证券代码：000797 证券简称：中国武夷 公告编号：2008-007
中国武夷实业股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
钱明杰 出差 陈时儆
1.4 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司2007年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司董事长郑建国先生、总经理丘亮新先生及会计机构负责人陈雄先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 中国武夷
股票代码 000797
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 福建省福州市北大路240号
注册地址的邮政编码 350003
办公地址 福建省福州市五四路89号置地广场33层
办公地址的邮政编码 350003
公司国际互联网网址 http://www.chinawuyi.com.cn
电子信箱 gzb@chinawuyi.com.cn
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林金铸 罗东鑫
联系地址 福建省福州市五四路89号置地广场33层 福建省福州市五四路89号置地广场33层
电话 0591-83170122 0591-83170123
传真 0591-83170222 0591-83170222
电子信箱 gzb@chinawuyi.com.cn gzb@chinawuyi.com.cn
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 2,049,911,046.52 1,389,435,267.12 1,403,778,759.00 46.03% 1,125,192,291.66 1,141,552,780.72
利润总额 192,845,380.99 116,101,119.89 115,534,871.58 66.92% 93,361,598.82 75,580,098.18
归属于上市公司股东的净利润 69,777,172.31 33,315,404.19 37,493,951.85 86.10% 24,104,279.49 18,532,351.96
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 20,446,369.44 -7,003,126.71 27,621,889.10 -25.98% -16,654,798.63 -9,383,729.26
经营活动产生的现金流量净额 281,212,757.11 303,622,756.25 303,570,131.23 -7.36% 342,642,398.94 342,642,398.94
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 4,256,719,017.06 3,752,500,797.72 3,716,939,565.28 14.52% 3,455,593,202.29 3,396,314,325.51
所有者权益（或股东权益） 999,338,186.08 985,648,563.10 898,527,150.21 11.22% 948,354,955.19 835,959,871.53
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 0.18 0.09 0.10 80.00% 0.06 0.05
稀释每股收益 0.18 0.09 0.10 80.00% 0.06 0.05
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.05 -0.02 0.07 -28.57% -0.04 -0.02
全面摊薄净资产收益率 6.98% 3.38% 4.17% 2.81% 2.54% 2.22%
加权平均净资产收益率 7.51% 3.45% 4.32% 3.19% 2.59% 2.10%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 2.05% -0.71% 3.07% -1.02% -1.76% -1.12%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.19% -0.73% 3.19% -1.00% -1.79% -1.07%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.72 0.78 0.78 -7.69% 0.88 0.88
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产 2.57 2.53 2.31 11.26% 2.44 2.15
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -598,093.36
非流动资产处置收益 44,882,535.72
资金占用费 965,760.51
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 4,080,600.00
合计 49,330,802.87
采用公允价值计量的项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
交易性金融资产 0.00 69,000.00 69,000.00 4,280,996.67
可供出售金融资产 140,521,657.86 179,129,642.98 38,607,985.12 45,348,937.20
合计 140,521,657.86 179,198,642.98 38,676,985.12 49,629,933.87
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 220,283,440 56.56% 220,283,440 56.56%
1、国家持股 122,697,740 31.51% 122,697,740 31.51%
2、国有法人持股 97,585,700 25.06% 97,585,700 25.06%
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 169,169,000 43.44% 169,169,000 43.44%
1、人民币普通股 169,169,000 43.44% 169,169,000 43.44%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 389,452,440 100.00% 389,452,440 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
福建建工集团总公司 122,697,740 0 0 122,697,740 股改承诺 2009年10月13日
福建省煤炭工业(集团)有限责任公司 97,585,700 0 0 97,585,700 股改承诺 2009年10月13日
合计 220,283,440 0 0 220,283,440 － －
4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 36,183
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
福建建工集团总公司 国家 31.51% 122,697,740 122,697,740 51,620,000
福建省煤炭工业(集团)有限责任公司 国家 25.06% 97,585,700 97,585,700
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资基金 境内非国有法人 3.61% 14,071,133
