中国武夷实业股份有限公司2008年半年度报告

    

        

    

    董事长：郑建国 

    

    

    

    目    录

    

    

    一、公司基本情况	第1页

    二、股本变动及主要股东持股情况	第3页

    三、董事、监事、高级管理人员情况	第4页

    四、董事会报告	第4页

    五、重要事项	第7页

    六、财务报告	第10页

    七、备查文件	第10页

    

    

    中国武夷实业股份有限公司

    

    2008年半年度报告

    

    重要提示

    1．	本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    2．	没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

    3．	独立董事钱明杰先生因出差委托陈时儆先生出席会议并行使表决权。

    4．	公司半年度财务报告未经审计。

    5．	公司董事长郑建国先生、总经理丘亮新先生和会计机构负责人陈雄先生声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。

    

    一、公司基本情况

    

    （一）公司简介

    1．公司法定中文名称： 中国武夷实业股份有限公司

    公司法定英文名称：CHINA WUYI CO., LTD.

    2．公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中国武夷

    股票代码：000797

    3．公司注册地址：福建省福州市北大路240号

    公司办公地址：福建省福州市五四路89号置地广场33层

    邮政编码：350003

    公司网址：HTTP://WWW.CHINAWUYI.COM.CN

    公司电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN

    4．法定代表人：郑建国

    5．公司董事会秘书：林金铸

    联系电话：0591-83170122

    传真：0591-83170222

    电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN

    联系地址：福建省福州市五四路89号置地广场33层

    证券事务代表：罗东鑫

    联系电话：0591-83170123

    传真：0591-83170222

    电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN

    6．公司选定中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    指定的互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN

    半年度报告备置地点：中国武夷实业股份有限公司股证部

    7．公司的其他资料：

    公司注册登记日期：1997年7月10日

    注册登记地点：福建省福州市北大路240号

    企业法人营业执照注册号3500001001581

    税务登记号码：闽地税字350102158143095号

    公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所

    办公地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座8层

    （二）主要财务数据和指标

    单位：元

    	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末增减（%）

    总资产	4,403,211,696.40	4,256,719,017.06	3.44

    所有者权益（或股东权益）	941,006,594.54	999,338,186.08	-5.84

    每股净资产	2.42	2.57	-5.84

    	报告期（1-6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减（%）

    营业利润	59,416,794.63	37,361,944.49	59.03

    利润总额	57,643,512.51	40,214,596.33	43.34

    净利润	20,090,428.87	16,098,666.18	24.80

    扣除非经常性损益后的净利润	13,620,035.61	9,317,334.00	46.18

    基本每股收益	0.05	0.04	25.00

    稀释每股收益	0.05	0.04	25.00

    净资产收益率（%）	2.13	1.73	23.12

    经营活动产生的现金流量净额	137,092,757.03	34,492,197.89	297.46

    每股经营活动产生的现金流量净额	0.35	0.09	288.89

    非经常性损益项目

    单位（人民币）元

    非经常性损益项目	金额

    营业外收支净额	-1,773,282.12

    非流动资产处置损失	7,872,048.37

    资金占用费	371,627.01

    合  计	6,470,393.26

    利润表附表

    报告期利润	净资产收益率（％）	每股收益（元）

    	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均

    营业利润	6.31	5.89	0.15	0.15

    净利润	2.13	1.99	0.05	0.05

    扣除非经常性损益后的净利润	1.45	1.35	0.03	0.03

    

    二、股本变动及主要股东持股情况

    

    （一）报告期内公司股本结构未发生变动。

    （二）前十名股东、前十名流通股股东持股情况表。

    单位：股

    股东总数	46,816

    前10名股东持股情况

    股东名称	股东性质	持股比例	持股总数	持有有限售股份数量	质押或冻结的股份数量

    福建建工集团总公司	国家股	31.51%	122,697,740	122,697,740	51,620,000

    福建省煤炭工业（集团）有限责任公司	国有法人	25.06%	97,585,700	97,585,700	无

    首创证券有限责任公司	国有法人	0.82%	3,203,234	无	未知

    昆山中泽咨询服务有限公司	境内非国有法人	0.26%	1,030,000	无	未知

    华宝信托有限责任公司 -集合类资金信托2008JH007	境内非国有法人	0.26%	999,036	无	未知

    黄俊虎	境内自然人	0.25%	969,500	无	未知

    季志毅	境内自然人	0.24%	941,549	无	未知

    黄木秀	境内自然人	0.20%	788,326	无	未知

    张人尹	境内自然人	0.17%	659,600	无	未知

    汪为英	境内自然人	0.16%	629,400	无	未知

    前10名流通股东持股情况

    股东名称	持有流通股数量	股份种类

    首创证券有限责任公司	3,203,234	人民币普通股

    昆山中泽咨询服务有限公司	1,030,000	人民币普通股

    华宝信托有限责任公司-集合类资金信托	999,036	人民币普通股

    黄俊虎	969,500	人民币普通股

    季志毅	941,549	人民币普通股

    黄木秀	788,326	人民币普通股

    张人尹	659,600	人民币普通股

    汪为英	629,400	人民币普通股

    庾燕芬	600,000	人民币普通股

    李玉兰	595,000	人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明	福建建工集团总公司与福建省煤炭工业（集团）有限责任公司同属福建省国资委监管，与其他八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。

    （三）前持有本公司股份5%以上（含5%）的股东所持股份被质押冻结或托管情况

    报告期内，福建建工集团总公司将其持有的本公司股份5162万股用于质押、贷款，其中：4462万股质押给中国银行福建省分行，700万股质押给中国工商银行福州鼓楼支行，并已办理冻结手续。

    （四）有限售条件股东持股数量及限售条件

    序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	可上市交易时间	新增可上市交易股份	限售条件

    1	福建建工集团总公司	122,697,740	2009-10-13	122,697,740	股权分置改革方案实施日起36个月内不上市交易

    2	福建省煤炭工业（集团）有限责任公司	97,585,700	2009-10-13	97,585,700	股权分置改革方案实施日起36个月内不上市交易

    （五）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。

    

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    

    

    （一）董事、监事及高级管理人员持股情况

    报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有的公司股票没有变动。

    （二）董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况

    报告期内公司未发生董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况。

    四、董事会报告

    

    （一）报告期内主要财务数据的变动及原因分析

    1、主要财务数据变动情况（单位：元）

    项    目	本报告期数	上年同期数	增减变动（％）

    营业总收入	799,202,699.41	641,430,889.09	24.60

    营业利润	59,416,794.63	37,361,944.49	59.03

    归属母公司净利润	20,090,428.87	16,098,666.18	24.80

    管理费用	40,291,517.77	33,201,537.93	21.35

    财务费用	53,260,287.10	41,664,734.77	27.83

    投资收益	9,188,503.33	3,223,358.51	185.06

    现金及现金等价物净增加额	81,768,996.11	-55,598,062.41	247.07

    2．变动主要原因分析

    （1）	营业总收入同比增长24.06％，主要是上半年房地产开发及工程承包业务收入比上年同期增加所致。

    （2）	营业利润同比增长59.03%，主要是上半年营业总收入中房地产及工程承包业务收入增加，从而影响营业利润增加。

    （3）	净利润同比增长24.80％，主要是营业利润增长所致。

    （4）	管理费用同比增长21.35%，主要是工资及办公费等增加所致。

    （5）	财务费用同比增长27.83％，主要是由于利率提高及支付担保费等所致。

    （6）	投资收益同比增长185.06%，主要是出售惠泉啤酒股票收益增加所致。

    （7）	现金及现金等价物净增加额同比增长247.07％，主要是经营活动产生的现金流量净额增加所致。

    （二）公司主营业务收入主要构成（单位：万元）

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品	营业收入	营业成本	营业毛利率（％）	营业收入比上年增减（％）	营业成本比上年增减（％）	营业毛利率比上年增减（％）

    工程承包业务	26,308.71	23,464.26	10.81%	55.41%	69.64%	-7.48%

    房地产开发业务	46,904.94	31,263.05	33.35%	11.72%	5.88%	3.68%

    营业分产品情况

    建筑产品	26,308.71	23,464.26	10.81%	55.41%	69.64%	-7.48%

    商品房	46,904.94	31,263.05	33.35%	11.72%	5.88%	3.68%

    主营业务分地区情况（单位：万元）

    地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）

    福建省	46,415.38	19.50

    香港	550.24	-26.06

    北京	10,850.61	4174.92

    江苏	5,070.14	-15.08

    吉林	2,689.74	-71.98

    重庆	4,372.49	/

    非洲	9,971.67	14.15

    （四）报告期内主要经营情况

    公司主营业务为投资开发、工程承包、外经外贸。2008年1～6月份实现营业总收入79,920.27万元，实现利润总额5,764.35万元，实现净利润2,842.26万元，其中：归属于母公司所有者的净利润2009.04万元。报告期内主要做了以下几项工作：

    1．	投资开发方面。受国家加大宏观调控力度，多次提高存款准备金率，提高第二套房首付比例等的影响，公司房地产开发遇到了重重困难。但公司仍然按照年初制定的经营发展计划，积极采取各种应对措施，化难解困，加快房地产开发进度和销售力度，取得了一定的成绩。上半年完成销售面积10.6万m2，合同销售收入5.63亿元。

    （1）	北京武夷月季园部分栋号已开盘销售，销售情况较好，同时加紧做好其他栋号的销售计划安排，以尽快销售回笼资金。南区规划报审工作也有一定进展，争取年底前规划指标获得审批。

    （2）	南京武宁武夷绿洲项目调整方案经过几轮讨论修改已经成熟，在征求意见及公示后上报审批。观竹苑、品茗苑项目施工进展顺利，预计落架进度符合预期，年底大部分可达到结转条件。

    （3）	南京武夷水岸家园已完成试桩并提交试桩报告，南区已办妥工程规划许可证；武夷商城凌云阁9幢多层及1幢高层规划方案调整已完成，并已取得规划设计要点。

    （4）	福州武夷绿洲21～23号楼已顺利交房，45～47号楼已落架并进入总体工程的施工。三期48～73号楼部分栋号已封顶进入销售。

    （5）	南平武夷花园四期15号、16号楼工程主体已封顶，现已进行室内装修和地下室、人防、消防配套施工。

    （6）	重庆武夷积极做好私房、公房拆迁及9～11号楼开工前各项准备工作；同时采取各种措施促进5号、8号楼的销售工作，以尽快回笼资金。

    （7）	福州武夷国际城项目通过综合验收并交房。长乐苑项目已通过单体验收，并抓好精装修工程，确保按时交房。涵江兴涵项目已修改规划要点，并上报规划审批，同时抓紧做好其他开工前的准备工作。

    （8）	建瓯武夷项目场地正在搬迁，规划方案已上报审批，并开始钻探施工，预计10月初正式开工。

    2．	外经外贸方面。公司加大实施"走出去"战略的力度，积极参与国际工程的投标。报告期内公司多次参与国际工程项目竞标，力争多中标。1月份，公司签订了赤道几内亚恩圭至蒙戈莫公路拓宽加固项目，合同金额折合人民币6.7亿元；5月份，公司签订了肯尼亚内罗毕长城公寓项目，合同金额折合人民币9223万元。海外在建项目赤道几内亚德奇-恩特姆公路工程，肯尼亚爱斯沃-麦瑞偶（A2标段）公路工程等项目施工进展顺利。

    3．	综合管理方面。（1）做好各子公司2007年度经营目标责任的考核及完善2008年经营目标责任制的考核办法；（2）注重品牌建设，对新开发项目从规划设计抓起，设计方案好中选优，并严格控制成本；（3）清理存量资产，落实责任，切实盘活滞销积压的商场、车库，加快资金周转，提高存量资产的运营效率；（4）积极推进公司信息化建设，利用现代管理软件及手段，加快信息化管理步伐，提升管理水平；（5）重新修订制定了相对规范统一的薪酬管理办法，对接目标责任制，建立了相对科学合理的激励约束机制，以进一步调动员工工作积极性。

    （五）经营中的问题与困难

    1．	由于国家宏观调控的影响，房地产市场观望气氛浓重，销售情况不理想，资金回笼较慢，融资渠道单一制约着公司进一步扩大再生产能力。

    2．	房地产开发前期准备工作进度慢，完工项目清盘慢，项目成本控制不严，从而影响经营业绩的提高。

    3．	海外工程项目需进一步加强控制力，项目成本核算需进一步规范。

    （六）下半年应对措施

    1.	密切关注房地产市场变化，重点研究在市场疲软，买房者观望时期的营销策略，以规避宏观政策的风险。同时，要提升自身产品品质，优化产品设计，注重品牌建设，以质取胜。

    2.	坚决克服开发周期过长的通病，认真抓好交地、土地整理、规划、设计、施工、销售等每个环节，突出强调快开发、快销售、快滚动的投资理念；同时，尾盘销售及项目清算也要抓紧抓快，以提升项目的整体效益。

    3.	积极拓展各种融资渠道，强化项目自身的开发贷款力度、销售资金回笼力度及闲置资产盘活力度，加强现金流管理，减少开发资金占用量，确保资金正常运转，促使项目开发良性发展。

    4.	海外项目要严格执行国际工程承包项目管理内部控制制度，进一步完善财务核算体系，严格成本控制，努力降低财务风险。同时，要加强员工的技术培训，抓好员工的安全教育，以确保安全生产。

    五、重要事项

    

    （一）公司治理情况

    报告期内，公司按照上市公司治理的有关规范性文件要求进行切实整改，使得公司治理活动进一步完善。2007年度，根据中国证监会、深圳证券交易所、中国证监会福建监管局的有关要求，公司积极开展治理自查整改工作，并于2007年7月25日公告了《关于公司治理自查情况和整改计划的报告》，11月19日又公告了《关于公司治理专项活动的整改报告》。2008年7月18日，公司进一步对外公告了《关于公司治理专项活动的复查情况及整改报告》。

    （二）报告期内实施的利润分配议案执行情况及中期利润分配预案

    2008年6月12日公司2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配方案，以公司现有总股本389,452,440股为基数，每10股派发现金红利0.55元（含税），扣税后，个人股东和投资基金实际每10股派发现金红利0.495元人民币。

    公司于2008年7月12日在《证券时报》、《中国证券报》上刊登了2007年度分红派息实施公告，本次无限售条件流通股股东的红利于2008年7月21日通过股东托管证券商直接划入其资金账户；有限售条件流通股股东（含高管）的红利由本公司派发。

    2008年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    （三）报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。

    （四）报告期内公司没有重大资产收购、出售或处置情况。

    （五）报告期内公司重大关联交易事项

    1．购买商品、提供劳务发生的关联交易。

    施工项目

    公 司 名 称	内  容	本期新签合同额	本期结算金额或完成量（元）	本期支付的工程款	备  注

    福建建工集团总公司	工程施工	105,430,386.00	204,448,043.41	229,842,186.36	母公司

    福建省第一建筑工程有限公司	工程施工		200,000.00	200,000.00	母公司的子公司

    福建省工业设备安装有限 公司	工程施工		6,480,000.00	6,480,000.00	母公司的子公司

    福建省七建集团有限公司	工程施工			1,180,000.00	母公司的子公司  

    注：定价政策：按招投标方式定价。

    2．资金往来情况

    （1）与母公司福建建工集团总公司资金往来、租金结算等

    a．其他应付款

    年初余额	借方发生额	贷方发生额	期末余额

    45,126,319.91	150,724,224.54	110,816,993.37	5,219,088.74

    b．本期公司所属子公司向母公司按市场价格支付房屋租金水电费18,097.86元。

    c．根据《公共资源费用分摊协议》，本公司本期分摊公共费用1,717,464.94元。

    d．担保费：根据向银行贷款提供担保的协议，担保费率均按优惠费率1.5%计取。

    （2）与其他关联单位房屋租金及其他交易情况

    关联单位名称	内  容	结算金额（元）	备  注

    福建省第一建筑工程有限公司	房屋租金	158,040	按市场价格

    （六）其他重大合同及其履行情况

    1．	报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项

    公司持有福州美伦大饭店有限公司42.16%股权，该公司由本公司第二大股东福建省煤炭工业（集团）有限责任公司承包经营，承包期限3年（2006年9月～2009年9月）。双方商定，在承包期内，福建省煤炭工业（集团）有限责任公司每年向本公司缴纳承包利润500万元人民币（税后利润）。

    2．	重大合同及其履行情况

    公司于2008年1月11日与赤道几内亚共和国城市基础设施建设部、财政和预算部签订《关于赤道几内亚共和国恩圭-蒙戈莫公路拓宽加固工程施工合同》，建设工期24个月，合同造价408亿中非共同经济体法郎（折人民币6.7亿元）。该工程正在按合同有关条款进行之中。

    3．	报告期末，对控股子公司担保余额合计5,000万元，占公司净资产的比例5.31%。

    4．	公司控股股东及其子公司占用公司资金的情况。

    单位：（人民币）万元

    关联方	向关联方提供资金	关联方向上市公司提供资金

    	发生额	余额	发生额	余额

    武夷建工有限公司	29.29	30.27	0.00	0.00

    福建七建集团有限公司	0.00	2.90	0.00	0.00

    福建建工集团总公司	0.00	0.00	11,364.77	2,472.14

    合计	29.29	33.17	11,364.77	2,472.14

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额29.29万元，余额33.17万元，该笔资金已于2008年7月31日前归还。

    5．	报告期内无发生重大现金资产委托管理事项。

    （七）证券投资情况

    单位：（人民币）元

    序号	证券品种	证券代码	证券简称	初始投资金额（元）	持有数量（股）	期末账面值	占期末证券总投资比例  （%）	报告期损益

    1	股票	601898	中煤股份	168,300.00	10,000.00	161,800.00	15.50	-6,500.00

    2	债券	733019	宝钢发债	158,000.00	1,580.00	158,000.00	15.14	

    3	股票	600102	莱钢股份	52,054.86	4,000.00	37,560.00	3.60	-14,494.86

    4	股票	002258	利尔化学	24,090.00	1,500.00	24,090.00	2.31	

    5	股票	601958	金钼股份	16,570.00	1,000.00	17,660.00	1.69	1,090.00

    6	股票	000027	深圳能源	16,143.89	1,300.00	10,777.00	1.03	-5,366.89

    7	权证	580016	上汽权证	0.00	1,584.00	6,884.06	0.66	6,884.06

    8	股票	000616	亿城股份	9,654.84	1,100.00	5,720.00	0.55	-3,934.84

    9	权证	580019	石化权证	0.00	404.00	722.76	0.07	722.76

    10	权证	580020	上港权证	0.00	119.00	332.37	0.03	332.37

    期末持有的其他证券投资	1,000,000.00	-	620,210.57	59.42	-379,789.43

    报告期已出售证券投资损益	-	-	-	-	416,784.38

    合计	1,444,813.59	-	1,043,756.76	100	15,727.55

    （八）持有其他上市公司股权情况

    单位：（人民币）元

    证券代码	证券简称	初始投资金额	占该公司股权比例	期末账面值	报告期损益	报告期所有者权益变动

    600573	惠泉啤酒	113138,205.00	7.10%	109,252,816.75	9,293,856.93	-69,506,217.91

    合计	113138,205.00		109,252,816.75	9,293,856.93	-69,506,217.91

    （九）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间	接待地点	接待方式	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料

    2008.4.17	公司股证部	实地调研	德邦证券--吴剑雄先生	了解公司业务经营情况，未提供资料

    2008.6.19	公司股证部	实地调研	首创证券--萧伟先生郭莹女士	了解公司业务经营情况，未提供资料

    （十）报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。

    （十一）其他重大事项

    公司持有福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司限售流通股1777.26万股，占该公司股权比例7.10%，根据股改相关承诺，其中1587.08万股可于2008年7月7日后上市流通。

    六、财务报告

    

