证券代码：000797 证券简称：中国武夷 公告编号：2019-131
债券代码：112301、114495 债券简称：15 中武债、19 中武 R1
中国武夷实业股份有限公司
2019 年半年度报告
董事长：林增忠
2019 年 08 月
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人林增忠、主管会计工作负责人刘铭春及会计机构负责人(会计主管人员)詹辉
禄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义 .................................................... 1
第二节公司简介和主要财务指标 .................................................. 4
第三节公司业务概要 ............................................................ 6
第四节经营情况讨论与分析 ...................................................... 9
第五节重要事项 ............................................................... 19
第六节股份变动及股东情况 ..................................................... 27
第七节优先股相关情况 ......................................................... 30
第八节董事、监事、高级管理人员情况 ........................................... 31
第九节公司债相关情况 ......................................................... 32
第十节财务报告 ............................................................... 35
第十一节备查文件目录 ........................................................ 139
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
福建建工 指 福建建工集团有限责任公司
公司、本公司、中国武夷 指 中国武夷实业股份有限公司
会计师事务所、年审事务所 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
北京武夷 指 北京武夷房地产开发有限公司
南京武夷 指 南京武夷房地产开发有限公司
南京武宁 指 南京武宁房地产开发有限公司
南平名仕 指 福建南平武夷名仕园房地产开发有限公司
建瓯武夷 指 建瓯武夷房地产开发有限公司
香港武夷 指 香港武夷（集团）有限公司
福建省高院 指 福建省高级人民法院
厦门中院 指 厦门市中级人民法院
厦门建行 指 中国建设银行股份有限公司厦门市分行
厦门聚泰 指 厦门聚泰房地产投资开发有限公司
中诚信 指 中诚信证券评估有限公司
15 中武债 指 中国武夷实业股份有限公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券
19 中武 R1 指 中国武夷实业股份有限公司 2019 年非公开发行公司债券第一期
精准扶贫 指 针对不同贫困区域环境、不同贫困农户状况，运用科学有效程序对扶贫对
象实施精确识别、精确帮扶、精确管理的治贫方式。
即 Public-Private-Partnership 的英文首字母缩写，是公共基础设施中的
PPP 指 一种项目融资模式。指在公共服务领域，政府采取竞争性方式选择具有投
资、运营管理能力的社会资本，由社会资本提供公共服务，政府依据公共
服务绩效评价结果向社会资本支付对价。
即 EngineeringProcurementConstruction 的英文首字母缩写，设计施工总
EPC 指 承包，是公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、
施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。通常公司在总价合同条件
下，对其所承包工程的质量、安全、费用和进度进行负责。
即丝绸之路经济带和海上丝绸之路。系合作发展的理念和倡议，依靠中国
一带一路 指 与有关国家既有的双多边机制，旨在借用古代"丝绸之路"的历史符号，高
举和平发展的旗帜，发展与沿线国家的经济合作伙伴关系。
通过现代化的制造、运输、安装和科学管理的生产方式，来代替传统建筑
建筑工业化 指 业中分散的、低水平的、低效率的手工业生产方式。它的主要标志是建筑
设计标准化、构配件生产工厂化，施工机械化和组织管理科学化。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中国武夷 股票代码 000797
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中国武夷实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中国武夷
公司的外文名称（如有） CHINAWUYICO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） CHINAWUYI
公司的法定代表人 林增忠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈雨晴 罗东鑫
联系地址 福建省福州市五四路 89 号置地广场 4 层 福建省福州市五四路 89 号置地广场 4 层
电话 0591-88323669 0591-88323721
传真 0591-88323811 0591-88323811
电子信箱 gzb@chinawuyi.com gzb@chinawuyi.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,733,447,751.14 1,031,483,440.74 68.05%
归属于上市公司股东的净利润（元） 85,341,761.68 79,558,304.85 7.27%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 83,915,890.89 80,608,760.08 4.10%
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -615,356,349.98 -1,180,677,435.48 47.88%
基本每股收益（元/股） 0.0651 0.0607 7.25%
稀释每股收益（元/股） 0.0651 0.0607 7.25%
加权平均净资产收益率 1.52% 2.44% -0.92%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
总资产（元） 17,426,415,800.89 15,799,681,679.20 10.30%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,614,178,951.45 5,622,226,808.32 -0.14%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：人民币元
项目 金额 说
明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,626,702.17
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 247,600.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负 2,446,346.69
债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,838,950.52
减：所得税影响额 325,220.37
少数股东权益影响额（税后） -1,269,392.82
合计 1,425,870.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
公司的主营业务为国内外房地产开发、国际工程承包、装配式建筑施工、国际贸易等，
是一家以建筑工程施工总承包为基础，房地产开发为重点，外向型经济为主导的资金、技术、
管理密集型企业，拥有国家一级房屋建筑工程施工总承包资质和一级房地产开发资质。
公司积极拓展境外业务。在境外承接了大量的住宅、医院、会议中心、办公楼等房屋建
筑工程，道路、桥梁、机场等大型公共基础设施工程，以及工业建筑等。境外业务主要分布
在肯尼亚、埃塞俄比亚、乌干达、坦桑尼亚、巴布亚新几内亚、澳大利亚和香港等十几个国
家和地区。国际工程项目以施工总承包为主，部分采用设计施工总承包模式，并探索PPP运营
模式。公司购置先进的施工机械设备，大量招聘并培训当地员工，实现人才管理属地化、经
营管理本地化。2019年上半年未完工项目40个，合同金额约106亿元。除了工程承包外，公司
还在肯尼亚投资建设建筑工业化研发生产基地，厂房于2017年7月底投入使用，具备装配式建
筑施工安装能力。
主要施工资质情况：
施工资质名称 资质类型 有效期 资质较上报告期 资质变化原因、 下一报告期资质届满
变化 影响及措施 续期条件达成情况
建筑业 建筑工程施工总承包壹级 2020.12.09 无 无 符合
建筑业 公路工程施工总承包贰级 2021.06.30 无 无 符合
建筑业 市政公用工程施工总承包贰级 2021.06.30 无 无 符合
建筑业 地基基础工程专业承包壹级 2021.06.30 无 无 符合
建筑业 建筑装修装饰工程专业承包壹级 2021.06.30 无 无 符合
建筑业 公路路面工程专业承包贰级 2021.06.30 无 无 符合
建筑业 公路路基工程专业承包贰级 2021.06.30 无 无 符合
建筑业 环保工程专业承包贰级 2021.06.30 无 无 符合
施工项目质量体系情况：
公司的质量控制体系 公司质量控制执行标准 公司的质量控制措施 公司质量控制整体评价
公司按照GB/T19001-2016/ISO9001:2015、
GB/T24001-2016/ISO14001:2015、 设立负责质量、技术和安全工
GB/T28001-2011/OHSAS18001:2007标准要求，结合 作的专门部门；强化材料设备 获得ISO9001质量管理体
ISO9001质量管理体系 公司实际，建立健全了工程质量管理体系，成本管 质量检验；制订工程质量检验 系认证。
理体系等一系列制度规章，并形成《质量、环境、 制度；定期排查工程质量和安
职业健康安全管理手册》、程序文件、支持性文件 全。
等文件。
施工模式：
实施施工项目的主 施工模式特有 报告期内业务模式变 相应施工模式的定 相应施工模式的回 相应施工模式的融资方 相应施工模式
要模式 风险 化情况 价机制 款安排 式 的政策优惠
自营 工程款回收 无 参加投标 按月进度回款 银行贷款、公司债券 无
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
子公司中武（福建）跨境电子商务有限责任公司从事贸易、电子商务及零售业务等。
公司房地产开发经营模式主要是从公开市场获取土地，进行开发、经营。开发的产品有
住宅、别墅、商场、办公楼、酒店等，以销售为主，部分自行持有用于出租。在国家对房地
产调控力度持续加大的情况下，公司坚持房地产开发主业不变，采取产品创新、服务创新和
销售方式创新等手段，以市场为导向寻求在行业变革中保持发展态势。经过多年发展，公司
凭借多年房地产开发经验，依托资金和品牌优势，深耕国内市场，积极开拓国际市场。2019
年上半年，公司待建和在建房地产项目共21个，计容建筑面积约244万㎡。项目主要分布在北
京、福建多个地市及境外的香港、肯尼亚、澳大利亚等地。
此外，公司还涉及物业管理和工程监理等业务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 增长 585.91%主要是本期肯尼亚建筑工业化基地新增投资约 6063 万元所致。
短期借款 增长 68.51%主要是由于公司总部短期借款增加所致。
应付债券 增长 81.71%主要是本期非公开发行首期“一带一路”债 4 亿元所致。
2、主要境外资产情况
√适用□不适用
境外资产 是否存
资产的具体内容 形成 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全 收益状况 占公司净 在重大
原因 性的控制措施 资产的比 减值风
重 险
肯尼亚分公司 设立 1,183,412,017.08 肯尼亚 建筑工程承包 关键管理人员 42,480,224.45 21.07% 否
武夷（集团）有限公司（合 设立 837,999,103.48 香港 房地产开发 关键管理人员 25,290,727.14 14.92% 否
并）
武夷企业有限公司（合并）设立 794,475,603.57 香港 房地产开发 关键管理人员 -2,650,345.72 14.15% 否
中国武夷肯尼亚建筑工业 设立 717,634,249.03 肯尼亚 建筑施工安装 关键管理人员 -5,142,432.19 12.78% 否
化有限公司
埃塞分公司 设立 602,568,463.98 埃塞俄比 建筑工程承包
亚 关键管理人员 1,047,966.94 10.73% 否
武夷建筑有限公司（合并）设立 473,150,315.90 香港 房地产开发 关键管理人员 -4,138,064.48 8.42% 否
乌干达分公司 设立 467,447,334.79 乌干达 建筑工程承包 关键管理人员 34,161,659.26 8.32% 否
坦桑分公司 设立 368,076,287.38 坦桑尼亚 建筑工程承包 关键管理人员 229,643.67 6.55% 否
中国武夷（肯尼亚）有限 设立 312,308,964.12 肯尼亚 房地产开发 关键管理人员 3,047,453.52 5.56% 否
公司
中国武夷刚果（布）有限 设立 239,787,695.87 刚果（布）建筑工程承包 关键管理人员 -4,321,534.02 4.27% 否
责任公司
中国武夷（赤几）有限公 设立 199,643,276.11 赤道几内 建筑工程承包 关键管理人员 -1,603,548.82 3.55% 否
司 亚
其他情况说明 上述资产规模指资产总额。
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
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中国武夷成立以来，秉承诚信经营的理念，积极履行社会责任，树立了良好的企业品牌
形象。连续多年被福建省工商局评为“守合同、重信用”诚信单位。
在国际业务方面：公司积极响应国家“走出去”发展战略，立足主业，国际工程承包业
务得到长足发展，从工程承包商发展成为集项目投资、房地产开发、跨境贸易为一体的跨国
企业。公司拥有经验丰富的海外管理团队，精心培养了一批专业化、年轻化、高素质的项目
管理骨干。近年来，随着海外团队业务拓展能力的提高，公司在澳大利亚、埃塞俄比亚、坦
桑尼亚和乌干达等国家的业务都有较大突破。公司拥有大批先进的建筑工业化制造、施工机
械和运输设备，价值10亿多元，为保质保量按时完成承接的施工任务提供了保障。公司投资
6.35亿元建设肯尼亚建筑工业化研发生产基地，大幅提升公司承接国际工程项目的竞争力。
公司连续25年跻身“全球最大250家国际承包商”，2018年排名从上年的第131位上升到130
位；入选“最值得向非洲推荐的100家中国企业”；名列中国“最具创新力走出去企业50强”；
公司承建的肯尼亚商业银行总部大楼和肯尼亚特比—摩亚雷(A2)公路项目荣获“2016～2017
年度中国建设工程鲁班奖(境外工程)”；肯尼亚内罗毕大学综合大楼项目荣获“2018～2019
年度国家优质工程奖”。在拓展国际业务的同时，公司积极履行社会责任，坚持“实施一个
项目，带动一方经济发展，惠及一方百姓”的理念，大力推行雇员本土化，聘用境外员工2000
多人，通过民生和公益项目来回馈社会，得到所在国政府和民众的广泛认可。
在房地产开发方面：公司稳步发展国内外房地产开发业务，拥有30多年境内外房地产开
发经验，具备拓展国际房地产市场的能力。除国内房地产开发业务外，公司在香港、肯尼亚
和澳大利亚等地拥有项目。公司具有国有控股上市公司资金优势，不断探索和创新融资方式，
构建了以银行信贷为主、股权融资、公司债、永续贷为辅的多元化融资渠道，使得公司具备
快速获取资金的能力，助力公司房地产业务的发展壮大。公司开发的房地产项目曾荣获“金
牌居住区”、“绿色社区”、“明星楼盘”、“社区品牌形象大使”、“最佳生态社区”等
称号。公司正在开发的位于北京通州的武夷花园南区项目，紧临北京行政副中心，地理位置
优越，是公司重点推进的项目。
公司不断推动业务转型升级，实现业务多元化。积极培育国际贸易业务，在肯尼亚投资
建设建材超市，依托跨境电商公司推动建材和家居用品的跨境贸易；公司充分利用现有的建
材生产能力，在保证承建的国际工程项目需要外，积极拓展市场，对外销售商品混凝土、预
制构件、模具及钢筋半成品等。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
（一）报告期市场环境分析
2019年上半年，一方面中美贸易摩擦升级，贸易保护主义重新抬头；另一方面国内经济
面临结构调整，企业转型升级任务艰巨。我国经济内外承压，增长势头有所放缓，出口和投
资受到严重影响。货币政策方面，国家维持稳健的货币政策，保持货币松紧适度，同时加强
金融监管，重点防范化解金融风险。房企融资环境持续收紧，特别是7月份银保监会针对部分
房地产业务增长较快的银行和信托进行“窗口指导”和发改委发文控制房企外债规模，总体
指导思想是房地产相关融资余额不增长。房地产行业政策方面，中央维持“房住不炒”，强
调“因城施策，落实城市主体责任”，维持房地产调控政策不放松。从国际形势看，世界经
济复苏缓慢，各国财政增长乏力，不同程度地放慢了投资建设步伐，美国、澳大利亚、加拿
大、英国和德国等西方国家房地产市场仍显疲软。国内土地市场随着融资端的收紧有所降温，
房地产行业新开工面积和投资额仍维持高位，但销售增速有所下滑。公司将顺应大势，继续
做好待建和在建房地产项目开发，着力提升楼盘和服务品质，加大存量商品房的销售，积极
回笼资金，防范市场风险。
（二）报告期公司经营情况
报告期内，公司实现营业总收入17.33亿元，同比增长68.05%；实现利润总额1.21亿元，
同比增长18.01%；实现归属于母公司所有者的净利润0.85亿元，同比增长7.27%。公司本期利
润主要来源于国际工程承包业务以及南京、诏安和重庆等房地产项目。
1、房地产开发业务
2019年上半年实现房地产业务营业收入6.88亿元，较上年同期增长120.39%，完成年度计
划24亿元的28.67%；结转建筑面积约9.24万㎡；本期毛利率18.37%，比上年同期57.40%下降
39.03个百分点，主要是上年同期出售的香港北帝街项目是早期开发的项目，毛利率较高。新
开工面积51.1万㎡，完成年度计划87万㎡的58.74%。
（1）公司房地产项目土地储备计容面积约56万㎡。待开发项目情况如下：
本报告期新增面积（㎡） 累计持有的待开发面积（㎡）
所在地 土地用途 土地用途
土地面积 计容建筑面积 土地面积 计容建筑面积
肯尼亚 4464 待定 住宅
肯尼亚 3982 待定 住宅
肯尼亚 4067 待定 商业
福建南安 206545 412838.7 商住
澳大利亚悉尼 791.8 17249 商服、住宅
香港 167 1505 住宅 334 3010 住宅
福建永泰 42428 127284 商服、住宅 42428 127284 商服、住宅
合计 42,595.00 128,789.00 262,611.80 560,381.70
（不含待定）
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）主要房地产开发项目情况
中国武夷 未取得应具备 是 是
项目名称 权益比例 所在地区 业态 计容建筑面积 已完工建筑面积 是否 否 否
的资质文件的 占地面积（㎡） （㎡） 新开 在 竣
（%） 情况及原因 （㎡） 工 建 工
武夷绿洲商业广场 89.5 江苏南京 综合类 9400 44606.1 否 是 否
部
武夷名仕园 100 福建南平 综合类 130274.2 422753.58 186948.14 否 是 分竣
工
武夷商城凌云阁 65 江苏南京 综合类 18738 71348.35 否 是 否
玺院 55 福建南平 住宅类 正按流程办理 51651 149787.56 是 是 否
相关资质文件
部
武夷滨江 95 重庆市 综合 正在办理资质 143928 359265 311572 否 是 分竣
延期
工
武夷花园 90 福建建瓯 综合类 73611.5 184028.7 185050 否 是 否
武夷木兰都（三期）
9#-16# 、 S-9#-S-13# 95 福建莆田 综合类 43667.53 131451.38 否 是 否
号楼及地下室
武夷绿洲 100 福建漳州 综合类 66372.9 165930.14 989.6 否 是 否
武夷名仕园 100 南京 综合类 105000 178000 248000 否 否 是
武夷龙腾世纪（三期） 100 福建宁德 住宅类 14000 104334 否 是 否
12#-19#楼
武夷龙腾世纪1#-4# 100 福建宁德 住宅类 3284.64 57513.77 59661.78 否 是 否
楼工程建设施工
武夷名仕园A区 100 福建漳州 综合类 46517 97685.7 96173.57 是 是 否
南安武夷花园 65 泉州南安 综合类 206545 412838.7 否 否 否
武夷百花里 100 福建武夷山 住宅 21147 42293.11 否 是 否
武夷书香名邸 100 福建福州 综合类 92721 185440.39 否 是 否
部
武夷花园南区 70 北京通州 住宅类、分地块开发，证 285437.8 727625.6 128226.8 是 是 分竣
商用类 照陆续取得
工
悉尼9-25联邦街项目 70 澳尼 大 利 亚 悉 综合类 设计阶段 791.8 17249 否 否
永泰武夷澜郡 100 福建福州 住宅类 42428 127284 是 否 否
武夷金域珑璟 51 江苏扬州 住宅类 18587 64907.9 64907.9 否 否 是
武夷名仕园B项目 85 福建漳州 住宅类 21418.2 44917.97 55028.68 否 否 是
武夷清水湾 100 福建福安 住宅类 12818.17 57607.865 81129.42 否 否 是
合计 1,408,338.74 3,646,868.82 1,417,687.89
（3）主要在建房地产项目情况
实际进度与计划进
项目名称（有分期开发 所在省市 开工时间 预计投资金额 报告期实际 度在金额、周期等方 是否存 达到可销售状态后的十二
投资金额 面出现50%以上差异 在停工 个月内未进行销售原因
可以分期填列） (万元) （万元） 可能
的情况及原因
武夷绿洲商业广场 江苏南京 2014年10月 47237.75999 3893.15 否
武夷名仕园 福建南平 2011年3月 270900 13358 否
武夷商城凌云阁 江苏南京 2015年8月 57000 7079.48 否
玺院 福建南平 2019年4月 134700 7045 无 否
目前项目一期和三期商业
武夷滨江 重庆 2004年 268000 2696.61 项目为毛地出让，拆 否 未进行销售，需要营造商
迁困难 业氛围后再行销售。
建瓯武夷花园 福建建瓯 2010年10月 4897.32 2309.3 无 否
武夷木兰都（三期）
9#-16#、S-9#-S-13#号 福建莆田 2018年11月 91465.48 5900.92 无 否
楼及地下室
武夷名仕园B项目 福建漳州 2017年5月 25000 1380 否
武夷绿洲 福建漳州 2018年9月 143927 4845 否
武夷龙腾世纪（三期） 福建周宁 2018年3月 63261.94 4282 否
12#-19#楼
武夷龙腾世纪1#-4#楼 福建周宁 2017年5月 33793.53 755 否
工程建设施工
10
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
武夷清水湾 福建福安 2016年7月 59193.72 3204.1 否
武夷名仕园A区11#、12# 福建漳州 2010年3月 31707 208 无 否
楼项目
武夷百花里 福建武夷 2019年3月 40500 3892.41 否
山
武夷书香名邸 福建福州 2018年10月 245000 9025.59 无
武夷花园南区 北京通州 2013年12月 1707949 按计划分期开发建 否
26045 设
南安武夷花园 福建南安 250000 18827
永泰武夷澜郡 福建福州 123141 54630
合计 169376.56
（4）主要房地产项目销售情况
2019年上半年，预售或销售商品房13.4万㎡，金额约11.3亿元，其中：北京、南京和重
庆等一线城市约1.78亿元、三四线城市约9.49亿元。具体面积如下：
中国武夷 期初可供出售 报告期预售、销 报告期结算
项目名称 权益比例 所在省市 业态 面积（㎡） 售建筑面积 建筑面积 竣工时间
（%） （㎡） （㎡）
武夷绿洲 89.5 江苏南京 综合类 3761.57 2817.23 2817.23
南平武夷名仕园 100 福建南平 综合类 166091.56 23923.11 70869.25 2021年12月
武夷水岸家园 65 江苏南京 住宅类 4642.18 2013年6月
武夷商城凌云阁 65 江苏南京 综合类 2885.61 2019年12月
玺院 55 福建南平 住宅类 21385.65 1042.92 2021年9月
南平武夷花园五期 50 福建南平 住宅类 497.2 2014年10月
武夷滨江 95 重庆 综合类 28507.49 37.88 9727.31
建瓯武夷花园 90 福建建瓯 住宅类 4120 140 140 2020年
武夷木兰都（三期）9#-16#、S-9-S-11# 100 福建莆田 综合类 5959.7 38271.74
号楼及地下室
武夷嘉园 100 福建莆田 综合类 2788.6 386.8
武夷名仕园B区 85 福建漳州 综合类 1067.1 4191.46 3614.14 2018年11月
武夷名仕园 100 江苏南京 住宅 351.67 2017年12月
武夷名仕园 100 江苏南京 商业 901.8 2017年12月
武夷名仕园 100 江苏南京 车位 15446.28 524.33 511.12 2017年12月
武夷龙腾世纪 100 福建周宁 住宅类 18741.53 19713.05 2020年1月
武夷清水湾 100 福建福安 住宅类 26018.79 3062 3927.68 2019年5月
武夷名仕园A项目 100 福建漳州 车位 1320.33 80.02 80.02
莲花苑 100 肯尼亚 住宅 3089.27 2013年
武夷广场 100 肯尼亚 综合 11751 194.27 2015年
凯伦别墅 100 肯尼亚 住宅 6105.15 2015年
武夷金域珑璟 51 江苏扬州 住宅类 5204.13 176.58 168.25 2018年8月
武夷百花里 100 福建武夷 住宅类
山 16078.03 2020年10月
悉尼9-25联邦街项目 70 澳大利亚 综合类
悉尼 8539
武夷花园 70 北京 住宅类等 27080.13 160.98 160.98
合计 341984.48 134028.74 93058.9
（5）主要出租物业情况
楼盘或物业名称 中国武夷权益比例 所在地 业态 报告期末用于出租的物业建筑面积（㎡） 出租率（%）
莲花苑 100 肯尼亚 住宅 11751.02 100
香港金百利25楼 100 香港 商业 378.2 100
香港恩平中心22楼 100 香港 商业 250.93 100
合计 12380.15
2、国际工程承包业务
2019年上半年实现国际工程承包业务营业收入9.25亿元，较上年同期增长37.38%，完成
年度计划19亿元的48.68%；毛利率13.17%，较上年同期增长6.78个百分点，主要是肯尼亚、
乌干达等地业务的毛利率提升，埃塞俄比亚和巴布亚新几内亚等地业务扭亏所致。上半年，
11
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司新中标国际工程项目3个，合同金额2.52亿元，完成年度计划的7.2%，其中：肯尼亚东部
和南部非洲贸易发展银行大楼项目1.29亿元、肯尼亚马查科斯污水管道项目0.56亿元和肯尼
亚埃尔多雷特高中校区项目0.67亿元。40个未完工项目共完成施工产值9.1亿元，完成年度计
划23亿元的39.57%。其中：肯尼亚3.5亿元、埃塞俄比亚2.3亿元；乌干达1.9亿元；坦桑尼亚
0.7亿元；巴布亚新几内亚0.6亿元和东帝汶0.1亿元。
（1）施工完工项目情况
施工 报告期内完工项 报告期内完工项目 报告期内完工重大项 报告期内完工重大项目 报告期内完工重大项 报告期内完工重大项
模式 目的总数量 的总金额 目的验收情况 的收入确认情况 目的结算情况 目的回款情况
自营 3 63248 无 无 无 无
（2）未完工施工项目基本情况
施工模式 报告期内未完工项目的数量 报告期内未完工项目 报告期内未完工项目 报告期内未完工项目的
金额（万元） 累计确认收入（万元） 未完工部分金额（万元）
自营 40 1057188 369898.22 687289.78
（3）报告期无重大未完工施工项目
（4）境外项目及风险情况
境外施工项目汇率风险等特殊风险及应对措施 境外项目的数量 境外项目的金额（万元）
争取选择工程款支付的货币为美元；能在当地购买的材料选择在当地购买；同当地材料 40 1057188
设备供应商和当地部分运输业务合作，实现风险转移。
3、零售业务情况
市场地位及竞争 COLOHO卖场位于非洲肯尼亚内罗毕，是东非最大“一站式”建材家装卖场，2019年上半年COLOHO卖场商品SKU数已
优势 经突破9123种。
报告期末门店的 COLOHO卖场位于肯尼亚内罗毕，面积28000平方米，2018年11月30日开业，经营模式为直营、联营以及线上销售的
经营情况 模式，场地属于自有物业。2019年上半年，实现营业收入1095.55万元。
报告期内线上销 1105万元人民币
售情况
商品采购与存货 主要供应商：中山市思进家具有限公司579.2万元，占比38.67%；福建省闽清新东方陶瓷有限公司495.9万元，占比
情况 33.16%；福建省南安市辉煌卫浴有限公司211.3万元，占比26.1%；佛山市联塑建材贸易有限公司71.4万元占比4.82%。
仓储与物流情况 物流以海运为主。仓储中心1个，位于肯尼亚内罗毕，面积3000平方米；超市附属仓库5400平方米。报告期仓储支
出32.64万元，物流支出135.34万元。目前公司物流采用外包模式。
自有品牌商品的 无
类别、营业收入
4、报告期融资和按揭贷款担保情况
（1）融资情况
报告期新增融资额（万元） 报告期末融资余额（万元） 融资成本区间（%-%）
融资途径 1-3年 3年以上 1年以下 1-3年
1年以下（含1年） 1-3年（含3年） 3年以上 1年以下（含1年） （含3年） （含1年） （含3年） 3年以上
银行贷款 109,733.45 8,256.52 5,971.55 313,834.65 241,199.40 5,770.25 4-6.96 7 2.915-7.136
票据 13,567.53 14,567.53 0-5.6
债券 39,890.57 88,771.28 5.58-6
信托融资 43,463.00 78,670.00 0.00 43,463.00 78,670.00 5.0025-10 9.3-10
基金融资
（2）按揭贷款担保
本公司子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，期末担保额为人民币6.96亿元。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
12
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增 变动原因
减
营业收入 1,733,447,751.14 1,031,483,440.74 68.05% 主要是房地产开发和国际工程承包业务营业收入较上年同期分别
增加 3.8 亿元和 2.5 亿元所致。
营业成本 1,469,653,887.88 796,749,687.48 84.46% 主要是房地产开发业务收入增加，相应的成本增加所致。
销售费用 31,814,782.85 14,527,907.52 118.99% 主要是由于本期房地产项目广告费和业务宣传费等较上年同期增
加约 1050 万元所致。
管理费用 87,082,115.82 70,263,592.38 23.94%
财务费用 3,223,546.59 1,997,011.20 61.42% 主要是由于公司本期汇兑净收益较上年同期增加约 2665 万元所
致。
所得税费用 38,365,102.41 24,239,056.18 58.28% 主要是本期递延所得税较上年同期增加约 1724 万元所致。
经营活动产生的 -615,356,349.98 -1,180,677,435.48 47.88% 主要是本期经营活动现金流入较上年同期增加 14.9 亿元，而经营
现金流量净额 性现金流出较上年同期仅增加 9.2 亿元所致。
投资活动产生的 -86,100,701.67 -146,594,927.54 41.27% 主要是本期投资活动现金流入较上年同期增加 238.58 万元，而投
现金流量净额 资活动现金流出较上年同期减少 5810.84 万元所致。
筹资活动产生的 1,121,846,975.56 -320,424,066.10 450.11% 主要是本期筹资活动现金流入较上年同期增加约 21 亿元，而筹资
现金流量净额 活动现金流出较上年同期仅增加 6.6 亿元所致。
现金及现金等价 433,340,559.37 -1,641,774,726.79 126.39% 主要是本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加约 14.4
物净增加额 亿元所致。
税金及附加 30,929,941.12 47,172,304.83 -34.43% 主要是由于本期南京武夷绿洲等房地产项目土地增值税较上年同
期减少约 1956 万元所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工程承包业务 925,175,778.32 803,344,259.79 13.17% 37.38% 27.43% 6.79%
房地产开发业务 687,577,020.06 561,285,958.17 18.37% 120.39% 322.27% -39.03%
商业贸易业务 75,210,385.82 71,119,598.46 5.44% 1,907.26% 2,192.09% -11.75%
劳务、技术服务 10,180,290.15 7,804,134.35 23.34% -12.49% -28.50% 17.17%
物业管理等 24,837,386.50 21,567,861.13 13.16% 88.98% 60.51% 15.40%
租赁及其他业务 10,466,890.29 4,532,075.98 56.70% -40.35% -23.61% -9.49%
分产品
分地区
福建省 572,127,834.04 547,168,528.97 4.36% 289.26% 471.20% -30.46%
香港 2,495,291.72 1,042,135.82 58.24% -97.11% -93.74% -22.48%
北京 11,097,723.95 7,944,159.33 28.42% 16.61% 4.08% 8.62%
江苏 99,981,128.56 40,295,516.43 59.70% -22.28% -22.07% -0.11%
重庆 108,876,211.88 75,446,956.17 30.70%
非洲 932,152,273.22 790,834,443.57 15.16% 48.75% 33.18% 9.92%
东南亚 6,694,622.57 6,922,147.59 -3.40% -79.96% -77.78% -10.11%
澳大利亚 22,665.20 0.00 100.00% 100.00%
三、非主营业务分析
√适用□不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持
续性
投资收益 2,436,607.42 2.02% 主要是持有北京燕山大酒店股权及股票等收
益 是
公允价值变动损益 1,694,509.80 1.40% 主要是持有的中闽能源等股票价格上涨，价
值回升所致 否
资产减值 7,690,421.84 6.38% 主要是计提的坏账转回 否
13
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
营业外收入 554,847.29 0.46% 主要是政府补助和违约利得收入 否
营业外支出 5,146,197.81 4.27% 主要是捐赠支出和违约支出等 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比重增 重大变动说明
金额 比例 金额 比例 减
货币资金 2,442,156,249.39 14.01% 2,048,444,193.00 12.97% 1.04%
应收账款 1,271,683,604.68 7.30% 1,493,991,600.00 9.46%-2.16%
存货 11,359,148,244.87 65.18% 9,902,875,267.00 62.68% 2.50%
投资性房地产 344,931,553.17 1.98% 350,706,103.10 2.22%-0.24%
长期股权投资 48,291,569.31 0.28% 48,416,442.68 0.31%-0.03%
固定资产 823,041,717.97 4.72% 907,926,271.40 5.75%-1.03%
在建工程 70,965,241.31 0.41% 10,346,117.40 0.07% 0.34% 较上年同期增长 585.91%主要是本期肯尼亚
建筑工业化基地新增投资约 6063 万元所致。
短期借款 2,133,468,254.09 12.24% 1,266,108,000.00 8.01% 4.23% 较上年同期增长 68.51%主要是由于公司总
部短期借款增加约 7.2 亿元所致。
长期借款 2,569,696,489.04 14.75% 2,144,970,948.00 13.58% 1.17%
2、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位：人民币元
项目 期初数 本期公允价值 计入权益的累 本期计提的减 本期购买金额 本期出售金额
计公允价值变 期末数
变动损益 动 值
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍生 8,839,755.00 1,694,509.80 5,702,709.00 5,724,441.67 11,317,370.80
金融资产）
金融资产小计 8,839,755.00 1,694,509.80 5,702,709.00 5,724,441.67 11,317,370.80
上述合计 8,839,755.00 1,694,509.80 5,702,709.00 5,724,441.67 11,317,370.80
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2016年7月14日，福建省厦门市中级人民法院因中国建设银行股份有限公司厦门市分行诉
厦门聚泰房地产投资开发有限公司1999年2月借款1,600万元及利息和中国武夷担保案扣划中
国武夷在华夏银行福州分行存款4,857,756.03元。详见公司《关于诉讼事项进展的公告》（公
告编号：2016-081、082等）。
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