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.08% 4,203,590
中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.58% 2,242,278
首创证券有限责任公司 境内非国有法人 0.56% 2,181,634
中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 境内非国有法人 0.49% 1,923,805
左敏 境内自然人 0.41% 1,591,030
金鑫证券投资基金 境内非国有法人 0.31% 1,200,000
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 境内非国有法人 0.26% 1,000,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资基金 14,071,133 人民币普通股
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金 4,203,590 人民币普通股
中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 2,242,278 人民币普通股
首创证券有限责任公司 2,181,634 人民币普通股
中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 1,923,805 人民币普通股
左敏 1,591,030 人民币普通股
金鑫证券投资基金 1,200,000 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,000,000 人民币普通股
兴和证券投资基金 931,556 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 900,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 福建建工集团总公司和福建省煤炭工业(集团)有限责任公司同属福建省国资委监管，与其他八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
福建建工集团总公司系本公司的国家股股东，成立于1953年，公司法人代表：郑建国，注册地点：福州市五四路89号置地广场36层，注册资本：3.2亿元人民币，公司经营范围：勘察设计、建筑装修、施工总承包等。福建建工集团总公司持本公司股份12,269.77万股，占公司总股本的31.5%，其持有本公司股份中5,162万股用于质押贷款，其中中国银行股份有限公司福建省分行4,462万股、中国工商银行股份有限公司福州市鼓楼支行700万股，并已办理冻结手续。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 报告期被授予的股权激励情况 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价
郑建国 董事长 男 59 2005年08月 2008年08月 37,349 37,349 0.00 0 0 0.00 0.00 是
林孟启 副董事长 男 54 2007年06月 2008年08月 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
张仲平 董事 男 50 2005年08月 2008年08月 37,349 37,349 0.00 0 0 0.00 0.00 是
张 玲 董事 女 44 2005年08月 2008年08月 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
薛建国 董事 男 50 2007年06月 2008年08月 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
王贵长 董事 男 37 2007年06月 2008年08月 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
陈时儆 独立董事 男 44 2005年08月 2008年08月 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 否
刘 雄 独立董事 男 39 2005年08月 2008年08月 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 否
钱明杰 独立董事 男 41 2007年06月 2008年08月 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 否
俞建辉 监事会主席 男 49 2007年06月 2008年08月 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
吴试明 监事会副主席 男 58 2005年08月 2008年08月 28,122 28,122 0.00 0 0 0.00 0.00 是
王克仁 监事 男 58 2005年08月 2008年08月 0 0 16.90 0 0 0.00 0.00 否
徐莹 监事 男 55 2007年06月 2008年08月 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
林恩惠 监事 男 44 2007年06月 2008年08月 0 0 8.58 0 0 0.00 0.00 否
丘亮新 总经理 男 44 2005年08月 2008年08月 0 0 12.04 0 0 0.00 0.00 否
陈 雄 副总经理 男 52 2006年06月 2008年08月 0 0 12.06 0 0 0.00 0.00 否
肖高萌 总工程师 男 49 2007年06月 2008年08月 0 0 15.59 0 0 0.00 0.00 否
林金铸 董事会秘书 男 42 2005年08月 2008年08月 21,970 23,570 购入流通股 9.82 0 0 0.00 0.00 否
合计 - - - - - 124,790 126,390 - 83.99 0 0 - - -
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
（一） 报告期内的经营情况回顾公司主营业务为投资开发、工程承包、外经外贸。2007年，全体员工在董事会与经营管理层的领导下，围绕公司年度经营目标，勤勤恳恳、兢兢业业、化难解困。报告期内实现经营收入20.5亿元，实现净利润6,977.7万元。主要工作如下：--投资开发2007年，公司房地产开发仍然受到国家宏观调控、资金短缺和银行收贷的影响。央行年内6次上调了贷款利率，第四季度又紧急控制信贷发放规模，提高第二套房首付比例和贷款利率。年底中央经济工作会议提出了"从紧的货币政策"。紧缩银根，加大了开发企业获取资金的难度，也提高了企业使用资金的成本。但公司通过加强管理，充分发挥整体优势，强化开发进度，强化销售管理力度，抓新开工落架及销售等关键节点，北京武夷、重庆武夷、福州武夷绿洲房地产项目进度都有突破性进展，进入开盘销售的项目形势较好，成本偏高的现象得到较大改进。新楼盘南京水岸家园、诏安武夷等项目规划也已上报。公司今年房地产项目新开发面积61.24万平方米，销售面积26.69万平方米，合同销售收入12.5亿元，结转销售面积29.24万平方米，结转销售收入14.45亿元。同时，根据资金情况，通过招拍挂及与其他公司合作，取得了福建莆田涵江95亩土地，福建建瓯109.8亩土地，为公司今后可持续发展提供了项目资源。--外经外贸公司本着"积极开拓、稳健切入"的原则，积极参与国际工程项目的投标。报告期内公司参加了8个国际工程项目投、议标，中标项目3个，中标率37.5%，中标金额达13. 