，存在一定的财务风险。
(3)市场竞争力不足风险。有些楼盘开发周期较长，项目成本控制不严，市场竞争优势不
明显，项目取得的经济效益不高。
应对措施：
(1)公司将密切关注宏观经济走势及房地产行业的政策变化，加强对市场的研判，借力地
方政府对楼市政策的“微调”，采取灵活的营销策略，加快销售资金回笼，以规避宏观政策的
风险。
(2)继续充分利用公司良好的资信，密切与金融机构的联系，进一步拓宽融资渠道。同时，
加大现有楼盘促销，盘活存量资产，提高资金使用效率，增强抵御财务风险的能力。
(3)加快项目前期的工作进度，加强预算管理。严格成本管控，讲究营销策略，把握项目
开盘时机，提高项目的经济效益。
2、国际工程承包业务的风险及应对措施。
公司现有所承接的国际工程承包业务以及今后发展的区域主要在非洲，其主要风险仍是
当地政局是否稳定，资金是否及时到位、外汇汇率变化、人工材料成本上涨、工程施工人员
安全等，这些都会对公司的经营业绩产生影响。
应对措施：
(1)以中国政府扩大投资支持非洲国家重点发展基础设施等项目为契机，选择政局稳定的
国家介入承揽业务，对新进入的国家都要进行前期的详细调研，项目的风险评估，经过周密
的分析决策后再决定是否进入该国市场。
(2)积极采取套期保值等财务衍生工具，减少汇率变动对项目经营业绩的不利影响。对承
接的项目采取自营方式，严格成本、质量、进度的管控，确保按合同履约；同时加强现场施
工安全教育，采取必要的防护措施，确保施工人员人身安全。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％） 同期增减（％） 同期增减（％） 期增减（％）
分行业
工程承包业务 ２７９，９８１，４４１．２３ ２２０，８９１，３８７．９８ ２１．１％ －１．６１％ ４．１４％ －４．３６％
房地产开发业务 ４３０，１９９，００３．００ ２５６，５０４，８６３．１１ ４０．３８％ ８８．６２％ ７６．３７％ ４．１４％
商业贸易业务 ０．００ ０．００ －１００％ －１００％
劳务、技术服务 １２，６４６，１００．７３ １０，１０３，５０７．２０ ２０．１１％ ９．１３％ １７．２７％ －５．５５％
其他业务 ２，７３６，８０７．２９ ２，３５４，２２７．３６ １３．９８％ １５．９６％ ３６．３２％ －１２．８４％
分产品
建筑产品 ２７９，９８１，４４１．２３ ２２０，８９１，３８７．９８ ２１．１％ －１．６１％ ４．１４％ －４．３６％
商品房 ４３０，１９９，００３．００ ２５６，５０４，８６３．１１ ４０．３８％ ８８．６２％ ７６．３７％ ４．１４％
其他 １５，３８２，９０８．０２ １２，４５７，７３４．５６ １９．０２％ ３．９７％ １１．１６％ －５．２４％
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
主营业务分行业和分产品情况的说明
注：上述毛利率计算未扣除营业税金及附加。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
今年上半年建筑工程承包业务收入2.80亿元，较上年同期略有下降，毛利率21.10%，较上
年同期下降4.36%，主要是由于上年同期境外几个工程承包项目进入完工结算期，工程结算利
润集中体现。房地产开发业务上半年收入4.30亿元，较上年同期增长88.62%，毛利率40.38%，
较上年同期增长4.14%，主要是由于上年同期可供出售楼盘较少，同时公司下属单位如南京武
宁等房地产项目毛利率有所提升，整个房地产业务营业成本增长幅度低于营业收入增长幅度
12.25个百分点。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
福建省 ７７，５６１，５９０．０２ ５３．２３％
香 港 －１００％
江 苏 ３６９，００１，６５５．００ １４２．２６％
吉 林 －１，２２９．００ －１００．０４％
非 洲 ２６０，７５２，５６７．９３ －７．７２％
菲律宾 １８，２４８，７６８．３０
主营业务分地区情况的说明
主营业务构成情况的说明
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
今年上半年工程承包业务收入 2.80亿元，占主营业务收入的比重自去年同期的 54%下降到
38%；房地产开发业务占主营业务的比重自去年同期的43%上升到59%，主要是由于上年同期
可供出售楼盘较少，今年可供出售楼盘充足，房地产开发业务上半年收入4.30亿元，较上年
同期增长88.62%，而工程承包业务收入较上年同期下降1.61个百分点。
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
? 适用 v 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
? 适用 v 不适用
12
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
? 适用 v 不适用
（7）经营中的问题与困难
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
v 适用 ? 不适用
与公允价值计量相关的项目
单位：元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初 本期计提的减值 期末
损益 允价值变动
金融资产
其中：１．以公允价
值计量且其变动计 １０，０２０，０００．００ －２０，０００．００ ０．００
入当期损益的金融
资产
其中：衍生金融
资产
２．可供出售金 １０９，６４０，３０６．０９ ７，５２０，３０５．８５ １１９，６６７，３８０．５６
融资产
金融资产小计 １１９，６６０，３０６．０９ －２０，０００．００ ７，５２０，３０５．８５ １１９，６６７，３８０．５６
金融负债
投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计 １１９，６６０，３０６．０９ －２０，０００．００ ７，５２０，３０５．８５ １１９，６６７，３８０．５６
两年内对相同或类似项目均采用了估值技术确定公允价值，估值结果是否存在重大差异？如存在，请详细说明
? 是 ? 否 v 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
v 适用 ? 不适用
单位：元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初 损益 允价值变动 本期计提的减值 期末
金融资产
其中：１．以公允
价值计量且其变动
计入当期损益的金
融资产
其中：衍生金
融资产
２．贷款和应收
款 ２１１，９９６，０９９．０２ １，１２１，８６３．０３ ２９７，５９７，７０５．１７
３．可供出售金
融资产
４．持有至到期
投资
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
金融资产小计 ２１１，９９６，０９９．０２ １，１２１，８６３．０３ ２９７，５９７，７０５．１７
金融负债 ３３６，６１５，５１０．６３ ４９９，６１９，９８６．２５
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
? 适用 v 不适用
2、募集资金承诺项目情况
? 适用 v 不适用
3、募集资金变更项目情况
? 适用 v 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
? 适用 v 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
? 适用 v 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
? 适用 v 不适用
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
? 适用 v 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
? 适用 v 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
? 适用 v 不适用
14
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
《公司章程》已制订利润分配的政策，包括利润分配的形式、现金分红的比例、未作出现金分配预案时独立董事要发表
意见，并在定期报告中说明等内容，如“公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润
的百分之三十”等。2012 年 6 月 29 日公司 2011 年度股东大会审议通过《分红回报规划》，对公司利润分配政策条款作了补
充，制订了分红回报规划考虑的因素、分红回报规划履行的决策程序、三年分红回报规划的制订和修订、分红回报规划的监
督、股利分配的时间、现金分配的条件和最低比例、发放股票股利的条件及未来三年分红回报规划（2012-2014 年度）等内
容。公司 2011 年度利润分配方案符合《公司章程》的要求，充分听取了独立董事和社会公众股股东的意见，公司最近三年
以现金方式累计分配的利润达到最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
? 适用 v 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
? 适用 v 不适用
（十一）其他披露事项
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
? 适用 v 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司治理现状符合上市公司治理准则的相关要求。公司2012年上半年度召开了1
次年度股东大会和1次临时股东大会，大会的召集、召开表决程序符合相关规定。公司通过电
子邮箱、联系电话、投资者互动平台等，与投资者保持有效的沟通；公司制定了《分红回报
规划》，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制。上半年公司董事会召开5次会议，其中：
现场会议1次，通讯方式4次，董事均能出席会议。监事会上半年召开2次会议，列席董事会会
议、检查公司财务等方式对公司经营情况进行监督。经营班子能够按照《公司法》、公司章
程和董事会授予的权限范围行使经营管理的职权，对公司的日常经营管理实施有效的控制。
公司能维护金融机构和其他债权人、客户及公司员工等利益相关者的合法权益。公司2012年
上半年对外发布公告37份，涵盖了报告期内公司经营管理各方面重大信息，尽力使广大投资
者能及时、公平获得信息。公司2012年5月25日参加福建辖区上市公司2011年度网上集体业绩
说明会暨投资者集体接待日活动，通过互动平台与投资者沟通交流。投资者日常也可以通过
互动平台与公司交流，提出问题和建议。
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
v 适用 ? 不适用
2012年4月24日公司第四届董事会第二十八次会议审议通过的《2011年度利润分
配预案》，即以公司2011年末总股本389,452,440股为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.60
元(含税)，计23,367,146.40元，尚未分配利润结转下一年度；本年度不进行资本公积金转增股
本。上述预案2012年6月29日经公司2011年度股东大会审议通过，并已于2012年8月15日
实施完毕。
（三）重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
起诉（申 应诉（被申 承担连带 诉讼仲裁 诉讼（仲 诉讼（仲 诉讼（仲 诉讼（仲 诉讼（仲 相关临时 相关临时
请）方 请）方 责任方 类型 裁）基本情 裁）涉及金 裁）进展 裁）审理结 裁）判决执 公告披露 公告编号
况 额（万元） 果及影响 行情况 日期
要求支付 ２０１２ 年 ９
中国武夷 ＥＲＤＥＭＡＮＮ 肯尼亚长 月 １８ 日肯
实业股份 ＰＲＯＰＥＲＴＹ 诉讼 城公寓项 ２，６３１ 尼亚法院
有限公司 ＬＩＭＩＴＥＤ 目工程款 将对原告
及利息 的诉状举
行听证会。
北京武夷 好宜购（北 要求立即 ２０１２ 年 ８
房地产开 京）商场有 诉讼 付清购房 １，２８３ 月 ２１ 日开
发有限公 限公司 款及利息 庭。
司 损失
发生在编制上一期年度报告之后的涉及公司的重大诉讼、仲裁事项的涉及金额 3,914 万元。
已编入上一期年度报告，但当时尚未结案的重大诉讼、仲裁事项的涉及金额 8,847 万元。
因诉讼仲裁计提的预计负债 0 万元。
重大诉讼仲裁事项的详细说明
1、香港高等法院原诉庭在审案件编号 1363/2008、香港高等法院上诉庭在审案件编号
CACV189/2011 、 CACV190/2011 、 CACV191/2011 和 CACV160/2011 ， 共 五 个 案 件 计
108,527,922.17港元，折人民币88,471,962.15元。详见公司2010年4月14日、2011年8月2 日和
2011年12月23日在《中国证券报》、《证券时报》及深圳证券交易所巨潮网公告编号为2010-006、
2011-021和2011-044《关于诉讼事项的公告》和《关于诉讼事项进展的公告》。
2、公司肯尼亚分公司向肯尼亚法院起诉ERDEMANN PROPERTY LIMITED，要求其清偿
肯尼亚长城公寓项目工程款本息3.503亿肯先令(折2631万元，汇率0.0751元/肯先令)。
3、子公司北京武夷房地产开发有限公司向北京市通州区人民法院起诉好宜购（北京）商
场有限公司，要求其清偿“武夷花园综合楼一、二、三层商业”购房款余款1283万元及利息。
（四）破产重整相关事项
? 适用 v 不适用
16
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
v 适用 ? 不适用
占期末证券 报告期损益
最初投资成 期末持有数 期末账面价
序号 证券品种 证券代码 证券简称 总投资比例
本（元） 量（股） 值（元） （元）
（％）
１
期末持有的其他证券投资 －－
报告期已出售证券投资损益 －－ －－ －－ －－ ７１，１８６．６７
合计 －－ １００％
证券投资审批董事会公告披露日期 ２０１１ 年 １１ 月 ２４ 日
证券投资审批股东会公告披露日期
证券投资情况的说明
公司子公司2011年11月23日赎买长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金1000万元，2012年上半年收益12,071.60元；购
买岁月流金系列理财产品上半年收益59,115.07元。
2、持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
证券简称 最初投资成本 权比例（％） 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 会计核算科 股份来源
占该公司股
证券代码 （元） （元） （元） 权益变动（元） 目
可供出售金 受让法人股
６００５７３ 惠泉啤酒 ６９，１９７，２６８．３０ ６．５８％ １１９，６６７，３８０．５６ ８２１，８９１．３５ ８，３４２，１９７．２０ 融资产
合计 ６９，１９７，２６８．３０ －－ １１９，６６７，３８０．５６ ８２１，８９１．３５ ８，３４２，１９７．２０ －－ －－
持有其他上市公司股权情况的说明
公司将持有的惠泉啤酒股票1,300 万股质押给招商银行股份有限公司福州东街口支行，用
于1600万美元一年期贷款提供担保，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了
证券质押登记手续，质押期限同贷款期限。该股份占惠泉啤酒总股本的5.20%。
3、持有非上市金融企业股权情况
? 适用 v 不适用
持有非上市金融企业股权情况的说明
4、买卖其他上市公司股份的情况
? 适用 v 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
（六）资产交易事项
17
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1、收购资产情况
? 适用 v 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
v 适用 ? 不适用
本期初 资产出
起至出
所涉及 所涉及 售为上 与交易
售日该 出售产
交易价 是否为 资产出 市公司 对方的 首次临
交易对 被出售 资产为 的资产 的债权
出售日 格（万 生的损 贡献的 关联关 时公告
方 资产 上市公 关联交 售定价 产权是 债务是
元） 益（万 易 原则 净利润 系（适用 披露日
司贡献 元） 否已全 否已全 期
部过户 部转移 占利润 关联交
的净利 总额的 易情形）
润（万 比例（％）
元）
武夷装
福建建 修工程 ２０１２ 年
工集团 （福州） ０３ 月 １２ ５２ ０ －４．５９ 是 协商 是 是 ０％ 第一大
股东
总公司 有限公 日
司 ５％股
权
出售资产情况说明
公司子公司福建省工程建设承包公司持有武夷装修工程(福州)有限公司5%股权。
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
18
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
交易价格与市
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结算 对公司利润的 市场价格（万 场参考价格差
原则 （万元） （万元） 额的比例（％） 方式 影响 元） 异较大的原因
福建建工集团 大股东 房地产项目工 招投标
接受劳务 ２１，０２３．１８ ４９．７５％ 现金 无重大影响
总公司 程施工
福建七建集团 大股东子公司 接受劳务 房地产项目施 招投标 １，４５７．２６ ３．４５％ 现金 无重大影响
有限公司 工
福建省工业设 房地产项目施 招投标
备安装有限公 大股东子公司 接受劳务 工 ５．７４ ０．０１％ 现金 无大影响
司
福建建工集团 大股东 提供物业管理
提供劳务 市场价 ９．５５ ３．４１％ 现金 无大影响
总公司 服务
福建省工业设 提供物业管理
备安装有限公 大股东子公司 提供劳务 服务 市场价 ６．５８ ２．３５％ 现金 无大影响
司
合计 －－ －－ ２２，５０２．３１ －－ －－ －－ －－
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交 有利于协调、合作
易方）进行交易的原因
关联交易对上市公司独立性的影响 无
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报 无
告期内的实际履行情况
关联交易的说明 南京、重庆、建瓯、长春、涵江等房地产项目工程施工
与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例（％） 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例（％）
福建建工集团总公司 ９．５５ ３．４１％ ２１，０２３．１８ ４９．７５％
福建七建集团有限公司 １，４５７．２６ ３．４５％
福建省工业设备安装有限公司 ６．５８ ２．３５％ ５．７４ ０．０１％
合计 １６．１３ ５．７６％ ２２，４８６．２８ ５３．２１％
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 16.13 万元。
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2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让价格与 对公司经营 转让资产获
关联交易类 关联交易内 关联交易定 转让资产的 转让资产的 市场公允价 转让价格（万 账面价值或 关联交易结 成果与财务 得的收益（万
关联方 关联关系 型 容 价原则 账面价值（万 评估价值（万 值（万元） 元） 评估价值差 算方式 状况的影响
元） 元） 异较大的原 元）
情况
因
转让武夷装
福建建工集 修工程（福 经审计后的
第一大股东 资产转让 ５６．５９ ５２ 差异小 现金 影响很小 －４．５９
团总公司 州）有限公司 净资产 ５％
５％股权
资产收购、出售发生的关联交易说明
公司子公司福建省工程建设承包公司持有武夷装修工程(福州)有限公司5%股权，初始投资成本56.59万元，由于武夷装修工程(福州)有限
公司改制需要，将持有的5%股权转让给公司第一大股东福建建工集团总公司，按该公司经审计后的2011年12月31日的净资产1,039.71万元的
5%协商定价为52万元，转让体现亏损4.59万元。
3、共同对外投资的重大关联交易
? 适用 v 不适用
4、关联债权债务往来
v 适用 ? 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
v 是 ? 否
向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元）
关联方 关联关系
期初余额 发生额 偿还额 期末余额 利息收 利息支出 期初余额 发生额 偿还额 期末余额 利息收 利息支
入 入 出
非经营性
福建建工集团总公司 第一大股东 ０ ０ ０ ０ ０ ０ １０，９３３．２３ ４４．１３ ７，５２４．８５ ３，４５２．５１ ０ ０
南平三江房地产有限公司 第一大股东控制的法人 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ５００ ０ ０ ５００ ０ ０
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
福建涵江武夷房地产开发有限公司 第一大股东控制的法人 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ３００ ０ ０ ３００ ０ ０
武夷装修工程（福州）有限公司 第一大股东控制的法人 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ５７．１７ ０ ０ ５７．１７ ０ ０
福建省二安机电工程有限公司 第一大股东控制的法人 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０．４８ ０ ０．４８ ０ ０
南平时代建设有限公司 第一大股东控制的法人 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ７５２．１３ ０ ０ ７５２．１３ ０ ０
福建省工业设备安装有限公司 第一大股东控制的法人 ０ ０ ０ ０ ０ ０ １０５ ２．９８ １０７．９８ ０ ０ ０
福建七建集团有限公司 第一大股东控制的法人 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ５０．９ ０ １０ ４０．９ ０ ０
华采发展有限公司 第一大股东控制的法人 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ４８６．４２ ２．７ ０ ４８９．１２ ０ ０
福建省能源集团有限责任公司 第二大股东 １０，４６２．４８ ０ ５，０００ ５，４６２．４８ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
马来西亚新山（１） 参股公司 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ３９．０９ ０．２２ ０ ３９．３１ ０ ０
福建武夷房地产开发公司 控股子公司 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ５９１．５８ ０ ０．２７ ５９１．３１ ０ ０
漳州银冠房地产开发公司 参股公司 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ２６１．２２ ０ ０ ２６１．２２ ０ ０
福州闽港建筑开发公司 参股公司 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ２７７．５２ ０ ０ ２７７．５２ ０ ０
深圳武夷国泰投资有限公司 参股公司 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ２５１ ０ ０ ２５１ ０ ０
香港武夷（福建）房地产有限公司 全资子公司 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ７９．６１ ０ ０．１ ７９．５１ ０ ０
元帅庙改建部 参股公司 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ９８ ０ ０ ９８ ０ ０
福建安福房地产开发有限公司 参股公司 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ５９．４４ ２．７ ５０．５１ １１．６３ ０ ０
福建华融电子有限公司 参股公司 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ９９．６ ０ ０ ９９．６ ０ ０
安徽骏达房地产开发有限公司 参股公司 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ４６１．９４ ０ ０ ４６１．９４ ０ ０
福建置地房地产开发有限公司 控股子公司 ３４１．９７ ０．０５ ０ ３４２．０２ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
福岛建设有限公司 控股子公司 １，３１０．７ ３５．３９ ０ １，３４６．０９ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
福银财务有限公司 全资子公司 １１，１０６．６２ ３６．８５ ０ １１，１４３．４７ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
乐都有限公司 参股公司 １７．９２ ０ １７．９２ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
华亿投资有限公司 参股公司 ３，０８０．３５ １７．１ ０ ３，０９７．４５ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
中厚投资有限公司 参股公司 ４．３８ ０ １．４４ ２．９４ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
武夷（美国）有限公司 全资子公司 ２３９．６６ ２．２５ ０ ２４１．９１ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
扬州武夷房地产开发有限公司 参股公司 ２，０６７．５４ ０ ０ ２，０６７．５４ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
宝德集团有限公司 参股公司 ８６．５９ ０．４８ ０ ８７．０７ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
小计 ２８，７１８．２１ ９２．１２ ５，０１９．３６ ２３，７９０．９７ ０ ０ １５，４０３．８５ ５３．２１ ７，６９３．７１ ７，７６３．３５ ０ ０
经营性
小计
合计
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（万元）
21
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：非经营性发生额（万元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元）
其中：非经营性余额（万元）
关联债权债务形成原因
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
? 适用 v 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
? 适用 v 不适用
22
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
(1)福建建工集团总公司为本公司贷款提供担保，按年担保金额1.5%收取担保费，2012年
6月30日提供担保余额约19.39亿元，2012年上半年应付担保费2574.41万元。
(2)公司出租房产给大股东福建建工集团总公司及其子公司，2012年上半年租赁费70.66
万元；子公司福建工程建设监理有限公司、福建省建筑材料设备公司和福建省对外经济合作
有限公司租赁大股东福建建工集团总公司房产，2012年上半年租赁费3.04万元。
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
? 适用 v 不适用
（2）承包情况
? 适用 v 不适用
（3）租赁情况
? 适用 v 不适用
2、担保情况
v 适用 ? 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度相
实际发生日期 是否履行 联方担保
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 （是或
日期
否）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
合计（A1） 额合计（Ａ２）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
度合计（A3） 合计（Ａ４）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期 是否履行
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 联方担保
相关公告 （协议签署日） 完毕
（是或
23
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
披露日期 否）
２０１２ 年 ６ 月
中国武夷(肯尼亚)有 2012 年 05 ２０１２ 年 ０６月 ２６
７，５８９．８８ ７，５８９．８８ 保证 ２６ 日－２０１４ 否 否
限公司 月 12 日 日
年 ６ 月 ２５ 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
７，５８９．８８ ７，５８９．８８
度合计（B1） 发生额合计（Ｂ２）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
７，５８９．８８ ７，５８９．８８
保额度合计（B3） 余额合计（Ｂ４）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
７，５８９．８８ ７，５８９．８８
（A1+B1） 计（Ａ２＋Ｂ２）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
７，５８９．８８ ７，５８９．８８
计（A3+B3） （Ａ４＋Ｂ４）
实际担保总额（即 Ａ４＋Ｂ４）占公司净资产的比例 ６．３２
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（Ｃ） ０
直接或间接为资产负债率超过 ７０％的被担保对象提供的债务
７，５８９．８８
担保金额（Ｄ）
担保总额超过净资产 ５０％部分的金额（Ｅ） ０
上述三项担保金额合计（Ｃ＋Ｄ＋Ｅ） ７，５８９．８８
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
违反规定程序对外提供担保的说明
3、委托理财情况
? 适用 v 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
5、其他重大合同
? 适用 v 不适用
（十一）发行公司债的说明
? 适用 v 不适用
24
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
v 适用 ? 不适用
承诺
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 履行情况
期限
除股权激励承
福建建工集团总公司 限售股锁定、现金分
股改承诺 ２００６ 年 ０８ 月 １１ 日 诺尚未履行外
和福建省能源集团有 红和股权激励
限责任公司 其他均遵守承
诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产置换时所作承诺
主要从事境内内资工
程承包业务，不会在
发行时所作承诺 福建建工集团总公司 中国境内外从事或发 １９９７ 年 ０５ 月 ０８ 日
展与公司主营业务相
竞争或构成竞争的业
务。
主要从事境内内资工
其他对公司中小股东所作承诺 福建建工集团总公司 程承包业务及国家援 ２０１０ 年 ０９ 月 ２６ 日
外工程项目
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因及下一步计
划
是否就导致的同业竞争和关联交易 √ 是 □ 否 □ 不适用
问题作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
? 适用 ? 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
１．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 １０，０２７，０７４．４７ －４６，０２５，９１５．６０
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 ２，５０６，７６８．６２ －１１，５０６，４７８．９０
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 ７，５２０，３０５．８５ －３４，５１９，４３６．７０
２．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 ０．００ ０．００
３．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
25
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
小计 ０．００ ０．００
４．外币财务报表折算差额 ５１２，８７６．７６ －２，２９１，８４８．０１
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 ５１２，８７６．７６ －２，２９１，８４８．０１
５．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 ０．００ ０．００
合计 ８，０３３，１８２．６１ －３６，８１１，２８４．７１
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对 谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 象类型 接待对象 的资料
淡水泉（北京）投资管理有 ２０１２ 年第一次临时股东
２０１２ 年 ０５ 月 ２８ 日 公司 实地调研 机构 限公司投资经理钱越强 大会材料
淡水泉（北京）投资管理有 ２０１１ 年度股东大会材料
２０１２ 年 ０６ 月 ２９ 日 公司 实地调研 机构 限公司投资经理钱越强
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
? 是 v 否 ? 不适用
是否改聘会计师事务所
? 是 v 否 ? 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
? 适用 v 不适用
（十七）其他重大事项的说明
? 适用 v 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
? 适用 v 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
２０１１ 年度股东大会的法律意 巨潮资讯网
见书 ２０１２ 年 ０６ 月 ３０ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
２０１１ 年度股东大会决议公告 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０６ 月 ３０ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
工程中标公告 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０６ 月 １９ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
26
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
巨潮资讯网
２０１１ 年度股东大会议程等 ２０１２ 年 ０６ 月 ０８ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
关于召开 ２０１１ 年度股东大会 巨潮资讯网
《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０６ 月 ０８ 日
的通知 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
第四届董事会第三十一次会议 巨潮资讯网
《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０６ 月 ０８ 日
决议公告 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
２０１２ 年第一次临时股东大会 巨潮资讯网
《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０５ 月 ２９ 日
决议公告 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
２０１２ 年度第一次临时股东大 巨潮资讯网