106,500,000.00 120,863,377.13 -11.88%
14
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√适用□不适用
单位：人民币元
计入权益
证券 本期公允价值 的累计公 会计核算 资金
证券品种 证券简称 最初投资成本 会计计量模式 期初账面价值 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值
代码 变动损益 允价值变 科目 来源
动
交易性金
境内外股票 600483 福能股份 6,569,852.00 公允价值计量 5,385,600.00 38,016.00 5,423,616.00 自有
融资产
交易性金
境内外股票 600163 中闽能源 4,726,433.00 公允价值计量 3,207,666.00 1,572,348.00 2,822,819.00 5,496,383.56 719,204.35 2,876,400.00 自有
融资产
交易性金
境内外股票 600203 福日电子 162,180.00 公允价值计量 115,275.00 46,905.00 178,345.00 15,035.98 自有
融资产
交易性金
境内外股票 600549 厦门钨业 181,602.00 公允价值计量 127,202.40 21,902.40 149,104.80 自有
融资产
交易性金
境内外股票 601860 紫金银行 3,140.00 公允价值计量 3,140.00 6,760.00 3,403.19 自有
融资产
交易性金
境内外股票 601298 青岛港 4,610.00 公允价值计量 4,610.00 8,180.00 3,354.58 自有
融资产
交易性金
境内外股票 600686 金龙汽车 2,846,920.00 公允价值计量 10,680.00 2,846,920.00 0.00 9,690.56 2,857,600.00 自有
融资产
交易性金
境内外股票 600968 海油发展 6,120.00 公允价值计量 4,530.00 6,120.00 10,650.00 自有
融资产
交易性金
境内外股票 600989 宝丰能源 22,240.00 公允价值计量 22,240.00 33,680.00 10,752.04 自有
融资产
交易性金
可转债 128018 时达转债 1,000.00 公允价值计量 871.60 128.40 1,093.11 86.75 0.00 自有
融资产
合计 14,524,097.00 -- 8,839,755.00 1,694,509.80 0.00 5,702,709.00 5,724,441.67 761,527.45 11,317,370.80 -- --
证券投资审批董事会公告披露日
2019 年 04 月 17 日
期
证券投资审批股东大会公告披露
日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售重大资产。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司 主要业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 务
南京武宁房地产开 子公 房地产 54,512,871.91 640,072,896.02 368,202,438.72 89,968,161.90 39,224,499.50 29,771,036.49
发有限公司 司 开发
武夷（集团）有限公 子公 房地产 19,802,500.00 837,999,103.48 455,320,024.24 455,320,024.24 23,712,741.76 25,290,727.14
司（合并） 司 开发
武夷名仕（诏安）房 子公 房地产 28,000,000.00 67,149,693.87 63,432,713.23 176,190.48 24,992,283.32 25,115,061.23
地产有限公司 司 开发
重庆武夷房地产开 子公 房地产 82,000,000.00 458,614,681.56 -43,254,849.36 108,876,211.88 19,359,607.27 19,359,907.27
发有限公司 司 开发
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用
主要控股参股公司情况说明
南京武宁房地产开发有限公司，公司持股89.5%，主要开发南京武夷绿洲项目。
武夷（集团）有限公司，公司全资子公司，在香港注册，主要持有南京武夷65%股权、南
京武宁88.5%股权。
武夷名仕（诏安）房地产有限公司，公司全资子公司，主要开发武夷名仕园A区项目。
重庆武夷房地产开发有限公司，公司持股95%，主要开发重庆武夷滨江项目。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及原因说明
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）下半年展望及经营思路
1、行业格局和发展趋势
年初，公司判断2019年,世界经济及行业形势充满不确定性，国内房地产业调控政策不放
松，国内外市场环境依然复杂多变。回顾上半年情况，公司对宏观经济和行业形势判断基本
16
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
正确，随着中美贸易战的升级，国内外经济形势更加严峻。
2、公司工作重点和经营管理思路
下半年，公司要在各个项目全周期计划的基础上，充分发挥国有控股上市公司稳健经营
的优势，夯实管理基础，明晰各层级职责，提高管理效率，加强对各板块业务的监督，以行
业先进为目标，追求可持续、高质量发展。面对市场和政策波动，公司管理团队将保持定力，
继续围绕国际工程承包、房地产开发和国际贸易等业务，重点做好以下三个方面工作：
（1）坚持以市场为导向，做好存量房地产项目的开发和销售。截止2019年6月底，公司
可供出售商品房建筑面积46.2万㎡，较2017年和2018年平均存量增长34%，公司去库存的压力
仍然较大。下半年，继续做好北京武夷南区项目新开工15万㎡和销售5.95万㎡的工作，其他
项目将根据市场情况作出适当调整，项目销售前景较好的项目优先开发，销售前景欠佳的项
目如悉尼联邦街项目等将根据实际情况调整开发策略。
（2）以行业目标为导向，向管理要效益。可持续、高质量是公司奉行的发展理念，公司
上下树立全周期管理意识，以行业先进为目标，通过改革、创新，加强项目考核，运用激励
和信息化等手段促进公司基础管理效率和品质的提升，实现公司国际工程承包和房地产开发
等产品和服务品质的提升，最终实现公司核心竞争力和效益的提升。
（3）以财务为抓手，加强风险防控。国家“稳地价、稳房价、稳预期、防风险”的目标
已经明确，在当前形势下，公司将对市场保持敬畏，稳健经营，守住资金链安全的底线，加
强财务管理，发挥精准、灵活、快速的信息化优势，及时发现和化解财务风险，加大资金回
笼力度，保障资金安全，实现稳健经营的目标。
（二）可能面临的风险
公司未来可能面临政策、宏观经济及市场等方面的风险，国际工程还存在政治、汇率等
风险。
1、世界经济环境风险。世界经济低迷，需求不足，中美贸易战升级等不利影响持续，货
币贬值，国际业务和对外投资风险加大。
2、宏观政策风险。国家对房地产调控不放松，各地将维持调控政策，房地产信托融资规
模受控，房地产行业资金成本仍将维持高位。近年来，国内房地产业存在局部过量开发，房
地产企业去库存压力依然较大，市场风险不容忽视；房地产开发土地成本维持高位，市场竞
争日益加剧，房地产行业利润空间将进一步缩小。
3、国际工程承包业务存在所在国政治、经济和外汇汇率等风险。
面对可能出现的风险，公司将以市场为导向，加大库存去化力度，做好风险防范预案，
利用信息化手段加强监控，不断提高风险防范能力。公司将通过调整管理架构，缩小管理链
条，明晰管理职责，致力于提升各业务板块专业能力和产品品质。房地产开发和国际工程承
17
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
包项目将严控关键节点，有效缩短项目周期，降低管理成本，依托公司资金和品牌优势，争
取实现年度经营管理目标。
（三）2019年下半年投资者关系管理工作计划
1、公司将按照监管要求，继续做好信息披露工作，提高信息披露工作水平；
2、股东大会采用现场和网络投票方式，方便投资者参与公司重大事项决策；
3、做好投资者来访接待，保证公司投资者热线畅通，及时答复投资者提问；
4、参加证监局和福建省上市公司协会组织的投资者关系管理活动。
5、关注公司股票波动和媒体报道，做好风险提示和危机防范预案。
18
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年第一次临时股东大会 临时股东大会 53.22% 2019 年 01 月 31 日 2019 年 02 月 01 日 2019-020
2019 年第二次临时股东大会 临时股东大会 53.24% 2019 年 03 月 27 日 2019 年 03 月 28 日 2019-039
2019 年第三次临时股东大会 临时股东大会 53.26% 2019 年 04 月 25 日 2019 年 04 月 26 日 2019-077
2018 年度股东大会 年度股东大会 53.46% 2019 年 06 月 25 日 2019 年 06 月 26 日 2019-101
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期 履行情
限 况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
福建建工主要从事境内内资工程承包业务。福建建工和中国
福建建 关于同业竞 武夷自身投资或者合资兴办的经济实体或建设项目，双方分
首次公开发行或再融 工集团 争、关联交 别有优先承包权。福建建工将不会在中国境内外从事或发展 1997 年 05 9999月年31 正常履
资时所作承诺 有限责 易、资金占用 与中国武夷主营业务相竞争或构成竞争的业务；如中国武夷 月 08 日 12日 行
任公司 方面的承诺 开拓新的业务领域，中国武夷享有优先权，福建建工将不再
发展同类业务。
股权激励承诺
福建建 关于同业竞
其他对公司中小股东 工集团 争、关联交 福建建工主营业务为国内工程施工总承包、国家援外工程项 2010 年 06 9999月年31 正常履
有限责 易、资金占用 目总承包，今后在主营业务上也不会与上市公司中国武夷存 月 22 日 12
所作承诺 任公司 方面的承诺 在同业竞争问题。 日 行
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原 无
因及下一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
涉案金 是否
诉讼(仲裁) 额 形成 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露 披露
基本情况 （万 预计 影响 日期 索引
元） 负债
本案抵押物九州大厦第二、三层
商场 2004 年 5 月由厦门中院在未
通知中国武夷且评估报告过期的
情况下以约 1114 万元进行变卖，
变卖程序违法。时隔 8 年多之后，
中国建设银行股份有限公 2016 年 7 月 15 厦门中院已作出（2001）厦门中院突然于 2015 年 9 月 29
司厦门市分行诉厦门聚泰 日和 2016 年 7 厦经初字第 203 号民事 日作出执行裁定书，裁定冻结、
房地产投资开发有限公司 月 18 日以特快 判决书，判决借款人归 划拨被执行人厦门聚泰、中国武
1999 年 2 月借款 1600 万元 专递方式和派专 万元。
还借款及利息,本公司 夷所有的款项人民币月2500日作出 2016
厦门中院 2016 年 6 30
及利息和本公司担保案，要 人向厦门中院送 在抵押物价值之外承担 （2001）厦经执字第 242-3 号《执 年 07
求本公司承担借款人所提 2,500 是 达《关于扣划中 连带清偿责任。厦门中 行裁定书》,扣划中国武夷银行存 月 20 2016-082
供的抵押物厦门九州大厦 国武夷实业股份 院 2016 年 6 月 30 日作 款 4,857,756.03 元。2016 年 7 月 日
第二、三层商场（5113.48 有限公司 出的（2001）厦经执字 15 日，中国武夷就扣划事项向厦
㎡）之外的连带清偿责任。 4857756.03 元 第 242-3 号《执行裁定 门中院提出书面异议，2018 年 9
上述债权已几经转手给莆 存款的执行异 书》,扣划中国武夷银行 月 19 日，厦门中院作出《执行裁
田市融信贸易有限公司。 议》。 存款 4,857,756.03 元。 定书》（2018）闽 02 执异 92 号），
裁定驳回了执行异议。2018 年 10
月 9 日，中国武夷向省高院申请
复议。2019 年 5 月 21 日，省高院
召开执行听证会，目前等待法院
裁判。
佳日公司提起上诉。因佳日公司
福建省佳日置业有限公司 未按时缴纳二审案件受理费，南
以建瓯武夷未按公司设立 平市中级人民法院于 2018 年 4 月
合同的约定支付增加的规 17 日裁定本案按上诉人佳日公司
划建筑面积的土地款、以及 2017 年 12 月 15 法院判决建瓯武夷向佳 自动撤回上诉处理，一审判决自
拖欠支付土地款为由，于 2,988 是 日，南平市中级 日公司支付未支付的土 裁定书送达之日起发生法律效
2016 年 1 月 14 日向建瓯市 人民法院做出判 地款 200 万元及增容部 力。案判决生效后，目前佳日公
人民法院提起诉讼，要求建 决。 分的土地款 351 万元。 司仍未向法院申请执行，建瓯武
瓯武夷支付土地款，并将中 夷已通过中国武夷诉佳日公司股
国武夷实业股份有限公司 权转让合同案申请保全了本案下
列为第三人。 建瓯武夷公司应付佳日公司的全
部款项。
香港高等法院编号 2010
1363/2008：福岛建设有限 212.85 否 本诉讼事项尚未 未审理 未判决 年 04 2010-006
公司（我司持股比例 60%） 判决。 月 15
诉大岛建设（香港）有限公 日
20
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司，要求归还借款。
建瓯武夷反诉佳日公司应 判决佳日公司退回公司 执行中
退还超领土地款及利息和 8,231 否 一审已判决 垫付的税费 246 万元。
代垫费用共计 8231 万元。
其他诉讼事项
√适用□不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计负 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决 披露日期 披露索引
况 元） 债 进展 结果及影响 执行情况
其他诉讼合计 2,446.77 否 不适用 不适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√适用□不适用
2018年12月11日，公司召开第六届董事会第34次会议、第六届监事会第12次会议审议通
过了《关于回购离职人员限制性股票激励计划授予股票的议案》。公司2017年限制性股票激
励计划首次授予激励对象王仙冬、吴帮东、郑官塘、伍传和等4人因离职已不符合限制性股票
激励计划的激励条件，同意对上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共57.2027万股进
行回购注销，回购价格为4.584396元/股。2019年3月19日，公司在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理完成上述已获授但尚未解锁的57.2027万股限制性股票的回购注销手
续，公司总股本变更为1,310,050,649股。至此，2017年股权激励计划的激励对象总人数调整
为78名，已授予未解锁的限制性股票数量调整为10,516,191股。具体内容请查阅在巨潮网
（www.cninfo.com.cn)披露的《第六届董事会第三十四次会议决议公告》、《第六届监事会
第十二次会议决议公告》、《关于回购注销部分股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制
性股票的公告》和《关于部分股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票回购注销完
成的公告》。（公告编号2018-153、154、158和2019-036）
2019年6月3日，公司召开第六届董事会第42会议、第六届监事会第16次会议审议通过了
《关于回购离职人员限制性股票激励计划授予股票的议案》。公司2017年限制性股票激励计
划授予激励对象徐文钦女士和吴自涛先生因离职已不符合限制性股票激励计划的激励条件，
同意对上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计26.0012万股进行回购注销，回购价
格为4.584396元/股，实际回购时，如已发生《中国武夷实业股份有限公司2017年限制性股票
激励计划（草案）》规定的价格调整事项，则按相关规定调整回购股数和回购价格。具体内
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
容请查阅在巨潮网（www.cninfo.com.cn)披露的《第六届董事会第四十二次会议决议公告》、
《第六届监事会第十六次会议决议公告》和《关于回购注销部分股权激励对象所持已获授但
尚未解锁的限制性股票的公告》。（公告编号2019-085、086、088）
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 是否超 关联交 的同类 披露日 披露索
关联交易方 关联关系 易类型 易内容 易定价 易价格 易金额 额的比 度（万 过获批 易结算 交易市
原则 （万元） 例 额度 方式 期 引
元） 价
福建建工集团有 公司第一 接受劳 房地产 招标、协 协议价 29,641. 35.50% 64,780 否
项目施 议 现金结 无 2019 年 2019-0
04 月 20 59
限责任公司 大股东 务 工 78 算 日
公司第一 接受劳 房地产
福建利安建筑设 大股东子 现金结 无 2019 年 2019-0
计顾问有限公司 公司 务 项目设 协议价 协议价 5.68 0.01% 20 否 算 04 月 20 59
计 日
福建省建筑设计 公司第一 接受劳 房地产 招标、协 协议价 14,245. 17.06% 14,385. 否
大股东子 务 项目施 议价 现金结 无 2019 年 2019-0
03 月 12 59、025
研究院 公司 工、设计 05 05 算 日 等
武夷装修工程 公司第一 接受劳 装修施 现金结 无 2019 年 2019-0
（福州）有限公 大股东子 务 工 协议价 协议价 206.66 0.25% 1,000 否 算 04 月 20 59
司 公司 日
公司第一 接受劳 建筑安
福建省安装（肯 大股东子 2019 年 2019-0
尼亚）有限公司 公司 务 装、装饰 招标 协议价 4,600.14 5.51% 8,600.14 否 现金结 无
算 04 月 20 59
日
福建武夷建工建 公司第一 接受劳 建筑装 现金结 无 2019 年 2019-0
设发展工程有限 大股东子 务 饰 协议价 协议价 9.23 0.01% 20 否 算 04 月 20 59
公司 公司 日
公司第一 接受劳 房地产
福建省建研工程 大股东子 现金结 无 2019 年 2019-0
顾问有限公司 公司 务 项目设 协议价 协议价 14.15 0.02% 40 否 算 04 月 20 59
计 日
公司第一 接受劳 房地产
福建七建集团有 大股东子 现金结 无 2019 年 2019-0
限公司 务 项目施 招标 协议价 297.52 0.36% 297.53 否 算 03 月 14 35
公司 工 日
公司第一 销售货 销售货
福建省工业设备 大股东子 2019 年 2019-0
安装有限公司 公司 物 物 协议价 协议价 4,138.54 51.15% 10,000 否 现金结 无
算 04 月 20 59
日
合计 -- -- 53,158. -- 99,142. -- -- -- -- --
75 72
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金 报告期与大股东福建建工及其关联方日常关联交易金额 53158.75 万元，扣除公开招标项目本
额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）期结算 191427105.24 万元，非公开招标关联交易金额为 34016.04 万元，未超过批准的额度。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如 不适用
适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√适用□不适用
报告期大股东福建建工集团有限责任公司为本公司银行借款提供担保余额8.22亿元，新
发生担保0.69亿元，本期担保费摊销579.83万元。公司为大股东福建建工银行借款提供担保2
亿元。其他如收取物业费、房屋租赁等金额较小的关联交易事项详见本报告第十节财务报告
之关联方及关联交易。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于 2019 年与福建建工及其关联方交易预计暨 2019 年 04 月 20 日 巨潮网（www.cninfo.com.cn），2019-059
上年度额度实施情况的公告
关于 2019 年接受福建建工集团有限责任公司担 2019 年 04 月 20 日 巨潮网（www.cninfo.com.cn），2019-058
保并支付担保费额度的关联交易公告
关于房地产项目设计施工关联交易的公告 2019 年 03 月 14 日 巨潮网（www.cninfo.com.cn），2019-035
关于房地产项目设计施工关联交易的公告 2019 年 03 月 12 日 巨潮网（www.cninfo.com.cn），2019-025
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
23
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、重大担保
√适用□不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
担保对象名称 担保额度相关公告披 担保额度 实际发生日期（协 实际担保金额 担保类 担保期 是否履 为关
露日期 议签署日） 型 行完毕 联方
担保
福建建工集团有限责任公司 2019 年 05 月 06 日 20,000 2019 年 04 月 29 日 连带责 2 年 否
20,000 任保证 是
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 20,000 报告期内对外担保实
际发生额合计（A2） 20,000
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 20,000 报告期末实际对外担
保余额合计（A4） 20,000
公司对子公司的担保情况
是否
担保对象名称 担保额度相关公告披 担保额度 实际发生日期（协 实际担保金额 担保类 担保期 是否履 为关
露日期 议签署日） 型 行完毕 联方
担保
福建南平武夷名仕园房地产 2017 年 01 月 13 日 6,800 2014 年 12 月 23 日 连带责 3 年 否
1,200 任保证 否
开发有限公司
福建南平武夷名仕园房地产 2017 年 01 月 13 日 15,000 2016 年 10 月 19 日 4,481.73 连带责 3 年 否 否
开发有限公司 任保证
福建南平武夷名仕园房地产 2017 年 01 月 13 日 12,000 2017 年 09 月 04 日 9,800 连带责 3 年 否 否
开发有限公司 任保证
福建南平武夷名仕园房地产 2017 年 10 月 10 日 5,300 2017 年 12 月 25 日 4,300 连带责 3 年 否 否
开发有限公司 任保证
福州武夷滨海房地产开发有 2018 年 12 月 13 日 65,000 2018 年 12 月 29 日 57,370 连带责 2 年 否 否
限公司 任保证
福建武夷山武夷房地产开发 2019 年 04 月 27 日 20,000 2019 年 04 月 25 日 11,460 连带责 3 年 否 否
有限公司 任保证
诏安武夷绿洲房地产开发有 2019 年 04 月 20 日 50,000 2019 年 04 月 18 日 连带责 2 年 否
31,300 任保证 否
限公司
中武(福建)跨境电子商务有 2018 年 10 月 18 日 7,000 2018 年 09 月 14 日 736.9 连带责 3 年 否 否
限责任公司 任保证
中武(福建)跨境电子商务有 2019 年 04 月 11 日 3,000 2019 年 04 月 10 日 227.53 连带责 3 年 否 否
限责任公司 任保证
周宁武夷房地产开发有限公 2019 年 03 月 30 日 168,000 2019 年 03 月 27 日 1,400 连带责 2 年 否 否
司 任保证
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 653,000 保实际发生额合计 44,387.53
（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 653,000 报告期末对子公司实
际担保余额合计（B4） 122,276.16
子公司对子公司的担保情况
是否
担保对象名称 担保额度相关公告披 担保额度 实际发生日期（协 实际担保金额 担保类 担保期 是否履 为关
露日期 议签署日） 型 行完毕 联方
担保
悉尼武夷润德有限责任公司 2018 年 04 月 25 日 60,000 2017 年 12 月 18 日 连带责 3.5 年 否
22,894.08 任保证 否
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 60,000 保实际发生额合计
（C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 60,000 报告期末对子公司实
际担保余额合计（C4） 22,894.08
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 733,000 报告期内担保实际发生额合计 64,387.53
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 733,000 报告期末实际担保余额合计 165,170.24
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 29.42%
其中：
24
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 200,000
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担 164,205.81
保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 364,206
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
（2）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
中国武夷坚持“开发和建设绿色生态、和谐文明的人文家园”，承诺“为社会发展建设
优质居住环境”。企业的社会责任一直被奉为公司的基本价值观，关注和回应各利益相关方
的诉求，致力于为股东创造价值，为客户、供应商、员工及社会谋求福祉，尊重和保护坏境，
突出保障人的健康和安全，使之成为构成企业文化的重要环节，并付诸于公司的房地产开发、
国际工程建设、跨境电商和物业管理等业务正在实施项目和拟开发或建设的新项目上。
（2）半年度精准扶贫概要
上半年，公司向周宁县纯池镇前溪村拨付扶贫资金20万元用于推动乡村建设，改善村民
生活状况；向甘肃省定西市漳县捐赠49.95万元，用于精准扶贫项目，境外捐赠128.23万元，
其他捐赠25万元。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 223.18
25
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 69.95
9.其他项目 —— ——
其中：9.1.项目个数 个 3
9.2.投入金额 万元 153.23
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
1）建立健全长效工作机制，确保扶贫工作持续有效开展。根据公司每年的扶贫计划，对
扶贫资金实行一事一议，保证扶贫经费足额投入使用。
2）按照地方政府扶贫工作要求，结合公司发展经营规划，将大力配合助推扶贫项目。
3）创新扶贫思路，完善扶贫机制。结合非洲国家和公司的实际情况，量力扶持、解决当
地社会民生问题。
十六、其他重大事项的说明
□适用√不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用√不适用
26
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 11,175,697 0.85% -456,788 -456,788 10,718,909 0.82%
3、其他内资持股 11,175,697 0.85% -456,788 -456,788 10,718,909 0.82%
境内自然人持股 11,175,697 0.85% -456,788 -456,788 10,718,909 0.82%
二、无限售条件股份 1,299,446,979 99.15% -115,239 -115,239 1,299,331,740 99.18%
1、人民币普通股 1,299,446,979 99.15% -115,239 -115,239 1,299,331,740 99.18%
三、股份总数 1,310,622,676 100.00% -572,027 -572,027 1,310,050,649 100.00%
股份变动的原因
√适用□不适用
公司2017年限制性股票激励计划首次授予对象王仙冬、吴帮东、郑官塘、伍传和等4人因
离职已不符合限制性股票激励计划的激励条件，对上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性
股票共57.2027万股进行回购注销。
股份变动的批准情况
√适用□不适用
2018年12月11日，公司召开第六届董事会第34次会议、第六届监事会第12次会议审议通
过了《关于回购离职人员限制性股票激励计划授予股票的议案》。公司2017年限制性股票激
励计划首次授予激励对象王仙冬、吴帮东、郑官塘、伍传和等4人因离职已不符合限制性股票
激励计划的激励条件，同意对上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共57.2027万股进
行回购注销，回购价格为4.584396元/股。2018年12月28日，公司召开2018年第三次临时股东
大会，审议通过《关于回购离职人员限制性股票激励计划授予股票的议案》。2019年3月19
日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述已获授但尚未解锁的
57.2027万股限制性股票的回购注销手续，公司总股本变更为1,310,050,649股。至此，2017
年股权激励计划的激励对象总人数调整为78名，已授予未解锁的限制性股票数量调整为
10,516,191股。
股份变动的过户情况
√适用□不适用
2019年3月21日，公司在指定媒体披露《关于部分股权激励对象所持已获授但尚未解锁的
限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2019-036）。
股份回购的实施进展情况
27
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□适用√不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除 本期增加限售股 期末限售股 限售原因 解除限售日期
限售股数 数 数
林增忠 0 75,277 75,277 高管锁定 2020 年 12 月 13 日
林群 1,556 519 2,075 高管锁定 2020 年 12 月 13 日
庄发玉 24,377 8,125 32,502 高管锁定 2020 年 12 月 13 日
林金铸 254,761 19,918 274,679 高管锁定、限制性股票激励计划锁定 2022 年 12 月 31 日
万东胜 195,009 195,009 限制性股票激励计划锁定 2022 年 12 月 31 日
陈小峰 195,009 195,009 限制性股票激励计划锁定 2022 年 12 月 31 日
刘铭春 195,009 195,009 限制性股票激励计划锁定 2022 年 12 月 31 日
余东波 143,006 7,500 150,506 高管锁定、限制性股票激励计划锁定 2022 年 12 月 31 日
陈雨晴 0 3,900 3,900 高管锁定 2020 年 12 月 13 日
徐文钦 143,007 143,007 限制性股票激励计划锁定 2021 年 12 月 31 日
陈扬龙 144,800 144,800 高管锁定、限制性股票激励计划锁定 2021 年 12 月 31 日
合计 1,296,534 0 115,239 1,411,773 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 29,340 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售条 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比 报告期末持有的 报告期内增 件的普通股数 条件的普通 股份
例 普通股数量 减变动情况 数量
量 股数量 状态
福建建工集团有限责任公司 国家 32.66% 427,844,591 质押 26,001,190
福建省能源集团有限责任公 国有法人 20.53% 268,944,699
司
董敏 境内自然人 3.85% 50,398,000
泰禾集团股份有限公司 境内非国有 1.40% 18,304,822 质押 18,304,822
法人
寿稚岗 境内自然人 0.72% 9,464,433
申亚林 境内自然人 0.60% 7,800,000
中国对外经济贸易信托有限 其他 0.54% 7,067,498
公司－淡水泉精选 1 期
平安信托有限责任公司－投 其他 0.53% 6,895,734
资精英之淡水泉
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
马德地 境内自然人 0.52% 6,780,000
苏志伟 境内自然人 0.48% 6,337,591
上述股东关联关系或一致行动的说明 福建建工集团有限责任公司与福建省能源集团有限责任公司同属福建省国资委监管，与
其他八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
股份种类 数量
福建建工集团有限责任公司 427,844,591 人民币普通股 427,844,591
福建省能源集团有限责任公司 268,944,699 人民币普通股 268,944,699
董敏 50,398,000 人民币普通股 50,398,000
泰禾集团股份有限公司 18,304,822 人民币普通股 18,304,822
寿稚岗 9,464,433 人民币普通股 9,464,433
申亚林 7,800,000 人民币普通股 7,800,000
中国对外经济贸易信托有限公司－淡水 7,067,498 人民币普通股 7,067,498
泉精选 1 期
平安信托有限责任公司－投资精英之淡 6,895,734 人民币普通股 6,895,734
水泉
马德地 6,780,000 人民币普通股 6,780,000
苏志伟 6,337,591 人民币普通股 6,337,591
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 福建建工集团有限责任公司与福建省能源集团有限责任公司同属福建省国资委监管，与其他
名普通股股东之间关联关系或一致行动 八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。
的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□是√否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√适用□不适用
本期增持 本期减持 期初被授予的 本期被授予的 期末被授予的限
姓名 职务 任职状态 期初持股 股份数量 股份数量 期末持股 限制性股票数 限制性股票数 制性股票数量
数（股） （股） （股） 数（股） 量（股） 量（股） （股）
林增忠 董事长 现任 100,370 100,370
万东胜 副总经理 现任 195,009 195,009 195,009 195,009
陈小峰 副总经理 现任 195,009 195,009 195,009 195,009
余东波 副总经理 现任 154,206 154,206 143,006 143,006
刘铭春 财务总监 现任 195,009 195,009 195,009 195,009
陈雨晴 董事会秘 现任 5,200 5,200
书
林群 副董事长 离任 2,075 2,075
庄发玉 副总经理 离任 32,502 32,502
林金铸 副总经理 离任 274,679 274,679 195,009 195,009
徐文钦 监事 离任 143,007 143,007 143,007 143,007
陈扬龙 监事 离任 145,398 145,398 143,006 143,006
合计 -- -- 1,342,094 100,370 0 1,442,464 1,209,055 0 1,209,055
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郑建新 副董事长 被选举 2019 年 01 月 31 日 被选举
王国强 董事 被选举 2019 年 01 月 31 日 增补
林志英 常务副总经理 聘任 2019 年 03 月 11 日 新聘
陈超峰 副总经理 聘任 2019 年 03 月 11 日 新聘
郑景昌 副总经理 聘任 2019 年 03 月 11 日 新聘
余东波 副总经理 聘任 2019 年 03 月 11 日 新聘
陈雨晴 董事会秘书 聘任 2019 年 03 月 11 日 新聘
林群 副董事长 离任 2019 年 01 月 31 日 工作变动
庄发玉 副总经理 解聘 2019 年 03 月 11 日 工作变动
林金铸 副总经理 解聘 2019 年 03 月 11 日 工作变动
宋宇辉 副总经理兼董事会秘书、总法律顾问 解聘 2019 年 03 月 11 日 辞职
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券名称 债券简 债券代 发行日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式
称 码 （万元）
中国武夷实业股份有限公司 15 中 本期债券采用单利按年计息，不计复利。
2015 年面向合格投资者公开 武债 112301 201507年日12 2022日年 12 月
月 07 49,000 5.58% 每年付息一次，到期一次还本，最后一
发行公司债券 期利息随本金的兑付一起支付。
2019 年非公开发行公司债券 19 中 114495 2019 年 06 2022 年 06 月 本期债券采用单利按年计息，不计复利。
第一期（用于一带一路） 武 R1 月 05 日 05 日 40,000 6.00% 每年付息一次，到期一次还本，最后一
期利息随本金的兑付一起支付。
