证券代码：000797 证券简称：中国武夷 公告编号：2019-055
债券代码：112301 债券简称：15中武债
审 计 报 告
闽华兴所（2019）审字D-175号
中国武夷实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国武夷实业股份有限公司（以下简称武夷公司）财务报表，
包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了武夷公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于武夷公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对
1、刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工合同预计损失
我们就武夷公司刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工合同预计
截止 2018 年 12 月 31 日，武夷公司财务报表中刚果
损失所执行的程序主要包括以下方面：
共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工合同计提存货跌
（1）了解并评估了武夷公司与识别存货减值迹象和测算可变现净
价准备 5,068.81 万元。由于存货跌价准备计提涉及
值相关的内部控制；
重要的会计估计和判断，且存货跌价准备的增加对财
（2）获取并复核了武夷公司管理层评价刚果共和国蒙哥钾肥项目
务报表影响较为重大，为此我们确定刚果共和国蒙哥
建设工程施工合同是否存在减值迹象所依据的资料，考虑管理层评
钾肥项目建设工程施工合同预计损失为关键审计事
价减值迹象存在的恰当性和完整性；
项。
（3）检查刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工合同的签订和条
根据武夷公司会计政策，期末存货按成本与可变现净
款，与管理层和治理层就计提减值准备的依据和结果进行讨论；
值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，
（4）获取刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工合同预计损失计
按差额计提存货跌价准备。
算表，执行存货减值测试，对公司管理层确定的预计损失计提金额
关于刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工合同预
进行了复核，分析存货跌价准备计提是否充分；
计损失会计政策和披露信息见财务报表附注三、（十
（5）获取公司聘请的评估师就刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程
二）和附注五、（四十一）。
施工合同预计损失出具的预计损失分析报告，考虑评估师工作相关
的依据及假设，并与评估师就相关重要事项达成一致意见。
2、房地产项目存货可变现净值的评估
截至 2018 年 12 月 31 日，武夷公司在建开发产品 我们就武夷公司对房地产项目存货可变现净值的评估所执行的审
（开发成本）和开发产品的账面价值合计金额重大， 计程序主要包括以下方面：
该类房地产项目存货按照成本与可变现净值孰低计 （1）了解并评估了武夷公司与识别存货减值迹象和测算可变现净
量。 值相关的内部控制；
管理层在确定资产负债表日房地产项目存货的可变 （2）选取样本对存货项目进行实地观察，了解项目开发进度以及
现净值过程中，需要对在建开发产品达到完工状态时 估计的总投成本是否发生重大变化；
将要发生的建造成本作出最新估计，并估算每个存货 （3）评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键估计
项目的预期未来净售价和未来销售费用以及相关销 和假设，包括与平均净售价有关的关键估计和假设，与市场可获取
售税金等，该过程涉及重大的管理层判断和估计。 数据和武夷公司的销售预算计划进行比较；
由于房地产项目存货对武夷公司资产的重要性，且估 （4）评价了管理层聘请的外部评估专家的专业胜任能力、专业素
计存货项目的总投成本和预计售价存在固有风险，因 质和客观性，在复核了评估专家工作结论的相关性和合理性的基础
此我们将对存货可变现净值的评估确定为关键审计 上，利用了管理层聘请的外部评估专家的工作结论，以检查武夷公
事项。 司房地产项目存货可变现净值评估结果的合理性和准确性。
四、其他信息
武夷公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2018
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
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一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
武夷公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估武夷公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算武夷公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督武夷公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
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于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对武夷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致武夷公司不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务
报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就武夷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、(一) 2,048,444,192.72 4,127,757,863.04 短期借款 五、(十九) 1,266,108,000.00 963,398,699.83
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、(二) 8,839,755.00 9,035,509.30 拆入资金
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 五、(三) 1,493,991,599.79 848,528,316.65 衍生金融负债
其中：应收票据 应付票据及应付账款 五、(二十) 1,489,094,311.04 1,185,692,515.28
应收账款 1,493,991,599.79 848,528,316.65 预收款项 五、(二十一) 1,669,603,979.55 1,618,548,521.34
预付款项 五、(四) 306,454,857.11 1,836,081,832.99 卖出回购金融资产款
应收保费 应付手续费及佣金
应收分保账款 应付职工薪酬 五、(二十二) 135,707,615.60 135,796,004.91
应收分保合同准备金 应交税费 五、(二十三) 679,301,733.91 1,141,895,378.82
其他应收款 五、(五) 101,720,937.54 159,039,129.31 其他应付款 五、(二十四) 776,677,290.77 345,593,062.44
其中：应收利息 其中：应付利息 2,904,781.01 1,881,992.10
应收股利 885,711.06 885,711.06 应付股利 1,879,810.34 3,221,477.01
买入返售金融资产 应付分保账款
存货 五、(六) 9,902,875,267.28 6,920,628,737.43 保险合同准备金
持有待售资产 代理买卖证券款
一年内到期的非流动资产 代理承销证券款
其他流动资产 五、(七) 364,159,318.01 260,092,770.70 持有待售负债
流动资产合计 14,226,485,927.45 14,161,164,159.42 一年内到期的非流动负债 五、(二十五) 1,316,455,297.99 1,004,000,000.00
非流动资产： 其他流动负债
发放贷款和垫款 流动负债合计 7,332,948,228.86 6,394,924,182.62
可供出售金融资产 五、(八) 9,638,200.00 9,194,900.00 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款 五、(二十六) 2,144,970,948.24 2,902,660,205.33
长期应收款 应付债券 五、(二十七) 488,522,955.00 488,027,985.14
长期股权投资 五、(九) 48,416,442.68 46,763,621.76 其中：优先股
投资性房地产 五、(十) 350,706,103.09 81,600,365.22 永续债
固定资产 五、(十一) 907,926,271.40 429,640,276.03 长期应付款 五、(二十八) 12,275.48 12,275.48
在建工程 五、(十二) 10,346,117.40 284,051,647.06 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 预计负债
油气资产 递延收益
无形资产 五、(十三) 86,519,722.19 83,493,050.52 递延所得税负债 五、(十七) 1,151,161.63 1,927,510.53
开发支出 五、(十四) 4,679,562.72 其他非流动负债
商誉 五、(十五) 4,502,719.17 4,502,719.17 非流动负债合计 2,634,657,340.35 3,392,627,976.48
长期待摊费用 五、(十六) 12,999,368.51 19,344,540.32 负债合计 9,967,605,569.21 9,787,552,159.10
递延所得税资产 五、(十七) 97,216,638.34 130,732,671.56 所有者权益：
其他非流动资产 五、(十八) 40,244,606.25 41,961,754.10 股本 五、(二十九) 1,310,622,676.00 1,007,663,640.00
非流动资产合计 1,573,195,751.75 1,131,285,545.74 其他权益工具 五、(三十) 600,000,000.00 600,000,000.00
其中：优先股
永续债 600,000,000.00 600,000,000.00
资本公积 五、(三十一) 2,494,152,591.36 2,788,336,090.38
减：库存股 五、(三十二) 50,055,006.38 48,566,350.00
其他综合收益 五、(三十三) 24,946,768.72 33,596,567.46
专项储备
盈余公积 五、(三十四) 283,554,462.92 270,186,197.21
一般风险准备
未分配利润 五、(三十五) 959,005,315.70 765,367,628.60
归属于母公司所有者权益合计 5,622,226,808.32 5,416,583,773.65
少数股东权益 209,849,301.67 88,313,772.41
所有者权益合计 5,832,076,109.99 5,504,897,546.06
资产总计 15,799,681,679.20 15,292,449,705.16 负债和所有者权益总计 15,799,681,679.20 15,292,449,705.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业总收入 4,867,554,313.61 4,171,559,907.42
其中：营业收入 五、(三十六) 4,867,554,313.61 4,171,559,907.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,234,139,164.07 3,773,505,057.37
其中：营业成本 五、(三十六) 3,685,388,665.64 3,113,868,995.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、(三十七) 281,657,410.93 226,537,211.39
销售费用 五、(三十八) 79,837,416.28 62,518,180.46
管理费用 五、(三十九) 222,729,855.49 155,376,989.61
研发费用
财务费用 五、(四十) -86,743,293.95 152,095,748.48
其中：利息费用 1,093,252.41 63,129,374.45
利息收入 21,817,870.94 11,128,767.19
资产减值损失 五、(四十一) 51,269,109.68 63,107,931.67
加：其他收益 五、(四十二) 8,559,300.00
投资收益（损失以“-”号填列） 五、(四十三) 2,077,481.41 -2,782,551.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 403,716.76 167,209.27
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、(四十四) -384,004.30 -1,792,129.70
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、(四十五) 320,578.01 427,418.26
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 643,988,504.66 393,907,587.28
加：营业外收入 五、(四十六) 2,555,789.75 5,293,418.94
减：营业外支出 五、(四十七) 9,067,851.90 6,260,824.63
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 637,476,442.51 392,940,181.59
减:所得税费用 五、(四十八) 211,002,608.22 131,926,687.58
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 426,473,834.29 261,013,494.01
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 426,473,834.29 261,013,494.01
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益 121,318,402.02 11,255,555.40
2.归属于母公司所有者的净利润 305,155,432.27 249,757,938.61
六、其他综合收益的税后净额 -8,432,671.50 -23,399,330.75
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 五、(三十三) -8,649,798.74 -23,131,853.46
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -8,649,798.74 -23,131,853.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -1,916,450.59 1,089,247.51
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -6,733,348.15 -24,221,100.97
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 217,127.24 -267,477.29
七、综合收益总额 418,041,162.79 237,614,163.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 296,505,633.53 226,626,085.15
归属于少数股东的综合收益总额 121,535,529.26 10,988,078.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.2051 0.1922
（二）稀释每股收益（元/股） 0.2042 0.1921
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额 项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 1,673,764.65 1,871,985.59
销售商品、提供劳务收到的现金 4,213,157,013.21 3,230,609,383.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,678,723.30 919,348.08
客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 五、(五十)、3 1,508,153.39
向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 9,675,151.95 14,602,891.06
收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 442,557,595.34 527,641,322.59
收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 1,010,914.00 13,023,896.10
保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 五、(五十)、4 4,296,916.69
拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 443,568,509.34 544,962,135.38
回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -433,893,357.39 -530,359,244.32
收到的税费返还 40,535,094.20 42,154,000.68 三.筹资活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关的现金 五、(五十)、1 588,616,358.34 93,274,049.20 吸收投资收到的现金 3,164,800.00 650,646,887.68
经营活动现金流入小计 4,842,308,465.75 3,366,037,433.19 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,080,537.68
购买商品、接受劳务支付的现金 4,021,991,529.88 3,841,443,202.72 取得借款收到的现金 2,100,718,341.95 4,133,303,449.11
客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(五十)、5 3,095,050,121.00
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 2,103,883,141.95 7,879,000,457.79
支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 2,272,076,342.01 3,168,572,084.91
支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 393,970,229.25 349,489,303.93
支付给职工以及为职工支付的现金 444,426,777.81 333,323,500.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 30,000.00 120,000.00
支付的各项税费 1,180,934,238.72 494,367,081.62 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(五十)、6 31,428,166.75 28,644,009.03
支付其他与经营活动有关的现金 五、(五十)、2 279,632,605.18 350,085,152.64 筹资活动现金流出小计 2,697,474,738.01 3,546,705,397.87
经营活动现金流出小计 5,926,985,151.59 5,019,218,937.01 筹资活动产生的现金流量净额 -593,591,596.06 4,332,295,059.92
经营活动产生的现金流量净额 -1,084,676,685.84 -1,653,181,503.82 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,087,996.02 -49,887,169.25
二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 -2,105,073,643.27 2,098,867,142.53
收回投资所收到的现金 322,664.00 10,303,404.00 加：期初现金及现金等价物余额 3,911,741,247.06 1,812,874,104.53
六.期末现金及现金等价物余额 1,806,667,603.79 3,911,741,247.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并所有者权益变动表
2018年度
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 2,788,336,090.38 48,566,350.00 33,596,567.46 270,186,197.21 765,367,628.60 88,313,772.41 5,504,897,546.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 2,788,336,090.38 48,566,350.00 33,596,567.46 270,186,197.21 765,367,628.60 88,313,772.41 5,504,897,546.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 302,959,036.00 -294,183,499.02 1,488,656.38 -8,649,798.74 13,368,265.71 193,637,687.10 121,535,529.26 327,178,563.93
（一）综合收益总额 -8,649,798.74 305,155,432.27 121,535,529.26 418,041,162.79
（二）所有者投入和减少资本 660,000.00 8,115,536.98 1,488,656.38 7,286,880.60
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 660,000.00 8,115,536.98 1,488,656.38 7,286,880.60
4.其他
（三）利润分配 13,368,265.71 -111,517,745.17 -98,149,479.46
1.提取盈余公积 13,368,265.71 -13,368,265.71
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -60,432,812.79 -60,432,812.79
4.其他 -37,716,666.67 -37,716,666.67
（四）所有者权益内部结转 302,299,036.00 -302,299,036.00
1.资本公积转增股本 302,299,036.00 -302,299,036.00
2.盈余公积转增或股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,310,622,676.00 600,000,000.00 2,494,152,591.36 50,055,006.38 24,946,768.72 283,554,462.92 959,005,315.70 209,849,301.67 5,832,076,109.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 499,798,070.00 848,687,417.85 56,728,420.92 58,358,273.75 779,865,753.78 82,421,163.01 2,325,859,099.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 499,798,070.00 848,687,417.85 56,728,420.92 58,358,273.75 779,865,753.78 82,421,163.01 2,325,859,099.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 507,865,570.00 600,000,000.00 1,939,648,672.53 48,566,350.00 -23,131,853.46 211,827,923.46 -14,498,125.18 5,892,609.40 3,179,038,446.75
（一）综合收益总额 -23,131,853.46 249,757,938.61 10,988,078.11 237,614,163.26
（二）所有者投入和减少资本 8,067,500.00 600,000,000.00 2,439,446,742.53 48,566,350.00 -5,095,468.71 2,993,852,423.82
1.所有者投入的普通股 2,397,920,335.94 -5,095,468.71 2,392,824,867.23
2.其他权益工具持有者投入资本 600,000,000.00 600,000,000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额 8,067,500.00 41,526,406.59 48,566,350.00 1,027,556.59
4.其他
（三）利润分配 211,827,923.46 -264,256,063.79 -52,428,140.33
1.提取盈余公积 211,827,923.46 -211,827,923.46
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -49,979,807.00 -49,979,807.00
4.其他 -2,448,333.33 -2,448,333.33
（四）所有者权益内部结转 499,798,070.00 -499,798,070.00
1.资本公积转增股本 499,798,070.00 -499,798,070.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 2,788,336,090.38 48,566,350.00 33,596,567.46 270,186,197.21 765,367,628.60 88,313,772.41 5,504,897,546.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 792,337,794.77 2,488,489,267.06 短期借款 1,178,488,000.00 921,603,699.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,839,755.00 9,035,509.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 十五、(一) 812,223,892.23 651,812,383.33 应付票据及应付账款 310,571,994.46 313,655,802.24
其中：应收票据 预收款项 759,542,493.68 455,690,639.64
应收账款 812,223,892.23 651,812,383.33 应付职工薪酬 87,366,192.19 87,626,114.97
预付款项 241,705,996.32 1,787,407,644.89 应交税费 142,022,377.33 801,686,108.50
其他应收款 十五、(二) 5,845,566,850.30 3,250,169,089.93 其他应付款 1,420,596,474.23 1,148,936,115.94
其中：应收利息 其中：应付利息 1,718,213.11 1,718,213.11
应收股利 369,208.60 369,208.60 应付股利 1,136,666.66 2,448,333.33
存货 939,850,384.99 456,058,213.15 持有待售负债
持有待售资产 一年内到期的非流动负债 891,063,873.69 192,000,000.00
一年内到期的非流动资产 其他流动负债
其他流动资产 74,447,570.88 43,605,062.73 流动负债合计 4,789,651,405.58 3,921,198,481.12
流动资产合计 8,714,972,244.49 8,686,577,170.39 非流动负债：
非流动资产： 长期借款 613,918,574.40 1,251,759,464.97
可供出售金融资产 应付债券 488,522,955.00 488,027,985.14
持有至到期投资 其中：优先股
长期应收款 永续债
长期股权投资 十五、(三) 1,725,456,588.50 1,547,630,533.46 长期应付款
投资性房地产 28,446,860.33 42,380,941.19 长期应付职工薪酬
固定资产 424,558,564.94 332,873,723.48 预计负债
在建工程 递延收益
生产性生物资产 递延所得税负债 440.00
油气资产 其他非流动负债
无形资产 16,453,026.62 16,314,101.10 非流动负债合计 1,102,441,529.40 1,739,787,890.11
开发支出 负债合计 5,892,092,934.98 5,660,986,371.23
商誉 所有者权益：
长期待摊费用 6,000,071.88 12,503,072.28 股本 1,310,622,676.00 1,007,663,640.00
递延所得税资产 20,193,579.70 23,660,764.94 其他权益工具 600,000,000.00 600,000,000.00
其他非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00 其中：优先股
非流动资产合计 2,251,108,691.97 2,005,363,136.45 永续债 600,000,000.00 600,000,000.00
资本公积 711,937,759.93 1,006,121,258.95
减：库存股 50,055,006.38 48,566,350.00
其他综合收益 -981,886.07 -1,195,893.69
专项储备