２０１２ 年 ０５ 月 ２９ 日
会的法律意见书 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
第四届董事会关于公司股东股 巨潮资讯网
《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０５ 月 ２３ 日
份质押解除和登记的公告 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
关于举行 ２０１１ 年度网上业绩 巨潮资讯网
说明会暨投资者接待日活动的 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０５ 月 ２２ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
公告
关于召开 ２０１２ 年第一次临时 巨潮资讯网
《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０５ 月 １２ 日
股东大会的通知 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
对外担保公告 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０５ 月 １２ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
２０１２ 年第一次临时股东大会 巨潮资讯网
２０１２ 年 ０５ 月 １２ 日
议程 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
第四届董事会第三十次会议决 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０５ 月 １２ 日 巨潮资讯网
议公告 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
２０１２ 年第一季度报告正文 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０４ 月 ２７ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
２０１２ 年第一季度报告全文 ２０１２ 年 ０４ 月 ２７ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
２０１１ 年年度报告摘要 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
２０１１ 年年度审计报告 ２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
第四届董事会第二十八次会议 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日 巨潮资讯网
决议公告 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
第四届监事会第十五次会议决 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日 巨潮资讯网
议公告 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
控股股东及其他关联方占用资 巨潮资讯网
２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日
金情况的专项说明 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
２０１１ 年度社会责任报告 ２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
２０１１ 年度内部控制自我评价 巨潮资讯网
２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日
报告 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
２０１１ 年年度报告 ２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
董事监事高级管理人员培训管 巨潮资讯网
２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日
理制度（２０１２ 年 ４ 月） （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
新媒体登记监控制度（２０１２ 年 巨潮资讯网
２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日
４ 月） （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
独立董事关于公司对外担保等 巨潮资讯网
２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日
事项的专项说明及独立意见 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
２０１１ 年度独立董事述职报告 ２０１２ 年 ０４ 月 ２６ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
内部控制规范实施工作方案 ２０１２ 年 ０３ 月 ３０ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
第四届董事会第二十七次会议 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０３ 月 ３０ 日 巨潮资讯网
决议公告 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
工程中标公告 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０３ 月 ２８ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
第四届董事会关于公司股东股 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０３ 月 ２７ 日 巨潮资讯网
份质押解除和登记的公告 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
独立董事意见 ２０１２ 年 ０２ 月 ２５ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
27
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
关于对其他股东拟转让北京武 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０２ 月 ２５ 日 巨潮资讯网
夷股权放弃优先购买权的公告 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
第四届董事会第二十六次会议 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０２ 月 ２５ 日 巨潮资讯网
决议公告 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
承接工程项目公告 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０２ 月 ０８ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
巨潮资讯网
工程中标公告 《证券时报》和《中国证券报》 ２０１２ 年 ０２ 月 ０３ 日 （ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
? 是 v 否 ? 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
v 是 ? 否 ? 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位： 中国武夷实业股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,898,633,081.27 1,000,891,516.62
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 10,020,000.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 443,356,031.64 349,300,478.05
预付款项 198,801,408.35 115,888,587.45
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 826,482.99 826,482.99
其他应收款 210,873,187.32 263,574,327.16
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 3,406,083,969.76 3,247,328,506.40
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 6,158,574,161.33 4,987,829,898.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 119,667,380.56 109,640,306.09
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 75,132,666.53 78,543,077.54
投资性房地产 79,105,726.20 82,384,346.38
固定资产 93,801,943.45 77,105,882.81
在建工程 111,148.00 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 258,455,260.00 258,455,260.00
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 41,316,680.26 14,875,840.88
递延所得税资产 22,043,889.40 15,762,269.77
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 689,634,694.40 636,766,983.47
资产总计 6,848,208,855.73 5,624,596,882.14
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 857,127,524.49 791,634,717.49
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 125,000,000.00 200,000,000.00
应付账款 616,051,127.04 647,719,806.57
预收款项 1,171,782,372.28 678,882,761.48
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 27,591,338.13 46,966,051.34
应交税费 109,003,291.85 127,865,435.12
应付利息 4,296,391.92 250,675.43
应付股利 24,290,290.08 923,143.68
其他应付款 320,621,870.56 403,796,970.42
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 643,000,000.00 575,000,000.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 3,898,764,206.35 3,473,039,561.53
非流动负债：
长期借款 1,371,538,124.43 608,516,079.32
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 12,275.48 362,275.48
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 22,332,926.59 20,695,390.41
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 1,393,883,326.50 629,573,745.21
负债合计 5,292,647,532.85 4,102,613,306.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 389,452,440.00 389,452,440.00
资本公积 545,222,797.96 537,702,492.11
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 6,182,037.17 6,182,037.17
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 252,120,409.84 237,279,229.25
外币报表折算差额 7,780,204.03 7,383,947.89
归属于母公司所有者权益合计 1,200,757,889.00 1,178,000,146.42
少数股东权益 354,803,433.88 343,983,428.98
所有者权益（或股东权益）合计 1,555,561,322.88 1,521,983,575.40
负债和所有者权益（或股东权益） 6,848,208,855.73 5,624,596,882.14
总计
法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：黄建民 会计机构负责人：陈雄
30
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 824,965,209.76 300,708,499.30
交易性金融资产
应收票据
应收账款 322,958,504.02 219,453,030.15
预付款项 67,475,357.37 23,524,823.51
应收利息
应收股利 369,208.60 369,208.60
其他应收款 647,444,558.38 620,855,218.36
存货 76,127,827.56 45,041,618.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,939,340,665.69 1,209,952,398.30
非流动资产：
可供出售金融资产 119,667,380.56 109,640,306.09
持有至到期投资
长期应收款 430,589,352.51 430,589,352.51
长期股权投资 577,200,633.73 578,480,208.12
投资性房地产 60,898,863.86 62,583,951.02
固定资产 76,492,668.46 59,125,421.13
在建工程 111,148.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 39,070,583.91 11,819,886.73
递延所得税资产 342,297.21
其他非流动资产
非流动资产合计 1,304,372,928.24 1,252,239,125.60
资产总计 3,243,713,593.93 2,462,191,523.90
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 857,127,524.49 791,634,717.49
交易性金融负债
应付票据
应付账款 58,954,831.58 45,504,535.12
预收款项 357,008,040.30 206,732,015.55
应付职工薪酬 21,719,402.67 33,963,930.13
应交税费 106,768,759.72 90,485,688.44
应付利息 4,296,391.92 62,101.67
应付股利 23,367,146.40
其他应付款 74,919,287.86 130,306,271.37
一年内到期的非流动负债 275,000,000.00 135,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,779,161,384.94 1,433,689,259.77
非流动负债：
长期借款 500,000,000.00 45,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 12,617,528.07 10,110,759.45
其他非流动负债
非流动负债合计 512,617,528.07 55,110,759.45
负债合计 2,291,778,913.01 1,488,800,019.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 389,452,440.00 389,452,440.00
资本公积 542,663,427.21 535,143,121.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,182,037.17 6,182,037.17
一般风险准备
未分配利润 14,897,095.08 43,923,831.51
外币报表折算差额 -1,260,318.54 -1,309,925.36
所有者权益（或股东权益）合计 951,934,680.92 973,391,504.68
负债和所有者权益（或股东权益）
3,243,713,593.93 2,462,191,523.90
总计
32
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 736,076,441.75 537,019,580.08
其中：营业收入 736,076,441.75 537,019,580.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 651,883,098.23 486,351,830.65
其中：营业成本 494,427,008.71 373,479,441.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 50,038,341.49 23,972,236.70
销售费用 15,316,745.42 11,922,023.88
管理费用 47,842,942.19 40,196,568.71
财务费用 45,297,860.46 44,756,519.83
资产减值损失 -1,039,800.04 -7,974,960.01
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -20,000.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） -1,553,609.86 3,715,413.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,466,687.88 2,343,258.53
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,619,733.66 54,383,162.55
加 ：营业外收入 464,725.70 853,989.97
减 ：营业外支出 364,114.25 333,916.38
其中：非流动资产处置损失 61,322.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,720,345.11 54,903,236.14
减：所得税费用 33,808,633.84 15,096,927.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,911,711.27 39,806,308.18
其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00
归属于母公司所有者的净利润 38,208,326.99 32,798,040.36
少数股东损益 10,703,384.28 7,008,267.82
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1 0.08
（二）稀释每股收益 0.1 0.08
七、其他综合收益 8,033,182.61 -36,811,284.71
八、综合收益总额 56,944,893.88 2,995,023.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 46,124,888.98 -3,281,623.93
归属于少数股东的综合收益总额 10,820,004.90 6,276,647.40
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：黄建民 会计机构负责人：陈雄
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 285,139,373.67 291,695,866.00
减：营业成本 224,214,866.59 216,239,182.03
营业税金及附加 797,023.90 1,168,055.12
销售费用 457,842.08 326,321.42
管理费用 16,799,411.84 11,122,008.36
财务费用 34,842,924.41 28,563,492.76
资产减值损失 -749,126.08 563,414.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -457,683.04 5,129,469.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,279,574.39 3,396,289.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,318,747.89 38,842,861.26
加：营业外收入 190.00 456,647.46
减：营业外支出 4,928.18
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,318,937.89 39,294,580.54
减：所得税费用 13,978,527.92 12,133,993.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,659,590.03 27,160,587.04
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.01 0.07
（二）稀释每股收益 -0.01 0.07
六、其他综合收益 7,569,912.67 -34,632,892.26
七、综合收益总额 1,910,322.64 -7,472,305.22
34
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,195,752,503.90 734,708,131.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 921,674.82 3,074,015.62
收到其他与经营活动有关的现金 236,752,683.05 138,689,441.14
经营活动现金流入小计 1,433,426,861.77 876,471,588.01
购买商品、接受劳务支付的现金 699,580,587.90 592,154,745.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 81,066,242.34 46,785,426.33
支付的各项税费 143,593,449.34 96,440,535.08
支付其他与经营活动有关的现金 380,236,904.30 41,285,173.99
经营活动现金流出小计 1,304,477,183.88 776,665,880.42
经营活动产生的现金流量净额 128,949,677.89 99,805,707.59
35
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 72,138,945.28 53,500,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,519,261.46 1,372,154.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 54,784.00 107,441.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 73,712,990.74 54,979,595.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,904,718.24 25,308,701.60
投资支付的现金 11,500,000.00 80,651,221.59
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 41,404,718.24 105,959,923.19
投资活动产生的现金流量净额 32,308,272.50 -50,980,327.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,321,306,419.96 831,565,645.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 1,321,306,419.96 831,565,645.00
偿还债务支付的现金 424,791,567.85 821,728,303.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,078,544.11 62,211,951.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 30,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 38,855,567.54 13,355,678.83
筹资活动现金流出小计 542,725,679.50 897,295,933.85
筹资活动产生的现金流量净额 778,580,740.46 -65,730,288.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,682,202.21 -417,344.46
五、现金及现金等价物净增加额 936,156,488.64 -17,322,252.98
加：期初现金及现金等价物余额 706,157,638.37 777,185,763.63
六、期末现金及现金等价物余额 1,642,314,127.01 759,863,510.65
36
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 393,362,985.22 359,357,320.27
收到的税费返还 921,674.82 1,650,794.39
收到其他与经营活动有关的现金 94,440,044.35 261,778,660.62
经营活动现金流入小计 488,724,704.39 622,786,775.28
购买商品、接受劳务支付的现金 283,142,939.94 240,694,963.34
支付给职工以及为职工支付的现金 43,582,249.74 19,487,154.22
支付的各项税费 31,994,156.92 30,121,771.65
支付其他与经营活动有关的现金 236,662,292.74 217,772,982.67
经营活动现金流出小计 595,381,639.34 508,076,871.88
经营活动产生的现金流量净额 -106,656,934.95 114,709,903.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 821,891.35 1,569,035.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 784.00 53,961.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,822,675.35 1,622,997.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,204,137.70 19,668,977.39
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,204,137.70 19,668,977.39
投资活动产生的现金流量净额 22,618,537.65 -18,045,980.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 985,395,370.00 501,565,645.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 985,395,370.00 501,565,645.00
偿还债务支付的现金 326,306,065.40 558,447,081.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,999,821.17 34,454,312.84
支付其他与筹资活动有关的现金 37,984,081.95 10,747,878.83
筹资活动现金流出小计 395,289,968.52 603,649,273.64
筹资活动产生的现金流量净额 590,105,401.48 -102,083,628.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,853,889.66 -463,995.40
五、现金及现金等价物净增加额 502,213,114.52 -5,883,701.03
加：期初现金及现金等价物余额 255,492,190.03 241,099,026.61
六、期末现金及现金等价物余额 757,705,304.55 235,215,325.58
37
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或 少数股东权益 所有者权益合计
股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润
备 其他
一、上年年末余额 389,452,440.00 537,702,492.11 6,182,037.17 237,279,229.25 7,383,947.89 343,983,428.98 1,521,983,575.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 389,452,440.00 537,702,492.11 6,182,037.17 237,279,229.25 7,383,947.89 343,983,428.98 1,521,983,575.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,520,305.85 14,841,180.59 396,256.14 10,820,004.90 33,577,747.48
（一）净利润 38,208,326.99 10,703,384.28 48,911,711.27
（二）其他综合收益 7,520,305.85 396,256.14 116,620.62 8,033,182.61
上述（一）和（二）小计 7,520,305.85 38,208,326.99 396,256.14 10,820,004.90 56,944,893.88
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -23,367,146.40 0.00 0.00 -23,367,146.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,367,146.40 -23,367,146.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 389,452,440.00 545,222,797.96 6,182,037.17 252,120,409.84 7,780,204.03 354,803,433.88 1,555,561,322.88
38
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或 少数股东权益 所有者权益合计
股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润
备 其他
一、上年年末余额 389,452,440.00 609,083,755.86 1,301,611.45 164,559,590.58 10,170,271.00 347,010,270.16 1,521,577,939.05
加：同一控制下企业合并产生的追溯调
整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 389,452,440.00 609,083,755.86 1,301,611.45 164,559,590.58 10,170,271.00 347,010,270.16 1,521,577,939.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -71,381,263.75 4,880,425.72 72,719,638.67 -2,786,323.11 -3,026,841.18 405,636.35
（一）净利润 77,600,064.39 8,892,895.74 86,492,960.13
（二）其他综合收益 -71,381,263.75 -2,786,323.11 -1,524,871.89 -75,692,458.75
上述（一）和（二）小计 -71,381,263.75 77,600,064.39 -2,786,323.11 7,368,023.85 10,800,501.38
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 4,880,425.72 0.00 -4,880,425.72 0.00 -10,394,865.03 -10,394,865.03
1．提取盈余公积 4,880,425.72 -4,880,425.72
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,394,865.03 -10,394,865.03
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 389,452,440.00 537,702,492.11 6,182,037.17 237,279,229.25 7,383,947.89 343,983,428.98 1,521,983,575.40
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本（或股 所有者权益合
本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 计
一、上年年末余额 389,452,440.00 535,143,121.36 6,182,037.17 43,923,831.51 -1,309,925.36 973,391,504.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 389,452,440.00 535,143,121.36 6,182,037.17 43,923,831.51 -1,309,925.36 973,391,504.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,520,305.85 -29,026,736.43 49,606.82 -21,456,823.76
（一）净利润 -5,659,590.03 -5,659,590.03
（二）其他综合收益 7,520,305.85 49,606.82 7,569,912.67
上述（一）和（二）小计 7,520,305.85 -5,659,590.03 49,606.82 1,910,322.64
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -23,367,146.40 -23,367,146.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,367,146.40 -23,367,146.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 389,452,440.00 542,663,427.21 6,182,037.17 14,897,095.08 -1,260,318.54 951,934,680.92
40
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本（或股 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
本） 计