公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所
15 中武债：发行人发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选
择在本期债券第 5 个计息年度付息日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人。本
期债券第 5 个计息年度付息日即为回售支付日，发行人将按照深圳证券交易所和中国证券登记
投资者适当性安排 公司深圳分公司相关业务规则完成回售支付工作。19 中武 R1：发行人发出关于是否调整本期
债券票面利率及调整幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券的第 2 个计息年度付息日将持
有的本期债券按票面金额全部或部分回售给发行人，发行人将按照深交所和债券登记机构相关
业务规则完成回售支付工作。
报告期内公司债券的付息兑付情况 上述债券均尚未到付息日
公司债券附发行人或投资者选择权
条款、可交换条款等特殊条款的，报 不适用
告期内相关条款的执行情况（如适
用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
名称 兴业证券股份 办公地址 福州市湖东路 联系人 彭里程 联系人电话 18610089535
有限公司 268 号
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信
评级机构发生变更的，变更的原因、履行的 不适用
程序、对投资者利益的影响等（如适用）
三、债券受托管理人补充信息
2019年非公开发行公司债券（用于一带一路）（债券简称：19中武R1，债券代码：114495）债券受托
管理人为华福证券有限责任公司，办公地址为福州鼓楼区五一中路32号元洪大厦18层；联系人：王永忠；
联系电话：0591-87383601。
四、公司债券募集资金使用情况
15 中武债：2015 年 12 月 9 日归还中国长城资产管理公司福州办事处借款
公司债券募集资金使用情况及履行的程序 378,602,777.80 元，归还中信银行福州闽都支行借款 1 亿元整。19 中武 R1：
用于支付海外分公司在建工程项目施工款项 7985.61 万，另支付发行费用
116 万。
期末余额（万元） 31,898.39
募集资金专项账户运作情况 正常
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划 是
及其他约定一致
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、公司债券信息评级情况
中诚信于2018年6月18日出具了《中国武夷实业股份有限公司2015年公司债券跟踪评级报
告（2019)》，维持公司主体信用等级AA，评级展望稳定。
六、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
无。
七、报告期内债券持有人会议的召开情况
2019年1月15日由券受托管理人兴业证券股份有限公司召开中国武夷实业股份有限公司
2015年面向合格投资者公开发行公司债券（债券简称：15中武债）2019年第一次债券持有人
会议，审议《关于中国武夷实业股份有限公司回购注销部分限制性股票减资相关事项的议案》，
议案未获得超过持有本期未偿还债券总额且有表决权的二分之一的债券持有人及委托代理人
同意，本次会议未形成有效决议。
八、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
15中武债存续期内，债券受托管理人兴业证券股份有限公司严格按照《债券受托管理协
议》中的约定，对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了
持续跟踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务，积极行使了债券受托管理人
职责，维护债券持有人的合法权益。
受托管理人兴业证券股份有限公司于2019年1月16日和2019年6月26日分别出具《关于中
国武夷实业股份有限公司2015年公开发
行公司债券重大事项受托管理事务临时报告》和《公司债券受托管理事务报告（2018年
度）》，受托管理报告详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），以及证监会指定的信息披露
网站（www.szse.cn）。
九、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 196.07% 206.79% -10.72%
资产负债率 66.40% 63.09% 3.31%
速动比率 48.47% 49.82% -1.35%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 1.53 2.4 -36.25%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√适用□不适用
EBITDA利息保障倍数下降36.25%，主要是本期贷款及债券增加12.8亿元，利息相应增加
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
所致。
十、公司逾期未偿还债项
□适用√不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十一、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无。
十二、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司在各大银行的资信情况良好，与国内主要商业银行一直保持着长期合作伙伴关系，
获得各银行较高的授信额度。报告期内共获得银行授信额度约225亿元，使用约82亿元，均按
期按时偿还银行借款和利息，不存在违约事项。
十三、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
公司报告期内严格履行公司债券募集说明书相关约定和发行人承诺。
十四、报告期内发生的重大事项
2018年12月11日，公司召开第六届董事会第34次会议、第六届监事会第12次会议审议通
过了《关于回购离职人员限制性股票激励计划授予股票的议案》。公司2017年限制性股票激
励计划首次授予激励对象王仙冬、吴帮东、郑官塘、伍传和等4人因离职已不符合限制性股票
激励计划的激励条件，同意对上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共57.2027万股进
行回购注销，回购价格为4.584396元/股。2018年12月28日，公司召开2018年第三次临时股东
大会，审议通过《关于回购离职人员限制性股票激励计划授予股票的议案》。2019年3月19
日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述已获授但尚未解锁的
57.2027万股限制性股票的回购注销手续，公司总股本变更为1,310,050,649股。至此，2017
年股权激励计划的激励对象总人数调整为78名，已授予未解锁的限制性股票数量调整为
10,516,191股。
2019年5月30日第六届董事会第四十二次会议审议通过《关于回购离职人员限制性股票激
励计划授予股票的议案》，对已离职的2名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计
26.0012万股进行回购注销，详见《关于中国武夷实业股份有限公司2015年公开发行公司债券
重大事项受托管理事务临时报告》（公告编号：2019-123）。
十五、公司债券是否存在保证人
□是√否
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：中国武夷实业股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,442,156,249.39 2,048,444,192.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 11,317,370.80
以公允价值计量且其变动计入当期 8,839,755.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 89,799,868.23
应收账款 1,271,683,604.68 1,493,991,599.79
应收款项融资
预付款项 171,168,499.24 306,454,857.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 116,847,055.58 101,720,937.54
其中：应收利息
应收股利 2,826,384.77 885,711.06
买入返售金融资产
存货 11,359,148,244.87 9,902,875,267.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 443,222,648.02 364,159,318.01
流动资产合计 15,905,343,540.81 14,226,485,927.45
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 9,638,200.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 48,291,569.31 48,416,442.68
其他权益工具投资 9,676,700.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 344,931,553.17 350,706,103.09
固定资产 823,041,717.97 907,926,271.40
在建工程 70,965,241.31 10,346,117.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 85,267,709.28 86,519,722.19
开发支出 6,547,674.53 4,679,562.72
商誉 4,502,719.17 4,502,719.17
长期待摊费用 9,746,005.56 12,999,368.51
递延所得税资产 103,564,353.85 97,216,638.34
其他非流动资产 14,537,015.93 40,244,606.25
非流动资产合计 1,521,072,260.08 1,573,195,751.75
资产总计 17,426,415,800.89 15,799,681,679.20
36
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 2,133,468,254.09 1,266,108,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 145,675,307.83 30,000,000.00
应付账款 1,323,434,009.85 1,459,094,311.04
预收款项 1,921,435,451.00 1,669,603,979.55
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 103,372,525.64 135,707,615.60
应交税费 600,777,175.46 679,301,733.91
其他应付款 981,159,671.46 776,677,290.77
其中：应付利息 16,986,437.77 2,904,781.01
应付股利 84,849,515.94 1,879,810.34
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 904,878,221.26 1,316,455,297.99
其他流动负债
流动负债合计 8,114,200,616.59 7,332,948,228.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,569,696,489.04 2,144,970,948.24
应付债券 887,712,819.05 488,522,955.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 12,275.48 12,275.48
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 844,617.68 1,151,161.63
其他非流动负债
非流动负债合计 3,458,266,201.25 2,634,657,340.35
负债合计 11,572,466,817.84 9,967,605,569.21
所有者权益：
股本 1,310,050,649.00 1,310,622,676.00
其他权益工具 600,000,000.00 600,000,000.00
其中：优先股
永续债 600,000,000.00 600,000,000.00
资本公积 2,495,409,170.00 2,494,152,591.36
减：库存股 47,432,610.38 50,055,006.38
其他综合收益 25,556,574.80 24,946,768.72
专项储备
盈余公积 283,554,462.92 283,554,462.92
一般风险准备
未分配利润 947,040,705.11 959,005,315.70
归属于母公司所有者权益合计 5,614,178,951.45 5,622,226,808.32
少数股东权益 239,770,031.60 209,849,301.67
所有者权益合计 5,853,948,983.05 5,832,076,109.99
负债和所有者权益总计 17,426,415,800.89 15,799,681,679.20
法定代表人：林增忠 主管会计工作负责人：刘铭春 会计机构负责人：詹辉禄
37
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,061,152,554.68 792,337,794.77
交易性金融资产 11,317,370.80
以公允价值计量且其变动计入当期 8,839,755.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,146,131,401.84 812,223,892.23
应收款项融资
预付款项 98,592,678.10 241,705,996.32
其他应收款 6,159,349,967.51 5,845,566,850.30
其中：应收利息
应收股利 369,208.60 369,208.60
存货 1,069,948,289.70 939,850,384.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,157,773.51 74,447,570.88
流动资产合计 9,589,650,036.14 8,714,972,244.49
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,831,736,617.75 1,725,456,588.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 27,568,500.04 28,446,860.33
固定资产 352,908,457.76 424,558,564.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,971,837.03 16,453,026.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,562,698.83 6,000,071.88
递延所得税资产 18,930,420.79 20,193,579.70
其他非流动资产 4,322,809.10 30,000,000.00
非流动资产合计 2,255,001,341.30 2,251,108,691.97
资产总计 11,844,651,377.44 10,966,080,936.46
38
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 1,893,747,000.00 1,178,488,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 282,138,992.03 310,571,994.46
预收款项 849,603,522.65 759,542,493.68
合同负债
应付职工薪酬 79,337,578.50 87,366,192.19
应交税费 159,203,946.58 142,022,377.33
其他应付款 1,680,133,175.33 1,420,596,474.23
其中：应付利息 16,986,437.77 1,718,213.11
应付股利 79,636,372.26 1,136,666.66
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 687,060,882.96 891,063,873.69
其他流动负债
流动负债合计 5,631,225,098.05 4,789,651,405.58
非流动负债：
长期借款 247,493,520.00 613,918,574.40
应付债券 887,712,819.05 488,522,955.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 17,197.75
其他非流动负债
非流动负债合计 1,135,223,536.80 1,102,441,529.40
负债合计 6,766,448,634.85 5,892,092,934.98
所有者权益：
股本 1,310,050,649.00 1,310,622,676.00
其他权益工具 600,000,000.00 600,000,000.00
其中：优先股
永续债 600,000,000.00 600,000,000.00
资本公积 713,194,338.57 711,937,759.93
减：库存股 47,432,610.38 50,055,006.38
其他综合收益 -963,299.80 -981,886.07
专项储备
盈余公积 283,554,462.92 283,554,462.92
未分配利润 2,219,799,202.28 2,218,909,995.08
所有者权益合计 5,078,202,742.59 5,073,988,001.48
负债和所有者权益总计 11,844,651,377.44 10,966,080,936.46
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,733,447,751.14 1,031,483,440.74
其中：营业收入 1,733,447,751.14 1,031,483,440.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,622,704,274.26 930,710,503.41
其中：营业成本 1,469,653,887.88 796,749,687.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 30,929,941.12 47,172,304.83
销售费用 31,814,782.85 14,527,907.52
管理费用 87,082,115.82 70,263,592.38
研发费用
财务费用 3,223,546.59 1,997,011.20
其中：利息费用 15,420,421.89 32,215,392.18
利息收入 5,899,726.46 12,218,659.44
加：其他收益 12,247.54
投资收益（损失以“－”号填列） 2,436,607.42 843,962.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -265,593.74 -767,527.78
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,694,509.80 -1,132,135.10
信用减值损失（损失以“-”号填列） 7,690,421.84
资产减值损失（损失以“-”号填列） 2,135,307.36
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,626,702.17 -123,104.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 125,203,965.65 102,496,967.96
加：营业外收入 554,847.29 827,740.21
减：营业外支出 5,146,197.81 1,115,621.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,612,615.13 102,209,087.03
减：所得税费用 38,365,102.41 24,239,056.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,247,512.72 77,970,030.85
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 82,247,512.72 77,970,030.85
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 85,341,761.68 79,558,304.85
2.少数股东损益 -3,094,248.96 -1,588,274.00
六、其他综合收益的税后净额 624,784.97 -10,551,601.77
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 609,806.08 -10,614,192.36
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 609,806.08 -10,614,192.36
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 609,806.08 -10,614,192.36
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 14,978.89 62,590.59
七、综合收益总额 82,872,297.69 67,418,429.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 85,951,567.76 68,944,112.49
归属于少数股东的综合收益总额 -3,079,270.07 -1,525,683.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0651 0.0607
（二）稀释每股收益 0.0651 0.0607
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：林增忠 主管会计工作负责人：刘铭春 会计机构负责人：詹辉禄
40
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 936,554,075.09 694,676,584.78
减：营业成本 809,015,710.00 642,831,135.21
税金及附加 1,568,585.82 3,065,742.74
销售费用 616,652.40 212,920.59
管理费用 35,921,316.26 31,811,915.39
研发费用
财务费用 -43,624,991.70 -75,694,802.07
其中：利息费用 97,933,069.34 72,668,999.02
利息收入 137,636,239.92 131,199,856.25
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 541,556.70 24,892,819.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -219,970.75 -274,830.36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,694,509.80 -1,132,135.10
信用减值损失（损失以“-”号填列） 144,873.91
资产减值损失（损失以“-”号填列） 578,210.18
资产处置收益（损失以“-”号填列） -52,795.39
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 135,437,742.72 116,735,771.71
加：营业外收入 267,317.04 116,998.07
减：营业外支出 1,744,070.85 761,489.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,960,988.91 116,091,279.81
减：所得税费用 35,765,409.44 27,687,591.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,195,579.47 88,403,687.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 98,195,579.47 88,403,687.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 18,586.27 66,104.96
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 18,586.27 66,104.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 18,586.27 66,104.96
9.其他
六、综合收益总额 98,214,165.74 88,469,792.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0749 0.0675
（二）稀释每股收益 0.0749 0.0675
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,871,557,615.99 1,697,184,498.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,155,666.63 15,828,814.77
收到其他与经营活动有关的现金 306,873,825.86 80,120,500.20
经营活动现金流入小计 3,186,587,108.48 1,793,133,813.47
购买商品、接受劳务支付的现金 3,032,607,415.76 1,464,620,064.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 218,237,111.42 205,725,091.61
支付的各项税费 324,880,489.37 1,080,893,119.71
支付其他与经营活动有关的现金 226,218,441.91 222,572,973.08
经营活动现金流出小计 3,801,943,458.46 2,973,811,248.95
经营活动产生的现金流量净额 -615,356,349.98 -1,180,677,435.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,919,603.00 193,161.53
取得投资收益收到的现金 808,222.35 1,615,821.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -714,656.81 818,367.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,013,168.54 2,627,351.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,410,023.23 148,379,985.53
投资支付的现金 7,703,846.98 842,293.01
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,113,870.21 149,222,278.54
投资活动产生的现金流量净额 -86,100,701.67 -146,594,927.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,462,646,549.96 794,330,420.22
发行债券收到的现金 398,840,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,898,986,549.96 794,330,420.22
偿还债务支付的现金 1,589,216,032.32 945,679,388.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 178,439,926.60 151,077,134.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 18,836,666.67
支付其他与筹资活动有关的现金 9,483,615.48 17,997,963.60
筹资活动现金流出小计 1,777,139,574.40 1,114,754,486.32
筹资活动产生的现金流量净额 1,121,846,975.56 -320,424,066.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,950,635.46 5,921,702.33
五、现金及现金等价物净增加额 433,340,559.37 -1,641,774,726.79
加：期初现金及现金等价物余额 1,806,667,603.79 3,911,741,247.06
六、期末现金及现金等价物余额 2,240,008,163.16 2,269,966,520.27
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 534,995,020.78 645,516,196.86
收到的税费返还 7,015,814.99 12,142,518.67
收到其他与经营活动有关的现金 1,344,789,343.79 241,086,498.87
经营活动现金流入小计 1,886,800,179.56 898,745,214.40
购买商品、接受劳务支付的现金 585,361,065.76 487,242,048.21
支付给职工以及为职工支付的现金 130,412,439.90 126,254,789.60
支付的各项税费 51,519,986.70 794,651,110.12
支付其他与经营活动有关的现金 1,178,314,970.05 530,801,640.63
经营活动现金流出小计 1,945,608,462.41 1,938,949,588.56
经营活动产生的现金流量净额 -58,808,282.85 -1,040,204,374.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,919,603.00 193,161.53
取得投资收益收到的现金 808,222.35 171,980.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 811,143.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,727,825.35 1,176,285.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,452,232.26 104,706,335.98
投资支付的现金 114,203,846.98 120,842,293.01
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 130,656,079.24 225,548,628.99
投资活动产生的现金流量净额 -124,928,253.89 -224,372,343.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,353,080,500.00 453,562,000.00
发行债券收到的现金 398,840,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,751,920,500.00 453,562,000.00
偿还债务支付的现金 1,208,249,545.13 413,834,265.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,604,592.71 74,829,946.77
支付其他与筹资活动有关的现金 6,775,474.51 15,296,000.00
筹资活动现金流出小计 1,308,629,612.35 503,960,212.60
筹资活动产生的现金流量净额 443,290,887.65 -50,398,212.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,787,440.41 12,319,954.96
五、现金及现金等价物净增加额 272,341,791.32 -1,302,654,974.87
加：期初现金及现金等价物余额 660,755,459.29 2,371,772,275.60
六、期末现金及现金等价物余额 933,097,250.61 1,069,117,300.73
43
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,310,622,676.00 600,000,000.00 2,494,152,591.36 50,055,006.38 24,946,768.72 283,554,462.92 959,005,315.70 5,622,226,808.32 209,849,301.67 5,832,076,109.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,310,622,676.00 600,000,000.00 2,494,152,591.36 50,055,006.38 24,946,768.72 283,554,462.92 959,005,315.70 5,622,226,808.32 209,849,301.67 5,832,076,109.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -572,027.00 1,256,578.64 -2,622,396.00 609,806.08 -11,964,610.59 -8,047,856.87 29,920,729.93 21,872,873.06
（一）综合收益总额 609,806.08 85,341,761.68 85,951,567.76 -3,079,270.07 82,872,297.69
（二）所有者投入和减少资本 -572,027.00 1,256,578.64 -2,622,396.00 3,306,947.64 37,500,000.00 40,806,947.64
1．所有者投入的普通股 37,500,000.00 37,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -572,027.00 1,256,578.64 -2,622,396.00 3,306,947.64 3,306,947.64
4．其他
（三）利润分配 -97,306,372.27 -97,306,372.27 -4,500,000.00 -101,806,372.27
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -78,603,038.94 -78,603,038.94 -4,500,000.00 -83,103,038.94
4．其他 -18,703,333.33 -18,703,333.33 -18,703,333.33
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,310,050,649.00 600,000,000.00 2,495,409,170.00 47,432,610.38 25,556,574.80 283,554,462.92 947,040,705.11 5,614,178,951.45 239,770,031.60 5,853,948,983.05
44
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 2,788,336,090.38 48,566,350.00 33,596,567.46 270,186,197.21 765,367,628.60 5,416,583,773.65 88,313,772.41 5,504,897,546.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 2,788,336,090.38 48,566,350.00 33,596,567.46 270,186,197.21 765,367,628.60 5,416,583,773.65 88,313,772.41 5,504,897,546.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -200,000.00 1,464,386.50 -1,204,000.00 -10,614,192.36 395,153.12 -7,750,652.74 -1,525,683.41 -9,276,336.15
（一）综合收益总额 -10,614,192.36 79,558,304.85 68,944,112.49 -1,525,683.41 67,418,429.08
（二）所有者投入和减少资本 -200,000.00 1,464,386.50 -1,204,000.00 2,468,386.50 2,468,386.50
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -200,000.00 1,464,386.50 -1,204,000.00 2,468,386.50 2,468,386.50
4．其他
（三）利润分配 -79,163,151.73 -79,163,151.73 -79,163,151.73
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -60,459,818.40 -60,459,818.40 -60,459,818.40
4．其他 -18,703,333.33 -18,703,333.33 -18,703,333.33
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,007,463,640.00 600,000,000.00 2,789,800,476.88 47,362,350.00 22,982,375.10 270,186,197.21 765,762,781.72 5,408,833,120.91 86,788,089.00 5,495,621,209.91
45