    （一）财务报告未经审计；

    （二）财务报表（附后）；

    （三）会计报表附注（附后）。

    

    七、备查文件

    

    （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

    （二）载有法定代表人、总经理、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    （三）报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

    （四）公司章程文本；

    （五）其他有关资料。

    

    中国武夷实业股份有限公司董事会

    二〇〇八年八月二十七日

    

    

    合并资产负债表（一）

    2008年6月30日

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）	会合01表

    	单位：元

    资    产	注释	期末余额	年初余额

    流动资产：			

    货币资金	(十)1	491,684,587.42	409,915,591.31

    结算备付金		　	　

    拆出资金		　	　

    交易性金融资产	(十)2	1,043,756.76	69,000.00

    应收票据		　	　

    应收账款	(十)3	254,924,878.67	340,428,835.85

    预付款项	(十)4	207,547,673.95	224,204,593.22

    应收保费		　	　

    应收分保账款		　	　

    应收分保合同准备金		　	　

    应收利息		　	7,470.41

    应收股利	(十)5	46,082.76	48,842.44

    其他应收款	(十)6	230,881,224.34	262,001,208.61

    买入返售金融资产		　	　

    存货	(十)7	2,214,573,947.01	1,956,357,291.00

    一年内到期的非流动资产		　	　

    其他流动资产		　	　

    流动资产合计		3,400,702,150.91	3,193,032,832.84

    非流动资产：		　	　

    发放贷款及垫款		　	　

    可供出售金融资产	(十)8	109,252,816.75	183,231,448.49

    持有至到期投资		　	　

    长期应收款		　	　

    长期股权投资	(十)9	252,128,131.58	257,422,242.56

    投资性房地产	(十)10	115,985,375.19	121,975,668.74

    固定资产	(十)11	103,203,653.68	100,202,821.53

    在建工程		　	　

    工程物资		　	　

    固定资产清理		　	　

    生产性生物资产		　	　

    油气资产		　	　

    无形资产	(十)12	402,862,208.24	380,725,859.64

    开发支出		　	　

    商誉	(十)13	1,539,757.47	1,539,757.47

    长期待摊费用	(十)14	9,521,486.27	11,393,865.07

    递延所得税资产	(十)15	8,016,116.31	7,194,520.72

    其他非流动资产		　	　

    非流动资产合计		1,002,509,545.49	1,063,686,184.22

    资产总计		4,403,211,696.40	4,256,719,017.06

    

    

    合并资产负债表（二）

    2008年6月30日

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）	会合01表

    	单位：元

    负债股东权益	注释	期末余额	年初余额

    流动负债：			

    短期借款	(十)18	966,708,133.91	1,140,518,478.46

    向中央银行借款		　	　

    吸收存款及同业存放		　	　

    拆入资金		　	　

    交易性金融负债		　	　

    应付票据	(十)19	22,709,000.00	20,000,000.00

    应付账款	(十)20	467,514,790.61	451,498,356.17

    预收账款	(十)21	523,580,591.46	240,843,468.81

    卖出回购金融资产款		　	　

    应付手续费及佣金		　	　

    应付职工薪酬	(十)22	4,423,934.64	8,317,117.70

    应交税费	(十)23	188,122,920.43	249,306,285.30

    应付利息		　	287,395.64

    应付股利	(十)24	22,673,267.86	1,417,883.68

    其他应付款	(十)25	283,698,953.22	383,934,752.27

    应付分保账款		　	　

    保险合同准备金		　	　

    代理买卖证券款		　	　

    代理承销证券款		　	　

    一年内到期的非流动负债	(十)26	291,840,000.00	130,000,000.00

    其他流动负债		　	　

    流动负债合计		2,771,271,592.13	2,626,123,738.03

    非流动负债:		　	　

    长期借款	(十)27	491,797,621.22	420,686,756.10

    应付债券		　	　

    长期应付款	(十)28	362,275.48	362,275.48

    专项应付款		　	　

    预计负债		　	　

    递延所得税负债	(十)15	23,430,918.07	41,288,153.97

    其他非流动负债		　	　

    非流动负债合计		515,590,814.77	462,337,185.55

    负债合计		3,286,862,406.90	3,088,460,923.58

    股东权益：		　	　

    股本	(十)29	389,452,440.00	389,452,440.00

    资本公积	(十)30	533,197,628.56	585,327,291.99

    减：库存股		　	　

    盈余公积	(十)31	1,301,611.45	1,301,611.45

    一般风险准备		　	　

    未分配利润	(十)32	20,179,227.21	21,508,682.52

    外币报表折算差额		-3,124,312.68	1,748,160.12

    归属于母公司股东权益合计		941,006,594.54	999,338,186.08

    少数股东权益	(十)33	175,342,694.96	168,919,907.40

    股东权益合计		1,116,349,289.50	1,168,258,093.48

    负债和股东权益总计		4,403,211,696.40	4,256,719,017.06

    

    

    合 并 利 润 表

    2008年1～6月

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）	会合02表

    	单位：元

    项          目	注释	本期金额	上年同期金额

    一、营业总收入	(十)34	799,202,699.41	641,430,889.09

    其中：营业收入		799,202,699.41	641,430,889.09

    利息收入		　	　

    已赚保费		　	　

    手续费及佣金收入		　	　

    二、营业总成本		748,573,351.28	607,450,161.23

    其中：营业成本	(十)34	601,996,206.43	476,377,786.91

    利息支出		　	　

    手续费及佣金支出		　	　

    退保金		　	　

    赔付支出净额		　	　

    提取保险合同准备金净额		　	　

    保单红利支出		　	　

    分保费用		　	　

    营业税金及附加	(十)35	38,354,783.20	30,510,659.20

    销售费用	(十)36	16,372,254.07	25,318,635.04

    管理费用	(十)37	40,291,517.77	33,201,537.93

    财务费用	(十)38	53,260,287.10	41,664,734.77

    资产减值损失	(十)39	-1,701,697.29	376,807.38

    加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）		-401,056.83	157,858.12

    投资收益（损失以"-"号填列）	(十)40	9,188,503.33	3,223,358.51

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益		32,277.79	-127,614.43

    汇兑收益（损失以"-"号填列）		　	　

    三、营业利润（亏损以"-"号填列）		59,416,794.63	37,361,944.49

    加：营业外收入	(十)41	500,400.67	4,177,999.39

    减：营业外支出	(十)42	2,273,682.79	1,325,347.55

    其中：非流动资产处置损失		　	194,479.03

    四、利润总额（亏损总额以"-"号填列）		57,643,512.51	40,214,596.33

    减：所得税费用	(十)43	29,220,881.52	18,338,951.81

    五、净利润（净亏损以"-"号填列）		28,422,630.99	21,875,644.52

    归属于母公司所有者的净利润		20,090,428.87	16,098,666.18

    少数股东损益		8,332,202.12	5,776,978.34

    六、每股收益			

    （一）基本每股收益		0.05	0.04

    （二）稀释每股收益		0.05	0.04

    

    

    合并现金流量表

    2008年1～6月

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）	会合03表

    	单位：元

    项                目	注释	本期金额	上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：			

    销售商品、提供劳务收到的现金		1,196,673,958.81	751,861,971.55

    客户存款和同业存放款项净增加额		　	　

    向中央银行借款净增加额		　	　

    向其他金融机构拆入资金净增加额		　	　

    收到原保险合同保费取得的现金		　	　

    收到再保险业务现金净额		　	　

    保户储金及投资款净增加额		　	　

    处置交易性金融资产净增加额		　	　

    收取利息、手续费及佣金的现金		　	　

    拆入资金净增加额		　	　

    回购业务资金净增加额		　	　

    收到的税费返还		7,762,369.18	　

    收到的其他与经营活动有关的现金	(十)44	36,881,243.06	176,376,399.47

    经营活动现金流入小计		1,241,317,571.05 	928,238,371.02 

    购买商品、接受劳务支付的现金		774,232,781.41	605,003,414.82

    客户贷款及垫款净增加额		　	　

    存放中央银行和同业款项净增加额		　	　

    支付原保险合同赔付款项的现金		　	　

    支付利息、手续费及佣金的现金		　	　

    支付保单红利的现金		　	　

    支付给职工以及为职工支付的现金		36,790,435.17	20,517,786.22

    支付的各项税费		138,841,714.19	80,544,437.45

    支付的其他与经营活动有关的现金	(十)45	154,359,883.25	187,680,534.64

    经营活动现金流出小计		1,104,224,814.02 	893,746,173.13 

    经营活动产生的现金流量净额		137,092,757.03 	34,492,197.89 

    二、投资活动产生的现金流量：		　	

    收回投资收到的现金		5,224,347.66	4,463,772.30

    取得投资收益收到的现金		9,796,528.48	4,040,589.57

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		34,040.00	11,441,031.55

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		　	　

    收到的其他与投资活动有关的现金	(十)46	　	20,856,323.22

    投资活动现金流入小计		15,054,916.14 	40,801,716.64 

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		55,000,844.68	227,338,240.77

    投资支付的现金		2,153,634.59	34,996,556.10

    质押贷款净增加额		　	

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		　	

    支付的其他与投资活动有关的现金		　	

    投资活动现金流出小计		57,154,479.27 	262,334,796.87 

    投资活动产生的现金流量净额		-42,099,563.13 	-221,533,080.23 

    三、筹资活动产生的现金流量：		　	　

    吸收投资收到的现金		　	　

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		　	　

    取得借款收到的现金		682,557,321.90	813,534,769.11

    发行债券收到的现金		　	　

    收到的其他与筹资活动有关的现金           		　	　

    筹资活动现金流入小计		682,557,321.90 	813,534,769.11 

    偿还债务支付的现金		623,416,801.33	616,595,811.66

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金    		63,939,951.37	64,124,750.12

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		　	8,500,000.00

    支付的其他与筹资活动有关的现金	(十)47	7,445,795.08	93,001.91

    筹资活动现金流出小计		694,802,547.78 	680,813,563.69 

    筹资活动产生的现金流量净额		-12,245,225.88 	132,721,205.42 

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-978,971.91	-1,278,385.49

    五、现金及现金等价物净增加额		81,768,996.11 	-55,598,062.41 

    加：期初现金及现金等价物余额		409,915,591.31	401,237,406.92

    六、期末现金及现金等价物余额		491,684,587.42 	345,639,344.51 

    

    

    股东权益变动表

    2008年1～6月

                                                                             会企04表

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）                                                                                                     单位：人民币元

    项  目	归 属 于 母 公 司 股  东 权 益	少数股东权益	股东权益合计

    	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他		

    一、上年年末余额	389,452,440.00 	585,327,291.99 	　	1,301,611.45 	　	21,508,682.52 	1,748,160.12 	168,919,907.40 	1,168,258,093.48 

    加：会计政策变更	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    其他追溯调整事项	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    二、本年年初余额	389,452,440.00 	585,327,291.99 	　	1,301,611.45 	　	21,508,682.52 	1,748,160.12 	168,919,907.40 	1,168,258,093.48 

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）	　	-52,129,663.43 	　	　	　	-1,329,455.31 	-4,872,472.80 	6,422,787.56 	-51,908,803.98 

    （一）净利润	　	　	　	　	　	20,090,428.87 	　	8,332,202.12 	28,422,630.99 

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失	　	-52,129,663.43 	　	　	　	　	-4,872,472.80 	-1,909,414.56 	-58,911,550.79 

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额	　	-69,506,217.91 	　	　	　	　	　	　	-69,506,217.91 

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响	　	17,376,554.48 	　	　	　	　	　	　	17,376,554.48 

    4．其他	　	　	　	　	　	　	-4,872,472.80 	-1,909,414.56 	-6,781,887.36 

    上述（一）和（二）小计	　	-52,129,663.43 	　	　	　	20,090,428.87 	-4,872,472.80 	6,422,787.56 	-30,488,919.80 

    （三）所有者投入和减少资本	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    1.所有者投入资本	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    2.股份支付计入所有者权益的金额	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    3.其他	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    （四）利润分配	　	　	　	　	　	-21,419,884.18 	　	　	-21,419,884.18 

    1．提取盈余公积	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    2．对所有者（或股东）的分配	　	　	　	　	　	-21,419,884.18 	　	　	-21,419,884.18 

    3．其他	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    （五）所有者权益内部结转	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    1．资本公积转增资本（或股本）	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    2．盈余公积转增资本（或股本）	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    3．盈余公积弥补亏损	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    4．其他	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    四、期末余额	389,452,440.00 	533,197,628.56 	　	1,301,611.45 	　	20,179,227.21 	-3,124,312.68 	175,342,694.96 	1,116,349,289.50 

    

    

    所有者权益变动表

    2007年度

                                                                               会企04表

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）                                                                                                     单位：人民币元

    项  目	归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益	少数股东权益	所有者权益合计

    	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他		

    一、上年年末余额	389,452,440.00 	507,386,990.69 	　	41,118,197.57 		31,815,033.29 	15,875,901.55 	173,232,601.14 	1,158,881,164.24 

    加：会计政策变更	　	21,095,123.11 	　	-41,118,197.57 		-34,309,860.54 	　	　-2,573,672.54	-56,906,607.54 

    其他追溯调整事项	　	　	　	　		-32,788,477.89 	　	-13,853,968.03 	-46,642,445.92 

    二、本年年初余额	389,452,440.00 	528,482,113.80 	　	 		-35,283,305.14 	15,875,901.55 	156,804,960.57 	1,055,332,110.78 

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）	　	56,845,178.19 	　	1,301,611.45 		56,791,987.66 	-14,127,741.43 	12,114,946.83 	112,925,982.70 

    （一）净利润	　	　	　	　		69,777,172.31 	　	23,906,294.91 	93,683,467.22 

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失	　	56,845,178.19 	　	　		　	-14,127,741.43 	1,708,651.92 	44,426,088.68 

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额	　	72,457,512.59 	　	　		　	　	　	72,457,512.59 

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	　	　	　	　		　	　	　	　

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响	　	-15,595,557.48 	　	　		　	　	　	-15,595,557.48 

    4．其他	　	-16,776.92 	　	　		　	-14,127,741.43 	1,708,651.92 	-12,435,866.43 

    上述（一）和（二）小计	　	56,845,178.19 	　	　		69,777,172.31 	-14,127,741.43 	25,614,946.83 	138,109,555.90 

    （三）所有者投入和减少资本	　	　	　	　		　	　	　	　

    1.所有者投入资本	　	　	　	　		　	　	　	　

    2.股份支付计入所有者权益的金额	　	　	　	　		　	　	　	　

    3.其他	　	　	　	　		　	　	　	　

    （四）利润分配	　	　	　	1,301,611.45 		-12,985,184.65 	　	-13,500,000.00 	-25,183,573.20 

    1．提取盈余公积	　	　	　	1,301,611.45 		-1,301,611.45 	　	　	　

    2．对所有者（或股东）的分配	　	　	　	　		-11,683,573.20 	　	-13,500,000.00 	-25,183,573.20 

    3．其他	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    （五）所有者权益内部结转	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    1．资本公积转增资本（或股本）	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    2．盈余公积转增资本（或股本）	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    3．盈余公积弥补亏损	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    4．其他	　	　	　	　	　	　	　	　	　

    四、期末余额	389,452,440.00 	585,327,291.99 	　	1,301,611.45 		21,508,682.52 	1,748,160.12 	168,919,907.40 	1,168,258,093.48 

    

    资产负债表（一）

    2008年6月30日

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）	会合01表

    	单位：元

    资    产	注释	期末余额	年初余额

    流动资产：			

    货币资金		307,249,028.14	126,971,613.19

    交易性金融资产		　	　

    应收票据		　	　

    应收账款	(十一)1	74,541,683.28	48,929,011.48

    预付款项		22,638,017.19	43,520,313.70

    应收利息		　	　

    应收股利		1,882.83	3,127,382.83

    其他应收款	(十一)2	139,383,817.98	154,524,345.88

    应收内部单位款		421,593,445.00	437,243,668.38

    存货		105,556,583.52	51,234,973.49

    一年内到期的非流动资产		　	　

    其他流动资产		　	　

    流动资产合计		1,070,964,457.94	865,551,308.95

    非流动资产：		　	　

    可供出售金融资产		109,252,816.75	183,231,448.49

    持有至到期投资		　	　

    长期应收款		552,581,352.51	552,581,352.51

    长期股权投资	(十一)3	593,509,003.89	585,702,239.48

    投资性房地产		76,943,683.11	78,592,295.55

    固定资产		81,046,945.84	78,225,663.28

    在建工程		　	　

    工程物资		　	　

    固定资产清理		　	　

    生产性生物资产		　	　

    油气资产		　	　

    无形资产		　	　

    开发支出		　	　

    商誉		　	　

    长期待摊费用		9,176,715.51	11,099,718.09

    递延所得税资产		　	　

    其他非流动资产		　	　

    非流动资产合计		1,422,510,517.61	1,489,432,717.40

    资产总计		2,493,474,975.55	2,354,984,026.35

    

    

    资产负债表（二）

    2008年6月30日

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）	会合01表

    	单位：元

    负债和股东权益	注释	期末余额	年初余额

    流动负债：			

    短期借款		817,371,333.91	938,931,678.46

    交易性金融负债		　	　

    应付票据		22,709,000.00	　

    应付账款		74,057,760.80	69,107,947.53

    预收账款		292,537,334.29	74,766,704.13

    应付职工薪酬		2,134,153.62	6,206,162.38

    应交税费		520,292.21	-7,942,305.76

    应付内部单位款		21,795,053.64	28,441,875.47

    应付利息		　	156,666.66

    应付股利		21,419,884.18	　

    其他应付款		101,562,608.81	123,144,627.72

    一年内到期的非流动负债		　	　

    其他流动负债		　	　

    流动负债合计		1,354,107,421.46	1,232,813,356.59

    非流动负债:		　	　

    长期借款		220,000,000.00	100,000,000.00

    应付债券		　	　

    长期应付款		　	　

    专项应付款		　	　

    预计负债		　	　

    递延所得税负债		8,609,138.26	25,985,692.74

    其他非流动负债		　	　

    非流动负债合计		228,609,138.26	125,985,692.74

    负债合计		1,582,716,559.72	1,358,799,049.33

    股东权益：		　	　

    股本		389,452,440.00	389,452,440.00

    资本公积		530,638,257.81	583,190,899.03

    减：库存股		　	　

    盈余公积		1,301,611.45	1,301,611.45

    未分配利润		-9,667,938.46	22,902,228.77

    外币报表折算差额		-965,954.97	-662,202.23

    股东权益合计		910,758,415.83	996,184,977.02

    负债和股东权益总计		2,493,474,975.55	2,354,984,026.35

    

    

    利 润 表

    2008年1～6月

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）	会合02表

    	单位：元

    项          目	注释	本期金额	上年同期金额

    一、营业收入		305,385,724.10	185,219,428.81

    减：营业成本	(十一)5	268,471,360.25	151,859,294.24

    营业税金及附加		6,690,478.25	3,307,088.31

    销售费用		946,903.44	

    管理费用		10,950,285.02	11,094,381.12

    财务费用		36,247,762.84	18,536,414.51

    资产减值损失		-5,991,399.29	2,872,230.22

    加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）		　	

    投资收益（损失以"-"号填列）	(十一)4	9,073,599.13	1,832,680.18

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-220,257.80	-50,447.64

    二、营业利润（亏损以"-"号填列）		-2,856,067.28	-617,299.41

    加：营业外收入		303,830.73	4,080,607.02

    减：营业外支出		2,072.03	153,603.78

    其中：非流动资产处置损失		　	

    三、利润总额（亏损总额以"-"号填列）		-2,554,308.58	3,309,703.83

    减：所得税费用		8,595,974.47	5,956,787.77

    四、净利润（净亏损以"-"号填列）		-11,150,283.05	-2,647,083.94

    五、每股收益			

    （一）基本每股收益		-0.03	-0.01

    （二）稀释每股收益		-0.03	-0.01

    

