中国武夷实业股份有限公司2007年半年度报告
董事长：郑建国
目 录
一、公司基本情况 第1页
二、股本变动及主要股东持股情况 第3页
三、董事、监事、高级管理人员情况 第4页
四、董事会报告 第5页
五、重要事项 第8页
六、财务报告 第10页
七、备查文件 第10页
中国武夷实业股份有限公司
2007年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
董事薛建国先生因出差委托董事王贵长先生出席会议并行使表决权，独立董事刘雄先生因出差委托陈时儆先生出席会议并行使表决权。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长郑建国先生、总经理丘亮新先生和会计机构负责人陈雄先生声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。
一、公司基本情况
（一）公司简介
1．公司法定中文名称： 中国武夷实业股份有限公司
公司法定英文名称：CHINA WUYI CO., LTD.
2．公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：中国武夷
股票代码：000797
3．公司注册地址：福建省福州市北大路240号
公司办公地址：福建省福州市五四路89号置地广场33层
邮政编码：350003
公司网址：HTTP://WWW.CHINAWUYI.COM.CN
公司电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN
4．法定代表人：郑建国
5．公司董事会秘书：林金铸
联系电话：0591-83170122
传真：0591-83170222
电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN
联系地址：福建省福州市五四路89号置地广场33层
证券事务代表：罗东鑫
联系电话：0591-83170123
传真：0591-83170222
电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN
6．公司选定中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
指定的互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN
半年度报告备置地点：中国武夷实业股份有限公司股证部
7．公司的其他资料：
公司注册登记日期：1997年7月10日
注册登记地点：福建省福州市北大路240号
企业法人营业执照注册号3500001001581
税务登记号码：闽地税字350102158143095号
公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所
办公地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座8层
（二）主要财务数据和指标
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,971,152,748.21 3,752,500,797.72 3,682,127,662.74 5.83 7.85
所有者权益（或股东 930,981,558.70 985,648,563.10 927,369,462.62 -5.55 0.39
权益）
每股净资产 2.39 2.53 2.38 -5.53 0.42
报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 37,361,944.49 29,441,684.58 31,148,403.47 26.90 19.95
利润总额 40,214,596.33 33,656,426.19 33,702,107.68 19.49 19.32
净利润 16,098,666.18 13,996,263.06 14,050,494.96 15.02 14.58
扣除非经常性损益后 9,317,334.00 -17,533,729.55 5,531,676.22 153.14 68.44
的净利润
基本每股收益 0.04 0.04 0.04 0.00 0.00
稀释每股收益 0.04 0.04 0.04 0.00 0.00
净资产收益率（%） 1.73 1.96 1.52 -0.23 0.21
经营活动产生的现金 34,492,197.89 162,191,971.58 162,189,542.04 -78.73
流量净额
每股经营活动产生的 0.09 0.42 0.42 -78.57
现金流量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目
单位（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 3,047,130.87
非流动资产处置损失 2,965,101.31
资金占用费收入 769,100.00
合计 6,781,332.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表附表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 4.01 3.99 0.10 0.10
净利润 1.73 1.72 0.04 0.04
扣除非经常性损益后的净利润 1.00 1.00 0.02 0.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内公司股本结构未发生变动。
（二）前十名股东、前十名流通股股东持股情况表。
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 42,853
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售股份 质押或冻结 的股
数量 份数量
福建建工集团总公司 国有股东 31.50% 122,697,740 122,697,740 56,620,000
福建省煤炭工业（集团）有限责任公司 国有股东 25.06% 97,585,700 97,585,700 无
黄木秀 其他 1.15% 4,470,000 无 未知
林延秋 其他 0.47% 1,838,200 无 未知
左敏 其他 0.42% 1,651,330 无 未知
黄长锦 其他 0.39% 1,517,664 无 未知
王秋梅 其他 0.34% 1,328,664 无 未知
华宝信托投资有限责任公司—资金信托R2 其他 0.26% 1,015,316 无 未知
006JH005
张礼佩 其他 0.23% 876,340 无 未知
王向东 其他 0.21% 812,200 无 未知
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
黄木秀 4,470,000 人民币普通股
林延秋 1,838,200 人民币普通股
左敏 1,651,330 人民币普通股
黄长锦 1,517,664 人民币普通股
王秋梅 1,328,664 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司—资金信 1,015,316 人民币普通股
托R2006JH005
张礼佩 876,340 人民币普通股
王向东 812,200 人民币普通股
李玉兰 774,074 人民币普通股
张人尹 627,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 福建建工集团总公司与福建省煤炭工业（集团）有限责任公司同属福建省国资委监管，与其他
八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）前持有本公司股份5%以上（含5%）的股东所持股份被质押冻结或托管情况
报告期内，福建建工集团总公司将其持有的本公司股份5662万股用于质押、贷款，其中：4462万股质押给中国银行福建省分行，1200万股质押给中国工商银行福州鼓楼支行，并已办理冻结手续。
（四）有限售条件股东持股数量及限售条件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 可上市交易时间 新增可上市交 限售条件
条件股份数量 易股份
1 福建建工集团总公司 122,697,740 2009-10-13 122,697,740 股权分置改革方案实施日起36个月内不
上市交易
2 福建省煤炭工业（集团）有限 97,585,700 2009-10-13 97,585,700 股权分置改革方案实施日起36个月内不
责任公司 上市交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事及高级管理人员持股情况
报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有的公司股票没有变动。
（二）董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况
2007年6月15日，公司2006年度股东大会以累积投票制方式，增补林孟启先生、薛建国先生、王贵长先生、钱明杰先生（独立董事）为公司第三届董事会成员。
2007年6月15日，公司召开2006年股东大会以累积投票制方式，增补俞建辉先生、徐莹先生为第三届监事会成员。
2007年6月15日，公司第三届董事会临时会议选举林孟启先生为公司第三届董事会副董事长。
2007年6月15日，公司第三届董事会临时会议，同意丘亮新先生因公司第一大股东福建建工集团总公司减少派出董事人数的原因，辞去公司董事职务。
2007年6月15日，公司第三届监事会临时会议选举俞建辉先生为公司第三届监事会主席，吴试明先生为第三届监事会副主席，同意丁炯先生辞去公司第三届监事会监事职务；同意陈平先生辞去公司第三届监事会职工监事职务，公司工会选举林恩惠先生为公司第三届监事会职工监事。
2007年6月15日，公司第三届董事会临时会议，同意张仲平先生因任公司第一大股东福建建工集团总公司副总经理职务的原因，辞去公司副总经理职务。
2007年6月15日，公司第三届董事会临时会议，聘任肖高萌先生为公司总工程师。
四、董事会报告
（一）报告期内主要财务数据的变动及原因分析
1、主要财务数据变动情况（单位：元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本报告期数 上年同期数 增减变动（％）
营业总收入 641,430,889.09 557,250,891.62 15.11
营业利润 37,361,944.49 31,148,403.47 19.95
净利润 16,098,666.18 14,050,494.96 14.58
管理费用 33,201,537.93 29,022,830.83 14.40
财务费用 41,664,734.77 27,075,679.15 53.88
投资收益 3,223,358.51 1,771,768.36 81.93
现金及现金等价物净增加额 -55,598,062.41 9,180,343.08 -705.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．变动主要原因分析
营业总收入同比增长15.11％，主要是上半年房地产开发及商业贸易业务收入比上年同期增加所致。
营业利润同比增长降19.95%，主要是上半年营业总收入中房地产业务收入增加，从而影响营业利润增加。
净利润同比增长14.58％，主要是营业利润增长所致。
财务费用同比增长53.88％，主要是银行贷款增加、利率提高以及收取关联方资金占用费减少所致。
投资收益同比增长81.93%，主要是公司合资企业投资分红及证券投资收益增加所致。
现金及现金等价物净增加额同比下降705.62％，主要是投资活动产生的现金流量净额减少所致。
（二）公司主营业务收入主要构成（单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业毛利率（％ 营业收入比上 营业成本比上年 营业毛利率比上
） 年增减（％） 增减（％） 年增减（％）
工程承包业务 16,928.87 13,831.63 18.30 -1.72 -13.58 11.21
房地产开发业务 41,983.12 29,525.50 29.67 14.68 5.19 6.34
营业分产品情况
建筑产品 16,928.87 13,831.63 18.30 -1.72 -13.58 11.21
商品房 41,983.12 29,525.50 29.67 14.68 5.19 6.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分地区情况（单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
福建 47,575.17 105.56
香港 744.13 —
北京 253.82 -71.31
江苏 5,970.16 -75.88
吉林 9,599.80 57.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）报告期内主要经营情况
公司主营业务为投资开发、工程承包、外经外贸。2007年1～6月份实现营业总收入641,430.9万元，实现利润总额4,020.49万元，实现净利润1,608.59万元，报告期内主要做了以下几项工作：
投资开发方面。受国家宏观经济环境的影响，房地产市场价格呈上扬趋势，公司紧紧抓住这一难得的机遇，按照年初制定的经营发展计划，加快房地产开发进度，加大销售力度，尽快回笼资金。
南京武宁武夷绿洲二期观竹苑施工进度顺利；三期品茗苑场地平整已结束，部分栋号已取得《建筑工程规划许可证》；四期品兰苑已完成报建图设计并通过消防方案审查。
南京武夷配合做好武夷商城C组团地块的统一规划调整；荷园项目地上建筑物已拆迁完毕，场地平整已完成，规划方案已报有关部门审批。
北京武夷综合楼已竣工并可交付使用，月季园已开工，部分栋号已施工至±0.000处。
重庆武夷克服种种困难，促使按计划进度完成挡土墙的施工，从而确保后续栋号的开工。
福州武夷绿洲21～23号楼2.5万平方米已封顶，45～47号楼2.6万平方米4月份已开工，预计年底封顶。三期48～73号楼（16万m2）地块平面规划方案已通过报批，并完成施工图设计，进入了图审阶段。
南平武夷四期15号、16号楼工程施工进展顺利，已完成地面15层主体结构（共26层）；五期总平面图设计已基本完成。
福州武夷国际城（原锦绣江南）项目1～4号楼结构封顶，进入装修；5～10号楼已具备单体竣工验收条件。长乐苑项目正按计划推进，已完成地面12层主体结构（共15层），并取得预售许可证。
长春武夷及长春宝成加大房地产销售力度，上半年分别实现销售收入4763万元及5644万元，完成上半年计划数的113%及96.5%。
外经外贸方面。公司加大实施“走出去”战略的力度，认真落实“以承接对外援助工程为先导，积极稳妥拓展国际承包市场”的外经工作思路。报告期内，参与国际工程项目竞标5次，签订了赤道几内亚政府德奇—恩特姆省道路工程施工合同，合同金额1.35亿元人民币；在建的肯尼亚内罗毕国际机场、敦多瑞——奥卡洛一恩佳比尼（C69）道路项目进展顺利。赤道几内亚米坎至涅方公路修复工程项目已全部完工，正在进行竣工验收的准备工作。
后续土地储备方面。报告期内储备土地95亩，离500亩的土地储备目标尚有距离。下半年要通过多渠道运作，积极争取土地资源储备，保持可持续发展后劲。
综合管理方面。（1）做好各子公司2006年度经营目标责任的考核与2007年目标责任书的签订工作；（2）增补了董事会成员，进一步完善法人治理结构；（3）认真开展专项治理活动，按要求的内容进行自查自纠，自我完善，并修订了公司内部控制制度，以进一步提高管理水平；（4）整合内部资源，盘活存量资产，加快资金回笼。
（五）经营中的问题与困难
上半年可供销售的新开发住宅房源短缺，但商业、车位滞销积压仍然较多，沉淀了一定量的资金。
资产负债率偏高，担保资源有限，融资渠道单一制约着公司进一步扩大再生产的能力。
（六）公司投资情况
1．报告期内公司无配股募集资金投入项目进度情况及效益情况。
2．报告期内公司无非募集资金的投资进度及收益情况。
五、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司根据中国证监会、深圳证券交易所、中国证监会福建监管局关于开展上市公司治理专项活动的有关规定，对公司治理情况进行了自查与整改。2007年7月15日公司第三届董事会临时会议审议通过了公司《关于公司治理自查情况和整改计划的报告》。同时公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》等相关规定，制定了《公司内部控制制度》、《公司信息披露管理内部控制制度》、《公司接待和推广工作制度》等制度，进一步完善公司治理结构。
（二）报告期内实施的利润分配议案执行情况及中期利润分配预案
2007年6月15日公司2006年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案，以公司现有总股本389,452,440股为基数，每10股派发现金红利0.30元（含税），扣税后，个人股东和投资基金实际每10股派发现金红利0.27元人民币。
公司于2007年7月17日在《证券时报》、《中国证券报》上刊登了2006年度分红派息实施公告，本次无限售条件流通股股东的红利于2007年7月23日通过股东托管证券商直接划入其资金账户；有限售条件流通股股东（含高管）的红利由本公司派发。
2007年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）报告期内公司没有重大资产收购、出售或处置情况。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1．购买商品、提供劳务发生的关联交易。
施工项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 内容 本年新签合同额 本年结算金额或 本年支付的工程款 备注
完成量（元）
福建建工集团总公司 工程施工 113,010,434.00 193,802,000.65 181,727,400.95 母公司
福建省第一建筑工程有限公司 工程施工 14,655,965.50 14,655,965.50 母公司的子公司
福建省第七建筑工程有限公司 工程施工 1,250,000.00 3,070,000.00 母公司的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：定价政策：按招投标方式定价。
2．资金往来及资金占用费结算
（1）与母公司资金往来及资金占用费、租金结算
a. 其他应付款——福建建工集团总公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额
3,252,513.74 3,018,788.14 233,725.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b.本期向福建建工集团总公司结算资金占用费金额0元。
c.本期向福建建工集团总公司按市场价格支付房屋租金21,716.21元。
d. 根据本公司与福建建工集团总公司签定的《公共资源费用分摊协议》，本公司本期共分摊公共费用1,369,121.24元。