一、上年年末余额 389,452,440.00 606,524,385.11 1,301,611.45 -51,187,046.29 -1,113,201.23 -1,113,201.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 389,452,440.00 606,524,385.11 1,301,611.45 -51,187,046.29 -1,113,201.23 -1,113,201.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -71,381,263.75 4,880,425.72 95,110,877.80 -196,724.13 -196,724.13
（一）净利润 99,991,303.52
（二）其他综合收益 -71,381,263.75 -196,724.13 -196,724.13
上述（一）和（二）小计 -71,381,263.75 99,991,303.52 -196,724.13 -196,724.13
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 4,880,425.72 0.00 -4,880,425.72 0.00
1．提取盈余公积 4,880,425.72 -4,880,425.72
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 389,452,440.00 535,143,121.36 6,182,037.17 43,923,831.51 -1,309,925.36 -1,309,925.36
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
中国武夷实业股份有限公司（以下简称本公司）于1996年经福建省人民政府闽政体改
（1996）35号文批准，由福建建工集团总公司独家发起，用其所属的全资子公司中国武夷实
业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方式设立的股份有限公司。
1997年6月经中国证监会监发字[1997]343、344号文批准，发行规模7700万股，其中6973.5
万股向社会发行，726.5万股配售给职工。社会公众股于同年7月15日在深交所挂牌上市流通，
本公司职工股于1998年1月16日上市流通。
1998年6月本公司实施1997年利润分配10:3送红股方案。
2000年8月经中国证监会批准首次实施每10股配售3股配股方案（其中国有股放弃本次配
股）。
2006年8月21日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076号文批准，控股股
东福建建工集团总公司将所持的11,488万国有股转让给福建省能源集团有限责任公司。
根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006年第一次临时股东大会
暨相关股东会议决议》，2006年10月12日原非流通股股东向登记在册的流通股股东按每10股
执行3股股份作为股权分置改革对价安排。
本公司现有注册资本38945.244万元，其中：国家股12269.774万元，占31.50％，国有法
人持股9758.57万元，占25.06％，社会公众股16916.90万元，占43.44％，注册地址：福建省福
州市五四路89号置地广场29层，经营地址：福建省福州市五四路89号置地广场33层。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘测设计、施工装饰；境内外投资；国
际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包管理；
房地产开发和物业管理等业务。1998年本公司通过ISO9002国际质量体系认证。本公司1995、
1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四位。1994年至今连年被评为全
球最大的225家国际承包商之一，并多次荣获“国际知名承包商”奖牌。2005-2010年被省工商
局评为“重合同、守信用”单位。2002年被国家建设部批准为壹级房地产资质企业。2006年8月
被国家建设部批准为房屋建筑工程施工总承包壹级资质企业。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司控股股东为福建建工集团总公司，该公司系国有企业，根据闽政文[2004]240号《福
建省人民政府关于公布由省政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责的首批企业名单的
通知》，由福建省国资委履行其出资人资格。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则— 基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的2012年半年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
42
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
公司境外子公司以其所处的经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的控股合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企
业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22号— — 金融工具确认
和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情
况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确
认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并
中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允
43
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应
将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期
的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同
时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号— — 会计政策、会
计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资
产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合
并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并
各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配
利润之和）中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益：
a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积（资本溢价或股本溢价）
贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表
中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公
积”和“未分配利润”。
b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方
余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，
以合并方资本公积（资本溢价或股本溢价）的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现
的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债
及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
B．合并范围：
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥
有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合
并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C．合并程序及方法：
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与
公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与
子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始
确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司
净资产的差额列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的货币资金，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日（或者与交易发生日类似）的即期汇率（中国
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外
币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
③ 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生
的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均
计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。实质上构成
对境外经营净投资的外币货币性项目、所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算。如资产负债表日的即期汇率与交易发生日的即期汇率变动不大，采用
资产负债表日的即期汇率折算。当资产负债表日的即期汇率与交易发生日的即期汇率变动较
大且难以按照交易发生日的即期汇率进行折算，则按照最稳健的方法折算。
按照上述A、B项折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。外币财务报表折算差额于处置时计入处置当期损益。
C、现金流量表采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产
或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认
为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确
认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，
计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投
资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有
期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期
损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计
准则第22号— — 金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续
计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情 形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产（确认新资产／负债）
既没有转移也没有保留金融资产所有权上 放弃了对该金融资产控制
几乎所有的风险和报酬
未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 继续确认该金融资产，并将收益确认为负债
和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确
认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如
存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融
负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易
于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中
实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值
已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减
值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损
失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标 单项金额重大的应收款项指期末应收账款为 ２００ 万元以上，期末其他应收款为 １００ 万
准 元以上
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备
的计提方法 低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在
减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
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账龄组合 账龄分析法 账龄状态
具有以下特征的应收款项：①本公司已于下一年初收到款项。
有确凿证据表明款项可以收回的 其他方法 ②本公司已取得对方提供的足额抵押资产。③因工程未决算而
组合 由本公司预借给施工方的工程款，该预借款明显低于施工方已
完成的工程量。④相关合同已明示损失风险由他方承担的应收
款项，且本公司已取得相应的备抵资产。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
v 适用 ? 不适用
账龄 应收账款计提比例（％） 其他应收款计提比例（％）
１ 年以内（含 １ 年） １％ １％
１－２ 年 ５％ ５％
２－３ 年 １０％ １０％
３ 年以上
３－４ 年 ２５％ ２５％
４－５ 年 ５０％ ５０％
５ 年以上 １００％ １００％
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
? 适用 v 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
v 适用 ? 不适用
组合名称 方法说明
有确凿证据表明款项可以收回的组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或
提供劳务过程中将消耗的材料或物资等。存货按经营业务不同来分类，属于工程承包、商业
贸易、劳务技术服务和其他业务的存货分为原材料、周转材料、工程施工、库存商品、低值
易耗品；属于房地产开发业务的存货分为原材料、周转材料、开发成本、开发产品、低值易
耗品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 □ 加权平均法 □ 个别认定法 √ 其他
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存
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货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号— — 借款费用》处理。投资者投入存货的成
本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：存货发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权平均
法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额
计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值
低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销
售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌
价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值
调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的
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成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号— — 企业
合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号— — 非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号— —
债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以
评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量及损益确认
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本
法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，
不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采
用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利
润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交
易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照
《企业会计准则第8号— — 资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单
位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单
独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关
键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发
生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资
可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间均不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取
得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公
司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
本公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑
物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再
发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业
新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整
理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司
按照本会计政策之第14项固定资产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计
量，计提折旧或摊销。
投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应
当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产
毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间均不再转回。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持
有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。本公司将固定资产分类
为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、临时设施及其他设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资
产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资
产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照
《企业会计准则第7号— — 非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号— — 债务重组》、《企
业会计准则第20号— — 企业合并》和《企业会计准则第21号— — 租赁》确定。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（3）各类固定资产的折旧方法
采用年限平均法。
固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采
用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的
账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确
定折旧率和折旧额。
考虑到固定资产的实际损耗情况，对肯尼亚工程项目使用的固定资产除临时设施外，按
年数总和法计提折旧，折旧年限按类别分别为机器设备4－6年、运输设备3－4年、其他3年。
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，
改变固定资产折旧方法。
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各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
类别 折旧年限（年） 残值率（％） 年折旧率（％）
房屋及建筑物 ２５—３５ ４ ３．８４—１．３７
机器设备 ５—１４ ４ ９．６０—６．８６
电子设备 ３—８ ４ １９．２０—１２
运输设备 ４—１０ ４ １６—９．６０
临时设施 ２—４ ４ ４８—２４
其他设备 ３—８ ４ １９．２０—１２
融资租入固定资产： －－ －－ －－
其中：房屋及建筑物 ２５—３５ ４ ３．８４—１．３７
机器设备 ５—１４ ４ ９．６０—６．８６
电子设备 ３—８ ４ １９．２０—１２
运输设备 ４—１０ ４ １６—９．６０
临时设施 ２—４ ４ ４８—２４
其他设备 ３—８ ４ １９．２０—１２
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额
低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回
收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接
归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的
市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取
得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业
类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额
按照《企业会计准则第17号— — 借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在
达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算
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手续的待办理完毕后再作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额
低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发
生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本。
（3）暂停资本化期间
若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生
产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
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应予资本化的利息金额。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
C、在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
D、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确
定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
房地产开发用土地在取得时，按实际成本计入无形资产，土地投入开发建设时从无形资
产转入存货。房地产开发用土地不进行摊销。
购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权
应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和
土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无
项目 预计使用寿命 依据
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
（4）无形资产减值准备的计提
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额
低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间均不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
无
（6）内部研究开发项目支出的核算
无
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目
的受益期内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。
公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交
易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差
额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是
公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能
够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额
在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进
行调整。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现
行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认
的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工
具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，
除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
行权条件而被取消的除外），公司应当：
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
24、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部
分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面
值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
（1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本，同时进行备查登记。
（2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于
库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
（3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表
中所有者权益的备抵项目列示。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
A、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销
售商品收入的实现。
房地产销售：在项目主体已竣工，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，取得
了预售许可证并达到了预售状态，销售合同已经签订并已收到30%或30%以上的合同价款，
同时该项销售的成本能可靠地计量情况下，确认收入。
B、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，
不确认提供劳务收入。
物业管理收入：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，
与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使
用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：A、相关的经济利益很可能流入企
业；B、收入的金额能够可靠地计量。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
A、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收
入和合同费用。确定合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例，或
按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或按实际测定的完工进度。
B、对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用。
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
C、合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
26、政府补助
（1）类型
政府补助同时满足下列条件，予以确认：A、企业能够满足政府补助所附条件；B、企业
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性
差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相
应的递延所得税资产。
D、如果存在永久性差异和暂时性差异不易判断的问题，特别是税务部门对某些税法条款的
解释与公司管理当局的认定存在重大差异，除非有可靠证据证明公司可以可靠预计处置的时
点且公司可以可靠预计未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，公司不
确认相关的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合
并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的
递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额现值作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律
师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款
额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用
租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率
的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将
在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等
非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售的非流动资产。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计
可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其
资产类别分别列于各资产项目中。
30、资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，
如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务
报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额
补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出
售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费
等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按
证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
31、套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果
计入当期损益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风
险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于同时满
足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，
并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将
影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期
间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积，
无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融
资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益
的相同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：
（1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，
并单列项目反映。
处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转出，
计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变
动直接计入当期损益。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹
象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金
额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后
的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面