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,310,622,676.00 600,000,000.00 711,937,759.93 50,055,006.38 -981,886.07 283,554,462.92 2,218,909,995.08 5,073,988,001.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,310,622,676.00 600,000,000.00 711,937,759.93 50,055,006.38 -981,886.07 283,554,462.92 2,218,909,995.08 5,073,988,001.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -572,027.00 1,256,578.64 -2,622,396.00 18,586.27 889,207.20 4,214,741.11
（一）综合收益总额 18,586.27 98,195,579.47 98,214,165.74
（二）所有者投入和减少资本 -572,027.00 1,256,578.64 -2,622,396.00 3,306,947.64
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -572,027.00 1,256,578.64 -2,622,396.00 3,306,947.64
4．其他
（三）利润分配 -97,306,372.27 -97,306,372.27
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -78,603,038.94 -78,603,038.94
3．其他 -18,703,333.33 -18,703,333.33
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,310,050,649.00 600,000,000.00 713,194,338.57 47,432,610.38 -963,299.80 283,554,462.92 2,219,799,202.28 5,078,202,742.59
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 1,006,121,258.95 48,566,350.00 -1,195,893.69 270,186,197.21 2,196,745,083.14 5,030,953,935.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 1,006,121,258.95 48,566,350.00 -1,195,893.69 270,186,197.21 2,196,745,083.14 5,030,953,935.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -200,000.00 1,464,386.50 -1,204,000.00 66,104.96 9,240,536.17 11,775,027.63
（一）综合收益总额 66,104.96 88,403,687.90 88,469,792.86
（二）所有者投入和减少资本 -200,000.00 1,464,386.50 -1,204,000.00 2,468,386.50
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -200,000.00 1,464,386.50 -1,204,000.00 2,468,386.50
4．其他
（三）利润分配 -79,163,151.73 -79,163,151.73
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -60,459,818.40 -60,459,818.40
3．其他 -18,703,333.33 -18,703,333.33
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,007,463,640.00 600,000,000.00 1,007,585,645.45 47,362,350.00 -1,129,788.73 270,186,197.21 2,205,985,619.31 5,042,728,963.24
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和公司地址
中国武夷实业股份有限公司（以下简称本公司）于1996年经福建省人民政府闽政体改
（1996）35号文批准，由福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）独家发
起，用其所属的全资子公司中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方式设
立的股份有限公司。
1997年6月经中国证监会监发字[1997]343、344号文批准，发行规模7,700万股，其中
6,973.50万股向社会发行，726.50万股配售给职工。社会公众股于同年7月15日在深交所挂牌
上市流通，本公司职工股于1998年1月16日上市流通。
1998年6月本公司实施1997年利润分配10:3送红股方案。
2000年8月经中国证监会批准首次实施每10股配售3股配股方案（其中国有股放弃本次配
股）。
2006年8月21日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076号文批准，控股股
东福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）将所持的11,488万国有股转让
给福建省能源集团有限责任公司。
根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006年第一次临时股东大会
暨相关股东会议决议》，2006年10月12日原非流通股股东向登记在册的流通股股东按每10股
执行3股股份作为股权分置改革对价安排。
根据2015年6月2日公司召开的2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2015年
度配股方案的议案》；并经中国证券监督管理委员会于2016年1月7日以证监许可[2016]57号
文《关于核准中国武夷实业股份有限公司配股的批复》核准公司向原股东配售116,835,732.00
股人民币普通股（A股）。公司此次实际公开发行人民币普通股（A股）数量为110,345,630.00
股，增加公司注册资本和股本均为人民币110,345,630.00元。
2017年6月根据2016年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积转增股本，增
加公司注册资本和股本均为人民币499,798,070.00元。
2017年10月根据2017年第二次临时股东大会决议审议通过的关于《中国武夷实业股份有
限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，并经福建省人民政府国有资
产监督管理委员会于2017年10月16日以闽国资函运营[2017]454号文《福建省人民政府国有资
产管理委员会关于福建建工集团有限责任公司控股上市公司中国武夷实业股份有限公司实施
股权激励计划有关事项的批复》核准公司实施股权激励方案，增加公司注册资本和股本均为
人民币8,067,500.00元。
2018年6月，根据2018年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司回购授予王
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
军泓和马协标两位自然人股东的限制性股票200,000.00股，减少股本人民币200,000.00元。
2018年8月初，根据2017年度股东大会决议，以公司当时总股本1,007,463,640股为基数，
向全体股东每10股转增3.000595股，增加股本302,299,036股。
2018年8月末，根据2017年第二次临时股东大会决议审议通过的关于《中国武夷实业股份
有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，并经福建省人民政府国有
资产监督管理委员会于2017年10月16日以闽国资函运营[2017]454号文《福建省人民政府国有
资产管理委员会关于福建建工集团有限责任公司控股上市公司中国武夷实业股份有限公司实
施股权激励计划有关事项的批复》核准公司实施股权激励方案，公司向激励对象发行股票
860,000.00股，增加股本人民币860,000.00元。
2019年3月，根据2018年第三次临时股东大会决议，公司回购授予王仙冬、吴帮东、郑官
塘、伍传和等4位自然人的限制性股票共572,027股,减少注册资本572,027元。
公司现有股本131,005.0649万元，其中：国家股42,784.4591万元，占32.66％，国有法
人持股26,894.4699万元，占20.53％，社会公众股61,326.1359万元，占46.81％；注册地址：
福建省福州市五四路89号置地广场4层，总部地址：福建省福州市五四路89号置地广场4层。
2.公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘察设计、施工装饰；境内外投资；国
际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包管理；
房地产开发和物业管理等业务。1998年本公司通过ISO9002国际质量体系认证，2013年6月取
得ISO9001:2008、ISO14001:2004、OHSAS18001:2007国际质量、环境、职业健康三体系认证。
本公司1995、1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四位。1994年至今
连年被评为全球最大250家国际承包商之一，并多次荣获“国际知名承包商”奖牌。2005-2014
年连续被福建省工商行政管理局评为“重合同、守信用”单位。2002年被国际建设部批准为
壹级房地产资质企业。2006年8月被国家建设部批准为房屋建筑工程施工总承包壹级资质企
业。
2012年被中国对外承包工程商会评为“AA级信用企业”。2013年11月公司所承建的肯尼
亚内罗毕至锡卡绕城高速公路工程项目获得中国施工企业管理协会颁发的“2012-2013年度中
国国家优质工程（境外工程）”奖牌；2013年获得中非工业合作发展论坛组委会评选的“2013
最值得向非洲推荐的中国企业”荣誉。2013年7月取得市政公用工程施工总承包二级资质；2014
年9月取得地基与基础工程专业承包一级、建筑装修装饰工程专业承包一级、环保工程专业承
包二级资质；2015年1月取得公路工程施工总承包二级、公路路面工程、公路路基工程专业承
包二级资质。2014年获得福建省房地产协会颁发的“2012-2013先进会员单位”、福建省建筑
业协会颁发的“2013年度先进企业”。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3.财务报告批准报出日
公司财务报表于2019年8月22日经第六届董事会第四十六次会议批准通过。
4.合并财务报表范围及其变化情况
本期合并财务报表范围的变化情况详见“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准
则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相
关业务》的披露要求
注：上市公司应披露与行业相关的具体会计政策。上市公司应在年度报告财务报表附注
中披露勘探开发支出、资源税、维简费、安全生产费及其他与行业直接相关费用的提取标准、
年度提取金额、使用情况、会计政策。公司应在企业会计准则的基础上，依据公司自身的经
营模式和结算方式，细化收入、在建工程转固定资产等确认条件、确认时点、计量依据等会
计政策标准。
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
(2)非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债
的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核
结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处
置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公
允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支
付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之
前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其
他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与
公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与
子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（3）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调
整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债
及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（4）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(D)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（5）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（6）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
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留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公
司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
A.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股
权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金
及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期
末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
C.对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生
的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
D.外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇
兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余
均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
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A.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B.利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
C.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，
将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
D.现金流量表采用按照与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B.该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产的分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
A.以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
（A）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
（B）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（A）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
（B）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
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A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
B.以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
A．预期信用损失的计量
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损
失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果金
融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
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已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力
产生重大不利影响。
B.预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
C.核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本
公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资
产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
由于本公司持有的应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流
量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出
信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应
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收票据的固定坏账准备率为0。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如
下：
账龄 应收账款计提比例
1年以内（含1年） 1.00%
1－2年 5.00%
2－3年 10.00%
3－4年 25.00%
4－5年 50.00%
5年以上 100.00%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的
减值损失计量，比照本附注“五、10、金融工具（5）金融资产（不含应收款项）的减值的测
试方法及会计处理方法”处理。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售的依据
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
A.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
B.出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应
当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。
（2）持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后
续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置
组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
A.划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
B.可收回金额。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与
方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定
某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排
相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的
决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上
的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考
虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般
确定为对投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上
但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下
的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规
定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制
下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债
务重组》确定。
后续计量和损益确认方法
成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本
法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除
取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应
当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前
和投资后被投资单位实现的净利润。
权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益
性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计
量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被
投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减
值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取
得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公
司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司
按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（二十一）项无形资产的规定，对投资
性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不
能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投
资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金
额计入当期损益。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持
有的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-35 4% 3.84-1.37%
运输设备 年限平均法 4-10 4% 16.00-9.60%
机器设备 年限平均法 5-14 4% 9.60-6.86%
临时设施 年限平均法 2-4 4% 48.00-24.00%
其他 年限平均法 3-8 4% 19.20-12.00%
采用年限平均法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资
产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用
状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，
按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使
用年限重新计算确定折旧率和折旧额。考虑到固定资产的实际损耗情况，对非洲项目使用的
固定资产除临时设施及房屋建筑外，按年数总和法计提折旧，折旧年限按类别分别为机器设
备4－6年、运输设备3－4年、其他3年。公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计
净残值和折旧方法进行复核
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的 75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开
始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，
融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额
按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在
达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算
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手续的待办理完毕后再作调整。
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额
按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在
达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算
手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则:
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发
生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
借款费用已发生;
为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生
产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为
当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用
或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的
借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法:
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。
27、生物资产
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业
务》的披露要求
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接
归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购
买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，
在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性
资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务
重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供
使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用
寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如
果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每
个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
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完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售无形资产;
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形
成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的
资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资
产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价
值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目
的受益期内平均摊销。
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划
和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福
利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成
本包括下列组成部分：
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定
受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入
当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内
转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
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建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包
括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工
福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其
他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并
计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
股份支付的种类：
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
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的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益
工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服
务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），处理如下：
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规
定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出
或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为
发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工
具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失
等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余
成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求
40、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
A.公司能够满足政府补助所附条件；
B.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
A.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
B.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相
关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不
同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异
处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的
递延所得税资产。
递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业
合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延
所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现
值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合
同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采
用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期
的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部
分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面
值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存
股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存
股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所
有者权益的备抵项目列示。
资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，
如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务
报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额
补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出
售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担
保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期
内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。
公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交
易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差
额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1.执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准
则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》（2017 年修订）财政部于 2017 年度修订了
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 企业
会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第
24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止
确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求
不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与
修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自 2019
年 1 月 1 日起执行上述准则的主要影响如下：
（1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：减少
计入当期损益的金融资产（负债）”重分类至“交易性金融 8,839,755.00 元，交易性金融资产：增加 8,839,755.00 元
资产（负债）”
（2）非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价 可供出售金融资产：减少 9,638,200.00 元，其他权益工具
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 投资：增加 9,638,200.00 元
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
格式的通知》财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修
订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本
公司执行上述规定的主要影响如下：
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，