    

    

    

    

    现金流量表

    2008年1～6月

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）	会合03表

    	单位：元

    项                目	注释	本期金额	上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：			

    销售商品、提供劳务收到的现金		524,593,352.96	206,811,404.40

    收到的税费返还		7,287,166.27	

    收到的其他与经营活动有关的现金		148,102,657.41	322,649,215.49

    经营活动现金流入小计		679,983,176.64 	529,460,619.89

    购买商品、接受劳务支付的现金		267,709,751.17	183,391,706.99

    支付给职工以及为职工支付的现金		16,925,241.54	5,353,777.62

    支付的各项税费		11,421,283.04	3,754,617.22

    支付的其他与经营活动有关的现金		149,660,922.11	288,540,103.02

    经营活动现金流出小计		445,717,197.86 	481,040,204.85

    经营活动产生的现金流量净额		234,265,978.78 	48,420,415.04

    二、投资活动产生的现金流量：		　	

    收回投资收到的现金		4,471,307.17	

    取得投资收益收到的现金		12,480,463.59	2,312,304.02

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,240.00	10,856,391.55

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		　	

    收到的其他与投资活动有关的现金		　	

    投资活动现金流入小计		16,954,010.76 	13,168,695.57

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		23,498,125.13	98,861,347.95

    投资支付的现金		8,510,000.00	500,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		　	

    支付的其他与投资活动有关的现金		　	

    投资活动现金流出小计		32,008,125.13 	99,361,347.95

    投资活动产生的现金流量净额		-15,054,114.37 	-86,192,652.38

    三、筹资活动产生的现金流量：		　	

    吸收投资收到的现金		　	

    取得借款收到的现金		416,838,921.90	527,534,769.11

    收到的其他与筹资活动有关的现金           		　	

    筹资活动现金流入小计		416,838,921.90 	527,534,769.11

    偿还债务支付的现金		412,678,542.92	474,266,813.55

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金    		35,990,442.88	33,951,943.13

    支付的其他与筹资活动有关的现金		7,042,831.96	93,001.91

    筹资活动现金流出小计		455,711,817.76 	508,311,758.59

    筹资活动产生的现金流量净额		-38,872,895.86 	19,223,010.52

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-61,553.60	76,368.12

    五、现金及现金等价物净增加额		180,277,414.95 	-18,472,858.70

    加：期初现金及现金等价物余额		126,971,613.19	104,877,216.04

    六、期末现金及现金等价物余额		307,249,028.14 	86,404,357.34

    

    所有者权益变动表

    2008年1～6月

                                                                                          会企04表

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）                                                                                       单位：人民币元

    项  目	归 属 于 母 公 司 股 东　权 益	股东权益合计

    	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	

    一、上年年末余额	389,452,440.00 	583,190,899.03 	　	1,301,611.45 	　	22,902,228.77 	-662,202.23 	996,184,977.02 

    加：会计政策变更	　	　	　	　	　	　	　	　

    其他追溯调整事项	　	　	　	　	　	　	　	　

    二、本年年初余额	389,452,440.00 	583,190,899.03 	　	1,301,611.45 	　	22,902,228.77 	-662,202.23 	996,184,977.02 

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）	　	-52,552,641.22 	　	　	　	-32,570,167.23 	-303,752.74 	-85,426,561.19 

    （一）净利润	　	　	　	　	　	-11,150,283.05 	　	-11,150,283.05 

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失	　	-52,552,641.22 	　	　	　	　	-303,752.74 	-52,856,393.96 

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额	　	-69,506,217.91 	　	　	　	　	　	-69,506,217.91 

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	　	　	　	　	　	　	　	　

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响	　	17,376,554.48 	　	　	　	　	　	17,376,554.48 

    4．其他	　	-422,977.79 	　	　	　	　	-303,752.74 	-726,730.53 

    上述（一）和（二）小计	　	-52,552,641.22 	　	　	　	-11,150,283.05 	-303,752.74 	-64,006,677.01 

    （三）所有者投入和减少资本	　	　	　	　	　	　	　	　

    1.所有者投入资本	　	　	　	　	　	　	　	　

    2.股份支付计入所有者权益的金额	　	　	　	　	　	　	　	　

    3.其他	　	　	　	　	　	　	　	　

    （四）利润分配	　	　	　	　	　	-21,419,884.18 	　	-21,419,884.18 

    1．提取盈余公积	　	　	　	　	　	　	　	　

    2．对所有者（或股东）的分配	　	　	　	　	　	-21,419,884.18 	　	-21,419,884.18 

    3．其他	　	　	　	　	　	　	　	　

    （五）所有者权益内部结转	　	　	　	　	　	　	　	　

    1．资本公积转增资本（或股本）	　	　	　	　	　	　	　	　

    2．盈余公积转增资本（或股本）	　	　	　	　	　	　	　	　

    3．盈余公积弥补亏损	　	　	　	　	　	　	　	　

    4．其他	　	　	　	　	　	　	　	　

    四、期末余额	389,452,440.00 	530,638,257.81 	　	1,301,611.45 	　	-9,667,938.46 	-965,954.97 	910,758,415.83 

    

    所有者权益变动表（续表）

    2007年度

                                                                       会企04表

    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）                                                                                    单位：人民币元

    项  目	归 属 于 母 公 司 股 东 权 益	股东权益合计

    	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	

    一、上年年末余额	389,452,440.00 	507,394,824.27 	　	41,118,197.57 		30,118,975.04 	-299,504.46	967,784,932.42 

    加：会计政策变更	　	18,934,119.65 	　	-41,118,197.57 		-7,247,676.16 	　	-29,431,754.08 

    其他追溯调整事项	　	　	　	　			　	

    二、本年年初余额	389,452,440.00 	526,328,943.92	　			22,871,298.88 	-299,504.46 	938,353,178.34

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）	　	56,861,955.11 	　	1,301,611.45 		30,929.89 	-362,697.77 	57,831,798.68 

    （一）净利润	　	　	　	　		13,016,114.54 	　	13,016,114.54 

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失	　	56,861,955.11 	　	　		　	-362,697.77	56,499,257.34

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额	　	72,457,512.59 	　	　		　	　	72,457,512.59 

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	　	　	　	　		　	　	　

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响	　	-15,595,557.48 	　	　		　	　	-15,595,557.48 

    4．其他	　		　	　		　	-362,697.77	-362,697.77 

    上述（一）和（二）小计	　	56,861,955.11 	　	　		13,016,114.54 	-362,697.77 	69,515,371.88 

    （三）所有者投入和减少资本	　	　	　	　		　	　	　

    1.所有者投入资本	　	　	　	　		　	　	　

    2.股份支付计入所有者权益的金额	　	　	　	　		　	　	　

    3.其他	　	　	　	　		　	　	　

    （四）利润分配	　	　	　	1,301,611.45 		-12,985,184.65 	　	-11,683,573.20

    1．提取盈余公积	　	　	　	1,301,611.45 		-1,301,611.45 	　	　

    2．对所有者（或股东）的分配	　	　	　	　		-11,683,573.20 	　	-11,683,573.20 

    3．其他	　	　	　	　	　	　	　	　

    （五）所有者权益内部结转	　	　	　	　	　	　	　	　

    1．资本公积转增资本（或股本）	　	　	　	　	　	　	　	　

    2．盈余公积转增资本（或股本）	　	　	　	　	　	　	　	　

    3．盈余公积弥补亏损	　	　	　	　	　	　	　	　

    4．其他	　	　	　	　	　	　	　	　

    四、期末余额	389,452,440.00 	583,190,899.03 	　	1,301,611.45 		22,902,228.77 	-662,202.23 	996,184,977.02 

    

    财务报表附注

    （一）	公司基本情况

    中国武夷实业股份有限公司（以下简称"本公司"）于1996年经福建省人民政府闽政体改（1996）35号文批准，由福建建工集团总公司独家发起，用其所属的全资子公司中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方式设立的股份有限公司。

    1997年6月经中国证监会监发字[1997]343、344号文批准，发行规模7700万股，其中6973.5万股向社会发行，726.5万股配售给职工。社会公众股于同年7月15日在深交所挂牌上市流通，本公司职工股于1998年1月16日上市流通。

    1998年6月本公司实施1997年利润分配10:3送红股方案。

    2000年8月经中国证监会批准首次实施每10股配售3股配股方案（其中国有股放弃本次配股）。

    2006年8月21日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076号文批准，控股股东福建建工集团总公司将所持的11,488万国有股转让给福建省煤炭工业（集团）有限责任公司。

    根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》，2006年10月12日原非流通股股东向登记在册的流通股股东按每10股执行3股股份作为股权分置改革对价安排。

    本公司现有注册资本38945.244万元，其中：国家股12269.774万元，占31.50％，国有法人持股9758.57万元，占25.06％，社会公众股16916.90万元，占43.44％，注册地址：福建省福州市北大路240号，总部地址：福建省福州市五四路89号置地广场33层。

    本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘测设计、施工装饰；境内外投资；国际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包管理；房地产开发和物业管理等业务。1998年本公司通过ISO9002国际质量体系认证。本公司1995、1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四位。1994～2006连续十三年被评为全球最大的225家国际承包商之一，并六次荣获"国际知名承包商"奖牌。2005-2006年被省工商局评为"重合同、守信用"单位。2002年被国家建设部批准为壹级房地产资质企业。2006年8月被国家建设部批准为房屋建筑工程施工总承包壹级资质企业。

    本公司控股股东为福建建工集团总公司，该公司系国有企业，根据闽政文[2004]240号《福建省人民政府关于公布由省政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责的首批企业名单的通知》，由福建省国资委履行其出资人资格。

    （二）	财务报表的编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业会计准则解释公告第1 号》和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定(2007年修订)》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

    （三）	遵循企业会计准则的声明

    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。

    （四）	主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    1.	会计制度：本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南。

    2.	会计年度：以公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

    3.	记账本位币：以人民币为记账本位币。本公司在境外的经营均以当地货币计价，以当地货币作为记账本位币。

    4.	记账基础和会计计量属性：以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于部分金融工具及非同一控制下企业合并中被合并公司的资产和负债采用公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    5.	外币折算：对年度内发生的外币交易，在初始确认时，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。与符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑损益，予以资本化。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或所有者权益。

    6.	现金等价物的确定标准：本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    7.	金融工具的确认和计量：

    （1）金融资产和金融负债的分类

    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债、其他金融负债。

    （2）金融工具初始确认和后续计量

    A、交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债：

    按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入当期损益。资产负债表日，将其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    B、持有至到期投资：

    按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项：

    按合同价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产：

    按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息及可供出售权益工具投资的现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积（其他资本公积）。在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    E、其他金融负债：

    按公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则－或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则－收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

    （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

    B、金融资产或金融负债没有现行出价或要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。

    最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

    如有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

    C、金融工具不存在活跃市场的，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定其公允价值。

    D、初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    （4）金融资产减值的处理

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，在资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    A、持有至到期投资

    资产负债表日，对于持有至到期投资进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。

    B、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    坏账的确认标准：a.债务人发生了严重的财务困难 b.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 c. 其他表明应收款项发生减值的客观证据。 

    资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（应收账款为200万元以上，其他应收款为100万元以上），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，具体为：

    ①对于有明显特征表明款项难以收回的组合，按估计的损失率确定减值损失。

    ②对于有确凿证据表明款项可以收回的组合，不确定减值损失。确凿证据主要为：

    A、本公司已于下一年初收到款项。

    B、本公司已取得对方提供的足额抵押资产。

    C、因工程未决算而由本公司预借给施工方的工程款，该预借款明显低于施工方已完成的工程量。

    D、相关合同已明示损失风险由他方承担的应收款项，且本公司已取得相应的备抵资产。

    ③其他单项金额不重大的组合，以账龄为标准计提坏账准备。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例为：

    账龄　　　　　　　　　计提比例

    1年以内　　　　　　　　　1%

    1－2年　　　　　　　　　 5%

    2－3年                  10%

    3－4年                  25%

    4－5年                  50%

    5年以上                100%

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    C、可供出售金融资产

    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    8.	存货核算方法：

    （1）存货分类按经营业务不同来分类，属于工程承包、商业贸易、劳务技术服务和其他业务的存货分为原材料、周转材料、工程施工、库存商品、低值易耗品；属于房地产开发业务的存货分为原材料、周转材料、开发成本、开发产品、低值易耗品等。存货按取得时的实际成本入账，发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权平均法。低值易耗品采用一次性摊销法核算。

    对于持有待售，按照能售则售、能租则租的态度暂时用于出租的房地产，公司的最终目的为通常为出售上述房地产，将其认定为存货，并参照固定资产折旧方法对其进行合理摊销。本公司在香港部分房产的土地使用年限为999年，因这些房屋成本包含无法合理分配以单独计价的土地使用权，经测算，本公司确定其综合摊销年限为70年。除此之外，其他房地产的摊销年限为25－35年。

    存货采用永续盘存制。

    开发用土地的核算方法：开发用土地在取得时，按实际成本计入"无形资产"，土地投入开发建设时从"无形资产"转入"开发成本"。 

    公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。

    （2）存货跌价准备：

    A、具体原则：按成本与可变现净值孰低原则计提。

    B、计提标准：

    资产负债表日，按存货成本高于其可变现净值的金额计提存货跌价准备，计入当期损益。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

    9.	长期股权投资核算方法：

    （1）初始计量：

    企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、在同一控制下合并形成的长期股权投资：

    以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资成本。长期股权投资成本与支付现金、转让非现金资产以及承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    B、在非同一控制下合并形成的长期股权投资：

    在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的部分，计入合并当期损益。

    除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。

    （2）后续计量：

    本公司能对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    A、成本法：

    长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

    对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回。

    因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号--金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。

    B、权益法：

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

    长期股权投资按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。

    （3）长期股权投资的处置：

    处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。

    （4）长期投资减值准备：

    长期股权投资可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    10.	投资性房地产

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产是指已出租的建筑物，按照成本模式进行计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    资产负债表日，对投资性房地产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生重大变更则作为会计估计变更处理。

    11.	固定资产核算方法：

    （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：

    A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

    B、使用寿命超过一个会计年度。

    固定资产包括房屋建筑物、运输设备、生产及施工设备及其他设备。

    （2）固定资产在取得时按实际成本计价。

    （3）固定资产采用平均年限法计提折旧。

    （4）基于预计弃置费用因素的影响，本公司将固定资产的残值率确定为4%，年分类折旧率如下：

    固定资产类别	折旧年限（年）	年折旧率（%）

    房屋及建筑物	25-35	3.84-1.37

    运输设备	4-10	16-9.60

    生产及施工设备	5-14	9.60-6.86

    其他	3-8	19.20-12

    （5）固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    （6）资产负债表日，对固定资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生重大变更则作为会计估计变更处理。

    12.	在建工程核算方法：

    在建工程按实际成本核算。在建工程达到预定可使用状态前为该项工程所发生借款费用符合资本化条件的计入该项工程成本。工程完工及交付使用后转为固定资产，并开始计提折旧。

    13.	无形资产计价和摊销方法：

    （1）无形资产按取得时的实际成本计价。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。

    （2）使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。

    房地产开发用土地在取得时，按实际成本计入无形资产，土地投入开发建设时从无形资产转入存货。房地产开发用土地不进行摊销。

    购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。

    资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生重大变更则作为会计估计变更处理。

    （3）使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于期末进行减值测试。

    14.	长期待摊费用摊销方法：

    长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期待摊费用不能再使以后各期受益，则将其余额一次计入当期损益。

    所有筹建期间所发生的费用如果不能再使以后各期受益，于发生时计入当期费用。

    企业以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出作为长期待摊费用，在受益期内平均摊销。

    15.	非金融资产减值：

    （1）本公司在资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等非金融资产进行检查，判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    B、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

    （2）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    （3）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    16.	借款费用：

    （1）借款费用，是指因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    （2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    B、借款费用已经发生；

    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （3）为开发房地产或在建工程而借入的资金所发生的利息等借款费用，在完工之前计入开发成本或在建工程。完工之后而发生的利息等借款费用，于发生时计入当期财务费用。资本化金额按照下列规定确定：

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化。

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （4）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

    （5）如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    17.	维修基金的核算方法：

    如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房产管理部门，则本公司不核算维修基金。

    其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计入"其他应付款"科目，于代缴时冲减其他应付款。

    18.	质量保证金的核算方法：

    施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入 "应付账款"科目，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。

    19.	职工薪酬：

    职工薪酬是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。

    本公司职工均参加了由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除这些职工社会保障之外，公司并无其他重大职工福利承诺。

    20.	预计负债：

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是承担的现时义务（法定义务或推定义务）；该义务的履行很可能导致经济利益流出；该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日，考虑相关义务的风险、不确定性和货币时间价值等因素，根据履行现实义务可能导致的经济利益流出作出的最佳估计数确定预计负债的金额。

    如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，在补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    21.	收入确认原则：

    （1）商品销售：

    商品销售收入的实现是以商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

    （2）房地产销售：

    在项目主体已竣工，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，取得了预售许可证并达到了预售状态，销售合同已经签订并已收到30%或30%以上的合同价款，同时该项销售的成本能可靠地计量情况下，确认收入。

    （3）物业出租：

    物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认租金收入。

    提供免租期的物业出租，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内确认租金收入。

    物业出租发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益；金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。

    （4）物业管理收入：

    在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。

    （5）提供劳务：

    在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按准则规定的条件以完工百分比确认相关劳务收入。按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务的完工进度。提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （6）建造合同：

    A、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。确定合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例，或按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或按实际测定的完工进度。

    B、对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。

    ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    C、合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

    （7）利息收入和支出：

    利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。

    22.	政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    23.	递延所得税资产及递延所得税负债：

    （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由暂时性差异产生的递延所得税资产及递延所得税负债。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产及递延所得税负债不予确认：

    A、该项交易不是企业合并；

    B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    此外，对于商誉的初始确认不确认递延所得税负债。

    （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不确认递延所得税负债。

    （4）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （5）如果存在永久性差异和暂时性差异不易判断的问题，特别是税务部门对某些税法条款的解释与公司管理当局的认定存在重大差异，除非有可靠证据证明公司可以可靠预计处置的时点且公司可以可靠预计未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，公司不确认相关的递延所得税资产。

    （6） 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    （7）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。递延所得税资产和递延所得税负债不折现。

    24.	所得税费用：

    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

    （1）企业合并；

    （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    25.	企业合并：

    （1）同一控制下的企业合并：

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    （2）非同一控制下的企业合并：

    购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

    26.	合并财务报表：

    （1）合并范围的确定原则：

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法：

    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，在母公司统一子公司采用的会计政策后，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础。

    取得或失去对子公司控制权的日期为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

    母公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以 弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本公司母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司股东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。

    少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"目列示。

    （3）外币财务报表的折算：

    A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目、所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    B、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。如资产负债表日的即期汇率与交易发生日的即期汇率变动不大，采用资产负债表日的即期汇率折算。

    按照上述A、B项折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币财务报表折算差额于处置时计入处置当期损益。

    27.	分部报告

    （1）本公司以地区分部和业务分部为报告形式。

    地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。

    （2）业务分部或地区分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：

    A、该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

    B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；

    C、该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。

    本公司根据风险和报酬的不同确定主要报告形式和次要报告形式披露分部信息。

    （五）	重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素

    由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。

    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

    1.	投资性房地产及固定资产预计可使用年限和预计残值

    本公司就投资性房地产及固定资产所确定的可使用年限和残值是根据对类似性质及功能的投资性房地产及固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，可能因技术进步等不可控因素而发生重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本公司将根据实际情况重新会计估计。

    2.	递延所得税资产(负债)的确认

    基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏帐损失核销审批所需的材料十分严格，在多数情况下，坏帐损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回或抵税的坏帐准备项目涉及的所得税进行调整。