625亿元人民币；先后中标的项目为：赤道几内亚德奇--恩特姆省艾比北宾城和蒙戈莫县境内的29.75公里道路工程施工，中标金额1.35亿元人民币。肯尼亚爱斯沃罗--麦瑞偶（A2标段）公路工程项目，中标金额5.58亿元人民币；赤道几内亚恩圭--蒙戈莫拓宽加固公路工程，中标金额6.69亿元人民币。另外，海外项目公司机械装备实力不断增强，工程管理水平不断提高，在建工程项目都能在确保质量的前提下取得一定的经济效益。全年海外项目累计完成营业收入2.92亿元，实现净利润1500万元左右。--综合管理（1）认真开展专项治理活动。按要求内容逐一进行自查自纠，自我完善，补充和修订了涵盖所有业务领域、各组织层次的内部控制制度，增补了董事会成员，健全了董事会，逐步完善了公司法人治理结构。（2）整合内部资源。强化资金管理，加大总部调整力度。想方设法盘活存量资产8700万元，确保了北京、重庆等项目工程进度及土地储备所需的资金。（3）注重品牌，稳步提升工程质量。公司十分重视开发产品的质量，正确处理好工程质量和进度的关系，确保开发的产品合格率保持百分百，全年无安全质量事故。（4）加强全面预算管理，严控工程成本，降低费用开支。公司开发的所有工程都实行招投标制度，实行合理低价中标。对各楼盘的销售价格实行总部审批制，根据市场走势、成本等综合因素合理定价，使效益显著提高。 （二） 公司对未来发展的展望1.房地产行业发展前景。2007年以来，国家对房地产行业的调控力度不断深入。如要求各地对房地产企业土地增值税项目进行结算；开展对房地产市场秩序专项整治；购买第二套（含）以上首付比例不得低于40%，按揭贷款利率在其基准利率基础上上浮10%。上述调控政策的效应将在2008年继续体现出来。在行业的调控政策和从紧货币政策的综合作用下，房地产行业的市场环境将发生一定的变化。资金压力进一步加大，反囤地及住房保障政策的实施将使房价增速明显放缓。但推进房地产行业发展的几大主要因素仍未发生根本性变化，如中国宏观经济持续增长，城市化进程不断加速，人口增长带来的自住性的真实需求，人民币兑美元持续升值等。在上述因素的影响下，整个房地产行业健康发展仍有坚实的基础，行业未来的前景仍较为乐观。因此，公司要在激烈的市场竞争中取得竞争优势，必须准确产品定位，重视品牌建设，提高内部管理效率，严格控制成本，增强融资能力。2.国际工程承包的发展前景。非洲国家经济的全面增长，加大了对公共基础设施建设的需求，这将为进一步开拓国际工程承包市场提供巨大的市场空间。2007年公司在赤道几内亚中标了两个基础设施项目，在肯尼亚中标了一个基础设施项目。公司将以此为契机，充分利用自身资源优势，拓展周边市场，大力承揽国际金融机构投资的总承包项目，确保海外经营工作的可持续发展。（三） 公司未来几年发展战略公司已逐步建立起以房地产开发，以节能技术为主的绿色地产开发体系。公司将以房地产开发和销售为主，以不断扩大的国际工程承包业务为支持，在现有的核心区域稳步发展，并择机进入新的周边区域，发展成为以二、三线城市房地产住宅开发为主的全国品牌房地产企业。为适应公司快速发展的需要，公司要加快资产周转率，大力引进培养优秀人才，适度增加土地储备，积极拓展各种融资渠道，研究并实施更为有效的管理层及员工激励措施，不断改进和持续提升公司的经营实力。（四）公司2008年经营计划为确保2008年经营目标的实现，保持公司又好又快发展，公司要做好以下几个方面工作：1.加大房地产核心业务的开发力度。2008年，公司计划新开工面积45万元平方米，竣工面积40万平方米，完成销售面积40万平方米，实现销售收入20亿元。（1）北京武夷要认真抓好北区月季园16万平方米（可售面积12.6万平方米）的施工及销售，力争多结转。同时抓紧南区的拆迁、规划审批，争取为2009年开工打下基础。（2）南京武宁武夷绿洲四期新开工5.3万平方米，竣工面积11万平方米；南京武夷水岸家园新开工面积22万平方米。（3）重庆武夷重点抓好拆迁征地，规划设计和三期开工，确保新开工面积6.2万平方米，竣工面积4.1万平方米。（4）福州武夷绿洲抓好23万平方米的施工及销售，竣工面积5.3万平方米，完成销售面积9.6万平方米。（5）南平武夷四期6.2万平方米竣工；建瓯武夷、涵江武夷要抓好规划及设计审批，并分别新开工面积4.4万平方米和4万平方米。2.做精做优现有存量土地的房地产项目开发。对已开工房地产项目工程要按销售、封顶、落架、竣工的关键节点倒计时编排施工进度计划，确保开发进度。同时要提高楼盘品位，降低开发成本，强化销售力度，提高开发效益。3.充分发挥现有各区域武夷品牌优势，向当地及周边城市延伸，在确保工程项目资金供给的情况下，2008年争取获得300亩以上的土地储备，为可持续发展提供必备的土地资源。4.积极拓展国际工程承包业务，扎扎实实干好海外在建项目。（1）充分利用在肯尼亚等非洲国家多年积累的工程承包经验、当地人才和政府关系等各种优势资源，积极承揽较大规模的工程承包项目。（2）加大对现在在建工程的管理力度，确保境外在建项目的资金安全、成本控制和利润目标的实现。（3）严格履行合同，保证工程质量和进度，树立武夷品牌的海外形象。5.继续盘活存量资产结构的优化配置。落实责任，限时切实盘活公司闲置资产、滞销商店、车库等的盘活，加快资金周转，提高存量资产的运营效率和盈利能力。同时，进一步完善各项内部控制制度，通过预算管理、资金管理，加大对项目全过程的审计检查、监督，规避短期行为，保持公司规范运作，稳健经营。6.进一步完善以经营目标责任制为主要考核目标的管理方式和考核办法，研究更为有效的管理层及员工激励措施；加强员工的专业培训，不断更新科技知识；认真贯彻劳动合同法，保护员工的合法权益；认真履行社会责任。7.根据公司业务发展及资金需求情况，做好再融资工作的研究及准备，适时择机在证券市场上进行直接融资，以求实现跨越式发展。8.积极推进公司信息化建设，提升资金调度能力，优化资源配置，降低经营管理成本，促进公司业务的规范、有序发展。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）
工程承包业务 52,315.75 48,169.44 7.93% 49.22% 51.45% -1.36%
房地产开发业务 143,843.37 95,974.04 33.28% 42.25% 37.74% 2.18%
其他 6,374.06 5,680.16 10.89% 130.86% 153.77% -8.05%
主营业务分产品情况
建筑产品 52,315.75 48,169.44 7.93% 49.22% 51.45% -1.36%
商品房 143,843.37 95,974.04 33.28% 42.25% 37.74% 2.18%
其他 6,374.06 5,680.16 10.89% 130.86% 153.77% -8.05%
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
福建省 92,598.65 49.79%
香港 1,210.74 78.85%
北京 10,456.45 34.11%
江苏 46,545.73 5.22%
吉林 13,355.00 85.54%
重庆 11,640.92 106.06%
非洲 29,183.62 430.10%
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
经福建华兴有限责任会计师事务所审计，2007年实现归属于母公司所有者的净利润为69,777,172.31元，公司母公司实现净利润13,016,114.54元，按公司章程规定母公司提取10%的法定盈余公积金1,301,611.45元，加上年初未分配利润22,871,298.88元，扣除已实施的2006年度利润分配11,683,573.20元后，可供股东分配的利润为22,902,228.77元。经董事会审议决定：以2007年末的总股本389,452,440股为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.55元（含税），计21,419,884.20元，尚余未分配利润结转下年度。本年度不进行资本公积金转增股本。此分配预案尚需提交股东大会审议通过。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,000.00