盈余公积 283,554,462.92 270,186,197.21
一般风险准备
未分配利润 2,218,909,995.08 2,196,745,083.14
所有者权益合计 5,073,988,001.48 5,030,953,935.61
资产总计 10,966,080,936.46 10,691,940,306.84 负债和所有者权益总计 10,966,080,936.46 10,691,940,306.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司利润表
2018年度
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业收入 十五、(四) 1,499,329,001.14 1,164,755,902.02
减：营业成本 十五、(四) 1,397,617,497.34 1,006,252,768.20
税金及附加 4,751,281.05 3,202,821.34
销售费用 215,270.59 2,817,609.60
管理费用 75,384,510.71 58,917,605.46
研发费用
财务费用 -156,595,749.52 121,186,676.71
其中：利息费用 153,845,840.03 171,916,154.17
利息收入 264,113,846.80 167,243,580.15
资产减值损失 18,734,170.37 7,577,758.44
加：其他收益 8,559,300.00
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、(五) 26,499,293.69 2,865,781,302.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,326,055.04 -450,308.44
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -384,004.30 -1,792,129.70
资产处置收益（损失以“-”号填列） 436,751.65 355,277.58
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 194,333,361.64 2,829,145,112.33
加：营业外收入 1,151,515.03 2,200,191.55
减：营业外支出 2,376,713.76 1,698,661.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 193,108,162.91 2,829,646,642.56
减:所得税费用 59,425,505.80 711,367,407.93
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 133,682,657.11 2,118,279,234.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 133,682,657.11 2,118,279,234.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 214,007.62 -311,187.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 214,007.62 -311,187.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 214,007.62 -311,187.26
6.其他
六、综合收益总额 133,896,664.73 2,117,968,047.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0733 1.6300
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0733 1.6296
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,378,484,313.30 1,189,309,054.51
收到的税费返还 28,819,560.71 33,528,599.34
收到其他与经营活动有关的现金 779,547,461.97 1,163,243,619.35
经营活动现金流入小计 2,186,851,335.98 2,386,081,273.20
购买商品、接受劳务支付的现金 1,397,355,034.13 2,289,839,252.55
支付给职工以及为职工支付的现金 285,744,064.01 212,027,381.34
支付的各项税费 765,679,595.53 206,591,608.08
支付其他与经营活动有关的现金 1,169,651,397.86 1,194,686,106.59
经营活动现金流出小计 3,618,430,091.53 3,903,144,348.56
经营活动产生的现金流量净额 -1,431,578,755.55 -1,517,063,075.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 322,664.00 3,105,353,525.00
取得投资收益收到的现金 25,173,238.65 1,204,600.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,462,690.86 809,430.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,958,593.51 3,107,367,555.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 191,624,506.14 273,330,520.54
投资支付的现金 177,010,914.00 35,429,082.28
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 368,635,420.14 308,759,602.82
投资活动产生的现金流量净额 -341,676,826.63 2,798,607,952.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,164,800.00 648,566,350.00
取得借款收到的现金 1,555,783,200.00 2,769,603,449.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,558,948,000.00 3,418,169,799.11
偿还债务支付的现金 1,238,627,397.08 2,506,683,883.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 242,914,353.15 213,411,055.44
支付其他与筹资活动有关的现金 27,319,036.27 9,786,325.68
筹资活动现金流出小计 1,508,860,786.50 2,729,881,265.10
筹资活动产生的现金流量净额 50,087,213.50 688,288,534.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,151,552.37 -16,508,282.23
五、现金及现金等价物净增加额 -1,711,016,816.31 1,953,325,129.32
加：期初现金及现金等价物余额 2,371,772,275.60 418,447,146.28
六、期末现金及现金等价物余额 660,755,459.29 2,371,772,275.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司所有者权益变动表
2018年度
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 1,006,121,258.95 48,566,350.00 -1,195,893.69 270,186,197.21 2,196,745,083.14 5,030,953,935.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 1,006,121,258.95 48,566,350.00 -1,195,893.69 270,186,197.21 2,196,745,083.14 5,030,953,935.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 302,959,036.00 -294,183,499.02 1,488,656.38 214,007.62 13,368,265.71 22,164,911.94 43,034,065.87
（一）综合收益总额 214,007.62 133,682,657.11 133,896,664.73
（二）所有者投入和减少资本 660,000.00 8,115,536.98 1,488,656.38 7,286,880.60
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 660,000.00 8,115,536.98 1,488,656.38 7,286,880.60
4.其他
（三）利润分配 13,368,265.71 -111,517,745.17 -98,149,479.46
1.提取盈余公积 13,368,265.71 -13,368,265.71
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -60,432,812.79 -60,432,812.79
4.其他 -37,716,666.67 -37,716,666.67
（四）所有者权益内部结转 302,299,036.00 -302,299,036.00
1.资本公积转增股本 302,299,036.00 -302,299,036.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,310,622,676.00 600,000,000.00 711,937,759.93 50,055,006.38 -981,886.07 283,554,462.92 2,218,909,995.08 5,073,988,001.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 499,798,070.00 1,464,392,922.36 -884,706.43 58,358,273.75 342,721,912.30 2,364,386,471.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 499,798,070.00 1,464,392,922.36 -884,706.43 58,358,273.75 342,721,912.30 2,364,386,471.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 507,865,570.00 600,000,000.00 -458,271,663.41 48,566,350.00 -311,187.26 211,827,923.46 1,854,023,170.84 2,666,567,463.63
（一）综合收益总额 -311,187.26 2,118,279,234.63 2,117,968,047.37
（二）所有者投入和减少资本 8,067,500.00 600,000,000.00 41,526,406.59 48,566,350.00 601,027,556.59
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本 600,000,000.00 600,000,000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额 8,067,500.00 41,526,406.59 48,566,350.00 1,027,556.59
4.其他
（三）利润分配 211,827,923.46 -264,256,063.79 -52,428,140.33
1.提取盈余公积 211,827,923.46 -211,827,923.46
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -49,979,807.00 -49,979,807.00
4.其他 -2,448,333.33 -2,448,333.33
（四）所有者权益内部结转 499,798,070.00 -499,798,070.00
1.资本公积转增股本 499,798,070.00 -499,798,070.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 1,006,121,258.95 48,566,350.00 -1,195,893.69 270,186,197.21 2,196,745,083.14 5,030,953,935.61
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
1.公司注册地、组织形式和公司地址
中国武夷实业股份有限公司（以下简称本公司）于 1996 年经福建省人民政府闽政体
改（1996）35 号文批准，由福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）
独家发起，用其所属的全资子公司中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以
募集方式设立的股份有限公司。
1997 年 6 月经中国证监会监发字[1997]343、344 号文批准，发行规模 7,700 万股，
其中 6,973.50 万股向社会发行，726.50 万股配售给职工。社会公众股于同年 7 月 15 日
在深交所挂牌上市流通，本公司职工股于 1998 年 1 月 16 日上市流通。
1998 年 6 月本公司实施 1997 年利润分配 10:3 送红股方案。
2000 年 8 月经中国证监会批准首次实施每 10 股配售 3 股配股方案（其中国有股放
弃本次配股）。
2006 年 8 月 21 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076 号文批准，
控股股东福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）将所持的 11,488
万国有股转让给福建省能源集团有限责任公司。
根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006 年第一次临时股东
大会暨相关股东会议决议》，2006 年 10 月 12 日原非流通股股东向登记在册的流通股股
东按每 10 股执行 3 股股份作为股权分置改革对价安排。
根据 2015 年 6 月 2 日公司召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公
司 2015 年度配股方案的议案》；并经中国证券监督管理委员会于 2016 年 1 月 7 日以证
监许可[2016]57 号文《关于核准中国武夷实业股份有限公司配股的批复》核准公司向原
股东配售 116,835,732.00 股人民币普通股（A 股）。公司此次实际公开发行人民币普通
股 （ A 股 ） 数 量 为 110,345,630.00 股 ， 增 加 公 司 注 册 资 本 和 股 本 均 为 人 民 币
110,345,630.00 元。
11
2017 年 6 月根据 2016 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积转增
股本，增加公司注册资本和股本均为人民币 499,798,070.00 元。
2017 年 10 月根据 2017 年第二次临时股东大会决议审议通过的关于《中国武夷实业
股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，并经福建省人民
政府国有资产监督管理委员会于 2017 年 10 月 16 日以闽国资函运营[2017]454 号文《福
建省人民政府国有资产管理委员会关于福建建工集团有限责任公司控股上市公司中国武
夷实业股份有限公司实施股权激励计划有关事项的批复》核准公司实施股权激励方案，
增加公司注册资本和股本均为人民币 8,067,500.00 元。
2018 年 6 月，根据 2018 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司回
购授予王军泓和马协标两位自然人股东的限制性股票 200,000.00 元，减少股本人民币
200,000.00 元。
2018 年 8 月初，根据 2017 年度股东大会决议，以公司当时总股本 1,007,463,640
股为基数，向全体股东每 10 股转增 3.000595 股，增加股本 302,299,036 股。
2018 年 8 月末，根据 2017 年第二次临时股东大会决议审议通过的关于《中国武夷
实业股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，并经福建省
人民政府国有资产监督管理委员会于 2017 年 10 月 16 日以闽国资函运营[2017]454 号文
《福建省人民政府国有资产管理委员会关于福建建工集团有限责任公司控股上市公司中
国武夷实业股份有限公司实施股权激励计划有关事项的批复》核准公司实施股权激励方
案，公司向激励对象发行股票 860,000.00 股，增加股本人民币 860,000.00 元。
公司现有股本 131,062.2676 万元，其中：国家股 42,784.4591 万元，占 32.64％，
国有法人持股 26,894.4699 万元，占 20.52％，社会公众股 61,383.3386 万元，占 46.84％；
注册地址：福建省福州市五四路 89 号置地广场 4 层，总部地址：福建省福州市五四路
89 号置地广场 4 层。
2.公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘察设计、施工装饰；境内外投资；
国际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包
管理；房地产开发和物业管理等业务。1998 年本公司通过 ISO9002 国际质量体系认证，
12
2013 年 6 月取得 ISO9001:2008、ISO14001:2004、OHSAS18001:2007 国际质量、环境、
职业健康三体系认证。本公司 1995、1996 年被国家外经贸部评为全国最大 50 家外经公
司排名第十四位。1994 年至今连年被评为全球最大 250 家国际承包商之一，并多次荣获
“国际知名承包商”奖牌。2005-2014 年连续被福建省工商行政管理局评为“重合同、
守信用”单位。2002 年被国际建设部批准为壹级房地产资质企业。2006 年 8 月被国家建
设部批准为房屋建筑工程施工总承包壹级资质企业。
2012 年被中国对外承包工程商会评为“AA 级信用企业”。2013 年 11 月公司所承建
的肯尼亚内罗毕至锡卡绕城高速公路工程项目获得中国施工企业管理协会颁发的
“2012-2013 年度中国国家优质工程（境外工程）”奖牌；2013 年获得中非工业合作发
展论坛组委会评选的“2013 最值得向非洲推荐的中国企业”荣誉。2013 年 7 月取得市政
公用工程施工总承包二级资质；2014 年 9 月取得地基与基础工程专业承包一级、建筑装
修装饰工程专业承包一级、环保工程专业承包二级资质；2015 年 1 月取得公路工程施工
总承包二级、公路路面工程、公路路基工程专业承包二级资质。2014 年获得福建省房地
产协会颁发的“2012-2013 先进会员单位”、福建省建筑业协会颁发的“2013 年度先进
企业”。
3.财务报告批准报出日
公司财务报表于 2019 年 4 月 17 日经第六届董事会第二十一次会议批准通过。
根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。
4.合并财务报表范围及其变化情况
本期合并财务报表范围的变化情况详见“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
13
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公
司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中
取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入
合并当期的营业外收入。
14
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并
财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已
经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期
收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
15
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
16
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
17
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金
流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，
期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
18
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产
的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
1.金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
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2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资
产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现
金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实
际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利
率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重
大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项
目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允
价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成
20
本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负
未放弃对该金融资产控制
债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的风
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该
金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方
式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终
止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
21
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据
表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以
转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确
认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得
成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
22
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指期末应收账款为 200 万元以上，期末其他应收款为 100 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
提方法
应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
具有以下特征的应收款项：
①本公司已取得对方提供的足额抵押资产。
②因工程未决算而由本公司预借给施工方的
有确凿证据表明款项可以收回的组合 工程款，该预借款明显低于施工方已完成的工 不计提坏账准备
程量。
③相关合同已明示损失风险由他方承担的应
收款项，且本公司已取得相应的备抵资产。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
应收账款计提 其他应收款计提
账龄
比例(%) 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年（含 2 年） 5 5
2－3 年（含 3 年） 10 10
3－4 年（含 4 年） 25 25
4－5 年（含 5 年） 50 50
5 年以上 100 100
3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
单项计提坏账准备的理由
来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
（十二）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、产成品（库存商品）等。
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2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
发出存货的计价方法：存货发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权
平均法。
3.房地产业务的存货核算方法
（1）开发用土地的核算方法：开发用土地在取得时，按实际成本计入“开发成本”。
（2）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到
所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公
共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的
开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
（3）维修基金的核算方法
如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房产
管理部门，则本公司不核算维修基金。
其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计入
“其他应付款”科目，于代缴时冲减“其他应付款”。
（4）质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金
额，列入“应付账款”科目，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
（5）对于已完工待售，按照能售则售、能租则租的态度暂时用于出租的房地产，公
司的最终目的通常为出售上述房地产，将其认定为存货，并参照固定资产折旧方法对其
进行合理摊销。本公司在香港部分房产的土地使用年限为 999 年，因这些房屋成本包含
无法合理分配以单独计价的土地使用权，经测算，本公司确定其综合摊销年限为 70 年。
除此之外，其他房地产的摊销年限为 25－35 年。
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4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净
值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础
计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应
当以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
5.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
6.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
（十三）持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方
可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的
可能性极小。
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2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十四）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
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其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
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对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期
股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企
业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分
投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公
司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发
生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损
失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产和第（十九）项无形资产的规定，对投资
性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预
计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、
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报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