（2）与其他关联单位房屋租金及交易情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 内容 结算金额（元） 备注
福建省第一建筑工程有限公司 房屋租金 158,040.00 按市场价格
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）其他重大合同及其履行情况
报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项
公司持有福州美伦大饭店有限公司42.16%股权，该公司由本公司第二大股东福建省煤炭工业（集团）有限责任公司承包经营，承包期限3年（2006年9月～2009年9月）。双方商定，在承包期内，福建省煤炭工业（集团）有限责任公司每年向本公司缴纳承包利润500万元人民币（税后利润）。
重大合同及其履行情况
公司于2007年3月6日与赤道几内亚共和国城市基础设施建设部、财政和预算部签订《关于赤道几内亚共和国德奇—恩特姆省道路工程施工合同》，建设工期：6个月，合同造价8,619,780,500中非法郎（折人民币1.35亿元）。该工程正在按合同有关条款进行之中。
报告期末，对控股子公司担保余额合计5,000万元，占公司净资产的比例5.37%。
公司无控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
报告期内无发生重大现金资产委托管理事项。
（七）证券投资情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 证券品 证券 代码 证券简称 初始投资金额(元) 持有数量 期末账面值 占期末证 报告期损益
种 券总投资
比例(%)
1 股票 002128 露天煤业 24,500.00 2,500.00 90,250.00 3.84% 65,750.00
2 股票 601666 平煤天安 40,800.00 5,000.00 90,050.00 3.83% 49,250.00
3 股票 000937 金牛能源 82,820.24 5,000.00 79,800.00 3.40% -3,020.24
4 股票 600797 浙大网新 18,210.01 1,600.00 14,048.00 0.60% -4,162.01
期末持有的其他证券投资 2,024,983.90 - 2,075,024.27 88.33% 50,040.57
报告期已出售证券投资损益 - - - - 1,728,285.55
合计 2,191,314.15 - 2,349,172.27 100% 1,886,143.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）持有其他上市公司股权情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权
权比例 益变动
600573 惠泉啤酒 113,138,205.00 10.76% 113,138,205.00 1,883,172.82 -145,036.44
合计 113,138,205.00 113,138,205.00 1,883,172.82 -145,036.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007.6.14 公司会议室 实地调研 个人投资者——李女士 了解公司业务经营情况，未提供资料
2007.6.22 公司股证部 实地调研 西蒙英瑞（中国）公司任先生 了解公司业务经营情况，未提供资料
2007.6.26 公司会议室 实地调研 个人投资者——熊先生 了解公司业务经营情况，未提供资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（十一）其他重大事项
公司持有福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司限售流通股2690.18万股，占该公司股权比例10.76%，根据股改相关承诺，其中1250万股可于2007年7月9日上市流通。
六、财务报告
（一）财务报告未经审计；
（二）财务报表（附后）；
（三）会计报表附注（附后）。
七、备查文件
（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、总经理、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
中国武夷实业股份有限公司董事会
二〇〇七年八月十七日
合并资产负债表（一）
2007年6月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 会合01表
单位：元
资产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (八)1 345,639,344.51 401,237,406.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (八)2 2,349,172.27
应收票据
应收账款 (八)3 173,005,784.14 222,517,285.77
预付款项 (八)4 214,004,259.63 206,417,767.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 (八)5 21,691,271.74 24,033,015.06
其他应收款 (八)6 322,278,500.45 225,611,115.30
买入返售金融资产
存货 (八)7 1,764,653,291.80 1,699,417,708.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,843,621,624.54 2,779,234,298.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八)8 389,965,420.32 376,513,768.70
投资性房地产 (八)9 352,614,182.29 279,612,117.61
固定资产 (八)10 60,991,146.09 52,173,495.79
在建工程 (八)11 905,101.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (八)12 308,204,111.30 184,454,111.30
开发支出
商誉 (八)13 3,532,781.17 3,532,781.17
长期待摊费用 (八)14 2,000,027.28 2,103,547.65
递延所得税资产 (八)15 7,716,751.52 4,503,541.75
其他非流动资产 (八)16 1,601,601.77
非流动资产合计 1,127,531,123.67 902,893,363.97
资产总计 3,971,152,748.21 3,682,127,662.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产负债表（二）
2007年6月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 会合01表
单位：元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (八)26 1,259,141,410.20 1,020,475,106.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (八)19 205,450,750.50 247,928,847.49
预收账款 (八)20 454,140,653.87 375,174,353.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (八)21 5,471,575.86 5,916,006.62
应交税费 (八)22 63,075,364.95 102,510,871.11
应付利息
应付股利 (八)23 14,480,756.88 2,672,543.68
其他应付款 (八)24 373,904,545.97 302,145,500.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 (八)25 298,160,000.00 190,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,673,825,058.23 2,246,823,229.60
非流动负债:
长期借款 (八)26 180,420,663.63 333,212,856.27
应付债券
长期应付款 (八)27 362,275.48 362,275.48
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 (八)15 3,420,186.87 124,926.41
其他非流动负债
非流动负债合计 184,203,125.98 333,700,058.16
负债合计 2,858,028,184.21 2,580,523,287.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (八)28 389,452,440.00 389,452,440.00
资本公积 (八)29 507,375,106.25 507,386,990.69
减：库存股
盈余公积 (八)30 39,454,111.61 39,454,111.61
一般风险准备
未分配利润 (八)31 -20,594,629.19 -25,009,722.17
外币报表折算差额 15,294,530.03 16,085,642.49
归属于母公司所有者权益合计 930,981,558.70 927,369,462.62
少数股东权益 182,143,005.30 174,234,912.36
所有者权益合计 1,113,124,564.00 1,101,604,374.98
负债和所有者权益总计 3,971,152,748.21 3,682,127,662.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合 并 利 润 表
2007年1～6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 会合02表
单位：元
项目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 641,430,889.09 557,250,891.62
其中：营业收入 (八)32 641,430,889.09 557,250,891.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 607,450,161.23 527,874,256.51
其中：营业成本 (八)32 476,377,786.91 451,702,120.47
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (八)33 30,510,659.20 27,623,318.63
销售费用 (八)34 25,318,635.04 14,008,898.34
管理费用 33,201,537.93 29,022,830.83
财务费用 (八)35 41,664,734.77 27,075,679.15
资产减值损失 (八)36 376,807.38 -21,558,590.91
加：公允价值变 (八)37 157,858.12
动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失 (八)38 3,223,358.51 1,771,768.36
以“-”号填列）
其中：对联营企 -127,614.43 -195,359.15
业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失
以“-”号填列）
三、营业利润（ 37,361,944.49 31,148,403.47
亏损以“-”号填
列）
加：营业外收入 (八)39 4,177,999.39 4,059,466.23
减：营业外支出 (八)40 1,325,347.55 1,505,762.02
其中：非流动资 194,479.03 302.40
产处置损失
四、利润总额（ 40,214,596.33 33,702,107.68
亏损总额以“-”
号填列）
减：所得税费用 (八)41 18,338,951.81 12,201,643.61
五、净利润（净 21,875,644.52 21,500,464.07
亏损以“-”号填
列）
归属于母公司所 16,098,666.18 14,050,494.96
有者的净利润
少数股东损益 5,776,978.34 7,449,969.11
六、每股收益
（一）基本每股 0.04 0.04
收益
（二）稀释每股 0.04 0.04
收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并现金流量表
2007年1～6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 会合03表
单位：元
项目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 751,861,971.55 582,924,497.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 (八)42 176,376,399.47 277,209,983.87
经营活动现金流入小计 928,238,371.02 860,134,481.58
购买商品、接受劳务支付的现金 605,003,414.82 443,275,519.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,517,786.22 18,122,978.32
支付的各项税费 80,544,437.45 65,347,025.37
支付的其他与经营活动有关的现金 (八)43 187,680,534.64 171,199,416.30
经营活动现金流出小计 893,746,173.13 697,944,939.54
经营活动产生的现金流量净额 34,492,197.89 162,189,542.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
续表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,463,772.30 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,040,589.57 2,602,237.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,441,031.55 16,540,554.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 (八)44 20,856,323.22
投资活动现金流入小计 40,801,716.64 20,142,791.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 227,338,240.77 3,314,526.81
投资支付的现金 34,996,556.10 1,000,001.04
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 262,334,796.87 4,314,527.85
投资活动产生的现金流量净额 -221,533,080.23 15,828,263.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 813,534,769.11 645,976,903.02
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 813,534,769.11 645,976,903.02
偿还债务支付的现金 616,595,811.66 773,060,349.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,124,750.12 43,202,366.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,500,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 (八)45 93,001.91
筹资活动现金流出小计 680,813,563.69 816,262,716.19
筹资活动产生的现金流量净额 132,721,205.42 -170,285,813.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,278,385.49 1,448,350.29
五、现金及现金等价物净增加额 -55,598,062.41 9,180,343.08
加：期初现金及现金等价物余额 401,237,406.92 326,070,090.24
六、期末现金及现金等价物余额 345,639,344.51 335,250,433.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有者权益变动表
2007年1～6月
会企04表
编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 减: 盈余公积 一 未分配利 其他 权益 合计
(或股本) 库 般 润
存 风
股 险
准
备
一、上年年末余额 389,452, 507,386, 41,118,1 31,815,03 15,875,9 173,232, 1,158,881,
440.00 990.69 97.57 3.29 01.55 601.14 164.24
加：会计政策变更 -1,664,0 -56,824,7 209,740. 1,002,31 -57,276,78
85.96 55.46 94 1.22 9.26
前期差错更正
二、本年年初余额 389,452, 507,386, 39,454,1 -25,009,7 16,085,6 174,234, 1,101,604,
440.00 990.69 11.61 22.17 42.49 912.36 374.98
三、本年增减变动金额（减少以“-” -11,884. 4,415,092 -791,112 7,908,09 11,520,189
号填列） 44 .98 .46 2.94 .02
（一）净利润 16,098,66 5,776,97 21,875,644
6.18 8.34 .52
（二）直接计入所有者权益的利得和 -11,884. -791,112 10,631,1 9,828,117.
损失 44 .46 14.60 70
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他 -11,884. -791,112 10,631,1 9,828,117.