“应收票据”本期金额 89,799,868.23 元，上期金额 0 元；
资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据” “应收账款”本期金额 1,271,683,604.68 元，上期金额
和“应收账款”列示：“应付票据及应付账款”拆分为“应 1,493,991,599.79 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应
付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 付票据”和“应付账款”，“应付票据”本期金额
145,675,307.83 元，上期金额 30,000,000.00 元；“应付账
款”本期金额 1,323,434,009.85 元，上期金额
1,459,094,311.04 元；
3.执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019
年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。
对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要
按照本准则的规定进行追溯调整。
4.执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12
号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订
后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进
行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要
按照本准则的规定进行追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务
报表相关项目情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,048,444,192.72 2,048,444,192.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 8,839,755.00 8,839,755.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,839,755.00 -8,839,755.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,493,991,599.79 1,493,991,599.79
应收款项融资
预付款项 306,454,857.11 306,454,857.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 101,720,937.54 101,720,937.54
其中：应收利息
应收股利 885,711.06 885,711.06
买入返售金融资产
存货 9,902,875,267.28 9,902,875,267.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 364,159,318.01 364,159,318.01
流动资产合计 14,226,485,927.45 14,226,485,927.45
非流动资产：
发放贷款和垫款
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
债权投资
可供出售金融资产 9,638,200.00 -9,638,200.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 48,416,442.68 48,416,442.68
其他权益工具投资 9,638,200.00 9,638,200.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 350,706,103.09 350,706,103.09
固定资产 907,926,271.40 907,926,271.40
在建工程 10,346,117.40 10,346,117.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 86,519,722.19 86,519,722.19
开发支出 4,679,562.72 4,679,562.72
商誉 4,502,719.17 4,502,719.17
长期待摊费用 12,999,368.51 12,999,368.51
递延所得税资产 97,216,638.34 97,216,638.34
其他非流动资产 40,244,606.25 40,244,606.25
非流动资产合计 1,573,195,751.75 1,573,195,751.75
资产总计 15,799,681,679.20 15,799,681,679.20
流动负债：
短期借款 1,266,108,000.00 1,266,108,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 1,459,094,311.04 1,459,094,311.04
预收款项 1,669,603,979.55 1,669,603,979.55
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 135,707,615.60 135,707,615.60
应交税费 679,301,733.91 679,301,733.91
其他应付款 776,677,290.77 776,677,290.77
其中：应付利息 2,904,781.01 2,904,781.01
应付股利 1,879,810.34 1,879,810.34
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,316,455,297.99 1,316,455,297.99
其他流动负债
流动负债合计 7,332,948,228.86 7,332,948,228.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,144,970,948.24 2,144,970,948.24
应付债券 488,522,955.00 488,522,955.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 12,275.48 12,275.48
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,151,161.63 1,151,161.63
其他非流动负债
非流动负债合计 2,634,657,340.35 2,634,657,340.35
负债合计 9,967,605,569.21 9,967,605,569.21
所有者权益：
股本 1,310,622,676.00 1,310,622,676.00
其他权益工具 600,000,000.00 600,000,000.00
其中：优先股
永续债 600,000,000.00 600,000,000.00
资本公积 2,494,152,591.36 2,494,152,591.36
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：库存股 50,055,006.38 50,055,006.38
其他综合收益 24,946,768.72 24,946,768.72
专项储备
盈余公积 283,554,462.92 283,554,462.92
一般风险准备
未分配利润 959,005,315.70 959,005,315.70
归属于母公司所有者权益合计 5,622,226,808.32 5,622,226,808.32
少数股东权益 209,849,301.67 209,849,301.67
所有者权益合计 5,832,076,109.99 5,832,076,109.99
负债和所有者权益总计 15,799,681,679.20 15,799,681,679.20
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 792,337,794.77 792,337,794.77
交易性金融资产 8,839,755.00 8,839,755.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,839,755.00 -8,839,755.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 812,223,892.23 812,223,892.23
应收款项融资
预付款项 241,705,996.32 241,705,996.32
其他应收款 5,845,566,850.30 5,845,566,850.30
其中：应收利息
应收股利 369,208.60 369,208.60
存货 939,850,384.99 939,850,384.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 74,447,570.88 74,447,570.88
流动资产合计 8,714,972,244.49 8,714,972,244.49
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,725,456,588.50 1,725,456,588.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 28,446,860.33 28,446,860.33
固定资产 424,558,564.94 424,558,564.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 16,453,026.62 16,453,026.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,000,071.88 6,000,071.88
递延所得税资产 20,193,579.70 20,193,579.70
其他非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00
非流动资产合计 2,251,108,691.97 2,251,108,691.97
资产总计 10,966,080,936.46 10,966,080,936.46
流动负债：
短期借款 1,178,488,000.00 1,178,488,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 310,571,994.46 310,571,994.46
预收款项 759,542,493.68 759,542,493.68
合同负债
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付职工薪酬 87,366,192.19 87,366,192.19
应交税费 142,022,377.33 142,022,377.33
其他应付款 1,420,596,474.23 1,420,596,474.23
其中：应付利息 1,718,213.11 1,718,213.11
应付股利 1,136,666.66 1,136,666.66
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 891,063,873.69 891,063,873.69
其他流动负债
流动负债合计 4,789,651,405.58 4,789,651,405.58
非流动负债：
长期借款 613,918,574.40 613,918,574.40
应付债券 488,522,955.00 488,522,955.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,102,441,529.40 1,102,441,529.40
负债合计 5,892,092,934.98 5,892,092,934.98
所有者权益：
股本 1,310,622,676.00 1,310,622,676.00
其他权益工具 600,000,000.00 600,000,000.00
其中：优先股
永续债 600,000,000.00 600,000,000.00
资本公积 711,937,759.93 711,937,759.93
减：库存股 50,055,006.38 50,055,006.38
其他综合收益 -981,886.07 -981,886.07
专项储备
盈余公积 283,554,462.92 283,554,462.92
未分配利润 2,218,909,995.08 2,218,909,995.08
所有者权益合计 5,073,988,001.48 5,073,988,001.48
负债和所有者权益总计 10,966,080,936.46 10,966,080,936.46
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
45、其他
由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑
其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
本公司基于稳健性原则进行会计核算，尽可能减少这些判断、估计和假设对各期财务报
表的影响。
（1）递延所得税资产（负债）的确认
基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏账损失核销审批所需的材料十分严格，在多
78
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
数情况下，坏账损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回或抵税的坏
账准备项目涉及的递延所得税资产进行确认。
受境外税务条例所限，本公司不对境外子公司持有的相关资产所产生的坏账准备、存货
跌价准备、固定资产减值准备及长期投资减值准备涉及的递延所得税资产进行确认。
本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，当本公司无法合理预期此类子公司
在以后年度是否能够盈利及盈利金额时，本公司不予以确认递延所得税资产。
（2）建造合同
合同的收入均按完工百分比法确认，如发生预计损失，即计入当期损失。本公司管理层
根据建造合同的预算和其他相关工程资料，估计建造工程的收入和成本。由于建造合同具有
长期性和易变化性，在合同执行过程中，本公司会根据实际情况对收入及成本的估计进行复
核及修订，并全部计入修订当期的损益。
（3）其他资产减值准备
本公司根据相关资产的可收回金额为判断基础确认资产减值准备，需要运用判断和估计。
如重新估计结果与现有估计存在差异，除准则规定不予转回的差异外，该差异将会影响估计
改变的期间的相关资产账面价值。
（4）税项
本公司根据国家的税收法规对经营中产生的各项税费进行计提缴纳，但部分税费的计缴
存在不确定性，可能与以后的税收清算存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况将
差异计入当期损益。
（5）房地产开发成本
本公司通常依据工程决算金额确认开发成本，但部分工程决算可能花费较长时间，本公
司需要按照开发项目的预算成本、工程签证及材料人工价格调整等因素进行判断和预计。如
此类工程的决算成本和预计成本存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况将差异计
入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内：按税法规定计算的销售货物、提供应税劳务、销售服务、无形资产或者不动产的销售额为基础计算销项税额，在
增值 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，2019 年 1 月 1 日至 3 月 31 日税率为 3%、5%、6%、10%、16%，多税
税 从 2018 年 4 月 1 日起，税率为 3%、5%、6%、9%、13%。境外：肯尼亚公司增值税税率 16%；埃塞俄比亚项目增值税税率 率。
15%，菲律宾项目增值税税率 12%，南苏丹项目增值税税率 15%；均按应纳增值税收入的对应税率计算销项税额，抵扣进
项税款后的余额交纳。
消费 境内：企业所得税适用税率为 25%。境外：香港公司所得税税率 16.5%，肯尼亚公司所得税税率 30%，肯尼亚项目所得税 多税
税 税率 37.5%，赤道几内亚项目所得税税率 35%，菲律宾项目所得税率 30％，南苏丹项目所得税税率 20%，坦桑尼亚项目所 率。
得税率 30%，埃塞俄比亚项目所得税率 30%，巴布亚新几内亚所得税率 30%。
土地 按应纳税收入的 1%-5%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，对土地增值税进行汇算清缴，汇算清缴时按房地产 多税
增值 销售收入减扣除项目金额后按超率累进税率 30%-60%计缴。在未达到清算条件时，当所在地土地增值税清算办法明确时，率。
税 按汇算口径计提土地增值税，否则按预缴率进行计提。
营业 赤道几内亚项目营业税税率 3% 多税
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
税 率。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
见企业所得税计算依据。 多税率
2、税收优惠
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技
术服务业务》的披露要求
注：披露报告期内公司享受的税收优惠政策，如软件增值税退税等，以及相关税收优惠
对公司当期损益的影响。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,778,155.81 4,641,903.68
银行存款 2,231,694,616.81 1,793,964,312.94
其他货币资金 202,683,476.77 249,837,976.10
合计 2,442,156,249.39 2,048,444,192.72
其中：存放在境外的款项总额 481,780,582.19 510,284,333.64
其他说明
注：除其他货币资金中各类保证金中受限的202,148,086.23元外，期末货币资金不存在
质押或其他权利受到限制的情形。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 11,317,370.80 8,839,755.00
金融资产
其中：
权益工具投资 11,317,370.80 8,839,755.00
其中：
合计 11,317,370.80 8,839,755.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 89,799,868.23
合计 89,799,868.23
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值
按单项计提坏账准备的应收票据 89,799,868.23 89,799,868.23
其中：
其中：
合计 89,799,868.23 89,799,868.23
按单项计提坏账准备：0
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建省工业设备安装有限公司商票 89,799,868.23 关联单位
合计 89,799,868.23 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式
披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 30,834,171.68
合计 30,834,171.68
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易
产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比 账面价值
例 例
按单项计提坏账 14,924,127.35 1.10% 2,280,409.13 2.57% 12,643,718.22 14,968,544.39 0.95% 2,287,196.06 15.28% 12,681,348.33
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账 1,338,439,663.92 98.90% 79,399,777.46 97.21% 1,259,039,886.46 1,568,199,308.83 99.05% 86,889,057.37 5.54% 1,481,310,251.46
准备的应收账款
其中：
组合一 13,163,177.39 0.97% 13,163,177.39 11,063,177.39 0.70% 11,063,177.39
组合二 1,325,276,486.53 97.92% 79,399,777.46 97.21% 1,245,876,709.07 1,557,136,131.44 98.35% 86,889,057.37 5.58% 1,470,247,074.07
合计 1,353,363,791.27 100.00% 81,680,186.59 6.04% 1,271,683,604.68 1,583,167,853.22 100.00% 89,176,253.43 5.63% 1,493,991,599.79
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
索莱亚公司-SURAYA 一期项目 14,740,882.02 2,097,163.80 14.23% 预期部分无法收回
埃德蒙公司-长城项目 183,245.33 183,245.33 100.00% 无法收回
合计 14,924,127.35 2,280,409.13 -- --
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按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称 账面余额 坏账准备 计提比例
组合一 13,163,177.39 0.00 0.00%
组合二： 1,325,276,486.53 79,399,777.46 5.99%
合计 1,338,439,663.92 79,399,777.46 --
确定该组合依据的说明：
组合一：经单独测试后有确切证据表明未减值的应收保证金和取得相应备抵资产等类别
的账款。
组合二：除组合一及单项计提损失准备的应收账款外的部分。本组合按历史损失经验及
账龄分析法对应收账款计提损失准备。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称 账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式
披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 974,007,792.57
1 年以内 974,007,792.57
1至2年 80,373,677.92
2至3年 144,327,291.94
3 年以上 154,655,028.84
3至4年 75,681,316.04
4至5年 37,223,833.01
5 年以上 41,749,879.79
合计 1,353,363,791.27
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 其他
按照单项计提的坏账准备 2,287,196.06 -6,786.93 2,280,409.13
按照组合计提的坏账准备 86,889,057.37 7,060,844.45 -428,435.46 79,399,777.46
-
合计 89,176,253.43 - 7,060,844.45 -435,222.39 81,680,186.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易
产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款余额的比例 坏账准备期末余额
第一名 203,491,300.20 15.04% 2,097,515.19
第二名 169,705,163.73 12.54% 26,068,253.43
第三名 124,519,039.50 9.20% 1,956,087.81
第四名 105,023,608.08 7.76% 1,103,590.01
第五名 65,666,594.07 4.85% 761,583.48
合计 668,405,705.58 49.39% 31,987,029.92
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露
方式披露减值准备的相关信息：
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□适用√不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄 金额 比例 金额 比例
1 年以内 94,455,486.39 55.19% 253,113,904.29 82.59%
1至2年 42,847,573.84 25.03% 18,264,518.42 5.96%
2至3年 2,879,877.95 1.68% 2,846,078.51 0.93%
3 年以上 30,985,561.06 18.10% 32,230,355.89 10.52%
合计 171,168,499.24 -- 306,454,857.11 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
主要系未结算的工程款，不存在损失。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
第一名 25,206,206.65 14.73
第二名 10,571,788.48 6.18
第三名 10,062,379.90 5.88
第四名 7,024,727.33 4.10
第五名 6,597,453.42 3.85
合计 59,462,555.78 34.74
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,826,384.77 885,711.06
其他应收款 114,020,670.81 100,835,226.48
合计 116,847,055.58 101,720,937.54
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
漳州银冠房地产开发有限公司 59,228.07 59,228.07
福建建工混凝土有限公司 826,482.99 826,482.99
北京燕山大酒店有限公司 1,940,673.71
合计 2,826,384.77 885,711.06
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
漳州银冠房地产开发有限公司 59,228.07 3 年以上 对方未发放 否,公司正在清盘中，但有可偿还资产
福建建工混凝土有限公司 826,482.99 3 年以上 对方未发放 否,公司目前处于停产状态,但有可偿还资产
合计 885,711.06 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金借款 6,675,984.24 6,932,089.92
押金及保证金 57,345,794.79 64,270,445.00
暂时代垫款 30,717,299.18 96,183,604.25
非并表范围内关联往来 228,825,266.81 194,163,347.45
其他 93,979,676.12 42,536,735.39
合计 417,544,021.14 404,086,222.01
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 79,151,669.32 224,099,326.21 303,250,995.53
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期转回 376,429.70 253,147.69 629,577.39
其他变动 118,874.05 783,058.14 901,932.19
2019 年 6 月 30 日余额 78,894,113.67 224,629,236.66 303,523,350.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 54,396,413.72
1 年以内 54,396,413.72
1至2年 16,265,219.73
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2至3年 3,964,258.10
3 年以上 342,918,129.59
3至4年 6,605,728.40
4至5年 1,690,035.91
5 年以上 334,622,365.28
合计 417,544,021.14
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 其他
按照单项计提的坏账准备 224,099,326.21 253,147.69 783,058.14 224,629,236.66
按照组合计提的坏账准备 79,151,669.32 376,429.70 118,874.05 78,894,113.67
合计 303,250,995.53 - 629,577.39 901,932.19 303,523,350.33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 非并表范围内关联往来 120,558,774.50 5 年以上 28.87% 120,558,774.50
第二名 非并表范围内关联往来 33,425,302.23 5 年以上 8.01% 33,152,392.90
第三名 暂时代垫款 26,214,830.07 5 年以上 6.28% 26,214,830.07
第四名 非并表范围内关联往来 25,120,680.34 1-2 年 6.02% 648,900.28
第五名 非并表范围内关联往来 17,749,954.60 5 年以上 4.25% 17,749,954.60
合计 -- 223,069,541.74 -- 53.42% 198,324,852.35
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
87
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□是√否
（1）存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 89,978,650.48 4,832,809.47 89,978,650.48 74,171,239.83 4,847,192.83 69,324,047.00
库存商品 29,261,612.96 29,261,612.96 21,844,155.02 21,844,155.02
建造合同形成的已完 1,247,806,492.22 50,265,709.08 1,197,540,783.14 1,124,414,345.38 50,688,110.00 1,073,726,235.38
工未结算资产
开发产品 1,465,140,858.85 2,840,073.76 1,462,300,785.09 1,418,510,232.93 2,840,073.76 1,415,670,159.17
开发成本 8,584,859,672.65 8,580,026,863.18 7,322,271,016.05 7,322,271,016.05
低值易耗品 39,550.02 39,550.02 39,654.66 39,654.66
合计 11,417,086,837.18 57,938,592.31 11,359,148,244.87 9,961,250,643.87 58,375,376.59 9,902,875,267.28
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植
业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 计提 其他 转回或转销 其他 期末余额
原材料 4,847,192.83 14,383.36 4,832,809.47
建造合同形成的
已完工未结算资 50,688,110.00 422,400.92 50,265,709.08
产
开发产品 2,840,073.76 2,840,073.76
合计 58,375,376.59 436,784.28 57,938,592.31
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
项目 金额
累计已发生成本 4,047,669,690.94
累计已确认毛利 301,614,234.41
减：预计损失 50,265,709.08
已办理结算的金额 3,101,477,433.13
建造合同形成的已完工未结算资产 1,197,540,783.14
其他说明：
10、合同资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式
88
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披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款担保费 2,068,144.76 4,854,738.31
预缴税金 429,141,203.26 359,304,579.70
信托保障基金 12,013,300.00
合计 443,222,648.02 364,159,318.01
其他说明：
14、债权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
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减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未 整个存续期预期信用损失(已发 合计
发生信用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
项目 期初余额 应计利息 本期公允价 期末余额 成本 累计公允价 综合收益中 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权项目 期末余额 期初余额
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信 整个存续期预期信用损失(已发 合计
用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
90
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□适用√不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的投资 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减 减值准备期末余额
值) 其他 值)
投资 投资 损益 益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
元帅庙改建部 980,000.00 980,000.00 3,546,193.01
武夷多瑞克有限公司 446,842.76 -45,622.99 -870.53 400,349.24
福建武夷中非股权投
501,165.51 1,050.68 502,216.19
资管理有限公司
小计 1,928,008.27 -44,572.31 -870.53 1,882,565.43 3,546,193.01
二、联营企业
福建中福对外劳务合
3,426,874.73 -221,021.43 3,205,853.30
作有限公司
福建武夷有限公司 3,663,512.74 2,050.06 3,665,562.80
武夷国泰投资公司 2,510,000.00 2,510,000.00 11,221,423.33
福建南平三江房地产
10,524,707.96 42,041.18 10,566,749.14
开发有限公司
漳州银冠房地产开发
2,957,530.25 11,813.92 2,969,344.17
有限公司
福州闽港建筑开发有
3,753,873.48 14,994.93 3,768,868.41
限公司
安徽骏达房地产开发
1,954,994.30 1,954,994.30
有限公司
宝德集团有限公司 17,696,939.91 70,690.81 17,767,630.72 5,958,029.15
香港福银财务公司 1.04 1.04
小计 46,488,434.41 -221,021.43 141,590.90 46,409,003.88 17,179,452.48
合计 48,416,442.68 -265,593.74 140,720.37 48,291,569.31 20,725,645.49
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京燕山大酒店有限公司 9,676,700.00 9,638,200.00
合计 9,676,700.00 9,638,200.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益 指定为以公允价值计量且 其他综合收益转
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 转入留存收益 其变动计入其他综合收益 入留存收益的原
的金额 的原因 因
北京燕山大酒店 1,940,673.71 1,940,673.71 以非交易目的持有
有限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
91
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 453,669,587.07 453,669,587.07
2.本期增加金额 2,376,718.88 2,376,718.88
（1）外购 0.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入 2,114,334.38 2,114,334.38
（3）企业合并增加
（4）汇率差 262,384.50 262,384.50
3.本期减少金额 2,316,819.22 2,316,819.22
（1）处置
（2）其他转出 2,316,819.22 2,316,819.22
4.期末余额 453,729,486.73 453,729,486.73
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 97,956,404.90 97,956,404.90
2.本期增加金额 6,284,338.78 6,284,338.78
（1）计提或摊销 4,588,070.72 4,588,070.72
（2）存货\固定资产\在建工程转入 1,464,774.27 1,464,774.27
（3）汇率差 231,493.79 231,493.79
3.本期减少金额 469,890.09 469,890.09
（1）处置