报告期末对子公司担保余额合计 5,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 5,000.00
担保总额占公司净资产的比例 5.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例
福建建工集团总公司 108.16 2.50% 43,410.23 45.23%
福建省第一建筑工程有限公司 31.61 0.02% 172.09 0.18%
福建七建集团有限公司 0.00 0.00% 190.00 0.20%
合计 139.77 2.52% 43,772.32 45.61%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额108.16万元
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
福建建工集团总公司 34,453.00 408.00 36,772.00 0.00
福建建工路桥公司 0.00 0.00 326.00 305.00
福建七建集团有限公司 281.00 0.00 383.00 47.00
福建省建筑设计研究院 3.00 111.00 124.00 0.00
福建省煤炭工业(集团)有限责任公司 250.00 250.00 0.00 0.00
合计 34,987.00 769.00 37,605.00 352.00
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额34,737.00万元，余额167.00万元
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
2006 年10月12日，本公司完成股权分置改革，流通股股东每10股获送3股股份，根据《上市公司股权分置改革管理办法》，本公司非流通股股东[即福建建工集团总公司(以下简称"建工集团")和福建省煤炭工业(集团)有限责任公司(以下简称"煤炭集团")]承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。除上述法定承诺外，公司非流通股股东还作出以下特别承诺：A.利润分配的承诺：建工集团和煤炭集团共同承诺：在实施本次股权分置改革方案后，将向2006年至2008年年度股东大会提出满足以下条件的利润分配方案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票：以现金红利形式分配的利润比例不低于公司该年度实现的经审计的合并报表净利润(非累计未分配利润)的30%。B.延长禁售期的承诺：建工集团和煤炭集团共同承诺，其各自持有的中国武夷股份自其获得上市流通权之日起36个月内不上市流通。C.关于实施股权激励计划的承诺：建工集团和煤炭集团共同承诺，在本次股权分置改革完成后，在遵循国家相关法律、法规规定的前提下，支持在董事会拟定的包括公司管理层、核心技术骨干、核心业务骨干等人员在内的股权激励对象范围内实施股权激励计划。具体的股权激励方案将在本次股权分置改革完成后由公司董事会拟定，并在履行相关批准程序和信息披露义务后实施。
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 分离交易可转债 126008 08上汽债 69,000.00 690 69,000.00 100.00% 0.00
2 认股权证 580016 上汽CWB1 0.00 2,484 0.00 0.00% 0.00
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 4,280,996.67
合计 69,000.00 - 69,000.00 100% 4,280,996.67
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
600573 惠泉啤酒 113,138,205.00 7.53% 183,231,448.49 47,232,065.02 56,861,955.11 可供出售金融资产 法人股
合计 113,138,205.00 - 183,231,448.49 47,232,065.02 56,861,955.11 - -
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
㈠ 报告期监事会的工作情况2007年公司监事会依照《公司法》和公司章程有关规定，认真履行职责。在报告期内，公司监事会召开了4次会议，具体情况如下：1．2007年4月18日，公司第三届监事会第七次会议审议通过：《公司2006年度监事会工作报告》等三项议案，有关内容刊登在2007年4月21日《中国证券报》及《证券时报》。2．2007年6月15日，公司第三届监事会临时会议审议通过《关于更换职工监事的议案》等五项议案，有关内容刊登在2007年6月16日《中国证券报》及《证券时报》。3．2007年8月17日，公司第三届监事会第八次会议审议通过《关于公司2007年半年度报告审核意见》，有关内容刊登在2007年8月19日《中国证券报》及《证券时报》。4．2007年10月29日，公司第三届监事会临时会议审议通过《关于公司2007年第三季度报告审核意见》等二项议案，有关内容刊登在2007年10月31日《中国证券报》及《证券时报》。㈡ 监事会对报告期公司的独立意见报告期内，公司监事会按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及公司章程和《监事会议事规则》等赋予的职责，依法行使监督权，通过列席公司各次董事会会议，并从公司日常依法运作、公司财务运作情况、关联交易等方面认真开展监督工作，公司监事会认为：1．公司依法运作情况报告期内，公司董事会根据国家有关法律法规和公司制度的要求规范运作。公司重大决策程序合法、有效；公司建立和健全了各项内部管理和内部控制制度；公司董事、经理及其他高级管理人员在执行职务时没有发现违反法律法规、公司章程和损害公司股东利益的行为。2．检查公司财务情况报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行了核查，认为公司2007年度财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果，各项财务活动真实合法。福建华兴有限责任会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，对有关事项作出的评价是客观公正的。3．报告期内公司没有新增募股资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。4．对收购出售资产的监督公司收购出售资产交易价格公平合理，程序合法，没有发现内幕交易和损害股东权益或造成公司资产损失的行为。5．对关联交易的监督情况报告期内，监事会对本公司所发生的关联交易，进行了监督审查，认为公司报告期所进行的关联交易，以招投标或市价（评估价）方式定价，交易公平合理，没有损害公司的利益。㈢ 对公司内部控制的评价意见1.公司根据中国证监会、深圳交易所的有关规定，遵循内部控制的总体原则，结合自身的实际情况，修订、健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司各项经济活动的效率和效果，保护了公司资产的安全和完整。2.公司内部控制组织机构完整，内部监督检查人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督有效。3.报告期内，公司未有违反内部控制制度的情形发生。综上所述，监事会认为，公司内部控制全面、真实地反映了公司内部控制的实际情况。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