2.折旧方法
类别 折旧方法 残值率 折旧年限(年) 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 4% 25—35 3.84%—1.37%
机器设备 年限平均法 4% 5—14 9.60%—6.86%
临时设施 年限平均法 4% 2—4 48.00%-24.00%
运输设备 年限平均法 4% 4—10 16.00%—9.60%
其他 年限平均法 4% 3—8 19.20%—12.00%
考虑到固定资产的实际损耗情况，对非洲项目使用的固定资产除临时设施及房屋建
筑外，按年数总和法计提折旧，折旧年限按类别分别为机器设备 4－6 年、运输设备 3－
4 年、其他 3 年。
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
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较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在
建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未
办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的
资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
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3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取
得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
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无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减
值”。
2.内部研究开发支出会计政策
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
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者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计
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划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职
工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B
项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
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包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长
期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上
述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于
职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计
负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入
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相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该
权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的
相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十五）优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处
理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具
利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股
利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为
金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或
赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊
余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
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（二十六）收入
1.销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认销售商品收入的实现。
国内房地产销售：在项目主体已竣工，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，取得了预售许可证并达到了预售状态，销售合同已经签订并已收到合同约定的首付
款或以上价款，同时该项销售的成本能可靠地计量情况下，确认收入。
非洲房地产销售：因境外的交款及收房政策不同，从稳健性角度考虑，公司在非洲
的房地产销售业务，在签定销售合同，项目竣工且交房，相关成本能够可靠计量并全额
收款后确认收入。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入
当期损益，不确认提供劳务收入。
物业管理收入：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入
企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。
3.让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
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（2）收入的金额能够可靠地计量。
4.物业出租：按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认租金收入。
提供免租期的物业出租，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分配，免租期内确认租金收入。
物业出租发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归
属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益；金额较大的予以
资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
利息收入：按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入
当期损益。
5.建造合同
（1）在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百
分比法确认合同收入和合同费用。确定合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同
预计总成本的比例，或按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或按实际
测定的完工进度。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认
收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以
前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（2）对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
A、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用。
B、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
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（二十七）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
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（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接
拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十八）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
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应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十九）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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（三十）其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值
总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不
确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于
库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表
中所有者权益的备抵项目列示。
2.资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主
体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司
合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行
全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止
确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银
行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，
在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
3.套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结
果计入当期损益的方法。
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套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信
用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对
于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式
指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最
终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会
计期间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综
合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后
确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或
金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处
理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单
列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或
损失转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价
值变动直接计入当期损益。
4.附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方
式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属
于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大
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于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
5.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金
融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一
致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。
对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目
的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产及金融负债。
（三十一）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司对企业财务报表格式进行相应调整：
①将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”
②将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其
他应收款”；
③将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
④将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；
根据财政部 2018 年 6 月发布《关于 ⑤将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；
修订印发 2018 年度一般企业财务报 经董事会审批 ⑥将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其
表格式的通知》（财会〔2018〕15 号） 他应付款”；
⑦将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；
⑧利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目
列报；
⑨利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项
目列报；
⑩所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
2.重要会计估计变更
本报告期主要会计估计无变更。
（三十二）其他
由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
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进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
本公司基于稳健性原则进行会计核算，尽可能减少这些判断、估计和假设对各期财
务报表的影响。
1.递延所得税资产（负债）的确认
基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏账损失核销审批所需的材料十分严格，
在多数情况下，坏账损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回或
抵税的坏账准备项目涉及的递延所得税资产进行确认。
受境外税务条例所限，本公司不对境外子公司持有的相关资产所产生的坏账准备、
存货跌价准备、固定资产减值准备及长期投资减值准备涉及的递延所得税资产进行确认。
本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，当本公司无法合理预期此类子
公司在以后年度是否能够盈利及盈利金额时，本公司不予以确认递延所得税资产。
2.建造合同
合同的收入均按完工百分比法确认，如发生预计损失，即计入当期损失。本公司管
理层根据建造合同的预算和其他相关工程资料，估计建造工程的收入和成本。由于建造
合同具有长期性和易变化性，在合同执行过程中，本公司会根据实际情况对收入及成本
的估计进行复核及修订，并全部计入修订当期的损益。
3.坏账准备
本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款
项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结
果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。
4.其他资产减值准备
本公司根据相关资产的可收回金额为判断基础确认资产减值准备，需要运用判断和
估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，除准则规定不予转回的差异外，该差异将
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会影响估计改变的期间的相关资产账面价值。
5.税项
本公司根据国家的税收法规对经营中产生的各项税费进行计提缴纳，但部分税费的
计缴存在不确定性，可能与以后的税收清算存在差异，当差异发生时，本公司会根据实
际情况将差异计入当期损益。
6.房地产开发成本
本公司通常依据工程决算金额确认开发成本，但部分工程决算可能花费较长时间，
本公司需要按照开发项目的预算成本、工程签证及材料人工价格调整等因素进行判断和
预计。如此类工程的决算成本和预计成本存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际
情况将差异计入当期损益。
四、税项
（一）主要税种及税率情况
1.增值税
境内：按税法规定计算的销售货物、提供应税劳务、销售服务、无形资产或者不动
产的销售额为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交
增值税，2018 年 1 月 1 日至 4 月 30 日税率为 3%、5%、6%、11%、17%，2018 年 5 月 1 日
起为 3%、5%、6%、11%、16%。
境外：肯尼亚公司增值税税率 16%；埃塞俄比亚项目增值税税率 15%，菲律宾项目增
值税税率 12%，南苏丹项目增值税税率 15%；均按应纳增值税收入的对应税率计算销项税
额，抵扣进项税款后的余额交纳。
2.营业税：赤道几内亚项目营业税税率 3%。
3.土地增值税：按应纳税收入的 1%—5%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件
时，对土地增值税进行汇算清缴，汇算清缴时按房地产销售收入减扣除项目金额后按超
率累进税率 30%-60%计缴。在未达到清算条件时，当所在地土地增值税清算办法明确时，
按汇算口径计提土地增值税，否则按预缴率进行计提。
4.所得税
境内：企业所得税适用税率为 25%。
境外：香港公司所得税税率 16.5%，肯尼亚公司所得税税率 30%，肯尼亚项目所得税
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税率 37.5%，赤道几内亚项目所得税税率 35%，菲律宾项目所得税税率 30％，南苏丹项
目所得税税率 20%，坦桑尼亚项目所得税税率 30%，埃塞俄比亚项目所得税税率 30%，巴
布亚新几内亚所得税税率 30%,澳大利亚项目所得税税率 30%。
其他税项：按国家有关的具体规定计提缴纳。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,641,903.68 6,482,992.40
银行存款 1,793,964,312.94 3,833,194,960.55
其他货币资金 249,837,976.10 288,079,910.09
合计 2,048,444,192.72 4,127,757,863.04
其中：存放在境外的款项总额 510,284,333.64 586,948,080.80
注：除其他货币资金中各类保证金中受限的 241,776,588.93 元外，期末货币资金不
存在质押或其他权利受到限制的情形。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 8,839,755.00 9,035,509.30
其中：1.债务工具投资
2.权益工具投资 8,839,755.00 9,035,509.30
3.衍生金融资产
4.其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：1.债务工具投资
2.权益工具投资
3.其他
合计 8,839,755.00 9,035,509.30
（三）应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 1,493,991,599.79 848,528,316.65
合计 1,493,991,599.79 848,528,316.65
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1.应收票据
（1）期末公司无已质押的应收票据。
（2）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（3）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
14,784,753.69 0.93 2,103,405.36 14.23 12,681,348.33
账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
1,568,199,308.83 99.06 86,889,057.37 5.54 1,481,310,251.46
账款
其中：账龄组合 1,557,136,131.44 98.37 86,889,057.37 5.58 1,470,247,074.07
有确凿证据表明款项可以收回的组合 11,063,177.39 0.70 11,063,177.39
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
183,790.70 0.01 183,790.70 100.00
收账款
合计 1,583,167,853.22 100.00 89,176,253.43 5.57 1,493,991,599.79
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
13,885,384.41 1.54 1,975,453.40 14.23 11,909,931.01
账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
886,029,525.40 98.44 49,411,139.76 5.58 836,618,385.64
账款
其中：账龄组合 867,966,348.01 96.43 49,411,139.76 5.69 818,555,208.25
有确凿证据表明款项可以收回的组合 18,063,177.39 2.01 18,063,177.39
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
172,610.55 0.02 172,610.55 100.00
收账款
合计 900,087,520.36 100.00 51,559,203.71 5.73 848,528,316.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
按未来可收回金额与其账面余额的
肯尼亚索莱亚房地产公司 14,784,753.69 2,103,405.36 14.23
差额计提坏账
合计 14,784,753.69 2,103,405.36 14.23
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 1,137,521,778.88 11,375,217.76 1.00
1-2 年（含 2 年） 167,311,639.23 8,365,581.97 5.00
2-3 年（含 3 年） 113,723,254.82 11,372,325.48 10.00
3 年以上 138,579,458.51 55,775,932.16 40.25
3-4 年（含 4 年） 83,587,882.55 20,896,970.65 25.00
4-5 年（含 5 年） 40,225,228.91 20,112,614.46 50.00
5 年以上 14,766,347.05 14,766,347.05 100.00
合计 1,557,136,131.44 86,889,057.37 5.58
组合中，有确凿证据表明款项可以收回的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
系应收工程款，据合同，风险由分包方承
福建省交通厅 11,063,177.39
担，且本公司已取得相应的备抵资产
合计 11,063,177.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 36,524,941.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
第一名 507,943,323.20 32.08 5,079,433.23
第二名 171,131,257.55 10.81 26,287,314.39
第三名 122,016,988.05 7.71 1,365,505.59
第四名 78,156,805.06 4.94 781,568.05
第五名 63,470,208.56 4.01 634,702.08
合计 942,718,582.42 59.55 34,148,523.34
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 253,113,904.29 82.59 1,780,804,982.59 96.99
1至2年 18,264,518.42 5.96 15,765,279.79 0.86
2至3年 2,846,078.51 0.93 1,371,033.94 0.07
3 年以上 32,230,355.89 10.52 38,140,536.67 2.08
合计 306,454,857.11 100.00 1,836,081,832.99 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：主要系未结算的工程
款，不存在损失。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
第一名 172,000,000.00 56.13
第二名 25,806,435.27 8.42
第三名 10,082,031.68 3.29
第四名 8,225,674.15 2.68
第五名 8,100,351.83 2.64
合计 224,214,492.93 73.16
（五）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 885,711.06 885,711.06
其他应收款 100,835,226.48 158,153,418.25
合计 101,720,937.54 159,039,129.31
1.应收利息
（1）期末无应收利息。
（2）期末无逾期利息。
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2.应收股利
（1）应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
漳州银冠房地产开发有限公司 59,228.07 59,228.07
福建建工混凝土有限公司 826,482.99 826,482.99
合计 885,711.06 885,711.06
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
漳州银冠房地产开发有限公司 59,228.07 3年以上 对方未发放 否,公司正常经营
否,公司目前处于停产状态,但有
福建建工混凝土有限公司 826,482.99 3年以上 对方未发放
可偿还资产
合计 885,711.06
3.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
229,674,791.84 56.84 222,355,244.45 96.81 7,319,547.39
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
172,666,448.41 42.73 79,151,669.32 45.84 93,514,779.09
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 121,766,296.96 30.13 79,151,669.32 65.00 42,614,627.64
有确凿证据表明款项
50,900,151.45 12.60 50,900,151.45
可以收回的组合
单项金额不重大但单独计提
1,744,981.76 0.43 1,744,081.76 99.95 900.00
坏账准备的其他应收款
合计 404,086,222.01 100.00 303,250,995.53 75.05 100,835,226.48
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
225,799,509.16 50.18 214,996,793.21 95.22 10,802,715.95
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
222,456,648.36 49.44 75,106,846.06 33.76 147,349,802.30
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 121,365,567.95 26.97 75,106,846.06 61.88 46,258,721.89
有确凿证据表明款项
101,091,080.41 22.47 101,091,080.41
可以收回的组合
单项金额不重大但单独计提
1,699,435.31 0.38 1,698,535.31 99.95 900.00
坏账准备的其他应收款