44 .46 14.60 70
上述（一）和（二）小计 -11,884. 16,098,66 -791,112 16,408,0 31,703,762
44 6.18 .46 92.94 .22
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -11,683,5 -8,500,0 -20,183,57
73.20 00.00 3.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -11,683,5 -8,500,0 -20,183,57
73.20 00.00 3.20
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 389,452, 507,375, 39,454,1 -20,594,6 15,294,5 182,143, 1,113,124,
440.00 106.25 11.61 29.19 30.03 005.30 564.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有者权益变动表（续表）
2006年1～12月
会企04表
编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 减: 盈余公积 一 未分配利 其他 权益 合计
(或股本) 库 般 润
存 风
股 险
准
备
一、上年年末余额 389,452, 511,181, 39,454,1 163,715.0 8,102,69 126,631, 1,074,986,
440.00 996.14 11.61 6 2.38 771.72 726.91
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 389,452, 511,181, 39,454,1 163,715.0 8,102,69 126,631, 1,074,986,
440.00 996.14 11.61 6 2.38 771.72 726.91
三、本年增减变动金额（减少以“-” -3,795,0 1,664,08 31,651,31 7,773,20 46,600,8 83,894,437
号填列） 05.45 5.96 8.23 9.17 29.42 .33
（一）净利润 33,315,40 23,713,9 57,029,354
4.19 50.14 .33
（二）直接计入所有者权益的利得和 -3,795,0 7,773,20 26,625,6 30,603,886
损失 05.45 9.17 83.19 .91
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权 14,427.5 14,427.50
益变动的影响 0
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他 -3,809,4 7,773,20 26,625,6 30,589,459
32.95 9.17 83.19 .41
上述（一）和（二）小计 -3,795,0 33,315,40 7,773,20 50,339,6 87,633,241
05.45 4.19 9.17 33.33 .24
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 1,664,08 -1,664,08 -3,738,8 -3,738,803
5.96 5.96 03.91 .91
1．提取盈余公积 1,664,08 -1,664,08
5.96 5.96
2．对所有者（或股东）的分配 -3,738,8 -3,738,803
03.91 .91
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 389,452, 507,386, 41,118,1 31,815,03 15,875,9 173,232, 1,158,881,
440.00 990.69 97.57 3.29 01.55 601.14 164.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（一）
2007年6月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 会合01表
单位：元
资产 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 86,404,357.34 104,877,216.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (九)1 42,868,849.45 32,087,008.36
预付款项 30,763,910.51 81,745,635.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3,049,745.97 2,844,703.10
其他应收款 (九)2 189,086,974.66 137,375,824.76
应收内部单位款 999,837,332.71 1,033,949,662.45
买入返售金融资产
存货 50,737,935.54 28,880,953.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,402,749,106.18 1,421,761,003.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (九)3 703,193,728.15 699,309,678.51
投资性房地产 80,271,172.47 13,293,479.10
固定资产 39,149,189.78 20,051,267.94
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 112,741.15 214,304.55
递延所得税资产
其他非流动资产 1,601,601.77
非流动资产合计 824,328,433.32 732,868,730.10
资产总计 2,227,077,539.50 2,154,629,734.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（二）
2007年6月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 会合01表
单位：元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 999,141,410.20 890,575,106.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 59,096,631.00 61,284,910.02
预收账款 83,236,933.29 38,139,489.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 241,806.94 1,523,991.03
应交税费 -754,636.12 2,989,372.63
应付利息
应付内部单位款 29,712,584.92 20,860,968.84
应付股利 11,683,573.20
其他应付款 105,081,264.53 130,114,478.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 55,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,287,439,567.96 1,200,488,316.97
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,287,439,567.96 1,200,488,316.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 389,452,440.00 389,452,440.00
资本公积 507,382,939.83 507,394,824.27
减：库存股
盈余公积 39,753,846.04 39,753,846.04
一般风险准备
未分配利润 3,509,154.12 17,839,811.26
外币报表折算差额 -460,408.45 -299,504.46
归属于母公司所有者权益合计 939,637,971.54 954,141,417.11
少数股东权益
所有者权益合计 939,637,971.54 954,141,417.11
负债和所有者权益总计 2,227,077,539.50 2,154,629,734.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利 润 表
2007年1～6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 会合02表
单位：元
项目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 185,219,428.81 156,000,749.94
其中：营业收入 (九)5 185,219,428.81 156,000,749.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 187,669,408.40 175,047,201.41
其中：营业成本 (九)5 151,859,294.24 140,507,914.17
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,307,088.31 4,359,668.08
销售费用
管理费用 11,094,381.12 8,441,032.75
财务费用 18,536,414.51 21,810,251.92
资产减值损失 2,872,230.22 -71,665.51
加：公允价值变
动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失 (九)4 1,832,680.18 16,118,898.59
以“-”号填列）
其中：对联营企 -50,447.64 -153,273.12
业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失
以“-”号填列）
三、营业利润（ -617,299.41 -2,927,552.88
亏损以“-”号填
列）
加：营业外收入 4,080,607.02 2,211,386.75
减：营业外支出 153,603.78 20,007.32
其中：非流动资
产处置损失
四、利润总额（ 3,309,703.83 -736,173.45
亏损总额以“-”
号填列）
减：所得税费用 5,956,787.77 960,668.39
五、净利润（净 -2,647,083.94 -1,696,841.84
亏损以“-”号填
列）
归属于母公司所 -2,647,083.94 -1,696,841.84
有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益
（一）基本每股
收益
（二）稀释每股
收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
2007年1～6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 会合03表
单位：元
项目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 206,811,404.40 165,086,885.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 322,649,215.49 97,731,145.29
经营活动现金流入小计 529,460,619.89 262,818,030.79
购买商品、接受劳务支付的现金 183,391,706.99 130,122,815.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,353,777.62 4,559,916.20
支付的各项税费 3,754,617.22 3,628,116.57
支付的其他与经营活动有关的现金 288,540,103.02 42,330,440.96
经营活动现金流出小计 481,040,204.85 180,641,289.59
经营活动产生的现金流量净额 48,420,415.04 82,176,741.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
续表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,312,304.02 4,713,298.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,856,391.55 13,356,562.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,168,695.57 19,069,861.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98,861,347.95 702,549.03
投资支付的现金 500,000.00 1,000,001.04
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 99,361,347.95 1,702,550.07
投资活动产生的现金流量净额 -86,192,652.38 17,367,311.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 527,534,769.11 529,316,903.02
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 527,534,769.11 529,316,903.02
偿还债务支付的现金 474,266,813.55 558,020,503.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,951,943.13 26,819,233.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 93,001.91
筹资活动现金流出小计 508,311,758.59 584,839,736.92
筹资活动产生的现金流量净额 19,223,010.52 -55,522,833.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 76,368.12 -92,867.22
五、现金及现金等价物净增加额 -18,472,858.70 43,928,351.43
加：期初现金及现金等价物余额 104,877,216.04 47,514,047.69
六、期末现金及现金等价物余额 86,404,357.34 91,442,399.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计报表附注
（一）公司基本情况
中国武夷实业股份有限公司(以下简称“本公司”)于1996年经福建省人民政府闽政体改（1996）35号文批准，由福建建工集团总公司独家发起，用其所属的全资子公司中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方式设立的股份有限公司。
1997年6月经中国证监会监发字[1997]343、344号文批准，发行规模7700万股，其中6973.5万股向社会发行，726.5万股配售给职工。社会公众股于同年7月15日在深交所挂牌上市流通，本公司职工股于1998年1月16日上市流通。
1998年6月本公司实施1997年利润分配10:3送红股方案。
2000年8月经中国证监会批准首次实施每10股配售3股配股方案（其中国有股放弃本次配股）。
2006年8月21日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076号文批准，控股股东福建建工集团总公司将所持的11,488万国有股转让给福建省煤炭工业（集团）有限责任公司。
根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》，2006年10月12日原非流通股股东向登记在册的流通股股东按每10股执行3股股份作为股权分置改革对价安排。
本公司现有注册资本38945.244万元，其中：国家股12269.774万元，占31.50％，国有法人持股9758.57万元，占25.06％，社会公众股16916.90万元，占43.44％，注册地址：福建省福州市北大路240号，总部地址：福建省福州市五四路89号置地广场33层。
本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘测设计、施工装饰；境内外投资；国际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包管理；房地产开发和物业管理等业务。1998年本公司通过ISO9002国际质量体系认证。本公司1995、1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四位。1994～2006连续十三年被评为全球最大的225家国际承包商之一，并三次荣获“国际知名承包商”奖牌。2005-2006年被省工商局评为“重合同、守信用”单位。2002年被国家建设部批准为壹级房地产资质企业。2006年8月被国家建设部批准为房屋建筑工程施工总承包壹级资质企业。
本公司控股股东为福建建工集团总公司，该公司系国有企业，根据闽政文[2004]240号《福建省人民政府关于公布由省政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责的首批企业名单的通知》，由福建省国资委履行其出资人资格。
本期财务报告经本公司董事会于2007年8月17日批准对外报出。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
（四）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度：本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南。
2．会计年度：以公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3．记账本位币：以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础
5．外币业务核算方法：对年度内发生的外币交易，在初始确认时，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
外币报表除资本性项目按照发生时的汇率折算外，均按资产负债表日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价折算为人民币，所产生的折算差额作为外币报表折算差额处理。
6．现金等价物的确定标准：本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7．金融工具的确认和计量：
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债、其他金融负债。
（2）金融工具初始确认和后续计量
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
b.持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
c.应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
d.可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
e.其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a.存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
b.金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
c.初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
d.企业采有用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
(4) 金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
a.对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
b.对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备
8．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
①坏账的确认标准：债务人依照法律清偿后，确实无法收回的应收款项；债务人死亡既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项以及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项，确认为坏账。
② 坏账损失核算采用备抵法。根据董事会决议，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的5％计提坏账准备，根据债务人的财务状况，个别按实际情况计提坏账准备，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
9．存货核算方法：
①存货分类按经营业务不同来分类，属于工程承包、商业贸易、劳务技术服务和其他业务的存货分为库存材料、库存设备、未完工程、库存商品、低值易耗品；属于房地产开发业务的存货分为库存材料、库存设备、开发成本、开发产品、分期收款开发产品、出租开发产品、低值易耗品等。按取得时的实际成本入账，发出对大宗材料（商品）采用个别计价法，其他库存材料、商品采用加权平均法。低值易耗品采用一次性摊销法核算。开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设从“无形资产”转入“开发成本”。在香港公司出租的存货（房屋建筑物）按70年分摊。
开发用土地的核算方法：开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。
公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
出租开发产品的摊销方法：按25-35年平均摊销；因香港的土地使用年限为999年，在香港的出租开发产品按70年分摊
② 存货跌价准备：
a.具体原则：按成本与可变现净值孰低原则计提；
b.计提标准：公司存货遭受毁损，全部或部分陈旧时，或销售价格低于成本等，使存货变现后存货成本仍有不可收回部分则提取存货跌价准备。
10．维修基金的核算方法：
如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房产管理部门，则本公司不核算维修基金。
其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计入“其他应付款”科目，于代缴时冲减其他应付款。
11．质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入 “应付账款”科目，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付
12．长期投资核算方法：
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①在同一控制下合并形成的长期股权投资：