审 计 报 告闽华兴所(2008)审字D-045号中国武夷实业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中国武夷实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2007年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。福建华兴有限责任会计师事务所__中国注册会计师： 童益恭 肖军中国福州市__二○○八年三月二十六日
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 409,915,591.31 126,971,613.19 401,125,883.94 104,877,216.04
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 69,000.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 340,428,835.85 48,929,011.48 222,517,285.77 32,087,008.36
预付款项 224,204,593.22 43,520,313.70 199,515,733.41 81,745,635.35
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 7,470.41 0.00 0.00 0.00
其他应收款 262,001,208.61 591,768,014.26 224,564,798.36 618,744,134.70
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 1,956,357,291.00 51,234,973.49 1,916,199,998.44 28,880,953.92
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 48,842.44 3,127,382.83 27,047,115.06 2,844,703.10
流动资产合计 3,193,032,832.84 865,551,308.95 2,990,970,814.98 869,179,651.47
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 183,231,448.49 183,231,448.49 144,623,463.37 144,623,463.37
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 552,581,352.51 0.00 552,581,352.51
长期股权投资 257,422,242.56 585,702,239.48 282,360,641.90 549,288,111.63
投资性房地产 121,975,668.74 78,592,295.55 59,366,395.12 13,293,479.10
固定资产 100,202,821.53 78,225,663.28 43,789,600.76 20,051,267.94
在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 380,725,859.64 0.00 184,454,111.30 0.00
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 1,539,757.47 0.00 3,532,781.17 0.00
长期待摊费用 11,393,865.07 11,099,718.09 2,103,547.65 214,304.55
递延所得税资产 7,194,520.72 0.00 5,738,209.03 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 1,063,686,184.22 1,489,432,717.40 725,968,750.30 1,280,051,979.10
资产总计 4,256,719,017.06 2,354,984,026.35 3,716,939,565.28 2,149,231,630.57
流动负债：
短期借款 1,140,518,478.46 938,931,678.46 1,020,475,106.87 890,575,106.87
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 451,498,356.17 69,107,947.53 249,948,956.39 61,534,910.02
预收款项 240,843,468.81 74,766,704.13 375,174,353.46 38,139,489.37
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 8,317,117.70 6,206,162.38 4,635,168.38 1,523,991.03
应交税费 249,306,285.30 -7,942,305.76 146,436,768.91 2,989,372.63
应付利息 287,395.64 156,666.66 0.00 0.00
其他应付款 383,934,752.27 151,586,503.19 305,579,887.79 150,725,447.05
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 130,000,000.00 0.00 190,000,000.00 55,000,000.00
其他流动负债 1,417,883.68 0.00 663,143.68 0.00
流动负债合计 2,626,123,738.03 1,232,813,356.59 2,292,913,385.48 1,200,488,316.97
非流动负债：
长期借款 420,686,756.10 100,000,000.00 333,212,856.27 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 362,275.48 0.00 362,275.48 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 41,288,153.97 25,985,692.74 35,118,937.27 10,390,135.26
其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动负债合计 462,337,185.55 125,985,692.74 368,694,069.02 10,390,135.26
负债合计 3,088,460,923.58 1,358,799,049.33 2,661,607,454.50 1,210,878,452.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 389,452,440.00 389,452,440.00 389,452,440.00 389,452,440.00
资本公积 585,327,291.99 583,190,899.03 528,482,113.80 526,328,943.92
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 1,301,611.45 1,301,611.45 0.00 0.00
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 21,508,682.52 22,902,228.77 -35,283,305.14 22,871,298.88