合计 449,955,592.83 100.00 291,802,174.58 64.85 158,153,418.25
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
福银财务有限公司 120,079,115.86 120,079,115.86 100.00 预计很难收回，全额计提坏账
按未来可收回金额与其账面余额的
华亿投资有限公司 33,292,315.34 33,020,491.82 99.18
差额计提坏账
福岛建设有限公司 17,665,549.87 17,665,549.87 100.00 预计很难收回，全额计提坏账
按未来可收回金额与其账面余额的
律师费 20,204,207.57 17,911,549.65 88.65
差额计提坏账
按未来可收回金额与其账面余额的
武夷（美国）有限公司 2,666,626.21 1,752,400.00 65.72
差额计提坏账
按未来可收回金额与其账面余额的
美盛顾问有限公司 7,832,007.74 6,065,824.99 77.45
差额计提坏账
南京青和物业管理有限公司 1,653,380.26 1,653,380.26 100.00 预计很难收回，全额计提坏账
北京武夷城 18,876,000.00 18,876,000.00 100.00 预计很难收回，全额计提坏账
徐其鼎 4,441,793.28 4,441,793.28 100.00 预计很难收回，全额计提坏账
按未来可收回金额与其账面余额的
南京华杰市政工程有限公司 2,963,795.71 889,138.72 30.00
差额计提坏账
合计 229,674,791.84 222,355,244.45 96.81
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 22,032,802.62 220,328.03 1.00
1-2 年（含 2 年） 16,014,617.91 800,727.95 5.00
2-3 年（含 3 年） 3,539,023.23 353,902.34 10.00
3 年以上 80,179,853.20 77,776,711.00 97.00
3-4 年（含 4 年） 2,098,113.04 524,528.26 25.00
4-5 年（含 5 年） 1,659,114.85 829,557.43 50.00
5 年以上 76,422,625.31 76,422,625.31 100.00
合计 121,766,296.96 79,151,669.32 65.00
组合中，有确凿证据表明款项可以收回的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
施工履约保证金，已取得足额备抵资产，
福建华辰房地产有限公司 17,000,000.00
不存在损失
永泰县土地矿产交易中心 10,000,000.00 可收回，不存在损失
南平市国土资源局 10,000,000.00 拆迁安置保证金，不存在损失
应收出口退税 4,238,332.48 可收回，不存在损失
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应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
重庆南岸区建设工程施工安全监督站 1,516,000.00 农民工工资保证金，不存在损失
华凌有限公司 1,513,950.01 少数股东借款，不存在损失
重庆南滨路管理委员会 1,144,287.10 代政府支付拆迁补偿款，不存在损失
重庆南岸区房管局 1,000,000.00 拆迁安置保证金，不存在损失
单项金额不重大汇总 4,487,581.86 政府押金等
合计 50,900,151.45
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金借款 6,932,089.92 4,249,875.32
押金及保证金 64,270,445.00 55,344,292.75
暂时性代垫款 96,183,604.25 152,289,674.70
非并表范围内关联往来 194,163,347.45 194,612,846.31
其他 42,536,735.39 43,458,903.75
合计 404,086,222.01 449,955,592.83
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,016,425.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 173,995.84
合计 173,995.84
本年子公司福建省闽建房物业管理部注销，核销其他应收款 173,995.84 元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
计数的比例（%）
第一名 非并表范围内关联往来 120,079,115.86 5 年以上 29.72 120,079,115.86
第二名 非并表范围内关联往来 33,292,315.34 5 年以上 8.24 33,020,491.82
第三名 暂时代垫款 26,110,530.99 5 年以上 6.46 26,110,530.99
第四名 暂时代垫款 18,876,000.00 5 年以上 4.67 18,876,000.00
第五名 非并表范围内关联往来 17,665,549.87 5 年以上 4.37 17,665,549.87
合计 216,023,512.06 53.46 215,751,688.54
54
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（六）存货
1.存货分类
（1）按性质分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,171,239.83 4,847,192.83 69,324,047.00 42,326,785.15 2,260,472.66 40,066,312.49
低值易耗品 39,654.66 39,654.66
库存商品 21,844,155.02 21,844,155.02 4,174,350.76 4,174,350.76
建造合同形成的已完
1,124,414,345.38 50,688,110.00 1,073,726,235.38 655,660,321.26 39,482,210.00 616,178,111.26
工未结算资产
开发产品 1,418,510,232.93 2,840,073.76 1,415,670,159.17 1,412,113,255.61 2,840,073.76 1,409,273,181.85
开发成本 7,322,271,016.05 7,322,271,016.05 4,850,936,781.07 4,850,936,781.07
合计 9,961,250,643.87 58,375,376.59 9,902,875,267.28 6,965,211,493.85 44,582,756.42 6,920,628,737.43
（2） “开发成本”主要项目及其利息资本化情况
本期 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 本期转入开发产品 本期（开发成本）增加 期末余额 资金来源
其他减少金额 累计金额 资本化金额
南京武夷 2013年11月
2019年10月1日 590,937,900.00 182,467,603.71 48,043,324.00 230,510,927.71 3,122,187.77 银行贷款
绿洲 1日
重庆武夷 2014年3月1
2019年12月1日 512,000,000.00 266,424,996.08 4,191,009.08 75,186,602.42 337,420,589.42 115,215,347.13 12,918,351.55 银行贷款
滨江项目 日
南平武夷 2011年10月1
2021年12月1日 1,400,000,000.00 759,403,965.22 170,824,545.04 248,338,676.82 836,918,097.00 230,239,845.48 47,213,782.96 银行贷款
名仕园 日
建瓯武夷 2010年7月1
2020年8月1日 589,000,000.00 270,947,679.29 204,684,437.64 2,765,183.94 69,028,425.59 213,128.40 银行贷款
花园 日
福州仓山
区建新镇 115,217.00 115,217.00 自有资金
地块
扬州武夷
2015年10月
金域珑璟 2018年4月1日 385,000,000.00 311,988,315.34 372,272,726.19 60,284,410.85 25,114,035.92 880,496.35 银行贷款
1日
花园
诏安武夷
2010年3月1
名仕园A 2021年12月1日 317,070,100.00 5,475,967.62 510,236.80 554,166.51 5,519,897.33 637,894.69 银行贷款
日
项目
诏安武夷
2017年5月1
名仕园B 2018年11月1日 160,000,000.00 59,823,171.61 173,487,798.47 113,664,626.86 1,480,679.92 336,549.08 银行贷款
日
项目
北京武夷 2013年12月
2021年12月1日 1,462,400,720.26 757,234,467.26 730,282,630.82 1,435,448,883.82 273,751,138.65 110,884,373.26 银行贷款
南区 1日
肯尼亚公
2014年7月1
司玫瑰苑 15,702,177.49 1,052,631.87 16,754,809.36 自有资金
日
项目
内罗毕项 2014年12月
12,734,562.88 866,280.51 13,600,843.39 自有资金
目 1日
肯尼亚凯 2015年6月1
46,698,398.73 2,837,067.85 49,535,466.58 自有资金
伦项目 日
55
本期 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 本期转入开发产品 本期（开发成本）增加 期末余额 资金来源
其他减少金额 累计金额 资本化金额
蒙巴萨项
37,719,142.56 37,719,142.56 自有资金
目
周宁武夷 2014年4月1
2021年12月1日 1,246,610,000.00 341,167,910.00 154,199,769.58 222,112,449.18 409,080,589.60 72,604,026.06 11,624,086.88 银行贷款
龙腾世纪 日
南京武夷
2015年7月1 2019年12月30
商城C组 538,341,906.93 322,036,073.51 4,848,463.02 113,875,985.64 85,682,571.66 288,994,196.51 28,303,902.90 12,682,032.72 银行贷款
日 日
团
福安武夷
2016年7月1
清水湾项 2018年10月1日 500,000,000.00 299,291,483.21 494,631,704.14 195,340,220.93 34,477,183.06 16,241,418.58 银行贷款
日
目
武夷嘉园
2013年12月
木兰都项 2018年12月1日 1,100,000,000.00 271,798,203.16 25,641,229.64 297,439,432.80 139,196,201.20 13,809,128.89 银行贷款
1日
目
北帝街
105、111 17,926,548.73 15,363,621.67 2,562,927.06 自有资金
号
悉尼联邦
1,212,427,400.00 88,825,025.20 4,671,364.23 356,047,936.78 440,201,597.75 7,620,014.81 7,620,014.81 银行贷款
街9-25号
鸣凤街项
115,708,762.03 75,634,344.30 191,343,106.33 自有资金
目
建发玺院 2018年11月
2020年12月1日 526,888,803.11 526,888,803.11 4,510,089.30 4,510,089.30 银行贷款
项目 1日
武夷山百 2018年12月 2019年11月20
161,249,091.89 161,249,091.89 1,838,743.67 1,838,743.67 银行贷款
花里项目 1日 日
滨海武夷 2018年9月
2021年5月31日 1,417,953,623.30 1,417,953,623.30 52,217,017.71 52,217,017.71 银行贷款
书香名邸 28日
诏安武夷 2018年9月1
2021年12月1日 553,985,347.94 553,985,347.94 18,597,424.57 18,597,424.57 银行贷款
绿洲项目 日
合计 -- -- 8,551,387,306.93 4,850,936,781.07 2,336,885,157.22 133,910,971.54 4,942,130,363.74 7,322,271,016.05 1,009,138,861.24 311,373,510.33 --
（3） “开发产品”主要项目信息
利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 资本化金额
枫林花园车 1992年1月1
102,063.39 4,920.63 106,984.02
位 日
厦门武夷花
157,985.10 7,616.70 165,601.80
园车位
南京武夷绿 2015年6月1
111,583,381.93 9,870,609.64 64,247,135.40 57,206,856.17 17,181,779.44
洲 日
重庆武夷滨 2010年12月
124,652,224.46 4,191,009.08 25,724,375.36 103,118,858.18 132,271,671.52
江项目 1日
南京武夷名 2016年12月
231,304,487.77 97,311,239.18 133,993,248.59 70,806,960.70
仕园 1日
南平武夷花 2014年12月
2,443,921.10 2,443,921.10
园 1日
南平武夷名 2014年12月
492,581,498.63 170,796,535.46 336,292,154.13 327,085,879.96 123,321,002.26 6,788,271.44
仕园 1日
建瓯武夷花 2012年12月
17,315,278.78 204,684,437.64 183,285,675.08 38,714,041.34 1,937,219.16
园 1日
福州福新公 2000年5月1
5,315,376.82 5,315,376.82
寓 日
福州长乐苑 2008年3月1
148,000.00 148,000.00
C栋 日
福州互爱新 1998年12月
84,222.27 84,222.27
村杂物间 1日
福州双抛桥 1994年11月
56,059.28 56,059.28
一里商品房 1日
福州武夷嘉 2006年12月
4,756,631.10 4,756,631.10
园 1日
56
利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 资本化金额
诏安武夷名 2015年11月
5,906,561.70 510,236.80 2,308,582.87 4,108,215.63 637,894.69
仕园A项目 1日
诏安永华商
1994年12月
住楼A1、B1、 250,774.51 173,487,798.47 157,796,265.16 15,942,307.82 1,480,679.92 336,549.08
1日
B2
北京武夷月 2011年12月
1,984,500.00 1,559,250.00 425,250.00
季园 1日
北京武夷南 2018年12月
757,234,467.26 613,792,671.40 143,441,795.86 56,125,128.89 22,733,785.77
区 1日
肯尼亚广场 2013年10月
23,082,436.86 1,518,267.93 1,540,885.35 23,059,819.44
项目 1日
肯尼亚莲花 2015年4月1
67,843,425.41 4,445,708.46 72,289,133.87
苑项目 日
周宁武夷龙 2017年8月1
104,446,334.75 154,199,769.58 182,512,578.89 76,133,525.44 27,716,657.12 1,568,171.10
腾世纪 日
南京武夷水 2013年6月1
30,234,579.29 5,001,391.91 4,666,820.75 30,569,150.45 60,383,059.87
岸家园 日
福安武夷清 2018年12月
494,631,704.14 249,481,545.93 245,150,158.21 34,477,183.06 16,241,418.58
水湾项目 1日
扬州武夷金 2018年10月
372,250,050.00 355,553,369.75 16,696,680.25 25,114,035.92 880,496.35
域珑璟花园 1日
涵江武夷嘉 2014年12月
14,108,997.71 3,994,207.11 10,114,790.60 19,814,871.25
园项目 1日
涵江武夷木 2017年12月
173,754,514.75 375,371.36 64,154,240.28 109,975,645.83 78,725,018.39
兰都项目 1日
合计 -- 1,412,113,255.61 2,353,209,895.06 2,346,812,917.74 1,418,510,232.93 649,993,162.18 48,548,692.32
2.存货跌价准备
（1）按性质分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,260,472.66 2,440,307.25 146,412.92 4,847,192.83
低值易耗品
库存商品
建造合同形成的已完工未结算资产 39,482,210.00 10,874,116.72 331,783.28 50,688,110.00
开发产品 2,840,073.76 2,840,073.76
开发成本
合计 44,582,756.42 13,314,423.97 478,196.20 58,375,376.59
（2）按主要项目分类
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
刚果共和国蒙哥 1200Kt/a 钾肥项目 39,482,210.00 10,874,116.72 331,783.28 50,688,110.00
合计 39,482,210.00 10,874,116.72 331,783.28 50,688,110.00
57
3.存货受限情况
按项目披露受限存货情况
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
南平武夷名仕园项目 763,119,257.28 840,235,317.67 贷款抵押
悉尼联邦街在建项目 88,825,025.20 440,201,597.75 贷款抵押
香港鸣凤街 18-20 号商铺 128,486,115.20 贷款抵押
北京武夷南区项目 1,013,611,565.13 701,872,447.09 贷款抵押
南京武夷凌云阁项目 52,315,015.06 146,077,712.99 贷款抵押
香港北帝街商铺 17,926,548.74 2,562,927.06 贷款抵押
扬州武夷金域珑璟土地 137,099,570.70
合计 2,072,896,982.11 2,259,436,117.76
4.期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 3,402,951,319.00
累计已确认毛利 210,325,393.18
减：预计损失 50,688,110.00
已办理结算的金额 2,488,862,366.80
建造合同形成的已完工未结算资产 1,073,726,235.38
（七）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
借款担保费 4,854,738.31 2,562,500.00
预缴税金 359,304,579.70 257,530,270.70
合计 364,159,318.01 260,092,770.70
（八）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 9,638,200.00 9,638,200.00 9,194,900.00 9,194,900.00
按公允价值计量的
按成本计量的 9,638,200.00 9,638,200.00 9,194,900.00 9,194,900.00
合计 9,638,200.00 9,638,200.00 9,194,900.00 9,194,900.00
58
2.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持股
被投资单位 本期现金红利
比例（%）
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
北京燕山大酒店有限公司 9,194,900.00 443,300.00 9,638,200.00 17.50 1,500,526.00
合计 9,194,900.00 443,300.00 9,638,200.00 17.50 1,500,526.00
（九）长期股权投资
本期增减变动
宣告 计
其他 发放 提 期末 减值准备期末
被投资单位 期初余额 其他
追加 减少 权益法下确认的 综合 现金 减 余额 余额
权益 其他
投资 投资 投资损益 收益 股利 值
变动
调整 或利 准
润 备
一、合营企业
元帅庙改建部 4,526,193.01 4,526,193.01 3,546,193.01
武夷多瑞克有限公司 1,535,955.00 -1,000,657.21 -88,455.03 446,842.76
福建武夷中非股权投
500,000.00 1,165.51 501,165.51
资管理有限公司
小计 6,062,148.01 500,000.00 -999,491.70 -88,455.03 5,474,201.28 3,546,193.01
二、联营企业
安徽骏达房地产开发
1,954,994.30 1,954,994.30
有限公司
福州闽港建筑开发有
3,605,107.91 148,765.57 3,753,873.48
限公司
福建南平三江房地产
10,051,674.71 473,033.25 10,524,707.96
开发有限公司
深圳武夷国泰投资有 11,221,423.3
13,731,423.33 13,731,423.33
限公司 3
漳州银冠房地产有限
3,501,010.14 -543,479.89 2,957,530.25
公司
宝德集团有限公司 22,544,366.36 1,086,897.91 23,631,264.27 5,934,324.36
福建武夷房地产开发
3,639,907.76 23,604.98 3,663,512.74
有限公司
福建中福对外劳务合
2,101,985.20 1,324,889.53 3,426,874.73
作有限公司
香港福银财务投资有
1.04 1.04
限公司
17,155,747.6
小计 61,130,470.75 1,403,208.46 1,110,502.89 63,644,182.10
9
20,701,940.7
合计 67,192,618.76 500,000.00 403,716.76 1,022,047.86 69,118,383.38
0
（十）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 187,013,104.84 187,013,104.84
2.本期增加金额 309,695,046.25 309,695,046.25
（1）外购 115,111,319.00 115,111,319.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入 191,562,557.17 191,562,557.17
59
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（3）企业合并增加
（4）汇率差 3,021,170.08 3,021,170.08
3.本期减少金额 43,038,564.02 43,038,564.02
（1）处置
（2）其他转出 43,038,564.02 43,038,564.02
（3）汇率差
4.期末余额 453,669,587.07 453,669,587.07
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 100,635,956.46 100,635,956.46
2.本期增加金额 9,051,045.92 9,051,045.92
（1）计提或摊销 6,455,616.88 6,455,616.88
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）汇率差 2,595,429.04 2,595,429.04
3.本期减少金额 11,730,597.48 11,730,597.48
（1）处置
（2）其他转出 11,730,597.48 11,730,597.48
（3）汇率差
4.期末余额 97,956,404.90 97,956,404.90
三、减值准备
1.期初余额 4,776,783.16 4,776,783.16
2.本期增加金额 230,295.92 230,295.92
（1）计提 230,295.92 230,295.92
（2）汇率差
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
（3）汇率差
4.期末余额 5,007,079.08 5,007,079.08
四、账面价值
1.期末账面价值 350,706,103.09 350,706,103.09
2.期初账面价值 81,600,365.22 81,600,365.22
60
2.未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北京经开智汇园 3-1 及 2-3 幢 115,111,319.00 正在办理中
合计 115,111,319.00
（十一）固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 907,926,271.40 429,640,276.03
固定资产清理
合计 907,926,271.40 429,640,276.03
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 124,893,388.81 456,932,770.23 254,575,605.84 61,393,101.69 897,794,866.57
2.本期增加金额 342,092,730.48 266,813,341.89 69,224,823.16 19,630,269.99 697,761,165.52
（1）购置 174,924,642.27 51,055,344.11 12,461,140.23 238,441,126.61
（2）在建工程转入 320,390,434.36 70,557,460.61 6,321,395.92 5,295,489.21 402,564,780.10
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入 19,473,562.00 19,473,562.00
（5）汇率差 2,228,734.12 21,331,239.01 11,848,083.13 1,873,640.55 37,281,696.81
3.本期减少金额 11,372,866.69 13,127,542.47 1,984,899.72 26,485,308.88
（1）处置或报废 11,372,866.69 13,127,542.47 1,984,899.72 26,485,308.88
（2）转入投资性房地产
（3）汇率差
4.期末余额 466,986,119.29 712,373,245.43 310,672,886.53 79,038,471.96 1,569,070,723.21
二、累计折旧
1.期初余额 29,340,529.32 246,584,158.44 149,839,271.34 42,390,631.44 468,154,590.54
2.本期增加金额 22,144,498.83 118,215,633.44 67,813,770.09 10,069,104.00 218,243,006.36
（1）计提 12,787,347.74 104,673,862.58 59,860,839.20 8,549,272.83 185,871,322.35
（2）投资性房地产转入 8,911,102.00 8,911,102.00
（3）企业合并增加
（4）汇率变动 446,049.09 13,541,770.86 7,952,930.89 1,519,831.17 23,460,582.01
61
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
3.本期减少金额 10,867,265.15 12,466,446.12 1,919,433.82 25,253,145.09
（1）处置或报废 10,867,265.15 12,466,446.12 1,919,433.82 25,253,145.09
（2）转入投资性房地产
（3）汇率差
4.期末余额 51,485,028.15 353,932,526.73 205,186,595.31 50,540,301.62 661,144,451.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 415,501,091.14 358,440,718.70 105,486,291.21 28,498,170.34 907,926,271.40
2.期初账面价值 95,552,859.49 210,348,611.79 104,736,334.50 19,002,470.25 429,640,276.03
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
（十二）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 10,346,117.40 264,422,448.82
工程物资 19,629,198.24
合计 10,346,117.40 284,051,647.06
1.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
肯尼亚工
10,346,117.40 10,346,117.40 264,422,448.82 264,422,448.82
业化基地
合计 10,346,117.40 10,346,117.40 264,422,448.82 264,422,448.82
62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程累
本期转入 本期其 其中：本 本期利
项目 计投入 工程 利息资本化 资金
预算数 期初余额 本期增加金额 固定资产 他减少 期末余额 期利息资 息资本
名称 占预算 进度 累计金额 来源
金额 金额 本化金额 化率(%)
比例(%)
肯尼亚
金融机