以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资成本。长期股权投资成本与支付现金、转让非现金资产以及承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②在非同一控制下合并形成的长期股权投资：
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的部分，计入合并当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
(2) 后续计量
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。本公司能对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①成本法：
a.长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
b.对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回。
c.因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
②权益法：
a.长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
b.长期股权投资按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
c.本公司确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行适当调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益。
d.本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
e.对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
f.因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
（3）长期投资减值准备：长期股权投资可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13．投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14．固定资产核算方法：
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产在取得时按实际成本计价。
（3）固定资产采用平均年限法计提折旧，残值率为4%，年分类折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25—35 3.84—2.74
运输设备 6—10 16—9.60
生产及施工设备 10—14 9.60—6.86
其他 5—8 19.20—12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备。期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。为便于操作，经本公司董事会研究形成决议，决定对房屋建筑物及大型生产及施工设备逐项分析，确实发生上述现象的，计提固定资产减值准备；对办公及交通设备，因金额不大，但数量繁多，且对本公司经营成果影响不大，故暂不计提固定资产减值准备。
15．在建工程核算方法：
（1）在建工程按实际成本核算。在建工程达到预定可使用状态前为该项工程所发生借款费用符合资本化条件的计入该项工程成本。工程完工及交付使用后转为固定资产，并开始计提折旧。
（2）在建工程减值准备。期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在：①在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16．无形资产计价和摊销方法：
（1）无形资产按取得时的实际成本计价。使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。开发用土地在取得时，按实际成本计入无形资产，从取得土地使用权之日起，按土地使用期限进行推销。土地投入开发建设从无形资产转入存货。
（2）无形资产减值准备，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17．长期待摊费用摊销方法：长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊费用不能再使以后各期受益，则将其余额一次计入当期损益。
18．借款费用：为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法：
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。
19、职工薪酬：是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
本公司职工均参加了由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除这些职工社会保障之外，公司并无其他重大职工福利承诺。
20．收入确认原则：商品销售方面：收入的实现是以商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，已经收到货款或取得收取价款的凭据，并且与销售商品有关的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
房地产销售方面：项目已竣工并经单体验收，达到了预售状态，销售合同已经签订，并已收到一定比例的合同价款，同时该项销售的成本能可靠地计量情况下，确认收入的实现。
物业出租方面：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
物业管理收入方面：物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
提供劳务方面：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按准则规定的条件以完工百分比确认相关劳务收入。
建筑施工收入方面：根据《企业会计准则第 15 号——建造合同》的规定确认：
（1）在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
（2）对于在建造合同的结果能可靠估计的，分别下列情况处理：①在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（3）对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（4）合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
21. 资产减值：是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
a．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b．公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
c．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f．公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
g．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
22．所得税的会计处理方法：本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。
23、企业合并:同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
24．合并会计报表原则及编制方法：
（1）合并范围的确定原则：合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，在母公司统一子公司采用的会计政策后，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”目列示。
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正说明
1．会计政策变更：本公司从2007 年1 月1 日起执行新《企业会计准则》及其指南，同时根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》的规定，对2006 年12 月31 日的所有资产、负债和所有者权益进行重新分类、确认和计量，追溯调整事项为：调减长期股权投资差额59,912,867.89元，调增递延所得税资产1,657,944.01元，相应的调减盈余公积1,664,085.96元，调减未分配利润56,824,755.46元，调增少数股东权益233,917.54元。因合并范围变动的调整项目见本附注（七）控股子公司及合并报表范围。
执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对本公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
①根据新会计准则第3号投资性房地产的规定，本公司将旧政策下对投资性房产的核算从固定资产和存货转到投资性房产核算，本公司采用成本模式对投资性房地产进行核算，本事项不影响本公司的利润和股东权益。
②根据新会计准则第2号长期股权投资的规定，本公司将旧政策下对子公司采用权益法核算改为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对本公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响本公司合并报表的各项目。
③根据新会计准则第20号企业合并的规定，若本公司收购非同一控制下的公司，收购成本如低于并入企业净资产公允价值，将产生利润；如高于并入企业净资产公允价值，将产生商誉；若收购同一控制下的公司，收购成本与并入企业净资产公允价值的差额将计入本公司的资本公积。
④根据新会计准则第18号所得税的规定，本公司将旧政策下应付税款法变更为资产负债表债务法，将会影响本公司当前的所得税费用，从而影响本公司的利润和股东权益。
⑤根据新会计准则第33号合并财务报表的规定，本公司将旧会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响本公司的股东权益。
2、本公司本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
（六）税项
1．增值税：按应纳增值税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税款后的余额交纳。
2．营业税：工程承包按营业额的3%交纳，房地产按销售收入的5%交纳。
3．土地增值税：按应纳税收入的0.5%—2%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，对土地增值税进行汇算清缴。
3．所得税：
境内：中国武夷实业股份有限公司厦门分公司享受厦门经济特区15%的优惠税率；其余公司的企业所得税适用税率为33%，实际税负为33%。
境外：香港公司所得税税率17.5%。
（七）控股子公司及合并报表范围：
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
并表子公司 业务性质 注册资本 注册地 占股权比例 法定代表 是否合
(％) 并
1.香港武夷开发有限公司 建筑投资开发 HKD1500 香港 100 郑建国 是
2.香港武夷建筑有限公司 工程承包、房地产开发 HKD2000 香港 100 郑建国 是
3.香港武夷企业有限公司 贸易、投资开发 HKD300 香港 100 郑建国 是
4.武夷(加拿大)有限公司 建筑、房产开发 USD50 加拿大 100 郑建国 是
5.中国武夷实业股份有限公司厦门分公司 工程总承包 560 厦门市 100 黄启泰 是
6.福建省武夷工程建设公司 工程总承包等 1500 泉州市 100 史志强 是
7.福建省工程建设承包公司 工程总承包等 2557 福州市 100 林功宝 是
8.福建省建筑材料设备公司 建材设备经营 348 福州市 100 黄朗 是
9.福建中建工程公司 装修、建筑技术 177 福州市 100 向其凌 是
10.福建省工程建设监理公司 工程监理 100 福州市 100 薛伟 是
11.福建建兴开发有限公司 房地产开发 800 福州市 75 张仲平 是
12.福建武夷对外经济合作有限公司 劳务合作 500 福州市 100 黄朗 是
13.鸿愉有限公司 地产 香港 100 郑建国 是
14.拓立投资有限公司 地产 HKD1 香港 100 郑建国 是
15.南平武夷房地产开发有限公司 房地产开发 2800 南平市 100 于凌学 是
16.长春武夷房地产开发有限公司 房地产开发 1000 长春市 51 陈魏 是
17.重庆武夷房地产开发有限公司 房地产开发 8200 重庆市 95 赵崇希 是
18.长春宝成置业有限公司 房地产开发 1000 长春市 50 刘忠毅 是
19.南京武宁房地产开发有限公司 房地产开发 USD280 南京市 85 张仲平 是
20.上海武夷建设开发有限公司 房地产开发等 1500 上海市 100 蒋金川 是
21.福建武夷房地产有限公司 房地产开发 1700 福州市 60 张仲平 否
22.福建百源房地产开发有限公司 房地产开发 2600 福州市 70 刘晓群 是
23.武夷（福建）物业管理有限公司 物业管理 300 福州市 100 崔胜平 是
24.福建福煤房地产开发有限公司 房地产开发 12000 福州市 100 刘晓群 是
25.福建省侨乡建设股份有限公司 房地产开发 1000 福州市 75 王克仁 是
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》和《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》规定，将原来因处于清算阶段而未纳入合并范围的子公司武夷（加拿大）有限公司、福建中建工程有限公司、福建建兴开发有限公司、上海武夷建设开发有限公司以及香港武夷开发有限公司（以下简称“武夷开发”）所属的香港丰胜发展有限公司（拥有100%股权）、香港武夷建筑有限公司（以下简称“武夷建筑”）所属的武夷（美国）有限公司（拥有100%股权）、香港福岛建设有限公司（拥有60%股权）重新纳入合并范围，同时已经调整了比较合并财务报表的年初数和上年同期数。
2．本公司受让福建省华侨企业总公司持有福建省侨乡建设股份有限公司（以下简称“侨乡公司”）25%的股权，截止到2007年1月1日，本公司已支付了股权转让款50万元，侨乡公司取得了政府有关部门的批准，法人营业执照也办妥了工商变更手续，故本公司将2007年1月1日确定为股权购买日。同时，因本公司所属的全资子公司武夷建筑原拥有侨乡公司50%的股权，侨乡公司原拥有福建华港房地产开发有限公司（以下简称“华港公司”）33.33%的股权，所属的全资子公司武夷开发拥有华港公司33.33%的股权，因此，本公司间接控制侨乡公司和华港公司，故将福建省侨乡建设股份有限公司和福建华港房地产开发有限公司纳入本公司的合并报表范围。
3．上表中未纳入合并的控股子公司福建武夷房地产开发有限公司已被吊销工商营业执照，不由本公司控制。
（八）合并会计报表主要项目注释：
货币资金
⑴货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币
⑴现金
人民币 1,599,429.07 1,354,625.68
美元 18,089.61 7.6155 137,761.43 7,764.90 7.8087 60,633.78
港币 15,700.00 0.9744 15,298.08 12,700.00 1.0047 12,759.69
中非法郎 7,113,987.00 0.0157 111,334.70 6,542,581.00 0.0157 102,778.33
肯尼亚先令 10,158,189.90 0.1144 1,162,178.22 3,221,152.57 0.1125 362,452.61
小计 3,026,001.50 1,893,250.09
⑵银行存款
人民币 251,369,847.64 319,373,364.16
美元 1,397,256.62 7.6155 10,640,816.43 3,603,737.19 7.8087 28,140,530.67
港币 20,619,127.72 0.9744 20,091,278.06 27,382,002.70 1.0047 27,510,698.09
中非法郎 572,507,839.00 0.0157 8,959,812.68 719,781,047.00 0.0157 11,307,142.74
肯尼亚先令 75,404,042.03 0.1144 8,626,825.78 341,857.30 0.1125 38,466.69
欧元 171,335.86 10.2337 1,758,907.47 1,246,499.26 10.2665 12,844,636.65
小计 301,447,488.06 399,214,839.00
⑶其他货币资金
人民币 41,165,854.95 129,317.83
小计 41,165,854.95 129,317.83
合计 345,639,344.51 401,237,406.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末其他货币资金包括：存出投资款20,233,200.85元和各类保证金20,932,654.10元。
⑵存放在境外的货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额
原币金额 汇率 人民币
⑴现金
美元 18,089.61 7.6155 137,761.43
港币 15,700.00 0.9744 15,298.08
中非法郎 7,113,987.00 0.0157 111,334.70
肯尼亚先令 10,158,189.90 0.1144 1,162,178.22
小计 1,426,572.43
⑵银行存款
美元 1,392,270.58 7.6155 10,602,859.60
港币 20,618,899.28 0.9744 20,091,055.46
中非法郎 572,507,839.00 0.0157 8,959,812.68
肯尼亚先令 75,404,042.03 0.1144 8,626,825.78
欧元 171,320.15 10.2337 1,758,746.70
小计 50,039,300.22
合计 51,465,872.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末不存在质押、冻结或其他权利受到限制的情形。
交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
1．交易性债券投资
2．交易性权益工具投资 274,148.00
3．基金投资 2,075,024.27
4．指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
5．衍生金融资产
6．其他
合计 2,349,172.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 117,768,138.17 64.22 5,888,406.92 168,885,675.78 71.72 8,444,283.78
1-2年 487,347.00 0.27 24,367.35 32,461,226.25 13.78 1,623,061.32
2-3年 32,001,901.73 17.45 1,600,095.08 29,055,040.11 12.34 1,452,752.01
3年以上 33,120,468.81 18.06 2,859,202.22 5,093,283.70 2.16 1,457,842.96
其中：个别认定 1,266,503.99 1,266,503.99 1,266,503.99 1,266,503.99
合计 183,377,855.71 100 10,372,071.57 235,495,225.84 100 12,977,940.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①应收账款期末外币数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币别 外币金额 汇率 折人民币金额
美元 740,760.28 7.6155 5,641,259.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②应收账款期末前五名金额合计76,952,218.68元，占应收账款总额41.96 %。
③应收账款期末余额中应收福建建工集团总公司（持有本公司31.50%股权）款项3,270,655.11元。
④应收帐款期末比年初减少52,117,370.13元，其主要原因系收回售房尾款。
预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 比例(%) 年初账面余额 比例(%)
1年以内 166,870,162.81 77.98 165,921,797.05 80.38
1-2年 30,647,240.71 14.32 28,036,586.34 13.58
2-3年 7,305,355.82 3.41 3,402,231.00 1.65
3年以上 9,181,500.29 4.29 9,057,153.29 4.39
合计 214,004,259.63 100 206,417,767.68 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①预付账款期末外币数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币别 外币金额 汇率 折人民币金额
美元 1,305,237.58 7.6155 9,940,036.79
港币 6,500.00 0.9744 6,333.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②账龄超过1年未结转的原因是项目尚未结算完毕。
③预付账款期末余额中预付福建建工集团总公司（持有本公司31.50%股权）工程款27,164,506.83元。
应收股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末账面余额 年初账面余额 性质或内容
福建建工混凝土公司 797,863.14 594,703.10 尚未收到被投资单位已宣告分配的股利
厦门东南亚工程有限公司 50,675.82 52,137.68 尚未收到被投资单位已宣告分配的股利
深圳武夷国泰投资公司 2,250,000.00 2,250,000.00 尚未收到被投资单位已宣告分配的股利
厦门武夷嘉园房地产开发公司 18,592,732.78 18,592,732.78 尚未收到被投资单位已宣告分配的股利
福建华港房地产开发有限公司 2,543,441.50 尚未收到被投资单位已宣告分配的股利
合计 21,691,271.74 24,033,015.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备金 金额 比例(%) 坏账准备金
1年以内 182,599,159.22 33.97 8,575,357.24 80,142,558.86 18.08 3,920,155.66
1-2年 35,369,717.46 6.58 1,768,485.87 76,012,687.23 17.15 4,026,979.25
2-3年 72,380,185.64 13.46 31,140,654.54 60,699,427.16 13.69 31,958,738.79
3年以上 247,200,946.08 45.99 173,787,010.30 226,427,084.12 51.08 177,764,768.37