    受香港税务条例所限，本公司所属的香港子公司来源于香港境外的收益和支出不用缴纳税收和不能抵扣税收，因此本公司不对香港子公司持有的相关资产所产生的存货跌价准备、固定资产减值准备及长期投资减值准备涉及的所得税进行调整。

    本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，但本公司无法合理预期此类子公司在以后年度是否能够盈利及盈利金额，因此本公司对此不进行所得税调整。

    3.	建造合同

    合同的收入均按完工百分比法确认，如发生预计损失，即计入当期损失。本公司管理层根据建造合同的预算和其他相关工程资料，估计建造工程的收入和成本。由于建造合同具有长期性和易变化性，在合同执行过程中，本公司会根据实际情况对收入及成本的估计进行复核及修订，并全部计入修订当期的损益。

    4.	坏账准备

    本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。

    （六）	金融工具管理风险和政策

    本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售的金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款及长期借款。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等风险的政策如下文所述。

    1.	外汇风险

    本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外业务（主要在香港、肯尼亚和赤道几内亚）大部分以外币结算，人民币及结算外币存在自由兑换的限制和汇率波动风险。本公司十分重视该等汇率风险，在实际操作中对于合同支付款项尽可能采用预期贬值的货币做为结算货币，对于合同应收款项尽可能采用预期升值的货币做为结算货币。同时本公司正在调研套期保值的可行性，以更好地规避长期合同可能产生的汇率风险。

    2.	境外合同风险

    境外建造合同占本公司的业务比重越来越大，合同所在地的政治环境和经济环境可能对本公司产生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富的境外施工经验和技术、管理、外事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾30年，正如前文所述，本公司从1994～2006连续十三年被评为全球最大的225家国际承包商之一，并三次荣获"国际知名承包商"奖牌。

    3.	价格风险

    由于本公司的投资包括分类为须按公允价值列示的可供出售金融资产，因此本公司须承担权益证券的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保证全体股东的利益最大化。

    4.	流动资金风险

    由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资以满足自身的流动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。本公司日常十分重视资金管理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原则，以确保资金的使用效益和全体股东的利益最大化。

    （七）会计政策、会计估计变更，其他追溯调整事项以及会计差错更正

    本报告期无会计政策、会计估计变更、会计差错更正以及其他追溯调整事项。

    （八）税项

    1.	增值税：按应纳增值税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税款后的余额交纳。

    2.	营业税：工程承包按营业额的3%交纳，房地产按销售收入的5%交纳。

    3.	土地增值税：按应纳税收入的0.5%-2%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，对土地增值税进行汇算清缴。汇算清缴时按房地产销售收入减扣除项目金额后按超率累进税率30%-60%计缴。

    4.	所得税：

    境内：中国武夷实业股份有限公司厦门分公司享受厦门经济特区15%的优惠税率；其余公司的企业所得税适用税率为25%，实际税负为25%。

    境外：香港公司所得税税率16.5%，肯尼亚项目所得税税率30%。

    （九）控股子公司及合并报表范围

    1．其他方式取得的子公司

    单位：万元

    子 公 司 名 称	业 务 性 质	注册资本	本公司期末对其实际投资额(万元)	注册地	合并持股比例(%)	表决权比例(%)	法定代表	是否合并

    香港武夷开发有限公司	建筑投资开发	HKD1500	HKD1500	香港	100	100	陈雄	是

    香港武夷建筑有限公司	工程承包房产开发	HKD2000	HKD2000	香港	100	100	陈雄	是

    香港武夷企业有限公司	贸易、投资开发	HKD300	HKD300	香港	100	100	陈雄	是

    武夷(加拿大)有限公司	建筑、房产开发	USD50	USD50	加拿大	100	100	陈雄	否

    中国武夷实业股份有限公司厦门分公司	工程总承包	560	1260	厦门市	100	100	周应暄	是

    福建省武夷工程建设公司	工程总承包等	1500	1645	泉州市	100	100	史志强	是

    福建省工程建设承包公司	工程总承包等	2557	2557	福州市	100	100	林功宝	是

    福建省建筑材料设备公司	建材设备经营	348	348	福州市	100	100	黄朗	是

    福建中建工程公司	装修、建筑技术	100	177	福州市	100	100	向其凌	是

    福建省工程建设监理公司	工程监理	310	310	福州市	100	100	薛伟	是

    福建建兴开发有限公司	房地产开发	800	694	福州市	75	75	张仲平	是

    福建武夷对外经济合作有限公司	劳务合作	500	500	福州市	100	100	黄朗	是

    鸿愉有限公司	地产			香港	100	100	连明顺	是

    拓立投资有限公司	地产	HKD1	HKD1	香港	100	100	连明顺	是

    长春武夷房地产开发有限公司	房地产开发	1000	510	长春市	51	51	陈魏	否

    重庆武夷房地产开发有限公司	房地产开发	8200	7742	重庆市	95	95	赵崇希	是

    长春宝成置业有限公司	房地产开发	1000	640	长春市	50	50	刘忠毅	是

    上海武夷建设开发有限公司	房地产开发等	1500	1538	上海市	100	100	蒋金川	是

    福建武夷房地产有限公司	房地产开发	1700	661	福州市	60	60	张仲平	否

    武夷（福建）物业管理有限公司	物业管理	300	300	福州市	100	100	崔胜平	是

    南平武夷房地产开发有限公司	房地产开发	2800	3053	南平市	100	100	于凌学	是

    福建建瓯武夷房地产开发公司	房地产开发	12500	5300	建瓯市	60	60	王仁智	是

    福建武夷兴涵房地产开发公司	房地产开发	3000	3000	涵江市	100	100	刘晓群	是

    漳州武夷房地产开发有限公司	房地产开发	3400	3400	漳州市	100	100	连明顺	是

    武夷（美国）有限公司	房地产开发	USD224	USD224	美国	100	100	连明顺	否

    香港福岛建设有限公司	建筑投资开发	HKD650		香港	60	60	连明顺	否

    超鹰工程有限公司	投资开发	HKD1	HKD1	香港	67.5	67.5	连明顺	是

    北京武夷华凌建筑材料有限公司	工程承包	HKD200	HKD200	北京	100	100	杨乃建	是

    丰胜发展有限公司	投资开发	HKD1	HKD1	香港	100	100	连明顺	是

    福建省建筑工程房地产开发公司	房地产开发	1200	1200	福州市	100	100	刘晓群	是

    武夷名士（诏安）房地产有限公司	房地产开发	200	200	诏安县	100	100	连明顺	是

    2．同一控制下取得的子公司

    子 公 司 名 称	业 务 性 质	注册资本	本公司期末对其实际投资额(万元)	注册地	合并持股比例(%)	表决权比例(%)	法定代表	是否合并

    南京武宁房地产开发有限公司	房地产开发	USD280	USD238	南京市	85	85	赵崇希	是

    福建福煤房地产开发有限公司	房地产开发	12000	14000	福州市	100	100	刘晓群	是

    香港武夷（集团）有限公司	投资开发	HKD2500	HKD2500	香港	100	100	陈雄	是

    北京武夷房地产开发有限公司	房地产开发	USD500	USD350	北京市	70	70	陈雄	是

    华麟投资有限公司	房地产开发	HKD1	HKD1	香港	100	100	连明顺	是

    保利武夷（香港）开发建设公司	投资开发投资开发	HKD1	HKD1	香港	50	50	陈雄	是

    南京武夷房地产开发有限公司	房地产开发	USD300	USD300	南京市	65	65	龙治先	是

    福州武夷绿洲房地产有限公司	房地产开发	4000	2000	福州市	50	50	连明顺	是

    南京武夷物业管理有限公司	物业管理	50	50	南京市	65	65	陈熙勋	是

    3．非同一控制下取得的子公司

    子 公 司 名 称	业 务 性 质	注册资本	本公司期末对其实际投资额(万元)	注册地	合并持股比例(%)	表决权比例(%)	法定代表	是否合并

    福建百源房地产开发有限公司	房地产开发	2600	1820	福州市	70	70	刘晓群	是

    福建省侨乡建设股份有限公司	房地产开发	1000	450	福州市	75	75	王克仁	是

    香港武夷物业有限公司	物业管理	HKD1	HKD1	香港	100	100	连明顺	是

    福建华港房地产开发有限公司	房地产开发	1305	761	福州市	58.33	58.33	王克仁	是

    扬州武夷房地产开发有限公司	房地产开发	1000	297	扬州市	29.75	29.75	王克仁	否

    福银财务投资有限公司	投资开发	HKD1000	HKD0.0001	香港	100	100	连明顺	否

    4．本报告期合并范围的子公司与上年报表合并范围无变化。

    （十）合并会计报表主要项目注释：

    1．货币资金

    ⑴货币资金

    项  目	期末账面余额	年初账面余额

    	原币金额	汇率	人民币	原币金额	汇率	人民币

    ⑴现金						

    人民币	　	　	1,950,444.34	　	　	1,078,125.94

    美元	91,868.54	6.8591	630,135.44	88,066.17	7.3046	643,288.15

    港币	15,563.60	0.8792	13,683.52	12,090.00	0.9364	11,321.08

    中非法郎	17,737,848.00	0.01651	292,851.64	48,633,853.00	0.01626	790,859.94

    肯尼亚先令	32,765,300.07	0.1060	3,473,878.27	29,576,888.07	0.1168	3,454,485.74

    小  计	　	　	6,360,993.21	　	　	5,978,080.85

    ⑵银行存款	　	　	　	　	　	　

    人民币	　	　	196,442,285.91	　	　	316,618,993.59

    美元	3,474,737.20	6.8591	23,833,072.89	1,331,789.05	7.3046	9,730,120.31

    港币	14,891,314.08	0.8792	13,092,443.33	9,112,587.62	0.9364	8,533,027.03

    中非法郎	8,387,608,911.00	0.01651	138,479,313.17	527,540,398.00	0.01626	8,578,604.05

    肯尼亚先令	162,551,817.62	0.1060	17,234,245.50	146,505,010.18	0.1168	17,111,315.55

    欧元	1,225,276.66	10.8302	13,269,756.32	299,951.87	10.6669	3,199,557.15

    小  计	　	　	402,351,117.12	　	　	363,771,617.68

    ⑶其他货币资金	　	　	　	　	　	　

    人民币	　	　	82,972,477.09	　	　	40,165,892.78

    小  计	　	　	82,972,477.09	　	　	40,165,892.78

    合  计	　	　	491,684,587.42 	　	　	409,915,591.31 

    注：① 期末其他货币资金包括：存出投资款26,080,265.73元和各类保证金56,804,990.95元。

    ② 期末不存在质押、冻结或其他权利受到限制的情形。

    ⑵存放在境外的货币资金

    项  目	期末账面余额

    	原币金额	汇率	人民币

    ⑴现金			

    美元	91,868.54	6.8591	630,135.45

    港币	15,563.60	0.8792	13,683.52

    中非法郎	17,737,848.00	0.01651	292,851.64

    肯尼亚先令	32,765,300.07	0.1060	3,473,878.27

    小  计	　	　	4,410,548.88

    ⑵银行存款	　	　	　

    美元	3,441,768.63	6.8591	23,606,938.05

    港币	14,831,918.50	0.8792	13,040,222.74

    中非法郎	8,387,608,911.00	0.01651	138,479,313.17

    肯尼亚先令	162,551,817.62	0.1060	17,234,245.50

    欧元	655,344.10	10.8302	7,097,272.71

    小  计	　	　	199,457,992.17

    合  计	　	　	203,868,541.05 

    2．交易性金融资产

    项          目 	期末公允价值	年初公允价值

    1．交易性债券投资		

    2．交易性权益工具投资	423,546.19	69,000.00

    3．基金投资	620,210.57	

    4．指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产		

    5．衍生金融资产		

    6．其他		

    合     计	1,043,756.76	69,000.00

    3．应收账款

    （1）帐面金额

    账 龄	期末账面余额	年初账面余额

    	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备

    1年以内	128,073,571.93	48.55	1,280,735.72	280,821,444.42	79.71	2,808,214.44

    1-2年	68,572,647.15	26.00	737,800.24	7,252,934.31	2.06	362,646.72

    2-3年	33,950,588.03	12.87	3,172,523.10	30,612,272.85	8.69	3,306,493.13

    3年以上	33,187,333.72	12.58	3,668,203.10	33,617,182.82	9.54	5,397,644.26

    合  计	263,784,140.83	100	8,859,262.16	352,303,834.40	100	11,874,998.55

    （2）应收账款按重要性分类：

    类别	期末账面余额	年初账面余额	分类依据和理由

    	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备	

    单项金额重大的应收款项	162,747,134.77	61.70	3,951,201.92	143,247,386.83 	40.66	5,851,290.93 	单项金额为200万元以上

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项	2,903,612.94	1.10	2,903,612.94	1,855,621.60 	0.53	1,855,621.60 	

    其他不重大应收款项	98,133,393.12	37.20	2,004,447.30	207,200,825.97 	58.81	4,168,086.02 	

    合计	263,784,140.83	100.00	8,859,262.16	352,303,834.40 	100.00	11,874,998.55 	

    （3）应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比列如下：

    欠款单位	欠款金额	坏账准备	账龄	备注

    北京立根集团	61,818,595.00	618,185.95	1年以内	应收销售商场余款

    安徽骏达房地产开发有限公司	27,957,371.02	2,795,737.10	2--3年	应收工程款，该司亦为本公司投资之联营企业。

    Kenya Airports Authority	24,666,262.24	246,662.62	1年以内	应收工程款

    省交通厅	24,563,177.39		3--4年	系应收工程款，据合同，风险由分包方承担。本公司应付账款相应挂欠分包方工程款24,601,535.69元。

    肯尼亚工程部	8,331,837.45	83,318.37	1年以内	应收工程款

    合计	147,337,243.10	3,743,904.04		占应收账款总额的55.86%

    注：① 应收账款期末外币数

    币  别	外币金额	汇  率	折人民币金额

    美元	1,111,323.26	6.8591	7,622,677.37

    肯先令	246,323,816.03	0.1060	26,110,324.50

    ② 应收账款期末余额中应收福建建工集团总公司（持有本公司31.50%股权）款项2,192,003.72元，占应收账款总额0.8%。

    4．预付账款

    账 龄	期末账面余额	比例(%)	年初账面余额	比例(%)

    1年以内	174,643,099.82	84.15	185,240,913.95	82.62

    1-2年	12,261,120.00	5.91	15,536,930.21	6.93

    2-3年	17,651,367.44	8.50	20,434,662.38	9.11

    3年以上	2,992,086.69	1.44	2,992,086.68	1.34

    合   计	207,547,673.95	100	224,204,593.22	100

    注：①预付账款期末外币数

    币别	    外币金额	汇率	   折人民币金额

    肯先令	20,786,735.83	0.1060	2,203,394.00

    中非法郎	330,863,911.00	0.01651	5,462,563.17

    ②账龄超过1年未结转的原因是项目尚未结算完毕。

    ③预付账款期末余额中预付福建建工集团总公司（持有本公司31.50%股权）工程款32,559,442.59元，占预付账款总额15.69%。

    5．应收股利

    单位名称	期末账面余额	年初账面余额	性质或内容

    厦门东南亚工程有限公司	46,082.76	48,842.44	尚未收到被投资单位已宣告分配的股利

    合  计	46,082.76	48,842.44	

    6．其他应收款

    （1）帐面金额

    账  龄	期末账面余额	年初账面余额

    	金额	比例(%)	坏账准备金	金额	比例(%)	坏账准备金

    1年以内	150,247,599.60	31.11	3,870,966.59	187,437,152.24	35.63	4,267,042.22

    1-2年	21,106,128.59	4.37	415,306.43	14,395,500.69	2.74	3,976,717.18

    2-3年	45,232,145.05	9.36	11,732,557.39	48,516,916.71	9.22	10,491,280.16

    3年以上	266,419,025.08	55.16	236,104,843.57	275,727,190.54	52.41	245,340,512.01

    合   计	483,004,898.32	100	252,123,673.98	526,076,760.18	100	264,075,551.57

    （2）其他应收款按重要性分类：

    类别	期末账面余额	年初账面余额	分类依据和理由

    	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备	

    单项金额重大的应收款项	452,419,742.80	93.67	243,042,617.06	492,648,872.92 	93.65 	256,099,611.43 	单项金额为100万元以上

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项	 5,856,402.27	1.21	5,856,402.27	4,077,354.18 	0.77 	3,847,133.06 	

    其他不重大应收款项	24,728,753.25	5.12		29,350,533.08 	5.58 	4,128,807.08 	

    合计	483,004,898.32	100.00	252,123,673.98	526,076,760.18 	100.00 	264,075,551.57 	

    （3）其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比列如下：

    欠款单位	欠款金额	坏账准备	账龄	备注

    福银财务公司（驻港办）	122,369,204.90	122,369,204.90	5年以上	按估计损失金额计提坏账准备

    长春武夷房地产开发有限公司	50,115,500.72	2,999,304.89	1年以内	根据承包协议在以后年度应向承包方收取的投资款及借款本金

    华亿投资有限公司	32,968,673.52	32,968,673.52	4-5年	按估计损失金额计提坏账准备

    新中成发展有限公司	26,114,208.20	26,093,634.92	3-4年	按估计损失金额计提坏账准备

    北京武夷城	22,562,017.40	3,686,017.40	  4-5年	系以前年度预付给政府的土地款及应计利息，按估计损失金额计提坏账准备

    合计	254,129,604.74	188,116,835.63		占其他应收款总额的52.61%

    注：其他应收款期末外币数

    币别	外币金额	汇率	折人民币金额

    美元	17,130,750.29	6.8591	117,501,529.31

    港币	15,636,983.61	0.8792	13,748,035.99

    肯先令	32,124,888.60	0.1060	3,405,238.19

    中非法郎	15,311,815.40	0.01651	252,798.07

    7．存货

    ⑴存货

    存货总类	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额

    一、工程承包业务等				

    1.库存材料（原材料）	10,582,036.27	46,711,584.94	27,369,726.27	29,923,894.94

    2.库存设备	　	　	　	　

    3.在产品（未完施工）	39,295,200.55	44,486,349.49	5,853,593.31	77,927,956.73

    4.低值易耗品	　	　	　	　

    5.库存商品	3,449,571.48	33,901,265.14	37,102,293.17	248,543.45

    小    计	53,326,808.30	125,099,199.57	70,325,612.75	108,100,395.12

    二、房地产开发业务	　	　	　	　

    1.原材料（库存材料）	29,567.64	　	6,300.00	23,267.64

    2.开发成本	1,612,905,623.96	568,980,606.78	478,597,764.61	1,703,288,466.13

    3.开发产品	306,254,434.36	320,643,408.05	208,481,310.90	418,416,531.51

    小    计	1,919,189,625.96	889,624,014.83	687,085,375.51	2,121,728,265.28

    合    计	1,972,516,434.26	1,014,723,214.40	757,410,988.26	2,229,828,660.40

    注：①本期末共有64,177.22万元存货用于项目开发贷款抵押。

    ②本期转入存货的借款费用资本化金额为3,645.86万元。

    ⑵ 跌价准备

    存货总类	年初账面余额	本期计提额	本期减少额	期末账面余额

    			转回	转销	报表折算汇率变动	

    一、工程承包业务等						

    在产品（未完施工）	394,084.90		230,084.90		　	164,000.00

    小    计	394,084.90		230,084.90		　	164,000.00

    二、房地产开发业务	　		　		　	　

    开发成本	11,039,451.42		　		674,344.97	10,365,106.45

    开发产品	4,725,606.94		　		　	4,725,606.94

    小    计	15,765,058.36		　		674,344.97	15,090,713.39

    合    计	16,159,143.26		230,084.90		674,344.97	15,254,713.39

    ⑶　开发成本

    项目名称 	开工时间	预计开工时间	预计竣工时间	预计总投资	期末余额	年初余额

    厦门盈翠嘉园	2002		2005	66,584,627.38		

    武夷春晓园	1998		2004	45,600,000.00		

    长乐苑C栋楼	2005		2008	25,000,000.00		25,059,185.29

    上街项目	2007		2008	127,600,000.00		30,055,580.30

    南平市民广场	2003			600,000.00		427,533.30

    南平武夷花园四期	2006		2008	110,000,000.00		75,393,493.21

    南平武夷花园五期		2009	2011	60,000,000.00	6,389,468.05	3,190,872.89

    南平武夷花园合作项目	2004		2008	45,000,000.00	272,778.00	20,812,289.00

    北京武夷花园(北区)	2000		2009	700,000,000.00	161,782,617.20	147,058,218.50

    北京武夷600亩土地				469,973,700.00	390,734,614.51	344,364,194.70

    漳州武夷名仕园(二期)	2003		2008	47,000,000.00	6,392,348.00	4,602,009.63 

    诏安项目		2008	2011	151,320,000.00	323,671.50	30,000.00

    南京武夷花园	2003		2004	70,000,000.00	1,479,189.85	1,838,048.62

    南京武夷商城	2003		2010	306,000,000.00	60,406,838.11	60,486,093.99

    南京水岸花城		2008	2010	665,000,000.00	42,364,455.23	22,781,063.88

    长春武夷花园	2002		2007	200,000,000.00		　

    南京武夷绿洲	2003		2011	1,300,000,000.00	369,798,624.85	253,514,967.42

    重庆武夷滨江项目	2004		2010	1,000,000,000.00	358,973,555.92	358,392,458.10

    长春武夷嘉园	2008		2009	280,000,000.00	14,072,929.77	44,549,997.94

    福州武夷嘉园	2003		2005	120,500,000.00		　

    福州武夷国际城	2006		2007	300,000,000.00		　

    涵江黄安区A地块一期		2008	2010	100,000,000.00	250,780.00	11,400.00

    福州武夷绿洲	2003		2008	800,000,000.00	225,875,464.81	151,842,094.32

    福州仓山区建新镇地块					115,217.00	115,217.00

    香港筲基湾184号物业					37,110,010.22	39,738,527.97

    香港九龙露明道8号					4,729,684.53	5,037,393.76

    香港北帝街105、111号					21,997,677.46	23,604,984.14

    建瓯武夷花园一期		2008		210,000,000.00	218,541.12	

    合        计					1,703,288,466.13	1,612,905,623.96

    ⑷　开发产品

    项目名称	竣工时间	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    福州福新公寓1号及2号楼	1996	576,257.32			576,257.32