（2）其他转出 469,890.09 469,890.09
4.期末余额 103,770,853.59 103,770,853.59
三、减值准备
1.期初余额 5,007,079.08 5,007,079.08
2.本期增加金额 20,000.89 20,000.89
（1）计提
（2）汇率差 20,000.89 20,000.89
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,027,079.97 5,027,079.97
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 344,931,553.17 344,931,553.17
2.期初账面价值 350,706,103.09 350,706,103.09
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
92
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项目 期末余额 期初余额
固定资产 823,041,717.97 907,926,271.40
合计 823,041,717.97 907,926,271.40
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 466,986,119.29 712,373,245.43 310,672,886.53 79,038,471.96 1,569,070,723.21
2.本期增加金额 9,093,644.04 7,594,646.96 2,051,741.27 18,740,032.27
（1）购置 7,381,512.18 7,594,646.96 2,051,741.27 17,027,900.41
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入
（5）汇率差 1,712,131.86 1,712,131.86
3.本期减少金额 3,788,761.59 1,207,987.07 102,248.42 5,098,997.08
（1）处置或报废 322,271.75 2,122.72 324,394.47
（2）转入投资性房地产 2,114,334.38 2,114,334.38
（3）汇率差 1,352,155.46 1,207,987.07 100,125.70 2,660,268.23
4.期末余额 463,197,357.70 721,466,889.47 317,059,546.42 80,987,964.81 1,582,711,758.40
二、累计折旧
1.期初余额 51,485,028.15 353,932,526.73 205,186,595.31 50,540,301.62 661,144,451.81
2.本期增加金额 8,806,181.11 63,954,079.33 24,137,154.62 4,494,983.98 101,392,399.04
（1）计提 8,806,181.11 63,759,387.57 24,137,154.62 4,494,983.98 101,197,707.28
（2）汇率差 194,691.76 194,691.76
3.本期减少金额 1,754,247.31 990,234.90 122,328.21 2,866,810.42
（1）处置或报废 239,770.74 2,122.72 241,893.46
（2）转入投资性房地产 1,464,774.27 1,464,774.27
（3）汇率差 49,702.30 990,234.90 120,205.49 1,160,142.69
4.期末余额 58,536,961.95 417,886,606.06 228,333,515.03 54,912,957.39 759,670,040.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 404,660,395.75 303,580,283.41 88,726,031.39 26,075,007.42 823,041,717.97
2.期初账面价值 415,501,091.14 358,440,718.70 105,486,291.22 28,498,170.34 907,926,271.40
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
93
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 70,965,241.31 10,346,117.40
合计 70,965,241.31 10,346,117.40
（1）在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
肯尼亚工业化基地 70,965,241.31 70,965,241.31 10,346,117.40 10,346,117.40
合计 70,965,241.31 70,965,241.31 10,346,117.40 10,346,117.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入 工程累计 利息资本 其中：本
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 固定资产 本期其他 期末余额 投入占预 工程进度 化累计金 期利息资 本期利息 资金来源
金额 金额 减少金额 算比例 额 本化金额 资本化率
肯尼亚工 10,346,1 60,619,1 70,965,2 其他
业化基地 17.40 23.91 41.31
合计 10,346,1 60,619,1 70,965,2 -- -- --
17.40 23.91 41.31
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
94
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 86,494,687.86 10,237,792.04 96,732,479.90
2.本期增加金额 2,256,096.75 127,586.20 2,383,682.95
（1）购置 2,256,096.75 127,586.20 2,383,682.95
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,977,584.94 2,977,584.94
（1）处置 2,254,316.09 2,254,316.09
（2）汇率差 723,268.85
4.期末余额 85,773,199.67 10,365,378.24 96,138,577.91
二、累计摊销
1.期初余额 2,682,617.81 246,990.64 2,929,608.45
2.本期增加金额 655,960.32 14,432.49 670,392.81
（1）计提 655,960.32 14,432.49 670,392.81
3.本期减少金额 12,281.89 12,281.89
（1）处置
（2）汇率差 12,281.89
4.期末余额 3,326,296.24 261,423.13 3,587,719.37
三、减值准备
1.期初余额 7,283,149.26 7,283,149.26
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,283,149.26 7,283,149.26
四、账面价值
1.期末账面价值 82,446,903.43 2,820,805.85 85,267,709.28
2.期初账面价值 83,812,070.05 2,707,652.14 86,519,722.19
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
95
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
中武跨境电商
交易及供应链 4,679,562.72 1,868,111.81 6,547,674.53
综合服务平台
合计 4,679,562.72 1,868,111.81 6,547,674.53
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 期末余额
南平武夷房地产开发有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25
漳州武夷房地产开发有限公司 81,490.01 81,490.01
重庆武夷房地产开发有限公司 128,894.91 128,894.91
长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
北京武夷物业管理有限公司 4,502,719.17 4,502,719.17
合计 8,035,500.34 0.00 0.00 0.00 0.00 8,035,500.34
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南平武夷房地产开发有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25
漳州武夷房地产开发有限公司 81,490.01 81,490.01
重庆武夷房地产开发有限公司 128,894.91 128,894.91
长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
合计 3,532,781.17 3,532,781.17
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 9,058,046.48 93,688.64 2,021,257.21 7,130,477.91
其他 3,941,322.03 1,039,394.26 2,362,820.91 2,367.73 2,615,527.65
合计 12,999,368.51 1,133,082.90 4,384,078.12 2,367.73 9,746,005.56
其他说明
96
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,932,642.83 983,606.54 7,626,627.21 1,906,788.38
可抵扣亏损 383,914,515.81 97,259,336.58 336,955,800.53 89,509,216.30
存货跌价准备 4,832,809.47 1,449,842.84 4,847,192.83 1,454,157.85
交易性金融资产公允价值变动 1,174,589.20 293,647.30 2,800,308.00 700,077.00
其他 14,311,682.36 3,577,920.59 14,487,795.41 3,646,398.81
合计 408,166,239.67 103,564,353.85 366,717,723.98 97,216,638.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 68,791.00 17,197.75
存货评估增值 3,309,679.72 827,419.93 4,604,646.48 1,151,161.63
合计 3,378,470.72 844,617.68 4,604,646.48 1,151,161.63
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负债期 抵销后递延所得税资产或 递延所得税资产和负债期 抵销后递延所得税资产或
末互抵金额 负债期末余额 初互抵金额 负债期初余额
递延所得税资产 103,564,353.85 97,216,638.34
递延所得税负债 844,617.68 1,151,161.63
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 467,412,551.66 475,255,227.10
可抵扣亏损 177,361,428.41 160,365,258.75
合计 644,773,980.07 635,620,485.85
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年
2019 年 9,647,806.01 2,007,502.36
2020 年 18,848,991.99 9,647,806.01
2021 年 9,751,561.24 18,848,991.99
2022 年 72,943,131.61 9,751,561.24
2023 年 13,777,442.00 72,943,131.61
永久 52,392,495.56 47,166,265.54
合计 177,361,428.41 160,365,258.75 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
97
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
平安国际融资租赁保证金 4,322,809.10 30,000,000.00
预付购地款 5,708,287.21 5,725,276.15
预付设备款 4,505,919.62 4,519,330.10
合计 14,537,015.93 40,244,606.25
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 29,752,238.75
抵押借款 302,600,000.00 87,620,000.00
保证借款 212,369,015.34 483,000,000.00
信用借款 1,588,747,000.00 695,488,000.00
合计 2,133,468,254.09 1,266,108,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如
下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 143,400,000.00 30,000,000.00
银行承兑汇票 2,275,307.83
合计 145,675,307.83 30,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
98
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年内（含 1 年） 766,714,172.34 962,632,243.53
1-2 年（含 2 年） 246,023,636.79 218,142,601.36
2-3 年（含 3 年） 84,202,334.68 155,566,295.33
3 年以上 226,493,866.04 122,753,170.82
合计 1,323,434,009.85 1,459,094,311.04
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建省漳州鸿通公路工程有限公司 132,068,104.38 尚未结算的工程款
闽清三建工程建设公司 12,672,691.98 尚未结算的工程款
B.K.M.YIMPEXPLC 11,577,952.99 尚未结算的工程款
NSORK 项目中介 7,249,395.58 尚未结算的工程款
利比亚（LibyaOilKenyaLtd）石油公司 5,730,289.75 尚未结算的工程款
福建众诚建设有限公司 4,869,847.15 尚未结算的工程款
隆基石料公司 3,659,707.14 尚未结算的工程款
福建省建瓯佳日置业有限公司 2,000,000.00 尚未结算的工程款
光明世家项目部 1,911,319.66 尚未结算的工程款
苏州新城园林发展有限公司 1,871,725.66 尚未结算的工程款
ApexSteelLtd 1,627,033.13 尚未结算的工程款
长春花园工程款 1,394,762.31 尚未结算的工程款
海淀二建 1,385,491.60 尚未结算的工程款
南京苏源江宁电力实业总公司 1,366,371.44 尚未结算的工程款
永利坚铝业有限公司 1,288,806.00 尚未结算的工程款
艾伯特水泥公司 1,160,250.00 尚未结算的工程款
adamasteelfactory 1,101,589.37 尚未结算的工程款
HANSOMDJIBOUTIFZE 1,089,478.28 尚未结算的工程款
漳州先行建设有限公司 1,061,233.45 尚未结算的工程款
胡各庄建筑公司 1,009,172.91 尚未结算的工程款
合计 196,095,222.78 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 1,208,807,870.77 1,514,228,991.35
1 至 2 年(含 2 年) 554,346,400.62 136,237,225.56
2 至 3 年(含 3 年) 142,909,569.75 3,954,626.73
3 年以上 15,371,609.86 15,183,135.91
合计 1,921,435,451.00 1,669,603,979.55
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收售房款 543,654,370.31 未达到收入结转条件
99
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预收工程款 165,193,568.79 工程施工未结算
合计 708,847,939.10 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 134,857,597.08 166,896,178.32 200,569,699.47 101,184,075.93
二、离职后福利-设定提存计划 812,512.52 4,851,892.05 3,491,762.52 2,172,642.05
三、辞退福利 37,506.00 270,424.48 292,122.82 15,807.66
合计 135,707,615.60 172,018,494.85 204,353,584.81 103,372,525.64
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 125,795,445.48 154,005,539.87 187,498,248.67 92,302,736.68
2、职工福利费 1,131,262.12 6,892,589.36 8,064,802.04 -40,950.56
3、社会保险费 283,945.32 2,631,376.04 2,001,956.00 913,365.36
其中：医疗保险费 251,766.03 2,380,289.40 1,809,635.35 822,420.08
工伤保险费 21,900.50 87,030.07 63,652.38 45,278.19
生育保险费 10,278.79 164,056.57 128,668.27 45,667.09
4、住房公积金 364,781.30 2,092,477.55 1,342,314.35 1,114,944.50
5、工会经费和职工教育经费 7,282,162.86 1,274,195.50 1,662,378.41 6,893,979.95
合计 134,857,597.08 166,896,178.32 200,569,699.47 101,184,075.93
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 714,262.47 4,285,604.11 3,044,011.99 1,955,854.59
2、失业保险费 84,178.76 127,285.14 93,237.06 118,226.84
3、企业年金缴费 14,071.29 439,002.80 354,513.47 98,560.62
合计 812,512.52 4,851,892.05 3,491,762.52 2,172,642.05
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
100
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增值税 80,345,409.97 110,905,879.61
企业所得税 112,671,518.48 168,391,245.09
个人所得税 1,293,015.88 1,666,000.73
城市维护建设税 2,652,766.64 4,731,841.04
营业税 2,549,534.24 3,691,098.47
土地增值税 398,927,320.70 384,520,445.63
其他 2,337,609.55 5,395,223.34
合计 600,777,175.46 679,301,733.91
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 16,986,437.77 2,904,781.01
应付股利 84,849,515.94 1,879,810.34
其他应付款 879,323,717.75 771,892,699.42
合计 981,159,671.46 776,677,290.77
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 625,064.61
企业债券利息 16,986,437.77 1,718,213.11
短期借款应付利息 561,503.29
合计 16,986,437.77 2,904,781.01
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 78,603,038.94
划分为权益工具的优先股\永续债股利 1,033,333.32 1,136,666.66
应付少数股东股利 5,213,143.68 743,143.68
合计 84,849,515.94 1,879,810.34
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
暂收应付及暂扣款项 22,737,721.81 38,479,951.85
押金及保证金 55,435,212.42 229,541,274.36
非并表范围内关联往来 108,414,482.76 393,789,743.15
其他 692,736,300.76 110,081,730.06
合计 879,323,717.75 771,892,699.42
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
101
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 45,382,241.38 尚在等待期内
福建省物资（集团）有限责任公司 24,000,000.00 项目合作款
福建建工集团有限责任公司 15,123,201.92 关联方资金往来
福建省工业设备安装有限公司 13,019,536.00 关联方资金往来
智盛博雅广告传媒有限公司 10,000,000.00 对方未催讨
福建南平三江房地产开发有限公司 6,900,000.00 关联方资金往来
福建武夷房地产开发有限公司 5,886,507.97 关联方资金往来
林如青 4,950,000.00 施工保证金
安徽骏达房地产开发有限公司 4,619,365.66 关联方资金往来
林庆枝 4,500,000.00 施工保证金
陈华汉 4,500,000.00 施工保证金
福州闽港建筑开发有限公司 2,775,160.03 关联方资金往来
深圳市武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 关联方资金往来
鼓西街道西门经济合作 2,454,910.22 项目合作款
杨桥四分部 2,361,998.50 项目合作款
马来西亚新山（1）--华凌 1,956,144.91 项目合作款
马来西亚新山（1）--美盛 1,956,144.91 项目合作款
林庆祖 1,550,000.00 施工保证金
林诚 1,500,000.00 施工保证金
福建蔚蓝房产投资顾问有限公司 2,000,000.00 履约保证金
合计 157,945,211.50 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 904,878,221.26 1,316,455,297.99
合计 904,878,221.26 1,316,455,297.99
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还
提利息 销 期末余额
其他说明：
102
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 2,322,202,969.04 1,531,052,373.84
保证借款 150,000,000.00
信用借款 247,493,520.00 463,918,574.40
合计 2,569,696,489.04 2,144,970,948.24
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
15 中武债 488,782,406.24 488,522,955.00
19 中武 R1 398,930,412.81
合计 887,712,819.05 488,522,955.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债 本
债券名称 面值 发行日期 券期 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 期偿 期末余额
限 还
15 中武债 490,000,000.00 2015-12-9 5 年 487,060,000.00 488,522,955.00 13,558,635.62 259,451.24 488,782,406.24
19 中武 R1 400,000,000.00 2019-6-5 3 年 398,905,660.37 398,905,660.37 1,709,589.04 24,752.44 398,930,412.81
合计 -- -- -- 885,965,660.37 488,522,955.00 398,905,660.37 15,268,224.66 284,203.68 886,306,596.48
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
103
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 12,275.48 12,275.48
合计 12,275.48 12,275.48
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
福新公寓 1、2 号楼项目合作款 12,275.48 12,275.48
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说
明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
104
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□是√否
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成本 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 收益金额 费用金额 与收益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,310,622,676.00 -572,027.00 -572,027.00 1,310,050,649.00
其他说明：
注：本期股本减少572,027.00元。其中：
1.因首次授予激励对象王仙冬、吴帮东、郑官塘、伍传和等四位先生已离职，已不符合
限制性股票激励计划的激励条件，根据公司《激励计划》第十四章“公司及激励对象发生异
动的处理”以及第十六章“限制性股票回购注销原则”的相关规定，对上述4人已获授但尚未
解锁的限制性股票572,027股进行回购注销，减少股本人民币572,027.00元，变更后股本人民
币1,310,050,649.00元。该事项已由福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具
闽华兴所（2019）验字D-001号《验资报告》。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
其他权益工具期末余额6亿元，系2017年发行的永续债，具体情况如下：
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（1）2017年11月，公司与中航信托股份有限公司签订《资金信托可续期贷款合同》，可
续期信托贷款初始贷款期限为3年，初始贷款期限届满以后每三年为一个延续贷款期限，首期
浮动利率6.6%/年，金额为3亿元人民币，无固定贷款期限。
（2）2017年12月，公司与厦门国际信托有限公司签订《永续债券投资合同》，永续债券
初始贷款期限为2年，初始贷款期限届满以后每一年为一个延续贷款期限，首期浮动利率5.8%/
年，金额为3亿元人民币，无固定贷款期限。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
永续债 600,000,000.00 600,000,000.00
合计 600,000,000.00 600,000,000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,472,233,005.25 2,050,369.00 2,470,182,636.25
其他资本公积 21,919,586.11 3,306,947.64 25,226,533.75
合计 2,494,152,591.36 3,306,947.64 2,050,369.00 2,495,409,170.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期资本公积减少2,050,369.00元，其中：
（1）本年股本溢价减少人民币2,050,369元，系首次授予激励对象王仙冬、吴帮东、郑
官塘、伍传和等四位先生已离职，已不符合限制性股票激励计划的激励条件，根据公司《激
励计划》第十四章“公司及激励对象发生异动的处理”以及第十六章“限制性股票回购注销
原则”的相关规定，对上述4人已获授但尚未解锁的限制性股票572,027股进行回购注销，相
应减少股本人民币572,027.00元，减少资本公积2,050,369.00元。
（2）本年其他资本公积增加人民币3,306,947.64元，系本年公司限制性股票激励成本分
摊人民币3,306,947.64元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励 50,055,006.38 2,622,396.00 47,432,610.38
合计 50,055,006.38 2,622,396.00 47,432,610.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：（1）本期库存股减少2,622,396.00元系本年公司对王仙冬、吴帮东、郑官塘、伍传
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和等4人已获授但尚未解锁的限制性股票572,027股进行回购注销减少回购义务，减少库存股
2,622,396.00元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
发生额 合收益当期转入损益 收益当期转入留存收益 税费用 公司 数股东
二、将重分类进损益 24,946,768.72 624,784.97 609,806.08 14,978.89 25,556,574.80
的其他综合收益
其中：权益法下可转 -827,203.08 -827,203.08
损益的其他综合收益
外币财务报表折算差 25,773,971.80 624,784.97 609,806.08 14,978.89 26,383,777.88
额
其他综合收益合计 24,946,768.72 624,784.97 609,806.08 14,978.89 25,556,574.80
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 283,554,462.92 283,554,462.92
合计 283,554,462.92 283,554,462.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 959,005,315.70 765,367,628.60
调整后期初未分配利润 959,005,315.70 765,367,628.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,341,761.68 79,558,304.85
应付普通股股利 78,603,038.94 60,459,818.40
其他减少数 18,703,333.33 18,703,333.33
期末未分配利润 947,040,705.11 765,762,781.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
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61、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,722,980,860.85 1,465,121,811.90 1,013,937,286.03 790,816,779.34
其他业务 10,466,890.29 4,532,075.98 17,546,154.71 5,932,908.14
合计 1,733,447,751.14 1,469,653,887.88 1,031,483,440.74 796,749,687.48
是否已执行新收入准则
□是√否
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,020,740.75 1,383,134.13
教育费附加 2,163,392.96 999,882.36
房产税 1,683,057.12 1,331,650.78
土地使用税 1,586,001.13 629,650.58
车船使用税 13,313.33 56,165.50
印花税 1,059,718.42 2,327,473.82
土地增值税 20,679,475.79 40,239,942.60
其他 724,241.62 204,405.06
合计 30,929,941.12 47,172,304.83
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,525,090.19 286,414.79
差旅费 97,866.31 61,401.22
业务招待费 56,776.36 13,038.00
职工薪酬 3,208,442.71 1,905,033.10
广告费 9,669,387.81 2,846,072.55
业务宣传费 4,981,180.29 1,307,855.29
委托代销手续费 4,228,173.82 5,121,931.35
物业前期费 2,137,982.90 1,399,485.65
港杂(装卸)费 288,743.80 800.00
空置房物业费 105,060.32 91,482.41
其他 5,516,078.34 1,494,393.16
合计 31,814,782.85 14,527,907.52
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 8,450,996.75 7,230,197.17
差旅费 2,797,684.37 3,100,542.21
业务招待费 2,132,667.42 2,382,439.09
职工薪酬 46,749,504.73 36,056,846.94
折旧费 7,435,837.88 3,415,150.49
修理费 533,063.18 434,513.56
长期待摊费用摊销 1,786,117.11 2,246,139.94
聘请中介机构费 3,557,096.71 2,370,121.34
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其他 13,639,147.67 13,027,641.64
合计 87,082,115.82 70,263,592.38
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、利息支出 15,420,421.89 32,215,392.18
二、减：利息收入 5,899,726.46 12,218,659.44
三、汇兑净损失 -7,050,031.22 -33,673,997.11
四、银行手续费 718,022.73 865,483.50
五、担保费(支出+收入-） 0.00 5,504,379.97
六、其他 34,859.65 9,304,412.10
合计 3,223,546.59 1,997,011.20
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
进项税额加计抵减 5,124.50
增值税进项税加计抵扣 7,123.04
合计 12,247.54
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -265,593.74 -767,527.78
交易性金融资产在持有期间的投资收益 9,690.56 128,356.63
处置交易性金融资产取得的投资收益 751,836.89 39,292.83
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,940,673.71
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,443,840.98
合计 2,436,607.42 843,962.66
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,694,509.80 -1,132,135.10
合计 1,694,509.80 -1,132,135.10
109
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其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 629,577.39
应收账款坏账损失 7,060,844.45
合计 7,690,421.84
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,135,307.36
合计 2,135,307.36
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 2,626,702.17 -123,104.29
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 247,600.00 247,600.00
罚没利得 29,866.04 334,805.11 29,866.04
赔偿利得 5,840.00 114,468.07 5,840.00
违约利得 86,563.93 81,680.21 86,563.93
无法支付的应付款项收入 1.02 1.02
其他 184,976.30 296,786.83 184,976.30
合计 554,847.29 827,740.21 554,847.29