外币报表折算差额 1,748,160.12 -662,202.23 15,875,901.55 -299,504.46
归属于母公司所有者权益合计 999,338,186.08 996,184,977.02 898,527,150.21 938,353,178.34
少数股东权益 168,919,907.40 156,804,960.57
所有者权益合计 1,168,258,093.48 996,184,977.02 1,055,332,110.78 938,353,178.34
负债和所有者权益总计 4,256,719,017.06 2,354,984,026.35 3,716,939,565.28 2,149,231,630.57
9.2.2 利润表
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,049,911,046.52 552,889,202.94 1,403,778,759.00 323,587,810.81
其中：营业收入 2,049,911,046.52 552,889,202.94 1,403,778,759.00 323,587,810.81
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 1,915,971,225.12 630,231,996.30 1,293,495,830.78 363,602,112.11
其中：营业成本 1,516,689,424.39 506,782,386.64 1,044,737,073.48 285,214,727.88
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 132,758,151.16 9,104,227.18 82,557,365.03 7,459,854.77
销售费用 37,881,885.93 46,341.40 40,007,069.14 0.00
管理费用 82,565,709.27 25,800,580.98 71,624,706.85 18,214,684.91
财务费用 84,501,008.73 39,530,116.64 76,082,518.23 47,568,215.76
资产减值损失 61,575,045.64 48,968,343.46 -21,512,901.95 5,144,628.79
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
投资收益（损失以"-"号填列） 55,889,454.43 94,890,706.16 3,716,151.61 8,952,661.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,951,745.05 -1,401,958.18 1,230,615.83 -389,851.89
汇兑收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 189,829,275.83 17,547,912.80 113,999,079.83 -31,061,639.92
加：营业外收入 6,178,003.94 5,344,198.86 4,497,991.10 2,229,061.75
减：营业外支出 3,161,898.78 1,448,970.67 2,962,199.35 85,428.55
其中：非流动资产处置损失 495,464.89 171,260.28 327,528.36 30,062.64
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 192,845,380.99 21,443,140.99 115,534,871.58 -28,918,006.72
减：所得税费用 99,161,913.77 8,427,026.45 55,248,313.00 1,716,413.35
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 93,683,467.22 13,016,114.54 60,286,558.58 -30,634,420.07
归属于母公司所有者的净利润 69,777,172.31 13,016,114.54 37,493,951.85 -30,634,420.07
少数股东损益 23,906,294.91 22,792,606.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.03 0.10 -0.08
（二）稀释每股收益 0.18 0.03 0.10 -0.08
9.2.3 现金流量表
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,823,754,354.57 529,085,212.68 1,489,633,675.50 280,718,979.27
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 15,007,499.44 13,282,929.06 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 284,451,103.35 444,020,846.92 416,927,078.88 293,134,471.35
经营活动现金流入小计 2,123,212,957.36 986,388,988.66 1,906,560,754.38 573,853,450.62
购买商品、接受劳务支付的现金 1,416,413,952.25 476,076,085.82 1,090,919,023.75 238,808,981.96
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 47,717,743.47 14,116,958.01 32,964,509.67 5,940,752.53
支付的各项税费 137,656,975.42 13,746,625.43 116,327,681.31 8,592,618.63
支付其他与经营活动有关的现金 240,211,529.11 447,738,838.12 362,779,408.42 195,098,006.83
经营活动现金流出小计 1,842,000,200.25 951,678,507.38 1,602,990,623.15 448,440,359.95
经营活动产生的现金流量净额 281,212,757.11 34,710,481.28 303,570,131.23 125,413,090.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 65,560,609.07 34,023,068.56 3,000,000.00 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 82,057,076.85 97,105,744.72 5,674,211.75 5,945,318.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,280,687.44 12,614,395.44 16,628,612.95 12,976,271.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 20,861,975.59 5,652.37 28,732,314.99 0.00
投资活动现金流入小计 181,760,348.95 143,748,861.09 54,035,139.69 21,921,589.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 387,853,668.46 102,186,331.97 112,351,117.57 1,565,432.82