工业化 264,422,448.82 148,488,448.68 402,564,780.10 10,346,117.40 11,048,698.94
构贷款
基地
合计 264,422,448.82 148,488,448.68 402,564,780.10 10,346,117.40 11,048,698.94 --
2.工程物资
（1）工程物资情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 11,240,869.86 11,240,869.86
专用设备 8,388,328.38 8,388,328.38
合计 19,629,198.24 19,629,198.24
（十三）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 82,151,784.14 10,043,826.52 92,195,610.66
2.本期增加金额 4,333,651.97 193,965.52 4,527,617.49
（1）购置 193,965.52 193,965.52
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动 4,333,651.97 4,333,651.97
3.本期减少金额
（1）处置
（2）汇率差
4.期末余额 86,485,436.11 10,237,792.04 96,723,228.15
二、累计摊销
1.期初余额 1,508,733.62 150,000.00 1,658,733.62
2.本期增加金额 1,164,632.44 96,990.64 1,261,623.08
（1）计提 1,066,910.36 96,990.64 1,163,901.00
（2）汇率差 97,722.08 97,722.08
63
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
3.本期减少金额
（1）处置
（2）汇率差
4.期末余额 2,673,366.06 246,990.64 2,920,356.70
三、减值准备
1.期初余额 7,043,826.52 7,043,826.52
2.本期增加金额 239,322.74 239,322.74
（1）计提 239,322.74 239,322.74
3、本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,283,149.26 7,283,149.26
四、账面价值
1.期末账面价值 83,812,070.05 2,707,652.14 86,519,722.19
2.期初账面价值 80,643,050.52 2,850,000.00 83,493,050.52
2.期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（十四）开发支出
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
确认为无形 转入当期损 其他
内部开发支出 其他
资产 益
中武跨境电
商交易及供
4,679,562.72 4,679,562.72
应链综合服
务平台
合计 4,679,562.72 4,679,562.72
（十五）商誉
1.商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 期末余额
事项
企业合并形成的 其他 处置 其他
南平武夷房地产开发有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25
漳州武夷房地产开发有限公司 81,490.01 81,490.01
重庆武夷房地产开发有限公司 128,894.91 128,894.91
长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
北京武夷物业管理有限公司 4,502,719.17 4,502,719.17
合计 8,035,500.34 8,035,500.34
64
2.商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 计提 其他 处置 其他
南平武夷房地产开发有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25
漳州武夷房地产开发有限公司 81,490.01 81,490.01
重庆武夷房地产开发有限公司 128,894.91 128,894.91
长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
合计 3,532,781.17 3,532,781.17
（十六）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 10,815,689.29 4,419,255.00 6,176,897.81 9,058,046.48
其他 8,528,851.03 76,274.53 4,663,803.53 3,941,322.03
合计 19,344,540.32 4,495,529.53 10,840,701.34 12,999,368.51
（十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,626,627.21 1,906,788.38 3,700,014.92 925,003.73
存货跌价准备 4,847,192.83 1,454,157.85 2,260,472.66 678,141.80
可抵扣亏损 336,955,800.53 89,509,216.30 483,480,136.54 126,163,831.47
交易性金融资产公允价值变动 2,800,308.00 700,077.00 2,418,063.72 604,515.93
其他 14,487,795.41 3,646,398.81 9,444,714.52 2,361,178.63
合计 366,717,723.98 97,216,638.34 501,303,402.36 130,732,671.56
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 1,760.00 440.00
存货评估增值 4,604,646.48 1,151,161.63 7,708,282.09 1,927,070.53
合计 4,604,646.48 1,151,161.63 7,710,042.09 1,927,510.53
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 475,255,227.10 367,707,217.29
可抵扣亏损 160,365,258.75 55,116,423.43
合计 635,620,485.85 422,823,640.72
65
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2018年 1,625,337.07
2019年 2,007,502.36 2,026,672.28
2020年 9,647,806.01 1,934,517.59
2021年 18,848,991.99 4,546,629.19
2022年 9,751,561.24 2,448,772.57
2023年 72,943,131.61
永久 47,166,265.54 42,534,494.73
合计 160,365,258.75 55,116,423.43
（十八）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
平安国际融资租赁保证金 30,000,000.00 30,000,000.00
预付购地款 5,725,276.15 10,077,526.16
预付设备款 4,519,330.10 1,884,227.94
合计 40,244,606.25 41,961,754.10
（十九）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 87,620,000.00 103,795,000.00
保证借款 483,000,000.00 340,000,000.00
信用借款 695,488,000.00 519,603,699.83
合计 1,266,108,000.00 963,398,699.83
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（二十）应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 30,000,000.00 123,021,407.00
应付账款 1,459,094,311.04 1,062,671,108.28
合 计 1,489,094,311.04 1,185,692,515.28
66
1.应付票据
种 类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 30,000,000.00 123,021,407.00
银行承兑汇票
合 计 30,000,000.00 123,021,407.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
2.应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年内（含1年） 962,632,243.53 709,919,920.28
1-2年（含2年） 218,142,601.36 196,021,097.19
2-3年（含3年） 155,566,295.33 91,650,968.02
3年以上 122,753,170.82 65,079,122.79
合 计 1,459,094,311.04 1,062,671,108.28
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建省漳州鸿通公路工程有限公司 138,299,195.11 尚未结算的工程款
闽清三建工程建设公司 12,710,408.33 尚未结算的工程款
利比亚（Libya Oil Kenya Ltd）石油公司 9,850,387.15 尚未结算的工程款
NSORK项目中介 8,979,772.57 尚未结算的工程款
隆基石料公司 7,380,921.96 尚未结算的工程款
Apex Steel Ltd 6,689,462.93 尚未结算的工程款
福建众诚建设有限公司 4,869,847.15 尚未结算的工程款
B.K.M.Y IMPEX PLC 3,793,055.03 尚未结算的工程款
艾伯特水泥公司 2,340,000.00 尚未结算的工程款
福建省建瓯佳日置业有限公司 2,000,000.00 尚未结算的工程款
光明世家项目部 1,911,319.66 尚未结算的工程款
苏州新城园林发展有限公司 1,871,725.66 尚未结算的工程款
长春花园工程款 1,394,762.31 尚未结算的工程款
海淀二建 1,385,491.60 尚未结算的工程款
南京苏源江宁电力实业总公司 1,366,371.44 尚未结算的工程款
永利坚铝业有限公司 1,288,806.00 尚未结算的工程款
67
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
胡各庄建筑公司 1,009,172.91 尚未结算的工程款
漳州先行建设有限公司 1,064,391.88 尚未结算的工程款
合计 208,205,091.69
（二十一）预收款项
1.预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内(含1年) 1,514,228,991.35 1,397,172,478.83
1至2年(含2年) 136,237,225.56 203,234,590.30
2至3年(含3年) 3,954,626.73 10,621,242.77
3年以上 15,183,135.91 7,520,209.44
合 计 1,669,603,979.55 1,618,548,521.34
2.账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收售房款 124,452,009.56 未达到收入结转条件
预收工程款 30,878,220.04 工程施工未结算
合计 155,330,229.60
3.期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
累计已发生成本 2,355,464,565.61
累计已确认毛利 318,356,782.84
减：预计损失
已办理结算的金额 2,826,501,864.43
建造合同形成的已结算未完工项目 -152,680,515.98
4. 预售金额前五的项目收款信息
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
1 周宁武夷龙腾世纪 207,709,565.00 435,264,059.00 2020 年 12 月 31 日 89.00%
2 南平武夷名仕园 160,122,014.50 277,184,245.66 2021 年 9 月 30 日 92.36%
3 重庆武夷滨江项目 17,550,155.30 113,999,917.00 2021 年 12 月 31 日 76.45%
4 福安武夷清水湾 3,085,782.00 42,754,810.00 2019 年 5 月 31 日 52.74%
5 南京武夷绿洲 44,985,000.00 26,710,000.00 2017 年 7 月 6 日 90.57%
合 计 433,452,516.80 895,913,031.66
68
（二十二）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 134,987,572.33 437,313,020.04 437,442,995.29 134,857,597.08
二、离职后福利-设定提存计划 808,432.58 12,007,088.95 12,003,009.01 812,512.52
三、辞退福利 1,391,596.43 1,354,090.43 37,506.00
四、一年内到期的其他福利
合计 135,796,004.91 450,711,705.42 450,800,094.73 135,707,615.60
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 128,496,850.66 396,120,089.05 398,821,494.23 125,795,445.48
2.职工福利费 23,451,147.65 22,319,885.53 1,131,262.12
3.社会保险费 227,077.88 6,563,063.39 6,506,195.95 283,945.32
其中： 医疗保险费 201,668.31 6,014,369.77 5,964,272.05 251,766.03
工伤保险费 14,243.73 188,034.73 180,377.96 21,900.50
生育保险费 11,165.84 360,658.89 361,545.94 10,278.79
4.住房公积金 357,788.80 7,157,589.29 7,150,596.79 364,781.30
5.工会经费和职工教育经费 5,905,854.99 4,021,130.66 2,644,822.79 7,282,162.86
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计 134,987,572.33 437,313,020.04 437,442,995.29 134,857,597.08
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 733,666.49 10,471,385.30 10,490,789.32 714,262.47
2.失业保险费 63,431.09 303,472.98 282,725.31 84,178.76
3.企业年金缴费 11,335.00 1,232,230.67 1,229,494.38 14,071.29
合计 808,432.58 12,007,088.95 12,003,009.01 812,512.52
69
（二十三）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 110,905,879.61 53,199,251.48
营业税 3,691,098.47 3,975,151.71
企业所得税 168,391,245.09 884,441,716.04
个人所得税 1,666,000.73 1,214,618.66
城市维护建设税 4,731,841.04 3,268,832.72
土地增值税 384,520,445.63 192,223,239.17
其他 5,395,223.34 3,572,569.04
合计 679,301,733.91 1,141,895,378.82
（二十四）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,904,781.01 1,881,992.10
应付股利 1,879,810.34 3,221,477.01
其他应付款 771,892,699.42 340,489,593.33
合 计 776,677,290.77 345,593,062.44
1.应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 625,064.61 17,282.09
企业债券利息 1,718,213.11 1,718,213.11
短期借款应付利息 561,503.29 146,496.90
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合 计 2,904,781.01 1,881,992.10
2.应付股利
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利 1,136,666.66 2,448,333.33
应付少数股东股利 743,143.68 773,143.68
其他
合 计 1,879,810.34 3,221,477.01
70
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
暂收应付及暂扣款项 38,479,951.85 65,791,112.02
押金及保证金 229,541,274.36 44,483,823.43
非并表范围内关联往来 393,789,743.15 156,404,164.32
其他 110,081,730.06 73,810,493.56
合计 771,892,699.42 340,489,593.33
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 48,566,350.00 尚在等待期内
福建省物资（集团）有限责任公司 24,000,000.00 项目合作款
福建建工集团有限责任公司 22,060,532.48 关联方资金往来
福建省工业设备安装有限公司 13,014,536.00 关联方资金往来
智盛博雅广告传媒有限公司 10,000,000.00 对方未催讨
福建南平三江房地产开发有限公司 6,900,000.00 关联方资金往来
福建武夷房地产开发有限公司 5,887,812.80 关联方资金往来
林如青 4,950,000.00 施工保证金
安徽骏达房地产开发有限公司 4,619,365.66 关联方资金往来
林庆枝 4,500,000.00 施工保证金
陈华汉 4,500,000.00 施工保证金
福州闽港建筑开发有限公司 2,775,160.03 关联方资金往来
深圳市武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 关联方资金往来
鼓西街道西门经济合作 2,454,910.22 项目合作款
杨桥四分部 2,361,998.50 项目合作款
马来西亚新山（1）--华凌 1,948,362.13 项目合作款
马来西亚新山（1）--美盛 1,948,362.13 项目合作款
林庆祖 1,550,000.00 施工保证金
履约保证金 1,520,000.00 履约保证金
林诚 1,500,000.00 施工保证金
福建蔚蓝房产投资顾问有限公司 1,000,000.00 履约保证金
合计 168,567,389.95
71
（二十五）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,316,455,297.99 1,004,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 1,316,455,297.99 1,004,000,000.00
（二十六）长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,531,052,373.84 1,650,900,740.36
保证借款 150,000,000.00 853,759,464.97
信用借款 463,918,574.40 398,000,000.00
合计 2,144,970,948.24 2,902,660,205.33
（二十七）应付债券
1.应付债券
项目 期末余额 期初余额
15 中武债 488,522,955.00 488,027,985.14
合计 488,522,955.00 488,027,985.14
2.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）：
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值 本期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 计提利息 偿还 余额
15 中武债 490,000,000.00 2015-12-9 5年 487,060,000.00 488,027,985.14 27,342,000.00 494,969.86 488,522,955.00
合计 490,000,000.00 487,060,000.00 488,027,985.14 27,342,000.00 494,969.86 488,522,955.00
（二十八）长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 12,275.48 12,275.48
专项应付款
合计 12,275.48 12,275.48
长期应付款
按款项性质列示长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
福新公寓 1、2 号楼项目合作款 12,275.48 12,275.48
合计 12,275.48 12,275.48
72
（二十九）股本
本期增减变动（+、－）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,007,663,640.00 860,000.00 302,299,036.00 -200,000.00 302,959,036.00 1,310,622,676.00
注：本期股本增加 302,959,036.00 元。其中：
1. 因首次授予激励对象王军泓、马协标等二位先生已离职，已不符合限制性股票激
励计划的激励条件，根据公司《激励计划》第十四章“公司及激励对象发生异动的处理”
以及第十六章“限制性股票回购注销原则”的相关规定，对上述 2 人已获授但尚未解锁
的限制性股票 20 万股进行回购注销，减少股本人民币 200,000.00 元，变更后股本人民
币 1,007,663,640.00 元。该事项已由福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
出具闽华兴所（2018）验字 B-001 号《验资报告》。
2. 根据公司 2018 年 6 月 20 日召开的 2017 年度股东会决议和修改后的章程规定，
公司将资本公积转增股本人民币 302,299,036.00 元，增加股本人民币 302,299,036.00
元，变更后股本人民币 1,309,762,676.00 元。
3. 根据公司 2017 年 10 月 25 号召开的 2017 年第二次临时股东大会决议审议通过的
关于《中国武夷实业股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议
案；并经福建省人民政府国有资产监督管理委员会于 2017 年 10 月 16 日以闽国资函运营
[2017]454 号文《福建省人民政府国有资产管理委员会关于福建建工集团有限责任公司
控股上市公司中国武夷实业股份有限公司实施股权激励计划有关事项的批复》核准公司
实施股权激励方案。2018 年度公司 10 名符合条件的员工以人民币出资 3,164,800.00 元，
扣除相关中介费后，增加股本人民币 860,000.00 元，增加资本公积人民币 2,288,153.00
元，变更后股本为人民币 1,310,622,676.00 元。该事项已由福建华兴会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并出具闽华兴所（2018）验字 D-003 号《验资报告》。
（三十）其他权益工具
1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
其他权益工具期末余额 6 亿元，系 2017 年发行的永续债，具体情况如下：
（1）2017 年 11 月，公司与中航信托股份有限公司签订《资金信托可续期贷款合同》，
73
可续期信托贷款初始贷款期限为 3 年，初始贷款期限届满以后每三年为一个延续贷款期
限，首期浮动利率 6.6%/年，金额为 3 亿元人民币，无固定贷款期限。
（2）2017 年 12 月，公司与厦门国际信托有限公司签订《永续债券投资合同》，永
续债券初始贷款期限为 2 年，初始贷款期限届满以后每一年为一个延续贷款期限，首期
浮动利率 5.8%/年，金额为 3 亿元人民币，无固定贷款期限。
2.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融
工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
永续债 600,000,000.00 600,000,000.00
合计 600,000,000.00 600,000,000.00
（三十一）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,773,247,888.25 2,288,153.00 303,303,036.00 2,472,233,005.25
其他资本公积 15,088,202.13 6,831,383.98 21,919,586.11
合计 2,788,336,090.38 9,119,536.98 303,303,036.00 2,494,152,591.36
注：本年资本公积增加 9,119,536.98 元，减少 303,303,036.00 元，其中：
（1）本年股本溢价增加 2,288,153.00 元，系公司实施股权激励方案，公司 10 名符
合条件的员工以人民币出资 3,164,800.00 元，扣除相关中介费后，增加股本人民币
860,000.00 元，增加资本公积人民币 2,288,153.00 元。
（2）本年股本溢价减少人民币 303,303,036.00 元，系以下几点构成：A、根据公司
2018 年 6 月 20 号 2017 年度股东会决议和修改后的章程规定，本公司将资本公积转增股
本人民币 302,299,036.00 元，减少资本公积人民币 302,299,036.00 元；B、因首次授予
激励对象王军泓、马协标等二位先生已离职，已不符合限制性股票激励计划的激励条件，
根据公司《激励计划》第十四章“公司及激励对象发生异动的处理”以及第十六章“限
制性股票回购注销原则”的相关规定，对上述 2 人已获授但尚未解锁的限制性股票 20
万股进行回购注销，相应减少股本人民币 200,000.00 元，减少资本公积 1,004,000.00
元。
（3）本年其他资本公积增加人民币 6,831,383.98 元，系本年公司限制性股票激励
74
成本分摊人民币 6,831,383.98 元。
（三十二）库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励 48,566,350.00 3,164,800.00 1,676,143.62 50,055,006.38
合 计 48,566,350.00 3,164,800.00 1,676,143.62 50,055,006.38
注：（1）本期库存股增加 3,164,800.00 元，系 2018 年度公司向激励对象授予限制
性股票 860,000.00 股，授予价 3.68 元，就回购义务确认负债及库存股 3,164,800.00
元；（3）本期库存股减少 1,676,143.62 元系：①本年公司对王军泓、马协标等 2 人已
获授但尚未解锁的限制性股票 200,000.00 股进行回购注销减少回购义务，减少库存股
1,204,000.00 元；②本年公司分配现金股利，相应减少回购义务，减少库存股 472,143.62
元。
（三十三）其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于少数
他综合收益当期 减：所得税费用
生额 司 股东
转入损益
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益
计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
二、将重分类进损益的其
33,596,567.46 -8,432,671.50 -8,649,798.74 217,127.24 24,946,768.72
他综合收益
其中：权益法下可转损益
1,089,247.51 -1,916,450.59 -1,916,450.59 -827,203.08
的其他综合收益
可供出售金融资
产公允价值变动损益
持有至到期投资
重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损
益的有效部分
外币财务报表折
32,507,319.95 -6,516,220.91 -6,733,348.15 217,127.24 25,773,971.80
算差额
其他
其他综合收益合计 33,596,567.46 -8,432,671.50 -8,649,798.74 217,127.24 24,946,768.72
（三十四）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 270,186,197.21 13,368,265.71 283,554,462.92
合计 270,186,197.21 13,368,265.71 283,554,462.92
注: 本期法定盈余公积增加系根据公司章程规定按母公司本期税后净利润的 10%计
75
提的盈余公积。
（三十五）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 765,367,628.60 779,865,753.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 765,367,628.60 779,865,753.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 305,155,432.27 249,757,938.61
减:提取法定盈余公积 13,368,265.71 211,827,923.46
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 60,432,812.79 49,979,807.00
转作股本的普通股股利
其他减少数 37,716,666.67 2,448,333.33