价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确
认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，
包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保
险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给
予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、以股份为基础的薪酬见附注二、21
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并
即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据
职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
35、金融工具管理风险和政策
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售的金融资产、应付账款、
其他应付款、短期借款及长期借款。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等风险的政策如
下文所述。
（1）外汇风险
本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外业务（主
要在香港、肯尼亚、赤道几内亚和菲律宾）大部分以外币结算，人民币及结算外币存在自由
兑换的限制和汇率波动风险。本公司十分重视该等汇率风险，在实际操作中对于合同支付款
项尽可能采用预期贬值的货币做为结算货币，对于合同应收款项尽可能采用预期升值的货币
做为结算货币。同时本公司正在调研套期保值的可行性，以更好地规避长期合同可能产生的
汇率风险。
（2）境外合同风险
境外建造合同占本公司的业务比重越来越大，合同所在地的政治环境和经济环境可能对
本公司产生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富的境外施工经
验和技术、管理、外事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾30年，正如前文所述，
本公司1995、1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四位，1994年至今
连年被评为全球最大的225家国际承包商之一，并多次荣获“国际知名承包商”奖牌。
（3）价格风险
由于本公司的投资包括分类为须按公允价值列示的可供出售金融资产，因此本公司须承
担权益证券的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保证全体股东的利益
最大化。
（4）流动资金风险
由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资以满足自身
的流动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。本公司日常
十分重视资金管理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原则，以确保资金的使用效
益和全体股东的利益最大化。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按应纳增值税收入的 １７％计算销项税
增值税 额，抵扣进项税款后的余额交纳 １７％
消费税
工程承包按营业额的 ３％交纳，房地产 ３％、５％
营业税 按销售收入的 ５％交纳
实际缴纳的增值税、消费税、营业税的 ７％、５％、１％
城市维护建设税 税额
企业所得税 企业所得 ２５％，境外 １６．５％－３７．５％
按房地产销售收入减扣除项目金额后
土地增值税 按超率累进税率 ３０％－６０％计缴 ３０％－６０％，预缴时按收入的 １％—５％
各分公司、分厂执行的所得税税率
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2、税收优惠及批文
根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的中华人民共和国企业所
得税法，福建建工集团厦门公司从15%的厦门经济特区优惠税率5 年内逐步过渡到法定税率，
2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%
税率执行，2012 年按25%税率执行。
3、其他说明
境外：香港公司所得税税率16.5%，肯尼亚公司所得税税率30%，肯尼亚项目所得税税率
37.5%，赤道几内亚项目所得税税率35%，菲律宾项目所得税率30％。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
实质上构 东权益 公司少数股东
成对子公 持股比 表决权 是否 少数股东权益 中用于 分担的本期亏
子公司
子公司全称 类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 期末实际投资额 司净投资 例（％） 比例（％） 合并 冲减少 损超过少数股
的其他项 报表 数股东 东在该子公司
目余额 损益的 年初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
香港武夷开发有 全资 建筑投资开发
限公司 香港 建筑投资开发 １５，０００，０００．００ ＨＫＤ 等 １５，０００，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
香港武夷建筑有 全资 工程承包房产 工程承包房产
限公司 香港 开发 ２０，０００，０００．００ ＨＫＤ 开发等 ２０，０００，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
香港武夷企业有 全资 贸易、投资开发
限公司 香港 贸易、投资开发 ３，０００，０００．００ ＨＫＤ 等 ３，０００，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
武夷（加拿大）有 全资 建筑、房产开发
限公司 加拿大 建筑、房产开发 ５００，０００．００ ＵＳＤ 等 ５００，０００．００ １００％ １００％ 否 ０．００
福建建工集团厦 全资 房地产开发与
门公司 厦门市 房地产开发 ５，６００，０００．００ ＣＮＹ 经营 ５，６００，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
为业主提供项
福建省武夷工程 全资 目建筑管理服
泉州市 工程总承包等 １５，０００，０００．００ ＣＮＹ 务、建筑材料销 １６，４５０，０００．００
建设公司 １００％ １００％ 是 ０．００
售
房屋建筑工程
二级、市政公用
福建省工程建设 全资
承包公司 福州市 工程总承包等 ２５，５７０，０００．００ ＣＮＹ 工程二级、工程 ２５，５７０，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
建设技术业务
咨询。
福建省建筑材料 全资 建筑材料设备
设备公司 福州市 建材设备经营 ３，４８０，０００．００ ＣＮＹ 经销 ３，４８０，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
福建中建工程公 全资 室内装修；建筑
司 福州市 装修、建筑技术 １，０００，０００．００ ＣＮＹ 技术服务。 １，７７０，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
福建工程建设监 全资
理有限公司 福州市 工程监理 ８，５１３，３００．００ ＣＮＹ 工程监理 ２，６４０，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
福建建兴开发有 控股 福州市 房地产开发 ８，０００，０００．００ ＣＮＹ 房地产开发 ６，０００，０００．００ ７５％ ７５％ 是 ７８７，７８５．１８
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限公司
自营和代理各
福建武夷对外经 全资 福州市 劳务合作 ５，０００，０００．００ ＣＮＹ 类商品和技术 ５，０００，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
济合作有限公司 的进出口
房地产开发、房
重庆武夷房地产 控股 重庆市 房地产开发 ８２，０００，０００．００ ＣＮＹ 地产销售、物业 ７７，９００，０００．００ ９５％ ９５％ 是 ４，８４５，５１９．２５
开发有限公司 管理
长春宝成置业有 控股 长春市 房地产开发 １０，０００，０００．００ ＣＮＹ 房地产开发 ５，０００，０００．００ ５０％ ５０％ 是 ０．００
限公司
上海武夷建设开 全资 房地产开发经
上海市 房地产开发等 １５，０００，０００．００ ＣＮＹ １５，３８０，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
发有限公司 营
物业管理；房屋
武夷（福建）物 全资 福州市 物业管理 ３，０００，０００．００ ＣＮＹ 租赁及房产中 ３，０００，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
业管理有限公司 介
福建南平武夷房 房地产开发、房
地产开发有限公 全资 南平市 房地产开发 ２８，０００，０００．００ ＣＮＹ 地产销售、出租 ２８，０００，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
司 商品房
房地产开发、房
福建建瓯武夷房 控股 建瓯市 房地产开发 １２５，０００，０００．００ ＣＮＹ 地产销售、出租 ７５，０００，０００．００ ６０％ ６０％ 是 ５７，５７１，７３９．５９
地产开发公司 商品房
福建南平武夷名 房地产开发、销
仕园房地产开发 控股 南平市 房地产开发 ２００，０００，０００．００ ＣＮＹ 售、租赁和酒店 １０２，０００，０００．００ ５１％ ５１％ 是 ９６，９３２，８５４．２４
有限公司 管理
中国武夷（肯尼 全资 房地产开发，工
肯尼亚 房地产开发 ３６，０００，０００．００ ＫＥＳ ３５，６４０，０００．００ ９９％ ９９％ 是 ２７，４４６．１４
亚）有限公司 程承包等
武夷名仕（诏安）全资 房地产开发、房
诏安县 房地产开发 ２８，０００，０００．００ ＣＮＹ ２８，０００，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
房地产有限公司 地产销售
鸿愉有限公司 全资 香港 地产 １．００ ＨＫＤ 地产 １．００ １００％ １００％ 是
拓立投资有限公 全资 香港 地产 １０，０００．００ ＨＫＤ 地产 １０，０００．００ １００％ １００％ 是
司
在规划范围内
福建武夷房地产 控股 福州市 房地产开发 １７，０００，０００．００ ＣＮＹ 建造、出售、出 ６，６１０，０００．００ ６０％ ６０％ 否
开发有限公司 租商品房
福建武夷嘉园房 房地产开发、房 ３０，０００，０００．００
地产开发有限公 全资 莆田市 房地产开发 ３０，０００，０００．００ ＣＮＹ 地销售等 １００％ １００％ 是
司
漳州武夷房地产 全资 房地产开发、房 ３４，０００，０００．００
漳州市 房地产开发 ３４，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ 是
开发有限公司 地产销售
武夷（美国）有 全资 美国 房地产开发 ２，２４０，０００．００ ＵＳＤ 房地产开发 ２，２４０，０００．００ １００％ １００％ 否
限公司
香港福岛建设有 控股 香港 建筑投资开发 ６，５００，０００．００ ＨＫＤ 建筑投资开发 ６０％ ６０％ 否
68
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
限公司
超鹰工程有限公 控股 香港 投资开发 １０，０００．００ ＨＫＤ 投资开发 １０，０００．００ ６７．５％ ６７．５％ 是 ３，９９５，０７８．９３
司
生产高级装饰
北京武夷华凌建 全资 材料、铝合金、
北京 工程承包 ２，０００，０００．００ ＨＫＤ ２，０００，０００．００ １００％ １００％ 是
筑材料有限公司 塑钢门窗，销售
自产产品
丰胜发展有限公 全资 香港 投资开发 １０，０００．００ ＨＫＤ 投资开发 １０，０００．００ １００％ １００％ 是
司
福建省建筑工程
房地产综合开发 全资 福州市 房地产开发 １２，０００，０００．００ ＣＮＹ 房地产开发 １２，０００，０００．００ １００％ １００％ 是
公司
建造、出租、出
扬州武夷房地产 控股 售商品房以及
扬州市 房地产开发 ２０，０００，０００．００ ＣＮＹ １０，２００，０００．００ ２９．７５％ ２９．７５％ 否
开发有限公司 相应的物业管
理
铭嘉有限公司 全资 香港 房地产开发 １０，０００．００ ＨＫＤ 房地产开发 １０，０００．００ １００％ １００％ 是
锐鹏有限公司 全资 香港 房地产开发 １０，０００．００ ＨＫＤ 房地产开发 １０，０００．００ １００％ １００％ 是
晋万贸易有限公 全资 香港 投资开发 １．００ ＨＫＤ 投资开发 １．００ １００％ １００％ 是
司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
武夷（加拿大）有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完
成清盘。
本公司持有长春宝成置业有限公司50%股权，根据承包协议由本公司承包经营，纳入合并报表范围，并承担全部损益。
福建武夷房地产开发有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无
法完成清盘。
武夷（美国）有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成
清盘。
香港福岛建设有限公司已停业5年以上，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
本公司的控股孙公司福建华港房地产开发有限公司持有扬州武夷房地产开发有限公司51%股权。因本公司派出董事人数占40%，未取得
扬州公司实质控制权，本年不并表。
69
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
实质
有者权益冲
上构 减子公司少
成对
子公 持股 表决 是否 少数股东权 数股东分担
子公司 注册地 业务性质 币 的本期亏损
子公司全称 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净 比例 权比 合并 少数股东权益 益中用于冲 超过少数股
类型 种 投资 （％） 例（％） 报表 减少数股东 东在该子公
的其 损益的金额
司年初所有
他项 者权益中所
目余
额 享有份额后
的余额
福建福煤房地产开 全资 福州市 房地产开发 １２０，０００，０００．００ ＣＮＹ 房地产开发 １２０，０００，０００．００ １００％ １００％ 是
发有限公司
香港武夷（集团） 全资 香港 投资开发 ２５，０００，０００．００ ＨＫＤ 投资开发等 ２５，０００，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
有限公司
在规划范围内从事房
北京武夷房地产开 控股 屋及附属配套服务设
北京市 房地产开发 ５，０００，０００．００ ＵＳＤ 施的开发建设及其物 ３，５００，０００．００ ７０％ ７０％ 是 ５８，９５３，８１５．２７
发有限公司
业管理；包括住宅的出
售、商业设施的出租。
华麟投资有限公司 全资 香港 房地产开发 １０，０００．００ ＨＫＤ 房地产开发等 １０，０００．００ １００％ １００％ 是 ０．００
保利武夷（香港） 控股 香港 投资开发 １０，０００．００ ＨＫＤ 投资开发等 ５，０００．００ ５０％ ５０％ 是 １６，７９３，４３８．９９
开发建设公司
房地产开发、自建商品
南京武宁房地产开 控股 南京市 房地产开发 ２，８００，０００．００ ＵＳＤ 房销售及相关配套服 ２，３８０，０００．００ ８５％ ８５％ 是 ５０，６３１，３４８．８６
发有限公司 务
房地产经营开发、装饰
南京武夷房地产开 控股 南京市 房地产开发 ３，０００，０００．００ ＵＳＤ 工程及其配套服务；利 １，９５０，０００．００ ６５％ ６５％ 是 ３６，０６０，８２６．６０
发有限公司 用本公司的办公用品
对外有偿服务。
房地产开发、房地销
福州武夷绿洲房地 控股 福州市 房地产开发 ４０，０００，０００．００ ＣＮＹ 售、房地租赁、物业管 ２０，０００，０００．００ ５０％ ５０％ 是
产有限公司 理
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
福建福煤房地产开发有限公司为以前年度从本公司的实质控制人福建建工集团总公司受让的股权。
同一控制下取得的孙公司均为以前年度从本公司的实质控制人福建建工集团总公司受让的股权。
70
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
福州武夷绿洲房地产有限公司系保利武夷（香港）开发建设公司的全资子公司，本公司拥有保利武夷（香港）开发建设公司50%股权，
其他2个股东为小股东，本公司有权决定保利武夷（香港）开发建设公司和福州武夷绿洲房地产有限公司的财务和经营政策，故将其列入合
并报表范围。
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股东权 益中用于冲 的本期亏损
子公司 注册地 业务性质 期末实际投
子公司全称 类型 注册资本 币种 经营范围 资额 比例 并报表 超过少数股
投资的其他 例(%) 益 减少数股东
项目余额 (%) 损益的金额 东在该子公
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
香港福银财务投资 全资子 香港
有限公司 投资开发 10,000,000.00 HKD 投资开发 1.00 100% 100% 否
在福州市台江区六一
福建百源房地产开 控股
发有限公司 福州市 房地产开 26,000,000.00 CNY 中路以东（雁塔村）规 18,200,000.00
发 70% 70% 是 9,750,095.99
划部门划定的红线内
筹建商住楼
福建省侨乡建设有 控股
限公司 福州市 房地产开 10,000,000.00 CNY 开发经营房地产、厂房
发 及其配套设施 7,500,000.00 75% 75% 是 6,427,233.20
建造、出租、出售高层
福建华港房地产开 控股
发有限公司 福州市 房地产开
发 2,250,000.00 USD 高级商品住宅以及相 8,700,000.00 58.33% 58.33% 是 12,026,251.64
应的物业管理。
晋亿贸易有限公司 全资 香港 投资开发 1.00 HKD 投资开发 1.00 100% 100% 是
忠兆有限公司 全资 香港 投资开发 1.00 HKD 投资开发 1.00 100% 100% 是
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
香港福银财务投资有限公司原由公司全资子公司香港武夷开发有限公司控股45%，2006年公司从中国银行福建省分行以港币1元受让55%
股权，受让时已无有价值资产，受让至今均未经营。本公司已对其计提了充足的资产减值准备，并于受让时就准备对其进行清盘，因受限于
国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
71
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
v 适用 ? 不适用
本公司持有长春宝成置业有限公司50%股权，根据承包协议由本公司承包经营，纳入合并报
表范围，并承担全部损益。
长春宝成置业有限公司从事房地产开发，在合并报表内确认的主要资产、负债年末余额
如下：
单位：元
资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额
（或股东权益）
货币资金 ４，５３８，７７１．２９ ４，９３６，３５２．４３ 应付账款 １４，６５８，６０４．０３ １４，６５８，６０４．０３
应收账款 ３，７５９，０２１．０８ ３，８３８，２２１．０８ 预收款项 １６，７４７，６８８．００ １６，０６５，２６９．００
预付账款 ６，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 应交税费 １，７４２，７５４．１９ １，８１０，７７８．５７
其他应收款 ４，０２２，２５２．３５ ５，５８６，９７０．２４ 应付内部单位款 ４４，１６１，２００．５７ ４２，６９１，４３９．８２
存货 ３１，６４８，４７５．１５ ３０，７３３，３３４．４８ 流动负债合计 ７８，２００，７６８．７１ ７５，９３６，５０８．３４
流动资产合计 ４９，９６８，５１９．８７ ５０，０９４，８７８．２３ 负债合计 ７８，２００，７６８．７１ ７５，９３６，５０８．３４
递延所得税 １，２３５，６６５．６５ １，２３５，６６５．６５ 实收资本（或股 １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００
资产 本）
非流动资产合 １，２８８，６９２．６４ １，２８９，７３９．１７ 未分配利润 －３６，９４３，５５６．２０ －３４，５５１，８９０．９４
计
资 产 总 计 ５１，２５７，２１２．５１ ５１，３８４，６１７．４０ 所有者权益 －２６，９４３，５５６．２０ －２４，５５１，８９０．９４
（或股东权益）合计
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本期无新纳入合并范围的主体或不再纳入合并范围的主体
? 适用 v 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
72
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方 业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当期
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）2012年6月30日，合并财务报表中包含的香港子公司的财务报表均已折算为人民币
列示，折算汇率为中国人民银行2012年6月30日公布的港币对人民币的汇率中间价，具体为1
港币=人民币0.8152 元（年初汇率为0.8107 元）。
（2）2012 年6月30日，母公司财务报表中包含的香港、肯尼亚、赤道几内亚、菲律宾和
南苏丹的财务报表均已折算为人民币列示，折算汇率具体为1 港币=人民币0.8152元（2011年 :
0.8107元），及1 肯先令=人民币0.0751元（2011年: 0.0741元），1 中非法郎=人民币0.0120
元（2011年: 0.0124元），1 菲律宾比索=人民币0.1502元（2011年: 0.1440元），1 南苏丹镑=
人民币2.0016元。
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： －－ －－ １３，７８６，３５３．０８ －－ －－ ９，４１１，６３３．９０
人民币 －－ －－ １，９０９，１３１．６２ －－ －－ ３７８，５２３．２２
ＵＳＤ ９２８，３９６．７０ ６．３２４９ ５，８７２，８３７．８１ １，０７１，４８３．７９ ６．３００９ ６，７５４，１３４．４０
ＨＫＤ ２６，５４０．００ ０．８１５２ ２１，６３５．４１ ５，３４０．００ ０．８１０７ ４，３２９．１４
ＸＡＦ ２８，２８６，４８５．００ ０．０１２ ３３９，４１６．７８ １２，４９１，５１１．００ ０．０１２４ １５４，８９４．７４
ＫＥＳ ７３，３２０，３５９．２９ ０．０７５１ ５，５０６，３５８．９８ ２８，２１７，９８１．１４ ０．０７４１ ２，０９０，９５２．４０
ＰＨＰ ２００，０００．００ ０．１５０２ ３０，０４０．００ ２００，０００．００ ０．１４４ ２８，８００．００
ＳＤＰ ５３，４２３．５０ ２．００１６ １０６，９３２．４８
银行存款： －－ －－ １，６１９，０６６，７５０．５６ －－ －－ ６５８，５４３，６９２．８２
人民币 －－ －－ １，１５３，４４６，０１９．０８ －－ －－ ４９３，１０７，５７０．４３
ＵＳＤ ６０，０６０，０１２．５１ ６．３２４９ ３７９，９３０，０４０．２８ １２，１５７，１３５．３８ ６．３００９ ７６，６２２，２２８．８６
ＨＫＤ ５，６２４，９６３．８６ ０．８１５２ ４，５８５，４７０．５４ ６，１０２，６５０．９９ ０．８１０７ ４，９４７，４１９．１６
ＸＡＦ ２，７１８，６９２，２３２．００ ０．０１２ ３２，６２２，２８４．２０ ５７７，０５８，９８５．００ ０．０１２４ ７，１５５，５３１．４１
ＫＥＳ ２６８，４５７，３７０．２３ ０．０７５１ ２０，１６１，１４８．５１ ８２０，１８９，２８８．１０ ０．０７４１ ６０，７７６，０２６．２６
ＰＨＰ ５８，６１６，７３９．４５ ０．１５０２ ８，８０４，２３４．２７ ５７，５８８，２２３．２９ ０．１４４ ８，２９２，７０４．１５
ＥＵＲ ２，４７６，３１７．９１ ７．８７１ １９，４９１，０８８．３７ ９３７，５４０．１６ ８．１６２５ ７，６２５，９８３．８９
ＡＵＤ ２，５５３．０５ ６．３４７４ １６，３２３．２１ ２，５５２．３５ ６．４０９３ １６，２２８．６６
ＳＤＰ ５，０６７．００ ２．００１６ １０，１４２．１０
其他货币资金： －－ －－ ２６５，７７９，９７７．６３ －－ －－ ３３２，９３６，１８９．９０
人民币 －－ －－ ２５６，３７１，０６９．８６ －－ －－ ３０２，４４７，６６５．６２
ＵＳＤ ２７８，０３０．００ ６．３２４９ １，７５８，７９５．７７ ３６９，８７１．６５ ６．３００９ ２，３３０，５２４．２８
ＫＥＳ １００，０００，０００．００ ０．０７５１ ７，５１０，０００．００ ３８０，０００，０００．００ ０．０７４１ ２８，１５８，０００．００
ＳＤＰ ７０，０００．００ ２．００１６ １４０，１１２．００
合计 －－ －－ １，８９８，６３３，０８１．２７ －－ －－ １，０００，８９１，５１６．６２
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
① 年末其他货币资金包括：存出投资款16,028.70元和各类保证金256,318,954.26元。
② 除各类保证金256,318,954.26元受限外，年末不存在质押、冻结或其他权利受到限制
的情形。
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他 １０，０２０，０００．００
合计 ０．００ １０，０２０，０００．００
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
合计 ０．００ ０．００
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 －－ －－ －－
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 －－ －－ －－
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 －－ －－ －－
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股 ０．００ ８２１，８９１．３５ ８２１，８９１．３５ ０．００
利
其中：
福建省燕京惠泉啤酒股 ８２１，８９１．３５ ８２１，８９１．３５
份有限公司
账龄一年以上的应收股 ８２６，４８２．９９ ０．００ ０．００ ８２６，４８２．９９
利
其中： －－ －－ －－ －－
福建建工混凝土有限公 ８２６，４８２．９９ ８２６，４８２．９９
司
合 计 ８２６，４８２．９９ ８２１，８９１．３５ ８２１，８９１．３５ ８２６，４８２．９９
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
76
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 －－
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 （％） 金额 （％） 金额 （％） 金额 比例（％）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 ４４，１５４，０４５．９１ ９．３１％ １３，２４６，２１３．７８ ３０％ ４５，４６９，９１７．９９ １１．９６％ １３，６４０，９７５．４０ ３０％
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 ４０７，３３７，１０９．２５ ８５．９３％ １７，４５２，０８７．１３ ４．２８％ ３１２，０９６，１３０．３０ ８２．１％ １７，１８７，７７２．２３ ５．５１％
有确凿证据表明款项 ２２，５６３，１７７．３９ ４．７６％
可以收回的组合 ２２，５６３，１７７．３９ ５．９４％
组合小计 ４２９，９００，２８６．６４ ９０．６９％ １７，４５２，０８７．１３ ４．０６％ ３３４，６５９，３０７．６９ ８８．０４％ １７，１８７，７７２．２３ ５．１４％
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
应收账款
合计 ４７４，０５４，３３２．５５ －－ ３０，６９８，３００．９１ －－ ３８０，１２９，２２５．６８ －－ ３０，８２８，７４７．６３ －－
应收账款种类的说明：
单项金额重大的应收款为单项金额为200万以上；
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款为有明显特征表
明难以收回的款项；
其余为其他不重大应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按估计损失金额计
埃德蒙公司 ４４，１５４，０４５．９１ １３，２４６，２１３．７８ ３０％ 提坏账准备
合计 ４４，１５４，０４５．９１ １３，２４６，２１３．７８ －－
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内
其中： －－ －－ －－ －－ －－ －－
１ 年以内（含 １ 年） ３６４，７９１，３５１．０２ ８９．５５％ ３，６４７，９１３．５１ ２５２，３４７，９９９．９４ ８０．８６％ ２，５２３，４８０．００
１ 年以内小计 ３６４，７９１，３５１．０２ ８９．５５％ ３，６４７，９１３．５１ ２５２，３４７，９９９．９４ ８０．８６％ ２，５２３，４８０．００
77
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
１ 至 ２ 年 １５，８２９，２９２．１３ ３．８９％ ７９１，４６４．６０ ３３，０３１，６６４．２６ １０．５８％ １，６５１，５８３．２１
２ 至 ３ 年 ３８９，９８０．３０ ０．１％ ３８，９９８．０３ ３８９，９８０．３０ ０．１２％ ３８，９９８．０３
３ 年以上 ２６，３２６，４８５．８０ ６．４６％ １２，９７３，７１０．９９ ２６，３２６，４８５．８０ ８．４４％ １２，９７３，７１０．９９
３ 至 ４ 年 ９，２４０，４１６．２２ ２．２７％ ２，３１０，１０４．０６ ９，２４０，４１６．２２ ２．９６％ ２，３１０，１０４．０６
４ 至 ５ 年 １２，８４４，９２５．３０ ３．１５％ ６，４２２，４６２．６５ １２，８４４，９２５．３０ ４．１２％ ６，４２２，４６２．６５
５ 年以上 ４，２４１，１４４．２８ １．０４％ ４，２４１，１４４．２８ ４，２４１，１４４．２８ １．３６％ ４，２４１，１４４．２８
合计 ４０７，３３７，１０９．２５ －－ １７，４５２，０８７．１３ ３１２，０９６，１３０．３０ －－ １７，１８７，７７２．２３
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
有确凿证据表明款项可以收回的组合 ２２，５６３，１７７．３９ ０．００
合计 ２２，５６３，１７７．３９ ０．００
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计
提坏账准备金额 转回或收回金额
合计 －－ －－ ０．００ －－
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
合计 －－ －－
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 生
合计 －－ －－ ０．００ －－ －－
应收账款核销说明：
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
78
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
福建建工集团总公司 ６２，８８３．５０ ６７０．４４ ８，９９７．６８ １３１．５８
合计 ６２，８８３．５０ ６７０．４４ ８，９９７．６８ １３１．５８
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限 （％）
肯尼亚工程部 客户 １１９，２１５，４４６．０９ １ 年以内 ２５．１５％
肯尼亚乡村道路局 客户 ７０，８６７，４３９．９６ １ 年以内 １４．９５％
１至２
埃德蒙公司 客户 ４４，１５４，０４５．９１ 年，１３，６２６，２５７．２６；２ 至 ９．３１％
３ 年，３０，５２７，７８８．６５。
非洲发展银行 客户 ３８，１０３，７３９．８８ １ 年以内 ８．０４％
福建省交通厅 客户 ２２，５６３，１７７．３９ ５ 年以上 ４．７６％
合计 －－ ２９４，９０３，８４９．２３ －－ ６２．２１％
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（％）
福建建工集团总公司 母公司 ６２，８８３．５０ ０．０２％
合计 －－ ６２，８８３．５０ ０．０２％
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 ０．００ ０．００
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 ０．００
负债：
负债小计 ０．００
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（％） 金额
（％） （％） （％）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 ５６，９１０，５２９．５７ １２．１８％ ５２，１１０，５０１．４８ ９１．５７％ ５６，５８９，３２６．３８ １０．８９％ ５１，５７０，０２８．５７ ９１．１３％
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 ３０５，５６３，４９０．７４ ６５．３９％ ２００，９３８，５５３．７１ ６５．７６％ ３５７，１５７，０４９．６７ ６８．７３％ ２０１，３８４，１５８．７４ ５６．３９％
有确凿证据表明款项 １０１，３４４，３４２．４０ ２１．６９％ １０２，７６９，５３３．６２ １９．７８％
可以收回的组合
组合小计 ４０６，９０７，８３３．１４ ８７．０８％ ２００，９３８，５５３．７１ ４９．３８％ ４５９，９２６，５８３．２９ ８８．５１％ ２０１，３８４，１５８．７４ ４３．７９％
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 ３，４７０，６４０．８６ ０．７４％ ３，３６６，７６１．０６ ９７．０１％ ３，０９１，８０１．８４ ０．６％ ３，０７９，１９７．０４ ９９．５９％
其他应收款
合计 ４６７，２８９，００３．５７ －－ ２５６，４１５，８１６．２５ －－ ５１９，６０７，７１１．５１ －－ ２５６，０３３，３８４．３５ －－
其他应收款种类的说明：
单项金额重大的其他应收款为单项金额为100万以上；
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款为有明显特征
表明难以收回的款项；
其余为其他不重大其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
v 适用 ? 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
华亿投资有限公司 ３０，９７４，５４４．０３ ３０，５７８，１２５．７２ ９８．７２％ 按估计损失金额计提坏
账准备
律师费 ９，６１６，０９２．９４ ７，６５５，２４０．５２ ７９．６１％ 按估计损失金额计提坏
账准备
美盛顾问有限公司 ７，２９７，５９４．８５ ５，６４３，５２９．４８ ７７．３３％ 按估计损失金额计提坏
账准备
福岛建设有限公司 ６，６０３，２０５．７６ ６，６０３，２０５．７６ １００％ 估计难以收回，全额计
提坏账准备
武夷（美国）有限公司 ２，４１９，０９１．９９ １，６３０，４００．００ ６７．４％ 按估计损失金额计提坏
账准备
合计 ５６，９１０，５２９．５７ ５２，１１０，５０１．４８ －－ －－
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
v 适用 ? 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 （％） 金额 （％）
１ 年以内
其中：
１ 年以内（含 １ 年） ７３，９４５，６５０．１６ ２４．２％ ７３９，４５６．５２ １２４，６１９，７３４．２７ ３４．８９％ １，２４６，１９７．３７
１ 年以内小计 ７３，９４５，６５０．１６ ２４．２％ ７３９，４５６．５２ １２４，６１９，７３４．２７ ３４．８９％ １，２４６，１９７．３７