其中：个别认定 229,681,338.47 199,878,059.45 236,701,627.18 206,903,406.02
合计 537,550,008.40 100 215,271,507.95 443,281,757.37 100 217,670,642.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①其他应收款期末外币数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币别 外币金额 汇率 折人民币金额
美元 21,939,127.38 7.6155 167,077,424.56
港元 109,362,201.06 0.9744 106,562,528.71
加元 6,378,125.31 7.1872 45,840,862.23
肯先令 46,477,662.09 0.1144 5,317,044.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②其他应收款期末前五名金额合计279,733,465.86元，占其他应收款总额 52.04%。
③其他应收款期末余额中没有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
存货
⑴ 存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货总类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工程承包业务等
1.库存材料（原材料） 3,432,583.31 17,398,201.26 18,050.71 20,812,733.86
2.库存设备 568.00 568.00
3.在产品（未完施工） 27,377,663.12 7,173,170.63 2,861,588.96 31,689,244.79
4.低值易耗品 655.86 655.86
5.库存商品 287,745.95 4,193,238.97 3,077,523.08 1,403,461.84
小计 31,099,216.24 28,764,610.86 5,957,162.75 53,906,664.35
二、房地产开发业务
1.原材料（库存材料） 10,978,581.53 5,902,253.82 6,025,959.47 10,854,875.88
2.开发成本 1,589,714,022.09 331,832,454.72 280,654,375.11 1,640,892,101.70
3.开发产品 72,445,761.10 24,045,849.46 32,766,353.75 63,725,256.81
小计 1,673,138,364.72 361,780,558.00 319,446,688.33 1,715,472,234.39
合计 1,704,237,580.96 390,545,168.86 325,403,851.08 1,769,378,898.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①根据《企业会计准则第3号——投资性房地产》规定，年初将香港出租的房产251,244,542.65元调整确认为投资性房地产。同时调整跌价准备25,244,269.34元。
②本期末共有386,670,620.78元存货用于项目开发贷款抵押。
⑵ 跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货总类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 报表折算汇
率变动
一、工程承包业务等
库存商品
小计
二、房地产开发业务
开发成本
开发产品 4,819,872.92 91,423.08 2842.90 4,725,606.94
小计 4,819,872.92 91,423.08 2842.90 4,725,606.94
合计 4,819,872.92 91,423.08 2842.90 4,725,606.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶ 开发成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 开工时 预计开工时 预计竣工 预计总投资 期末余额 年初余额
间 间 时间
厦门盈翠嘉园 2002 2005 66,584,627.38 64,977,250.46 64,819,755.53
武夷春晓园 1998 2004 45,600,000.00 2,138,277.17
长乐苑C栋楼 2006 2008 25,000,000.00 15,607,950.43 7,511,641.40
上街项目 2006 2008 127,600,000.00 4,806,649.50 70,449,062.20
南平110台地 1993 2007 36,000,000.00 9,585,082.95 8,728,828.95
南平市民广场 2003 2007 600,000.00 427,533.30 427,533.30
南平武夷花园四期 2006 2008 110,000,000.00 5,552,254.43 3,569,458.50
南平武夷花园五期 2007 2009 60,000,000.00 10,000.00 10,000.00
南平武夷花园合作项目 2004 2008 45,000,000.00 20,656,069.00 17,565,519.00
北京武夷花园(北区) 2000 2008 942,000,000.00 129,508,724.94 122,028,549.26
北京武夷600亩土地 469,973,700.00 365,813,276.14 333,472,258.09
漳州武夷名仕园(二期) 2003 2006 47,000,000.00 13,072,546.64 11,404,710.08
南京武夷花园 2003 2004 70,000,000.00 5,502,747.72 5,250,088.75
南京武夷商城 2003 2008 306,000,000.00 46,170,572.21 56,687,637.68
南京水岸花城 2007 560,000,000.00 2,950,680.05
长春武夷花园 2002 2007 200,000,000.00 96,110,899.32 104,561,282.67
南京武夷绿洲 2003 2009 1,300,000,000.0 247,669,283.20 187,311,473.34
0
重庆武夷滨江项目 2004 2008 1,000,000,000.0 333,419,489.43 263,665,202.76
0
长春武夷嘉园 2003 2007 280,000,000.00 55,968,178.97 80,146,880.02
福州武夷嘉园 2003 2005 120,500,000.00 21,427,976.80 20,884,916.83
福州武夷国际城 2006 2007 300,000,000.00 21,077,426.62 90,042,780.76
福州武夷绿洲 2003 2008 800,000,000.00 180,462,292.59 139,038,165.80
福州仓山区建新镇地块 115,217.00
合计 6,911,858,327.3 1,640,892,101.7 1,589,714,022.0
8 0 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑷ 开发产品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
福州福新公寓1号及2号楼 1996 576,257.32 576,257.32
武夷春晓园一期 2002 1,268,536.19 2,138,277.17 1,643,667.52 1,763,145.84
福州福新公寓3号楼 2000 4,097,445.58 4,097,445.58
泉州武夷花苑 2006 4,635,840.83 556,794.04 320,000.00 4,872,634.87
南平玉屏山78-82台地 2000 2,255,759.10 2,255,759.10
南平武夷花园一期 2002 384,252.51 13,158.00 397,410.51
南平武夷花园二期 2004—2005 3,749,725.78 2,534,418.99 1,215,306.79
南平武夷花园三期 2005 4,705,461.82 1,223,611.52 3,481,850.30
南平武夷花园10号楼 2006 2,714,193.20 2,714,193.20
北京水仙园 2000 356,592.16 356,592.16
北京紫荆园、牡丹园 2006 8,720,301.25 233,378.35 8,486,922.90
南京武夷花园 2002 485,773.32 485,773.32
南京武夷绿洲(一期多层) 2003 249,929.80 1,635,261.10 1,885,190.90
南京武夷绿洲(一期车库) 2006 10,825,825.91 10,825,825.91
南京武夷绿洲（一期综合楼） 2006 14,878,271.58 1,908,152.96 12,970,118.62
南京武夷绿洲(一期小高层) 2006 8,923,885.43 670,307.78 8,982,630.14 611,563.07
南京武夷绿洲(二期14栋) 2005 2,910,540.06 360,075.82 2,550,464.24
南京武夷绿洲(二期9栋) 2006 9,822,317.89 4,153,779.79 11,894,871.87 2,081,225.81
恩平50号 1996 2,405,075.98 2,405,075.98
枫林花园车位 1995 122,673.87 3,699.63 118,974.24
澳门金銮阁 1994 605,656.69 605,656.69
厦门武夷花园车位 1996 189,888.30 5,726.70 184,161.60
漳州瑞京花园 2000 132,569.47 132,569.47
漳州武夷名仕园 2003 2,106,542.80 645,387.58 1,461,155.22
1998 144,656.56 144,656.56
1994 56,059.28 56,059.28
合计 72,445,761.10 24,045,849.46 32,766,353.75 63,725,256.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资
⑴ 长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
金额 减值准备 金额 减值准备
407,053,708.24 30,539,939.54 34,117,625. 23,046,300. 418,125,032. 28,159,612.33
31 90 65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 长期股权投资──股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 股份类别 占被投资单 初始投资成本 期末账面余额 期初账面余额
位注册资本
比例
惠泉啤酒 限售流通股 10.76% 113,138,205.00 113,138,205.00 113,138,205.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①对于按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》确定的投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，于本公司而言，包括本公司持有的福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司有限售条件的流通股份，由于不能合理估计限售条件下的股票市价，因此本公司对其继续按历史成本计量。
②在首次执行日，本公司将福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权分置改革中形成的股权分置流通权的余额11,815,872.54元转至长期股权投资。
⑶长期股权投资──其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 期末金额 占被投资单位注 本期权益调整 累计权益调整
册资本比例
武夷国泰投资公司 1998-2018 13,731,423.33 45% 2,481,423.33
福建建工混凝土公司 1997-2018 18,138,784.01 45% 290,815.66 11,536,410.24
福建中福对外劳务合作公司 1999-2019 1,476,551.78 30% -253,218.27 1,450,274.53
乐都有限公司 无期限 4,687.57 50% -140,035.94
敏福投资有限公司 无期限 32,361.44 50% 507,866.14
中厚投资有限公司 无期限 -46,087.59 50% -42,797.15
华亿投资有限公司 无期限 -2,505,420.09 48% -43,856,887.31
华颖有限公司 无期限 676,973.34 50% 126,763.67
马来西亚新山⑴ 无期限 22,820,376.21 30%
厦门东南亚工程有限公司 1984-2009 5,920,657.57 50% 7,735,160.21
厦门武夷嘉园房地产开发公司 1985-2010 10,419,722.96 35% 21,525,522.17
厦门莲富大厦 1984-2009 -690,661.32 33% 16,693,974.98
厦门杏林海滨花园 90,431.56 未定
泉州武夷物业管理公司 1997-2017 477,456.00 50%
南平三江房地产有限公司 1993-2003 6,967,819.97 30% 463,290.89
南平时代房地产有限公司 1993-2003 2,683,459.03 25% 2,450,769.19
南平来舟房地产有限公司 1992-2004 904,315.55 20%
漳州银冠房地产开发有限公司 2,415,976.21 30% 7,748.52
澳洲SANC.NOMINEESPTYLTD 无限期 12,503,061.47 20% 25,162,116.49
马来西亚EXCL.REGIONSDNBHD 无限期 201,483.41 19.96%
北京燕山大酒店有限公司 28,726,809.65 17.5%
福银财务投资有限公司 清盘阶段 1.04 100%
涵江武夷房地产有限公司 1992-2012 5,364,943.10 25% 557,604.66
福州闽港建筑开发有限公司 1994-2005 4,193,983.98 40% 483,925.99
厦门广汇川物业管理公司 1996-2016 5,265.82 20% -59,734.18
龙岩新龙水泥厂 1993-2003 1,000,000.00 5%
福建省武夷山旅游开发公司 1988-2003 197,840.61 10%
安徽骏达房地产开发有限公司 2000-2020 6,202,644.44 41% -77,166.79 -1,997,355.56
福建华融电子有限公司 2000-2050 4,116,228.52 20.93% -88,045.03 -6,910,978.83
福建武夷房地产有限公司 清盘阶段 5,469,754.39 60％ -606,576.73
香港武夷装修工程（福州）公司 2002-2022 565,900.00 5%
福州美伦大饭店有限公司 2002-2052 143,293,890.68 42.16%
福州元帅庙改建部 清盘阶段 4,526,193.01 50%
扬州武夷房地产公司 2006-2016 5,100,000.00 51% -
合计 304,986,827.65 -127,614.43 37,568,485.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期受让香港丰宏发展有限公司持有北京燕山大酒店有限公司17.50%的股权，转让价款港币2,948.1537万元。
⑷减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 计提原因
龙岩新龙水泥厂 591,890.32 8,565.07 600,455.39 经营状况不佳
马来西亚---新山(1) 23,529,999.97 709,623.76 22,820,376.21 项目贬值
福建侨乡建设股份有限公司 1,648,335.81 1,648,335.81 经营状况不佳
南平来舟房地产开发有限公司 932,436.20 28,120.65 904,315.55 经营状况不佳
厦门杏林海滨花园 93,243.62 2,812.06 90,431.56 项目贬值
福建省武夷山旅游开发公司 197,840.61 197,840.61 经营状况不佳
福州元帅庙改建部 3,546,193.01 3,546,193.01 项目贬值
合计 30,539,939.54 8,565.07 2,388,892.28 28,159,612.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期减少对福建侨乡建设股份有限公司的减值准备164.83万元系福建侨乡建设股份有限公司本期纳入合并范围。
投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 345,000,702.07 94,123,603.64 18,529,152.69 420,595,153.02
1．房屋、建筑物 345,000,702.07 94,123,603.64 18,529,152.69 420,595,153.02
2．土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 34,402,917.77 5,457,910.64 1,931,050.70 37,929,777.71
1．房屋、建筑物 34,402,917.77 5,457,910.64 1,931,050.70 37,929,777.71
2．土地使用权
三、减值准备累计金额合计 30,985,666.69 934,473.67 30,051,193.02
1．房屋、建筑物 30,985,666.69 934,473.67 30,051,193.02
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 279,612,117.61 88,665,693.00 15,663,628.32 352,614,182.29
1．房屋、建筑物 279,612,117.61 88,665,693.00 15,663,628.32 352,614,182.29
2．土地使用权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期末共有82,711,835.95元投资性房地产用于对外承包工程专项贷款抵押。
固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 104,613,543.61 24,644,924.17 11,161,180.90 118,097,286.88
其中：房屋、建筑物 46,509,660.02 1,567,894.19 10,750,830.88 37,326,723.33
机器设备 26,141,631.25 18,954,296.68 62,218.20 45,033,709.73
运输工具 15,484,941.36 1,106,950.77 175,948.43 16,415,943.70
其他 16,477,310.98 3,015,782.53 172,183.39 19,320,910.12
二、累计折旧合计 52,440,047.82 6,060,316.25 1,394,223.28 57,106,140.79
其中：房屋、建筑物 13,829,628.57 1,349,114.88 1,116,926.21 14,061,817.24
机器设备 18,309,702.20 1,694,421.97 30,043.30 19,974,080.87
运输工具 9,454,493.77 1,596,199.20 91,812.26 10,958,880.71
其他 10,846,223.28 1,420,580.20 155,441.51 12,111,361.97
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
其他
四、固定资产账面价值合计 52,173,495.79 60,991,146.09
其中：房屋、建筑物 32,680,031.45 23,264,906.09
机器设备 7,831,929.05 25,059,628.86
运输工具 6,030,447.59 5,457,062.99
其他 5,631,087.70 7,209,548.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 抵押 已提足折旧继续使用 闲置
房屋建筑物 13,503,668.18 498,460.40
机器设备 12,180.34
运输工具 2,613,559.01
其他 975,426.69 1,850.00
合计 13,503,668.18 3,601,166.04 500,310.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数（其 本期增加（其 本期转入固定 其他减少数（其 期末数（其中： 资金来源 工程投入占预
中：利息资 中：利息资本 资产数（其中 中：利息资本化 利息资本化金额 算比例（%）
本化金额） 化金额） ：利息资本化 金额） ）
金额）
办公楼装修 905,101.93 905,101.93 60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 228,697,373.96 123,750,000.00 352,447,373.96
1、南京武夷商城土地使用权 7,777,476.01 7,777,476.01
2、南京绿洲项目土地使用权 119,464,468.00 119,464,468.00
3、南京武夷荷园土地使用权 101,455,429.95 123,750,000.00 225,205,429.95
二、累计摊销合计 44,243,262.66 44,243,262.66
1、南京武夷商城土地使用权
2、南京绿洲项目土地使用权 44,243,262.66 44,243,262.66
3、南京武夷荷园土地使用权
三、减值准备累计金额合计
1、南京武夷商城土地使用权
2、南京绿洲项目土地使用权
3、南京武夷荷园土地使用权
四、无形资产账面价值合计 184,454,111.30 308,204,111.30
1、南京武夷商城土地使用权 7,777,476.01 7,777,476.01
2、南京绿洲项目土地使用权 75,221,205.34 75,221,205.34
3、南京武夷荷园土地使用权 101,455,429.95 225,205,429.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①无形资产余额系根据《企业会计准则》规定，购入的开发用土地在尚未开发前在无形资产列示。
②本期末南京绿洲项目土地使用权75,221,205.34元用于项目开发贷款抵押。
13．商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 形成原因
南平武夷房地产有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25 溢价收购
长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 溢价收购
漳州武夷房地产开发公司 81,490.01 81,490.01 溢价收购
重庆武夷房地产开发公司 128,894.91 128,894.91 溢价收购