期末未分配利润 959,005,315.70 765,367,628.60
（三十六）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,827,022,547.30 3,671,506,488.87 4,101,357,396.11 3,066,280,031.56
其他业务 40,531,766.31 13,882,176.77 70,202,511.31 47,588,964.20
合计 4,867,554,313.61 3,685,388,665.64 4,171,559,907.42 3,113,868,995.76
报告期内确认收入金额前五的项目信息
序号 项目名称 收入金额
1 通州区武夷花园项目 1,075,012,324.29
2 金域珑璟花园项目 483,075,759.05
3 建瓯武夷花园项目 276,062,261.88
4 诏安武夷名仕园 B 项目 249,810,260.44
5 福安武夷清水湾项目 218,726,396.15
合计 2,302,687,001.81
（三十七）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 39,230,853.76
城市维护建设税 9,921,338.11 10,666,345.97
教育费附加 8,102,673.61 7,862,796.97
土地增值税 244,994,440.89 162,224,652.86
房产税 2,958,261.43 3,125,101.42
76
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 9,846,041.95 223,307.50
车船使用税 26,740.00 29,680.00
印花税 4,422,853.90 2,115,746.15
其他 1,385,061.04 1,058,726.76
合计 281,657,410.93 226,537,211.39
（三十八）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 716,325.64 998,404.96
差旅费 175,000.44 116,772.88
业务招待费 40,044.92 40,627.40
职工薪酬 7,065,948.59 7,228,665.80
广告费 7,265,075.22 8,291,331.05
业务宣传费 5,481,417.16 4,943,527.76
委托代销手续费 25,081,605.60 30,323,894.58
物业前期费 6,236,868.39 2,393,760.53
空置房物业费 1,608,810.89 838,190.44
其他 26,166,319.43 7,343,005.06
合 计 79,837,416.28 62,518,180.46
（三十九）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 17,253,002.76 17,979,948.50
差旅费 7,279,007.46 7,515,214.25
业务招待费 5,503,973.21 6,339,925.06
职工薪酬 124,351,717.50 90,096,787.38
折旧费 14,542,298.73 6,269,679.82
修理费 1,586,735.01 692,947.97
长期待摊费用摊销 4,566,098.71 3,867,999.76
聘请中介机构费 6,700,692.89 4,946,402.71
股权激励费用 7,113,780.45 1,215,167.66
咨询费 16,548,021.66 6,715,643.21
其他 17,284,527.11 9,737,273.29
合 计 222,729,855.49 155,376,989.61
77
（四十）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
一、利息支出 1,093,252.41 63,129,374.45
二、减：利息收入 21,817,870.94 11,128,767.19
三、汇兑净损失 -81,842,812.21 64,037,414.28
四、银行手续费 1,691,340.73 1,806,880.79
五、担保费(支出+收入-） 9,774,890.16 19,668,829.08
六、其他 4,357,905.90 14,582,017.07
合 计 -86,743,293.95 152,095,748.48
（四十一）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 37,715,362.97 16,581,895.15
二、存货跌价损失 13,314,423.97 39,482,210.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 239,322.74 7,043,826.52
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 51,269,109.68 63,107,931.67
注:本期计提存货跌价准备主要系子公司中国武夷刚果（布）有限责任公司计提刚果
共和国蒙哥 1200kt/a 钾肥项目建设工程施工合同预计损失,具体情况：公司聘请银信资
产评估有限公司对“刚果共和国蒙哥 1200Kt/a 钾肥项目”截止至 2018 年 12 月 31 日
的合同预计损失进行分析。根据本项目签订的《刚果共和国蒙哥 1200kt/a 钾肥项目建
78
设工程施工合同》相关条款的约定，结合刚果布钾肥项目未来继续建设或终止建设的可
能，通过定性分析后，银信资产评估有限公司最终确定本项目的合同预计损失金额为人
民币 5,068.81 万元。扣除期初已计提的减值准备金额 3,948.22 万元以及汇率变动导致
减值准备变动金额 33.18 万元后，本期补计提减值准备 1,087.41 万元。
（四十二）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
商务厅专项资金 8,559,300.00
合计 8,559,300.00
（四十三）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 403,716.76 167,209.27
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,762,264.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 128,327.20 204,282.90
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 44,911.45 940,835.69
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,500,526.00 667,384.95
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 2,077,481.41 -2,782,551.33
（四十四）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -384,004.30 -1,792,129.70
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合 计 -384,004.30 -1,792,129.70
（四十五）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 320,578.01 427,418.26
合计 320,578.01 427,418.26
79
（四十六）营业外收入
营业外收入情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
债务重组利得
非流动资产处置利得
接受捐赠
政府补助 89,600.00 89,600.00
罚没利得 1,242,962.63 295,104.56 1,242,962.63
赔偿利得 893,949.78 238,555.73 893,949.78
违约利得 43,000.00 268,457.18 43,000.00
其他 286,277.34 4,491,301.47 286,277.34
合计 2,555,789.75 5,293,418.94 2,555,789.75
（四十七）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
债务重组损失
非流动资产处置损失 8,143.60 8,143.60
对外捐赠 722,678.93 1,706,363.66 722,678.93
非常损失 2,794,545.31 127,518.75 2,794,545.31
罚没支出 1,660,982.26 3,698,829.39 1,660,982.26
赔偿支出 2,192,388.05 268,620.62 2,192,388.05
违约支出 947,213.11 345,234.28 947,213.11
其他 741,900.64 114,257.93 741,900.64
合计 9,067,851.90 6,260,824.63 9,067,851.90
（四十八）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 177,695,282.28 173,323,154.80
递延所得税费用 33,307,325.94 -41,396,467.22
合计 211,002,608.22 131,926,687.58
80
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 637,476,442.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 159,369,110.61
子公司适用不同税率的影响 2,893,951.21
调整以前期间所得税的影响 10,661,258.91
非应税收入的影响 -11,684,072.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,281,098.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,927,804.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 28,845,151.38
其他 708,305.25
所得税费用 211,002,608.22
（四十九）其他综合收益
详见附注五、（三十三）。
（五十）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 24,942,293.99 11,128,767.19
营业外收入 1,890,942.23 2,044,111.69
政府补助 8,648,900.00
租金收入 11,010,477.61 17,649,977.43
经营性往来款 542,123,744.51 62,451,192.89
合计 588,616,358.34 93,274,049.20
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 56,261,808.77 55,142,522.65
销售费用 47,662,254.82 51,767,787.38
财务费用 26,098,287.34 9,241,893.30
营业外支出 2,909,285.13 6,260,824.63
经营性往来款 146,700,969.12 227,672,124.68
合计 279,632,605.18 350,085,152.64
81
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收购北京武夷物业管理有限公司产生的现金净额 1,508,153.39
合计 1,508,153.39
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付上年转让晋亿贸易有限公司款项 4,296,916.69
合计 4,296,916.69
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
出售北京武夷房地产开发有限公司30%股权 3,095,050,121.00
合计 3,095,050,121.00
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
贷款融资费用 4,109,130.48 19,744,967.88
债券发行相关费用 204,041.15
股权激励费用 1,470,647.00
贷款担保费 25,848,389.27 8,695,000.00
合计 31,428,166.75 28,644,009.03
（五十一）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 426,473,834.29 261,013,494.01
加：资产减值准备 51,269,109.68 63,107,931.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 192,326,939.25 116,027,158.23
无形资产摊销 1,184,717.45 1,035,882.11
长期待摊费用摊销 10,840,701.34 5,833,390.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -320,578.01 -427,418.26
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 8,143.60
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 384,004.30 1,792,129.70
82
项目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“-”号填列） 8,138,052.45 147,363,580.28
投资损失（收益以“-”号填列） -2,077,481.41 2,782,551.33
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 34,158,237.05 -38,602,387.01
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -776,348.90 -3,098,984.59
存货的减少（增加以“-”号填列） -2,860,417,359.96 174,727,404.52
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 814,439,622.43 -1,893,085,057.72
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 232,860,336.62 -493,162,776.06
其他 6,831,383.98 1,511,597.74
经营活动产生的现金流量净额 -1,084,676,685.84 -1,653,181,503.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,806,667,603.79 3,911,741,247.06
减：现金的期初余额 3,911,741,247.06 1,812,874,104.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,105,073,643.27 2,098,867,142.53
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,806,667,603.79 3,911,741,247.06
其中：库存现金 4,641,903.68 6,482,992.40
可随时用于支付的银行存款 1,793,964,312.94 3,643,194,960.55
可随时用于支付的其他货币资金 8,061,387.17 262,063,294.11
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,806,667,603.79 3,911,741,247.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
83
（五十二）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 241,776,588.93 各种保证金存款
存货 2,259,436,117.76 贷款抵押
投资性房地产 25,335,564.38 贷款抵押
固定资产 10,920,570.22 贷款抵押
合计 2,537,468,841.29
（五十三）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 42,527,444.43 6.8632 291,601,378.14
港币 60,961,647.62 0.8762 53,414,595.63
肯先令 1,142,671,058.94 0.0674 77,016,029.38
中非法郎 3,535,862,826.00 0.0120 42,430,353.91
菲律宾比索 44,862,610.46 0.1308 5,868,029.45
埃塞俄比亚比尔 173,987,844.84 0.2435 42,366,040.23
乌干达先令 11,833,384,872.96 0.0018 21,300,092.77
欧元 1,789,276.10 7.8473 14,077,463.02
南苏丹镑 833,368.23 0.0446 37,168.23
坦桑尼亚先令 3,467,817,735.37 0.0030 10,403,453.20
基纳 7,954,018.15 2.0384 16,213,470.60
澳大利亚元 4,928,425.75 4.8250 23,779,553.13
应收账款
其中：美元 1,292,805.50 6.8632 8,872,784.71
港币 22,876.13 0.8762 20,044.07
肯先令 5,502,477,418.20 0.0674 370,866,977.97
中非法郎 14,260,938,129.00 0.0120 171,131,257.55
菲律宾比索 21,472,363.41 0.1308 2,808,585.13
埃塞俄比亚比尔 28,475,699.28 0.2435 6,933,832.77
乌干达先令 15,320,878,490.50 0.0018 27,577,581.28
84
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
南苏丹镑 3,584,408.00 0.0446 159,864.60
基纳 9,173,881.92 2.0384 18,700,040.90
其他应收款
其中：美元 25,905,609.41 6.8632 177,794,308.03
港币 65,913,596.85 0.8762 57,753,493.57
澳大利亚元 96,672.00 4.8250 466,439.55
肯先令 126,391,136.40 0.0674 8,518,762.57
中非法郎 55,836,500.00 0.0120 670,038.00
菲律宾比索 7,641,331.98 0.1308 999,486.23
坦桑尼亚先令 204,187,517.58 0.0030 612,562.55
基纳 199,907.23 2.0384 407,490.90
应付账款
其中：美元 1,480,072.01 6.8632 10,059,893.91
肯先令 939,061,995.02 0.0674 63,292,778.47
中非法郎 13,192,193,196.67 0.0120 158,306,318.36
菲律宾比索 11,755,269.80 0.1308 1,537,589.29
埃塞俄比亚比尔 40,173,722.45 0.2435 9,782,301.41
乌干达先令 885,088,974.00 0.0018 1,593,160.15
基纳 1,486,946.25 2.0384 3,030,991.24
其他应付款
其中：美元 102,098.00 6.8632 700,740.09
港币 20,020,422.60 0.8762 17,541,894.27
澳大利亚元 6,650,011.22 4.8250 32,086,108.22
肯先令 29,774,408.45 0.0674 2,006,795.13
中非法郎 140,000,000.00 0.0120 1,680,000.00
菲律宾比索 19,198,509.60 0.1308 2,511,165.07
坦桑尼亚先令 5,570,409.43 0.0030 16,711.23
埃塞尔比亚比尔 217,380.58 0.2435 52,932.18
乌干达先令 126,088,753.00 0.0018 226,959.76
基纳 360,000.00 2.0384 733,824.00
短期借款
85
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 15,000,000.00 6.8632 102,948,000.00
港币 100,000,000.00 0.8762 87,620,000.00
一年内到的非流动负债
其中：美元 20,858,000.00 6.8632 143,152,625.60
长期借款
其中：美元 15,142,000.00 6.8632 103,922,574.40
港币 268,605,767.90 0.8762 235,352,373.83
2.公司主要的境外经营实体包括中国武夷肯尼亚分公司、中国武夷赤几分公司、中
国武夷菲律宾分公司、中国武夷埃塞俄比亚分公司、中国武夷坦桑尼亚分公司、中国武
夷南苏丹分公司、中国武夷东帝汶分公司、中国武夷巴布亚新几内亚分公司、中国武夷
肯尼亚有限公司、中国武夷南苏丹有限公司、中国武夷刚果布有限责任公司、中国武夷
巴布亚新几内亚有限公司、中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司、中国武夷肯尼亚园区
投资开发有限公司、中国武夷澳大利亚有限公司、中国武夷澳大利亚投资有限公司、悉
尼武夷润德股份有限公司；主要经营地分别为：肯尼亚、赤道几内亚、菲律宾、埃塞俄
比亚、坦桑尼亚、南苏丹、刚果布、巴布亚新几内亚、东帝汶、澳大利亚；记账本位币
均为所在国的法定货币，分别为：肯先令、中非法郎、菲律宾比索、埃塞俄比亚比尔、
坦桑尼亚先令、南苏丹镑、基纳、澳大利亚元。
（五十四）政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
商务厅专项资金 8,559,300.00 其他收益 8,559,300.00
提前拆迁补偿 69,600.00 营业外收入 69,600.00
2017 年度优秀企业奖 20,000.00 营业外收入 20,000.00
合计 8,648,900.00 8,648,900.00
2.政府补助退回情况：无。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本年未发生非同一控制下企业合并。
86
（二）同一控制下企业合并
本年未发同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本年未发生反向购买。
（四）处置子公司
本年未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
本年新设子公司 7 家，具体如下：诏安武夷绿洲房地产开发有限公司、中武（福建）
房地产开发有限责任公司、中武（福建）国际工程建设有限责任公司、南平兆恒武夷房
地产开发有限公司、西安武夷置业有限公司、中武电商（肯尼亚）有限公司、中国武夷
实业（香港）有限公司；本年注销子公司福建省闽建房物业管理部。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通过设立或投资等
武夷开发有限公司 香港 香港 建筑投资开发 100.00
方式取得
通过设立或投资等
武夷建筑有限公司 香港 香港 工程承包房产开发 100.00
方式取得
通过设立或投资等
武夷企业有限公司 香港 香港 贸易、投资开发 60.00 40.00
方式取得
福建省建工工程建设承包有限责 通过设立或投资等
福州市 福州市 工程总承包等 100.00
任公司 方式取得
通过设立或投资等
福建中建工程公司 福州市 福州市 装修、建筑技术 100.00
方式取得
通过设立或投资等
福建工程建设监理有限公司 福州市 福州市 工程监理 100.00
方式取得
通过设立或投资等
福建建兴开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 75.00
方式取得
通过设立或投资等
福建武夷对外经济合作有限公司 福州市 福州市 劳务合作 95.00
方式取得
通过设立或投资等
重庆武夷房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产开发 95.00
方式取得
通过设立或投资等
长春宝成置业有限公司 长春市 长春市 房地产开发 80.00
方式取得
通过设立或投资等
上海武夷建设开发有限公司 上海市 上海市 房地产开发等 100.00
方式取得
87
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通过设立或投资等
武夷（福建）物业管理有限公司 福州市 福州市 物业管理 90.00 10.00
方式取得
福建南平武夷房地产开发有限公 通过设立或投资等
南平市 南平市 房地产开发 50.00 50.00
司 方式取得
福建建瓯武夷房地产开发有限公 通过设立或投资等
建瓯市 建瓯市 房地产开发 90.00
司 方式取得
福建南平武夷名仕园房地产开发 通过设立或投资等
南平市 南平市 房地产开发 100.00
有限公司 方式取得
通过设立或投资等
中国武夷（肯尼亚）有限公司 肯尼亚 肯尼亚 房地产开发 99.00
方式取得
武夷名仕（诏安）房地产有限公 通过设立或投资等
诏安县 诏安县 房地产开发 100.00
司 方式取得
通过设立或投资等
北京武夷华凌建筑材料有限公司 北京 北京 工程承包 100.00
方式取得
通过设立或投资等
鸿愉有限公司 香港 香港 地产 100.00
方式取得
通过设立或投资等
拓立投资有限公司 香港 香港 地产 100.00
方式取得
通过设立或投资等
福建武夷房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 60.00
方式取得
香港武夷（福建）房地产有限公 通过设立或投资等
福州市 福州市 房地产开发 100.00
司 方式取得
福建武夷嘉园房地产开发有限公 通过设立或投资等
莆田市 莆田市 房地产开发 95.00 5.00
司 方式取得
通过设立或投资等
漳州武夷房地产开发有限公司 漳州市 漳州市 房地产开发 40.00 60.00
方式取得
通过设立或投资等
武夷（美国）有限公司 美国 美国 房地产开发 100.00
方式取得
通过设立或投资等
香港福岛建设有限公司 香港 香港 建筑投资开发 60.00
方式取得
通过设立或投资等
超鹰工程有限公司 香港 香港 投资开发 67.50
方式取得
福建省建筑工程房地产综合开发 通过设立或投资等
福州市 福州市 房地产开发 100.00
公司 方式取得
通过设立或投资等
扬州武夷房地产开发有限公司 扬州市 扬州市 房地产开发 29.75
方式取得
通过设立或投资等
铭嘉有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00
方式取得
通过设立或投资等
晋万贸易有限公司 香港 香港 投资开发 100.00
方式取得
通过设立或投资等
南京名仕园置业有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00
方式取得
中国武夷（南苏丹）工程有限公 通过设立或投资等
南苏丹 南苏丹 工程承包 90.00 9.90
司 方式取得
中国武夷刚果（布）有限责任公 通过设立或投资等
刚果布 刚果布 工程承包 100.00
司 方式取得
通过设立或投资等
周宁武夷房地产开发有限公司 周宁 周宁 房地产开发 100.00
方式取得
同一控制下企业合
福建福煤房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00
并取得
同一控制下企业合
武夷（集团）有限公司 香港 香港 投资开发 100.00
并取得
通过设立或投资等
北京武夷房地产开发有限公司 北京市 北京市 房地产开发 70.00
方式取得
88
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企业合
华麟投资有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00
并取得
同一控制下企业合
南京武宁房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 1.00 84.00
并取得
同一控制下企业合
南京武夷房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 65.00
并取得
非同一控制下企业
香港福银财务投资有限公司 香港 香港 投资开发 55.00 45.00
合并取得
非同一控制下企业
福建百源房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00
合并取得
非同一控制下企业
福建省侨乡建设有限公司 福州市 福州市 房地产开发 25.00 50.00
合并取得
非同一控制下企业
福建华港房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 58.33
合并取得
非同一控制下企业
忠兆有限公司 香港 香港 投资开发 100.00
合并取得
中国武夷巴布亚新几内亚有限公 巴布亚新几内 巴布亚新几 通过设立或投资等
工程承包 100.00
司 亚 内亚 方式取得
福安武夷金域房地产开发有限公 通过设立或投资等
福安 福安 房地产开发 100.00
司 方式取得
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限 通过设立或投资等
肯尼亚 肯尼亚 生产加工建筑材料 99.00 0.99
公司 方式取得
同一控制下企业合
诏安武夷永华房地产有限公司 诏安县 诏安县 房地产开发 85.00
并取得
中国武夷肯尼亚园区投资开发有 通过设立或投资等
肯尼亚 肯尼亚 投资开发 99.00 0.99
限公司 方式取得
通过设立或投资等
中国武夷澳大利亚有限公司 澳大利亚 澳大利亚 工程施工 100.00
方式取得
通过设立或投资等
中国武夷澳大利亚投资有限公司 澳大利亚 澳大利亚 投资开发 100.00
方式取得
通过设立或投资等
悉尼武夷润德股份有限公司 澳大利亚 澳大利亚 地产开发 70.00
方式取得
非同一控制下企业
北京武夷物业管理有限公司 北京 北京 物业管理 100.00
合并取得
福建武夷山武夷房地产开发有限 通过设立或投资等
武夷山 武夷山 房地产开发 100.00
公司 方式取得
中武(福建)跨境电子商务有限责 通过设立或投资等
福州 福州 电子商务 100.00
任公司 方式取得
福州武夷滨海房地产开发有限公 通过设立或投资等
福州 福州 房地产开发 100.00
司 方式取得
南平兆恒武夷房地产开发有限公 通过设立或投资等
南平市 南平市 房地产开发 55.00
司 方式取得
通过设立或投资等