    武夷春晓园一期	2002	344,883.40	6,343.14	351,226.54	

    福州福新公寓3号楼	2000	4,612,045.58			4,612,045.58

    泉州武夷花苑	2006	3,402,097.98	141,014.17		3,543,112.15

    南平玉屏山78-82台地	2000	2,255,759.10			2,255,759.10

    南平武夷花园一期	2002	384,563.88		208,181.95	176,381.93

    南平武夷花园二期	2004-2005	852,118.54		435,937.55	416,180.99

    南平武夷花园三期	2005-2006	60,130.82			60,130.82

    南平武夷花园四期	2007	　	73,030,681.08	19,014,191.47	54,016,489.61

    南平武夷花园9、10号楼	2006-2007	2,714,193.20	24,903,350.00	26,611,328.34	1,006,214.86

    福州武夷国际城	2007	13,042,903.62	2,085,950.46		15,128,854.08

    福州武夷嘉园	2006	31,969,059.50	37,677.44	1,750,109.44	30,256,627.50

    北京水仙园、紫荆园、牡丹园		8,382,032.47		251,060.89	8,130,971.58

    南京武夷花园	2002	485,773.32		485,773.32	

    南京武夷绿洲(一期多层)	2003	294,247.25	511,841.00	511,841.00	294,247.25

    南京武夷绿洲(一期车库)	2003	10,825,825.91			10,825,825.91

    南京武夷绿洲（一期综合楼）	2006	13,356,791.92	88,036.10		13,444,828.02

    南京武夷绿洲(一期小高层)	2006	　			

    南京武夷绿洲(二期14栋多层)	2005	2,412,900.00	19,477.50	19,477.50	2,412,900.00

    南京武夷绿洲(二期9栋多层)	2006	　	193,040.00	193,040.00	

    南京武夷绿洲(二期4栋高层)	2007	2,641,905.71	7,729,289.04	7,729,289.04	2,641,905.71

    南京武夷绿洲(三期17栋多层)	2007	30,349,564.55	5,174,613.45	23,457,195.49	12,066,982.51

    恩平50号	1996	　			

    枫林花园车位	1995	114,334.44		6,984.12	107,350.32

    澳门金銮阁	1994	　			

    厦门武夷花园车位	1996	176,979.60		10,810.80	166,168.80

    福怡大厦4个铺位	1995	32,148,123.00		2,189,024.67	29,959,098.33

    香港南和行大厦	1997	140,540,262.85		9,545,742.85	130,994,520.00

    漳州瑞京花园	2000	132,569.47			132,569.47

    漳州武夷名仕园	2007	3,978,395.09		1,698,671.80	2,279,723.29

    互爱新村杂物间	1998	144,656.56			144,656.56

    福州双抛桥一里上商品房	1994	56,059.28			56,059.28

    福州长乐苑C栋楼	2008		41,138,797.85	40,597,317.22	541,480.63

    福州上街项目	2008		118,721,566.17	56,738,783.20	61,982,782.97

    南平市民广场	2008		428,630.30	428,630.30	

    长春武夷嘉园	2007		42,340,893.95	14,979,274.65	27,361,619.30

    北京综合楼	2007		2,824,787.64		2,824,787.64

    合        计		306,254,434.36	319,375,989.29	207,213,892.14	418,416,531.51

    8．可供出售金融资产

    项    目	期末账面余额	年初账面余额	计量方法

    	金额	数量	金额	数量	

    福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司限售流通股	105,151,011.24	16,797,286.14	179,129,642.98	17,859,386.14	公允价值

    福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司可能追送的限售流通股	4,101,805.51	975,320.86	4,101,805.51	975,320.86	成本法

    合  计	109,252,816.75	17,772,607.00	183,231,448.49	18,834,707.00	

    注：参见本附注（十三） 或有事项之1点。

    9．长期股权投资

    ⑴ 长期股权投资

    年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额

    金额	减值准备			金额	减值准备

    295,885,158.30	38,462,915.74	445,932.20	7,125,820.26	289,205,270.24	37,077,138.66

    ⑵长期股权投资详细情况如下：

    被投资单位名称	投资期限	持股比例(％)	年初账面余额	增减变动情况	期末账面余额

    				本期增减投资成本	本期损益调整	其他权益变动	从被投资单位分得的现金红利	

    一、权益法核算								

    福建建工混凝土公司	1997-2018	45%	18,719,764.44 		426,269.16	-618,535.74		18,527,497.86

    福建中福对外劳务合作公司	1999-2019	30%	1,818,028.21 	-60,000.00	-302,427.55			1,455,600.66

    乐都有限公司	无期限	50%	-8,321.57 		-3,172.15	508.32		-10,985.40

    敏福投资有限公司	无期限	50%						

    中厚投资有限公司	无期限	50%	-52,649.96 		-771.50	3,216.13		-50,205.33

    华颖有限公司	无期限	50%						

    厦门东南亚工程有限公司	1984-2009	50%	5,549,789.65 			-339,008.93		5,210,780.72

    厦门武夷嘉园房地产开发公司	1985-2010	35%						

    省侨乡股份有限公司	1985-2005	50%						

    南平三江房地产有限公司	1993-2003	30%	7,040,398.32 			-430,062.78		6,610,335.54

    南平时代房地产有限公司	1993-2003	25%	2,578,808.54 			-157,526.54		2,421,282.00

    漳州银冠房地产开发有限公司	　	30%	2,368,977.82 			-144,709.02 		2,224,268.80 

    福建华港房地产有限公司	1992-2012	33.33%					　	

    涵江武夷房地产有限公司	1992-2012	25%	4,955,882.10 		19,663.04 	-302,730.09 	　	4,672,815.05 

    福州闽港建筑开发有限公司	1994-2005	40%	4,030,425.49 			-246,198.57 	　	3,784,226.92 

    安徽骏达房地产开发有限公司	2000-2020	41%	5,645,093.08 				　	5,645,093.08 

    福建华融电子有限公司	2000-2050	20.93%	2,156,532.61 		-107,283.21 		　	2,049,249.40 

    福建武夷房地产有限公司	清盘阶段	60%	5,431,575.62 			-56,895.86 	　	5,374,679.76

    扬州武夷房地产公司	　		4,489,000.65 		-554,415.77 			3,934,584.88 

    二、成本法核算								

    马来西亚新山 ⑴	无期限	30%	21,930,419.01 			-1,339,619.79	　	20,590,799.22

    厦门杏林海滨花园	　	未定	86,904.88 			-5308.59	　	81,596.29

    泉州武夷物业管理公司	1997-2017	50%	458,836.00 			-28,028.00	　	430,808.00

    南平来舟房地产有限公司	1992-2004	20%	869,048.73 			-53,085.85 	　	815,962.88 

    澳洲SANC.NOMINEES PTY LTD	无限期	20%	12,015,462.60 			-733,964.60 	　	11,281,498.00 

    马来西亚EXCL.REGION SDN BHD	无限期	19.96%	 				　	

    福银财务投资有限公司	清盘阶段	100%	1.04 				　	1.04

    武夷（美国）有限公司	清盘阶段	100%					　	

    武夷(加拿大)有限公司	清盘阶段	100%					　	

    龙岩新龙水泥厂	1993-2003	5%	1,000,000.00 				　	1,000,000.00 

    福建省武夷山旅游开发公司	1988-2003	10%	197,840.61 				　	197,840.61 

    香港武夷装修工程（福州）公司	2002-2022	5%	565,900.00 				　	565,900.00 

    福岛建设有限公司	清盘阶段	60%					　	

    福州美伦大饭店有限公司	2002-2052	42.16%	143,293,890.68 				　	143,293,890.68

    武夷国泰投资公司	1998-2018	45%	13,731,423.33 				　	13,731,423.33

    华亿投资有限公司	无期限	48%					　	

    厦门莲富大厦	1984-2009	33%	-663,726.66 			40543.75	　	-623182.91

    厦门广汇川物业管理公司	1996-2016	20%	5,265.82 				　	5,265.82

    长春武夷物业管理有限公司	清盘阶段	95%					　	

    元帅庙改建部	　		4,526,193.01 				　	4,526,193.01

    北京燕山大酒店有限公司	2007-2019　		27,606,511.25 			-1,686,343.92 	　	25,920,167.33 

    长春武夷房地产开发有限公司	　		5,537,883.00 					5,537,883.00 

    合 计	　		295,885,158.30	-60,000.00	-522,137.98 	-6,097,750.08 		289,205,270.24 

    

    ⑶ 减值准备

    被投资单位名称	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额	计提原因

    龙岩新龙水泥厂	611,086.17 	12,237.15		623,323.32	经营状况不佳

    马来西亚---新山(1)	21,930,419.01 		1,339,619.79	20,590,799.22	项目贬值

    南平来舟房地产开发有限公司	869,048.73 		53,085.85	815,962.88	经营状况不佳

    厦门杏林海滨花园	86,904.88 		5,308.59	81,596.29	项目贬值

    福建省武夷山旅游开发公司	197,840.61 			197,840.61	经营状况不佳

    福州元帅庙改建部	3,546,193.01 			3,546,193.01 	项目贬值

    深圳武夷国泰投资有限公司	11,221,423.33			11,221,423.33	经营状况不佳

    合   计	38,462,915.74	12,237.15	1,398,014.23	37,077,138.66	

    10．投资性房地产

    项    目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额

    一、原价合计	165,980,783.15	　	4,373,680.71	161,607,102.44

    1．房屋、建筑物	165,980,783.15	　	4,373,680.71	161,607,102.44

    2．土地使用权	　	　	　	　

    二、累计折旧和累计摊销合计	38,654,020.08	3,737,251.90	1,793,767.43	40,597,504.55

    1．房屋、建筑物	38,654,020.08	3,737,251.90	1,793,767.43	40,597,504.55

    2．土地使用权	　	　	　	　

    三、减值准备累计金额合计	5,351,094.33	　	326,871.63	5,024,222.70

    1．房屋、建筑物	5,351,094.33	　	326,871.63	5,024,222.70

    2．土地使用权	　	　	　	　

    四、投资性房地产账面价值合计	121,975,668.74	-3,737,251.90	2,253,041.65	115,985,375.19

    1．房屋、建筑物	121,975,668.74	-3,737,251.90	2,253,041.65	115,985,375.19

    2．土地使用权	　			

    注：本期末共有9,140.68万元投资性房地产用于银行贷款抵押。

    11．固定资产

    项    目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额

    一、原价合计	173,307,964.80	26,799,307.03	9,299,675.86	190,807,595.97

    其中：房屋、建筑物	39,808,957.95	　	503,463.23	39,305,494.72

    机器设备	55,157,867.56	18,873,875.52	4,197,706.71	69,834,036.37

    运输工具	34,264,412.94	6,989,219.60	1,700,993.41	39,552,639.13

    其他	44,076,726.35	936,211.91	2,897,512.51	42,115,425.75

    二、累计折旧合计		73,105,143.27	18,091,056.34	3,592,257.32	87,603,942.29

    其中：房屋、建筑物	16,033,164.75	943,258.55	451,651.93	16,524,771.37

    机器设备	26,273,453.74	9,081,190.05	1,419,999.96	33,934,643.83

    运输工具	13,727,916.08	2,504,119.41	901,696.44	15,330,339.05

    其他	17,070,608.70	5,562,488.33	818,908.99	21,814,188.04

    三、固定资产减值准备累计金额合计	　			

    其中：房屋、建筑物	　	　	　	

    机器设备	　	　	　	

    运输工具	　	　	　	

    其他	　	　	　	

    四、固定资产账面价值合计	100,202,821.53	　	　	103,203,653.68

    其中：房屋、建筑物	23,775,793.20	　	　	22,780,723.35

    机器设备	28,884,413.82	　	　	35,899,392.54

    运输工具	20,536,496.86	　	　	24,222,300.08

    其他	27,006,117.65	　	　	20,301,237.71

    补充资料

    项  目	抵押	已提足折旧继续使用

    房屋建筑物	13,503,668.18	1,742,805.19

    机器设备		　

    运输工具		1,544,195.71

    其他		526,107.41

    合  计	13,503,668.18	3,813,108.31

    12．无形资产

    项    目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额

    一、原价合计	380,725,859.64 	22,136,348.60		402,862,208.24

    1、南京绿洲项目土地使用权	39,120,359.61 			39,120,359.61 

    2、南京武夷商城土地使用权	7,777,476.00 			7,777,476.00 

    3、南京武夷荷园土地使用权	225,205,429.95 			225,205,429.95 

    4、涵江黄安区A地块土地使用权	62,620,000.00 	20,000,000.00		82,620,000.00

    5、诏安项目土地使用权	46,002,594.08 	2,136,348.60		48,138,942.68

    二、累计摊销合计				

    三、减值准备累计金额合计				

    四、无形资产账面价值合计	380,725,859.64 	22,136,348.60		402,862,208.24

    1、南京绿洲项目土地使用权	39,120,359.61 			39,120,359.61 

    2、南京武夷商城土地使用权	7,777,476.00 			7,777,476.00 

    3、南京武夷荷园土地使用权	225,205,429.95 			225,205,429.95 

    4、涵江黄安区A地块土地使用权	62,620,000.00 	20,000,000.00		82,620,000.00

    5、诏安项目土地使用权	46,002,594.08 	2,136,348.60		48,138,942.68

    注：①无形资产余额系根据《企业会计准则》规定，购入的开发用土地在尚未开发前在无形资产列示。

    ②本期末南京绿洲项目土地使用权3,912.04万元用于项目开发贷款抵押。

    13．商誉

    （1）商誉

    项    目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额	形成原因

    南平武夷房地产有限公司	1,922,396.25			1,922,396.25	溢价收购

    长春宝成置业有限公司	1,400,000.00			1,400,000.00	溢价收购

    漳州武夷房地产开发公司	81,490.01			81,490.01	溢价收购

    重庆武夷房地产开发公司	128,894.91			128,894.91	溢价收购

    合  计	3,532,781.17			3,532,781.17	

    注：商誉属于非同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额。

    （2）商誉减值准备

    项    目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额	计提原因

    南平武夷房地产有限公司	640,798.78 		　	640,798.78 	根据土地开发进度确定减值金额

    长春宝成置业有限公司	1,141,840.00 		　	1,141,840.00 	根据土地开发进度确定减值金额

    漳州武夷房地产开发公司	81,490.01 		　	81,490.01 	根据土地开发进度确定减值金额

    重庆武夷房地产开发公司	128,894.91 		　	128,894.91 	根据土地开发进度确定减值金额

    合  计	1,993,023.70 		　	1,993,023.70 	

    14．长期待摊费用

    种    类	原始发生额	年初账面余额	本期增加	本期摊销	累计摊销	期末账面余额	摊余年限

    办公楼改良支出	128,752.82	45,063.50		12,875.28	96,564.60	32,188.22	1.25年

    装修费	349,633.00	10,302.75	226,000.00	32,902.75	146,233.00	203,400.00	4.5年

    软件	51,500.00	20,775.00		20,775.00	51,500		

    临时售楼处	1,473,352.00	182,599.48		91,299.74	1,382,052.26	91,299.74	0.5年

    房租	59,279.40	46,584.00		28,701.20	41,396.60	17,882.80	0.5年

    担保费和保险费	16,927,729.39	11,088,540.34	5,839,189.05	7,751,013.88	7,751,013.88	9,176,715.51	1年

    合    计	18,990,246.61	11,393,865.07	6,065,189.05	7,937,567.85	9,468,760.34	9,521,486.27	

    15．递延所得税资产和递延所得税负债

    项    目	期末账面余额	年初账面余额

    一、递延所得税资产	　	　

    应收账款坏账准备		702,053.61

    其他应收款坏账准备	1,492,567.06	1,066,760.56

    存货跌价准备	1,181,401.74	1,181,401.74

    长期股权投资减值准备		　

    固定资产减值准备		　

    预计负债		　

    预提土地增值税		　

    长期待摊费用摊销	98,493.72　	98,493.72　

    固定资产折旧		　

    可抵扣亏损	3,021,035.52	1,923,192.82

    未确认收入	2,222,618.27	2,222,618.27

    合     计	8,016,116.31	7,194,520.72

    二、递延所得税负债		　

    公允价值变动损益	8,609,138.26	25,985,692.74

    存货评估增值	14,821,779.81	15,302,461.23

    合计	23,430,918.07	41,288,153.97

    16．资产减值准备

    项    目	年初账面余额	本期计提额	本期减少额	期末账面余额

    			转回	转销	汇率变动	

    一、坏帐准备合计	275,950,550.12	1,240,350.38	2,724,199.92	80,808.41	13,402,956.03	260,982,936.14