１ 至 ２ 年 １５，６２５，６３８．７７ ５．１１％ ７８１，２８１．９４ １５，６２４，１６２．７２ ４．３７％ ７８１，２０８．１３
２ 至 ３ 年 １６，３６４，１８７．１６ ５．３６％ １，６３６，４１８．７２ １７，３７９，００４．４４ ４．８７％ １，７３７，９００．４４
３ 年以上 １９９，６２８，０１４．６５ ６５．３３％ １９７，７８１，３９６．５３ １９９，５３４，１４８．２４ ５５．８７％ １９７，６１８，８５２．８０
３ 至 ４ 年 １，９３６，８４５．７９ ０．６３％ ４８４，２１１．４５ １，９４８，３４２．３８ ０．５５％ ４８７，０８５．５９
４ 至 ５ 年 ７８７，９６７．５８ ０．２６％ ３９３，９８３．８０ ９０８，０７７．３２ ０．２５％ ４５４，０３８．６７
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
５ 年以上 １９６，９０３，２０１．２８ ６４．４４％ １９６，９０３，２０１．２８ １９６，６７７，７２８．５４ ５５．０７％ １９６，６７７，７２８．５４
合计 ３０５，５６３，４９０．７４ －－ ２００，９３８，５５３．７１ ３５７，１５７，０４９．６７ －－ ２０１，３８４，１５８．７４
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
? 适用 v 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
v 适用 ? 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
有确凿证据表明款项可以收回的组合 １０１，３４４，３４２．４０ ０．００
合计 １０１，３４４，３４２．４０ ０．００
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
v 适用 ? 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福岛建设有限公司 １，２０６，７６５．６５ １，２０６，７６５．６５ １００％ 估计难以收回，全额计提坏账准备
徐其鼎 ８００，０００．００ ８００，０００．００ １００％ 估计难以收回，全额计提坏账准备
备用金 ７４５，６００．００ ６４２，６２０．２０ ８６．１９％ 按估计损失金额计提坏账准备
ＨＣＡ１６８４／２００４ 律师费 ４０８，１９１．０２ ４０８，１９１．０２ １００％ 估计难以收回，全额计提坏账准备
香港福银财务投资有限公司 ８０，４２１．１０ ８０，４２１．１０ １００％ 估计难以收回，全额计提坏账准备
暂付福怡大厦云石损坏赔偿款 ３５，３３８．９２ ３５，３３８．９２ １００％ 估计难以收回，全额计提坏账准备
锦绣江南项目电表押金 ３，０００．００ ２，１００．００ ７０％ 按估计损失金额计提坏账准备
展华工程有限公司 ４，０７６．００ ４，０７６．００ １００％ 估计难以收回，全额计提坏账准备
其他零星款项合并 １８７，２４８．１７ １８７，２４８．１７ １００％ 估计难以收回，全额计提坏账准备
合计 ３，４７０，６４０．８６ ３，３６６，７６１．０６ ９７．０１％ －－
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 转回或收回金额
提坏账准备金额
备用金借款 报账 账龄 １０，３５０．００ １０，０００．００
合计 －－ －－ １０，３５０．００ －－
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
合计 －－ －－
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
代垫公司清盘律师 ２０１２ 年 ０５ 月 ２１ 日
乐都有限公司 ２２，８５０．８７ 公司已清盘 是
费
合计 －－ －－ ２２，８５０．８７ －－ －－
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
福建省能源集团有限责任公司 ５４，６２４，７９８．５６ ５４６，２４７．９９ １０４，６２４，７９８．５６ １，０４６，２４７．９９
合计 ５４，６２４，７９８．５６ ５４６，２４７．９９ １０４，６２４，７９８．５６ １，０４６，２４７．９９
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例（％）
福银财务投资有限公司 １１１，４３４，６７６．２９ 子公司借款 ２３．８４％
福建省能源集团有限责任公司 ５４，６２４，７９８．５６ 美伦酒店股权转让款 １１．６９％
南平市国土资源局 ５０，０００，０００．００ 购地保证金 １０．７％
华亿投资有限公司 ３０，９７４，５４４．０３ 联营企业借款 ６．６３％
新中成发展有限公司 ２４，２３９，７５８．９３ 客户 ５．１９％
合计 ２７１，２７３，７７７．８１ －－ ５８．０５％
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限 例（％）
福银财务投资有限公司 全资子公司 １１１，４３４，６７６．２９ ５ 年以上 ２３．８４％
福建省能源集团有限责 第二大股东 ５４，６２４，７９８．５６ １ 年以内 １１．６９％
任公司
南平市国土资源局 购地保证金收取方 ５０，０００，０００．００ １ 至 ２ 年 １０．７％
华亿投资有限公司 联营企业 ３０，９７４，５４４．０３ ５ 年以上 ６．６３％
新中成发展有限公司 客户 ２４，２３９，７５８．９３ ５ 年以上 ５．１９％
合计 －－ ２７１，２７３，７７７．８１ －－ ５８．０５％
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（％）
香港福银财务投资有限公司 全资子公司 １１１，４３４，６７６．２９ ２３．８５％
香港华亿有限公司 联营企业 ３０，９７４，５４４．０３ ６．６３％
扬州武夷房地产开发有限公 联营企业 ２１，４６７，４１９．１８ ４．５９％
司
福岛建设有限公司 联营企业 １３，４６０，９１２．２７ ２．８８％
福建置地房地产开发公司 控股子公司 ３，４２０，１８６．００ ０．７３％
82
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
武夷（美国）有限公司 全资子公司 ２，４１９，０９１．９９ ０．５２％
宝德集团有限公司 联营企业 ８７０，６６７．８４ ０．１８％
中厚投资有限公司 联营企业 ２９，３４７．２０ ０．０１％
福建省能源集团有限责任公 第二大股东 ５４，６２４，７９８．５６ １１．６９％
司
合计 －－ ２３８，７０１，６４３．３６ ５１．０８％
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 ０．００ ０．００
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 ０．００
负债：
负债小计 ０．００
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内 １３２，６３２，３１９．８０ ６６．７２％ ４８，９８９，８１６．８４ ４２．２７％
１ 至 ２ 年 ５，７３６，１３２．６４ ２．８９％ ６，４６５，８１４．７０ ５．５８％
２ 至 ３ 年 ５７，１８４，０１２．８２ ２８．７６％ ５８，８１０，８９７．８２ ５０．７５％
３ 年以上 ３，２４８，９４３．０９ １．６３％ １，６２２，０５８．０９ １．４％
合计 １９８，８０１，４０８．３５ －－ １１５，８８８，５８７．４５ －－
预付款项账龄的说明：
1年以上的预付款项主要为未结算的工程款及发票未到的预付土地款，不存在损失。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
其中 １ 年以内
福建省建瓯佳日置业有 供应商 ２０，５００，０００．００ 元，１－２
３４，５００，０００．００ 年 ３，０００，０００．００ 元，２－３
限公司
年 １１，０００，０００．００ 元，
原因为未取得土地款发
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票。
武夷滨江拆迁安置用房 供应商 ２５，７０７，１６４．８２ 未结算的拆迁款
重庆市天顺房屋拆迁有 供应商 ２０，１９２，８４０．００ 未结算的拆迁款
限公司
ＳｏｂｂａｇＨＳＨＡＨ＆ＶＧＯＳＷＡＭＩ 供应商 １４，７３７，９５３．８４ 预付肯尼亚个人购地款
ＡＤＶＯＣＡＴＥＳ
香港联成公司 供应商 １１，１０８，９４９．５７ 预付的材料款
合计 －－ １０６，２４６，９０８．２３ －－ －－
预付款项主要单位的说明：
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 １２，４５８，５２５．６８ ０．００ １２，４５８，５２５．６８ ２５，２２８，３２８．５８ ０．００ ２５，２２８，３２８．５８
在产品 ２，９５２，５３０，９９８．４３ １，７３０，６４３．２６ ２，９５０，８００，３５５．１７ ２，７９６，５３４，６８８．１３ １，７３０，６４３．２６ ２，７９４，８０４，０４４．８７
库存商品 ４４５，７１３，８０９．６０ ２，８８８，７２０．６９ ４４２，８２５，０８８．９１ ４３０，１８４，５８５．１０ ２，８８８，４５２．１５ ４２７，２９６，１３２．９５
周转材料
消耗性生物资产
合计 ３，４１０，７０３，３３３．７１ ４，６１９，３６３．９５ ３，４０６，０８３，９６９．７６ ３，２５１，９４７，６０１．８１ ４，６１９，０９５．４１ ３，２４７，３２８，５０６．４０
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 ０．００ ０．００
在产品 １，７３０，６４３．２６ １，７３０，６４３．２６
库存商品 ２，８８８，４５２．１５ ２６８．５４ ２，８８８，７２０．６９
周转材料
消耗性生物资产
合 计 ４，６１９，０９５．４１ ２６８．５４ ０．００ ０．００ ４，６１９，３６３．９５
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末
余额的比例
原材料 可变现净值低于成本 价值回升
库存商品 可变现净值低于成本 价值回升
在产品 可变现净值低于成本 价值回升
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
2012年6月30日，共有账面价值1,221,529,171.19元的存货用于银行贷款抵押担保。本期利
息、担保费用等资本化金额为45,562,561.94元（其中利息资本化金额为44,731,311.94元）。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 ０．００ ０．００
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 １１９，６６７，３８０．５６ １０９，６４０，３０６．０９
其他
合计 １１９，６６７，３８０．５６ １０９，６４０，３０６．０９
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
①截止2012年6月30日，公司持有福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股票16,437,827股，其中13,000,000 股
质押给招商银行股份有限公司福州东街口支行为其贷款提供担保。
②可供出售股票公允价值按2012年6月30日的公开交易市场的收盘价确定。本期可供出售金融资产公允
价值变动计入权益的净额为10,027,074.47元，影响相关所得税金额为-2,506,768.62元。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
85
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合计 －－ －－ ０．００ －－ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 ０．００ ０．００
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（％）
合计 ０．００ －－
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 ０．００ ０．００
86
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14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在
本企业持 被投资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 币种 本期净利润
股比例(%) 位表决权 额 额 总额 入总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
福建建工混凝土有 有限责任 生产混凝
福州 黄国煌 35,000,000.00 CNY 45% 45% 73,301,659.03 53,858,105.63 19,443,553.40 16,549,027.71 -6,397,871.94
限公司 公司 土
安徽骏达房地产开 有限责任 房地产开
宿州 吴林 20,000,000.00 CNY 41% 41% 44,059,257.35 37,790,990.44 6,268,266.91
发有限公司 公司 发
福建华融电子有限 股份有限 电子器材
福州 高敏华 51,180,000.00 CNY 20.93% 20.93% 7,718,495.65 6,764,799.52 953,696.13 -8,652.28
公司 公司 销售
澳洲
股份有限
SANC.NOMINEES 澳洲 地产开发 CNY 19.96% 19.96%
公司
PTY LTD
福建省武夷山旅游 有限责任
武夷山 CNY 5% 5%
开发公司 公司
福建武夷房地产有 有限责任
福州 张仲平 房地产 17,000,000.00 CNY 60% 60% 11,282,099.49 777,562.20 10,504,537.29
限公司 公司
福建中福对外劳务 有限责任 劳务派遣、
福州 黄朗 5,000,000.00 CNY 30% 30% 2,875,448.01 8,293,576.72 -5,418,128.71 276,900.00 -1,545,813.17
合作公司 公司 对外贸易
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福州闽港建筑开发 有限责任
福州 吴建生 建筑 10,000,000.00 CNY 40% 40% 11,773,765.76 1,816,594.95 9,957,170.81
有限公司 公司
福建涵江武夷房地 有限责任
莆田 陈能娟 房地产 22,000,000.00 CNY 25% 25% 21,944,706.27 150,856.55 21,793,849.72 -204,527.32
产有限公司 公司
有限责任
乐都有限公司 香港 房地产 10,000.00 HKD 50% 50%
公司
龙岩新龙水泥厂 集体 龙岩 林超 制造业 8,700,000.00 CNY 5% 5% 18,960,693.15 13,203,950.00 6,756,743.15 1,122,023.02
有限责任
马来西亚新山 ⑴ 马来西亚 房地产 1,000,000.00 CNY 30% 30%
公司
南平来舟房地产有 有限责任
南平 房地产 12,600,000.00 CNY 20% 20%
限公司 公司
北京燕山大酒店有 有限责任
北京 刘元鹏 酒店经营 5,000,000.00 USD 17.5% 17.5% 22,607,769.52 23,512,548.16 -904,778.64
限公司 公司
南平三江房地产有 有限责任
南平 丁友正 房地产 32,000,000.00 CNY 30% 30% 29,541,620.57 3,669,585.04 25,872,035.53
限公司 公司
有限责任
南平时代建设公司 南平 张仲平 房地产 12,000,000.00 CNY 25% 25% 22,831,535.21 3,930,929.43 18,900,605.78
公司
泉州武夷物业管理 有限责任
泉州 佘祖忆 物业管理 500,000.00 HKD 50% 50%
公司 公司
有限责任
武夷国泰投资公司 CNY 45% 45% 40,521,222.64 10,026,078.31 30,495,144.33
公司
香港武夷装修工程 有限责任 室内装饰
福州 陈友发 10,000,000.00 CNY 5% 5% 83,972,089.14 73,334,328.22 10,637,760.92 49,930,525.39 240,702.61
（福州）有限公司 公司 装修
厦门广汇川物业管 有限责任
厦门 李漫生 物业管理 1,510,000.00 CNY 20% 20% 890,274.01 554,990.68 335,283.33
理公司 公司
88
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
扬州武夷房地产开 有限责任 房地产开
扬州 王克仁 20,000,000.00 CNY 29.75% 29.75% 62,487,821.75 44,752,517.96 17,735,303.79 -675,346.75
发有限公司 公司 发
漳州银冠房地产有 有限责任
漳州 段永利 房地产 12,600,000.00 CNY 30% 30% 15,713,718.06 4,118,712.12 11,595,005.94
限公司 公司
有限责任
中厚投资有限公司 香港 房地产 10,000.00 HKD 50% 50%
公司
有限责任
宝德集团有限公司 香港 投资 10,000.00 HKD 30% 30%
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
核算方 初始投资成本 在被投资单位 在被投资单位 比例与表 本期计提减值 本期现金红利
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 决权比例 减值准备
法 持股比例(%) 准备
(%)
不一致的
说明
安徽骏达房地产开 权益法 8,200,000.00 2,569,989.43 2,569,989.43 41% 41%
发有限公司
澳洲
SANC.NOMINEES 成本法 3,558,468.90 10,402,392.36 57,741.17 10,460,133.53 20% 20% 9,669,365.22 53,376.04
PTY LTD
北京燕山大酒店有 成本法 24,033,348.96 23,900,682.05 132,666.91 24,033,348.96 17.5% 17.5% 15,066,148.96 83,166.91
限公司
福建涵江武夷房地 权益法 3,931,689.35 4,156,656.40 -28,059.24 4,128,597.16 25% 25%
产有限公司
福建华融电子有限 权益法 11,500,000.00 1,133,591.67 1,133,591.67 1,133,591.67
89
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司
福建建工混凝土有 权益法 15,750,000.00 9,158,863.65 -2,856,891.64 6,301,972.01 45% 45%
限公司
福建省武夷山旅游 成本法 197,840.61 197,840.61 197,840.61 10% 10% 197,840.61
开发公司
福建武夷房地产开 权益法 10,200,000.00 3,627,301.61 2,641.83 3,629,943.44 60% 60%
发有限公司
福州闽港建筑开发 权益法 3,102,281.89 3,171,181.59 17,602.47 3,188,784.06 40% 40%
有限公司
乐都有限公司 权益法 118,945.28 68,560.87 -68,560.87
龙岩新龙水泥厂 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5% 5% 895,430.02
马来西亚新山 ⑴ 成本法 964,729.14 18,986,534.27 105,389.67 19,091,923.94 30% 30% 19,091,923.94 105,389.67
南平来舟房地产有 成本法 756,566.13 752,389.80 4,176.33 756,566.13 20% 20% 756,566.13 4,176.33
限公司
南平三江房地产有 权益法 6,287,164.47 6,324,191.02 35,104.06 6,359,295.08 30% 30%
限公司
南平时代建设公司 权益法 1,134,849.19 2,437,261.92 13,528.65 2,450,790.57 25% 25%
泉州武夷物业管理 成本法 407,600.00 397,243.00 2,205.00 399,448.00 50% 50% 399,448.00 2,205.00
公司
武夷国泰投资公司 成本法 13,500,000.00 13,731,423.33 13,731,423.33 45% 45% 11,221,423.33
厦门广汇川物业管 成本法 302,200.00 5,265.82 5,265.82 20% 20%
理公司
香港福银财务投资 成本法 3,668,400.82 1.04 1.04 55% 55%
有限公司
香港武夷装修工程 成本法 565,900.00 565,900.00 -565,900.00 5% 5%
（福州）公司
扬州武夷房地产开 权益法 10,200,000.00 9,187,809.40 -142,804.46 9,045,004.94 29.75% 29.75%
发有限公司
元帅庙改建部 成本法 4,526,193.01 4,526,193.01 4,526,193.01 50% 50% 3,546,193.01
漳州银冠房地产开 权益法 2,892,562.73 2,168,338.88 12,035.92 2,180,374.80 30% 30%
发有限公司
中厚投资有限公司 权益法 4,076.00 -61,635.28 -4,338.64 -65,973.92 50% 50%
宝德集团有限公司 成本法 21,660,570.87 21,864,718.03 121,365.78 21,986,083.81 30% 30%
福建中福对外劳务 权益法 1,410,000.00 30% 30%
合作公司
合计 -- 149,873,387.35 140,272,694.48 -3,162,097.06 137,110,597.42 -- -- -- 61,977,930.89 248,313.95 0.00
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
v 适用 ? 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 １４７，１７１，７６２．７４ ３３７，３５１．４９ ０．００ １４７，５０９，１１４．２３
１．房屋、建筑物 １４７，１７１，７６２．７４ ３３７，３５１．４９ １４７，５０９，１１４．２３
２．土地使用权 ０．００ ０．００ ０．００
二、累计折旧和累计摊销合计 ６０，１５４，６３９．５８ ３，５９０，２５６．２５ ０．００ ６３，７４４，８９５．８３
１．房屋、建筑物 ６０，１５４，６３９．５８ ３，５９０，２５６．２５ ６３，７４４，８９５．８３
２．土地使用权 ０．００ ０．００ ０．００
三、投资性房地产账面净值合计 ８７，０１７，１２３．１６ －３，２５２，９０４．７６ ０．００ ８３，７６４，２１８．４０
１．房屋、建筑物 ８７，０１７，１２３．１６ －３，２５２，９０４．７６ ８３，７６４，２１８．４０
２．土地使用权 ０．００ ０．００ ０．００
四、投资性房地产减值准备累计金额合
计 ４，６３２，７７６．７８ ２５，７１５．４２ ０．００ ４，６５８，４９２．２０
１．房屋、建筑物 ４，６３２，７７６．７８ ２５，７１５．４２ ４，６５８，４９２．２０
２．土地使用权 ０．００ ０．００ ０．００
五、投资性房地产账面价值合计 ８２，３８４，３４６．３８ －３，２７８，６２０．１８ ０．００ ７９，１０５，７２６．２０
１．房屋、建筑物 ８２，３８４，３４６．３８ －３，２７８，６２０．１８ ７９，１０５，７２６．２０
２．土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 ３，３８１，３５７．８０
投资性房地产本期减值准备计提额 ０．００
（2）按公允价值计量的投资性房地产
? 适用 v 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
91
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： ２４９，５３６，０６６．６６ ３２，６８９，３２８．６５ ３４７，０２８．８９ ２８１，８７８，３６６．４２
其中：房屋及建筑物 ４２，５８９，４４５．５２ １１４，８７０．３７ ０．００ ４２，７０４，３１５．８９
机器设备 ９９，１１５，０６７．０３ １６，９８６，３５９．６２ １２７，５３５．８９ １１５，９７３，８９０．７６
运输工具 ７０，６７３，７０３．０３ １３，３５０，２５５．５５ ０．００ ８４，０２３，９５８．５８
临时设施 １９，２６６，７０８．３７ ７３３，６７６．００ ０．００ ２０，０００，３８４．３７
其他 １７，８９１，１４２．７１ １，５０４，１６７．１１ ２１９，４９３．００ １９，１７５，８１６．８２
－－ 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： １７２，４３０，１８３．８５ ５５７，５６０．５５ １５，９６９，７５１．０８ ３２３，５１１．９６ １８８，０７６，４２２．９７
其中：房屋及建筑物 １８，８６２，４６５．８６ ８３５，１９８．８９ ０．００ １９，６９７，６６４．７５
机器设备 ６８，８７６，３２３．２４ ２４６，３１８．９４ ８，５３３，６５９．８３ １２５，０７７．２６ ７７，２８４，９０５．８１
运输工具 ５２，５６２，８９０．４８ ２４４，７５７．０３ ５，０８５，０７９．２６ ０．００ ５７，６４７，９６９．７４
临时设施 １８，２７５，６１８．２６ ５８，５７８．００ ７１２，０４１．０２ ０．００ １８，９８７，６５９．２８
其他 １３，８５２，８８６．０１ ７，９０６．５８ ８０３，７７２．０８ １９８，４３４．７０ １４，４５８，２２３．３９
－－ 期初账面余额 －－ 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 ７７，１０５，８８２．８１ －－ ９３，８０１，９４３．４５
其中：房屋及建筑物 ２３，７２６，９７９．６６ －－ ２３，００６，６５１．１４
机器设备 ３０，２３８，７４３．７９ －－ ３８，６８８，９８４．９５
运输工具 １８，１１０，８１２．５５ －－ ２６，３７５，９８８．８４
临时设施 ９９１，０９０．１１ －－ １，０１２，７２５．０９
其他 ４，０３８，２５６．７０ －－ ４，７１７，５９３．４３
四、减值准备合计 ０．００ －－ ０．００
其中：房屋及建筑物 －－
机器设备 －－
运输工具 －－
临时设施 －－
其他 －－
五、固定资产账面价值合计 ７７，１０５，８８２．８１ －－ ９３，８０１，９４３．４５
其中：房屋及建筑物 ２３，７２６，９７９．６６ －－ ２３，００６，６５１．１４
机器设备 ３０，２３８，７４３．７９ －－ ３８，６８８，９８４．９５
运输工具 １８，１１０，８１２．５５ －－ ２６，３７５，９８８．８４
临时设施 ９９１，０９０．１１ －－ １，０１２，７２５．０９
其他 ４，０３８，２５６．７０ －－ ４，７１７，５９３．４３
本期折旧额 13,904,885.05 元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 ０．００
机器设备 ０．００
运输工具 ０．００
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（3）通过融资租赁租入的固定资产
? 适用 v 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
? 适用 v 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
截止2012年6月30日，共有账面价值为113,287.69元的固定资产为银行贷款提供抵押担保。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
肯尼亚 A2-2 项目营地 111,148.00 111,148.00
合计 111,148.00 0.00 111,148.00 0.00 0.00 0.00
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 0.00
在建工程项目变动情况的说明：
93
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ －－
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 ０．００ ０．００ －－
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
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22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
１．探明矿区权益
２．未探明矿区权益
３．井及相关设施
二、累计折耗合计
１．探明矿区权益
２．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
计金额合计
１．探明矿区权益
２．未探明矿区权益
３．井及相关设施
四、油气资产账面价值合 ０．００ ０．００
计
１．探明矿区权益
２．未探明矿区权益
３．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 ２５８，４５５，２６０．００ ０．００ ０．００ ２５８，４５５，２６０．００
１、武夷商城土地使用权 ７，７７７，４７６．００ ７，７７７，４７６．００
２、原南平师专地块土地 ２５０，６７７，７８４．００ ２５０，６７７，７８４．００
使用权
二、累计摊销合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
１、武夷商城土地使用权
２、原南平师专地块土地
使用权
三、无形资产账面净值合 ２５８，４５５，２６０．００ ０．００ ０．００ ２５８，４５５，２６０．００
计
１、武夷商城土地使用权 ７，７７７，４７６．００ ７，７７７，４７６．００
２、原南平师专地块土地 ２５０，６７７，７８４．００ ２５０，６７７，７８４．００
使用权
四、减值准备合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
１、武夷商城土地使用权
２、原南平师专地块土地
使用权
无形资产账面价值合计 ２５８，４５５，２６０．００ ０．００ ０．００ ２５８，４５５，２６０．００
１、武夷商城土地使用权 ７，７７７，４７６．００ ７，７７７，４７６．００
２、原南平师专地块土地 ２５０，６７７，７８４．００ ２５０，６７７，７８４．００
使用权
95
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本期摊销额元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
南平武夷房地产有限公司 １，９２２，３９６．２５ １，９２２，３９６．２５ １，９２２，３９６．２５
长春宝成置业有限公司 １，４００，０００．００ １，４００，０００．００ １，４００，０００．００
漳州武夷房地产开发公司 ８１，４９０．０１ ８１，４９０．０１ ８１，４９０．０１
重庆武夷房地产开发公司 １２８，８９４．９１ １２８，８９４．９１ １２８，８９４．９１
合计 ３，５３２，７８１．１７ ０．００ ０．００ ３，５３２，７８１．１７ ３，５３２，７８１．１７
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
本公司以前年度非同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额在2007年初未摊销金额，
因无法确定购买日的可辩认净资产公允价值，故于2007年新旧准则转换时，将此类2007年初
未摊销金额在合并财务报表时列入商誉。至2009年12月31日，已全部计提减值准备。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
办公楼改良支出 １５４，７８６．６１ １０３，１９１．０６ ５１，５９５．５５
装修费 ５０１，１６７．５４ １０６，６６６．７４ ３９４，５００．８０
担保费 ７，３１０，４７０．９７ ２５，７４４，０８１．９５ ６，６９３，５９４．９８ ２６，３６０，９５７．９４
保险费 ４１４，８１０．８３ ２１９，３２６．０７ １９５，４８４．７６
ＥＲＰ 软件 ８６１，５２１．６０ ２１５，３８０．４０ ６４６，１４１．２０
ＩＢＭ 咨询费 ３，６９２，０００．００ ９２３，０００．００ ２，７６９，０００．００
其他 １，９４１，０８３．３３ １２，０７０，０００．００ ３，１１２，０８３．３２ １０，８９９，０００．０１
合计 １４，８７５，８４０．８８ ３７，８１４，０８１．９５ １１，３７３，２４２．５７ ０．００ ４１，３１６，６８０．２６ －－
长期待摊费用的说明：
96
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
v 适用 ? 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 １，０９６，４８９．２０ ９４２，４１９．３４
开办费
可抵扣亏损 ２０，９４７，４００．２０ １４，８１９，８５０．４３
小 计 ２２，０４３，８８９．４０ １５，７６２，２６９．７７
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变 １２，６１７，５２８．０７ １０，１１０，７５９．４５
动
存货评估增值 ９，７１５，３９８．５２ １０，５８４，６３０．９６
小计 ２２，３３２，９２６．５９ ２０，６９５，３９０．４１
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 ８８，４９５，９８６．８５ ８８，５１８，４８５．９５
可抵扣亏损 １２，１２２，６９５．８９ １２，０５７，６１２．７１
合计 １００，６１８，６８２．７４ １００，５７６，０９８．６６
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
２０１２ ４，４１１，５６５．２６ ４，６８６，９５５．７１
２０１３ ３，２５８，４９５．９７ ３，２５８，４９５．９７
２０１４ ８，５１９，０６０．５８ ８，５６１，３７３．２５
２０１５ ３１６，５００．８１ １，８３７，５２４．４３
２０１６ ８，２４５，４２０．４１ ９，７４８，１６７．３９
２０１７ ３，４１３，８４５．７２
永久 ３０，７９６，８１０．２９ ３０，５１２，０２１．３２
合计 ５８，９６１，６９９．０４ ５８，６０４，５３８．０７ －－
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
应收账款坏账准备 ３，６４７，９１３．５２ ２，５２３，４８０．００
其他应收款坏账准备 ７３８，０４３．２８ １，２４６，１９７．３６
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存货跌价准备
可抵扣亏损 ８３，７８９，６００．８０ ５９，２７９，４０１．７２
小计 ８８，１７５，５５７．６０ ６３，０４９，０７９．０８
可抵扣差异项目
公允价值变动损益 ５０，４７０，１１２．２８ ４０，４４３，０３７．８０
存货评估增值 ３８，８６１，５９４．０８ ４２，３３８，５２３．８４
小计 ８９，３３１，７０６．３６ ８２，７８１，５６１．６４
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
? 适用 v 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 ２８６，８６２，１３１．９８ １，７５３，５４９．９１ １，４７８，７１３．８６ ２２，８５０．８７ ２８７，１１４，１１７．１６
二、存货跌价准备 ４，６１９，０９５．４１ ２６８．５４ ０．００ ０．００ ４，６１９，３６３．９５
三、可供出售金融资产减值
准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
四、持有至到期投资减值准
备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
五、长期股权投资减值准备 ６１，７２９，６１６．９４ ２４８，３１３．９５ ０．００ ０．００ ６１，９７７，９３０．８９
六、投资性房地产减值准备 ４，６３２，７７６．７８ ２５，７１５．４２ ０．００ ０．００ ４，６５８，４９２．２０
七、固定资产减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
八、工程物资减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
九、在建工程减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