西安武夷置业有限公司 西安 西安 房地产开发 55.00
方式取得
中武（福建）房地产开发有限责 通过设立或投资等
福州 福州 房地产开发 100.00
任公司 方式取得
中武（福建）国际工程建设有限 通过设立或投资等
福州 福州 工程施工 100.00
责任公司 方式取得
诏安武夷绿洲房地产开发有限公 通过设立或投资等
诏安 诏安 房地产开发 100.00
司 方式取得
通过设立或投资等
中武电商（肯尼亚）有限公司 肯尼亚 肯尼亚 电子商务 99.90
方式取得
通过设立或投资等
中国武夷实业（香港）有限公司 香港 香港 其他 100.00
方式取得
89
（1）本公司持有长春宝成置业有限公司80%股权，根据承包协议由本公司承包经营，
纳入合并报表范围，并承担全部损益。
（2）福建武夷房地产开发有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债
实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（3）香港武夷（福建）房地产有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产
负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（4）武夷（美国）有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已
处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（5）香港福岛建设有限公司已停业5年以上，资产负债实际已处置完毕，因受限于
国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（6）香港福银财务投资有限公司原由公司全资子公司香港武夷开发有限公司控股
45%，2006年公司从中国银行福建省分行以港币1元受让55%股权，受让时已无有价值资产，
受让至今均未经营。本公司已对其计提了充足的资产减值准备，并于受让时就准备对其
进行清盘，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
2.重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于 本期向少数股东
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例（%） 少数股东的损益 宣告分派的股利
重庆武夷房地产开发有限公司 5.00 -1,520,069.12 -3,130,737.83
福建建瓯武夷房地产开发有限公司 10.00 5,566,035.59 22,053,917.74
中国武夷（肯尼亚）有限公司 1.00 96,612.77 87,833.96
扬州武夷房地产开发有限公司 70.25 42,453,510.65 31,471,809.43
南京武宁房地产开发有限公司 15.00 9,949,382.86 50,764,710.34
南京武夷房地产开发有限公司 35.00 2,903,749.76 28,533,718.78
北京武夷房地产开发有限公司 30.00 64,671,588.48 57,495,578.26
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司 0.01 1,175.82 1,240.96
中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司 0.01 -255.28 -794.17
诏安武夷永华房地产有限公司 15.00 7,130,893.44 8,703,131.16
中武电商（肯尼亚）有限公司 0.10 -1,296.50 -1,294.60
90
3.重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆武夷房地产
开发有限公司
553,988,719.43 4,262,699.12 558,251,418.55 620,866,175.18 620,866,175.18
福建建瓯武夷房
地产开发有限公 309,792,821.94 6,515,152.36 316,307,974.30 95,768,796.89 95,768,796.89
司
中国武夷（肯尼
亚）有限公司
275,339,977.95 48,879,058.97 324,219,036.92 316,554,348.34 316,554,348.34
扬州武夷房地产
开发有限公司
94,519,608.10 130,605.27 94,650,213.37 49,850,484.65 49,850,484.65
南京武宁房地产
开发有限公司
626,079,101.98 2,392,925.05 628,472,027.03 288,889,463.17 1,151,161.63 290,040,624.80
南京武夷房地产
开发有限公司
380,839,708.41 4,127,625.46 384,967,333.87 303,442,423.06 303,442,423.06
北京武夷房地产
开发有限公司
2,284,000,732.79 145,518,962.21 2,429,519,695.00 1,092,867,767.48 1,145,000,000.00 2,237,867,767.48
中国武夷肯尼亚
建筑工业化有限 171,743,603.36 459,789,464.62 631,533,067.98 618,691,508.29 618,691,508.29
公司
中国武夷肯尼亚
园区投资开发有 43,231,900.28 4,192,097.42 47,423,997.70 48,974,804.21 48,974,804.21
限公司
诏安武夷永华房
地产有限公司
131,130,528.67 380,097.02 131,510,625.69 73,489,751.27 73,489,751.27
中武电商（肯尼
24,517,529.93 562,091.76 25,079,621.69 26,308,726.21 26,308,726.21
亚）有限公司
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆武夷房地产开发有限公司 474,699,448.62 2,380,199.20 477,079,647.82 509,293,022.11 509,293,022.11
福建建瓯武夷房地产开发有限公司 424,074,850.97 9,408,709.98 433,483,560.95 268,604,739.45 268,604,739.45
中国武夷（肯尼亚）有限公司 252,593,736.64 49,667,517.97 302,261,254.61 304,136,388.92 304,136,388.92
扬州武夷房地产开发有限公司 485,621,773.69 10,900,984.25 496,522,757.94 512,155,072.85 512,155,072.85
南京武宁房地产开发有限公司 544,436,631.86 21,601,580.43 566,038,212.29 292,008,958.59 1,927,070.53 293,936,029.12
南京武夷房地产开发有限公司 264,117,978.26 1,900,452.14 266,018,430.40 31,197,091.70 145,000,000.00 176,197,091.70
北京武夷房地产开发有限公司 2,066,795,103.25 87,302,590.93 2,154,097,694.18 1,233,017,728.26 945,000,000.00 2,178,017,728.26
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司 74,412,101.44 337,742,038.95 412,154,140.39 411,136,664.58 411,136,664.58
中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司 4,798,886.26 7,979,753.80 12,778,640.06 11,837,580.39 11,837,580.39
诏安武夷永华房地产有限公司 86,958,370.68 2,138,301.92 89,096,672.60 78,711,337.36 78,711,337.36
91
续
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
重庆武夷房地产开发有限公司 11,752,465.35 -30,401,382.34 -30,401,382.34 -440,914.15
福建建瓯武夷房地产开发有限公司 276,246,920.37 55,660,355.91 55,660,355.91 -43,959,034.88
中国武夷（肯尼亚）有限公司 19,439,689.66 9,661,277.08 9,539,822.89 -6,199,747.93
扬州武夷房地产开发有限公司 483,075,759.05 60,432,043.63 60,432,043.63 -5,625,850.81
南京武宁房地产开发有限公司 213,186,380.95 66,329,219.06 66,329,219.06 -23,713,970.45
南京武夷房地产开发有限公司 398,152.01 -8,296,427.89 -8,296,427.89 607,946.96
北京武夷房地产开发有限公司 1,082,921,005.25 215,571,961.60 215,571,961.60 429,336,197.44
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司 20,483,890.29 11,758,181.02 11,824,083.88 148,085,384.76
中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司 -2,552,819.50 -2,491,866.19 545,892.71
诏安武夷永华房地产有限公司 249,810,260.44 47,539,289.57 47,539,289.57 7,532,128.43
中武电商（肯尼亚）有限公司 13,622,117.48 -1,296,504.52 -1,294,604.52 2,340,687.66
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
重庆武夷房地产开发有限公司 90,663,846.65 -35,972,779.08 -35,972,779.08 7,833,143.99
福建建瓯武夷房地产开发有限公司 28,322,589.61 -1,447,596.69 -1,447,596.69 41,716,284.94
中国武夷（肯尼亚）有限公司 19,249,980.44 -6,081,489.02 -6,373,873.86 -22,134,420.50
扬州武夷房地产开发有限公司 -3,736,479.78 -3,736,479.78 106,643,973.83
南京武宁房地产开发有限公司 490,222,597.21 126,906,466.24 126,906,466.24 91,221,131.66
南京武夷房地产开发有限公司 1,924,942.61 -3,927,017.54 -3,927,017.54 -68,290,176.11
北京武夷房地产开发有限公司 5,594,895.47 -21,569,199.67 -21,569,199.67 -266,991,201.28
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司 27,941,045.45 -3,456,099.98 -3,767,059.44 277,114,018.45
中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司 -5,388,940.33 -5,758,940.33 4,168,225.43
诏安武夷永华房地产有限公司 -2,109,401.34 -2,109,401.34 4,092,515.29
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期未发生在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
92
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企
主要
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 业投资的会计处理方
经营地
直接 间接 法
福建南平三江房地产开发有限公司 南平 南平 房地产 30.00 权益法
福建中福对外劳务合作有限公司 福州 福州 劳务输出 30.00 权益法
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
福建南平三江房地产 福建中福对外劳务合 福建南平三江房地产 漳州银冠房地产开发 福建中福对外劳务合
武夷多瑞克有限公司
开发有限公司 作有限公司 开发有限公司 有限公司 作有限公司
流动资产 36,742,496.42 17,851,855.33 35,165,998.88 13,165,044.66 12,302,214.35 3,055,680.00
非流动资产 28,536.80 39,670.24
资产合计 36,742,496.42 17,880,392.13 35,165,998.88 13,165,044.66 12,341,884.59 3,055,680.00
流动负债 1,660,136.51 6,457,476.38 1,660,416.51 1,495,010.86 5,335,267.27
非流动负债
负债合计 1,660,136.51 6,457,476.38 1,660,416.51 1,495,010.86 5,335,267.27
少数股东权益
归属于母公司股东权益 35,082,359.91 11,422,915.75 33,505,582.37 11,670,033.80 7,006,617.32 3,055,680.00
按持股比例计算的净资
10,524,707.96 3,426,874.73 10,051,674.71 3,501,010.14 2,101,985.20 1,527,840.00
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
10,524,707.96 3,426,874.73 10,051,674.71 3,501,010.14 2,101,985.20 1,527,840.00
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 1,834,457.20 9,056,811.08 1,834,457.20 6,701,136.78
财务费用
所得税费用
净利润 1,547,207.22 4,416,298.43 1,547,207.22 -195,456.15 -1,501,028.14
终止经营的净利润
其他综合收益 16,230.00
综合收益总额 1,547,207.22 4,416,298.43 1,547,207.22 -195,456.15 -1,501,028.14 16,230.00
本年度收到的来自联营
企业的股利
93
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,928,008.27 980,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -999,491.70
--其他综合收益 -80,340.00
--综合收益总额 -1,079,831.70
联营企业：
投资账面价值合计 28,873,338.98 24,953,088.95
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -404,875.65 125,443.53
--其他综合收益
--综合收益总额 -404,875.65 125,443.53
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
（或本期分享的净利润）
福建建工混凝土有限公司 -337,739.20 -337,739.20
中厚投资有限公司 -176,403.70 -18,249.06 -194,652.76
6.与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
7.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售的金融资产、应付账
款、其他应付款、短期借款及长期借款。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等风险
的政策如下文所述。
（一）外汇风险
本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外业
务（主要在香港、肯尼亚、赤道几内亚、菲律宾、乌干达、埃塞俄比亚及刚果（布）等）
大部分以外币结算，人民币及结算外币存在自由兑换的限制和汇率波动风险。本公司十
分重视该等汇率风险，在实际操作中对于合同支付款项尽可能采用预期贬值的货币做为
结算货币，对于合同应收款项尽可能采用预期升值的货币做为结算货币。同时本公司正
94
在调研套期保值的可行性，以更好地规避长期合同可能产生的汇率风险。
（二）境外合同风险
境外建造合同占本公司的业务比重越来越大，合同所在地的政治环境和经济环境可
能对本公司产生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富的境
外施工经验和技术、管理、外事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾30年，正
如前文所述，本公司1995、1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十
四位，1994年至今连年被评为全球最大的225家国际承包商之一，并多次荣获“国际知名
承包商”奖牌。
（三）价格风险
由于本公司的投资包括分类为须按公允价值列示的可供出售金融资产，因此本公司
须承担权益证券的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保证全体股
东的利益最大化。
（四）流动资金风险
由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资以
满足自身的流动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。
本公司日常十分重视资金管理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原则，以确
保资金的使用效益和全体股东的利益最大化。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
8,839,755.00 8,839,755.00
资产
1.交易性金融资产 8,839,755.00 8,839,755.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 8,839,755.00 8,839,755.00
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
95
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
可无限量添加行
持续以公允价值计量的资产总额 8,839,755.00 8,839,755.00
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债
可无限量添加行
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
可无限量添加行
非持续以公允价值计量的资产总额
可无限量添加行
非持续以公允价值计量的负债总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
96
十、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联
方在报告期内的交易如下：
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
福建建工集团有限责任公司 福州 工程总承包 100,000.00万元 32.64 32.64
福建建工集团有限责任公司前身是福建省建筑工程局，成立于1953年，1983年改制
为福建省建筑工程总公司，1994年经福建省政府批准组建福建建工集团，公司因此更名
为福建建工集团总公司。公司是以建筑业为基础、以投资开发为重点、以外向型经济为
主导的资金、技术、管理密集型大型企业。2016年福建建工集团总公司完成改制，由“全
民所有制”改为“有限责任公司（国有独资）”，名称由“福建建工集团总公司”变更
为“福建建工集团有限责任公司”，注册资本由6亿元变更为10亿元。公司具有国家特级
房屋建筑工程施工总承包资质。公司及所属单位分别具有公路桥梁、市政公用、机电安
装、钢结构、装修装饰等30多项施工总承包以及专业承包一级资质，以及工程设计、规
划、勘察、监理、装修设计、工程咨询、建筑智能化系统工程设计等8项甲级资质，同时
具有房地产开发和国际经济技术合作经营权。
本企业最终控制方是福建省国有资产管理委员会。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益附注（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注七、在其他主体中的权益附注（三）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽骏达房地产开发有限公司 本公司拥有其41%的股权
福建华融电子有限公司 本公司拥有其20.93%的股权
福建建工混凝土有限公司 本公司拥有其45%的股权
福州闽港建筑开发有限公司 本公司拥有其40%的股权
福州元帅庙改建部 本公司拥有其50%的股权
马来西亚-新山 本公司拥有其30%的股权
97
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建南平三江房地产开发有限公司 本公司拥有其30%的股权
深圳武夷国泰投资有限公司 本公司拥有其45%的股权
漳州银冠房地产有限公司 本公司拥有其30%的股权
中厚投资有限公司 本公司拥有其50%的股权
宝德集团有限公司 本公司拥有其30%的股权
华亿投资有限公司 本公司拥有其48%的股权
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建建工路桥有限公司 控股股东的子公司
福建建筑科学研究院 控股股东的子公司
福建七建集团有限公司 控股股东的子公司
福建省工业设备安装有限公司 控股股东的子公司
福建利安建筑设计顾问有限公司 控股股东的孙公司
华俊发展有限公司 控股股东的孙公司
香港武夷装修工程有限公司 控股股东的子公司
菲律宾武夷有限公司 控股股东的子公司
福建省建筑设计研究院有限公司 控股股东的子公司
武夷装修工程（福州）有限公司 控股股东的子公司
福建安装（肯尼亚）有限公司 控股股东的孙公司
福建建工环海房屋制造集团有限公司 控股股东的子公司
福建武夷建工建设发展工程有限公司 控股股东的子公司
福建省建研工程顾问有限公司 控股股东的子公司
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
福建建工集团有限责任公司 房地产项目施工 747,002,238.34 否 664,753,586.85
福建利安建筑设计顾问有限公司 房地产项目设计 200,000.00 否 155,047.17
福建省建筑设计研究院有限公司 房地产项目设计 52,167,141.30 否 1,939,818.17
武夷装修工程（福州）有限公司 海外工程施工 12,007,088.86 否 1,118,826.67
福建安装（肯尼亚）有限公司 海外工程施工 89,904,272.45 否 111,223,206.09
福建武夷建工建设发展工程有限
房地产项目施工 430,000.00 否
公司
福建省建研工程顾问有限公司 房地产项目设计 599,997.00 否
合 计 902,310,737.95 779,190,484.95
98
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建建工集团有限责任公司 提供物业管理服务 863,114.60 812,093.06
福建省工业设备安装有限公司 提供物业管理服务 197,770.60 211,201.47
福建省工业设备安装有限公司 销售材料 78,156,805.06
福建安装（肯尼亚）有限公司 销售材料 28,019,734.88
合计 79,217,690.26 29,043,029.41
2.关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建建工集团福州分公司 办公楼 740,966.04 785,424.00
福建省工业设备安装有限公司 车位 27,169.81 28,800.00
福建建工路桥有限公司 办公楼 660,377.36 700,000.00
武夷装修工程（福州）有限公司 办公楼 181,698.11 192,600.00
福建建工环海房屋制造集团有限公司 办公楼 1,320.75
合计 1,611,532.07 1,706,824.00
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建建工集团有限责任公司 办公楼 70,020.00 70,020.00
菲律宾武夷有限公司 办公室、营地 147,150.00 133,518.00
合计 217,170.00 203,538.00
3.关联担保情况
本公司作为被担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建建工集团有限责任公司 30,000,000.00 2017年04月30日 2018年04月30日 是
福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2017年06月02日 2018年06月02日 是
福建建工集团有限责任公司 80,000,000.00 2017年11月29日 2018年11月29日 是
福建建工集团有限责任公司 20,000,000.00 2017年01月25日 2018年01月25日 是
福建建工集团有限责任公司 110,000,000.00 2017年03月14日 2018年03月14日 是
福建建工集团有限责任公司 300,000,000.00 2017年01月06日 2018年01月06日 是
99
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建建工集团有限责任公司 60,000,000.00 2017年02月03日 2018年01月25日 是
福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2017年02月03日 2018年02月03日 是
福建建工集团有限责任公司 20,000,000.00 2017年01月13日 2018年01月12日 是
福建建工集团有限责任公司 150,000,000.00 2017年04月30日 2018年04月30日 是
福建建工集团有限责任公司 75,842,159.90 2017年09月17日 2018年09月17日 是
福建建工集团有限责任公司 37,917,305.07 2017年09月24日 2018年09月24日 是
福建建工集团有限责任公司 50,000,000.00 2018年04月04日 2019年04月04日 否
福建建工集团有限责任公司 110,000,000.00 2018年03月14日 2019年03月14日 否
福建建工集团有限责任公司 33,000,000.00 2018年05月09日 2019年05月09日 否
福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2018年06月02日 2019年06月02日 否
福建建工集团有限责任公司 33,272,602.76 2018年09月17日 2019年09月17日 否
福建建工集团有限责任公司 16,634,645.33 2018年09月24日 2019年09月24日 否
福建建工集团有限责任公司 80,000,000.00 2018年11月29日 2019年11月29日 否
福建建工集团有限责任公司 300,000,000.00 2018年01月06日 2019年01月06日 否
福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2018年05月17日 2019年05月17日 否
福建建工集团有限责任公司 150,000,000.00 2018年04月30日 2019年04月30日 否
福建建工集团有限责任公司 70,000,000.00 2018年09月30日 2019年09月30日 否
福建建工集团有限责任公司 68,632,000.00 2018年05月23日 2019年05月22日 否
福建建工集团有限责任公司 34,316,000.00 2018年12月28日 2019年05月22日 否
注：以上为 2018 年度福建建工集团有限责任公司为中国武夷实业股份有限公司银行
借款提供的担保。担保金额为相应的借款金额，担保费率按优惠费率 1.50%计取。
4.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
董事 126,000.00 356,000.00
监事 302,900.00 1,061,600.00
高级管理人员 3,045,300.00 3,829,300.00
合计 3,474,200.00 5,246,900.00
100
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福建省工业设备安装有限公司 78,156,805.06 781,568.05
应收账款 福建安装（肯尼亚）有限公司 7,356,371.86 73,563.72 1,993,489.01 19,934.89
预付账款 福建省建筑设计研究院有限公司 142,989.86
预付账款 福建省工业设备安装有限公司 25,806,435.27 22,488,080.74
预付账款 福建省建研工程顾问有限公司 100,000.00
其他应收款 福建置地房地产开发有限公司 3,420,186.00 3,420,186.00 3,420,186.00 3,420,186.00
其他应收款 香港福岛建设有限公司 18,075,104.94 18,075,104.94 17,247,581.28 17,247,581.28
其他应收款 香港福银财务投资有限公司 120,157,275.08 120,157,275.08 114,609,684.66 114,609,684.66
其他应收款 华亿投资有限公司 33,292,315.34 33,020,491.82 31,761,066.43 31,501,745.17
其他应收款 武夷（美国）有限公司 2,666,626.21 1,752,400.00 2,529,671.42 1,671,800.00
其他应收款 中厚投资有限公司 118,325.99 118,325.99 101,114.23 34,313.41
其他应收款 宝德集团有限公司 963,258.36 918,954.19
其他应收款 漳州银冠房地产开发有限公司 142.44 142.44 142.44 142.44