    其中：应收账款	11,874,998.55	　	2,724,199.92	4,649.00	286,887.47	8,859,262.16

    其他应收款	264,075,551.57	1,240,350.38	　	76,159.41	13,116,068.56	252,123,673.98

    长期应收款	　	　	　	　	　	　

    二、存货跌价准备合计	16,159,143.26	　	230,084.90	　	674,344.97	15,254,713.39

    1、工程承包业务	394,084.90	　	230,084.90	　	　	164,000.00

    其中：库存商品	394,084.90	　	230,084.90	　	　	164,000.00

    原材料（库存材料）	　	　	　	　	　	　

    2、房地产开发	15,765,058.36	　	　	　	674,344.97	15,090,713.39

    其中：开发成本	11,039,451.42	　	　	　	674,344.97	10,365,106.45

    开发产品	4,725,606.94	　	　	　	　	4,725,606.94

    三、可供出售金融资产减值准备合计	　	　	　	　	　	　

    其中：股权投资	　	　	　	　	　	　

    债券投资	　	　	　	　	　	　

    四、持有至到期投资减值准备	　	　	　	　	　	　

    五、长期股权投资减值准备	38,462,915.74	12,237.15	　	　	1,398,014.23	37,077,138.66

    六、投资性房地产减值准备	5,351,094.33	　	　	　	326,871.63	5,024,222.70

    七、固定资产减值准备合计	　	　	　	　	　	　

    其中：房屋、建筑物	　	　	　	　	　	　

    机器设备（机械设备）	　	　	　	　	　	　

    八、工程物资减值准备	　	　	　	　	　	　

    九、在建工程减值准备	　	　	　	　	　	　

    十、生产性生物资产减值准备	　	　	　	　	　	　

    十一、油气资产减值准备	　	　	　	　	　	　

    十二、无形资产减值准备	　	　	　	　	　	　

    其中：专利权	　	　	　	　	　	　

    商标权	　	　	　	　	　	　

    十三、商誉减值准备	1,993,023.70	　	　	　	　	1,993,023.70　

    十四、其他	　	　	　	　	　	　

    合    计	337,916,727.15	1,252,587.53	2,954,284.82	80,808.41	15,802,186.86	320,332,034.59

    17．所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别	年初账面价值	本期增加额	本期减少额	期末账面价值

    一、用于担保的资产				

    1、存货	690,756,074.65	389,664,849.01	438,648,700.44	641,772,223.22

    2、投资性房地产	97,064,606.82	190,565.74	5,848,381.47	91,406,791.09

    3、固定资产	10,694,905.08		259,270.44	10,435,634.64

    4、土地使用权	39,120,359.61			39,120,359.61

    合  计	837,635,946.16	389,855,414.75	444,756,352.35	782,735,008.56

    二、用于质押的资产				

    可供出售金融资产	163,844,650.66		60,042,923.85	103,801,726.81

    18． 短期借款

    借款类别	期末账面余额	年初账面余额

    信用借款	13,032,290.00	21,913,800.00

    抵押借款	311,336,800.00	241,836,800.00

    保证借款	562,339,043.91	796,767,878.46

    质押借款	80,000,000.00	80,000,000.00

    合    计	966,708,133.91	1,140,518,478.46

    注：期末余额中无逾期未归还的借款。

    19．应付票据

    项   目	期末账面余额	年初账面余额	一年内到期的金额

    银行承兑汇票	22,709,000.00	20,000,000.00	

    20．应付账款

    期末账面余额	年初账面余额

    467,514,790.61	451,498,356.17

    注：①应付账款的期末外币数

    币  别	外币金额	汇率	期末账面余额

    美元	178,536.45	6.8591	1,224,599.36

    肯先令	95,272,570.13	0.1060	10,098,892.43

    中非法郎	115,454,000.00	0.01651	1,906,145.54

    欧元	320,962.62	10.8302	3,476,089.37

    ②账龄在3年以上的金额为54,647,850.32元，未偿还的原因系项目尚未结算。

    ③应付账款期末余额中没有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的账款。

    21．预收账款

    期末账面余额	年初账面余额

    523,580,591.46	240,843,468.81

    注：①预收账款的期末外币数

    币  别	外币金额	汇率	期末账面余额

    美元	3,006,278.44	6.8591	20,620,364.45

    中非法郎	201,332,107.74	0.1060	21,341,203.42

    肯先令	24,527,119,923.90	0.01651	404,942,749.94

    ②预收账款期末余额中没有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的账款。

    ③账龄在1年以上的金额为7,414,495.73元，未结转的原因系项目尚未结算。

    ④预收账款期末余额中预收的售房款为229,783,218.70元。

    22．应付职工薪酬

    项    目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额

    一、工资、资金、津贴和补贴	6,451,342.55	26,573,225.78	30,954,055.47	2,070,512.86

    二、职工福利费	65,145.76	1,662,743.25	1,570,301.81	157,587.20

    三、社会保险费	369,764.95	1,488,133.44	1,204,846.15	653,052.24

    其中：1．医疗保险费	39,129.32	305,754.56	239,051.54	105,832.34

    2．基本养老保险费	317,119.54	1,067,628.94	874,557.48	510,191.00

    3．年金缴费	　	　	　	　

    4．失业保险费	13,057.80	73,342.33	60,452.26	25,947.87

    5．工伤保险费	371.50	21,707.42	16,497.14	5,581.78

    6．生育保险费	86.79	19,700.19	14,287.73	5,499.25

    四、住房公积金	141,224.26	421,045.70	331,491.30	230,778.66

    五、工会经费和职工教育经费	1,270,080.18	570,281.35	549,831.33	1,290,530.20

    六、非货币性福利	　	19,700.00	19,700.00	　

    七、因解除劳动关系给予的补偿	　	40,200.00	40,200.00	　

    八、其他	19,560.00	6,451.44	4,537.96	21,473.48

    其中：以现金结算的股份支付	　	　	　	　

    合  计	8,317,117.70	30,781,780.96	34,674,964.02	4,423,934.64

    注：应付职工薪酬期末余额中没有拖欠性质或工效挂钩的部分。

    23．应交税费

    税费项目	期末账面余额	年初账面余额

    营业税	4,773,025.16	32,995,393.84

    代扣代交营业税	　	　

    企业所得税	90,216,455.62	118,869,746.98

    城建税	145,410.69	553,337.29

    印花税	26,668.54	57,842.88

    增值税	-5,125,081.52	-9,768,990.37

    房产税	27,868.58	28,392.88

    土地使用税	-11,137.88	18,694.20

    个人所得税	-86,743.15	594,312.76

    资源税	14,140.74	-19,882.07　

    土地增值税	97,754,607.39	105,050,328.48

    教育附加费	-34,553.38	422,013.50

    基础设施附加费	34,482.50	30,865.30

    社会事业发展费	37,440.30	48,794.45

    防洪护堤费	190,501.28	257,967.53

    市场物价调节基金	44,488.87	44,488.87

    副食品基金	111,198.26	111,434.35

    外资企业消费金	　	

    其他	4,148.43	11,544.43　

    合计	188,122,920.43	249,306,285.30

    24．应付股利

    投资者名称	期末账面余额	年初账面余额	形成原因

    福建建工集团总公司	6,748,375.70		公司已宣告分利，但未付给的股东股利

    福建省煤炭工业（集团）有限责任公司	5,367,213.50		公司已宣告分利，但未付给的股东股利

    社会公众流通股	9,304,294.98		公司已宣告分利，但未付给的股东股利

    北京市通州区综合投资公司	663,143.68	663,143.68	公司已宣告分利，但未付给的股东股利

    福建省建材工业总公司	380,000.00 	380,000.00 	公司已宣告分利，但未付给的股东股利

    福建省淡水水产技术开发公司	190,000.00 	190,000.00 	公司已宣告分利，但未付给的股东股利

    香港港华公司	20,240.00 	20,240.00 	公司已宣告分利，但未付给的股东股利

    林华		164,500.00	

    合  计	22,673,267.86	1,417,883.68	

    25．其他应付款

    （1）账面余额

    账 龄	期末账面余额	比例(%)	年初账面余额	比例(%)

    1年以内	161,836,382.63	57.05	279,107,517.39	72.70

    1-2年	60,817,689.07	21.44	38,269,110.27	9.97

    2-3年	24,775,182.95	8.73	25,888,376.50	6.74

    3年以上	36,269,698.57	12.78	40,669,748.11	10.59

    合   计	283,698,953.22	100	383,934,752.27	100

    （2）金额较大的其他应付款项的其性质或内容

    欠款单位	金  额	性质或内容

    漳州先行公司	15,916,740.95 	分包保证金

    福州市土地开发拆迁工程处	11,619,819.06	关联方借款

    厦门东南亚工程发展有限公司	10,114,227.10 	投资项目借款

    中国武夷肯尼亚Cargo项目部	8,748,152.75 	关联方借款

    林书福	6,921,118.00	工程保证金

    南平时代建设公司	6,601,241.00	关联方借款

    伟昌实业发展有限公司	6,154,540.67 	合作筹资款

    黄振宇	6,100,000.00 	工程保证金

    福建武夷房地产开发有限公司	5,894,644.38	关联方借款

    保信（中国）置业投资控股有限公司	5,539,171.01	合作筹资款

    福建建工集团总公司	5,219,088.74 	关联方借款

    南平三江房地产有限公司	5,000,000.00 	关联方借款

    泉州市大华装璜工程有限公司	4,300,000.00 	工程保证金

    福建混凝土公司	3,975,000.00	关联方借款

    泉州恒基房地产发展有限公司	3,500,000.00 	工程保证金

    福建涵江武夷房地产开发公司	3,500,000.00	关联方借款

    漳州路通公司	2,980,000.00	合作筹资款

    亨立建设集团公司（泉州）	2,800,000.00	合作筹资款

    鼓西街道西门经济合作	2,757,759.22	合作筹资款

    漳州银冠房地产开发公司	2,612,159.55 	关联方借款

    深圳武夷国泰投资有限公司	2,510,000.00 	关联方借款

    合   计	122,763,662.43	

    注：①其他应付款的期末外币数

    币别	外币金额	汇率	折人民币金额

    港元	43,050,563.77	0.8792	37,850,055.67

    肯先令	84,162,411.59	0.1060	8,921,215.63

    ②账龄在3年以上的金额为36,269,698.57元，未偿还的主要原因系应付未付的未清算合作项目款项。

    ③期末余额中应付福建建工集团总公司（持有本公司31.50%股权）款项为5,219,088.74元，占其他其他应付款总额1.84%。

    26．一年内到期的非流动负债

    借款单位	期末账面余额	借款期限	借款条件	抵押物或担保人

    工行重庆南岸支行		2006.06-2008.05	抵押	开发存货

    工行重庆南岸支行	31,840,000.00	2006.08-2008.09	抵押	开发存货

    中国建行福州城南支行		2006.01-2008.01	抵押	开发存货

    北京银行股份有限公司通州支行	126,000,000.00	2007.10-2009.06	抵押	开发存货

    北京银行股份有限公司通州支行	84,000,000.00	2008.01-2009.06	抵押	开发存货

    中国建设银行股份有限公司北京通州支行	50,000,000.00	2005.09-2008.09	保证	中国武夷

    合  计	291,840,000.00			

    27．长期借款

    借款单位	期末账面余额	借款期限	年利率(%)	借款条件

    	原币	折人民币			

    香港东亚银行	HKD37,744,663.43	33,185,108.09	2008.01-2018.01	2.94	抵押

    香港永亨银行	HKD48,207,056.70	    42,383,644.25	2005.10-2020.11	2.95	抵押

    中国进出口行上海分行	　	100,000,000.00	2007.11-2009.08	5.49	保证

    中国进出口行上海分行		120,000,000.00	2008.02-2010.07	5.67	保证

    北京银行通州支行		24,000,000.00	2007.10-2009.09	7.84	抵押

    北京银行通州支行		16,000,000.00	2008.01-2009.09	9.07	抵押

    中国建行南平滨江支行	　	22,000,000.00	2006.11-2009.11	7.56	抵押

    中国建行南平滨江支行	　	2,000,000.00	2007.06.-2009.6	6.93	抵押

    中国工商银行(亚洲)	13,909,086.53	12,228,868.88	2008.01-2018.01	2.94	抵押

    中国建行福州城南支行		120,000,000.00	2008.01-2010.01	7.56	抵押

    合    计		491,797,621.22			

    注：①期末向中国进出口银行上海分行借款220,000,000.00元系由福建建工集团总公司（持有本公司31.50%股权）提供担保33,000,000.00元和福建省投资担保有限公司提供担保67,000,000.00元、中国出口信用保险公司提供担保120,000,000.00元。

    ②期末长期借款的抵押物均为项目开发存货和房产。

    28．长期应付款

    项   目	期末账面价值	年初账面价值

    杏林滨海苑项目合作款	350,000.00	350,000.00

    福新公寓1、2号楼项目合作款	12,275.48	12,275.48

    合   计	362,275.48	362,275.48

    29．股本

    	年初数	本次变动增减（+，-）	期末数

    		配股	送股	公积金转股	小计	

    一、有限售条件流通股						

    1、国家持股	122,697,740					122,697,740

    2、国家法人持股	97,585,700					97,585,700

    3、其他内资持股						

    其中：境内法人持股						

    境内自然人持股						

    有限售条件流通股合计	220,283,440					220,283,440

    二、无限售条件流通股						

    1、人民币普通股	169,169,000					169,169,000

    2、境内上市的外资股						

    3、境外上市的外资股						

    4、其他						

    无限售条件流通股合计	169,169,000					169,169,000

    三、股份总数	389,452,440					389,452,440

    30．资本公积

    项  目	年初数	本期增加	本期减少	期末数

    股本溢价	493,793,609.38	　	　	493,793,609.38

    其他	91,533,682.61		52,129,663.43　	39,404,019.18

    合  计	585,327,291.99		52,129,663.43　	533,197,628.56

    注：资本公积本期减少数主要是可供出售金融资产-惠泉啤酒股票减少以及未售部分公允价值变动扣除递延所得税负债后的金额。

    31.盈余公积

    项  目	年初数	本期增加	本期减少	期末数

    法定盈余公积	1,301,611.45		　	1,301,611.45

    32．未分配利润

    项     目	金额	增减变动原因、依据和影响

    上年年末余额	21,508,682.52	

    调减年初未分配利润		

    本年年初余额		

    加：本期净利润	20,090,428.87	

    减：提取法定盈余公积		

    减：分配现金股利数	21,419,884.18	

    期末余额	20,179,227.21	

    其中：董事会已批准的现金股利数		

    33．少数股东权益

    子公司名称	期末余额	年初余额

    南京东山镇经济实业总公司 	6,586,749.39 	7,052,046.50 

    香港美盛顾问有限公司	6,586,749.39 	7,052,046.50 

    香港华凌有限公司	2,195,583.10 	2,350,682.13 

    美盛顾问有限公司	4,151,621.11 	4,422,375.52 

    华凌有限公司	3,558,532.35 	3,790,607.57 

    北京通州胡各庄农工商总公司	19,552,301.06 	19,063,254.25 

    美盛顾问有限公司	23,462,761.28 	22,875,905.11 

    华凌有限公司	15,641,840.85 	15,250,603.41 

    Polytic (China) PropertiesInvestment Holdings Limited	15,127,697.85 	13,827,200.91 

    Wai Cheong Enterprises Limited	10,085,131.90 	9,218,133.93 

    宝德集团有限公司	34,750,432.28 	32,647,121.96 

    香港武夷装修有限公司	181,915.83 	879,021.14 

    淡水水产技术开发有限公司	10,148,112.73 	9,764,205.89 

    福建省建材工业总公司	4,903,173.69 	4,799,565.10 

    林华	5,273,361.41 	4,857,721.56 

    香港云荣(亚太)置业投资有限公司	2,129,883.20 	820,102.84 

    长春轻化国有资产经营有限公司	1,419,922.12 	546,735.22 

    福建省建瓯佳日置业有限公司	-163,170.57 	-47,518.13 

    福州市土地房屋开发总公司	9,750,095.99 	9,750,095.99 

    合    计	175,342,694.96 	168,919,907.40 

    34．营业收入、营业成本

    ⑴ 营业收入、营业成本

    项  目	本期金额	上年同期金额

    	主营业务	其他业务	合计	主营业务	其他业务	合计

    营业收入	791,706,974.69	7,495,724.72	799,202,699.41	623,073,245.49	18,357,643.60	641,430,889.09

    营业成本	596,025,336.46	5,970,869.97	601,996,206.43	464,976,257.36	11,401,529.55	476,377,786.91

    ⑵主营业务按业务类别列示如下

    业务类别	本期金额	上年同期金额

    	收入	成本	利润	收入	成本	利润

    工程承包业务	263,087,078.70	234,642,625.82	28,444,452.88	169,288,651.82	138,316,321.84	30,972,329.98

    房地产开发业务	469,049,407.36	312,630,493.93	156,418,913.43	419,831,243.35	295,255,022.28	124,576,221.07

    商业贸易业务	51,966,644.93	43,038,738.77	8,927,906.16	24,018,326.53	23,449,788.69	568,537.84

    劳务、技术服务	5,909,494.00	3,882,066.74	2,027,427.26	5,473,772.39	3,452,297.80	2,021,474.59

    其他业务	1,694,349.70	1,831,411.20	-137,061.50	4,461,251.40	4,502,826.75	-41,575.35

    合  计	791,706,974.69	596,025,336.46	195,681,638.23	623,073,245.49	464,976,257.36	158,096,988.13

    35．营业税金及附加

    种     类	计缴标准	2008年1～6月	2007年1～6月

    营业税金	3%、5%	29,049,618.22	23,830,185.81

    城建税	7%	916,880.76	1,068,226.81

    教育费附加	4%	638,695.51	701,625.32

    堤防费	0.1%	282,911.60	170,609.78

    资源税		214,907.00	114,085.55

    土地增值税	按超率累进税率30%－60%计缴	6,145,950.54	3,688,529.18

    其他		1,105,819.57	937,396.75

    合      计		38,354,783.20	30,510,659.20

    36．销售费用

    2008年1～6月	2007年1～6月

    16,372,254.07	25,318,635.04

    37．管理费用

    2008年1～6月	2007年1～6月

    40,291,517.77	33,201,537.93

    38．财务费用

    类  别	2008年1～6月	2007年1～6月

    利息支出	29,668,161.87	39,294,012.15

    减：利息收入	7,458,449.63	2,375,518.98

    汇兑损失	44,074,433.88	23,604,208.59

    减：汇兑收益	23,184,373.91	20,213,603.02

    银行手续费	746,157.30	862,441.29

    担保费	7,643,516.26	　

    其他	1,770,841.33	493,194.74

    合    计	53,260,287.10	41,664,734.77

    39．资产减值损失

    项   目	2008年1～6月	2007年1～6月

    一、坏账损失	-1,483,849.54	368,242.31

    二、存货跌价损失	-230,084.90	

    三、可供出售金融资产减值损失	　	

    四、持有至到期投资减值损失	　	

    五、长期股权投资减值损失	12,237.15	8,565.07

    六、投资性房地产减值损失	　	

    七、固定资产减值损失	　	

    八、工程物资减值损失	　	

    九、在建工程减值损失	　	

    十、生产性生物资产减值损失	　	

    十一、油气资产减值损失	　	

    十二、无形资产减值损失	　	

    十三、商誉减值损失	　	

    十四、其他	　	

    合  计	-1,701,697.29	376,807.38

    40．投资收益

    产生投资收益的来源	本期金额	上年同期金额	投资收益的增减变动原因

    按成本法核算的投资收益	1,421,808.56	1,883,127.82	系持有的惠泉股票分配股利

    按权益法核算的投资收益	-522,137.98	-388,054.86	

    处置股权			

    处置可供出售金融资产	7,872,048.37		系处置持有的惠泉股票

    处置交易性金融资产	416,784.38	1,728,285.55	系股票投资收益

    合  计	9,188,503.33	3,223,358.51	

    41．营业外收入

    项    目	2008年1～6月	2007年1～6月

    处置非流动资产利得合计	2,240.00	

    其中：处置固定资产利得	2,240.00	

    处置无形资产利得	　	

    非货币性资产交换利得	　	

    债务重组利得	　	

    政府补助	207,362.00	

    盘盈利得	14,323.24	0.80

    捐赠利得	　	　

    罚没利得	24,610.00	16,571.00

    其他 	251,865.43	4,161,427.59

    小计	500,400.67	4,177,999.39

    注：本期营业外收入比上年同期减少367.76万元，主要原因系上年同期受让福建省华侨企业总公司持有的福建省侨乡建设股份有限公司25%的股权，在股权购买日，公司将合并成本小于购买日可辨认净资产公允价所占份额的差额408.06万元确认为企业合并收入。