合计 3,532,781.17 3,532,781.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》的规定，属于非同一控制下企业合并产生的对子公司投资的股权投资借方差额余额，在在编制合并财务报表时形成了商誉。
14．长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始发生额 年初账面余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末账面余额 摊余年
限
办公楼改良 1,100,868.87 531,330.40 110,086.88 679,625.35 421,243.52 2.5年
支出
装修费 817,632.00 209,929.55 10,000.00 100,146.73 697,849.18 119,782.82 0.5年
软件 51,500.00 14,475.00 18,000.00 5,850.00 24,875.00 26,625.00 2-5年
临时售楼处 2,737,148.00 1,313,046.00 470,438.56 1,894,540.56 842,607.44 1.5年
其他 589,768.50 34,766.70 555,001.80 589,768.50 2年
合计 5,296,917.37 2,103,547.65 583,001.80 686,522.17 3,296,890.09 2,000,027.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15．递延所得税资产和递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产 7,716,751.52 4,503,541.75
递延所得税负债 3,420,186.87 124,926.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16．其他非流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
肯尼亚机场临时设施 1,601,601.77 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17．资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 汇率变动
一、坏帐准备合计 230,648,582.1 2,974,942.73 2,606,700.41 -450,000.00 5,823,244.94 225,643,579.52
4
其中：应收账款 12,977,940.07 2,606,700.41 -831.91 10,372,071.57
其他应收款 217,670,642.0 2,974,942.73 -450,000.00 5,824,076.85 215,271,507.95
7
长期应收款
二、存货跌价准备合计 4,819,872.92 91,423.08 2,842.90 4,725,606.94
1、工程承包业务
其中：库存商品
原材料（库存材料）
2、房地产开发 4,819,872.92 91,423.08 2,842.90 4,725,606.94
其中：开发成本
开发产品 4,819,872.92 91,423.08 2,842.90 4,725,606.94
三、可供出售金融资产减值
准备合计
其中：股权投资
债券投资
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 30,539,939.54 8,565.07 1,598,624.87 790,267.41 28,159,612.33
六、投资性房地产减值准备 30,985,666.69 934,473.67 30,051,193.02
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备（机械设备）
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十三、商誉减值准备
十四、其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期转回-450000.00元系合并福建省侨乡建设股份有限公司合并时点的坏账准备余额。
18．所有权受到限制的资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有权受到限制的资产类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、用于担保的资产
1、开发项目 353,334,730.30 34,301,130.62 965,240.14 386,670,620.78
2、投资性房地产 14,580,342.72 69,686,190.00 1,554,696.77 82,711,835.95
3、固定资产 11,213,445.96 259,270.44 10,954,175.52
4、土地使用权 75,221,205.34 75,221,205.34
5、惠泉股票投资 97,654,464.02 97,654,464.02
合计 552,004,188.34 103,987,320.62 2,779,207.35 653,212,301.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19．应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末账面余额 年初账面余额
205,450,750.50 247,928,847.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①应付账款的期末外币数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币别 外币金额 汇率 期末账面余额
美元 193,504.51 7.6155 1,473,633.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②账龄在3年以上的金额为50,581,052.44元，未偿还的原因系项目尚未结算。
③应付账款期末余额中没有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的账款。
20．预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末账面余额 年初账面余额
454,140,653.87 375,174,353.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①预收账款的期末外币数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币别 外币金额 汇率 期末账面余额
美元 2,621,377.87 7.6155 19,963,103.17
肯先令 200,000,000.00 0.1144 22,880,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②账龄在1年以上的金额为15,368,671.21元，未结转的原因系项目尚未结算。
③预收账款期末余额中没有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的账款。
④预收账款期末余额中预售房款金额为368,866,569.80元。
21．应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工资、资金、津贴和补贴 2,567,267.43 10,677,408.59 11,939,873.10 1,304,802.92
二、职工福利费 1,921,677.52 1,827,789.09 1,183,122.24 2,566,344.37
三、社会保险费 221,663.04 1,954,304.70 1,841,813.65 334,154.09
其中：1．医疗保险费 22,061.77 265,947.50 270,493.00 17,516.27
2．基本养老保险费 189,681.55 1,589,493.47 1,471,418.87 307,756.15
3．年金缴费
4．失业保险费 10,145.32 69,503.52 70,588.45 9,060.39
5．工伤保险费 -72.10 16,549.96 16,517.21 -39.35
6．生育保险费 -153.50 12,810.25 12,796.12 -139.37
四、住房公积金 -56,218.34 414,416.79 385,613.43 -27,414.98
五、工会经费和职工教育经费 1,242,056.97 373,236.82 341,164.33 1,274,129.46
六、非货币性福利 22,200.00 22,200.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 41,600.00 41,600.00
八、其他 19,560.00 19,560.00
其中：以现金结算的股份支付
合计 5,916,006.62 15,310,955.99 15,755,386.75 5,471,575.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22．应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
营业税 2,129,744.00 9,138,805.96
代扣代交营业税 -853,026.29 -492,694.16
企业所得税 76,012,126.49 97,195,379.19
城建税 -29,025.05 24,605.32
印花税 32,004.21 33,775.71
增值税 -6,326,191.04 -216,466.07
房产税 -6,626.79 30,777.46
土地使用税 -288,252.72 -14,751.22
个人所得税 -567,853.64 -122,679.39
资源税 2,516.53 8,802.97
土地增值税 -7,344,979.44 -3,494,094.32
教育费附加 -54,452.60 16,857.94
基础设施附加费 30,865.30 30,865.30
社会事业发展费 48,794.45 55,560.49
防洪护堤费 148,104.66 150,591.81
市场物价调节基金 44,488.87 44,488.87
副食品基金 93,692.35 93,692.35
外资企业消费金 16,200.00
其他 3,435.66 11,152.90
合计 63,075,364.95 102,510,871.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23．应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 期末账面余额 年初账面余额 形成原因
北京市通州区综合投资公司 663,143.68 663,143.68 公司已宣告分利，但未付给的股东股利
国名（亚洲）有限公司 1,948,800.00 2,009,400.00 公司已宣告分利，但未付给的股东股利
福建建工集团总公司 3,680,932.20 公司已宣告分利，但未付给的股东股利
福建省煤炭工业（集团）公司 2,927,571.00 公司已宣告分利，但未付给的股东股利
社会公众 5,075,070.00 公司已宣告分利，但未付给的股东股利
其他 185,240.00 公司已宣告分利，但未付给的股东股利
合计 14,480,756.88 2,672,543.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据2006 年度股东大会通过的分红派息方案，每10 股派0.30 元（含税），本次分红共派发现金红利11,683,573.20元。
24．其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末账面余额 年初账面余额
373,904,545.97 302,145,500.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①其他应付款的期末外币数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币别 外币金额 汇率 折人民币金额
美元 1,021,490.47 7.6155 7,779,160.67
港元 60,396,777.30 0.9744 58,850,619.80
肯先令 2,419,377.89 0.1144 276,776.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②账龄在3年以上的金额为49,264,793.81元，未偿还的主要原因系应付未付的未清算合作项目款项。
③期末余额中应付福建建工集团总公司（持有本公司31.50%股权）款项为233,725.60元。
25．一年内到期的非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 期末账面余额 借款期限 借款条件 抵押物或担保人
中国工商银行重庆南岸支行 8,160,000.00 2006.06-2008.05 抵押 房产
中国建设银行南京大行宫支行 50,000,000.00 2005.11-2007.10 抵押 开发存货
中国工商银行北京市通州区支行 35,000,000.00 2005.12-2007.11 抵押 开发存货
中国建设银行北京市通洲区支行 50,000,000.00 2005.09-2007.09 保证 本公司给子公司
中国建设银行福州城南支行 105,000,000.00 2006.01-2008.01 抵押 开发存货
北京银行通州支行 50,000,000.00 2006.08-2008.01 抵押 开发存货
合计 298,160,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26．短期借款和长期借款
⑴ 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 18,207,258.65
抵押借款 462,250,000.00 126,400,000.00
保证借款 698,684,151.55 814,075,106.87
质押借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 1,259,141,410.20 1,020,475,106.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 期末账面余额 借款期限 年利率(%)
原币 折人民币
香港东亚银行 HKD51,200,000.00 49,889,280.00 2005.06-2010.06 5.6613 抵押
香港永亨银行 HKD50,996,904.38 49,691,383.63 2005.11-2020.11 5.7246 抵押
中国建设银行南平市滨江支行 22,000,000.00 2006.11-2009.11 7.56 抵押
中国建设银行南平市滨江支行 7,000,000.00 2007.06-2009.06 7.02 抵押
中国工商银行重庆南岸支行 31,840,000.00 2006.08-2008.09 7.56 抵押
中国建设银行福州城南支行 20,000,000.00 2007.06-2009.06 6.57 抵押
合计 180,420,663.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期末长期借款的抵押物均为项目开发存货和房产。
27．长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面价值 年初账面价值
杏林滨海苑项目合作款 350,000.00 350,000.00
福新公寓1、2号楼项目合作款 12,275.48 12,275.48
合计 362,275.48 362,275.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28．股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数 本次变动增减（+，-） 期末数
配股 送股 公积金转股 小计
一、有限售条件流通股
1、国家持股 122,697,740 122,697,740
2、国家法人持股 97,585,700 97,585,700
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
有限售条件流通股合计 220,283,440 220,283,440
二、无限售条件流通股
1、人民币普通股 169,169,000 169,169,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股合计 169,169,000 169,169,000
三、股份总数 389,452,440 389,452,440
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29．资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 493,793,609.38 493,793,609.38
其他 13,593,381.31 11,884.44 13,581,496.87
合计 507,386,990.69 11,884.44 507,375,106.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 增减变动原因
法定盈余公积 39,454,111.61 39,454,111.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31．未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 增减变动原因、依据和影响
上年年末余额 31,815,033.29
调减年初未分配利润 56,824,755.46 首次执行日追溯调整
本年年初余额 -25,009,722.17
加：本年净利润 16,098,666.18
减：提取法定盈余公积
减：分配现金股利数 11,683,573.20
本年年末余额 -20,594,629.19
其中：董事会已批准的现金股利数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①分配现金股利系根据公司2006 年度利润分配方案,每10 股派0.30元（含税）现金。
②首次执行日的追溯调整详见本附注（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正说明。
32．营业收入、营业成本
⑴营业收入
营业收入按业务类别分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1～6月 2006年1～6月
1、主营业务收入
工程承包业务 169,288,651.82 172,254,585.61
房地产开发业务 419,831,243.35 366,090,843.27
商业贸易业务 24,018,326.53 5,997,573.80
劳务、技术服务 5,473,772.39 3,391,886.49
其他业务 4,461,251.40 1,045,940.57
小计 623,073,245.49 548,780,829.74
2、其他业务收入
租赁业务 5,877,648.59 3,644,033.30
代理业务 107,519.22 44,470.08
仓储业务 0.00 75,840.00
管理费 548,392.32 299,365.82
其他 11,824,083.47 4,406,352.68
小计 18,357,643.60 8,470,061.88
合计 641,430,889.09 557,250,891.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵营业成本
营业成本按业务类别分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1～6月 2006年1～6月
1、主营业务成本
工程承包业务 138,316,321.84 160,056,584.23
房地产开发业务 295,255,022.28 280,676,632.71
商业贸易业务 23,449,788.69 5,446,488.51
劳务、技术服务 3,452,297.80 2,364,523.76
其他业务 4,502,826.75 664,865.41
小计 464,976,257.36 449,209,094.62
2、其他业务成本
租赁业务 2,438,826.40 165,967.13
代理业务
仓储业务 5691.54
管理费
其他 8,962,703.15 2,321,367.18
小计 11,401,529.55 2,493,025.85
合计 476,377,786.91 451,702,120.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33．营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 计缴标准 2007年1～6月 2006年1～6月
营业税金 3％、5％ 23,830,185.81 22,681,181.11
城建税 7％ 1,068,226.81 480,064.61
教育费附加 4％ 701,625.32 420,826.67
社会事业发展费
堤防费 0.1％ 170,609.78 17,773.78
资源税 114,085.55 94,105.10
土地增值税 0.5%-2％ 3,688,529.18 3,430,037.45
其他 937,396.75 499,329.91
合计 30,510,659.20 27,623,318.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34．销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1～6月 2006年1～6月
25,318,635.04 14,008,898.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：销售费用本期数较上年同期数增加1,130.97万元的主要原因系本期与上年同期相比合并范围增加福建福煤房地产开发有限公司和福州武夷绿洲房地产有限公司，两家本期共发生销售费用1,112.80万元。
35．财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1～6月 2006年1～6月
利息支出 39,294,012.15 31,485,001.54
减：利息收入 2,375,518.98 17,112,895.82
汇兑损失 23,604,208.59 14,454,029.31
减：汇兑收益 20,213,603.02 2,541,591.04
银行手续费 862,441.29 732,975.16
担保费
其他 493,194.74 58,160.00
合计 41,664,734.77 27,075,679.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：财务费用本期数较上年同期数增加1,458.90万元：①利息收入减少1,473.74万元的主要原因系本期减少收取关联单位资金占用费；②汇兑损失净额减少852.18万元的主要原因系上年末大股东归还欠款导致本期应收外币债权减少等因素； ③利息支出增加780.90万元的主要原因系借款本金本期较上年同期增加以及利率提高所致。
36．资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1～6月 2006年1～6月
一、坏账损失 368,242.31 -21,569,723.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 8,565.07 11,132.75