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 发放主体 发放原 性质类 补贴是否影响当年 是否特殊 本期发生金 上期发生 与资产相关/与收
因 型 盈亏 补贴 额 金额 益相关
2017 年扩大出口规模 鼓楼区财政 奖励 否 否 232,600.00 与收益相关
奖励金 局
2017 年建筑业产值指 温泉街道财 奖励 否 否 15,000.00 与收益相关
标奖励 政所
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 2,231,779.20 87,256.70
110
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
罚没支出 80,671.07 678,379.03
赔偿支出 380,153.23 282,058.72
违约支出 2,432,114.82 19,804.29
其他 21,479.49 48,122.40
合计 5,146,197.81 1,115,621.14
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 47,582,519.19 50,892,779.20
递延所得税费用 -9,217,416.78 -26,653,723.02
合计 38,365,102.41 24,239,056.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 120,612,615.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,153,153.78
子公司适用不同税率的影响 11,670,024.47
调整以前期间所得税的影响 30,141.23
非应税收入的影响 -386,156.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 917,981.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -373,851.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 -4,004,157.74
影响
其他 357,966.33
所得税费用 38,365,102.41
其他说明
77、其他综合收益
详见附注附注七、（57）。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,787,367.64 6,399,828.99
营业外收入 150,459.22 169,248.62
政府补助 247,600.00
租金收入 5,200,746.54 5,886,671.35
经营性往来款 296,487,652.46 67,664,751.24
合计 306,873,825.86 80,120,500.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 34,579,568.94 23,842,958.79
销售费用 20,671,390.81 10,474,515.53
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财务费用 1,791,220.73 2,586,495.03
营业外支出 4,701,121.34 5,401,149.37
经营性往来款 164,475,140.09 180,267,854.36
合计 226,218,441.91 222,572,973.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款融资费用 2,775,888.73 1,747,963.60
债券发行相关费用 78,000.00
股权激励费用 2,622,396.00 0.00
贷款担保费 4,007,330.75 16,250,000.00
合计 9,483,615.48 17,997,963.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 82,247,512.72 77,970,030.85
加：资产减值准备 -7,690,421.84 -2,135,307.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 105,785,778.00 114,609,856.10
无形资产摊销 670,392.81 454,223.34
长期待摊费用摊销 4,384,078.12 5,288,736.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,626,702.17
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 123,104.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,694,509.80 1,132,135.10
财务费用（收益以“－”号填列） 2,654,434.99 56,990,919.95
投资损失（收益以“－”号填列） -2,436,607.42 -843,962.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,377,720.39 -18,016,948.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -306,543.95 -440.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,365,659,556.00 -2,925,800,558.75
112
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 518,564,739.72 1,590,996,144.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,064,840.88 -81,445,369.07
其他 1,063,934.35
经营活动产生的现金流量净额 -615,356,349.98 -1,180,677,435.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 2,240,008,163.16 2,269,966,520.27
减：现金等价物的期初余额 1,806,667,603.79 3,911,741,247.06
现金及现金等价物净增加额 433,340,559.37 -1,641,774,726.79
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 7,778,155.81 4,641,903.68
可随时用于支付的银行存款 2,231,694,616.81 1,793,964,312.94
可随时用于支付的其他货币资金 535,390.54 8,061,387.17
二、现金等价物 2,240,008,163.16 1,806,667,603.79
三、期末现金及现金等价物余额 2,240,008,163.16 1,806,667,603.79
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 202,148,086.23 各种保证金存款
存货 2,589,674,833.53 贷款抵押
投资性房地产 42,959,120.07 贷款抵押
合计 2,834,782,039.83 --
其他说明：
113
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 48,574,376.17 6.8747 333,934,263.87
欧元 1,244,200.16 7.817 9,725,912.62
港币 11,131,185.40 0.8797 9,792,103.80
肯先令 931,681,269.49 0.0672 62,608,981.31
中非法郎 2,791,278,577.31 0.0119 33,216,215.07
菲律宾比索 79,383,497.09 0.1342 10,653,265.31
埃塞俄比亚比尔 27,375,454.38 0.2354 6,444,181.96
乌干达先令 3,080,957,315.79 0.0019 5,853,818.90
南苏丹镑 789,948.50 0.0433 34,204.77
坦桑尼亚先令 4,188,343,810.00 0.003 12,565,031.43
基纳 1,613,228.03 2.0246 3,266,141.47
澳大利亚元 3,743,169.12 4.8156 18,025,605.20
应收账款 -- --
其中：美元 30,537,337.22 6.8747 209,935,032.16
欧元
港币
肯先令 7,320,831,676.64 0.0672 491,959,888.67
中非法郎 17,368,746,301.68 0.0119 206,688,080.99
菲律宾比索 23,256,835.25 0.1342 3,121,067.29
埃塞俄比亚比尔 25,597,766.36 0.2354 6,025,714.20
乌干达先令 11,612,315,631.58 0.0019 22,063,399.70
南苏丹镑 3,584,408.08 0.0433 155,204.87
基纳 17,764,694.64 2.0246 35,966,400.77
坦桑尼亚先令 20,206,569,433.33 0.0030 60,619,708.30
长期借款 -- --
其中：美元 21,600,000.00 6.8747 148,493,520.00
欧元 7.817
港币 273,392,030.29 0.8797 240,502,969.05
其他应收款
其中：美元 1,590,301.65 6.8747 10,932,846.72
港币 126,013,887.69 0.8797 110,854,417.00
澳大利亚元 14,684.48 4.8156 70,714.57
肯先令 162,691,171.43 0.0672 10,932,846.72
中非法郎 42,027,000.00 0.0119 500,121.30
菲律宾比索 8,754,587.18 0.1342 1,174,865.60
坦桑尼亚先令 587,680,576.67 0.003 1,763,041.73
基纳 253,230.07 2.0246 512,689.60
埃塞俄比亚比尔 25,400.00 0.2354 5,979.16
南苏丹镑 1,011,075.52 0.0433 43,779.57
应付账款
其中：美元 4,573,924.49 6.8747 31,444,358.71
肯先令 841,152,903.57 0.0672 56,525,475.12
中非法郎 11,707,352,937.82 0.0119 139,317,499.96
菲律宾比索 6,921,782.86 0.1342 928,903.26
埃塞俄比亚比尔 79,994,074.64 0.2354 18,830,605.17
乌干达先令 359,879,663.16 0.0019 683,771.36
欧元 17,823.03 7.817 139,322.62
其他应付款
其中：美元 2,560.00 6.8747 17,599.24
港币 22,960,196.33 0.8797 20,198,084.71
澳大利亚元 6,749,963.24 4.8156 32,505,122.96
肯先令 78,251,533.93 0.0672 5,258,503.08
中非法郎 140,362,033.61 0.0119 1,670,308.20
菲律宾比索 18,107,774.96 0.1342 2,430,063.40
坦桑尼亚先令 31,412,050.00 0.003 94,236.15
埃塞尔比亚比尔 747,086.15 0.2354 175,864.08
基纳 1,280,000.00 2.0246 2,591,488.00
短期借款
其中：美元 11,071,903.55 6.8747 76,116,015.34
114
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
港币 100,000,000.00 0.8797 87,970,000.00
一年内到的非流动负债
其中：美元 22,056,800.00 6.8747 151,633,882.96
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
公司主要的境外经营实体包括中国武夷肯尼亚分公司、中国武夷赤几分公司、中国武夷
菲律宾分公司、中国武夷埃塞俄比亚分公司、中国武夷坦桑尼亚分公司、中国武夷南苏丹分
公司、中国武夷东帝汶分公司、中国武夷巴布亚新几内亚分公司、中国武夷肯尼亚有限公司、
中国武夷南苏丹有限公司、中国武夷刚果布有限责任公司、中国武夷巴布亚新几内亚有限公
司、中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司、中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司、中国武
夷澳大利亚有限公司、中国武夷澳大利亚投资有限公司、悉尼武夷润德股份有限公司；主要
经营地分别为：肯尼亚、赤道几内亚、菲律宾、埃塞俄比亚、坦桑尼亚、南苏丹、刚果布、
巴布亚新几内亚、东帝汶、澳大利亚；记账本位币均为所在国的法定货币，分别为：肯先令、
中非法郎、菲律宾比索、埃塞俄比亚比尔、坦桑尼亚先令、南苏丹镑、基纳、澳大利亚元。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
扩大出口规模奖励金 232,600.00 营业外收入 232,600.00
建筑业产值指标奖励 15,000.00 营业外收入 15,000.00
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定 购买日至期末 购买日至期末
115
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
依据 被购买方的收 被购买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允
价值的相关说明
（6）其他说明
本年新设子公司2家，具体如下：南安武夷泛家置业有限责任公司和永泰嘉园置业有限公
司。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
构成同一控制 合并日的确定 合并当期期初 合并当期期初 比较期间被合 比较期间被合
被合并方名称 企业合并中取 下企业合并的
得的权益比例 合并日 依据 至合并日被合 至合并日被合 并方的收入 并方的净利润
依据 并方的收入 并方的净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及
其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
地 直接 间接
武夷开发有限公司 香港 香港 建筑投资开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
武夷建筑有限公司 香港 香港 工程承包房产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
武夷企业有限公司 香港 香港 贸易、投资开发 60.00% 40.00% 通过设立或投资等方式取得
福建省建工工程建设承包有限责任公司 福州市 福州市 工程总承包等 100.00% 通过设立或投资等方式取得
福建中建工程公司 福州市 福州市 装修、建筑技术 100.00% 通过设立或投资等方式取得
福建工程建设监理有限公司 福州市 福州市 工程监理 100.00% 通过设立或投资等方式取得
福建建兴开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 75.00% 通过设立或投资等方式取得
福建武夷对外经济合作有限公司 福州市 福州市 劳务合作 95.00% 通过设立或投资等方式取得
重庆武夷房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产开发 95.00% 通过设立或投资等方式取得
长春宝成置业有限公司 长春市 长春市 房地产开发 80.00% 通过设立或投资等方式取得
上海武夷建设开发有限公司 上海市 上海市 房地产开发等 100.00% 通过设立或投资等方式取得
武夷（福建）物业管理有限公司 福州市 福州市 物业管理 90.00% 10.00% 通过设立或投资等方式取得
福建南平武夷房地产开发有限公司 南平市 南平市 房地产开发 50.00% 50.00% 通过设立或投资等方式取得
福建建瓯武夷房地产开发有限公司 建瓯市 建瓯市 房地产开发 90.00% 通过设立或投资等方式取得
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
福建南平武夷名仕园房地产开发有限公司 南平市 南平市 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
中国武夷（肯尼亚）有限公司 肯尼亚 肯尼亚 房地产开发 99.00% 通过设立或投资等方式取得
武夷名仕（诏安）房地产有限公司 诏安县 诏安县 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
北京武夷华凌建筑材料有限公司 北京 北京 工程承包 100.00% 通过设立或投资等方式取得
鸿愉有限公司 香港 香港 地产 100.00% 通过设立或投资等方式取得
拓立投资有限公司 香港 香港 地产 100.00% 通过设立或投资等方式取得
福建武夷房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 60.00% 通过设立或投资等方式取得
香港武夷（福建）房地产有限公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
福建武夷嘉园房地产开发有限公司 莆田市 莆田市 房地产开发 95.00% 5.00% 通过设立或投资等方式取得
漳州武夷房地产开发有限公司 漳州市 漳州市 房地产开发 40.00% 60.00% 通过设立或投资等方式取得
武夷（美国）有限公司 美国 美国 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
香港福岛建设有限公司 香港 香港 建筑投资开发 60.00% 通过设立或投资等方式取得
超鹰工程有限公司 香港 香港 投资开发 67.50% 通过设立或投资等方式取得
福建省建筑工程房地产综合开发公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
扬州武夷房地产开发有限公司 扬州市 扬州市 房地产开发 29.75% 通过设立或投资等方式取得
铭嘉有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
晋万贸易有限公司 香港 香港 投资开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
南京名仕园置业有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
中国武夷（南苏丹）工程有限公司 南苏丹 南苏丹 工程承包 90.00% 9.90% 通过设立或投资等方式取得
中国武夷刚果（布）有限责任公司 刚果布 刚果布 工程承包 100.00% 通过设立或投资等方式取得
周宁武夷房地产开发有限公司 周宁 周宁 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
福建福煤房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00% 同一控制下企业合并取得
武夷（集团）有限公司 香港 香港 投资开发 100.00% 同一控制下企业合并取得
北京武夷房地产开发有限公司 北京市 北京市 房地产开发 70.00% 通过设立或投资等方式取得
华麟投资有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00% 同一控制下企业合并取得
南京武宁房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 1.00% 84.00% 同一控制下企业合并取得
南京武夷房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 65.00% 同一控制下企业合并取得
香港福银财务投资有限公司 香港 香港 投资开发 55.00% 45.00% 非同一控制下企业合并取得
福建百源房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00% 非同一控制下企业合并取得
福建省侨乡建设有限公司 福州市 福州市 房地产开发 25.00% 50.00% 非同一控制下企业合并取得
福建华港房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 58.33% 非同一控制下企业合并取得
忠兆有限公司 香港 香港 投资开发 100.00% 非同一控制下企业合并取得
巴布亚
巴布亚新
中国武夷巴布亚新几内亚有限公司 几内亚 新几内 工程承包 100.00% 通过设立或投资等方式取得
亚
福安武夷金域房地产开发有限公司 福安 福安 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司 肯尼亚 肯尼亚 生产加工建筑材料 99.00% 0.99% 通过设立或投资等方式取得
诏安武夷永华房地产有限公司 诏安县 诏安县 房地产开发 85.00% 同一控制下企业合并取得
中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司 肯尼亚 肯尼亚 投资开发 99.00% 0.99% 通过设立或投资等方式取得
中国武夷澳大利亚有限公司 澳大利
澳大利亚 工程施工 100.00% 通过设立或投资等方式取得
亚
中国武夷澳大利亚投资有限公司 澳大利亚 澳大利
亚 投资开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
悉尼武夷润德股份有限公司 澳大利亚 澳大利
亚 地产开发 70.00% 通过设立或投资等方式取得
北京武夷物业管理有限公司 北京 北京 物业管理 100.00% 非同一控制下企业合并取得
福建武夷山武夷房地产开发有限公司 武夷山 武夷山 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
中武(福建)跨境电子商务有限责任公司 福州 福州 电子商务 100.00% 通过设立或投资等方式取得
福州武夷滨海房地产开发有限公司 福州 福州 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
诏安武夷绿洲房地产开发有限公司 诏安 诏安 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
中武电商（肯尼亚）有限公司 肯尼亚 肯尼亚 电子商务 99.90% 通过设立或投资等方式取得
中国武夷实业（香港）有限公司 香港 香港 其他 100.00% 通过设立或投资等方式取得
中武（福建）房地产开发有限责任公司 福州 福州 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
南平兆恒武夷房地产开发有限公司 南平市 南平市 南平市 55.00% 通过设立或投资等方式取得
中武（福建）国际工程建设有限责任公司 福州 福州 工程施工 100.00% 通过设立或投资等方式取得
西安武夷置业有限公司 西安 西安 房地产开发 55.00% 通过设立或投资等方式取得
南安武夷泛家置业有限责任公司 泉州 泉州 房地产开发 65.00% 通过设立或投资等方式取得
永泰嘉园置业有限公司 福州 福州 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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其他说明：
（1）本公司持有长春宝成置业有限公司80%股权，根据承包协议由本公司承包经营，纳
入合并报表范围，并承担全部损益。
（2）福建武夷房地产开发有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际
已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（3）香港武夷（福建）房地产有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债
实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（4）武夷（美国）有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置
完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（5）香港福岛建设有限公司已停业5年以上，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有
资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（6）香港福银财务投资有限公司原由公司全资子公司香港武夷开发有限公司控股45%，
2006年公司从中国银行福建省分行以港币1元受让55%股权，受让时已无有价值资产，受让至
今均未经营。本公司已对其计提了充足的资产减值准备，并于受让时就准备对其进行清盘，
因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比 本期归属于少数股东的损 本期向少数股东宣告分派的 期末少数股东权益余
例 益 股利 额
重庆武夷房地产开发有限公司 5.00% 967,995.36 -2,162,742.47
福建建瓯武夷房地产开发有限公司 10.00% 13,518.99 22,067,436.73
中国武夷（肯尼亚）有限公司 1.00% 30,474.53 106,893.98
扬州武夷房地产开发有限公司 70.25% -1,700,886.56 29,770,922.87
南京武宁房地产开发有限公司 15.00% 4,465,655.48 55,230,365.82
南京武夷房地产开发有限公司 35.00% -817,179.03 27,716,539.75
北京武夷房地产开发有限公司 30.00% -2,531,835.45 54,963,742.81
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公 0.01% -514.24 766.10
司
中国武夷肯尼亚园区投资开发有限 0.01% -38.11 -192.73
公司
诏安武夷永华房地产有限公司 15.00% 248,829.18 4,500,000.00 4,451,960.34
中武电商（肯尼亚）有限公司 0.10% -1,996.73 -2,632.68
南平兆恒武夷房地产开发有限公司 45.00% -2,881,823.35 19,618,176.65
南安武夷泛家置业有限责任公司 35.00% -135,618.81 14,864,381.19
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名 非流动资 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计 流动资产 非流动资 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
称 流动资产 产 债 产 债
重庆武夷 454,433,7 4,180,922 458,614,6 501,869,5 501,869,5 553,988,7 4,262,699 558,251,4 620,866,1 620,866,1
房地产开 58.68 .88 81.56 30.92 30.92 19.43 .12 18.55 75.18 75.18
119
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
发有限公
司
福建建瓯
武夷房地 310,777,2 6,377,727 317,154,9 96,480,61 96,480,61 309,792,8 6,515,152 316,307,9 95,768,79 95,768,79
产开发有 52.11 .64 79.75 2.48 2.48 21.94 .36 74.30 6.89 6.89
限公司
中国武夷 266,684,8 45,624,11 312,308,9 301,619,5 301,619,5 275,339,9 48,879,05 324,219,0 316,554,3 316,554,3
（肯尼亚） 45.97 8.15 64.12 65.93 65.93 77.95 8.97 36.92 48.34 48.34
有限公司
扬州武夷
房地产开 81,297,14 135,939.3 81,433,08 39,054,54 39,054,54 94,519,60 130,605.2 94,650,21 49,850,48 49,850,48
发有限公 5.19 4 4.53 6.64 6.64 8.10 7 3.37 4.65 4.65
司
南京武宁
房地产开 639,619,0 453,865.2 640,072,8 271,043,0 827,419.9 271,870,4 626,079,1 2,392,925 628,472,0 288,889,4 1,151,161 290,040,6
发有限公 30.73 9 96.02 37.37 3 57.30 01.98 .05 27.03 63.17 .63 24.80
司
南京武夷
房地产开 402,586,9 4,954,491 407,541,4 328,351,3 0.00 328,351,3 380,839,7 4,127,625 384,967,3 303,442,4 303,442,4
发有限公 86.53 .50 78.03 64.43 64.43 08.41 .46 33.87 23.06 23.06
司
北京武夷
房地产开 2,181,279 145,815,6 2,327,095 948,882,9 1,195,000 2,143,882 2,284,000 145,518,9 2,429,519 1,092,867 1,145,000 2,237,867
发有限公 ,731.39 98.72 ,430.11 54.08 ,000.00 ,954.08 ,732.79 62.21 ,695.00 ,767.48 ,000.00 ,767.48
司
中国武夷
肯尼亚建 206,476,0 511,158,2 717,634,2 709,973,2 709,973,2 171,743,6 459,789,4 631,533,0 618,691,5 618,691,5
筑工业化 12.14 36.89 49.03 27.04 27.04 03.36 64.62 67.98 08.29 08.29
有限公司
中国武夷
肯尼亚园 43,655,66 4,147,014 47,802,67 49,729,93 49,729,93 43,231,90 4,192,097 47,423,99 48,974,80 48,974,80
区投资开 1.40 .08 5.48 2.09 2.09 0.28 .42 7.70 4.21 4.21
发有限公
司
诏安武夷
永华房地 93,374,44 230,428.2 93,604,87 63,925,13 63,925,13 131,130,5 380,097.0 131,510,6 73,489,75 73,489,75
产有限公 6.32 6 4.58 8.96 8.96 28.67 2 25.69 1.27 1.27
司
中武电商 31,640,41 1,463,920 33,104,33 35,721,71 35,721,71 24,517,52 562,091.7 25,079,62 26,308,72 26,308,72
（肯尼亚） 1.37 .07 1.44 5.84 5.84 9.93 6 1.69 6.21 6.21
有限公司
南平兆恒
武夷房地 663,855,2 2,150,147 666,005,4 622,409,4 622,409,4 527,028,3 1,249,891 528,278,2 532,150,9 532,150,9
产开发有 77.84 .54 25.38 77.27 77.27 76.80 .91 68.71 96.52 96.52
限公司
南安武夷
泛家置业 359,191,1 606,684.7 359,797,8 280,185,3 280,185,3
有限责任 94.45 4 79.19 61.50 61.50
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流
量 量
重庆武夷房地产 108,876,211.88 19,359,907.27 19,359,907.27 17,649,935.09 473,805.61 -7,419,709.19 -7,419,709.19 -19,967,929.24
开发有限公司
福建建瓯武夷房
地产开发有限公 4,865,999.05 135,189.86 135,189.86 -1,770,907.08 3,007,905.71 -914,091.98 -914,091.98 -29,140,346.41
司
中国武夷（肯尼 6,724,194.90 3,047,453.52 3,024,709.61 1,054,872.33 9,200,409.80 5,282,466.84 5,217,296.29 16,291,823.02
亚）有限公司
扬州武夷房地产 1,682,490.47 -2,421,190.83 -2,421,190.83 -42,174,124.99 -1,187,979.75 -1,187,979.75 -4,076,040.19
开发有限公司
南京武宁房地产 89,968,161.90 29,771,036.49 29,771,036.49 -10,351,601.48 127,821,108.57 33,539,372.00 33,539,372.00 41,276,044.35
开发有限公司
南京武夷房地产 -2,334,797.21 -2,334,797.21 160,433,555.27 342,857.14 -1,468,877.08 -1,468,877.08 -25,879,899.08
开发有限公司
北京武夷房地产 1,880,845.25 -8,439,451.49 -8,439,451.49 39,408,549.98 846,929.57 -14,039,125.85 -14,039,125.85 -47,355,136.66
开发有限公司
中国武夷肯尼亚 6,669,855.69 -5,142,432.19 -5,180,537.70 83,572,416.20 483,729.95 10,706,658.95 10,742,021.46 -40,744,928.09
120
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
建筑工业化有限
公司
中国武夷肯尼亚
园区投资开发有 -381,051.90 -376,450.10 -165,567.49 -1,725,758.94 -1,693,052.28 -4,441,415.47
限公司
诏安武夷永华房 10,122,503.96 1,658,861.20 1,658,861.20 32,700,812.80 -672,349.51 -672,349.51 39,228,316.24
地产有限公司
中武电商（肯尼 5,434,833.88 -1,996,727.07 -1,993,079.88 -1,684,170.76 -819,162.09 -819,162.09 6,512,719.19
亚）有限公司
南平兆恒 -2,531,324.08 -2,531,324.08 11,535,706.30
南安武夷 -387,482.31 -387,482.31 -79,436,784.66
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
福建南平三江房地产开发有限公司 南平 南平 房地产 30.00% 权益法
福建中福对外劳务合作有限公司 福州 福州 劳务输出 30.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的
依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建南平三江房地产开发 福建中福对外劳务合作有 福建南平三江房地产开发 福建中福对外劳务合作有
有限公司 限公司 有限公司 限公司
流动资产 36,742,496.42 18,977,427.21 36,742,496.42 17,851,855.33
非流动资产 26,656.70 28,536.80
资产合计 36,742,496.42 19,004,083.91 36,742,496.42 17,880,392.13
流动负债 1,660,136.51 8,317,906.27 1,660,136.51 6,457,476.38
负债合计 1,660,136.51 8,317,906.27 1,660,136.51 6,457,476.38
归属于母公司股东权益 35,082,359.91 10,686,177.64 35,082,359.91 11,422,915.75
121
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按持股比例计算的净资产 10,524,707.96 3,205,853.30 10,524,707.96 3,426,874.73
份额
对联营企业权益投资的账 10,566,749.14 3,205,853.30 10,524,707.96 3,426,874.73
面价值
营业收入 3,212,867.29 3,640,599.54
净利润 -736,738.11 -916,101.19
综合收益总额 -736,738.11 -916,101.19
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 1,882,565.43 1,928,008.27
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -44,572.31
--综合收益总额 -44,572.31
联营企业： -- --
投资账面价值合计 28,970,837.60 28,873,338.98
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失（或本期分享
的净利润） 本期末累积未确认的损失
福建建工混凝土有限公司 -337,739.20
中厚投资有限公司 -194,652.76 -194,652.76
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
122
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他权益工具投
资、应付账款、其他应付款、短期借款及长期借款。涉及该等金融工具的风险及如何减少该
等风险的政策如下文所述。
外汇风险
本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外业务（主
要在香港、肯尼亚、赤道几内亚、菲律宾、乌干达、埃塞俄比亚及刚果（布）等）大部分以