    42．营业外支出

    项    目	2008年1～6月	2007年1～6月

    处置非流动资产损失合计	　	194,479.03

    其中：处置固定资产损失	　	194,479.03

    处置无形资产损失	　	　

    固定资产报废损失	11,291.33	

    非货币性资产交换损失	　	　

    债务重组损失	　	　

    公益性捐赠支出	687,800.00	611,300.00

    非常损失	　	101,545.56

    盘亏损失	　	　

    罚没支出	982,803.65	178,720.36

    其他	591,787.81	239,302.60

    小计	2,273,682.79	1,325,347.55

    43．所得税费用

    费用（收益）的组成	2008年1～6月	2007年1～6月

    当期所得税	30,523,158.53	18,338,951.81

    递延所得税	-1,302,277.01	

    合         计	29,220,881.52	18,338,951.81

    44．收到的其他与经营活动有关的现金

    项         目	本期累计数	上年同期累计数

    利息收入	2,050,378.87	2,375,518.98

    营业外收入	403,616.96	97,397.80

    租金收入		5,877,648.59

    经营性往来款	34,427,247.23	168,025,834.10

    合         计	36,881,243.06	176,376,399.47

    45．支付的其他与经营活动有关的现金

    项         目	本期累计数	上年同期累计数

    管理费用	21,317,972.02	16,958,806.93

    营业费用	7,319,644.59	24,227,440.25

    财务费用	603,656.86	1,262,634.12

    营业外支出	1,495,728.54	1,029,322.96

    经营性往来款	123,622,881.24	144,202,330.38

    合         计	154,359,883.25	187,680,534.64

    46． 收到的其他与投资活动有关的现金

    项         目	本期累计数	上年同期累计数

    证券存款户产生的利息		

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额（负数）		20,856,323.22

    合         计		20,856,323.22

    47． 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项         目	本期累计数	上年同期累计数

    与银行贷款有关的顾问费、保险费、手续费等	1,531,137.03	93,001.91

    银行贷款担保费	5,914,658.05	

    合         计	7,445,795.08	93,001.91

    48．现金流量表补充资料

    项    目	本期金额	上年同期金额

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量：		

    净利润	28,422,630.99	21,865,900.52

    加：资产减值准备	-1,701,697.29	376,807.38

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、投资性房地产折旧	21,828,308.24	7,186,624.76

    无形资产摊销	　	　

    长期待摊费用摊销	7,937,567.85	686,522.17

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列）	-2,240.00	-2,965,101.31

    固定资产报废损失（收益以"-"号填列）	11,291.33	　

    公允价值变动损失（收益以"-"号填列）	401,056.83	-157,858.12

    财务费用（收益以"-"号填列）	45,646,079.72	40,423,691.78

    投资损失（收益以"-"号填列）	-9,188,503.33	-3,223,358.51

    递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）	-821,595.59	　

    递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）	-480,681.42	　

    存货的减少（增加以"-"号填列）	-238,152,911.55	-54,025,978.78

    经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列）	148,255,945.11	-9,483,021.48

    经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列）	135,862,814.47	39,075,986.28

    其他	-925,308.33	-5,268,016.80

    经营活动产生的现金流量净额	137,092,757.03 	34,492,197.89 

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	　	　

    债务转为资本	　	　

    一年内到期的可转换公司债券	　	　

    融资租入固定资产	　	　

    3.现金及现金等价物净变动情况：	　	　

    现金的期末余额	491,684,587.42	345,639,344.51

    减：现金的期初余额	409,915,591.31	401,237,406.92

    加：现金等价物的期末余额	　	　

    减：现金等价物的期初余额	　	　

    现金及现金等价物净增加额	81,768,996.11 	-55,598,062.41

    49．现金和现金等价物的有关信息

    现金和现金等价物的有关信息	本期金额	上年同期金额

    一、现金	491,684,587.42	345,639,344.51

    其中：库存现金	6,360,993.21	3,026,001.50

    可随时用于支付的银行存款	402,351,117.12	301,447,488.06

    可随时用于支付的其他货币资金	82,972,477.09	41,165,854.95

    二、现金等价物	　	　

    其中：三个月内到期的债券投资	　	　

    三、期末现金及现金等价物余额	491,684,587.42	345,639,344.51

    其中：母公司或集团子公司使用受限制的现金和现金等价物		

    （十一） 母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）

    1．应收账款

    （1）帐面金额

    账 龄	期末账面余额	年初账面余额

    	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备

    1年以内	47,196,587.05	62.65	471,965.88	21,485,753.12	41.72	1,074,287.65

    1-2年						

    2-3年						

    3年以上	28,132,100.48	37.35	315,038.37	30,018,469.48	58.28	1,500,923.47

    合  计	75,328,687.53	100	787,004.25	51,504,222.60	100	2,575,211.12

    （2）应收账款按重要性分类：

    类别	期末账面余额	年初账面余额	分类依据和理由

    	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备	

    单项金额重大的应收款项	69,368,974.25	92.09	426,889.12	41,523,633.44	80.62	2,076,181.66	单项金额为200万元以上

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项	315,038.37	0.42	315,038.37	1,137,000.00	2.21	56,850.00	

    其他不重大应收款项	5,644,674.91	7.49	45,076.76	8,843,589.16	17.17	442,179.46	

    合计	75,328,687.53	100	787,004.25	51,504,222.60	100	2,575,211.12	

    （3）应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比列如下：

    应收账款前五名欠款金额合计	占应收账款总额的比例

    67,252,089.53	89.28%

    注：①应收账款期末外币数

    币  别	外币金额	汇率	折人民币金额

    美元	1,111,323.26	6.8591	7,622,677.37

    肯先令	246,323,816.03	0.1060	26,110,324.50

    ②本账户期末余额中持本公司31.50%股份的福建建工集团总公司欠款2,116,884.72元，占应收账款总额比例2.81%。

    ③应收帐款期末数较期初数增加23,824,464.93元，主要系肯尼亚杰莫肯雅塔客运机场项目按完工百分比法确认为应收的工程款。

    2．其他应收款

    （1）账面金额

    账  龄	期末账面余额	年初账面余额

    	金额	比例(%)	坏账准备金	金额	比例(%)	坏账准备金

    1年以内	104,405,395.53	36.96	2,917,688.51	139,075,953.80	44.88	8,812,871.70

    1-2年	16,812,908.39	5.95	200,645.42	812,908.39	0.26	40,645.42

    2-3年	29,155,202.52	10.33	10,080,949.38	29,262,037.54	9.45	10,290,279.29

    3年以上	132,081,905.92	46.76	129,872,311.07	140,706,628.94	45.41	136,189,386.38

    合   计	282,455,412.36	100	143,071,594.38	309,857,528.67	100	155,333,182.79

    （2）其他应收款按重要性分类：

    类别	期末账面余额	年初账面余额	分类依据和理由

    	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备	

    单项金额重大的应收款项	270,413,796.43	95.74	141,209,273.71	299,372,978.20	96.62	154,016,132.63	单项金额为100万元以上

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项	1,568,150.33	0.55	1,007,040.46	1,479,407.90	0.48	866,793.03	

    其他不重大应收款项	10,473,465.60	3.71	855,280.21	9,005,142.57	2.90	450,257.13	

    合计	282,455,412.36	100	143,071,594.38	309,857,528.67	100	155,333,182.79	

    （3）其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比列如下：

    其他应收款前五名欠款金额合计	占其他应收款总额的比例

    207,121,593.90	73.33%

    注：①其他应收款期末外币数

    币别	外币金额	汇率	折人民币金额

    美元	26,244,237.98	6.8591	180,011,852.73

    港币	-58,897,243.33	0.8792	-51,782,456.34

    肯先令	32,124,888.60	0.1060	3,405,238.19

    中非法郎	15,311,815.40	0.01651	252,798.07

    ②本账户期末余额中持本公司31.50%股份的福建建工集团总公司欠款 3,294,017.90元，占其他应收款总额比例1.17%。

    ③其他应收款期末比年初减少27,402,116.31元，其主要原因系肯尼亚基赛沙公路项目收回应收肯尼亚国家工程部的工程款。

    3．长期股权投资

    ⑴ 长期股权投资

    年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额

    金额	减值准备			金额	减值准备

    596,923,662.81	11,221,423.33	8,276,475.17	469,710.76	604,730,427.22	11,221,423.33

    ⑵长期股权投资详细情况如下：

    被投资单位名称	投资期限	持股比例(％)	年初账面余额	增减变动情况	期末账面余额

    				本期增减投资成本	本期损益调整	其他权益变动	从被投资单位分得的现金红利	

    一、权益法核算								

    福建建工混凝土公司	1997-2018	20%	8,593,944.99		189,452.96			8,783,397.95

    福建华融电子有限公司	2000-2050	20.93%	2,156,532.61		-107,283.21			2,049,249.40

    福建中福对外劳务合作公司	1999-2019	30%	1,818,028.21		-302,427.55		-60,000.00	1,455,600.66

    二、成本法核算								

    福建省建兴开发公司	清盘阶段	75%	6,944,798.37 					6,944,798.37 

    中国武夷厦门公司		100%	12,600,000.00 					12,600,000.00 

    福建省工程监理公司		100%	1,134,089.90 	1,510,000.00				2,644,089.90 

    福建武夷工程建设公司		100%	16,448,679.10 					16,448,679.10 

    福建中建工程公司	清盘阶段	100%	1,771,707.90					1,771,707.90

    福建省建材设备公司		100%	3,482,342.60 					3,482,342.60 

    福建省工程建设承包公司		100%	25,572,125.54 					25,572,125.54 

    香港武夷开发公司		100%	15,958,076.90					15,958,076.90

    香港武夷建筑公司		100%	21,282,348.63 					21,282,348.63 

    香港武夷企业公司		60%	1,914,969.22 					1,914,969.22 

    福建武夷对外经济合作公司		95%	4,750,000.00 					4,750,000.00 

    南平武夷房地产公司		50%	16,530,440.66 					16,530,440.66 

    上海武夷建设公司	停业阶段	100%	15,375,185.80 					15,375,185.80 

    南京武宁房地产开发有限公司		1%	230,397.19 					230,397.19 

    漳州武夷房地产开发有限公司		40%	13,693,346.21 					13,693,346.21 

    重庆武夷房地产开发有限公司		95%	77,424,732.97 					77,424,732.97 

    长春武夷房地产有限公司		51%	5,537,883.00 					5,537,883.00 

    福建武夷物业管理有限公司		90%	2,700,000.00 					2,700,000.00 

    长春宝成置业有限公司		100%	6,400,000.00 					6,400,000.00 

    福建福煤房地产开发有限公司		100%	120,000,000.00					120,000,000.00

    香港福银财务公司	清盘阶段	55%	1.04 					1.04 

    福建侨乡建设有限公司		25%	4,578,717.96					4,578,717.96

    福建建瓯房地产开发有限公司		60%	53,000,000.00	5,000,000.00				58,000,000.00

    武夷国泰投资公司	1998-2018	45%	13,731,423.33					13,731,423.33

    福州美伦大饭店有限公司	2002-2052	42.16%	143,293,890.68					143,293,890.68

    武夷名仕(诏安)房地产有限公司		100%		1,577,022.21				1,577,022.21

    合 计	　		596,923,662.81	8,087,022.21	-220,257.80		-60,000.00	604,730,427.22

    ⑶减值准备

    被投资单位名称	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额	计提原因

    武夷国泰投资公司	11,221,423.33			11,221,423.33	经营状况不佳

    合   计	11,221,423.33			11,221,423.33	

    4．投资收益

    产生投资收益的来源	本期发生额	上年同期发生额	投资收益的增减变动原因	投资收益汇回是否存在重大限制

    按成本法核算的投资收益	1,421,808.56	1,883,127.82	惠泉啤酒股份公司分配2007年度股利	否

    按权益法核算的投资收益	-220,257.80	-50,447.64		否

    处置股权				

    处置可供出售金融资产	7,872,048.37		出售部分解限惠泉股票	否

    处置交易性金融资产				

    股权投资差额摊销				

    长期股权投资减值准备转回				

    合  计	9,073,599.13	1,832,680.18		

    5．营业收入、营业成本

    ⑴ 营业收入、营业成本

    业务类别	本期发生额	上年同期发生额

    	主营业务	其他业务	合计	主营业务	其他业务	合计

    营业收入	304,081,891.10	1,303,833.00	305,385,724.10	172,791,033.81	12,428,395.00	185,219,428.81

    营业成本	266,819,247.81	1,652,112.44	268,471,360.25	142,517,872.94	9,341,421.30	151,859,294.24

    ⑵主营业务按业务类别列示如下

    业务类别	本期发生额	上年同期发生额

    	收入	成本	利润	收入	成本	利润

    工程承包业务	252,045,476.25	223,748,205.79	28,297,270.46	149,614,414.99	119,828,484.19	29,785,930.80

    房地产开发业务						

    商业贸易业务	52,036,414.85	43,071,042.02	8,965,372.83	23,176,618.82	22,689,388.75	487,230.07

    劳务、技术服务						

    其他业务						

    合计	304,081,891.10	266,819,247.81	37,262,643.29	172,791,033.81	142,517,872.94	30,273,160.87

    

    （十二）关联方关系及关联交易

    1．存在控制关系的关联方：

    企  业  名  称	注 册 地	业务性质	与本企业关 系	经济性质或类型	法定代表人

    福建建工集团总公司	福州市五四路89号置地广场36层	工程总承包	母公司	国有企业	郑建国

    香港武夷开发有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	建筑投资开发	全资子公司	有限责任公司	陈雄

    香港武夷建筑有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	工程承包等	全资子公司	有限责任公司	陈雄

    香港武夷企业有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	贸易	全资子公司	有限责任公司	陈雄

    加拿大武夷有限公司	加拿大温哥华豪滋街902－1080	建筑房产开发	全资子公司	有限责任公司	陈雄

    中国武夷实业股份有限公司厦门分公司	厦门市思明区湖滨东路9号海峡大厦18层	工程总承包	全资子公司	有限责任公司	周应暄

    福建省武夷工程建设公司	泉州市田安北路武夷花园文昌大厦12楼	工程总承包等	全资子公司	有限责任公司	史志强

    福建省工程建设承包公司	福州市北大路240号	工程总承包等	全资子公司	有限责任公司	林功宝

    福建省建筑材料设备公司	福州市北大路240号	建材设备经营	全资子公司	有限责任公司	黄朗

    福建中建工程公司	福州市北大路240号	装修、建筑技术	全资子公司	有限责任公司	向其凌

    福建省工程监理公司	福州市杨桥中路54号	工程监理	全资子公司	有限责任公司	薛伟

    福建建兴开发有限公司	福州市杨桥东路15号建兴大厦	房地产开发	控股公司	有限责任公司	张仲平

    福建武夷对外经济合作有限公司	福州市北大路240号	劳务合作	控股公司	有限责任公司	黄朗

    鸿愉有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	地产	间接控股	有限责任公司	连明顺

    拓立有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	地产	间接控股	有限责任公司	连明顺

    重庆武夷房地产开发有限公司	重庆市南岸区滨江路武夷滨江售楼处	房地产开发	控股公司	有限责任公司	赵崇希

    长春宝成置业有限公司	长春市经济技术开发区长双公路三公里处	房地产开发	控股公司	有限责任公司	刘忠毅

    上海武夷建设开发有限公司	上海市曲阳路990弄1号1602宅	房地产开发等	全资子公司	有限责任公司	蒋金川

    福建武夷房地产有限公司	福州市北大路240号	房地产开发	间接控股	有限责任公司	张仲平

    .武夷（福建）物业管理有限公司	福州市五四路89号置地广场	物业管理	控股公司	有限责任公司	崔胜平

    南平武夷房地产开发有限公司	南平市玉屏山水东村	房地产开发	间接控股	有限责任公司	于凌学

    建瓯武夷房地产开发有限公司	福建建瓯市黄华新村7号	房地产开发	控股公司	有限责任公司	王仁智

    福建武夷兴涵房地产开发有限公司	福建莆田市涵江区华林家园3座601室	房地产开发	间接控股	有限责任公司	刘晓群

    漳州武夷房地产开发有限公司	漳州市胜利路九龙大厦四楼401－402室	房地产开发	间接控股	有限责任公司	连明顺

    武夷（美国）有限公司	美国西雅图	房地产开发	间接控股	有限责任公司	连明顺

    香港福岛建设有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	投资开发等	间接控股	有限责任公司	连明顺

    超鹰工程有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	投资开发等	间接控股	有限责任公司	连明顺

    北京武夷华凌建筑材料有限公司	北京市通州区路城镇	工程承包	间接控股	有限责任公司	杨乃建

    丰胜发展有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	投资开发等	间接控股	有限责任公司	连明顺

    福建省建筑工程房地产综合开发公司	福州市东街33号武夷中心20层	投资开发等	全资子公司	有限责任公司	刘晓群

    武夷名士（诏安）房地产有限公司	福建诏安工业园区南区	房地产开发	间接控股	有限责任公司	连明顺

    南京武宁房地产开发有限公司	南京市江宁区南京民营科技园	房地产开发	间接控股	有限责任公司	赵崇希

    福建福煤房地产开发有限公司	福州市东街33号武夷中心20层	房地产开发	全资子公司	有限责任公司	刘晓群

    香港武夷（集团）有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	投资开发等	间接控股	有限责任公司	陈雄

    北京武夷房地产开发有限公司	北京市通州区通胡大街68号	房地产开发	间接控股	有限责任公司	陈雄

    华麟投资有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	房地产开发	间接控股	有限责任公司	连明顺

    保利武夷（香港）开发建设有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	投资开发等	间接控股	有限责任公司	陈雄

    南京武夷房地产开发有限公司	南京市江宁区东山镇大街西路228号	房地产开发	间接控股	有限责任公司	龙治先

    福州武夷绿洲房地产开发有限公司	福州市台江区鳌港路南侧武夷绿洲营销中心	房地产开发	间接控股	有限责任公司	连明顺

    南京武夷物业管理有限公司	南京市江宁区上元大街221号	物业管理	间接控股	有限责任公司	陈熙勋

    福建百源房地产开发有限公司	福州市杨桥东路15号建兴大厦	房地产开发	间接控股	有限责任公司	刘晓群

    福建省侨乡建设股份有限公司	福州市杨桥东路5好宏建大厦9层	房地产开发	间接控股	有限责任公司	王克仁

    香港武夷物业有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	物业管理	间接控股	有限责任公司	连明顺