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 376,807.38 -21,558,590.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37．公允价值变动收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 2007年1～6月 2006年1～6月
交易性金融资产 157,858.12
合计 157,858.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 2007年1～6月 2006年1～6月
按成本法核算的投资收益 1,883,127.82 2,537,000.00
按权益法核算的投资收益 -388,054.86 -302,723.05
处置交易性金融资产 1,728,285.55 1422.83
股权投资差额摊销 -463,931.42
合计 3,223,358.51 1,771,768.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39．营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1～6月 2006年1～6月
处置非流动资产利得合计 3,882,456.90
其中：处置固定资产利得 3,882,456.90
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助
盘盈利得 0.80
捐赠利得
罚没利得 16,571.00 20,645.99
其他 4,161,427.59 156,363.34
合计 4,177,999.39 4,059,466.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期营业外收入的其他416.14万元，其中408.06万元系合并福建省侨乡建设股份有限公司产生的合并收入。本公司受让福建省华侨企业总公司持有福建省侨乡建设股份有限公司25%的股权，截止到2007年1月1日，本公司已支付了股权转让款50万元，侨乡公司取得了政府有关部门的批准，法人营业执照也办妥了工商变更手续，故本公司将2007年1月1日确定为股权购买日。
在股权购买日，本公司的合并成本50万元，经本公司复核福建省侨乡建设股份有限公司在购买日可辨认净资产的公允价值为1,831.49万元。合并成本小于购买日可辨认净资产公允价的差额408.06万元确认为企业合并收入。
40．营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1～6月 2006年1～6月
处置非流动资产损失合计 194,479.03 302.40
其中：处置固定资产损失 194,479.03 302.40
处置无形资产损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出 611,300.00 613,469.60
非常损失 101,545.56 347,379.91
盘亏损失
罚没支出 178,720.36 291,872.02
其他 239,302.60 252,738.09
合计 1,325,347.55 1,505,762.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41．所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用（收益）的组成 2007年1～6月 2006年1～6月
当期所得税 18,338,951.81 12,201,643.61
递延所得税
合计 18,338,951.81 12,201,643.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42．收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息收入 2,375,518.98
营业外收入 97,397.80
租金收入 5,877,648.59
经营性往来款 168,025,834.10
合计 176,376,399.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43．支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
管理费用 16,958,806.93
营业费用 24,227,440.25
财务费用 1,262,634.12
营业外支出 1,029,322.96
经营性往来款 144,202,330.38
合计 187,680,534.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
44． 收到的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额（负数） 20,856,323.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
45． 支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
银行贷款抵押物的保险、评估费用 93,001.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
46．现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 21,865,900.52 21,500,464.07
加：资产减值准备 376,807.38 -23,012,173.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、投资性房地产折旧 7,186,624.76 4,937,873.95
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 686,522.17 627,068.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“—”号填 -2,965,101.31 -3,882,456.90
列）
固定资产报废损失（收益以“—”号填列） 302.40
公允价值变动损失（收益以“—”号填列） -157,858.12
财务费用（收益以“—”号填列） 40,423,691.78 30,407,010.54
投资损失（收益以“—”号填列） -3,223,358.51 -1,771,768.36
递延所得税资产减少（增加以“—”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“—”号填列）
存货的减少（增加以“—”号填列） -54,025,978.78 -58,016,500.83
经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列） -9,483,021.48 233,451,935.84
经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列） 39,075,986.28 -46,140,382.91
其他 -5,268,016.80 4,088,169.70
经营活动产生的现金流量净额 34,492,197.89 162,189,542.04
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 345,639,344.51 335,250,433.32
减：现金的期初余额 401,237,406.92 326,070,090.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,598,062.41 9,180,343.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
47．现金和现金等价物的有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金和现金等价物的有关信息 本期金额 上期金额
一、现金 345,639,344.51 335,250,433.32
其中：库存现金 3,026,001.50 3,609,882.33
可随时用于支付的银行存款 301,447,488.06 331,405,052.16
可随时用于支付的其他货币资金 41,165,854.95 235,498.83
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 345,639,344.51 335,250,433.32
其中：母公司或集团子公司使用受限制的现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
48．取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 本期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 500,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 500,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 21,356,323.22
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -20,856,323.22
4．取得子公司的净资产 42,447,069.53
流动资产 62,111,231.59
非流动资产 14,733,173.09
流动负债 34,397,335.15
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九） 母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1．应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 15,106,635.21 33.48 755,331.77 3,279,670.39 9.71 163,983.52
1至2年 477,658.40 1.41 23,882.92
2至3年 27,817,062.11 82.36 1,390,853.11
3年以上 30,018,469.48 66.52 1,500,923.47 2,201,407.37 6.52 110,070.36
其中个别认定
合计 45,125,104.69 100 2,256,255.24 33,775,798.27 100 1,688,789.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本账户期末余额中福建建工集团总公司基建办（福建建工集团总公司持本公司31.50%股份）欠款2,116,884.72元。
②应收帐款期末数较期初数增加11,349,306.42元，主要系肯尼亚杰莫肯雅塔机场项目应收未收的工程款。
③应收账款前5名金额合计40,782,206元，占应收账款总额比例90.38%。
2．其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 110,859,635.34 35.24 4,988,381.07 44,948,381.80 17.02 2,196,637.44
1至2年 3,299,591.43 1.05 164,979.58 45,575,250.97 17.26 2,299,240.29
2至3年 33,629,026.87 10.69 1,681,451.34 3,476,438.60 1.32 464,417.43
3年以上 166816229.85 53.02 118,682,696.84 170,069,052.91 64.40 121,733,004.36
其中个别认定 149,119,853.43 117,243,277.30 152,372,626.45 120,933,674.43
合计 314,604,483.49 100 125,517,508.83 264,069,124.28 100 126,693,299.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本账户期末余额中福建建工集团总公司（福建建工集团总公司持本公司31.50%股份）欠款41,035.02元。
②其他应收款前5名金额合计216,121,605.58元，占其他应收款总额比例68.70%。
3．长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初数 减值准备 本期增加 本期减少 期末数 减值准
备
1、对子公司投资
省建兴公司 2,705,190.64 2,705,190.64
中国武夷厦门公司 8,518,530.64 8,518,530.64
省工程监理公司 1,922,565.53 1,922,565.53
武夷工程建设公司 4,226,719.66 4,226,719.66
福建中建工程公司 5,427,552.03 5,427,552.03
省建材设备公司 1,323,563.68 1,323,563.68
省工程建设承包公司 22,833,478.85 22,833,478.85
武夷加拿大公司 4,284,209.95 4,284,209.95
香港武夷开发公司 -87,965,781.58 -87,965,781.58
香港武夷建筑公司 157,923,712.26 157,923,712.26
香港武夷企业公司 12,683,895.97 12,683,895.97
福建武夷对外经济合作公司 5,109,397.68 5,109,397.68
南平武夷房地产公司 19,252,114.86 19,252,114.86
上海武夷建设公司 10,520,263.27 10,520,263.27
南京武宁房地产开发有限公司 1,605,730.36 486.95 12,371.39 1,593,845.92
漳州武夷房地产开发有限公司 15,736,033.97 15,736,033.97
重庆武夷房地产开发有限公司 81,509,769.94 81,509,769.94
长春武夷房地产有限公司 9,162,545.41 9,162,545.41
福建武夷物业管理有限公司 2,676,885.90 2,676,885.90
长春宝成置业有限公司 -1,334,389.98 -1,334,389.98
福建福煤房地产开发有限公司 136,421,369.19 136,421,369.19
香港福银财务公司 1.04 1.04
福建侨乡建设有限公司 4,578,717.96 4,578,717.96
2、对合营企业投资
福建建工混凝土公司 8,639,580.43 290,815.66 603,160.04 8,327,236.05
福建华融电子有限公司 4,204,273.55 88,045.03 4,116,228.52
福建中福对外劳务合作公司 1,758,946.25 636.12 283,030.59 1,476,551.78
武夷国泰投资公司 13,731,423.33 13,731,423.33
福州美伦大饭店有限公司 143,293,890.68 143,293,890.68
3、股票投资
福建惠泉啤酒集团 113,138,205.00 113,138,205.00
合计 699,309,678.51 4,870,656.69 986,607.05 703,193,728.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 2007年1～6月 2006年1～6月
按成本法核算的投资收益 1,883,127.82 1,737,000.00
按权益法核算的投资收益 -50,447.64 14,952,870.98
处置交易性金融资产 1,422.83
股权投资差额摊销 -572,395.22
合计 1,832,680.18 16,118,898.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5．营业收入、营业成本
⑴营业收入
营业收入按业务类别分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1～6月 2006年1～6月
1、主营业务收入
工程承包业务 149,614,414.99 148,156,993.19
房地产开发业务
商业贸易业务 23,176,618.82 3,160,895.93
劳务、技术服务
其他业务
小计 172,791,033.81 151,317,889.12
2、其他业务收入
租赁业务 851,706.00 936,867.21
代理业务
仓储业务
管理费 204,624.00 224,868.31
其他 11,372,065.00 3,521,125.30
小计 12,428,395.00 4,682,860.82
合计 185,219,428.81 156,000,749.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵营业成本
营业成本按业务类别分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1～6月 2006年1～6月
1、主营业务成本
工程承包业务 119,828,484.19 137,533,305.65
房地产开发业务
商业贸易业务 22,689,388.75 2,844,751.89
劳务、技术服务
其他业务
小计 142,517,872.94 140,378,057.54
2、其他业务成本
租赁业务 399,924.55
代理业务
仓储业务
管理费
其他 8,941,496.75 129,856.63
小计 9,341,421.30 129,856.63
合计 151,859,294.24 140,507,914.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）净利润差异调节表
1．净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1-6.30净利润（原会计准则） 13,996,263.06
加：追溯调整项目影响合计数 54,231.90
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 54,231.90
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1-6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 14,050,494.96
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 455,371.15
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益 463,931.42
所得税
其他 -8,560.27
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 7,458,529.38
2006.1.1-6.30模拟净利润 21,964,395.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．利润表调整项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1～6月
调整前 调整后
营业成本 451,846,396.19 451,702,120.47
销售费用 14,008,898.34 14,008,898.34
管理费用 7,315,738.43 29,022,830.83
公允价值变动收益
投资收益 1,661,037.40 1,771,768.36
净利润 13,996,263.06 14,050,494.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）关联方关系及关联交易
1．存在控制关系的关联方：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 业务性质 与本企业 经济性质或类 法定
关系 型 代表
人
1．福建建工集团总公司 福州市五四路89号置地广场36层 工程总承包 母公司 国有企业 郑建
国
2.中国武夷实业股份有限公司厦 厦门市思明区湖滨东路9号海峡大厦18层 工程总承包 子公司 有限责任公司 黄启
门分公司 泰
3.福建省武夷工程建设公司 泉州市田安北路武夷花园文昌大厦12楼 工程总承包等 子公司 有限责任公司 史志
强
4.福建省工程建设承包公司 福州市北大路240号 工程总承包等 子公司 有限责任公司 林功
宝
5.福建省工程监理公司 福州市杨桥中路54号 工程监理 子公司 有限责任公司 薛伟
6.福建中建工程公司 福州市北大路240号 装修、建筑技术 子公司 有限责任公司 向其
凌
7.福建省建筑材料设备公司 福州市北大路240号 建材设备经营 子公司 有限责任公司 黄朗
8.加拿大武夷有限公司 加拿大温哥华豪滋街902－1080 建筑房产开发 子公司 有限责任公司 郑建
国
9.香港武夷开发有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字 建筑投资开发 子公司 有限责任公司 郑建
楼 国
10.香港武夷建筑有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字 工程承包等 子公司 有限责任公司 郑建
楼 国
11.香港武夷企业有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字 贸易 子公司 有限责任公司 郑建
楼 国
12.福建建兴开发有限公司 福州市杨桥东路15号建兴大厦 房地产开发 控股公司 有限责任公司 张仲
平
13.福建武夷对外经济合作有限公 福州市北大路240号 劳务合作 子公司 有限责任公司 黄朗
司
14.鸿愉有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字 地产 间接控股 有限责任公司 郑建
楼 国
15.拓立有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字 地产 间接控股 有限责任公司 郑建
楼 国
16.南平武夷房地产开发有限公司 南平市玉屏山水东村 房地产开发 间接控股 有限责任公司 于凌
学
17.长春武夷房地产开发有限公司 长春市临河街268号 房地产开发 控股公司 有限责任公司 陈魏
18.重庆武夷房地产开发有限公司 重庆市南岸区南城大道199号正联大厦8楼 房地产开发 控股公司 有限责任公司 赵崇
希
19.长春宝成置业有限公司 长春市经济技术开发区长双公路三公里处 房地产开发 控股公司 有限责任公司 刘忠
毅
20.南京武宁房地产开发有限公司 南京市江宁区南京民营科技园 房地产开发 控股公司 有限责任公司 张仲
平
21.上海武夷建设开发有限公司 上海市曲阳路990弄1号1602宅 房地产开发等 子公司 有限责任公司 蒋金
川
22.福建武夷房地产有限公司 福州市北大路240号 房地产开发 间接控股 有限责任公司 张仲
平
23.福建百源房地产开发有限公司 福州市杨桥东路15号建兴大厦 房地产开发 间接控股 有限责任公司 刘晓
群
24.武夷（福建）物业管理有限公 福州市五四路89号置地广场 物业管理 子公司 有限责任公司 崔胜
司 平
25.福建福煤房地产开发有限公司 福州市东街33号武夷中心20层 房地产开发 子公司 有限责任公司 刘晓
群
26.福建省侨乡建设股份有限公司 福州市杨桥东路5好宏建大厦9层 房地产开发 间接控股 有限责任公司 王克
仁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．存在控制关系的关联方的注册资本及变化：
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
1.福建建工集团总公司 32000 32000
2.中国武夷实业股份有限公司厦门分公司 560 560
3.福建省武夷工程建设公司 1500 1500
4.福建省工程建设承包公司 2557 2557