投资支付的现金 39,413,773.90 53,689,476.60 3,000,001.04 3,000,001.04
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 23,973,884.84 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 451,241,327.20 155,875,808.57 115,351,118.61 4,565,433.86
投资活动产生的现金流量净额 -269,480,978.25 -12,126,947.48 -61,315,978.92 17,356,155.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 1,383,928,779.23 1,019,928,779.23 1,159,805,903.02 904,305,903.02
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 1,383,928,779.23 1,019,928,779.23 1,159,805,903.02 904,305,903.02
偿还债务支付的现金 1,224,971,249.63 922,352,351.66 1,236,049,211.00 934,190,903.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 138,396,922.20 77,575,786.10 89,506,097.32 54,880,382.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,830,000.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 20,263,016.33 20,227,816.33 50,151.00 50,151.00
筹资活动现金流出小计 1,383,631,188.16 1,020,155,954.09 1,325,605,459.32 989,121,436.23
筹资活动产生的现金流量净额 297,591.07 -227,174.86 -165,799,556.30 -84,815,533.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,239,662.56 -261,961.79 -1,398,802.31 -590,544.89
五、现金及现金等价物净增加额 8,789,707.37 22,094,397.15 75,055,793.70 57,363,168.35
加：期初现金及现金等价物余额 401,125,883.94 104,877,216.04 326,070,090.24 47,514,047.69
六、期末现金及现金等价物余额 409,915,591.31 126,971,613.19 401,125,883.94 104,877,216.04
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：中国武夷实业股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 389,452,440.00 507,386,990.69 41,118,197.57 31,815,033.29 15,875,901.55 173,232,601.14 1,158,881,164.24 389,452,440.00 511,181,996.14 39,454,111.61 163,715.06 8,102,692.38 126,631,771.72 1,074,986,726.91
加：会计政策变更 21,095,123.11 -41,118,197.57 -33,597,473.50 -53,620,547.96
前期差错更正 -33,500,864.93 -16,427,640.57 -49,928,505.50
二、本年年初余额 389,452,440.00 528,482,113.80 0.00 -35,283,305.14 15,875,901.55 156,804,960.57 1,055,332,110.78 389,452,440.00 511,181,996.14 39,454,111.61 163,715.06 8,102,692.38 126,631,771.72 1,074,986,726.91
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 56,845,178.19 1,301,611.45 56,791,987.66 -14,127,741.43 12,114,946.83 112,925,982.70 -3,795,005.45 1,664,085.96 31,651,318.23 7,773,209.17 46,600,829.42 83,894,437.33
（一）净利润 69,777,172.31 23,906,294.91 93,683,467.22 33,315,404.19 23,713,950.14 57,029,354.33
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 56,845,178.19 -14,127,741.43 1,708,651.92 44,426,088.68 -3,795,005.45 7,773,209.17 22,886,879.28 26,865,083.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 72,457,512.59 72,457,512.59
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -15,595,557.48 -15,595,557.48
4．其他 -16,776.92 -14,127,741.43 1,708,651.92 -12,435,866.43 -3,795,005.45 7,773,209.17 22,886,879.28 26,865,083.00
上述（一）和（二）小计 56,845,178.19 69,777,172.31 -14,127,741.43 25,614,946.83 138,109,555.90 -3,795,005.45 33,315,404.19 7,773,209.17 46,600,829.42 83,894,437.33
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,301,611.45 -12,985,184.65 -13,500,000.00 -25,183,573.20 1,664,085.96 -1,664,085.96
1．提取盈余公积 1,301,611.45 -1,301,611.45 1,664,085.96 -1,664,085.96
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,683,573.20 -13,500,000.00 -25,183,573.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 389,452,440.00 585,327,291.99 1,301,611.45 21,508,682.52 1,748,160.12 168,919,907.40 1,168,258,093.48 389,452,440.00 507,386,990.69 41,118,197.57 31,815,033.29 15,875,901.55 173,232,601.14 1,158,881,164.24
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