    福建华港房地产开发有限公司	福州市五一北路49号	房地产开发	间接控股	有限责任公司	王克仁

    福银财务投资有限公司	香港铜锣湾纪利佐治街1－5号金百利20字楼	房地产开发	间接控股	有限责任公司	连明顺

    2．存在控制关系的关联方的注册资本及变化：

    单位：万元

    企业名称	年初数	本期增加数	本期减少数	期末数

    福建建工集团总公司	32000			32000

    香港武夷开发有限公司	HKD1500			HKD1500

    香港武夷建筑有限公司	HKD2000			HKD2000

    香港武夷企业有限公司	HKD300			HKD300

    加拿大武夷有限公司	USD50			USD50

    中国武夷实业股份有限公司厦门分公司	560			560

    福建省武夷工程建设公司	1500			1500

    福建省工程建设承包公司	2557			2557

    福建省建筑材料设备公司	348			348

    福建中建工程公司	100			100

    福建省工程监理公司	100	210		310

    福建建兴开发有限公司	800			800

    福建武夷对外经济合作有限公司	500			500

    鸿愉有限公司				

    拓立投资有限公司	HKD1			HKD1

    重庆武夷房地产开发有限公司	8200			8200

    长春宝成置业有限公司	1000			1000

    上海武夷建设开发有限公司	1500			1500

    福建武夷房地产有限公司	1700			1700

    武夷（福建）物业管理有限公司	300			300

    南平武夷房地产开发有限公司	2800			2800

    建瓯武夷房地产开发有限公司	12500			12500

    福建武夷兴涵房地产开发有限公司	1000	2000		3000

    漳州武夷房地产开发有限公司	3400			3400

    武夷（美国）有限公司	USD224			USD224

    香港福岛建设有限公司	HKD650			HKD650

    超鹰工程有限公司	HKD1			HKD1

    北京武夷华凌建筑材料有限公司	HKD200			HKD200

    丰胜发展有限公司	HKD1			HKD1

    福建省建筑工程房地产综合开发公司	1200			1200

    武夷名士（诏安）房地产有限公司	200			200

    南京武宁房地产开发有限公司	USD280			USD280

    福建福煤房地产开发有限公司	12000			12000

    香港武夷（集团）有限公司	HKD2500			HKD2500

    北京武夷房地产开发有限公司	USD500			USD500

    华麟投资有限公司	　HKD1			HKD1

    保利武夷（香港）开发建设有限公司	　HKD1			HKD1

    南京武夷房地产开发有限公司	USD300			USD300

    福州武夷绿洲房地产开发有限公司	4000			4000

    南京武夷物业管理有限公司	50			50

    福建百源房地产开发有限公司	2600			2600

    福建省侨乡建设股份有限公司	1000			1000

    香港武夷物业有限公司	　HKD1			HKD1

    福建华港房地产开发有限公司	1305			1305

    福银财务投资有限公司	HKD1000　			HKD1000

    3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化：

    单位：万元

    企业名称	年初数	本期增加数	本期减少数	期末数

    	金额	%			金额	%

    福建建工集团总公司	31429	31.50			31429	31.50

    香港武夷开发有限公司	HKD-10957	100		HKD3346	HKD-14303	100

    香港武夷建筑有限公司	HKD19289	100	HKD4386		HKD23675	100

    香港武夷企业有限公司	HKD-1992	100	HKD613		HKD-1379	100

    中国武夷实业股份有限公司厦门分公司	558	100		117	441	100

    福建省武夷工程建设公司	423	100	10		433	100

    福建省工程建设承包公司	3003	100		233	2770	100

    福建省建筑材料设备公司	82	100		23	59	100

    福建中建工程公司	546	100		18	528	100

    福建省工程监理公司	249	100	212		461	100

    福建建兴开发有限公司	264	75		209	55	75

    福建武夷对外经济合作有限公司	499	100		37	462	100

    鸿愉有限公司	HKD-1454	100		HKD1	HKD-1455	100

    拓立投资有限公司	HKD278	100	HKD7		HKD285	100

    重庆武夷房地产开发有限公司	9230	95	789		10019	95

    长春宝成置业有限公司	137	50	218		355	50

    上海武夷建设开发有限公司	1053	100			1053	100

    福建武夷房地产有限公司	702	60			702	60

    武夷（福建）物业管理有限公司	314	100	5		319	100

    南平武夷房地产开发有限公司	5773	100	820		6593	100

    建瓯武夷房地产开发有限公司	5293	60	500	17	5776	60

    福建武夷兴涵房地产开发有限公司	988	100	1952		2940	100

    漳州武夷房地产开发有限公司	3248	100	35		3283	100

    超鹰工程有限公司	HKD1822	67.5		HKD1	HKD1821	67.5

    北京武夷华凌建筑材料有限公司	322	100		25	297	100

    丰胜发展有限公司	HKD-63	100		HKD1	HKD-64	100

    福建省建筑工程房地产综合开发公司	-15	100	1982		1967	100

    武夷名士（诏安）房地产有限公司	158	100		    30	128	100

    南京武宁房地产开发有限公司	19043	85	1192		20235	85

    福建福煤房地产开发有限公司	12571	100		98	12473	100

    香港武夷（集团）有限公司	HKD28460	100	HKD1395		HKD29855	100

    北京武夷房地产开发有限公司	13344	70	343		13687	70

    华麟投资有限公司	HKD9618	100	HKD106		HKD9724	100

    保利武夷（香港）开发建设有限公司	HKD2461	50	HKD407		HKD2868	50

    南京武夷房地产开发有限公司	3056	65		202	2854	65

    福州武夷绿洲房地产开发有限公司	3854	50	358		4212	50

    南京武夷物业管理有限公司	-208	65		61	-269	65

    福建百源房地产开发有限公司	2492	70		2	2490	70

    福建省侨乡建设股份有限公司	1440	75	31		1471	75

    香港武夷物业有限公司	HKD22	100			HKD22	100

    福建华港房地产开发有限公司	1734	58.33	67		1801	58.33

    福银财务投资有限公司		100				100

    4．不存在控制关系的关联方关系的性质：

    企  业  名  称	与 本 企 业 的 关 系

    武夷国泰投资公司	本公司拥有其45%的股权

    福建建工混凝土公司	本公司拥有其45%的股权

    福建中福对外劳务合作公司	本公司拥有其30%的股权

    乐都有限公司	本公司拥有其50%的股权

    中厚投资有限公司	本公司拥有其50%的股权

    华亿投资有限公司	本公司拥有其48%的股权

    马来西亚  新山 ⑴	本公司拥有其30%的股权

    厦门东南亚工程有限公司	本公司拥有其50%的股权

    厦门莲富大厦	本公司拥有其33%的股权

    厦门杏林海滨花园	未定

    泉州武夷物业管理公司	本公司拥有其50%的股权

    南平三江房地产有限公司	本公司拥有其30%的股权

    南平时代房地产有限公司	本公司拥有其25%的股权

    南平来舟房地产有限公司	本公司拥有其20%的股权

    漳州银冠房地产有限公司	本公司拥有其30%的股权

    澳洲SANC.NOMINEES PTY LTD	本公司拥有其20%的股权

    马来西亚EXCL.REGION SDN BHD	本公司拥有其19.96%的股权

    福银财务投资有限公司	本公司拥有其100%的股权

    涵江武夷房地产有限公司	本公司拥有其25%的股权

    厦门广汇川物业管理公司	本公司拥有其20%的股权

    安徽骏达房地产开发有限公司	本公司拥有其41%的股权

    武夷装修工程(福州)公司	本公司拥有其5%的股权

    福建华融电子有限公司	本公司拥有其20.93%的股权

    福州元帅庙改建部	本公司拥有其50%的股权

    扬州武夷房地产开发有限公司	本公司拥有其29.75%的股权

    5．关联事项

    ⑴关联方应收应付款项（单位：元）

    Ⅰ、应收账款

    序号	单位名称	年初数	借方发生额	贷方发生额	期末数

    (1)	安徽骏达房地产公司	27,973,271.02		15,900.00	27,957,371.02

    (2)	福建建工集团总公司	3,364,131.03	9,638.66	1,181,765.97	2,192,003.72

    (3)	肯尼亚A2项目	1,014,428.37	7,407,887.95	1,014,428.37	7,407,887.95

    Ⅱ、预付账款

    序号	单位名称	年初数	借方发生额	贷方发生额	期末数

    (1)	福建建工集团总公司	45,840,602.88	102,632,351.87	115,913,512.16	32,559,442.59

    (2)	福建省七建集团有限公司				

    (3)	福建置地房地产公司				

    (4)	福建省建筑设计研究院	1,103,197.00			1,103,197.00

    (5)	省工业设备安装有限公司		2,333,173.53 		2,333,173.53 

    Ⅲ、其他应收款

    序号	单位名称	年初数	借方发生额	贷方发生额	期末数

    (1)	福建置地房地产公司	2,675,061.40			2,675,061.40

    (2)	香港福银财务有限公司	129,934,600.89	371,659.96 	7,937,055.93 	122,369,204.92 

    (3)	龙岩新龙水泥厂	118,974.00			118,974.00

    (4)	福建省侨乡建设有限公司				

    (5)	香港华亿有限公司	35,113,587.22		2144913.70	32,968,673.52 

    (6)	香港武夷(福建)房地产开发公司	1,463,812.51			1,463,812.51

    (7)	福建建工混凝土有限公司	25,000.00		25,000.00	

    (8)	厦门广汇川物业公司	400.00			400.00

    (9)	福建建工路桥公司				

    (10)	华颖有限公司				

    (11)	肯尼亚机场项目部				

    (12)	肯尼亚C69项目部				

    (13)	肯尼亚A2项目部	6,457,760.67		2,354,675.52	4,103,085.15

    (14)	福岛建设有限公司	8,753,941.01	33,481.17 	509,716.87 	8,277,705.31 

    (15)	扬州武夷房地产开发有限公司	19,015,430.00		14,015,430.00 	5,000,000.00 

    (16)	长春武夷房地产开发有限公司	57,985,500.72		7,870,000.00 	50,115,500.72 

    (17)	福建煤炭工业集团有限公司	2,500,000.00	2,500,000.00 	2,500,000.00 	2,500,000.00 

    (18)	乐都有限公司	131,096.00		8,008.00 	123,088.00 

    (19)	省七建	28,980.00 			28,980.00 

    (20)	武夷建工有限公司	159,562.56 	302,664.60 	159,562.56 	302,664.60 

    (21)	美国武夷	7,642,830.60 		467,130.43 	7,175,700.17 

    (22)	中厚投资有限公司		15,825.60 		15,825.60 

    Ⅳ、应付账款

    序号	单位名称	年初数	借方发生额	贷方发生额	期末数

    (1)	福建省设备安装公司	166,826.47 	166,826.47 		

    (2)	福建省第一建筑工程公司	3,393,542.77 			3,393,542.77 

    (3)	福建建工混凝土有限公司	14,220.00			14,220.00

    (4)	福建省建筑科学研究院	155,465.00			155,465.00

    (5)	省七建	56,945.18 			56,945.18 

    Ⅴ、预收账款

    序号	单位名称	年初数	借方发生额	贷方发生额	期末数

    (1)	福建省第一建筑工程公司	1,850.60 			1,850.60

    Ⅵ、其他应付款

    序号	单位名称	年初数	借方发生额	贷方发生额	期末数

    (1)	敏福投资有限公司				

    (2)	福建华港房地产开发有限公司				

    (3)	福建武夷房地产开发有限公司	5,873,319.75		21,324.63	5,894,644.38

    (4)	厦门东南亚有限公司	12,719,063.62	2,604,836.52 		10,114,227.10 

    (5)	厦门莲富大厦	301,687.75	18,428.60 		283,259.15

    (6)	福州闽港建筑开发公司	1,402,737.76	85,686.24 		1,317,051.52 

    (7)	厦门武夷嘉园房地产有限公司				

    (8)	福建省工业设备安装公司	449,566.20			449,566.20

    (9)	南平时代有限公司	6,601,241.00			6,601,241.00

    (10)	福建省七建集团有限公司	471,020.00			471,020.00

    (11)	马来西亚新山(1)	451,578.90	27,584.70		423,994.20

    (12)	漳州银冠房地产开发公司	2,612,159.55			2,612,159.55

    (13)	南平三江房地产公司	5,000,000.00			5,000,000.00

    (14)	福建中福劳务公司	913,050.00			913,050.00

    (15)	澳门武夷有限公司				

    (16)	福建省第一建筑工程公司	36,000.00			36,000.00

    (17)	香港丰宏有限公司	14,799.80	14,799.80		

    (18)	武夷装修有限公司	571,743.30			571,743.30

    (19)	深圳武夷国泰投资有限公司	2,510,000.00			2,510,000.00

    (20)	福建建工集团总公司	45,126,319.91	150,724,224.54 	110,816,993.37	5,219,088.74

    (21)	福建建工路桥公司	3,047,941.65	1,918,604.67	432,410.84	1,561,747.82

    (22)	福建涵江武夷房地产有限公司	2,000,000.00		1,500,000.00	3,500,000.00

    (23)	福州元帅庙改建项目部	980,000.00			980,000.00

    (24)	福建安福房地产开发有限公司	448,374.35	30,000.00		418,374.35

    (25)	涵江武夷房地产开发有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00

    (26)	福建建工混凝土有限公司			3,975,000.00	3,975,000.00

    (27)	诏安武夷永华房地产有限公司			1,470,000.00 	1,470,000.00 

    ⑵关联交易

    Ⅰ、担保

    对关联方担保

    被担保公司名称	担保金额(万元)	期限	备注

    北京武夷房地产开发公司	5,000	2007.09-2008.09	为控股子公司担保

    Ⅱ、被担保

    ⑴控股母公司福建建工集团总公司及子公司对本公司的担保

    被担保公司名称	担保金额（万元）	期限	备注

    中国武夷实业股份有限公司	6,450	2008.05-2009.05	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	16,200	2007.07-2008.07	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	2,600	2007.08-2008.08	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	1,000	2008.06-2009.06	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	2,800	2007.09-2008.09	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	1,900	2007.11-2008.11	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	2,500	2007.10-2008.10	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	1,100	2008.05-2009.05	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	1,200	2008.05-2009.05	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	1,000	2007.08-2008.07	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	2,700	2008.01-2008.12	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	1,850	2007.08-2008.08	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	1,850	2007.09-2008.08	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	1,200	2007.11-2008.11	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	1,150	2008.06-2009.05	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	2,100	2007.11-2008.10	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	2,100	2007.10-2008.09	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	2,500	2008.06-2009.06	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	2,000	2008.06-2009.06	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	2310	2007.11-2009.04	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	990	2007.11-2009.08	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	1000	2008.04-2009.03	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	2000	2008.05-2009.05	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	2000	2008.05-2009.05	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	1800	2007.09-2008.09	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	4000	2007.12-2008.12	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	4000	2007.12-2008.12	母公司

    中国武夷实业股份有限公司	5000	2007.11-2008.11	母公司

    小    计	77,300		

    

    被担保公司名称	担保金额（万美元）	期限	备注

    中国武夷实业股份有限公司	938.01	2008.06-2009.06	母公司

    小    计 	938.01		

    Ⅲ、施工项目

    公 司 名 称	内  容	本期新签合同额	本期结算金额或完成量（元）	本期支付的工程款	备  注

    福建建工集团总公司	工程施工	105,430,386.00	204,448,043.41	229,842,186.36	母公司

    福建省第一建筑工程有限公司	工程施工		200,000.00	200,000.00	母公司的子公司

    福建省工业设备安装有限 公司	工程施工		6,480,000.00	6,480,000.00	母公司的子公司

    福建省七建集团有限公司	工程施工			1,180,000.00	母公司的子公司  

    注：招投标方式定价。

    Ⅴ、资金往来情况

    ⑴与母公司福建建工集团总公司资金往来、租金结算等

    a. 其他应付款

    年初余额	借方发生额	贷方发生额	期末余额

    45,126,319.91	150,724,224.54	110,816,993.37	5,219,088.74

    b.本期公司所属子公司向母公司按市场价格支付房屋租金水电费18,097.86元。

    c. 根据《公共资源费用分摊协议》，本公司本期共分摊公共费用1,717,464.94元。

    d.担保费：根据向银行贷款提供担保的协议，担保费率均按优惠费率1.5%计取。

    ⑵收取其他关联单位房屋租金情况

    关联单位名称	内  容	结算金额（元）	备  注

    福建省第一建筑工程有限公司	房屋租金	158,040	按市场价格

    （十三） 或有事项

    1．①根据福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权分置改革方案实施公告（以下简称"公告"），对价执行安排为：非流通股股东向持有惠泉啤酒流通股的股东做出对价安排，所有非流通股股份获得在A股市场的流通权。流通股股东每持有10股流通股可获得2.1股股份，获送股总数为13,230,000股。本公司为此共支付股份2048174股。

    ②根据公告第二、3点"公司全体非流通股股东对公司股改方案实施后的惠泉啤酒的经营业绩做出承诺。若公司的经营业绩无法达到设定目标，全体非流通股股东向流通股股东追送股份一次（追送完毕后，此承诺自动失效）"，因此，本公司将可能追送股份数量为975,320.86股。

    根据公告，触发追送的条件为：a）根据公司经审计的年度财务报告，以扣除非经常性损益以后的净利润为计算依据，如果公司2006、2007、2008 年度净利润增长率任意一年低于25%；或者b）公司2006、2007、2008 年度中任一年度财务报告被出具非标准无保留审计意见。

    2．本公司下属各房地产子公司为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保，该担保责任在购房人取得房屋所有权并办妥抵押登记后解除。截至2008年6月30日，本公司共提供的按揭贷款担保总额约为6.13亿元。

    （十四） 承诺事项

    本报告期本公司除2006年股权分置改革涉及的承诺尚未结束外，无其他重大承诺事项。

    （十五）资产负债表日后事项中的非调整事项：

    本报告期，本公司无资产负债表日后事项。

    （十六） 其他重要事项

    1．2006 年10月12日，本公司完成股权分置改革，流通股股东每10股获送3股股份，根据《上市公司股权分置改革管理办法》，本公司非流通股股东[即福建建工集团总公司(以下简称"建工集团")和福建省煤炭工业（集团）有限责任公司（以下简称"煤炭集团"）]承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。

    除上述法定承诺外，公司非流通股股东还作出以下特别承诺：

    A.利润分配的承诺：

    建工集团和煤炭集团共同承诺：在实施本次股权分置改革方案后，将向2006年至2008年年度股东大会提出满足以下条件的利润分配方案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票：以现金红利形式分配的利润比例不低于公司该年度实现的经审计的合并报表净利润(非累计未分配利润)的30%。

    B.延长禁售期的承诺：

    建工集团和煤炭集团共同承诺，其各自持有的中国武夷股份自其获得上市流通权之日起36个月内不上市流通。

    C.关于实施股权激励计划的承诺：

    建工集团和煤炭集团共同承诺，在本次股权分置改革完成后，在遵循国家相关法律、法规规定的前提下，支持在董事会拟定的包括公司管理层、核心技术骨干、核心业务骨干等人员在内的股权激励对象范围内实施股权激励计划。具体的股权激励方案将在本次股权分置改革完成后由公司董事会拟定，并在履行相关批准程序和信息披露义务后实施。

    补充资料：

    一、	非经常性损益

    非经常性损益项目	金额(元)

    非流动资产处置损益	7,872,048.37

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益	

    对非金融企业收取的资金占用费	371,627.01

    除上述各项之外的其他营业外支出净额	-1,773,282.12

    所得税影响	

    合    计	6,470,393.26

    二、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    1．全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益

    项  目	净资产收益率(%)	每股收益（人民币元/股）

    报告期利润	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益

    归属于母公司所有者的净利润	2.13	1.99	0.05	0.05

    扣除非经常性损益后属于母公司所有者的净利润	1.45	1.35	0.03	0.03

    2．计算过程

    序 号	项      目	金   额

    1	归属于母公司所有者的净利润（P）	20,090,428.87

    2	加（减）：非经常性损益	-6,470,393.26

    3	扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（P）	13,620,035.61

    4	期初净资产(E0)	999,338,186.08

    5	加：本期净利润	20,090,428.87

    6	资本公积(Ei) 	-52,129,663.43

    7	减：本期利润分配	21,419,884.18

    8	期末净资产(E)	941,006,594.54

    9	年初股本(S)	389,452,440.00

    10	期末股本	389,452,440.00

    （1）全面摊簿净资产收益率=P÷E×100%

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （4）稀 释 每 股 收 益 =[P+( 已 确 认 为 费 用 的 稀 释 性 潜 在 普 通 股 利 息 － 转 换 费 用 )×(1- 所 得 税率)](S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。