十、生产性生物资产减值准
备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
其中：成熟生产性生物
资产减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
十一、油气资产减值准备 ０．００ ０．００
十二、无形资产减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
十三、商誉减值准备 ３，５３２，７８１．１７ ０．００ ０．００ ０．００ ３，５３２，７８１．１７
十四、其他 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
合计 ３６１，３７６，４０２．２８ ２，０２７，８４７．８２ １，４７８，７１３．８６ ２２，８５０．８７ ３６１，９０２，６８５．３７
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 ０．００ ０．００
其他非流动资产的说明
98
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 １０１，１９８，４００．００ ４０，３２５，７６０．００
抵押借款 １８４，３００，０００．００ １８４，３００，０００．００
保证借款 ５７１，６２９，１２４．４９ ５５１，２５０，０９２．０９
信用借款 １５，７５８，８６５．４０
合计 ８５７，１２７，５２４．４９ ７９１，６３４，７１７．４９
短期借款分类的说明：
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 ０．００ －－ －－ －－ －－
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 ０．００ ０．００
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 １２５，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００
合计 １２５，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００
下一会计期间将到期的金额 85,000,000.00 元。
应付票据的说明：
99
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32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预提成本 ４２９，７３９，１９２．３５ ５２４，９０６，８９３．６５
工 程 款 １５１，６０２，３３０．８５ １１０，１２０，２２７．５６
其 他 ３４，７０９，６０３．８４ １２，６９２，６８５．３６
合计 ６１６，０５１，１２７．０４ ６４７，７１９，８０６．５７
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
v 适用 ? 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
福建建工集团总公司 ８７，６１１，０７６．７２ ４５，９７４，８８９．８０
福建省第七建筑工程公司 １，１３４，２９７．９９ ３，７１６，７９７．９９
福建省工业设备安装有限公司 ６６，９８７．１５ １１６，９８７．１５
福建建工混凝土有限公司 １４，２２０．００ １４，２２０．００
合计 ８８，８２６，５８１．８６ ４９，８２２，８９４．９４
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收售房款 ８３１，１２７，７３２．２３ ４６９，６２３，１２５．３６
预收工程款 ３３９，７０６，０７３．６９ ２０８，４２４，５１０．８８
其他预收款 ９４８，５６６．３６ ８３５，１２５．２４
合计 １，１７１，７８２，３７２．２８ ６７８，８８２，７６１．４８
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
? 适用 v 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
100
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津 ４３，７２７，９６０．３０ ５６，１８４，７７６．３１ ７５，８１６，０２３．９４ ２４，０９６，７１２．６７
贴和补贴
二、职工福利费 ２，４８０，０４３．６０ ２，４８０，０４３．６０
三、社会保险费 ５０３，３３６．２０ ２，７９８，２７５．８８ ２，６４３，８３０．２０ ６５７，７８１．８８
其中：１．医疗保险费 １０２，７７３．４８ ７３１，１７０．７６ ６９５，５２１．４３ １３８，４２２．８１
２．基本养老保险费 ３３０，８１０．００ １，８８２，７９１．９２ １，７７６，８１８．８３ ４３６，７８３．０９
３．年金缴费
４．失业保险费 ５３，０８４．２７ １１１，４６５．１０ １０３，７５９．５９ ６０，７８９．７８
５．工伤保险费 ７，１９３．６３ ３５，１４４．１２ ３２，８１０．４１ ９，５２７．３４
６．生育保险费 ９，４７４．８２ ３７，７０３．９８ ３４，９１９．９４ １２，２５８．８６
四、住房公积金 ２２２，３９５．０６ ７９６，３９５．９５ ６７８，４６１．４５ ３４０，３２９．５６
五、辞退福利 ４２９，２５２．６０ ４２９，２５２．６０
六、其他 ２，５１２，３５９．７８ ５２１，３１８．５０ ５３７，１６４．２６ ２，４９６，５１４．０２
其中：１、工会经费 ７６４，６０６．５４ ２９２，４７３．１０ ２８０，５１４．６９ ７７６，５６４．９５
２、职工教育经费 １，７４７，７５３．２４ ２２８，８４５．４０ ２５６，６４９．５７ １，７１９，９４９．０７
合计 ４６，９６６，０５１．３４ ６３，２１０，０６２．８４ ８２，５８４，７７６．０５ ２７，５９１，３３８．１３
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 2,496,514.02，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 ５２，３１２，２１３．７０ ３０，６２２，２９３．５９
消费税
营业税 －２３，０１４，４５９．９４ －５，７７７，７２９．５５
企业所得税 ３３，０９１，１０２．７７ ４１，５４７，９２１．８２
个人所得税 －１２，６２７．０７ ２，３８９，０１３．５５
城市维护建设税 －１，６０７，７９０．４４ －５２０，５３８．２９
房产税 １０９，１０９．５９ １１０，３１２．５６
土地使用税 －６３，３５３．４０
土地增值税 ４９，０６６，４８２．９０ ５９，５００，５９９．８６
教育附加费 －１，１３２，６９１．４７ －３３２，７７３．３７
基础设施附加费 ３１，２３８．２１ ３１，２３８．２１
社会事业发展费 ４４，０３８．２４ ４４，０３８．２４
防洪护堤费 ３１，９７４．２５ １０２，８１０．３０
市场物价调节基金 ４４，４８８．８７ ４４，４８８．８７
副食品基金 ８９，９６７．５０ ８９，９６７．５０
其他 １３，５９８．１４ １３，７９１．８３
合计 １０９，００３，２９１．８５ １２７，８６５，４３５．１２
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
36、应付利息
单位： 元
101
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项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 ４，２９６，３９１．９２ ６２，１０１．６７
其他长期借款应付利息 １８８，５７３．７６
合计 ４，２９６，３９１．９２ ２５０，６７５．４３
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
北京市通州区综合投资公司 ６６３，１４３．６８ ６６３，１４３．６８ 对方未催收
福建省建材工业总公司 ２６０，０００．００ ２６０，０００．００ 对方未催收
福建建工集团总公司 ７，３６１，８６４．４０
福建省能源集团有限责任公司 ５，８５５，２０２．００
社会公众股股东 １０，１５０，０８０．００
合计 ２４，２９０，２９０．０８ ９２３，１４３．６８ －－
应付股利的说明：
应付股利中应付福建建工集团总公司、福建省能源集团有限责任公司和社会公众股股东股利是公司2011年度股息，已于
2012年8月15日实施。
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
１ 年以内（含 １ 年） ６８，１８２，０９４．５８ １３９，４７０，４５５．１９
１ 至 ２ 年（含 ２ 年） １２９，３１５，３５５．７６ １３０，１６５，８８４．８９
２ 至 ３ 年（含 ３ 年） ２２，８８５，０３２．４９ ２３，５５７，７８８．１８
３ 年以上 １００，２３９，３８７．７３ １１０，６０２，８４２．１６
合计 ３２０，６２１，８７０．５６ ４０３，７９６，９７０．４２
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
福建建工集团总公司 ３４，５２５，１１２．５４ １０９，３３２，２８７．６９
合计 ３４，５２５，１１２．５４ １０９，３３２，２８７．６９
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
对方单位 金额 内容 账龄
福建省泰金酒店管理有限公司 １０２，０００，０００．００ 借款 １至２年
102
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
福州市土地开发拆迁工程处 １５，９１９，９４９．４３ 借款 ３年以上
福建建工集团总公司 １１，７４３，４３８．０８ 借款和施工保证金 １ 至 ２ 年 ３，３８３，７７７．５７
元；２ 至３ 年１５，０００．００
元 ； ３ 年 以 上
８，３４４，６６０．５１元
闽都大庄园项目部 １１，４９３，１４６．５２ 代收项目款 １至２年
南平时代建设公司 ７，５２１，２８２．４０ 借款 ３年以上
代建工程海事局、水利局 ７，０５０，６２８．０２ 代建工程款 ３年以上
福建武夷房地产开发有限公司 ５，９１３，０５４．１０ 借款 ３年以上
伟昌实业发展有限公司 ５，７１９，５７３．６３ 借款 ３年以上
保信（中国）置业投资控股有限公司 ５，１５５，５２０．４５ 借款 ３年以上
南平三江房地产公司 ５，０００，０００．００ 借款 ３年以上
林如青 ４，９５０，０００．００ 施工保证金 ２至３年
安徽骏达房地产开发有限公司 ４，６１９，３６５．６６ 借款 １至２年
林庆枝 ４，５００，０００．００ 施工保证金 ２至３年
陈华汉 ４，５００，０００．００ 施工保证金 ２至３年
涵江武夷房地产开发有限公司 ３，０００，０００．００ 借款 ３年以上
福州闽港建筑开发有限公司 ２，７７５，１６０．０３ 借款 ３年以上
南京弘正建设有限公司 ２，７０１，０００．００ 施工保证金 １至２年
漳州银冠房地产开发有限公司 ２，６１２，１５９．５５ 借款 ３年以上
深圳市武夷国泰投资有限公司 ２，５１０，０００．００ 借款 ３年以上
代收安置购房款 ２，４９９，２０２．２３ 代收拆迁安置房款 ３年以上
鼓西街道西门经济合作 ２，４５８，５７０．２２ 借款 ３年以上
杨桥四分部 ２，３６１，９９８．５０ 借款 ３年以上
公共维修基金（凤春） １，９４４，６８３．１３ 维修基金 ３年以上
马来西亚新山（１）－－华凌 １，８１２，７１９．４８ 借款 ３年以上
马来西亚新山（１）－－美盛 １，８１２，７１９．４８ 借款 ３年以上
保函保证金 １，７１７，８０２．００ 保函保证金 ３年以上
林庆祖 １，５５０，０００．００ 施工保证金 ２至３年
林诚 １，５００，０００．００ 施工保证金 ２至３年
重庆市泰诚建设工程有限公司 １，０００，０００．００ 施工保证金 ２至３年
合 计 ２２８，３４１，９７２．９１
（4）金额较大的其他应付款说明内容
A、1年以内的主要项目披露
项目 期末数 期初数 款项内容
福建建工集团总公司 ２２，７８１，６７４．４６ ９７，６２３，５８５．３９借款及施工保证金，另外账龄１年以上金额合
计１１，７４３，４３８．０８元。
福建省泰金酒店管理有限公司 １５，０００，０００．００ １５，０００，０００．００借 款 ， 另 外 账 龄 １ 年 以 上 金 额 合 计
１０２，０００，０００．００元。
合 计 ３７，７８１，６７４．４６ １１２，６２３，５８５．３９
B、本期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方
款项
单位名称 期末数 期初数
福建省工业设备安装有限公司 １，０５０，０００．００
马来西亚新山（１） ３９３，１３０．２０ ３９０，９６０．０８
香港武夷装修工程有限公司 ５７１，７４３．３０ ５７１，７４３．３０
福州闽港建筑开发公司 ２，７７５，１６０．０３ ２，７７５，１６０．０３
福建武夷房地产开发有限公司 ５，９１３，０５４．１０ ５，９１５，７８１．７４
福建七建集团有限公司 ４０９，０００．００ ５０９，０００．００
南平时代建设公司 ７，５２１，２８２．４０ ７，５２１，２８２．４０
漳州银冠房地产开发公司 ２，６１２，１５９．５５ ２，６１２，１５９．５５
南平三江房地产公司 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００
深圳武夷国泰投资有限公司 ２，５１０，０００．００ ２，５１０，０００．００
福建涵江武夷房地产开发有限公司 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００
元帅庙改建部 ９８０，０００．００ ９８０，０００．００
福建安福房地产开发有限公司 １１６，３４８．７５ ５９４，３７４．３５
福建建工集团总公司 ３４，５２５，１１２．５４ １０９，３３２，２８７．６９
华采发展有限公司 ４，８９１，２００．００ ４，８６４，２００．００
福建华融电子有限公司 ９９６，０３４．００ ９９６，０３４．００
安徽骏达房地产开发有限公司 ４，６１９，３６５．６６ ４，６１９，３６５．６６
103
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
香港武夷（福建）房地产开发公司 ７９５，１３１．８１ ７９６，１３１．８１
福建省二安机电工程有限公司 ４，８００．００
合计 ７７，６３３，５２２．３４ １５４，０３８，４８０．６１
说明：其他应付款期末余额中应付关联方款项为77,633,522.34元，占其他应付款总额的
24.21 %。
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
１ 年内到期的长期借款 ６４３，０００，０００．００ ５７５，０００，０００．００
１ 年内到期的应付债券
１ 年内到期的长期应付款
合计 ６４３，０００，０００．００ ５７５，０００，０００．００
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 ３６８，０００，０００．００ ４４０，０００，０００．００
保证借款 ２７５，０００，０００．００ １３５，０００，０００．００
信用借款
合计 ６４３，０００，０００．００ ５７５，０００，０００．００
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
104
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业银
行股份有限 ２０１０ 年 ０２ ２０１２ 年 １０ ＣＮＹ ６．６５％ １００，０００，０００．００ １００，０００，０００．００
公司南京江 月 ２５ 日 月 ３０ 日
宁支行
中国进出口 ２０１２ 年 ０２ ２０１３ 年 ０５
银行福建省 ＣＮＹ ６．２％ ９５，０００，０００．００
月 ２９ 日 月 ２８ 日
分行
中国进出口 ２０１１ 年 ０５ ２０１３ 年 ０１
银行福建省 ＣＮＹ ６．２％ ８０，０００，０００．００
月 １２ 日 月 １２ 日
分行
中国进出口 ２０１０ 年 ０８ ２０１２ 年 １２
银行福建省 ＣＮＹ ６．２％ ５５，０００，０００．００ ５５，０００，０００．００
月 １１ 日 月 ３０ 日
分行
中国进出口 ２０１０ 年 ０８ ２０１２ 年 ０９
银行福建省 ＣＮＹ ６．２％ ４５，０００，０００．００ ４５，０００，０００．００
月 １１ 日 月 ３０ 日
分行
合计 －－ －－ －－ －－ －－ ３７５，０００，０００．００ －－ ２００，０００，０００．００
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率（％） 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 ０．００ －－ －－ －－ －－ －－
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
0
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（％） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
105
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 ０．００ ０．００
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 ７９５，６２７，０７４．４７ ５６３，５１６，０７９．３２
保证借款 ５７５，９１１，０４９．９６ ４５，０００，０００．００
信用借款
合计 １，３７１，５３８，１２４．４３ ６０８，５１６，０７９．３２
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出口 ２０１２ 年 ０６ ２０１５ 年 ０６ ＣＮＹ
银行福建省 月 ２７ 日 月 ２７ 日 ６．２％ ４００，０００，０００．００
分行
中国民生银 ２０１１ 年 ０７ ２０１４ 年 ０６ ＣＮＹ
行重庆朝天 月 ０５ 日 月 １３ 日 ７．６８％ ３５０，０００，０００．００ ３５０，０００，０００．００
门支行
中国进出口 ２０１２ 年 ０５ ２０１４ 年 ０５ ＣＮＹ
银行福建省 月 １１ 日 月 １１ 日 ６．２％ １００，０００，０００．００
分行
中国民生银 ２０１２ 年 ０１ ２０１４ 年 ０６ ＣＮＹ
行重庆朝天 月 １２ 日 月 １３ 日 ７．９８％ １００，０００，０００．００
门支行
国家开发银 ２０１２ 年 ０６ ２０１４ 年 ０６ ＵＳＤ
行贵州分行 月 ２８ 日 月 ２８ 日 ６．７３％ ７５，９１１，０４９．９６
合计 －－ －－ －－ －－ －－ １，０２５，９１１，０４９．９６ －－ ３５０，０００，０００．００
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
106
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（％） 应计利息 期末余额 借款条件
杏林滨海苑合作 ３５０，０００．００
款
福新公寓 １、２ 号 １２，２７５．４８ １２，２７５．４８
楼项目合作款
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ －－
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 ０．００ ０．００
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 ３８９，４５２，４４０ ０ ３８９，４５２，４４０
107
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股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） ４９３，７９３，６０９．３８ ４９３，７９３，６０９．３８
其他资本公积 ４３，９０８，８８２．７３ １０，０２７，０７４．４７ ２，５０６，７６８．６２ ５１，４２９，１８８．５８
合计 ５３７，７０２，４９２．１１ １０，０２７，０７４．４７ ２，５０６，７６８．６２ ５４５，２２２，７９７．９６
资本公积说明：
本期资本公积增加系可供出售金融资产公允价值变动所致，本期资本公积减少系可供出售金融资产公
允价值变动相应影响的递延所得税负债所致。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 ６，１８２，０３７．１７ ６，１８２，０３７．１７
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 ６，１８２，０３７．１７ ０．００ ０．００ ６，１８２，０３７．１７
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
108
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 ２３７，２７９，２２９．２５ －－
调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） －－
调整后年初未分配利润 ２３７，２７９，２２９．２５ －－
加：本期归属于母公司所有者的净利润 ３８，２０８，３２６．９９ －－
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 ２３，３６７，１４６．４０ ５３．２％
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 ２５２，１２０，４０９．８４ －－
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 ７２５，５６３，３５２．２５ ５２７，４４７，５５４．９５
其他业务收入 １０，５１３，０８９．５０ ９，５７２，０２５．１３
营业成本 ４９４，４２７，００８．７１ ３７３，４７９，４４１．５４
（2）主营业务（分行业）
v 适用 ? 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程承包业务 ２７９，９８１，４４１．２３ ２２０，８９１，３８７．９８ ２８４，５７６，９８５．６０ ２１２，１０７，２３０．４８
房地产开发业务 ４３０，１９９，００３．００ ２５６，５０４，８６３．１１ ２２８，０７４，６７３．８３ １４５，４３５，５３０．１７
商业贸易业务 ０．００ ０．００ ８４７，６２４．６８ ８６４，７２２．２６
劳务、技术服务 １２，６４６，１００．７３ １０，１０３，５０７．２０ １１，５８８，２２３．６５ ８，６１５，６２２．６３
109
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他业务 ２，７３６，８０７．２９ ２，３５４，２２７．３６ ２，３６０，０４７．１９ １，７２７，００１．８５
合计 ７２５，５６３，３５２．２５ ４８９，８５３，９８５．６５ ５２７，４４７，５５４．９５ ３６８，７５０，１０７．３９
（3）主营业务（分产品）
? 适用 v 不适用
（4）主营业务（分地区）
v 适用 ? 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省 ７７，５６１，５９０．０２ ４９，２１５，６４１．４８ ４８，８２６，９９９．２７ ３０，５４８，４８２．７０
香 港 ４０，６１４，６５７．５６ ３４，１５０，６７８．３９
江 苏 ３６９，００１，６５５．００ ２２０，６３８，９１０．８４ １５２，３１７，１５４．００ ９２，６３２，９３６．０９
吉 林 －１，２２９．００ ３，１２２，８４６．２７ １，２００，２９９．５６
非 洲 ２６０，７５２，５６７．９３ ２０９，４７６，６３０．３０ ２８２，５６５，８９７．８５ ２１０，２１７，７１０．６５
菲律宾 １８，２４８，７６８．３０ １０，５２２，８０３．０３
合计 ７２５，５６３，３５２．２５ ４８９，８５３，９８５．６５ ５２７，４４７，５５４．９５ ３６８，７５０，１０７．３９
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例（％）
肯尼亚乡村道路局（ＫｅＲＲＡ） ８６，８０６，３４５．２３ １１．７９％
肯尼亚工程部（ＧＯＫ） ５５，１０２，８８８．８９ ７．４８％
非洲发展银行（ＡＤＢ） ４７，２５５，８９８．６３ ６．４２％
肯尼亚商业银行（ＫＣＢ） ２６，０２７，５６３．１６ ３．５４％
菲律宾公造部 １８，２４８，７６８．３０ ２．４８％
合计 ２３３，４４１，４６４．２１ ３１．７１％
营业收入的说明
55、合同项目收入
? 适用 v 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 ２２，６７５，９１７．７８ １１，０７４，９４８．２３ ３％、５％
110
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
城市维护建设税 １，５７５，０９４．２０ ７１０，５５２．９０ ７％
教育费附加 １，１３１，１３７．８６ ４９１，３７２．６２ ５％
资源税
土地增值税 ２４，０６５，８２１．４３ １１，３７０，３４５．９７ 按超率累进税率 ３０％－６０％计缴
其他 ５９０，３７０．２２ ３２５，０１６．９８
合计 ５０，０３８，３４１．４９ ２３，９７２，２３６．７０ －－
营业税金及附加的说明：
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 －２０，０００．００
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 ０．００ ０．００
合计 －２０，０００．００ ０．００
公允价值变动收益的说明：
公司子公司2011年11月23日赎买长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金1000万元，上年末已按公允价值变化体现收益
20000元，本期出售冲回已体现的收益20000元。
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 ０．００ ４，１６６，６６６．６７
权益法核算的长期股权投资收益 －２，４２０，７８７．８８ －１，８２３，４０８．１４
处置长期股权投资产生的投资收益 －４５，９００．００
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 ３２，０７１．６０
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 ８２１，８９１．３５ １，３１５，０２６．１６
处置交易性金融资产取得的投资收益 ５９，１１５．０７ ５７，１２８．４３
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 －１，５５３，６０９．８６ ３，７１５，４１３．１２
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福州美伦大饭店有限公司 ４，１６６，６６６．６７ 美伦大饭店股权已转让
111
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 ０．００ ４，１６６，６６６．６７ －－
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建涵江武夷房地产有限公司 －５１，１３１．８２ －５６７．０６
福建建工混凝土有限公司 －２，８７９，０４２．３８ －１，７３３，３４８．１３
中厚投资有限公司 －３，９９６．５２
扬州武夷房地产开发有限公司 －１４２，８０４．４６ －８９，４９２．９５
乐都有限公司 ６５６，１８７．３０ 乐都公司本期清盘
合计 －２，４２０，７８７．８８ －１，８２３，４０８．１４ －－
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 －１，０３９，８００．０４ －７，９７４，９６０．０１
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 －１，０３９，８００．０４ －７，９７４，９６０．０１
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 ３３，７２５．７０ ３１，８５８．６４
其中：固定资产处置利得 ３３，７２５．７０ ３１，８５８．６４
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 ３，０００．００ ４２２，７５０．００
112
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
赔偿利得 １５，０００．００
违约利得 ５５，０００．００
无法支付的应付款项收入 ３７１，０００．００ １１９，９９６．１３
其他 ２，０００．００ ２６４，３８５．２０
合计 ４６４，７２５．７０ ８５３，９８９．９７
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
福州市鼓楼区境外工程承包融资 ４０１，５００．００
补贴收入
福州市财政局促进外贸发展扶持 ２１，２５０．００
资金
福建省公务员局毕业生就业补贴 ３，０００．００
合计 ３，０００．００ ４２２，７５０．００ －－
营业外收入说明
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 ６１，３２２．９６
其中：固定资产处置损失 ６１，３２２．９６
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 １５９，８５０．００ １３４，９２８．０５
罚没支出 １５８，２３４．９０ ７８，４０１．３４
赔偿支出 ９，０００．００
违约支出 １６．３９
其他 ４６，０２９．３５ ５０，２４７．６４
合计 ３６４，１１４．２５ ３３３，９１６．３８
营业外支出说明：
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 ４０，９５９，３４１．４２ ２３，２２５，６９７．６２
递延所得税调整 －７，１５０，７０７．５８ －８，１２８，７６９．６６
合计 ３３，８０８，６３３．８４ １５，０９６，９２７．９６
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
113
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初
股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行
新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报
告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起
至报告期年末的月份数。
（2）稀释每股收益=[P＋（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-
所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数）
基本每股收益 0.10
稀释每股收益 0.10
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
１．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 １０，０２７，０７４．４７ －４６，０２５，９１５．６０
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 ２，５０６，７６８．６２ －１１，５０６，４７８．９０
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 ７，５２０，３０５．８５ －３４，５１９，４３６．７０
２．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 ０．００ ０．００
３．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 ０．００ ０．００
４．外币财务报表折算差额 ５１２，８７６．７６ －２，２９１，８４８．０１
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 ５１２，８７６．７６ －２，２９１，８４８．０１
５．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 ０．００ ０．００
合计 ８，０３３，１８２．６１ －３６，８１１，２８４．７１
其他综合收益说明：
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 ４，９７５，１２５．７９
营业外收入 ９３，７２５．７０
114
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
租金收入 ３，５９８，０５８．５０
经营性往来款 ２２８，０８５，７７３．０６
合计 ２３６，７５２，６８３．０５
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用 ２１，８６２，５９７．９９
营业费用 ３，１２７，１１６．４０
财务费用 ６３２，６０２．５５
营业外支出 ３６４，１１４．２５
经营性往来款 ３５４，２５０，４７３．１１
合计 ３８０，２３６，９０４．３０
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 ０．００
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 ０．００
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 ０．００
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
115
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行贷款抵押物的保险费、评估费、抵押费等 １３，１１１，４８５．５９
银行贷款担保费 ２５，７４４，０８１．９５
合计 ３８，８５５，５６７．５４
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
１．将净利润调节为经营活动现金流量： －－ －－
净利润 ４８，９１１，７１１．２７ ３９，８０６，３０８．１８
加：资产减值准备 －１，０３９，８００．０４ －７，９７４，９６０．０１
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 １７，２８６，２４２．８５ ２８，３５８，４０１．５９
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 １１，３７３，２４２．５７ ９，８８５，８９２．４６
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 －３３，７２５．７０ １９，９５２．６４
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ９，５１１．６８
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ２０，０００．００
财务费用（收益以“－”号填列） ４５，４２３，８０４．７２ ３２，０２６，２３６．０３
投资损失（收益以“－”号填列） １，５５３，６０９．８６ －３，７１５，４１３．１２
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） －６，２８１，６１９．６３ －７，９５９，８８４．９７
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） －８６９，２３２．４４ －１１，５０６，４７８．９０
存货的减少（增加以“－”号填列） －１１３，１９３，１６９．９６ ２０６，５７３，４８７．４５
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） －１８８，５０３，９４９．８９ －１９，４９８，４９１．０７
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） ３１４，３０２，５６４．２８ －２１１，０４９，０９４．４７
其他 ４４，８３０，２４０．１０
经营活动产生的现金流量净额 １２８，９４９，６７７．８９ ９９，８０５，７０７．５９
２．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： －－ －－
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３．现金及现金等价物净变动情况： －－ －－
现金的期末余额 １，６４２，３１４，１２７．０１ ７５９，８６３，５１０．６５
减：现金的期初余额 ７０６，１５７，６３８．３７ ７７７，１８５，７６３．６３
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 ９３６，１５６，４８８．６４ －１７，３２２，２５２．９８
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
116
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： －－ －－
１．取得子公司及其他营业单位的价格
２．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