外币结算，人民币及结算外币存在自由兑换的限制和汇率波动风险。本公司十分重视该等汇
率风险，在实际操作中对于合同支付款项尽可能采用预期贬值的货币做为结算货币，对于合
同应收款项尽可能采用预期升值的货币做为结算货币。同时本公司正在调研套期保值的可行
性，以更好地规避长期合同可能产生的汇率风险。
境外合同风险
境外建造合同占本公司的业务比重较大，合同所在地的政治环境和经济环境可能对本公
司产生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富的境外施工经验和
技术、管理、外事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾30年，正如前文所述，本公
司1995、1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四位，1994年至今连年
被评为全球最大的225家国际承包商之一，并多次荣获“国际知名承包商”奖牌。
价格风险
由于本公司的投资包括分类为须按公允价值列示的交易性金融资产，因此本公司须承担
权益证券的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保证全体股东的利益最
大化。
流动资金风险
由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资以满足
自身的流动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。本公司
日常十分重视资金管理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原则，以确保资金的使
用效益和全体股东的利益最大化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目 期末公允价值
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
123
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）交易性金融资产 11,317,370.80 11,317,370.80
（2）权益工具投资 11,317,370.80 11,317,370.80
持续以公允价值计量的资 11,317,370.80 11,317,370.80
产总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
股比例 决权比例
福建建工集团有限责 福州 工程总承包 100,000.00 万元 32.66% 32.66%
任公司
本企业的母公司情况的说明
福建建工集团有限责任公司前身是福建省建筑工程局，成立于1953年，1983年改制为福
建省建筑工程总公司，1994年经福建省政府批准组建福建建工集团，公司因此更名为福建建
工集团总公司。公司是以建筑业为基础、以投资开发为重点、以外向型经济为主导的资金、
技术、管理密集型大型企业。2016年福建建工集团总公司完成改制，由“全民所有制”改为
“有限责任公司（国有独资）”，名称由“福建建工集团总公司”变更为“福建建工集团有
限责任公司”，注册资本由6亿元变更为10亿元。公司具有国家特级房屋建筑工程施工总承包
资质。公司及所属单位分别具有公路桥梁、市政公用、机电安装、钢结构、装修装饰等30多
项施工总承包以及专业承包一级资质，以及工程设计、规划、勘察、监理、装修设计、工程
咨询、建筑智能化系统工程设计等8项甲级资质，同时具有房地产开发和国际经济技术合作经
124
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
营权。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、其他主体中的权益、（一）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、其他主体中的权益、（三）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽骏达房地产开发有限公司 本公司拥有其 41%的股权
福建华融电子有限公司 本公司拥有其 20.93%的股权
福建建工混凝土有限公司 本公司拥有其 45%的股权
福州闽港建筑开发有限公司 本公司拥有其 40%的股权
福州元帅庙改建部 本公司拥有其 50%的股权
马来西亚-新山⑴ 本公司拥有其 30%的股权
福建南平三江房地产开发有限公司 本公司拥有其 30%的股权
深圳武夷国泰投资有限公司 本公司拥有其 45%的股权
漳州银冠房地产有限公司 本公司拥有其 30%的股权
中厚投资有限公司 本公司拥有其 50%的股权
宝德集团有限公司 本公司拥有其 30%的股权
华亿投资有限公司 本公司拥有其 48%的股权
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建建工路桥有限公司 控股股东的子公司
福建建筑科学研究院 控股股东的子公司
福建七建集团有限公司 控股股东的子公司
福建省工业设备安装有限公司 控股股东的子公司
福建利安建筑设计顾问有限公司 控股股东的孙公司
香港武夷装修工程有限公司 控股股东的子公司
菲律宾武夷有限公司 控股股东的子公司
福建省建筑设计研究院有限公司 控股股东的子公司
武夷装修工程（福州）有限公司 控股股东的子公司
福建安装（肯尼亚）有限公司 控股股东的孙公司
福建建工环海房屋制造集团有限公司 控股股东的子公司
福建武夷建工建设发展工程有限公司 控股股东的子公司
福建省建研工程顾问有限公司 控股股东的子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
福建建工集团有限责任公司 房地产项目施工 296,417,851.51 647,800,000.00 否 397,143,075.18
福建利安建筑设计顾问有限公司 房地产项目设计 56,800.00 200,000.00 否
125
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
福建省建筑设计研究院 房地产项目设计 142,450,463.45 143,850,500.00 否 418,310.00
武夷装修工程（福州）有限公司 装修 2,066,568.67 10,000,000.00 否
福建省安装（肯尼亚）有限公司 海外工程施工 46,001,354.79 86,001,400.00 否 35,595,024.30
福建武夷建工建设发展工程有限公司 装修工程 92,328.53 200,000.00 否
福建省建研工程顾问有限公司 房地产项目设计 141,509.43 400,000.00 否
福建七建集团有限公司 房地产项目施工 2,975,287.00 2,975,300.00 否
否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建建工集团有限责任公司 提供物业管理服务 304,384.40 362,534.60
福建省工业设备安装有限公司 提供物业管理服务 89,040.60 90,111.80
福建省工业设备安装有限公司 销售商品 41,385,360.23
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建建工集团福州分公司 办公楼 374,011.44 392,712.00
福建省工业设备安装有限公司 车位 13,714.28 14,400.00
福建建工路桥有限公司 办公楼 333,333.35 350,000.00
武夷装修工程（福州）有限公司 办公楼 57,576.18 96,300.00
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建建工集团有限责任公司 办公楼 29,175.00
菲律宾武夷有限公司 办公室、营地 75,487.50 78,057.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建建工集团有限责任公 200,000,000.00 2019 年 04 月 30 日 2022 年 04 月 30 日 否
司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建建工集团有限责任公司 50,000,000.00 2018 年 04 月 04 日 2019 年 04 月 04 日 是
福建建工集团有限责任公司 110,000,000.00 2018 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 14 日 是
福建建工集团有限责任公司 33,000,000.00 2018 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 09 日 是
福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2018 年 06 月 02 日 2019 年 06 月 02 日 是
福建建工集团有限责任公司 33,272,602.76 2018 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 17 日 是
福建建工集团有限责任公司 16,634,645.33 2018 年 09 月 24 日 2019 年 09 月 24 日 是
福建建工集团有限责任公司 80,000,000.00 2018 年 11 月 29 日 2019 年 11 月 29 日 否
福建建工集团有限责任公司 300,000,000.00 2018 年 01 月 06 日 2019 年 01 月 06 日 是
福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2018 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 17 日 是
福建建工集团有限责任公司 150,000,000.00 2018 年 04 月 30 日 2019 年 04 月 30 日 是
福建建工集团有限责任公司 150,000,000.00 2019 年 04 月 30 日 2020 年 04 月 30 日 否
福建建工集团有限责任公司 70,000,000.00 2018 年 09 月 30 日 2019 年 03 月 30 日 是
福建建工集团有限责任公司 67,998,000.00 2019 年 03 月 30 日 2020 年 03 月 30 日 否
福建建工集团有限责任公司 1,001,000.00 2019 年 03 月 30 日 2019 年 09 月 30 日 否
福建建工集团有限责任公司 68,632,000.00 2018 年 05 月 23 日 2019 年 05 月 22 日 是
福建建工集团有限责任公司 34,316,000.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 05 月 22 日 是
福建建工集团有限责任公司 13,467,000.00 2019 年 02 月 22 日 2019 年 05 月 22 日 是
福建建工集团有限责任公司 137,494,000.00 2019 年 04 月 08 日 2019 年 05 月 09 日 是
福建建工集团有限责任公司 123,744,600.00 2019 年 05 月 10 日 2019 年 07 月 13 日 否
福建建工集团有限责任公司 27,498,800.00 2019 年 05 月 10 日 2019 年 10 月 13 日 否
福建建工集团有限责任公司 27,498,800.00 2019 年 05 月 10 日 2020 年 01 月 13 日 否
福建建工集团有限责任公司 27,498,800.00 2019 年 05 月 10 日 2020 年 04 月 13 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,415,478.67 2,206,728.63
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 福建省工业设备安装有限公司 89,799,868.23
应收账款 福建省工业设备安装有限公司 53,664,998.37 536,649.98 78,156,805.06 781,568.05
127
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款 福建安装（肯尼亚）有限公司 7,356,371.86 73,563.72
预付账款 福建省建筑设计研究院有限公司 248,081.91 142,989.86
预付账款 福建省工业设备安装有限公司 25,206,206.65 25,806,435.27
预付账款 福建省建研工程顾问有限公司 100,000.00
其他应收款 福建置地房地产开发有限公司 3,420,186.00 3,420,186.00 3,420,186.00 3,420,186.00
其他应收款 香港福岛建设有限公司 18,159,509.67 18,159,509.67 18,075,104.94 18,075,104.94
其他应收款 香港福银财务投资有限公司 120,637,245.93 120,637,245.93 120,157,275.08 120,157,275.08
其他应收款 华亿投资有限公司 33,425,302.23 33,152,392.90 33,292,315.34 33,020,491.82
其他应收款 武夷（美国）有限公司 2,696,928.08 1,759,400.00 2,666,626.21 1,752,400.00
其他应收款 中厚投资有限公司 115,016.14 115,016.14 118,325.99 118,325.99
其他应收款 宝德集团有限公司 967,106.11 0.00 963,258.36
其他应收款 漳州银冠房地产开发有限公司 142.44 142.44 142.44 142.44
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 福建建工集团有限责任公司 143,400,000.00 30,000,000.00
应付账款 福建建工集团有限责任公司 230,334,351.85 278,622,990.20
应付账款 福建七建集团有限公司 462,356.03 516,729.03
应付账款 武夷装修工程（福州）有限公司 1,686,100.59 1,563,455.36
应付账款 福建安装（肯尼亚）有限公司 16,970,661.35 24,401,069.37
应付账款 福建利安建筑设计顾问有限公司 31,009.42
应付账款 福建省建科院施工图审查有限公司 42,891.00
应付账款 福建省建筑设计研究院有限公司 670.00 16,670.00
其他应付款 福建省工业设备安装有限公司 13,019,536.00 13,014,536.00
其他应付款 马来西亚新山（1） 424,235.33 422,547.45
其他应付款 武夷装修工程（福州）有限公司 342,708.30 365,358.34
其他应付款 福州闽港建筑开发有限公司 2,775,160.03 2,775,160.03
其他应付款 福建武夷房地产开发有限公司 5,886,507.97 5,887,812.80
其他应付款 福建七建集团有限公司 504,000.00 405,000.00
其他应付款 福建南平三江房地产开发有限公司 6,900,000.00 6,900,000.00
其他应付款 深圳武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 2,510,000.00
其他应付款 元帅庙改建部 980,000.00 980,000.00
其他应付款 福建建工集团有限责任公司 48,104,293.99 63,790,817.42
其他应付款 福建华融电子有限公司 996,034.00 996,034.00
其他应付款 安徽骏达房地产开发有限公司 4,619,365.66 4,619,365.66
其他应付款 香港武夷(福建)房地产开发公司 792,631.81 792,631.81
其他应付款 福建武夷建工建设发展有限公司 5,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 572,027.00
首次授予：权益工具授予总数量 806.75 万股，授予价格 6.02 元/股。本期回购 57.2027 万股，期
末权益工具剩余数量为 965.6191 万股。其中：318.6543 万股合同剩余期限为 4 个月，318.6543
公司期末发行在外的其他权益工具 万股合同剩余期限为 16 个月，328.31054 万股合同剩余期限为 28 个月；第二次授予：权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限 授予总数量 86.00 万股，授予价格 3.68 元/股。期末权益工具剩余数量为 86.00 万股。其中：28.38
万股合同剩余期限为 14 个月，28.38 万股合同剩余期限为 26 个月，29.24 万股合同期限为 38 个
月。
其他说明
公司2017年限制性股票激励计划首次授予激励对象王仙冬、吴帮东、郑官塘、伍传和等
128
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四位先生因离职已不符合限制性股票激励计划的激励条件，公司决定对上述激励对象已获授
但尚未解锁的限制性股票共572027股进行回购注销，总金额为2622396元。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克－斯科尔斯模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计未来可行权人数的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,599,560.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,285,897.22
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司资产负债表日无应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①本期不存在需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
②本公司的房地产子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，期末担保额为人民币6.96
亿元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响 无法估计影响数的原因
数
129
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项 累积影响数
目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
①本公司以业务分部为报告形式。
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。
该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
i.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
ii.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源和评价其业
130
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
绩；
iii.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
②如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并且满足一定条件的，可以合并为一个
经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 工程承包业务 房地产开发业务 商业贸易业务 劳务、技术业务 其他业务 未分配项目 分部间抵销 合计
一、营业收入 925,568,474.44 689,030,454.06 89,967,311.50 10,180,290.15 35,267,655.56 -16,566,434.57 1,733,447,751.
14
其中：对外交易 925,568,474.44 689,030,454.06 75,210,385.82 10,180,290.15 33,458,146.67 1,733,447,751.
收入 14
分部间交易收入 14,756,925.68 1,809,508.89 -16,566,434.57
二、营业费用 806,770,805.76 647,773,456.45 107,614,162.73 9,502,508.04 58,819,936.80 -30,271,315.49 14,804,298.13 1,615,013,852.42
三、公允价值变 1,694,509.80 1,694,509.80
动损益
四、投资收益 -45,622.99 25,066,557.58 875,906.72 -23,460,233.89 2,436,607.42
五、资产处置收 2,624,499.25 299,571.77 -297,368.85 2,626,702.17
益
六、营业利润 118,752,045.69 65,275,683.80 -15,022,351.98 677,782.11 -20,670,045.41 30,271,315.49 -55,128,335.44 125,203,965.65
七、资产总额 3,377,065,450. 13,849,883,979 -927,732,697.0 12,464,225.99 11,946,130,066 103,469,403.60 -10,934,864,62 17,426,415,800
31 .44 2 .43 7.86 .89
八、负债总额 3,356,821,591. 8,935,079,917. -1,497,855,247 4,252,427.51 3,778,809,775. 5,625,874,019. -8,630,515,666 11,572,466,817
95 04 .03 10 84 .57 .84
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明
原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 账面价值
按单项计提坏账准备的应 14,924,127 1.51% 2,280,409. 15.28% 12,643,718 14,968,544 1.74% 2,287,196.06 15.28% 12,681,348.33
收账款 .35 13 .22 .39
其中：
按组合计提坏账准备的应 1,177,779, 98.49% 44,292,230 3.76% 1,133,487, 844,293,06 98.26% 44,750,518 5.30% 799,542,543.90
收账款 914.32 .70 683.62 2.81 .91
其中：
组合一 215,475,96 18.30% 215,475,96 216,642,01 26.00% 216,642,016.
5.91 5.91 6.68 68
组合二 962,303,94 81.70% 44,292,230 4.60% 918,011,71 627,651,04 74.00% 44,750,518 7.13% 582,900,527.
8.41 .70 7.71 6.13 .91 22
合计 1,192,704, 100.00% 46,572,639 3.90% 1,146,131, 859,261,60 100.00% 47,037,714 5.47% 812,223,892.
041.67 .83 401.84 7.20 .97 23
131
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
肯尼亚索莱亚房地产公司 17,861,949.31 2,128,374.47 11.92% 预计部分无法回收
埃德蒙公司-长城项目 183,245.33 183,245.33 100.00% 预计无法回收
合计 14,924,127.35 2,280,409.13 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称 账面余额 坏账准备 计提比例
组合一 215,475,965.91
组合二 962,303,948.41 44,292,230.70 4.61%
合计 1,177,779,914.32 44,292,230.70 --
确定该组合依据的说明：
组合一：经单独测试后有确切证据表明未减值的应收保证金、并表内子公司和取得相应
备抵资产等类别的账款。
组合二：除组合一及单项计提损失准备的应收账款外的部分。本组合按历史损失经验及
账龄分析法对应收账款计提损失准备。
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式
披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 915,456,932.64
1 年以内 915,456,932.64
1至2年 62,788,027.03
2至3年 107,015,982.87
3 年以上 107,443,099.13
3至4年 74,718,879.31
4至5年 189,351.84
5 年以上 32,534,867.98
合计 1,192,704,041.67
132
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款 2,287,196.06 -6,786.93 2,280,409.13
按组合计提坏账准备的应收账款 44,750,518.91 198,799.43 -259,488.78 44,292,230.70
合计 47,037,714.97 198,799.43 -266,275.71 46,572,639.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易
产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 369,208.60 369,208.60
其他应收款 6,158,980,758.91 5,845,197,641.70
合计 6,159,349,967.51 5,845,566,850.30
133
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依
据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建侨乡建设有限公司 1,882.83 1,882.83
福建建工混凝土有限公司 367,325.77 367,325.77
合计 369,208.60 369,208.60
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依
据
福建侨乡建设有限公司 1,882.83 5 年以上 对方未发放 否，关联单位，不用计提
减值准备
福建建工混凝土有限公司 367,325.77 3 年以上 对方未发放 否，公司目前处于停产状
态，但有可偿还资产
合计 369,208.60 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金借款 5,383,572.65 6,046,801.63
押金及保证金 26,425,032.48 34,797,699.78
暂时代垫款 20,258,139.78 10,125,089.18
非并表范围内关联往来 135,027,424.71 134,551,873.49
其他 4,010,651.81 8,601,350.30
应收内部单位款 6,114,454,810.22 5,797,113,833.51
合计 6,305,559,631.65 5,991,236,647.89
2）坏账准备计提情况
134
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 25,063,796.14 120,975,210.05 146,039,006.19
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 53,925.52 53,925.52
其他变动 9,397.45 476,543.58 485,941.03
2019 年 6 月 30 日余额 25,127,119.11 121,451,753.63 146,578,872.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 23,931,372.15
1 年以内 23,931,372.15
1至2年 860,031.25
2至3年 577,386.31
3 年以上 165,736,031.72
3至4年 923,952.95
5 年以上 164,812,078.77
合计 191,104,821.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 其他
按账龄计提坏账 25,063,796.14 53,925.52 9,397.45 25,127,119.11
按单项计提坏账 120,975,210.05 476,543.58 121,451,753.63
合计 146,039,006.19 53,925.52 - 485,941.03 146,578,872.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易
产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备期末余额
额合计数的比例
135
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一名 非并表范围内关联 122,274,911.29 5 年以上 1.94% 120,467,624.39
往来
第二名 押金及保证金 17,000,000.00 5 年以上 0.27%
第三名 暂时代垫款 11,398,597.23 1 年以内 0.18%
第四名 非并表范围内关联 8,882,210.63 5 年以上 0.14% 8,882,210.63
往来
第五名 暂时代垫款 4,401,280.00 1 年以内 0.07% 4,401,280.00
合计 -- 163,956,999.15 -- 2.60% 133,751,115.02
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及
依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,825,518,548.26 1,825,518,548.26 1,719,018,548.26 1,719,018,548.26
对联营、合营企业投资 17,439,492.82 11,221,423.33 6,218,069.49 17,659,463.57 11,221,423.33 6,438,040.24
合计 1,842,958,041.08 11,221,423.33 1,831,736,617.75 1,736,678,011.83 11,221,423.33 1,725,456,588.50
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
被投资单位 期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备期末
值) 追加投资 减少投 计提减值 其他
资 准备 值) 余额
省建兴公司 6,944,798.37 6,944,798.37
省工程监理公司 2,644,089.90 2,644,089.90
福建中建工程公司 1,771,707.90 1,771,707.90
省工程建设承包公司 25,572,125.54 25,572,125.54
香港武夷开发公司 15,958,076.90 15,958,076.90
香港武夷建筑公司 21,282,348.63 21,282,348.63
香港武夷企业公司 1,914,969.22 1,914,969.22
福建武夷对外经济合作公司 4,750,000.00 4,750,000.00
南平武夷房地产公司 16,530,440.66 16,530,440.66
上海武夷建设公司 15,375,185.80 15,375,185.80
南京武宁房地产开发有限公司 230,397.19 230,397.19
漳州武夷房地产开发有限公司 13,693,346.21 13,693,346.21
重庆武夷房地产开发有限公司 77,424,732.97 77,424,732.97
武夷（福建）物业管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00
长春宝成置业有限公司 24,926,146.18 24,926,146.18
福建福煤房地产开发有限公司 36,400,000.00 36,400,000.00
香港福银财务公司 1.04 1.04
福建侨乡建设有限公司 4,578,717.96 4,578,717.96
福建建瓯房地产开发有限公司 143,000,000.00 143,000,000.00
武夷名仕（诏安）房地产有限公司 27,577,022.21 27,577,022.21
福建南平武夷名仕园房地产开发有限公 174,228,800.00 174,228,800.00
司
中国武夷（肯尼亚）有限公司 2,922,940.85 2,922,940.85
北京武夷华凌建筑材料公司 891,566.98 891,566.98
南京名仕园置业有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
周宁武夷房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
中国武夷（南苏丹）工程有限公司 2,821,005.00 2,821,005.00
中国武夷刚果(布)有限责任公司 127,000.00 127,000.00
武夷（集团）有限公司 15,422,077.47 15,422,077.47
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中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
福安武夷金域房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司 653,400.00 653,400.00
北京武夷房地产开发有限公司 537,068,851.28 537,068,851.28
福建武夷嘉园房地产开发有限公司 83,600,000.00 83,600,000.00
中国武夷澳大利亚有限公司 5,375,800.00 5,375,800.00
中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司 6,633,000.00 6,633,000.00
中武（福建）跨境电子商务有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
福州武夷滨海房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
福建武夷山武夷房地产开发有限公司 6,000,000.00 14,000,0
00.00 20,000,000.00
诏安武夷绿洲房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
南平兆恒武夷房地产开发有限公司 27,500,0 27,500,000.00
00.00
南安武夷泛家置业有限公司 65,000,0 65,000,000.00
00.00
合计 106,500,
1,719,018,548.26 000.00 1,825,518,548.26
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
投资单位 期初余额(账面 追加 减少 权益法下确认的 其他综 其他 宣告发放 计提 其 期末余额(账面 减值准备期末余
价值) 投资 投资 投资损益 合收益 权益 现金股利 减值 他 价值) 额
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
福建武夷中非
股权投资管理 501,165.51 1,050.68 502,216.19
有限公司
小计 501,165.51 1,050.68 502,216.19
二、联营企业
武夷国泰投资 2,510,000.00 2,510,000.00 11,221,423.33
公司
福建中福对外
劳务合作有限 3,426,874.73 -221,021.43 3,205,853.30
公司
小计 5,936,874.73 -221,021.43 5,715,853.30 11,221,423.33
合计 6,438,040.24 -219,970.75 6,218,069.49 11,221,423.33
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 934,226,656.24 807,067,815.15 691,856,753.51 641,111,470.47
其他业务 2,327,418.85 1,947,894.85 2,819,831.27 1,719,664.74
合计 936,554,075.09 809,015,710.00 694,676,584.78 642,831,135.21
是否已执行新收入准则
□是√否
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -219,970.75 -274,830.36
交易性金融资产在持有期间的投资收益 9,690.56 128,356.63
处置交易性金融资产取得的投资收益 751,836.89 39,292.83
137
中国武夷实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 541,556.70 24,892,819.10
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
项目 金额 说
明
非流动资产处置损益 2,626,702.17
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 247,600.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负 2,446,346.69
债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,838,950.52
减：所得税影响额 325,220.37
少数股东权益影响额 -1,269,392.82
合计 1,425,870.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.52% 0.0651 0.0651
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.51% 0.0647 0.0065
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行
差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
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