5.福建省工程监理公司 100 100
6.福建中建工程公司 177 177
7.福建省建筑材料设备公司 348 348
8.加拿大武夷有限公司 USD50 USD50
9.香港武夷开发有限公司 HKD1500 HKD1500
10.香港武夷建筑有限公司 HKD2000 HKD2000
11.香港武夷企业有限公司 HKD300 HKD300
12.福建建兴开发有限公司 800 800
13.福建武夷对外经济合作有限公司 500 500
14.鸿愉有限公司
15.拓立投资有限公司 HKD1 HKD1
16.南平武夷房地产开发有限公司 2800 2800
17.长春武夷房地产开发有限公司 1000 1000
18.重庆武夷房地产开发有限公司 8200 8200
19.长春宝成置业有限公司 1000 1000
20.南京武宁房地产开发有限公司 USD280 USD280
21.上海武夷建设开发有限公司 1500 1500
22.福建武夷房地产有限公司 1700 1700
23.福建百源房地产开发有限公司 2600 2600
24.武夷（福建）物业管理有限公司 300 300
25.福建福煤房地产开发有限公司 12000 12000
26.福建省侨乡建设股份有限公司 1000 1000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化：
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增 本期减少数 期末数
金额 % 加数 金额 %
1.福建建工集团总公司 29217 31.50 507 29724 31.50
2.中国武夷实业股份有限公司厦门分公 852 100 7 859 100
司
3.福建省武夷工程建设公司 423 100 12 411 100
4.福建省工程建设承包公司 2283 100 6 2289 100
5.福建省工程监理公司 192 100 44 236 100
6.福建中建工程公司 543 100 1 544 100
7.福建省建筑材料设备公司 132 100 132 100
8.加拿大武夷有限公司 CAD79 100 CAD79 100
9.香港武夷开发有限公司 HKD-8357 100 HKD1433 HKD-9790 100
10.香港武夷建筑有限公司 HKD16790 100 HKD922 HKD17712 100
11.香港武夷企业有限公司 HKD-2532 100 HKD29 HKD-2503 100
12.福建建兴开发有限公司 271 75 7 264 75
13.福建武夷对外经济合作有限公司 538 100 35 503 100
14.鸿愉有限公司 HKD-2492 100 HKD11 HKD-2481 100
15.拓立投资有限公司 HKD208 100 HKD27 HKD235 100
16.南平武夷房地产开发有限公司 3466 100 48 3514 100
17.长春武夷房地产开发有限公司 916 51 363 1279 51
18.重庆武夷房地产开发有限公司 8138 95 472 7666 95
19.长春宝成置业有限公司 -273 50 323 50 50
20.南京武宁房地产开发有限公司 13779 85 181 13960 85
21.上海武夷建设开发有限公司 1052 100 1 1051 100
22.福建武夷房地产有限公司 702 60 702 60
23.福建百源房地产开发有限公司 3005 70 55 2950 70
24.武夷（福建）物业管理有限公司 297 100 6 303 100
25.福建福煤房地产开发有限公司 13642 100 2327 15969 100
26.福建省侨乡建设股份有限公司 916 50 498 1414 75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．不存在控制关系的关联方关系的性质：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
武夷国泰投资公司 本公司拥有其45％的股权
福建建工混凝土公司 本公司拥有其45％的股权
福建中福对外劳务合作公司 本公司拥有其30％的股权
乐都有限公司 本公司拥有其50％的股权
敏福投资有限公司 本公司拥有其50％的股权
中厚投资有限公司 本公司拥有其50％的股权
华亿投资有限公司 本公司拥有其48％的股权
华颖有限公司 本公司拥有其50％的股权
马来西亚新山⑴ 本公司拥有其30％的股权
厦门东南亚工程有限公司 本公司拥有其50％的股权
厦门武夷嘉园房地产开发公司 本公司拥有其35％的股权
厦门莲富大厦 本公司拥有其33％的股权
厦门杏林海滨花园 未定
泉州武夷物业管理公司 本公司拥有其50％的股权
福建惠泉啤酒集团公司 本公司拥有其10.76％的股权
南平三江房地产有限公司 本公司拥有其30％的股权
南平时代房地产有限公司 本公司拥有其25％的股权
南平来舟房地产有限公司 本公司拥有其20％的股权
漳州银冠房地产有限公司 本公司拥有其30％的股权
澳洲SANC.NOMINEESPTYLTD 本公司拥有其20％的股权
马来西亚EXCL.REGIONSDNBHD 本公司拥有其19.96％的股权
北京燕山大酒店有限公司 本公司拥有其17.5％的股权
福银财务投资有限公司 本公司拥有其100％的股权
涵江武夷房地产有限公司 本公司拥有其25％的股权
福州闽港建筑开发有限公司 本公司拥有其40％的股权
厦门广汇川物业管理公司 本公司拥有其20％的股权
龙岩新龙水泥厂 本公司拥有其5％的股权
福建省武夷山旅游开发公司 本公司拥有其10％的股权
安徽骏达房地产开发有限公司 本公司拥有其41％的股权
武夷装修工程(福州)公司 本公司拥有其5％的股权
福建华融电子有限公司 本公司拥有其20.93％的股权
福州美伦大饭店有限公司 本公司拥有其42.16％的股权
福州元帅庙改建部 本公司拥有其50％的股权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5．关联事项
⑴关联方应收应付款项（单位：元）
Ⅰ、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 期末数
(1) 安徽骏达房地产公司 28,219,874.02 28,219,874.02
(2) 福建建工集团总公司 3,258,112.49 12,542.62 3,270,655.11
(3) 肯尼亚C69项目部 2,669,776.34 2,669,776.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Ⅱ、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 期末数
(1) 福建建工集团总公司 27,068,801.14 181,727,400.95 181,631,695.26 27,164,506.83
(2) 福建省第七建筑工程公司 1,050,262.57 2,779,570.14 3,829,832.71
(3) 福建置地房地产公司 73,919,500.00 73,919,500.00
(4) 福建省建筑设计研究院 2,315,197.00 25,000.00 2,340,197.00
(5) 福建省第一建筑工程公司 8,097,223.79 8,097,223.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Ⅲ、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 期末数
(1) 福建置地房地产公司 2,662,014.40 8,430,000.00 11,092,014.40
(2) 香港福银财务有限公司 140,542,853.22 2,518,433.97 138,024,419.25
(3) 龙岩新龙水泥厂 118,974.00 118,974.00
(4) 福建省侨乡建设有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00
(5) 香港华亿有限公司 37,779,865.97 1,236,814.87 36,543,051.10
(6) 香港武夷(福建)房地产开发公司 1,583,791.16 120,978.65 1,462,812.51
(7) 福建建工混凝土有限公司 54,136.30 29,136.30 25,000.00
(8) 厦门广汇川物业公司 400.00 400.00
(9) 福建建工路桥公司 219,266.96 219,266.96
(10) 华颖有限公司 7,535.25 227.25 7,308.00
(11) 肯尼亚机场项目部 20,488,167.79 20,488,167.79
(12) 肯尼亚C69项目部 451,963.63 33,658,504.16 34,110,467.79
(13) 澳门武夷有限公司 774,653.87 774,653.87
(14) 敏福投资有限公司 4,872.00 4,872.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Ⅳ、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 期末数
(1) 福建省设备安装公司 63,826.47 63,826.47
(2) 福建省第一建筑工程公司 4,397,414.69 4,397,414.69
(3) 福建建工混凝土有限公司 14,220.00 14,220.00
(4) 福建省建筑科学研究院 155,465.00 155,465.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Ⅴ、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 期末数
(1) 福建省第一建筑工程公司 1,850.60 1,850.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Ⅵ、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 期末数
(1) 敏福投资有限公司 95,446.50 95,446.50
(2) 福建华港房地产开发有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
(3) 福建武夷房地产开发有限公司 5,848,856.96 10,296.08 5,859,153.04
(4) 厦门东南亚有限公司 6,742,877.58 159,020.79 6,583,856.79
(5) 厦门莲富大厦 323,692.53 9,762.00 313,930.53
(6) 福州闽港建筑开发公司 1,505,051.93 45,389.74 1,459,662.19
(7) 厦门武夷嘉园房地产有限公司 44,634,728.98 33,000,000.00 77,634,728.98
(8) 福建省工业设备安装公司 449,566.20 449,566.20
(9) 南平时代有限公司 5,601,241.00 5,601,241.00
(10) 福建省第七建筑工程公司 500,000.00 28,980.00 471,020.00
(11) 马来西亚新山(1) 484,516.58 14,612.18 469,904.40
(12) 漳州银冠房地产开发公司 2,612,301.99 2,612,301.99
(13) 南平三江房地产公司 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00
(14) 福建中福劳务公司 913,050.00 913,050.00
(15) 澳门武夷有限公司 32,677.75 32,677.75
(16) 福建省第一建筑工程公司 1,280.00 34,720.00 36,000.00
(17) 香港丰宏有限公司 401,880.00 1,830.34 400,049.66
(18) 武夷装修有限公司 614,840.02 339,835.61 954,675.63
(19) 深圳武夷国泰投资有限公司 4,760,000.00 4,760,000.00
(20) 福建建工集团总公司 3,252,513.74 3,018,788.14 233,725.60
(21) 福建建工路桥公司 1,466,939.65 1,466,939.65
(22) 福建涵江武夷房地产有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
(23) 福州元帅庙改建项目部 980,000.00 980,000.00
(24) 福建安福房地产开发有限公司 948,374.35 948,374.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵关联交易
Ⅰ、担保
对关联方担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保公司名称 担保金额(万元) 期限 备注
北京武夷房地产开发公司 5,000 2005.09-2007.09 为控股子公司担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Ⅱ、被担保
⑴控股母公司福建建工集团总公司及子公司对本公司的担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保公司名称 担保金额（万元 期限 备注
）
中国武夷实业股份有限公司 9,450 2007.05-2008.05 母公司
中国武夷实业股份有限公司 16,200 2006.04-2007.07 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,600 2006.02-2007.08 母公司
中国武夷实业股份有限公司 1,000 2007.06-2008.06 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,800 2006.09-2007.09 母公司
中国武夷实业股份有限公司 1,900 2006.11-2007.11 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,500 2006.10-2007.10 母公司
中国武夷实业股份有限公司 1,100 2007.04-2008.04 母公司
中国武夷实业股份有限公司 1,200 2007.05-2008.05 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,400 2006.08-2007.07 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,400 2006.08-2007.07 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,100 2006.09-2007.08 母公司的子公司
中国武夷实业股份有限公司 2,100 2006.09-2007.08 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,400 2006.09-2007.09 母公司
中国武夷实业股份有限公司 3,000 2006.10-2007.10 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,700 2006.11-2007.11 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,700 2007.06-2008.06 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,200 2006.08-2007.07 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,700 2007.01-2007.12 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,000 2006.08-2007.08 母公司
中国武夷实业股份有限公司 1,000 2007.03-2008.03 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,000 2007.05-2008.05 母公司
中国武夷实业股份有限公司 2,000 2007.05-2008.05 母公司
中国武夷实业股份有限公司 1,000 2006.09-2007.09 母公司
中国武夷实业股份有限公司 4,000 2007.06-2007.12 母公司
中国武夷实业股份有限公司 4,000 2007.06-2007.12 母公司
小计 79,450
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保公司名称 担保金额（万美元 期限 备注
）
中国武夷实业股份有限公司 938.01 2007.06-2008.06 母公司
小计 938.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵第二大股东福建省煤炭工业（集团）有限公司对本公司的担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保公司名称 担保金额（万元 期限 备注
）
中国武夷实业股份有限公司 2200 2007.01-2007.09 第二大股东
中国武夷实业股份有限公司 2400 2007.01-2007.11 第二大股东
小计 4600
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Ⅲ、施工项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 内容 本年新签合同额 本年结算金额或 本年支付的工程款 备注
完成量（元）
福建建工集团总公司 工程施工 113,010,434.00 193,802,000.65 181,727,400.95 母公司
福建省第一建筑工程有限公司 工程施工 14,655,965.50 14,655,965.50 母公司的子公司
福建省第七建筑工程有限公司 工程施工 1,250,000.00 3,070,000.00 母公司的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：招投标方式定价。
Ⅳ、资金往来及资金占用费结算
⑴与母公司资金往来及资金占用费、租金结算
a. 其他应付款——福建建工集团总公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额
3,252,513.74 3,018,788.14 233,725.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b.本期向福建建工集团总公司结算资金占用费金额0元。
c.本期向福建建工集团总公司按市场价格支付房屋租金21,716.21元。
d. 根据本公司与福建建工集团总公司签定的《公共资源费用分摊协议》，本公司本期共分摊公共费用1,369,121.24元。
⑵与其他关联单位房屋租金及交易情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 内容 结算金额（元） 备注
福建省第一建筑工程有限公司 房屋租金 158,040.00 按市场价格
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十二） 或有事项
1．诉讼：
本公司诉厦门鹰辉房地产开发有限公司工程承包合同纠纷一案，福建省高级人民法院已于1999年7月21日作出（1999）闽经初字第22号民事调解书，目前法院已执行完毕，本公司已与对方就尾款600万元还款期限达成一致。
2．①根据福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权分置改革方案实施公告（以下简称“公告”），对价执行安排为：非流通股股东向持有惠泉啤酒流通股的股东做出对价安排，所有非流通股股份获得在A股市场的流通权。流通股股东每持有10股流通股可获得2.1股股份，获送股总数为13,230,000股。本公司为此共支付股份2048174股。
②根据公告第二、3点“公司全体非流通股股东对公司股改方案实施后的惠泉啤酒的经营业绩做出承诺。若公司的经营业绩无法达到设定目标，全体非流通股股东向流通股股东追送股份一次（追送完毕后，此承诺自动失效）”，因此，本公司将可能追送股份数量为975,320.86股。
根据公告，触发追送的条件为：a）根据公司经审计的年度财务报告，以扣除非经常性损益以后的净利润为计算依据，如果公司2006、2007、2008 年度净利润增长率任意一年低于25%；或者b）公司2006、2007、2008 年度中任一年度财务报告被出具非标准无保留审计意见。
（十三） 承诺事项
本报告期本公司除股权分置改革涉及的承诺外，无其他承诺事项。
（十四）资产负债表日后事项中的非调整事项：
本报告期本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
（十五） 其他重要事项
2006 年10月12日，本公司完成股权分置改革，流通股股东每10股获送3股股份，根据《上市公司股权分置改革管理办法》，本公司非流通股股东[即福建建工集团总公司(以下简称“建工集团”)和福建省煤炭工业(集团)有限责任公司(以下简称“煤炭集团”)]承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
除上述法定承诺外，公司非流通股股东还作出以下特别承诺：
A.利润分配的承诺：
建工集团和煤炭集团共同承诺：在实施本次股权分置改革方案后，将向2006年至2008年年度股东大会提出满足以下条件的利润分配方案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票：以现金红利形式分配的利润比例不低于公司该年度实现的经审计的合并报表净利润(非累计未分配利润)的30%。
B.延长禁售期的承诺：
建工集团和煤炭集团共同承诺，其各自持有的中国武夷股份自其获得上市流通权之日起36个月内不上市流通。
C.关于实施股权激励计划的承诺：
建工集团和煤炭集团共同承诺，在本次股权分置改革完成后，在遵循国家相关法律、法规规定的前提下，支持在董事会拟定的包括公司管理层、核心技术骨干、核心业务骨干等人员在内的股权激励对象范围内实施股权激励计划。具体的股权激励方案将在本次股权分置改革完成后由公司董事会拟定，并在履行相关批准程序和信息披露义务后实施。
补充资料：
1、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
营业外收支净额 3,047,130.87
非流动资产处置收益 2,965,101.31
资金占用费收入 769,100.00
合计 6,781,332.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 净资产收益率(%) 每股收益（人民币元/股）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 1.73 1.72 0.04 0.04
扣除非经常性损益后属于母公司所有者的净利润 1.00 1.00 0.02 0.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 计算过程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 项目 金额
1 归属于母公司所有者的净利润（P） 16,098,666.18
2 加（减）：非经常性损益 -6,781,332.18
3 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（P） 9,317,334.00
4 期初净资产(E0) 927,369,462.62
5 加：本期净利润 16,098,666.18
6 资本公积(Ei) -11,884.44
7 减：本期利润分配 11,683,573.20
8 期末净资产(E) 930,981,558.70
9 期初股本(S) 389,452,440.00
10 期末股本 389,452,440.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━