３．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
４．取得子公司的净资产 ０．００ ０．００
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： －－ －－
１．处置子公司及其他营业单位的价格
２．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
３．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
４．处置子公司的净资产 ０．００ ０．００
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 １，６４２，３１４，１２７．０１ ７０６，１５７，６３８．３７
其中：库存现金 １３，７８６，３５３．０８ ９，４１１，６３３．９０
可随时用于支付的银行存款 １，６１９，０６６，７５０．５６ ６５８，５４３，６９２．８２
可随时用于支付的其他货币资金 ９，４６１，０２３．３７ ３８，２０２，３１１．６５
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 １，６４２，３１４，１２７．０１ ７０６，１５７，６３８．３７
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
117
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（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 注册地 法定代 业务性 组织机构
名称 系 型 表人 质 注册资本 币种 业的持 业的表 最终控 代码
股比例 决权比 制方
（％） 例（％）
福建建 控股股 国有企
工集团 东 业 福州 黄建民 工程总
承包 ６００，０００，０００．００ ＣＮＹ ３１．５％ ３１．５％ 福建省 １５８１４３１８３
国次委
总公司
本企业的母公司情况的说明
福建建工集团总公司前身是福建省建筑工程局，成立于1953年，1983年改制为福建省建筑工程总公司，
1994年经福建省政府批准组建福建建工集团，公司因此更名为福建建工集团总公司。福建建工是以建筑业
为基础、以投资开发为重点、以外向型经济为主导的资金、技术、管理密集型大型企业，注册资本6亿元。
现有职工5500多人，其中各类工程技术和管理人员3468人，享受政府津贴及教授级高工近69人，高级职称
近516人，中级职称 981多人。公司控股核心企业是中国武夷实业股份有限公司，1997年在深圳证券交易
所上市；直属全资或控股企业主要有福建省建筑设计研究院、福建省建筑科学研究院、福建七建集团有限
公司、福建省工业设备安装有限公司等。福建建工入选2007年度中国最大500家企业第494位，连续4年入
围美国《工程新闻记录》杂志和中国《建筑时报》共同评选的“中国承包商”60强。
福建建工具有国家特级房屋建筑工程总承包资质，集团总公司及所属单位分别具有房地产开发、公路
桥梁、市政公用、机电安装、钢结构、装修装饰等总承包和专业承包30项一级资质，以及勘察、设计、监
理、检测6项甲级资质，同时具有国际经济技术合作经营权。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司类 法定代表 币 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 型 企业类型 注册地 人 业务性质 注册资本 种 例（％） 比例 码
（％）
香港武夷开发有 控股子公 有限责任 建筑投资
限公司 司 公司 香港 陈雄 开发 １５，０００，０００．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
香港武夷建筑有 控股子公 有限责任 工程承包
限公司 司 公司 香港 陈雄 房产开发 ２０，０００，０００．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
香港武夷企业有 控股子公 有限责任 贸易、投资
限公司 司 公司 香港 陈雄 开发 ３，０００，０００．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
118
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
武夷（加拿大） 控股子公 有限责任 建筑、房产
加拿大 陈雄 ５００，０００．００ ＵＳＤ １００％ １００％ 不适用
有限公司 司 公司 开发
福建建工集团厦 控股子公 有限责任 工程总承
厦门市 周应暄 ５，６００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ １５４９８６４２－３
门公司 司 公司 包
福建省武夷工程 控股子公 有限责任 工程总承
泉州市 赵铭 １５，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ １５８１４３１５－９
建设公司 司 公司 包等
福建省工程建设 控股子公 有限责任 工程总承
福州市 林功宝 ２５，５７０，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ １５８１４０６０－１
承包公司 司 公司 包等
福建省建筑材料 控股子公 有限责任 建材设备
福州市 黄朗 ３，４８０，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ １５８１４０８９－８
设备公司 司 公司 经营
福建中建工程公 控股子公 有限责任 装修、建筑 １，０００，０００．００ ＣＮＹ
福州市 向其凌 １００％ １００％ １５８１５５２７－２
司 司 公司 技术
福建工程建设监 控股子公 有限责任 福州市 张利荣 工程监理 ８，５１３，３００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ １５８１５５８８－９
理公司 司 公司
福建武夷对外经 控股子公 有限责任 福州市 黄朗 劳务合作 ５，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ ７０５１０２７１－Ｘ
济合作有限公司 司 公司
上海武夷建设开 控股子公 有限责任 房地产开
上海市 蒋金川 １５，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ １３３１９６７５－６
发有限公司 司 公司 发等
武夷（福建）物 控股子公 有限责任 福州市 崔胜平 物业管理 ３，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ ７５１３６８５５－１
业管理有限公司 司 公司
福建南平武夷房 控股子公 有限责任 房地产开
地产开发有限公 司 南平市 于凌学 ２８，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ ６１１０５８２４－４
公司 发
司
中国武夷（肯尼 控股子公 有限责任 房地产开
肯尼亚 万东胜 ３６，０００，０００．００ ＣＮＹ ９９％ ９９％ 不适用
亚）有限公司 司 公司 发
武夷名仕（诏安）控股子公 有限责任 房地产开
诏安县 连明顺 ２８，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ ６６６８５１０５－５
房地产有限公司 司 公司 发
福建福煤房地产 控股子公 有限责任 房地产开
福州市 刘晓群 １２０，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ ７３３６３７４２－０
开发有限公司 司 公司 发
香港福银财务投 控股子公 有限责任 香港 连明顺 投资开发 １０，０００，０００．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
资有限公司 司 公司
福建建兴开发有 控股子公 有限责任 房地产开
福州市 张仲平 ８，０００，０００．００ ＣＮＹ ７５％ ７５％ ６１１３００２０－５
限公司 司 公司 发
重庆武夷房地产 控股子公 有限责任 房地产开
重庆市 余晖 ８２，０００，０００．００ ＣＮＹ ９５％ ９５％ ７３６５５６２９－８
开发有限公司 司 公司 发
长春宝成置业有 控股子公 有限责任 房地产开
长春市 刘忠毅 １０，０００，０００．００ ＣＮＹ ５０％ ５０％ ７３０７７１４３Ｘ
限公司 司 公司 发
福建建瓯武夷房 控股子公 有限责任 房地产开
地产开发有限公 司 建瓯市 于凌学 １２５，０００，０００．００ ＣＮＹ ６０％ ６０％ ６６５０８４３６－８
公司 发
司
福建南平武夷名 控股子公 有限责任 房地产开
仕园房地产开发 司 南平市 于凌学 ２００，０００，０００．００ ＣＮＹ ５１％ ５１％ ５６５３９９８５－６
公司 发
有限公司
鸿愉有限公司 控股子公 有限责任 香港 连明顺 地产 １．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
司 公司
拓立投资有限公 控股子公 有限责任 香港 连明顺 地产 １０，０００．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
司 司 公司
福建武夷嘉园房 控股子公 有限责任 房地产开
地产开发有限公 司 莆田市 刘晓群 ３０，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ ６６６８９２７９－７
公司 发
司
漳州武夷房地产 控股子公 有限责任 房地产开
漳州市 连明顺 ３４，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ ６１１４５１３８－８
开发有限公司 司 公司 发
武夷（美国）有 控股子公 有限责任 房地产开
美国 连明顺 ２，２４０，０００．００ ＵＳＤ １００％ １００％ 不适用
限公司 司 公司 发
北京武夷华凌建 控股子公 有限责任 北京 杨乃建 工程承包 ２，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ ８０２４３７４３－１
筑材料有限公司 司 公司
丰胜发展有限公 控股子公 有限责任 香港 连明顺 投资开发 １０，０００．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
司 司 公司
福建省建筑工程 控股子公 有限责任 房地产开
房地产综合开发 司 福州市 刘晓群 １２，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ １５８１４３６２－６
公司 发
公司
香港武夷（集团）控股子公 有限责任 香港 陈雄 投资开发 ２５，０００，０００．００ ＣＮＹ １００％ １００％ 不适用
119
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
有限公司 司 公司
华麟投资有限公 控股子公 有限责任 房地产开
香港 连明顺 １０，０００．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
司 司 公司 发
铭嘉有限公司 控股子公 有限责任 房地产开
香港 连明顺 １０，０００．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
司 公司 发
锐鹏有限公司 控股子公 有限责任 房地产开
香港 连明顺 １０，０００．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
司 公司 发
晋万贸易有限公 控股子公 有限责任 香港 连明顺 投资开发 １．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
司 司 公司
晋亿贸易有限公 控股子公 有限责任 香港 连明顺 投资开发 １．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
司 司 公司
忠兆有限公司 控股子公 有限责任 香港 连明顺 投资开发 １．００ ＨＫＤ １００％ １００％ 不适用
司 公司
福建武夷房地产 控股子公 有限责任 房地产开
福州市 张仲平 １７，０００，０００．００ ＣＮＹ ６０％ ６０％ ６１１００１２７－２
开发有限公司 司 公司 发
香港福岛建设有 控股子公 有限责任 建筑投资
香港 连明顺 ６，５００，０００．００ ＨＫＤ ６０％ ６０％ 不适用
限公司 司 公司 开发
超鹰工程有限公 控股子公 有限责任 香港 连明顺 投资开发 １０，０００．００ ＨＫＤ ６７．５％ ６７．５％ 不适用
司 司 公司
南京武宁房地产 控股子公 有限责任 房地产开
南京市 赵崇希 ２，８００，０００．００ ＵＳＤ ８５％ ８５％ ７３３１８７６２－６
开发有限公司 司 公司 发
北京武夷房地产 控股子公 有限责任 房地产开
北京市 陈雄 ５，０００，０００．００ ＵＳＤ ７０％ ７０％ １０２４５６５１－９
开发有限公司 司 公司 发
保利武夷（香港）控股子公 有限责任 香港 陈雄 投资开发 １０，０００．００ ＨＫＤ ５０％ ５０％ 不适用
开发建设公司 司 公司
南京武夷房地产 控股子公 有限责任 房地产开
南京市 龙治先 ３，０００，０００．００ ＵＳＤ ６５％ ６５％ ６０８９２５９２－５
开发有限公司 司 公司 发
福州武夷绿洲房 控股子公 有限责任 房地产开
福州市 连明顺 ４０，０００，０００．００ ＣＮＹ ５０％ ５０％ ７４６３６０３０－１
地产有限公司 司 公司 发
福建百源房地产 控股子公 有限责任 房地产开
福州市 刘晓群 ２６，０００，０００．００ ＣＮＹ ７０％ ７０％ ７３５６５７０１－１
开发有限公司 司 公司 发
福建省侨乡建设 控股子公 有限责任 房地产开
福州市 刘晓群 １０，０００，０００．００ ＣＮＹ ７５％ ７５％ ６１１３００４２－４
有限公司 司 公司 发
福建华港房地产 控股子公 有限责任 房地产开
福州市 刘晓群 ２，２５０，０００．００ ＵＳＤ ５８．３３％ ５８．３３％ ６１１０００５４－４
开发有限公司 司 公司 发
扬州武夷房地产 控股子公 有限责任 房地产开
扬州市 王克仁 ２０，０００，０００．００ ＣＮＹ ２９．７５％ ２９．７５％ ７９２３１４８３－２
开发有限公司 司 公司 发
120
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业
本企业 在被投
被投资单位名 企业类 注册地 法定代 业务性
称 型 表人 质 注册资本 币种 持股比 资单位 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 本期营业收入
额 总额 本期净利润 关联关 组织机构代
系 码
例（％） 表决权
比例
（％）
一、合营企业 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－
二、联营企业 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－
本公司
福建建工混凝 有限责 福州
土有限公司 任公司 黄国煌 生产混 ３５，０００，０００．００ ＣＮＹ
凝土 ４５％ ４５％ ７３，３０１，６５９．０３ ５３，８５８，１０５．６３ １９，４４３，５５３．４０ １６，５４９，０２７．７１ －６，３９７，８７１．９４ 拥有其 ６１１３４３０６－１
４５％的
股权
本公司
安徽骏达房地 有限责 宿州
产开发有限公 任公司 吴林 房地产 ２０，０００，０００．００ ＣＮＹ
开发 ４１％ ４１％ ４４，０５９，２５７．３５ ３７，７９０，９９０．４４ ６，２６８，２６６．９１ 拥有其 ７１９９２２０４－９
司 ４１％的
股权
本公司
福建华融电子 股份有 福州
有限公司 限公司 高敏华 电子器 ５１，１８０，０００．００ ＣＮＹ
材销售 ２０．９３％ ２０．９３％ ７，７１８，４９５．６５ ６，７６４，７９９．５２ ９５３，６９６．１３ －８，６５２．２８ 拥有其 ２６０１８１７９－２
２０．９３％
的股权
本公司
澳洲
ＳＡＮＣ．ＮＯＭＩＮＥＥＳ 股份有 澳洲 地产开
限公司 发 ＣＮＹ １９．９６％ １９．９６％ 拥有其 不适用
ＰＴＹ ＬＴＤ １９．９６％
的股权
本公司
福建省武夷山 有限责 武夷山
旅游开发公司 任公司 ＣＮＹ ５％ ５％ 拥有其
１０％的
股权
本公司
福建武夷房地 有限责 福州
产有限公司 任公司 张仲平 房地产 １７，０００，０００．００ ＣＮＹ ６０％ ６０％ １１，２８２，０９９．４９ ７７７，５６２．２０ １０，５０４，５３７．２９ 拥有其 ６１１００１２７－２
６０％的
股权
本公司
劳务派
福建中福对外 有限责 福州
劳务合作公司 任公司 黄朗 遣、对 ５，０００，０００．００ ＣＮＹ ３０％ ３０％ ２，８７５，４４８．０１ ８，２９３，５７６．７２ －５，４１８，１２８．７１ ２７６，９００．００ －１，５４５，８１３．１７ 拥有其 ７０５１０２６７－２
外贸易 ３０％的
股权
121
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本公司
福州闽港建筑 有限责 福州 吴建生 建筑 １０，０００，０００．００ ＣＮＹ ４０％ ４０％ １１，７７３，７６５．７６ １，８１６，５９４．９５ ９，９５７，１７０．８１ 拥有其 ６１１３０１７７－７
开发有限公司 任公司 ４０％的
股权
本公司
福建涵江武夷 有限责 莆田
房地产有限公 陈能娟 房地产 ２２，０００，０００．００ ＣＮＹ ２５％ ２５％ ２１，９４４，７０６．２７ １５０，８５６．５５ ２１，７９３，８４９．７２ －２０４，５２７．３２ 拥有其 ６１１２５２８４－８
任公司 ２５％的
司 股权
本公司
乐都有限公司 有限责 香港 房地产 １０，０００．００ ＨＫＤ ５０％ ５０％ 拥有其 不适用
任公司 ５０％的
股权
本公司
龙岩新龙水泥 集体 龙岩 林超 制造业 ８，７００，０００．００ ＣＮＹ ５％ ５％ １８，９６０，６９３．１５ １３，２０３，９５０．００ ６，７５６，７４３．１５ １，１２２，０２３．０２ 拥有其 １５７８７１８１－６
厂 ５％的股
权
本公司
马来西亚新山 有限责 马来西 房地产 １，０００，０００．００ ＣＮＹ ３０％ ３０％ 拥有其 不适用
⑴ 任公司 亚 ３０％的
股权
本公司
南平来舟房地 有限责 南平 房地产 １２，６００，０００．００ ＣＮＹ ２０％ ２０％ 拥有其
产有限公司 任公司 ２０％的
股权
本公司
北京燕山大酒 有限责 北京 刘元鹏 酒店经 ５，０００，０００．００ ＵＳＤ １７．５％ １７．５％ ２２，６０７，７６９．５２ ２３，５１２，５４８．１６ －９０４，７７８．６４ 拥有其 ６０００２２７４－８
店有限公司 任公司 营 １７．５％
的股权
本公司
南平三江房地 有限责 南平 丁友正 房地产 ３２，０００，０００．００ ＣＮＹ ３０％ ３０％ ２９，５４１，６２０．５７ ３，６６９，５８５．０４ ２５，８７２，０３５．５３ 拥有其 ６１１０５５１０－７
产有限公司 任公司 ３０％的
股权
本公司
南平时代建设 有限责 南平 张仲平 房地产 １２，０００，０００．００ ＣＮＹ ２５％ ２５％ ２２，８３１，５３５．２１ ３，９３０，９２９．４３ １８，９００，６０５．７８ 拥有其 ６１１０５７０９－０
公司 任公司 ２５％的
股权
本公司
泉州武夷物业 有限责 泉州 佘祖忆 物业管 ５００，０００．００ ＨＫＤ ５０％ ５０％ 拥有其
管理公司 任公司 理 ５０％的
股权
本公司
武夷国泰投资 有限责 ＣＮＹ ４５％ ４５％ ４０，５２１，２２２．６４ １０，０２６，０７８．３１ ３０，４９５，１４４．３３ 拥有其
公司 任公司 ４５％的
股权
122
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
香港武夷装修 有限责 母公司
工程（福州）有 任公司 福州 陈友发 室内装 １０，０００，０００．００ ＣＮＹ ５％ ５％ ８３，９７２，０８９．１４ ７３，３３４，３２８．２２ １０，６３７，７６０．９２ ４９，９３０，５２５．３９ ２４０，７０２．６１ 的子公
饰装修
限公司 司
本公司
厦门广汇川物 有限责 厦门 李漫生 物业管 １，５１０，０００．００ ＣＮＹ ２０％ ２０％ ８９０，２７４．０１ ５５４，９９０．６８ ３３５，２８３．３３ 拥有其 １５４９９４９３－３
业管理公司 任公司 理 ２０％的
股权
本公司
扬州武夷房地 有限责 扬州
产开发有限公 王克仁 房地产 ２０，０００，０００．００ ＣＮＹ ２９．７５％ ２９．７５％ ６２，４８７，８２１．７５ ４４，７５２，５１７．９６ １７，７３５，３０３．７９ －６７５，３４６．７５ 拥有其 ７９２３１４８３－２
任公司 开发 ２９．７５％
司 的股权
本公司
漳州银冠房地 有限责 漳州 段永利 房地产 １２，６００，０００．００ ＣＮＹ ３０％ ３０％ １５，７１３，７１８．０６ ４，１１８，７１２．１２ １１，５９５，００５．９４ 拥有其 ６１１５１６３８－０
产有限公司 任公司 ３０％的
股权
本公司
中厚投资有限 有限责 香港 房地产 １０，０００．００ ＨＫＤ ５０％ ５０％ 拥有其 不适用
公司 任公司 ５０％的
股权
本公司
宝德集团有限 有限责 香港 投资 １０，０００．００ ＨＫＤ ３０％ ３０％ 拥有其 不适用
公司 任公司 ３０％的
股权
123
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
安徽骏达房地产开发有限公司 本公司拥有其 ４１％的股权 ７１９９２２０４－９
澳洲 ＳＡＮＣ．ＮＯＭＩＮＥＥＳ ＰＴＹ ＬＴＤ 本公司拥有其 １９．９６％的股权 不适用
北京燕山大酒店有限公司 本公司拥有其 １７．５％的股权 ６０００２２７４－８
福岛建设有限公司 本公司拥有其 ６０％的股权 不适用
福建安福房地产开发有限公司 本公司拥有其 ５０％的股权
福建涵江武夷房地产开发有限公司 本公司拥有其 ２５％的股权 ６１１２５２８４－８
福建华融电子有限公司 本公司拥有其 ２０．９３％的股权 ２６０１８１７９－２
福建建工混凝土有限公司 本公司拥有其 ４５％的股权 ６１１３４３０６－１
福建建工集团总公司 母公司 １５８１４３１８－３
福建建工路桥有限公司 母公司的子公司
福建建筑科学研究院 母公司的子公司
福建七建集团有限公司 母公司的子公司
福建省工业设备安装有限公司 母公司的子公司
福建省武夷山旅游开发公司 本公司拥有其 １０％的股权
福建武夷房地产开发有限公司 本公司拥有其 ６０％的股权 ６１１００１２７－２
福建中福对外劳务合作公司 本公司拥有其 ３０％的股权 ７０５１０２６７－２
香港福银财务投资有限公司 本公司拥有其 １００％的股权 不适用
福州闽港建筑开发有限公司 本公司拥有其 ４０％的股权 ６１１３０１７７－７
福州元帅庙改建部 本公司拥有其 ５０％的股权
华采发展有限公司 母公司的控股子公司 不适用
华亿投资有限公司 本公司拥有其 ４８％的股权 不适用
乐都有限公司 本公司拥有其 ５０％的股权 不适用
龙岩新龙水泥厂 本公司拥有其 ５％的股权 １５７８７１８１－６
马来西亚－新山 ⑴ 本公司拥有其 ３０％的股权 不适用
马来西亚 ＥＸＣＬ．ＲＥＧＩＯＮ ＳＤＮ ＢＨＤ 本公司拥有其 １９．９６％的股权 不适用
南平来舟房地产有限公司 本公司拥有其 ２０％的股权
南平三江房地产有限公司 本公司拥有其 ３０％的股权 ６１１０５５１０－７
南平时代建设公司 本公司拥有其 ２５％的股权 ６１１０５７０９－０
泉州武夷物业管理公司 本公司拥有其 ５０％的股权
深圳武夷国泰投资有限公司 本公司拥有其 ４５％的股权
武夷（美国）有限公司 本公司拥有其 １００％的股权 不适用
武夷装修工程（福州）公司 本公司拥有其 ５％的股权 ６１１３２０１４－２
厦门东南亚工程有限公司 本公司拥有其 ５０％的股权
厦门广汇川物业管理公司 本公司拥有其 ２０％的股权 １５４９９４９３－３
香港武夷（福建）房地产有限公司 本公司拥有其 １００％的股权
香港武夷装修工程有限公司 母公司的子公司
扬州武夷房地产开发有限公司 本公司拥有其 ２９．７５％的股权 ７９２３１４８３－２
漳州银冠房地产有限公司 本公司拥有其 ３０％的股权 ６１１５１６３８－０
诏安武夷永华房地产有限公司 母公司的控股子公司
福建置地房地产开发有限公司 本公司拥有其 ８０％的股权
中厚投资有限公司 本公司拥有其 ５０％的股权 不适用
本企业的其他关联方情况的说明
124
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（％） 比例（％）
福建建工集团总公 房地产项目施工 招投标 ２１０，２３１，７５３．５０ ４９．７５％ ２２３，６８１，８６１．５４ ６８．８８％
司
福建省第七建筑工 房地产项目施工 招投标 １４，５７２，６３９．００ ３．４５％
程有限公司
福建省工业设备安 房地产项目施工 招投标 ５７，４４０．９０ ０．０１％
装有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（％） 比例（％）
福建建工集团总公 收取物业管理费（物 市场价
司 业公司） ４７，７４６．０８ １．７１％ １０７，７４６．０８ ４．６５％
福建省工业设备安 收取物业管理费（物 市场价
装有限公司 业公司） ６５，８４５．４６ ２．３５％ ４７，３９３．１１ ２．０５％
福建建工集团总公 收取物业管理费（物 市场价
司总承包部 业公司） ４７，７４６．０８ １．７％
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确
委托方／出 受托方／承 受托／承包 受托／承包 受托／承包 受托／承包 受托／承包 托管收益／ 认的托管收 受托／承包
资产涉及金 资产类型 起始日
包方名称 包方名称 资产情况 额 终止日 承包收益定 益／承包收 收益对公司
价依据 影响
益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方／出 受托方／承 委托／出包 委托／出包 受托／出包 委托／出包 委托／出包 托管费／出 本报告期确 委托／出包
包方名称 包方名称 资产情况 资产涉及金 资产类型 起始日 终止日 包费定价依 认的托管费 收益对公司
额 据 ／出包费 影响
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产涉及 租赁起始 租赁终止 租赁收益 本报告期确 租赁收益
认的租赁收 对公司影
125
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
称 称 种类 情况 金额 日 日 定价依据 益 响
中国武夷 福建建工 投资性房 武夷中心
实业股份 路桥有限 地产 ２６，７５１，６８１．６７ ２０１２０１年日 ０１ ２０１２３１年日 １２ 租赁合同 ３００，０００．００ 影响小
２１ 层 月 月
有限公司 公司
中国武夷 武夷装修 投资性房 建兴大厦 ５
实业股份 工程（福 地产 １，６６８，４５６．０６ ２０１００１年日 ０１ ２０１３３０年日 １２ 租赁合同 ６７，１９４．００ 影响小
层 月 月
有限公司 州）有限公
司
福建建工
中国武夷 置地广场
投资性房
实业股份 集团总公 三层写字 １３，８２０，５３５．１３ ２０１１０１年日 １１ ２０１４３１年日 １０ 租赁合同 ３２９，８３２．００ 影响小
司总承包 地产 月 月
有限公司 楼
部
中国武夷 福建省二 置地广场
投资性房
实业股份 安机电有 地下二层 ２０８，９８１．０４ ２０１０１２年日 ０６ ２０１３３１年日 ０５ 租赁合同 ９，６００．００ 影响小
地产 月 月
有限公司 限公司 １６＃车位
公司承租情况表
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价 本报告期确 租赁收益对
类 况 及金额 依据 认的租赁费 公司影响
福建建工集 福建工程建 房产 ２０１２ 年 ０１ ２０１２ 年 １２ 市价
团总公司 设监理有限 旧总部大楼 月 ０１ 日 月 ３１ 日 １７，５０５．００ 影响小
公司
福建建工集 福建省建筑 房产 ２０１２ 年 ０４ ２０１２ 年 １２ 市价
团总公司 材料设备公 旧总部大楼 月 ０１ 日 月 ３１ 日 ５，５４２．５０ 影响小
司
福建建工集 福建武夷对 房产 ２０１２ 年 ０１ ２０１２ 年 １２ 市价
团总公司 外经济合作 旧总部大楼 月 ０１ 日 月 ３１ 日 ７，３９０．００ 影响小
有限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 完毕
福建建工集团总公 中国武夷实业股份
司 有限公司 ３２，０００，０００．００ ２０１１ 年 ０７ 月 １３ 日 ２０１２ 年 ０７ 月 １１ 日 否
福建建工集团总公 中国武夷实业股份
司 有限公司 １８，０００，０００．００ ２０１１ 年 ０８ 月 １０ 日 ２０１２ 年 ０７ 月 ２５ 日 否
福建建工集团总公 中国武夷实业股份
司 有限公司 ３４，５００，０００．００ ２０１１ 年 ０９ 月 ０１ 日 ２０１２ 年 ０８ 月 ３０ 日 否
福建建工集团总公 中国武夷实业股份
司 有限公司 ５９，６０９，５９７．００ ２０１１ 年 ０９ 月 ０１ 日 ２０１２ 年 ０８ 月 ３０ 日 否
福建建工集团总公 中国武夷实业股份
司 有限公司 １５２，０００，０００．００ ２０１１ 年 ０９ 月 ０１ 日 ２０１２ 年 ０８ 月 ３０ 日 否
福建建工集团总公 中国武夷实业股份
司 有限公司 ４８，０００，０００．００ ２０１１ 年 ０９ 月 ０６ 日 ２０１２ 年 ０９ 月 ０６ 日 否
福建建工集团总公 中国武夷实业股份
司 有限公司 ３０，０００，０００．００ ２０１１ 年 ０９ 月 ２３ 日 ２０１２ 年 ０９ 月 ２３ 日 否
福建建工集团总公 中国武夷实业股份
司 有限公司 ２０，０００，０００．００ ２０１１ 年 １０ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 ０９ 月 １４ 日 否
福建建工集团总公 中国武夷实业股份
司 有限公司 ２５，０００，０００．００ ２０１１ 年 １０ 月 ２１ 日 ２０１２ 年 １０ 月 ２１ 日 否
福建建工集团总公 中国武夷实业股份
司 有限公司 ５０，０００，０００．００ ２０１１ 年 １２ 月 ２０ 日 ２０１２ 年 １２ 月 ２０ 日 否
福建建工集团总公 中国武夷实业股份
司 有限公司 １０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０１ 月 １８ 日 ２０１３ 年 ０１ 月 １８ 日 否
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ３０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０２ 月 ２９ 日 ２０１２ 年 ０３ 月 ３１ 日 否
126
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ６５，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０２ 月 ２９ 日 ２０１２ 年 ０３ 月 ３１ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 １００，６７０，４００．００ ２０１２ 年 ０２ 月 ２９ 日 ２０１３ 年 ０２ 月 ２８ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ３０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０３ 月 ０２ 日 ２０１３ 年 ０３ 月 ０２ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ４９，６０１，７３０．００ ２０１２ 年 ０４ 月 ２８ 日 ２０１３ 年 ０４ 月 ２８ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ２０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０５ 月 １１ 日 ２０１３ 年 ０５ 月 １１ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ２０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０５ 月 １１ 日 ２０１３ 年 １１ 月 １１ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ６０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０５ 月 １１ 日 ２０１４ 年 ０５ 月 １１ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 １０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０５ 月 ３０ 日 ２０１３ 年 ０５ 月 ３０ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ７０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０５ 月 ３０ 日 ２０１３ 年 ０５ 月 ３１ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ５０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０６ 月 ０４ 日 ２０１３ 年 ０５ 月 ２０ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ２０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０６ 月 １１ 日 ２０１３ 年 ０６ 月 １１ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ５０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０６ 月 １５ 日 ２０１３ 年 ０６ 月 ０５ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ４，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０６ 月 ２７ 日 ２０１３ 年 ０８ 月 ２５ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ５，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０６ 月 ２７ 日 ２０１３ 年 １２ 月 ２５ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ３０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０６ 月 ２７ 日 ２０１４ 年 ０６ 月 ２５ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ３０，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０６ 月 ２７ 日 ２０１４ 年 １２ 月 ２５ 日 否
司 有限公司
福建建工集团总公 中国武夷实业股份 ３３１，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０６ 月 ２７ 日 ２０１５ 年 ０６ 月 ２７ 日 否
司 有限公司
中国武夷实业股份 中国武夷（肯尼亚） ７５，８９８，８００．００ ２０１２ 年 ０６ 月 ２６ 日 ２０１４ 年 ０６ 月 ２５ 日 否
有限公司 有限公司
福建建工集团总公 重庆武夷房地产开 ３５０，０００，０００．００ ２０１１ 年 ０７ 月 ０５ 日 ２０１４ 年 ０６ 月 １３ 日 否
司 发有限公司
福建建工集团总公 重庆武夷房地产开 １００，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０１ 月 １２ 日 ２０１４ 年 ０６ 月 １３ 日 否
司 发有限公司
福建建工集团总公 重庆武夷房地产开 ３５，０００，０００．００ ２０１２ 年 ０１ 月 １７ 日 ２０１４ 年 ０６ 月 １３ 日 否
司 发有限公司
关联担保情况说明
以上为福建建工集团总公司为中国武夷实业股份有限公司及子公司重庆武夷房地产开发
有限公司银行借款提供的担保。担保金额为相应的借款金额，担保费率按优惠费率1.5％计取。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
扬州武夷房地产开发有 拆出方为福建华港房地
９，６７５，４１９．１８ ２０１２ 年 ０１ 月 ０１ 日 ２０１２ 年 １２ 月 ３１ 日
限公司 产开发有限公司。
扬州武夷房地产开发有 １１，７９２，０００．００ ２０１２ 年 ０１ 月 ０１ 日 ２０１２ 年 １２ 月 ３１ 日 拆出方为福建省侨乡建
127
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
限公司 设有限公司。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易定价方 占同类交 占同类交
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（％） 比例（％）
（7）其他关联交易
根据本公司与福建建工集团总公司签定的《公共资源费用分摊协议》，本期福建建工集
团总公司向本公司分摊的公共费用共计2,807,026.48元。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 福建建工集团总公司 ６２，８８３．５０ ８，９９７．６８
福建置地房地产开发有
其他应收款 ３，４２０，１８６．００ ３，４１９，６８６．００
限公司
其他应收款 福岛建设有限公司 １３，４６０，９１２．２７ １３，１０６，９８８．４９
香港福银财务投资有限
其他应收款 １１１，４３４，６７６．２９ １１１，０６６，２１０．９７