1、会计政策变更（1）本公司从2007 年1 月1 日起执行新《企业会计准则》及其指南，同时根据《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》的规定，对2006 年12 月31 日的所有资产、负债和所有者权益进行重新分类、确认和计量，在2006年度报告中，追溯调整事项为：调减长期股权投资差额59,912,867.89元，调增递延所得税资产1,657,944.01元，相应调减归属于本公司的留存收益58,488,841.42元，调增少数股东权益233,917.54元。（2）本公司在2007年度按照新《企业会计准则》的要求并根据财政部于2007 年11 月16 日颁发的《企业企业会计准则解释第1 号》的相关规定对2007年1月1日的所有资产、负债和所有者权益重新进行复核，在上述已调整事项的基础上追加调整如下：A、对年初非同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额3,532,754.17元计入合并资产负债表商誉项目。本项调整并不影响合并财务报表的所有者权益金额。B、对子公司长期股权投资采用成本法核算相应减少母公司的财务报表年初数中长期股权投资50,526,,877.19元、资本公积2,161,003.46元、盈余公积41,118,197.57元、未分配利润7,247,676.16元。本项调整仅影响到母公司的财务报表，并不影响合并财务报表的所有者权益金额。C、对本公司在年初已持有的福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司有限售条件的流通股份，由长期股权投资转入可供出售金融资产，并按其年初公允价值重新计量，相应减少年初长期股权投资101,322,332.46元、其他长期资产－股权分 置流通权11,815,872.54元，相应增加年初可供出售金融资产144,623,463.37元、资本公积31,485,258.37元，其中归属于本公司的资本公积增加人民币31,485,258.37元。D、因确认可供出售金融资产而产生的公允价值与账面成本差额确认年初递延所得税负债10,390,135.26元，其中归属于本公司的资本公积减少人民币10,390,135.26元。E、对于可能转回或抵税的坏账准备确认年初递延所得税资产4,080,265.02元，其中归属于本公司的留存收益增加人民币4,080,265.02元。F、对于以前年度根据评估增值调账的资产确认年初递延所得税负债24,728,802.01元，其中归属于本公司的留存收益减少人民币21,019,481.71元，归属于少数股东的留存收益减少人民币3,709,320.30元。G、按新准则增加合并范围而产生的少数股东权益增加901,730.22元。以上调整共计导致2007年1月1日合并报表中归属于本公司的资本公积增加人民币21,095,123.11元，归属于本公司的留存收益减少人民币16,939,216.69元，归属于少数股东的留存收益减少人民币2,807,590.08元。（3）根据上述（1）、（2）点，因执行新会计准则所追溯调整的事项对合并报表的影响合计为：增加归属于本公司的资本公积人民币21,095,123.11元，减少归属于本公司的留存收益人民币75,428,058.11元，减少归属于少数股东的留存收益人民币2,573,672.54元。相关调整表列于本附注之补充资料三、四、五项。（4）执行新会计准则后可能发生的会计政策变更及其对本公司的财务状况和经营成果的影响主要有：A、根据企业会计准则第22号金融工具确认和计量的规定，资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积（其他资本公积）。这将改变本公司持有的福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司有限售条件的流通股份的确认和计量。本公司原对其采取成本模式计量。B、根据新会计准则第3号投资性房地产的规定，本公司将旧政策下对投资性房产的核算从固定资产和存货转到投资性房产核算，本公司采用成本模式对投资性房地产进行核算，本事项不影响本公司的利润和所有者权益。C、根据新会计准则第2号长期股权投资的规定，本公司将旧政策下对子公司采用权益法核算改为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对本公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响本公司合并报表的各项目。D、根据新会计准则第20号企业合并的规定，若本公司收购非同一控制下的公司，收购成本如低于并入企业净资产公允价值，将产生利润；如高于并入企业净资产公允价值，将产生商誉；若收购同一控制下的公司，收购成本与并入企业净资产公允价值的差额将计入本公司的资本公积。E、根据新会计准则第18号所得税的规定，本公司将旧政策下应付税款法变更为资产负债表债务法，将会影响本公司当前的所得税费用，从而影响本公司的利润和所有者权益。F、根据新会计准则第33号合并财务报表的规定，本公司将旧会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。此项政策变化将会影响本公司的所有者权益。2、会计估计变更2007 年1 月1 日前本公司对应收款项期末余额的5％计提坏账准备，根据债务人的财务状况，个别按实际情况计提坏账准备。2007 年1 月1 日起本公司按新准则的要求并根据本公司的实际情况对应收款项的坏账准备进行重新测试，采用了更合理的方法。由于应收款项的减值随债务人的资产状况、账龄等各种因素在不断变化，本公司无法确定此项会计估计变更对当期和未来期间的影响数。3、其他追溯调整事项根据国家税务总局187号文《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》的规定，自2007年2月1日起，土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算。截止2007年12月31日，各地税务部门已对本公司的部分房地产开发项目进行了清算，对于达到清算条件但尚未清算的项目，本公司也已根据所在地的相关规定进行了合理测算，并根据清算及测算的结果进行了账务处理，其中属于以前年度的，我们已根据深圳证券交易所2007年1月1日出台的《上市公司执行新会计准则备忘录第2号》第七点规定进行追溯调整。追溯调整情况如下：（1）补提2006年度的土地增值税9,474,981.30元，同时减少2006年度企业所得税3,389,830.41元，相应减少2006年度净利润6,085,150.89元（其中：归属于母公司所有者的净利润4,322,347.09元、少数股东损益1,762,803.80元）。（2）补提2006年以前的土地增值税60,482,596.86元，同时减少2006年以前企业所得税19,925,301.83元。（3）上述调整共计补提土地增值税69,957,578.16元，相应减少企业所得税23,315,132.24元。共计减少2007年初所有者权益46,642,445.92元（其中：归属于母公司所有者权益32,730,352.80元、少数股东权益13,912,093.12元）。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□适用√ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》和《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》规定，本公司将原来因处于清算阶段而未纳入合并范围的子公司福建中建工程有限公司、福建建兴开发有限公司、上海武夷建设开发有限公司以及香港武夷开发有限公司（以下简称"武夷开发"）所属的香港丰胜发展有限公司（拥有100%股权）、重新纳入合并范围，同时已经调整了比较合并财务报表的年初数和上年同期数。
中国武夷实业股份有限公司董事会
二○○八年三月二十六日