2.应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福建建工集团有限责任公司 278,622,990.20 220,569,487.10
应付账款 福建七建集团有限公司 516,729.03 615,672.03
应付账款 武夷装修工程（福州）有限公司 1,563,455.36 619,064.39
应付账款 福建安装（肯尼亚）有限公司 24,401,069.37 12,680,686.23
应付账款 福建利安建筑设计顾问有限公司 31,009.42
应付账款 福建省建筑设计研究院有限公司 16,670.00
应付账款 福建省建科院施工图审查有限公司 42,891.00
其他应付款 福建省工业设备安装有限公司 13,014,536.00 13,014,536.00
其他应付款 马来西亚新山（1） 422,547.45 403,112.78
其他应付款 武夷装修工程（福州）有限公司 365,358.34 351,743.30
其他应付款 福州闽港建筑开发有限公司 2,775,160.03 2,775,160.03
101
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 福建武夷房地产开发有限公司 5,887,812.80 5,902,836.97
其他应付款 福建七建集团有限公司 405,000.00 1,405,000.00
其他应付款 福建南平三江房地产开发有限公司 6,900,000.00 6,900,000.00
其他应付款 深圳武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 2,510,000.00
其他应付款 元帅庙改建部 980,000.00 980,000.00
其他应付款 福建建工集团有限责任公司 63,790,817.42 75,120,114.86
其他应付款 福建华融电子有限公司 996,034.00 996,034.00
其他应付款 安徽骏达房地产开发有限公司 4,619,365.66 4,619,365.66
其他应付款 香港武夷(福建)房地产开发公司 792,631.81 792,631.81
其他应付款 华俊发展有限公司 6,676,739.90
其他应付款 福建武夷建工建设发展有限公司 5,000.00
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 860,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 200,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
合同剩余期限
首次授予：权益工具授予总数量 806.75 万股，授予价格 6.02 元/股，本期回购
20 万股，期末权益工具剩余数量为 786.75 万股。其中：259.6275 万股合同剩余
期限为 10 个月，259.6275 万股合同剩余期限为 22 个月，267.495 万股合同剩余
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
期限为 34 个月；
围和合同剩余期限
预留部分：权益工具授予总数量 86.00 万股，授予价格 3.68 元/股，期末权益
工具剩余数量为 86.00 万股。其中：28.38 万股合同剩余期限为 20 个月，28.38
万股合同剩余期限为 32 个月，29.24 万股合同期限为 44 个月。
注：2018 年 9 月 3 日，根据公司 2017 年第二次临时股东大会的授权，公司召开
第六届董事会第二十九次会议和第六届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于向激
励对象授予 2017 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，同意以 2018 年
9 月 3 日为授予日，向符合条件的 10 名激励对象授予 86 万股预留部分限制性股票，
授予价格为3.68 元/股。
102
授予的预留部分限制性股票自限制性股票授予之日起24个月内为限售期，在满足激
励计划规定的解锁条件时，授予限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下：
解锁安排 解锁时间 业绩考核目标 可解比例
自预留部分权益授
予日起24个月后的 公司2017年度和2018年度扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润平均值较
首个交易日起至授 2016年度的增长率不低于28%，且不低于所属行业平均水平；公司2018年度扣除非
第一次解锁 33%
予日起36个月内的 经常性损益后的每股收益不低于0.20元；公司2018年度营业利润占利润总额比率
最后一个交易日当 不低于75%。
日止
自预留部分权益授
予日起36个月后的 公司2017年度、2018年度和2019年度扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利
首个交易日起至授 润平均值较2016年度的增长率不低于38%，且不低于所属行业平均水平；公司2019
第二次解锁 33%
予日起48个月内的 年度扣除非经常性损益后的每股收益不低于0.22元；公司2019年度营业利润占利
最后一个交易日当 润总额比率不低于75%。
日止
自预留部分权益授
予日起48个月后的 公司2017年度、2018年度、2019年度和2020年度扣除非经常性损益后归属母公司
首个交易日起至授 股东的净利润平均值较2016年度的增长率不低于55%，且不低于所属行业平均水
第三次解锁 34%
予日起60个月内的 平；公司2020年度扣除非经常性损益后的每股收益不低于0.25元；公司2020年度
最后一个交易日当 营业利润占利润总额比率不低于75%。
日止
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克－斯科尔斯模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计未来可行权人数的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,342,981.72
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,409,159.97
（三）本期无以现金结算的股份支付情况。
（四）本期无股份支付的修改、终止情况。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
公司资产负债表日无应披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
1.资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）本期不存在需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
（2）本公司的房地产子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，期末担保额为人民
币6.17亿元。
103
2.公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2018 年度公司合并报表实现归属于母公司所有者的净利润 305,155,432.27 元，本
年末可供分配利润为 959,005,315.70 元。母公司年初可供分配利润 2,196,745,083.14
元，加上本年度母公司净利润 133,682,657.11 元，计提 10%法定盈余公积 13,368,265.71
元，扣除上年度利润分配及其他项目计 98,149,479.46 元后，本年末母公司可供分配利
润为 2,218,909,995.08 元。公司拟以 2019 年 3 月 31 日总股本 1,310,050,649 股为基数，
向全体股东每 10 股派送现金红利 0.60 元(含税），计 78,603,038.94 元，尚未分配利润
结转下一年度；以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 2 股。
（二）除利润分配事项外，公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错。
（二）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策：
（1）本公司以业务分部为报告形式。
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部
分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
i.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
ii.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源和评价
其业绩；
iii.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并且满足一定条件的，可以合并
104
为一个经营分部。
2.报告分部的财务信息
项 目 工程承包业务 房地产开发业务 商业贸易业务 劳务技术业务 其他业务 未分配项目 抵销数 合计
一、营业收入 1,484,106,480.59 3,215,579,520.96 139,998,424.53 22,139,639.79 54,313,401.28 -48,583,153.54 4,867,554,313.61
其中：对外交易收入 1,484,106,480.59 3,212,333,161.62 95,017,767.20 22,139,639.79 53,957,264.41 4,867,554,313.61
分部间交易收入 3,246,359.34 44,980,657.33 356,136.87 -48,583,153.54
二、营业费用 1,424,237,491.05 2,596,937,958.19 164,735,710.09 24,111,354.56 98,584,754.30 -37,336,635.57 -37,131,468.55 4,234,139,164.07
三、公允价值变动损益 -384,004.30 -384,004.30
四、投资收益 -1,000,657.22 10,223,996.39 90,030,740.58 -97,176,598.34 2,077,481.41
五、资产处置收益 444,310.85 -23,873.25 -7,559.20 -92,300.39 320,578.01
六、营业利润 67,871,943.17 628,841,685.91 -24,737,285.56 -1,971,714.77 45,367,824.06 37,336,635.57 -108,720,583.72 643,988,504.66
七、资产总额 2,564,133,682.31 11,974,763,627.57 2,482,187,054.06 13,923,507.17 8,459,558,556.09 93,433,536.79 -9,788,318,284.79 15,799,681,679.20
八、负债总额 1,585,773,088.76 8,023,544,977.36 2,974,768,747.73 6,137,987.63 234,864,104.12 4,729,871,975.76 -7,587,355,312.15 9,967,605,569.21
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 812,223,892.23 651,812,383.33
合计 812,223,892.23 651,812,383.33
1.应收票据
（1）期末公司无已质押的应收票据。
（2）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（3）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 14,784,753.69 1.72 2,103,405.36 14.23 12,681,348.33 13,885,384.41 2.04 1,975,453.40 14.23 11,909,931.01
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 844,293,062.81 98.26 44,750,518.91 5.30 799,542,543.90 665,767,570.50 97.93 25,865,118.18 3.89 639,902,452.32
账款
其中：账龄组合 627,651,046.13 73.05 44,750,518.91 7.13 450,569,044.59 66.28 25,865,118.18 5.74 424,703,926.41
有确凿证据表明
216,642,016.68 25.21 216,642,016.68 215,198,525.91 31.65 215,198,525.91
款项可以收回的组合
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 183,790.70 0.02 183,790.70 100.00 172,610.55 0.03 172,610.55 100.00
收账款
合计 859,261,607.20 100.00 47,037,714.97 5.47 812,223,892.23 679,825,565.46 100.00 28,013,182.13 4.12 651,812,383.33
105
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
按未来可收回金额与其账面余额的
肯尼亚索莱亚房地产公司 14,784,753.69 2,103,405.36 14.23
差额计提坏账
合计 14,784,753.69 2,103,405.36 14.23
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 335,582,284.80 3,355,822.82 1.00
1-2 年（含 2 年） 91,235,929.23 4,561,796.47 5.00
2-3 年（含 3 年） 112,476,739.82 11,247,673.98 10.00
3 年以上 88,356,092.28 25,585,225.64 28.96
3-4 年（含 4 年） 83,567,878.60 20,891,969.65 25.00
4-5 年（含 5 年） 189,915.39 94,957.70 50.00
5 年以上 4,598,298.29 4,598,298.29 100.00
合计 627,651,046.13 44,750,518.91 71.30
组合中，有确凿证据表明款项可以收回的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
系应收工程款，据合同，风险由分包方承
福建省交通厅 11,063,177.39
担，且本公司已取得相应的备抵资产
中国武夷刚果（布）有限责任公司 191,990,902.45 并表范围内，不计提坏账
中国武夷巴布亚新几内亚有限公司 283,892.70 并表范围内，不计提坏账
中国武夷（肯尼亚）有限公司 13,304,044.14 并表范围内，不计提坏账
合计 216,642,016.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,014,464.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
第一名 191,990,902.45 22.34
第二名 171,131,257.55 19.92 26,287,314.39
第三名 122,016,988.05 14.20 1,365,505.59
第四名 63,470,208.56 7.39 634,702.08
第五名 46,424,993.26 5.40 5,955,272.66
合计 595,034,349.87 69.25 34,242,794.72
106
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 369,208.60 369,208.60
其他应收款 5,845,197,641.70 3,249,799,881.33
合计 5,845,566,850.30 3,250,169,089.93
1.应收利息
（1）期末无应收利息。
（2）期末无逾期利息。
2.应收股利
（1）应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
福建侨乡建设有限公司 1,882.83 1,882.83
福建建工混凝土有限公司 367,325.77 367,325.77
合计 369,208.60 369,208.60
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
福建侨乡建设有限公司 1,882.83 5 年以上 对方未发放 否，关联单位，不用计提减值准备
否，公司目前处于停产状态，但有
福建建工混凝土有限公司 367,325.77 3 年以上 对方未发放
可偿还资产
合计 369,208.60
3.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
121,788,424.77 2.03 119,988,328.40 98.52 1,800,096.37 116,186,880.01 3.43 114,469,577.39 98.52 1,717,302.62
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
5,868,461,341.47 97.95 25,063,796.14 0.43 5,843,397,545.33 3,271,730,483.28 96.52 23,647,904.57 0.72 3,248,082,578.71
账准备的其他
应收款
107
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
其中：账龄组合 39,576,654.08 0.66 25,063,796.14 63.33 14,512,857.94 32,278,240.70 0.95 23,647,904.57 73.26 8,630,336.13
有确凿证
据表明款项可以 5,828,884,687.39 97.29 5,828,884,687.39 3,239,452,242.58 95.57 3,239,452,242.58
收回的组合
单项金额不重
大但单独计提
986,881.65 0.02 986,881.65 100.00 1,570,016.44 0.05 1,570,016.44 100.00
坏账准备的其
他应收款
合计 5,991,236,647.89 100.00 146,039,006.19 2.44 5,845,197,641.70 3,389,487,379.73 100.00 139,687,498.40 4.12 3,249,799,881.33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
按未来可收回金额与其账面余额的
香港福银财务投资有限公司 121,788,424.77 119,988,328.40 98.52
差额计提坏账
合计 121,788,424.77 119,988,328.40 98.52
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 12,020,599.77 120,205.98 1.00
1-2 年（含 2 年） 1,236,545.67 61,827.29 5.00
2-3 年（含 3 年） 856,595.14 85,659.52 10.00
3 年以上 25,462,913.50 24,796,103.35 97.38
3-4 年（含 4 年） 889,080.20 222,270.05 25.00
4-5 年（含 5 年） 50.00
5 年以上 24,573,833.30 24,573,833.30 100.00
合计 39,576,654.08 25,063,796.14 63.33
组合中，有确凿证据表明款项可以收回的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
林华 35,807.02 少数股东借款，不存在损失
永泰县土地矿产交易中心 10,000,000.00 拍地保证金，不存在损失
应收出口退税 4,238,332.48 出口退税款，不存在损失
施工履约保证金，已取得备抵资产，不存在
福建华辰房地产有限公司 17,000,000.00
损失
内部单位往来款 5,797,113,833.51 并表范围内子公司，不存在损失
应收代垫款 496,714.38 代垫款，不存在损失
合计 5,828,884,687.39
108
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金借款 6,046,801.63 2,748,939.61
押金及保证金 34,797,699.78 23,876,629.26
暂时代垫款 10,125,089.18 61,605,780.08
非并表范围内关联往来 134,551,873.49 128,935,338.73
其他 8,601,350.30 5,608,861.80
应收内部单位款 5,797,113,833.51 3,166,711,830.25
合计 5,991,236,647.89 3,389,487,379.73
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 719,706.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
第一名 非并表范围内关联往来 121,788,424.77 5 年以上 2.03 119,988,328.40
第二名 押金及保证金 17,000,000.00 5 年以上 0.28
第三名 押金及保证金 10,000,000.00 1 年以内 0.17
第四名 非并表范围内关联往来 8,882,210.63 5 年以上 0.15 8,882,210.63
第五名 暂时代垫款 4,401,280.00 5 年以上 0.07 4,401,280.00
合计 162,071,915.40 2.70 133,271,819.03
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,719,018,548.26 1,719,018,548.26 1,543,018,548.26 1,543,018,548.26
对联营、合营企业
17,659,463.57 11,221,423.33 6,438,040.24 15,833,408.53 11,221,423.33 4,611,985.20
投资
合计 1,736,678,011.83 11,221,423.33 1,725,456,588.50 1,558,851,956.79 11,221,423.33 1,547,630,533.46
109
1.对子公司投资
本期计提减值 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 末余额
福建建兴开发有限公
6,944,798.37 6,944,798.37
司
福建工程建设监理有
2,644,089.90 2,644,089.90
限公司
福建中建工程公司 1,771,707.90 1,771,707.90
福建省建工工程建设
25,572,125.54 25,572,125.54
承包有限责任公司
武夷开发有限公司 15,958,076.90 15,958,076.90
武夷建筑有限公司 21,282,348.63 21,282,348.63
武夷企业有限公司 1,914,969.22 1,914,969.22
福建武夷对外经济合
4,750,000.00 4,750,000.00
作有限公司
福建南平武夷房地产
16,530,440.66 16,530,440.66
开发有限公司
上海武夷建设开发有
15,375,185.80 15,375,185.80
限公司
南京武宁房地产开发
230,397.19 230,397.19
有限公司
漳州武夷房地产开发
13,693,346.21 13,693,346.21
有限公司
重庆武夷房地产开发
77,424,732.97 77,424,732.97
有限公司
武夷（福建）物业管
2,700,000.00 2,700,000.00
理有限公司
长春宝成置业有限公
24,926,146.18 24,926,146.18
司
福建福煤房地产开发
36,400,000.00 36,400,000.00
有限公司
香港福银财务投资有
1.04 1.04
限公司
福建省侨乡建设有限
4,578,717.96 4,578,717.96
公司
福建建瓯房地产开发
143,000,000.00 143,000,000.00
有限公司
武夷名仕（诏安）房
27,577,022.21 27,577,022.21
地产有限公司
福建南平武夷名仕园
174,228,800.00 174,228,800.00
房地产开发有限公司
中国武夷（肯尼亚）
2,922,940.85 2,922,940.85
有限公司
北京武夷华凌建筑材
891,566.98 891,566.98
料有限公司
南京名仕园置业有限
200,000,000.00 200,000,000.00
公司
周宁武夷房地产开发
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
中国武夷（南苏丹）
2,821,005.00 2,821,005.00
工程有限公司
中国武夷刚果(布)有
127,000.00 127,000.00
限责任公司
110
本期计提减值 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 末余额
武夷（集团）有限公
15,422,077.47 15,422,077.47
司
福安武夷金域房地产
20,000,000.00 20,000,000.00
开发有限公司
中国武夷肯尼亚建筑
653,400.00 653,400.00
工业化有限公司
北京武夷房地产开发
537,068,851.28 537,068,851.28
有限公司
福建武夷嘉园房地产
83,600,000.00 83,600,000.00
开发有限公司
中国武夷澳大利亚有
5,375,800.00 5,375,800.00
限公司
中国武夷肯尼亚园区
6,633,000.00 6,633,000.00
投资开发有限公司
中武（福建）跨境电
80,000,000.00 80,000,000.00
子商务有限公司
福州武夷滨海房地产
50,000,000.00 50,000,000.00
开发有限公司
福建武夷山武夷房地
6,000,000.00 6,000,000.00
产开发有限公司
诏安武夷绿洲房地产
40,000,000.00 40,000,000.00
开发有限公司
中武（福建）房地产
开发有限责任公司
南平兆恒武夷房地产
开发有限公司
西安武夷置业有限公
司
中武（福建）国际工
程建设有限责任公司
中国武夷实业（香港）
有限公司
合计 1,543,018,548.26 176,000,000.00 1,719,018,548.26
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放 减值准备期末
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 期末余额
追加投资 现金股利 其他 余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备
或利润
一、合营企业
福建武夷中非
股权投资管理 500,000.00 1,165.51 501,165.51
有限公司
小计 500,000.00 1,165.51 501,165.51
二、联营企业
武夷国泰投资
13,731,423.33 13,731,423.33 11,221,423.33
公司
福建中福对外
劳务合作有限 2,101,985.20 1,324,889.53 3,426,874.73
公司
小计 15,833,408.53 1,324,889.53 17,158,298.06 11,221,423.33
合计 15,833,408.53 500,000.00 1,326,055.04 17,659,463.57 11,221,423.33
111
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,493,244,204.76 1,394,474,903.40 1,149,379,366.03 996,471,007.21
其他业务 6,084,796.38 3,142,593.94 15,376,535.99 9,781,760.99
合计 1,499,329,001.14 1,397,617,497.34 1,164,755,902.02 1,006,252,768.20
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,326,055.04 -450,308.44
处置长期股权投资产生的投资收益 2,865,086,492.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 128,327.20 204,282.90
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 44,911.45 940,835.69
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 26,499,293.69 2,865,781,302.18
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 312,434.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
8,648,900.00
的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
112
项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 173,238.65
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,285,756.54
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,593,518.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 2,451,203.43
少数股东权益影响额(税后） -757,991.01
合计 2,133,598.63
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于普通股股东的净利润 5.53 0.2051 0.2042
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.49 0.2034 0.2026
注：公司 2018 年 6 月份将资本公积转增股本人民币 302,299,036.00 元，减少资本
公积人民币 302,299,036.00 元，根据每股收益列报要求，按调整后的股数重新计算各列
报期间的每股收益。
中国武夷实业股份有限公司
2019 年 4 月 17 日
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