公司
其他应收款 乐都有限公司 １７９，１８９．８３
其他应收款 华亿投资有限公司 ３０，９７４，５４４．０３ ３０，８０３，５６０．８９
其他应收款 武夷（美国）有限公司 ２，４１９，０９１．９９ ２，３９６，５５９．８８
扬州武夷房地产开发有
其他应收款 ２１，４６７，４１９．１８ ２１，４６７，４１９．１８
限公司
其他应收款 中厚投资有限公司 ２９，３４７．２０ ４３，７７７．８０
福建省能源集团有限责
其他应收款 ５４，６２４，７９８．５６ １０４，６２４，７９８．５６
任公司
其他应收款 宝德集团有限公司 ８７０，６６７．８４ ８６５，８６１．６５
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 福建建工集团总公司 ８７，６１１，０７６．７２ ４５，９７４，８８９．８０
应付账款 福建省第七建筑工程公司 １，１３４，２９７．９９ ３，７１６，７９７．９９
福建省工业设备安装有限公
应付账款 司 ６６，９８７．１５ １１６，９８７．１５
应付账款 福建建工混凝土有限公司 １４，２２０．００ １４，２２０．００
福建省工业设备安装有限公
其他应付款 司 ４，８００．００ １，０５０，０００．００
其他应付款 马来西亚新山（１） ３９３，１３０．２０ ３９０，９６０．０８
其他应付款 武夷装修工程有限公司 ５７１，７４３．３０ ５７１，７４３．３０
其他应付款 福州闽港建筑开发公司 ２，７７５，１６０．０３ ２，７７５，１６０．０３
福建武夷房地产开发有限公
其他应付款 司 ５，９１３，０５４．１０ ５，９１５，７８１．７４
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他应付款 福建省第七建筑工程公司 ４０９，０００．００ ５０９，０００．００
其他应付款 南平时代建设公司 ７，５２１，２８２．４０ ７，５２１，２８２．４０
其他应付款 漳州银冠房地产开发公司 ２，６１２，１５９．５５ ２，６１２，１５９．５５
其他应付款 南平三江房地产公司 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００
其他应付款 深圳武夷国泰投资有限公司 ２，５１０，０００．００ ２，５１０，０００．００
福建涵江武夷房地产开发有
其他应付款 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００
限公司
其他应付款 元帅庙改建部 ９８０，０００．００ ９８０，０００．００
其他应付款 福建安福房地产公司 １１６，３４８．７５ ５９４，３７４．３５
其他应付款 福建建工集团总公司 ３４，５２５，１１２．５４ １０９，３３２，２８７．６９
其他应付款 华采发展有限公司 ４，８９１，２００．００ ４，８６４，２００．００
其他应付款 福建华融电子有限公司 ９９６，０３４．００ ９９６，０３４．００
安徽骏达房地产开发有限公
其他应付款 ４，６１９，３６５．６６ ４，６１９，３６５．６６
司
香港武夷（福建）房地产开发
其他应付款 ７９５，１３１．８１ ７９６，１３１．８１
公司
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
129
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司全资子公司香港武夷开发有限公司、香港武夷建筑有限公司于2000年5月至
2001年6月间与合作方国民建设（香港）有限公司（原名大岛建设（香港）有限公司，以下简
称“国民建设”）存在阶段性资金往来。时隔4年多，国民建设于2005年10月6日通过香港高等
法院向本公司全资子公司香港武夷开发有限公司和香港武夷建筑有限公司提出诉讼要求归还
所谓的往来款。香港高等法院编号：1957/2005，原告：国民建设，被告：香港武夷开发有限
公司（第一被告），申索金额：100,676,120.00港元，被告：香港武夷建筑有限公司（第二被
告），申索金额：1,793,700.00港元（两笔合计金额：102,469,820.00港元）。香港高等法院于
2010年1月4日至2月5日及2月22日开庭审理，于2010年11月1日至11月19日及2010年12月20日
至12月21日再次开庭审理，并于2011年7月28日作出判决，驳回国民建设的申索。国民建设不
服上诉，于2011年9月23日向香港高等法院上诉庭递交了上诉申请通知书。香港高等法院上诉
庭已受理上述案件，于2011年12月21日作出排期决定，将于2013年3月18日至25日聆讯上述案
件。
（2）本公司控股孙公司北京武夷房地产开发有限公司（以下简称原告）2008年3月与好
宜购（北京）商场有限公司（以下简称被告）签订《北京市商品房现房买卖合同》，后者购
买前者开发的“武夷花园综合楼一、二、三层商业”，合同价款94,618,595.00元。后双方签署了
《补充协议》及《补充协议（续）》就购买商业及车位的具体事项进行约定。2008年10月23
日，双方签订了《确认书》，明确综合楼一、二、三层商业及地下车位总价款调整为98,818,595.00
元。但就房款交付问题，被告没有履行双方约定，总以种种理由推拖，截止2011年12月31日
共交付房款85,985,230.00元，尚欠12,833,365.00元未付。2012年6月25日，原告通过北京市通
州区人民法院向被告提请诉讼（诉讼案件号为通民初字第10948号），要求判令被告立即付清
购房款12,833,365.00元及利息损失。被告在开庭前提出反诉，我方已向法院提交反诉答辩状，
定于2012年8月21日开庭。
（3）本公司境外分公司中国武夷（肯尼亚）分公司（以下简称原告）于2008年7月10日
与埃德蒙房地产有限公司（ERDEMANN PROPERTY LIMITED，华人公司，以下简称被告）
签订肯尼亚长城公寓项目施工承包合同，合同造价9.2亿肯先令，合同竣工日期为2009年8月
15日，质保期为六个月。本项目开工日期为2008年7月21日，实际竣工日期为2009年12月15
日。双方于2010年5月23日通过友好协商签订补充合同，其主要内容：1、双方同意放弃结算
过程中存在的争议，双方确认长城公寓项目最终结算总额为10.32亿肯先令；2、双方同意互
不追究在本补充合同签订之前的违约责任，包括延期付款、工期、损失和索赔，但属于原告
130
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的质量责任仍按原合同规定执行；3、被告拖欠的工程款，按年利率12%计息，计息期从2009
年12月15日算起；4、2011年12月底前被告还清拖欠的工程款本息。截止2012年6月30日，原
告累计收到73170万肯先令，被告拖欠工程款30030万肯先令。原告在此期间多次发函给被告
要求还款，被告以毫无根据的理由拒付工程款。原告认为被告没有诚意支付所欠的工程款，
于2012年6月5日向肯尼亚法院提起诉讼，标的为拖欠工程款本金及利息35030万肯先令（按
2012年6月30日肯先令折算人民币汇率折合人民币2,630.75万元），2012年9月18日肯尼亚法院
将对诉状举行听证会。
本公司对上述诉讼事项有足够的信心，预计该事项对公司期后利润不会产生重大影响。
本公司目前经营状况正常，不受该诉讼事项影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司的房地产子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，年末担保额为人民币4.54亿
元。
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影响
项目 内容 无法估计影响数的原因
数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
131
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
项目 期初数 本期公允价值 计入权益的累计公允 本期计提的 期末数
变动损益 价值变动 减值
金融资产
交易性金融资产 １０，０２０，０００．００ －２０，０００．００
可供出售金融资产 １０９，６４０，３０６．０９ ７，５２０，３０５．８５ １１９，６６７，３８０．５６
金融资产小计 １１９，６６０，３０６．０９ －２０，０００．００ ７，５２０，３０５．８５ １１９，６６７，３８０．５６
说明：可供出售金融资产“计入权益的累计公允价值变动”金额已剔除本期公允价值变动影响递延所得
税负债的部分。
2、外币金融资产和外币金融负债
本公司无按公允价值计量的外币金融资产和外币金融负债。
3、根据国家税务总局187号文《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通
知》的规定，自2007年2月1日起，土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位
进行清算。本公司已按照各房地产开发项目所在地的规定预缴了土地增值税，并对未达到清
算条件的房地产开发项目，按土地增值税清算口径计提了土地增值税。当项目达到清算条件
后进行土地增值税清算时，如清算金额与原计提金额存在差异，本公司将在发生当期将差异
计入当期损益。
132
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（％） （％） （％） （％）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款 ４４，１５４，０４５．９１ １３％ １３，２４６，２１３．７８ ３０％ ４５，４６９，９１７．９９ １９．２５％ １３，６４０，９７５．４０ ３０％
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 ２７２，９４４，７３０．６９ ８０．３６％ ３，４５７，２３６．１９ １．２７％ １６８，１６０，８０１．９７ ７１．２％ ３，０９９，８９１．８０ １．８４％
有确凿证据表明款项可 ２２，５６３，１７７．３９ ６．６４％ ２２，５６３，１７７．３９ ９．５５％
以收回的组合
组合小计 ２９５，５０７，９０８．０８ ８７％ ３，４５７，２３６．１９ １．１７％ １９０，７２３，９７９．３６ ８０．７５％ ３，０９９，８９１．８０ １．６３％
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 ３３９，６６１，９５３．９９ －－ １６，７０３，４４９．９７ －－ ２３６，１９３，８９７．３５ －－ １６，７４０，８６７．２０ －－
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按估计损失金额计
埃德蒙公司 ４４，１５４，０４５．９１ １３，２４６，２１３．７８ ３０％ 提坏账准备
合计 ４４，１５４，０４５．９１ １３，２４６，２１３．７８ －－ －－
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（％） （％）
１ 年以内
其中： －－ －－ －－ －－ －－ －－
１ 年以内（含 ２６７，７７３，６３４．８１ ９８．１１％ ２，６７７，７３６．３４ １４５，７２７，３３３．９６ ８６．６６％ １，４５７，２７３．３４
１ 年）
１ 年以内小计 ２６７，７７３，６３４．８１ ９８．１１％ ２，６７７，７３６．３４ １４５，７２７，３３３．９６ ８６．６６％ １，４５７，２７３．３４
１ 至 ２ 年 ４，４４７，６６２．４２ １．６３％ ２２２，３８３．１１ ２１，７１０，０３４．５５ １２．９１％ １，０８５，５０１．７２
２ 至 ３ 年
３ 年以上 ７２３，４３３．４６ ０．２６％ ５５７，１１６．７４ ７２３，４３３．４６ ０．４３％ ５５７，１１６．７４
３ 至 ４ 年 ２２１，７５５．６３ ０．０８％ ５５，４３８．９１ ２２１，７５５．６３ ０．１３％ ５５，４３８．９１
４ 至 ５ 年
５ 年以上 ５０１，６７７．８３ ０．１８％ ５０１，６７７．８３ ５０１，６７７．８３ ０．３％ ５０１，６７７．８３
合计 ２７２，９４４，７３０．６９ －－ ３，４５７，２３６．１９ １６８，１６０，８０１．９７ －－ ３，０９９，８９１．８０
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
133
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
有确凿证据表明款项可以收回的组合 ２２，５６３，１７７．３９ ０．００
合计 ２２，５６３，１７７．３９ ０．００
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计
提坏账准备金额 转回或收回金额
合 计 －－ －－ －－
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
合计 －－ －－
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 生
合计 －－ －－ －－ －－
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
福建建工集团总公司 ５４，９７２．００ ５４９．７２
合计 ５４，９７２．００ ５４９．７２
134
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限 （％）
肯尼亚工程部 客户 １１９，２１５，４４６．０９ １ 年以内 ３５．１％
肯尼亚乡村道路局 客户 ７０，８６７，４３９．９６ １ 年以内 ２０．８６％
１ 至 ２ 年，
埃德蒙公司 客户 ４４，１５４，０４５．９１ １３，６２６，２５７．２６； ２ 至 ３ １３％
年，３０，５２７，７８８．６５
非洲发展银行 客户 ３８，１０３，７３９．８８ １ 年以内 １１．２２％
福建省交通厅 客户 ２２，５６３，１７７．３９ ５ 年以上 ６．６４％
合计 －－ ２９４，９０３，８４９．２３ －－ ８６．８２％
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（％）
合计 －－
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 金额 比例 比例 金额 比例
金额 金额
（％） （％） （％） （％）
单项金额重大并单项计提 １１３，０４５，３３５．００ ５１．１４％ １１１，６０２，２９１．５９ ９８．７２％ １１２，６８４，１７７．０９ ４１．６６％ １１０，９８６，２３３．８０ ９８．４９％
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 ９０，９１２，８１９．７９ ４１．１３％ ３０，５０３，３０８．６９ ３３．５５％ １４０，７０６，７８７．７１ ５２．０２％ ３０，９９７，１９６．４６ ２２．０３％
有确凿证据表明款项可以 １７，０３５，８０７．０２ ７．７％ １７，０３５，８０７．０２ ６．３％
收回的组合
组合小计 １０７，９４８，６２６．８１ ４８．８３％ ３０，５０３，３０８．６９ ２８．２６％ １５７，７４２，５９４．７３ ５８．３２％ ３０，９９７，１９６．４６ １９．６５％
135
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 ５８，４２０．００ ０．０３％ ４６，１２４．２０ ７８．９５％ ５４，６２０．００ ０．０２％ ４６，０８６．２０ ８４．３８％
款
合计 ２２１，０５２，３８１．８１ －－ １４２，１５１，７２４．４８ －－ ２７０，４８１，３９１．８２ －－ １４２，０２９，５１６．４６ －－
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
香港福银财务投资有限 按估计损失金额计提坏
公司 １１３，０４５，３３５．００ １１１，６０２，２９１．５９ ９８．７２％ 账准备
合计 １１３，０４５，３３５．００ １１１，６０２，２９１．５９ －－ －－
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（％） （％）
１ 年以内
其中： －－ －－ －－ －－ －－ －－
１ 年以内（含 １ ６０，５３６，６４８．９３ ６６．５９％ ６０５，３６６．４８ １１０，４１６，３７８．８７ ７８．４７％ １，１０４，１６３．７９
年）
１ 年以内小计 ６０，５３６，６４８．９３ ６６．５９％ ６０５，３６６．４８ １１０，４１６，３７８．８７ ７８．４７％ １，１０４，１６３．７９
１ 至 ２ 年 ５０３，３９８．５８ ０．５５％ ２５，１６９．９３ ４１２，９８５．４４ ０．２９％ ２０，６４９．２７
２ 至 ３ 年 ５，６００．００ ０．０１％ ５６０．００
３ 年以上 ２９，８７２，７７２．２８ ３２．８６％ ２９，８７２，７７２．２８ ２９，８７１，８２３．４０ ２１．２３％ ２９，８７１，８２３．４０
３ 至 ４ 年
４ 至 ５ 年
５ 年以上 ２９，８７２，７７２．２８ ３２．８６％ ２９，８７２，７７２．２８ ２９，８７１，８２３．４０ ２１．２３％ ２９，８７１，８２３．４０
合计 ９０，９１２，８１９．７９ －－ ３０，５０３，３０８．６９ １４０，７０６，７８７．７１ －－ ３０，９９７，１９６．４６
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
有确凿证据表明款项可以收回的组合 １７，０３５，８０７．０２ ０．００
合计 １７，０３５，８０７．０２ ０．００
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
备用金 ５８，４２０．００ ４６，１２４．２０ ７８．９５％ 按估计损失金额计提坏
账准备
合计 ５８，４２０．００ ４６，１２４．２０ ７８．９５％ －－
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中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 －－ －－ －－
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
合计 －－ －－
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 －－ －－ －－ －－
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
福建建工集团总公司 １４２，２５０．９８ ７，１１２．５５ １４７，３４７．８４ ７，６４７．３９
福建省能源集团有限责任公司 ５４，６２４，７９８．５６ ５４６，２４７．９９ １０４，６２４，７９８．５６ １，０４６，２４７．９９
合计 ５４，７６７，０４９．５４ ５５３，３６０．５４ １０４，７７２，１４６．４０ １，０５３，８９５．３８
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限 例（％）
福银财务投资有限公司 全资子公司 １１３，０４５，３３５．００ ５ 年以上 ５１．１４％
福建省能源集团有限责 股东 ５４，６２４，７９８．５６ １ 年以内 ２４．７１％
任公司
福建华辰房地产开发有 客户 １７，０００，０００．００ ３ 至 ４ 年 ７．６９％
限公司
137
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
福建亿昌集团有限公司 少数股东的关联方 １１，００３，２００．００ ５ 年以上 ４．９８％
武夷（福建）科技有限 客户 ８，８８２，２１０．６３ ５ 年以上 ４．０２％
公司
合计 －－ ２０４，５５５，５４４．１９ －－ ９２．５４％
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（％）
福建置地房地产开发有限公 控股子公司 ３，４２０，１８６．００ １．５５％
司
福建武夷房地产开发有限公 控股子公司 ８４，９８４．２０ ０．０４％
司
香港福岛有限公司 控股子公司 ４０９，５５５．０７ ０．１８％
香港福银财务投资有限公司 全资子公司 １１３，０４５，３３５．００ ５１．１４％
合计 －－ １１６，９６０，０６０．２７ ５２．９１％
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股 本期 本期
核算方 初始投资 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位表决 比例与表 减值准备 计提 现金
被投资单位 单位持股 权比例
法 成本 决权比例 减值 红利
比例（％） （％）
不一致的 准备
说明
福建建工混凝土有限 权益法 ７，０００，００ ５，１６８，２８ －１，２７９，５ ３，８８８，７１ ２０％ ２０％
公司 ０．００ ５．０７ ７４．３９ ０．６８
福建华融电子有限公 权益法 １１，５００，０ １，１３３，５９ １，１３３，５９ ２０．９３％ ２０．９３％ １，１３３，５９
司 ００．００ １．６７ １．６７ １．６７
福建中福对外劳务合 权益法 １，４１０，００ ３０％ ３０％
作公司 ０．００
武夷国泰投资公司 成本法 １３，５００，０ １３，７３１，４ １３，７３１，４ ４５％ ４５％ １１，２２１，４
００．００ ２３．３３ ２３．３３ ２３．３３
福建省建兴开发公司 成本法 ８，５００，００ ６，９４４，７９ ６，９４４，７９ ７５％ ７５％
０．００ ８．３７ ８．３７
５，６００，００ ５，６００，００ ５，６００，００
福建建工厦门公司 成本法 １００％ １００％
０．００ ０．００ ０．００
福建省工程监理公司 成本法 ２，６４４，０８ ２，６４４，０８ ２，６４４，０８ １００％ １００％
９．９０ ９．９０ ９．９０
福建武夷工程建设公 成本法 １６，４４８，６ １６，４４８，６ １６，４４８，６
７９．１０ １００％ １００％
司 ７９．１０ ７９．１０
福建中建工程公司 成本法 １，７７１，７０ １，７７１，７０ １，７７１，７０ １００％ １００％
７．９０ ７．９０ ７．９０
福建省建材设备公司 成本法 ３，４８２，３４ ３，４８２，３４ ３，４８２，３４ １００％ １００％
２．６０ ２．６０ ２．６０
福建省工程建设承包 成本法 ２５，５７２，１ ２５，５７２，１ ２５，５７２，１ １００％ １００％
138
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司 ２５．５４ ２５．５４ ２５．５４
香港武夷开发有限公 成本法 １５，９５８，０ １５，９５８，０ １５，９５８，０ １００％ １００％
司 ７６．９０ ７６．９０ ７６．９０
香港武夷建筑有限公 ２９，９２４，４ ２１，２８２，３ ２１，２８２，３
成本法 ４８．６３ １００％ １００％
司 ２９．１３ ４８．６３
香港武夷企业有限公 １，９１４，９６ １，９１４，９６
成本法 １，９１４，９６ ６０％ ６０％
司 ９．２２ ９．２２ ９．２２
福建武夷对外经济合 成本法 ４，７５０，００ ４，７５０，００ ４，７５０，００ ９５％ ９５％
作公司 ０．００ ０．００ ０．００
福建南平武夷房地产 ２１，０１６，０ １６，５３０，４ １６，５３０，４
成本法 ４０．６６ ５０％ ５０％
开发有限公司 ３１．７８ ４０．６６
上海武夷建设公司 成本法 １５，３７５，１ １５，３７５，１ １５，３７５，１ １００％ １００％
８５．８０ ８５．８０ ８５．８０
南京武宁房地产开发 ２３０，３９７． ２３０，３９７． ２３０，３９７．
成本法 １％ １％
有限公司 １９ １９ １９
漳州武夷房地产开发 １３，７７４，８ １３，６９３，３ １３，６９３，３
成本法 ４６．２１ ４０％ ４０％
有限公司 ３６．２８ ４６．２１
重庆武夷房地产开发 成本法 ７７，９００，０ ７７，４２４，７ ７７，４２４，７ ９５％ ９５％
有限公司 ００．００ ３２．９７ ３２．９７
福建武夷物业管理有 ２，７００，００ ２，７００，００ ２，７００，００
成本法 ９０％ ９０％
限公司 ０．００ ０．００ ０．００
长春宝成置业有限公 ７，８００，００ ６，４００，００ ６，４００，００
成本法 １００％ １００％
司 ０．００ ０．００ ０．００
福建福煤房地产开发 成本法 １４０，０００， １２０，０００， １２０，０００， １００％ １００％
有限公司 ０００．００ ０００．００ ０００．００
香港福银财务投资有 成本法 １．０４ １．０４ １．０４ ５５％ ５５％
限公司
福建侨乡建设有限公 成本法 ４，５７８，７１ ４，５７８，７１ ４，５７８，７１ ２５％ ２５％
司 ７．９６ ７．９６ ７．９６
福建建瓯房地产开发 成本法 ７５，０００，０ ７５，０００，０ ７５，０００，０
００．００ ６０％ ６０％
有限公司 ００．００ ００．００
武夷名仕（诏安）房地 成本法 ２７，５７７，０ ２７，５７７，０ ２７，５７７，０ １００％ １００％
产有限公司 ２２．２１ ２２．２１ ２２．２１
福建南平武夷名仕园 成本法 １０２，０００， １０２，０００， １０２，０００， ５１％ ５１％
房地产开发有限公司 ０００．００ ０００．００ ０００．００
中国武夷（肯尼亚） 成本法 ２，９５２，４６ ２，９２２，９４ ２，９２２，９４
９９％ ９９％
有限公司 ５．５１ ０．８５ ０．８５
１２，３５
６４０，８８１， ５９０，８３５， －１，２７９，５ ５８９，５５５，
合计 －－ －－ －－ －－ ５，０１５
０７８．０６ ２２３．１２ ７４．３９ ６４８．７３ ．００
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 ２８１，５３４，７９３．５７ ２８７，８８５，７７９．２２
其他业务收入 ３，６０４，５８０．１０ ３，８１０，０８６．７８
营业成本 ２２４，２１４，８６６．５９ ２１６，２３９，１８２．０３
合计
139
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程承包业务 ２７９，００１，３３６．２３ ２１９，９９９，４３３．３３ ２８３，５９４，７４６．６０ ２１１，１８７，５０３．４８
房地产开发业务
商业贸易业务 ２，５３３，４５７．３４ ２，５３０，０４６．１０ ４，２９１，０３２．６２ ３，３５６，７３４．０１
劳务、技术服务
其他业务
合计 ２８１，５３４，７９３．５７ ２２２，５２９，４７９．４３ ２８７，８８５，７７９．２２ ２１４，５４４，２３７．４９
（3）主营业务（分产品）
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省 ２，５３３，４５７．３４ ２，５３０，０４６．１０ ５，３１９，８８１．３７ ４，３２６，５２６．８４
非洲 ２６０，７５２，５６７．９３ ２０９，４７６，６３０．３０ ２８２，５６５，８９７．８５ ２１０，２１７，７１０．６５
菲律宾 １８，２４８，７６８．３０ １０，５２２，８０３．０３
合计 ２８１，５３４，７９３．５７ ２２２，５２９，４７９．４３ ２８７，８８５，７７９．２２ ２１４，５４４，２３７．４９
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额 收入的比例（％）
肯尼亚乡村道路局（ＫｅＲＲＡ） ８６，８０６，３４５．２３ ３０．４４％
肯尼亚工程部（ＧＯＫ） ５５，１０２，８８８．８９ １９．３３％
非洲发展银行（ＡＤＢ） ４７，２５５，８９８．６３ １６．５７％
肯尼亚商业银行（ＫＣＢ） ２６，０２７，５６３．１６ ９．１３％
菲律宾公造部 １８，２４８，７６８．３０ ６．４％
合计 ２３３，４４１，４６４．２１ ８１．８７％
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
140
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 ４，５８４，８１９．９６
权益法核算的长期股权投资收益 －１，２７９，５７４．３９ －７７０，３７６．９５
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 ８２１，８９１．３５ １，３１５，０２６．１６
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 －４５７，６８３．０４ ５，１２９，４６９．１７
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建工程建设监理公司 ４１８，１５３．２９ 本期子公司未分配利润
福州美伦大饭店有限公司 ４，１６６，６６６．６７ 股权已转让
合计 ４，５８４，８１９．９６ －－
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建建工混凝土有限公司 －１，２７９，５７４．３９ －７７０，３７６．９５
合计 －１，２７９，５７４．３９ －７７０，３７６．９５ －－
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
１．将净利润调节为经营活动现金流量： －－ －－
净利润 －５，６５９，５９０．０３ ２７，１６０，５８７．０４
加：资产减值准备 －７４９，１２６．０８ ５６３，４１４．２２
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 １３，１９７，８２４．８３ ２５，２９８，７７０．３９
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 １０，５６３，３８４．７７ ８，８５５，２４７．５０
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” －１９０．００ －１４，６４９．３４
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） ４０，４９１，９５０．１６ ３５，９３７，２１９．７４
投资损失（收益以“－”号填列） ４５７，６８３．０４ －５，１２９，４６９．１７
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） －３４２，２９７．２１
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） －３１，０８６，２０９．１８ ３７，２８０，９７７．３１
141
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） －２４５，５０７，２６１．３２ －６２，１７４，１１６．７３
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） １１１，９７６，８９６．０７ ４０，１５８，４１１．５１
其他 ６，７７３，５１０．９３
经营活动产生的现金流量净额 －１０６，６５６，９３４．９５ １１４，７０９，９０３．４０
２．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： －－ －－
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３．现金及现金等价物净变动情况： －－ －－
现金的期末余额 ７５７，７０５，３０４．５５ ２３５，２１５，３２５．５８
减：现金的期初余额 ２５５，４９２，１９０．０３ ２４１，０９９，０２６．６１
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 ５０２，２１３，１１４．５２ －５，８８３，７０１．０３
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（％）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 ３．２１％ ０．１ ０．１
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 ３．１２％ ０．１ ０．１
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末数 年初数 与年初数增 原因
减变动（％？
货币资金 １，８９８，６３３，０８１．２７ １，０００，８９１，５１６．６２ ８９．６９％ 主要原因系本期银行贷款增加以及南京武夷绿
洲项目销售资金回笼所致。
交易性金融资产 １０，０２０，０００．００ －１００．００％ 主要原因系本期处置交易性金融资产所致。
预付款项 １９８，８０１，４０８．３５ １１５，８８８，５８７．４５ ７１．５５％ 主要原因系 本期肯尼亚项目增加预付购货款以
及肯尼亚有限公司新增购地款所致。
在建工程 １１１，１４８．００ １００．００％ 主要原因系本期新增肯尼亚Ａ２－２项目营地在建
工程所致。
长期待摊费用 ４１，３１６，６８０．２６ １４，８７５，８４０．８８ １７７．７４％ 主要原因系本期银行贷款增加导致相应长期待
摊的担保费用增加所致。
递延所得税资产 ２２，０４３，８８９．４０ １５，７６２，２６９．７７ ３９．８５％ 主要原因系本期北京武夷等房地产子公司可抵
扣亏损增加所致。
应付票据 １２５，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ －３７．５０％ 主要原因系年初应付票据到期承兑所致。
预收账款 １，１７１，７８２，３７２．２８ ６７８，８８２，７６１．４８ ７２．６０％ 主要原因系本期南京房地产项目预售房款增加
以及肯尼亚、赤几项目预收工程款增加所致。
应付职工薪酬 ２７，５９１，３３８．１３ ４６，９６６，０５１．３４ －４１．２５％ 主要原因系本期支付年初应付工资所致。
142
中国武夷实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付利息 ４，２９６，３９１．９２ ２５０，６７５．４３ １６１３．９３％ 主要原因系本期末计提的应付利息较年初增加
所致。
应付股利 ２４，２９０，２９０．０８ ９２３，１４３．６８ ２５３１．２６％ 主要原因系本期宣告分派股息所致。
长期借款 １，３７１，５３８，１２４．４３ ６０８，５１６，０７９．３２ １２５．３９％ 主要原因系本期长期借款较年初增加所致。
长期应付款 １２，２７５．４８ ３６２，２７５．４８ －９６．６１％ 主要原因系本期将不用支付的长期应付款结转
收入所致。
非流动负债合计 １，３９３，８８３，３２６．５０ ６２９，５７３，７４５．２１ １２１．４０％ 主要原因系本期长期借款较年初增加所致。
报表项目 本期数 上年同期数 与上年同期 原因
数增减变动
（％？
营业总收入 ７３６，０７６，４４１．７５ ５３７，０１９，５８０．０８ ３７．０７％ 主要原因系本期南京武夷绿洲和建瓯武夷花园
项目结转收入较上期增加所致。
其中：营业收入 ７３６，０７６，４４１．７５ ５３７，０１９，５８０．０８ ３７．０７％ 主要原因系本期南京武夷绿洲和建瓯武夷花园
项目结转收入较上期增加所致。
营业总成本 ６５１，８８３，０９８．２３ ４８６，３５１，８３０．６５ ３４．０４％ 主要原因系本期南京武夷绿洲和建瓯武夷花园
项目结转成本较上期增加所致。
其中：营业成本 ４９４，４２７，００８．７１ ３７３，４７９，４４１．５４ ３２．３８％ 主要原因系本期南京武夷绿洲和建瓯武夷花园
项目结转成本较上期增加所致。
营业税金及附加 ５０，０３８，３４１．４９ ２３，９７２，２３６．７０ １０８．７３％ 主要原因系本期南京武夷绿洲和建瓯武夷花园
项目应交税金较上期增加所致。
资产减值损失 －１，０３９，８００．０４ －７，９７４，９６０．０１ ８６．９６％ 主要原因系本期转回的资产减值损失较上期减
少所致。
公允价值变动收益 －２０，０００．００ ０．００ －１００．００％ 主要原因系本期处置交易性金融资产而结转公
允价值变动损益所致。
投资收益 －１，５５３，６０９．８６ ３，７１５，４１３．１２ －１４１．８２％ 主要原因系福州美伦饭店股权已转让，本期不再
取得承包金收入所致。
其中：对联营企业和 －２，４６６，６８７．８８ ２，３４３，２５８．５３ －２０５．２７％ 主要原因系福州美伦饭店股权已转让，本期不再
合营企业的投资收益 取得承包金收入所致。
营业利润 ８２，６１９，７３３．６６ ５４，３８３，１６２．５５ ５１．９２％ 主要原因系本期南京武夷绿洲和建瓯武夷花园
项目对营业利润贡献较上期增加所致。
营业外收入 ４６４，７２５．７０ ８５３，９８９．９７ －４５．５８％ 主要原因系本期取得的政府补助较上期减少所
致。
其中：非流动资产处 ０．００ ６１，３２２．９６ －１００．００％ 主要原因系本期对非流动资产处置损失较上期
置损失 减少所致。
利润总额 ８２，７２０，３４５．１１ ５４，９０３，２３６．１４ ５０．６７％ 主要原因系本期南京武夷绿洲和建瓯武夷花园
项目对利润总额贡献较上期增加所致。
所得税费用 ３３，８０８，６３３．８４ １５，０９６，９２７．９６ １２３．９４％ 主要原因系本期南京武夷绿洲和建瓯武夷花园
项目应交所得税费用较上期增加所致。
少数股东损益 １０，７０３，３８４．２８ ７，００８，２６７．８２ ５２．７３％ 主要原因系本期少数股东参股的房地产公司净
利润较上期增加所致。
其他综合收益 ８，０３３，１８２．６１ －３６，８１１，２８４．７１ １２１．８２％ 主要原因系本期所持可供出售金融资产股价回
升导致直接计入所有者权益的利得较上期增加。
综合收益总额 ５６，９４４，８９３．８８ ２，９９５，０２３．４７ １８０１．３２％ 主要原因系本期所持可供出售金融资产股价回
升导致直接计入所有者权益的利得较上期增加。
归属于母公司所有者 ４６，１２４，８８８．９８ －３，２８１，６２３．９３ １５０５．５５％ 主要原因系本期所持可供出售金融资产股价回
的综合收益总额 升导致直接计入所有者权益的利得较上期增加。
归属于少数股东的综 １０，８２０，００４．９０ ６，２７６，６４７．４０ ７２．３９％ 主要原因系本期少数股东参股的房地产公司净
合收益总额 利润较上期增加所致。
九、备查文件目录
备查文件目录
董事长：黄建民
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 22 日
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